股票简称：湖南发展 股票代码：000722
二0二0年八月
湖南发展集团股份有限公司2020年半年度财务报告
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2020年6月30日 | ||||||
| 应收票据5,000,000.00 1,648,386.10 应付票据 应收账款27,594,953.09 9,780,560.74 应付账款6,297,930.52 8,536,414.37 应收款项融资 预收款项223,675.83 237,416.62 预付款项423,517.24 112,927.56 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款3,444,683.59 1,984,175.57 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬15,709,289.91 18,373,233.49 存货65,005,867.21 64,969,036.91 应交税费18,285,258.52 6,471,766.48 合同资产 其他应付款19,087,630.29 17,294,609.12 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产1,435,209.82 1,381,193.73 持有待售负债 流动资产合计1,476,767,636.21 1,376,379,016.33 一年内到期的非流动负债16,500,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计76,103,785.07 55,913,440.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款112,000,000.00 126,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债 可供出售金融资产 递延收益3,571,064.56 3,336,837.38 其他债权投资 递延所得税负债 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计115,571,064.56 129,336,837.38 长期股权投资282,787,017.24 271,522,701.42 负债合计191,674,849.63 185,250,277.46 其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产36,100,000.00 55,900,000.00 实收资本(或股本)464,158,282.00 464,158,282.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产1,435,092,417.32 1,468,273,465.29 其中：优先股 在建工程 永续债 生产性生物资产 资本公积2,134,614,669.57 2,134,614,669.57 油气资产 减：库存股 使用权资产 其他综合收益 无形资产13,133,642.76 13,355,063.76 专项储备 开发支出 盈余公积55,175,068.00 55,175,068.00 商誉 一般风险准备 长期待摊费用9,374,300.27 10,096,398.16 未分配利润365,207,994.14 313,575,258.26 递延所得税资产314,891.54 116,754.97 归属于母公司所有者权益合计3,019,156,013.71 2,967,523,277.83 其他非流动资产 少数股东权益42,739,042.00 42,869,844.64 非流动资产合计1,776,802,269.13 1,819,264,383.60 所有者权益合计3,061,895,055.71 3,010,393,122.47 资产总计3,253,569,905.34 3,195,643,399.93 负债和所有者权益总计3,253,569,905.34 3,195,643,399.93 | ||||||
| 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 | ||||||
| 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||||
| 2020年6月30日 | |||||
| 存货3,595,575.88 3,554,663.33 应交税费18,093,297.98 6,227,405.33 合同资产 其他应付款16,743,296.86 15,809,295.34 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债16,500,000.00 5,000,000.00 其他流动资产112,658.29 79,000.99 其他流动负债 流动资产合计1,567,825,405.15 1,473,190,453.01 流动负债合计68,842,796.05 48,984,325.76 非流动负债： 长期借款112,000,000.00 126,000,000.00 应付债券 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益1,996,121.96 2,025,533.19 长期股权投资429,184,109.53 417,619,793.71 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产36,100,000.00 55,900,000.00 非流动负债合计113,996,121.96 128,025,533.19 投资性房地产 负债合计182,838,918.01 177,009,858.95 固定资产1,178,968,970.11 1,207,813,606.19 所有者权益(或股东权益)： 在建工程 实收资本(或股本)464,158,282.00 464,158,282.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产13,109,856.08 13,325,330.42 资本公积2,137,740,630.85 2,137,740,630.85 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用7,092,180.52 7,233,631.78 专项储备 递延所得税资产314,891.54 116,754.97 盈余公积55,175,068.00 55,175,068.00 其他非流动资产 未分配利润392,682,514.07 341,115,730.28 非流动资产合计1,664,770,007.78 1,702,009,117.07 所有者权益合计3,049,756,494.92 2,998,189,711.13 资产总计3,232,595,412.93 3,175,199,570.08 负债和所有者权益总计3,232,595,412.93 3,175,199,570.08 | |||||
| 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 |
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 七、综合收益总额74,709,847.34 82,611,687.47 归属于母公司所有者的综合收益总额74,840,649.98 86,558,373.65 归属于少数股东的综合收益总额-130,802.64 -3,946,686.18 八、每股收益： （一）基本每股收益0.16 0.19 （二）稀释每股收益0.16 0.19 | ||
| 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 |
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额74,774,697.89 88,473,645.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 |
| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金126,691,114.19 180,990,537.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金5,540,868.68 7,618,036.89 经营活动现金流入小计132,231,982.87 188,608,574.15 购买商品、接受劳务支付的现金9,325,608.65 7,997,136.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金24,860,033.67 35,638,807.06 支付的各项税费28,609,707.93 48,833,936.30 支付其他与经营活动有关的现金3,931,971.50 5,785,514.54 经营活动现金流出小计66,727,321.75 98,255,394.79 经营活动产生的现金流量净额65,504,661.12 90,353,179.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金19,800,000.00 3,050,000.00 取得投资收益收到的现金5,042,087.39 5,563,426.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 149,283.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金688,104,206.33 830,790,471.22 投资活动现金流入小计712,946,293.72 839,553,180.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,286,812.46 1,253,627.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金1,162,000,000.00 477,000,000.00 投资活动现金流出小计1,164,286,812.46 478,253,627.47 投资活动产生的现金流量净额-451,340,518.74 361,299,553.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金2,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,470,905.77 26,551,891.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计28,970,905.77 28,551,891.88 筹资活动产生的现金流量净额-28,970,905.77 -28,551,891.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-414,806,763.39 423,100,840.66 加：期初现金及现金等价物余额626,380,631.61 163,625,186.53 六、期末现金及现金等价物余额211,573,868.22 586,726,027.19 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 | ||
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金118,568,969.56 157,716,727.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金1,571,025.93 4,589,529.66 经营活动现金流入小计120,139,995.49 162,306,257.18 购买商品、接受劳务支付的现金7,651,614.29 2,869,231.15 支付给职工以及为职工支付的现金20,900,819.44 19,627,910.06 支付的各项税费28,020,841.65 48,129,511.11 支付其他与经营活动有关的现金5,221,820.04 3,937,834.57 经营活动现金流出小计61,795,095.42 74,564,486.89 经营活动产生的现金流量净额58,344,900.07 87,741,770.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金19,800,000.00 3,050,000.00 取得投资收益收到的现金5,042,087.39 5,563,426.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 149,283.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金682,040,266.07 840,880,765.53 投资活动现金流入小计706,882,353.46 849,643,474.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,820,810.00 531,540.00 投资支付的现金300,000.00 3,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金1,150,000,000.00 471,800,000.00 投资活动现金流出小计1,152,120,810.00 475,881,540.00 投资活动产生的现金流量净额-445,238,456.54 373,761,934.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金2,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,470,905.77 26,551,891.88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计28,970,905.77 28,551,891.88 筹资活动产生的现金流量净额-28,970,905.77 -28,551,891.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-415,864,462.24 432,951,813.37 加：期初现金及现金等价物余额617,629,488.19 136,936,312.69 六、期末现金及现金等价物余额201,765,025.95 569,888,126.06 | ||
| 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人： 李志科 会计机构负责人：李浪 |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年1-6月 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 四、本期期末余额464,158,282.00 2,134,614,669.57 55,175,068.00 365,207,994.14 42,739,042.00 3,061,895,055.71 464,158,282.00 2,134,614,669.57 42,267,716.74 274,685,603.79 118,951,534.34 3,034,677,806.44 | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 法定代表人： 张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 | ||||||||||||||||||||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年1-6月 | |||||||||||||||||||||||
