北方铜业股份有限公司2023年度财务决算报告北方铜业股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2023年末财务状况及2023年度的经营和现金流量情况报告如下：
一、2023年度公司经营情况
2023年公司营业收入93.23亿元，较上年同期减少13.55亿元，同比下降12.69%；实现利润总额8.23亿元，较上年同期增加1.17亿元，同比增长16.54%，归属于上市公司的净利润6.19亿元，较上年同期增加0.64亿元，同比增长11.56%。基本每股收益0.349元。
公司主要财务数据简表
单位：万元
二、公司主营业务分析（有色金属）
单位：万元
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
项目
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 同比增减幅 |
| 营业收入 | 932,253.24 | 1,067,724.18 | -135,470.94 | -12.69% |
| 利润总额 | 82,342.85 | 70,658.93 | 11,683.92 | 16.54% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 61,882.49 | 55,471.51 | 6,410.98 | 11.56% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -130,411.58 | 215,250.19 | -345,661.77 | -160.59% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.349 | 0.313 | 0.036 | 11.50% |
| 资产负债率（%） | 68.06 | 55.47 | 增长12.59个百分点 | |
| 阴极铜 | 797,343.77 | 678,928.49 | 14.85% | -10.31% | -14.56% | 4.23% |
| 贵金属 | 113,002.66 | 93,915.52 | 16.89% | -21.61% | -25.36% | 4.17% |
| 硫酸 | 4,074.52 | 13,096.00 | -221.41% | -80.17% | 13.49% | -265.26% |
| 其他（铜有关） | 17,832.29 | 11,308.84 | 36.58% | 27.38% | 30.58% | -1.55% |
| 合计 | 932,253.24 | 797,248.85 | 14.48% | -12.69% | -15.24% | 2.58% |
公司2023年度主产品综合毛利率14.48%，较上年同期增长2.58%。其中：阴极铜毛利率14.85%，较上年同期增长4.23%，主要是阴极铜价格上涨和公司精细化管理降本增效等；贵金属毛利率16.89%，较上年同期增长4.17%，主要是金银价格同比上涨；硫酸毛利率-221.41%，较上年同期下降265.26%，主要是硫酸价格同比大幅下跌；其他（铜有关）毛利率36.58%，较上年同期下降1.55%。
三、公司主要财务数据分析
（一）资产负债主要项目情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减额 | 同比变动幅度 |
货币资金
| 货币资金 | 91,015.27 | 126,144.78 | -35,129.51 | -27.85% |
| 应收账款 | 138.48 | 341.21 | -202.73 | -59.42% |
| 预付款项 | 56,088.06 | 49,670.88 | 6,417.18 | 12.92% |
| 其他应收款 | 11,794.24 | 2,026.72 | 9,767.52 | 481.94% |
| 存货 | 478,769.92 | 167,741.33 | 311,028.59 | 185.42% |
| 其他流动资产 | 40,308.22 | 7,398.24 | 32,909.98 | 444.84% |
固定资产
| 固定资产 | 578,230.06 | 340,034.70 | 238,195.36 | 70.05% |
| 在建工程 | 211,752.76 | 221,215.85 | -9,463.09 | -4.28% |
| 其他非流动资产 | 6,500.35 | 60,567.52 | -54,067.17 | -89.27% |
| 资产总额 | 1,525,904.67 | 1,028,390.60 | 497,514.07 | 48.38% |
| 短期借款 | 170,973.85 | 18,044.66 | 152,929.19 | 847.50% |
| 应付票据 | 3,500.00 | 201.00 | 3,299.00 | 1641.29% |
应付账款
| 应付账款 | 186,152.48 | 51,391.12 | 134,761.36 | 262.23% |
| 应交税费 | 15,624.78 | 6,889.90 | 8,734.88 | 126.78% |
| 其他应付款 | 9,861.63 | 8,153.69 | 1,707.94 | 20.95% |
| 一年内到期的非流动负债 | 103,048.67 | 90,231.13 | 12,817.54 | 14.21% |
| 长期借款 | 513,142.45 | 282,855.95 | 230,286.50 | 81.41% |
| 负债总额 | 1,038,465.71 | 570,468.93 | 467,996.78 | 82.04% |
