大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 北方铜业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024] 0011007130号 |
北方铜业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截至2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 北方铜业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-3 | |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024] 0011007130号
北方铜业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北方铜业股份有限公司（以下简称“北方铜业”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月24日签发了大华审字[2024]0011002574号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就北方铜业编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是北方铜业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计北方铜业2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
大华核字[2024] 0011007130号关联方资金占用情况的专项说明
第2页
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对北方铜业实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解北方铜业2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北方铜业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 张新发 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 李云飞 | |||
| 二〇二四年四月二十四日 | |||
| 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初占用资金余额2023年度占用累计发生金额（不含利息）2023年度占用资金的利息（如有）2023年度偿还累计发生金额2023年期末占用资金余额占用形成原因占用性质小计小计小计总计 | ||||||
| 编制单位：北方铜业股份有限公司单位：元 控股股东、实际控制人及其附属企业连云港中条山有色金属有限公司控股股东直接控制的法人预付款项接受劳务经营性往来南风化工（运城）集团有限公司控股股东直接控制的法人预付款项接受劳务经营性往来山西舜王建筑工程有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来山西中条山工程设计研究有限公司控股股东直接控制的法人应收账款销售商品经营性往来山西中条山机电设备有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来山西中条山机电设备有限公司控股股东直接控制的法人预付款项购买商品经营性往来山西中条山集团篦子沟矿业有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来山西中条山集团胡家峪矿业有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来山西中条山集团陶瓷科技有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务经营性往来山西中条山建筑有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来山西中条山新型建材有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来山西中条山自强铜业有限公司控股股东直接控制的法人其他应收款销售商品经营性往来山西中条山自强铜业有限公司控股股东直接控制的法人应收账款提供劳务+销售商品经营性往来垣曲同兴废旧物资回收有限公司控股股东直接控制的法人应收账款销售商品经营性往来垣曲铜城建设监理有限公司控股股东直接控制的法人应收账款销售商品经营性往来运城中条山医疗有限公司控股股东直接控制的法人其他应收款销售商品经营性往来中条山有色金属集团有限公司控股股东应收账款提供劳务+销售商品经营性往来霍州煤电集团有限责任公司实际控制人直接控制的法人应收票据销售商品经营性往来其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目年期初往来资金余额年度往来累计发生金额（不含利息）年度往来资金的利息（如有）年度偿还累计发生金额年期末往来资金余额往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） 20232023202320232023306,321.04 38,619,881.88 38,893,772.56 32,430.36 1,220.00 1,220.00 2,309,385.01 2,309,385.01 35,999.00 35,999.00 19,353,620.78 19,353,620.78 26,069,813.58 22,128,770.12 48,198,583.70 6,750,193.21 6,750,193.21 3,931,161.37 3,931,161.37 29,622.18 29,622.18 4,018,913.50 4,018,913.50 204,871.97 204,871.97 5,460,370.50 5,460,370.50 4,572,356.59 4,572,356.59 332,771.30 332,771.30 11,119.58 11,119.58 17,310.03 17,310.03 2,543,449.88 2,543,449.88 400,000.00 400,000.00 |
| 其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目年期初往来资金余额年度往来累计发生金额（不含利息）年度往来资金的利息（如有）年度偿还累计发生金额年期末往来资金余额往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） 总计20232023202320232023295,778.00 295,778.00 1,386,592.87 1,386,592.87 1,013,111.75 17,899,965.20 17,082,147.80 1,830,929.15 2,750,442.60 2,750,442.60 5,442,583.33 3,826,041.66 202,471,441.66 543,900,000.00 520,000,000.00 543,900,000.00 520,000,000.00 7,719,131.63 7,719,131.63 21,477,527.76 21,477,527.76 579,482,272.30 944,500,012.36 3,826,041.66 803,473,525.15 724,334,801.17 265,000,000.00 71,797,183.33 | ||||||