| 51,566,783.79 51,566,783.79 65,265,731.51 65,265,731.51 （一）综合收益总额 74,774,697.89 74,774,697.89 88,473,645.61 88,473,645.61 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 （三）利润分配 -23,207,914.10 -23,207,914.10 -23,207,914.10 -23,207,914.10 1. 提取盈余公积 2. 对所有者（或股东）的分配 -23,207,914.10 -23,207,914.10 -23,207,914.10 -23,207,914.10 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额464,158,282.00 2,137,740,630.85 55,175,068.00 392,682,514.07 3,049,756,494.92 464,158,282.00 2,137,740,630.85 42,267,716.74 313,423,214.52 2,957,589,844.11 | 会企04表 | ||||||||||||||||||||||
| 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||
| 法定代表人：张禹文 总裁：刘志刚 主管会计工作的负责人：李志科 会计机构负责人：李浪 | |||||||||||||||||||||||
湖南发展集团股份有限公司
财务报表附注
2020年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2020年6月30日，公司注册资本为464,158,282.00元，股份总数464,158,282股(每股面值1元)。其中无限售条件的流通股份A股464,158,282股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。主要经营活动为：以自有合法资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理及股权投资、并购（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；水力发电综合开发经营；健康咨询服务；医疗器械、老年用品、药品、保健用品的研发、生产及销售；休闲旅游及房地产开发经营；酒店经营及物业管理；土地、矿产资源开发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。目前产品主要为电力。
本财务报表业经公司2020年8月7日第十届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司（以下简称鸟儿巢公司）、湖南发展春华健康投资有限公司（以下简称湖南发展春华）、株洲航电源质服务有限责任公司（以下简称源质公司）、湖南发展集团养老产业有限公司（以下简称湖南发展养老）、湖南发展集团水电产业管理有限公司（以下简称湖南发展水电公司）5家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4年以上 | 80 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。以及在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
除株洲航电分公司发出存货采用个别计价法，其它存货按月末一次加权平均法。
3. 开发成本的核算方法
(1) 土地征用及拆迁补偿费：归集开发项目所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费、土地流转费用等。
(2) 前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整、临时设施等费用。
(3) 建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。
(4) 开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用。包括：开发项目完工之前所发生的工程管理部门的办公费、通讯费、交通差旅费、修理费、房屋租赁费、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
4. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-50 | 5 | 1.90－3.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5 | 5.28-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8-14 | 5 | 6.79-11.88 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按权证确定的年限 |
| 软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售电力等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司提供大健康服务等，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定提供相关服务，已经收回货款或有权就累计至今已完成的服务收取款项且相关的经济利益很可能流入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、6%、13% |
| 土地使用税 | 以纳税人实际占用的土地面积 | 适用定额税率，由主管税务机关根据土地所在区域分别适用不同的定额税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
(二) 主要税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财税〔2019〕76号）规定第一条“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税”及“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额的规定”，自2019年6月1日至2025年12月31日，公司控股子公司湖南发展养老公司免缴增值税，并享受前述企业所得税优惠政策。
2.根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南发展养老、源质公司、湖南发展水电公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
3. 根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加。湖南发展养老符合增值税小规模纳税人优惠政策，按照增值税小规模纳税人优惠政策缴纳附加税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 21,698.38 | 23,218.38 |
| 银行存款 | 877,841,706.88 | 1,000,479,517.34 |
| 合 计 | 877,863,405.26 | 1,000,502,735.72 |
(2) 其他说明
期末银行存款包括保本保息的6个月到期的智慧存款660,000,000.00元和期末确认智慧存款应收利息6,289,537.04元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 496,000,000.00 | 296,000,000.00 |
| 其中：银行保本型产品 | 496,000,000.00 | 296,000,000.00 |
| 合 计 | 496,000,000.00 | 296,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 5,000,000.00 | 100.00 | 5,000,000.00 | ||
| 合 计 | 5,000,000.00 | 100.00 | 5,000,000.00 | ||
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,648,386.10 | 1,648,386.10 | |
| 合 计 | 1,648,386.10 | 1,648,386.10 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,047,319.04 | 100.00 | 1,452,365.95 | 5.00 | 27,594,953.09 |