2023年末，公司资产总额 152.59亿元，与年初比增加 49.75亿元，资产负债率
68.06%，与年初比增长12.59%。主要变动因素如下：
1、货币资金
本期期末货币资金金额较年初下降3.51亿元，下降比例27.85%，主要是支付了铜精矿采购款。
2、预付账款
本期期末预付账款金额较年初增加0.64亿元，上升比例12.92%，主要是预付铜精矿款增加。
3、其他应收款
本期期末其他应收款金额较年初增加0.98亿元，上升比例481.94%，主要是期货保证金和海关费收保证金增加。
4、存货
本期期末存货金额较年初增加31.10亿元，上升比例185.42%，主要是子公司侯马北铜铜业有限公司年处理铜精矿150（优化变更80）万吨综合回收项目备料导致存货增加。
5、固定资产
本期期末固定资产金额较年初增加23.82亿元，上升比例70.05%，主要是子公司侯马北铜铜业有限公司年处理铜精矿150（优化变更80）万吨综合回收项目主要部分投产转入固定资产。
6、在建工程
本期期末在建工程金额较年初下降0.95亿元，下降比例4.28%，主要是建设项目转入固定资产。
7、其他非流动资产
本期期末其他非流动资产金额较年初下降5.41亿元，下降比例89.27%，主要是
项目预付设备已到货结算。
8、短期借款
本期期末短期借款金额较年初增加15.29亿元，上升比例847.50%，主要是进口铜原料采购增加进口信用证押汇融资。
9、应付票据
本期期末应付票据金额较年初增加0.33亿元，上升比例1641.29%，主要是增加了票据融资。
10、应付账款
本期期末应付账款金额较年初增加13.48亿元，上升比例262.23%，主要是应付铜原料和工程款增加。
11、应交税费
本期期末应交税费金额较年初增加0.87亿元，上升比例126.78%，主要是期末增值税和企业所得税较上年末增加。
12、其他应付款
本期期末其他应付款金额较年初增加0.17亿元，上升比例20.95%，主要是应付保证金增加。
13、长期借款
本期期末长期借款金额较年初增加23.03亿元，上升比例81.41%，主要是子公司侯马北铜铜业有限公司年处理铜精矿150（优化变更80）万吨综合回收项目贷款和铜原料采购中长期流动资金贷款增加。
（二）期间费用变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 同比变动幅度 |
| 销售费用 | 3,025.22 | 3,108.45 | -83.23 | -2.68% |
| 管理费用 | 19,467.97 | 17,907.77 | 1,560.20 | 8.71% |
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 同比变动幅度 |
| 研发费用 | 2,250.46 | 142.91 | 2,107.55 | 1474.70% |
| 财务费用 | 17,111.11 | 14,413.65 | 2,697.46 | 18.71% |
| 合计 | 41,854.76 | 35,572.78 | 6,281.98 | 17.66% |
1、本期公司销售费用同比减少2.68%，主要是产品销量减少，运输费用同比减少 。
2、本期公司管理费用同比增加8.71%，主要是职工薪酬较上年增加。
3、本期公司研发费用同比增加1474.70%，主要是公司加大科技研发投入。
4、本期公司财务费用同比增加18.71%，主要是铜原料采购流动资金借款和项目中长期借款增加。
（三）公司现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -130,411.58 | 215,250.19 | -345,661.77 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -170,868.16 | -123,836.37 | -47,031.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 261,144.75 | -100,914.90 | 362,059.65 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10.48 | -659.32 | 669.80 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -40,124.52 | -10,160.40 | -29,964.12 |
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额同比减少34.57亿元，主要是采购铜原料增加。
2、本期公司投资活动产生的现金流量净额同比减少4.70亿元，主要是项目建设资金支出增加。
3、本期公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加 36.21亿元，主要是项目贷款和流动资金贷款增加。
四、财务指标情况
| 项目 | 指标 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 盈利能力 | 营业利润率（%） | 8.76 | 6.66 | 2.10 |
| 成本费用利润率（%） | 9.60 | 7.19 | 2.41 | |
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 1.37 | 1.96 | -0.59 |
| 速动比率（倍） | 0.29 | 0.76 | -0.47 | |
| 资产负债率（%） | 68.06 | 55.47 | 12.59 |
北方铜业股份有限公司董事会2024年4月26日