| 合 计 | 29,047,319.04 | 100.00 | 1,452,365.95 | 5.00 | 27,594,953.09 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,295,327.09 | 100.00 | 514,766.35 | 5.00 | 9,780,560.74 |
| 合 计 | 10,295,327.09 | 100.00 | 514,766.35 | 5.00 | 9,780,560.74 |
2)
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 29,047,319.04 | 1,452,365.95 | 5.00 |
| 小 计 | 29,047,319.04 | 1,452,365.95 | 5.00 |
(2)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 514,766.35 | 937,599.60 | 1,452,365.95 | |||||
| 小 计 | 514,766.35 | 937,599.60 | 1,452,365.95 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 25,191,323.00 | 86.73 | 1,259,566.15 |
| 国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司 | 3,376,824.04 | 11.63 | 168,841.20 |
| 长沙市望城区民政局 | 250,000.00 | 0.86 | 12,500.00 |
| 长沙市天心区民政局 | 139,050.00 | 0.48 | 6,952.50 |
| 长沙市望城区月亮岛街道桑梓社区居民委员会 | 50,000.00 | 0.17 | 2,500.00 |
| 小 计 | 29,007,197.04 | 99.86 | 1,450,359.85 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 399,481.10 | 94.32 | 399,481.10 | 112,927.56 | 100.00 | 112,927.56 | ||
| 1-2 年 | 24,036.14 | 5.68 | 24,036.14 | |||||
| 合 计 | 423,517.24 | 100.00 | 423,517.24 | 112,927.56 | 100.00 | 112,927.56 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 株洲市渌口区水利局 | 326,666.67 | 77.13 |
| 株洲县供电公司 | 30,000.00 | 7.08 |
| 国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司 | 23,536.14 | 5.56 |
| 中国石油化工股份有限公司 | 17,272.28 | 4.08 |
| 高速公路管理局 | 15,389.59 | 3.63 |
| 小 计 | 412,864.68 | 97.48 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 16,000.00 | 0.43 | 16,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 3,740,355.10 | 99.57 | 295,671.51 | 7.90 | 3,444,683.59 |
| 合 计 | 3,756,355.10 | 100.00 | 311,671.51 | 8.30 | 3,444,683.59 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 16,000.00 | 0.73 | 16,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 2,189,835.56 | 99.27 | 205,659.99 | 9.39 | 1,984,175.57 |
| 合 计 | 2,205,835.56 | 100.00 | 221,659.99 | 10.05 | 1,984,175.57 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 湖南红日建筑设计公司 | 16,000.00 | 16,000.00 | 100.00 | 收回的可能性极低，全额计提 |
| 小 计 | 16,000.00 | 16,000.00 | 100.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 2,022,879.75 | 101,143.98 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,651,275.35 | 165,127.53 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,000.00 | 6,900.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 40,200.00 | 20,100.00 | 50.00 |
| 4年以上 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
| 小 计 | 3,740,355.10 | 295,671.51 | 7.90 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 2,022,879.75 |
| 1-2年 | 1,651,275.35 |
| 2-3年 | 39,000.00 |
| 3-4年 | 40,200.00 |
| 4年以上 | 3,000.00 |
| 小 计 | 3,756,355.10 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 预期信用损失 | ||||
| 期初数 | 23,463.59 | 167,736.40 | 30,460.00 | 221,659.99 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -2,300.00 | 2,300.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 77,680.39 | -308.87 | 12,640.00 | 90,011.52 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 101,143.98 | 165,127.53 | 45,400.00 | 311,671.51 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 71,700.00 | 66,200.00 |
| 备用金 | 229,488.28 | 22,112.16 |
| 应收暂付款 | 3,439,166.82 | 2,101,523.40 |
| 其他 | 16,000.00 | 16,000.00 |
| 合 计 | 3,756,355.10 | 2,205,835.56 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 平安养老保险股份有限公司湖南分公司 | 应收暂付款 | 1,673,000.00 | 1年以内 | 44.54 | 83,650.00 |
| 长沙县土地储备中心 | 预付土地款 | 1,649,832.00 | 1-2 年 | 43.92 | 164,983.20 |
| 覃遵操 | 备用金 | 47,423.08 | 1 年以内 | 1.26 | 2,371.15 |
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限公司 | 应收暂付款 | 47,038.00 | 1年以内 | 1.25 | 2,351.90 |
| 长沙市天心区先锋街道南城社区居民委员会 | 押金 | 40,000.00 | 3-4年 | 1.06 | 20,000.00 |
| 小 计 | 3,457,293.08 | 92.04 | 273,356.25 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 维修用备品备件 | 3,584,968.45 | 3,584,968.45 | 3,544,348.81 | 3,544,348.81 | ||
| 开发成本 | 69,765,415.05 | 8,365,436.64 | 61,399,978.41 | 69,765,415.05 | 8,365,436.64 | 61,399,978.41 |
| 低值易耗品 | 20,920.35 | 20,920.35 | 24,709.69 | 24,709.69 | ||
| 合 计 | 73,371,303.85 | 8,365,436.64 | 65,005,867.21 | 73,334,473.55 | 8,365,436.64 | 64,969,036.91 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发成本 | 8,365,436.64 | 8,365,436.64 | ||||
| 小 计 | 8,365,436.64 | 8,365,436.64 | ||||
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税 | 1,405,020.28 | 1,371,004.05 |
| 其他 | 30,189.54 | 10,189.68 |
| 合 计 | 1,435,209.82 | 1,381,193.73 |
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 282,787,017.24 | 282,787,017.24 | 271,522,701.42 | 271,522,701.42 | ||
| 合 计 | 282,787,017.24 | 282,787,017.24 | 271,522,701.42 | 271,522,701.42 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 204,562,701.42 | 11,365,700.65 | |||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 66,960,000.00 | -101,384.83 | |||
| 合 计 | 271,522,701.42 | 11,264,315.82 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 215,928,402.07 | |||||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 66,858,615.17 | |||||
| 合 计 | 282,787,017.24 | |||||
10. 其他非流动金融资产
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 36,100,000.00 | 55,900,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 36,100,000.00 | 55,900,000.00 |
| 合 计 | 36,100,000.00 | 55,900,000.00 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 36,100,000.00 | 36,100,000.00 |
| 国开发展湖南“两型”元和基金企业（有限合伙） | 19,800,000.00 | |
| 小 计 | 36,100,000.00 | 55,900,000.00 |
11. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,561,852,758.34 | 545,031,575.23 | 8,628,988.36 | 4,338,773.63 | 4,932,514.20 | 2,124,784,609.76 |
| 本期增加金额 | 81,771.00 | 96,845.65 | 178,616.65 | |||
| 1) 购置 | 81,771.00 | 96,845.65 | 178,616.65 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置或报废 | ||||||
| 2）合并范围内减少 | ||||||
| 期末数 | 1,561,852,758.34 | 545,031,575.23 | 8,710,759.36 | 4,338,773.63 | 5,029,359.85 | 2,124,963,226.41 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 317,411,898.49 | 326,406,012.02 | 5,652,639.30 | 3,447,579.18 | 3,593,015.48 | 656,511,144.47 |
| 本期增加金额 | 16,750,447.18 | 15,786,390.26 | 433,724.79 | 187,795.12 | 201,307.27 | 33,359,664.62 |
| 1) 计提 | 16,750,447.18 | 15,786,390.26 | 433,724.79 | 187,795.12 | 201,307.27 | 33,359,664.62 |
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置或报废 | ||||||
| 2）合并范围内减少 | ||||||
| 期末数 | 334,162,345.67 | 342,192,402.28 | 6,086,364.09 | 3,635,374.30 | 3,794,322.75 | 689,870,809.09 |
| 期末账面价值 | 1,227,690,412.67 | 202,839,172.95 | 2,624,395.27 | 703,399.33 | 1,235,037.10 | 1,435,092,417.32 |
| 期初账面价值 | 1,244,440,859.85 | 218,625,563.21 | 2,976,349.06 | 891,194.45 | 1,339,498.72 | 1,468,273,465.29 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 16,275,376.00 | 738,684.44 | 17,014,060.44 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 合并范围减少 | |||
| 期末数 | 16,275,376.00 | 738,684.44 | 17,014,060.44 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,296,806.24 | 362,190.44 | 3,658,996.68 |
| 本期增加金额 | 162,753.72 | 58,667.28 | 221,421.00 |
| 1) 计提 | 162,753.72 | 58,667.28 | 221,421.00 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 合并范围减少 | |||
| 期末数 | 3,459,559.96 | 420,857.72 | 3,880,417.68 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 12,815,816.04 | 317,826.72 | 13,133,642.76 |
| 期初账面价值 | 12,978,569.76 | 376,494.00 | 13,355,063.76 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 2,862,766.38 | 15,534.00 | 596,180.63 | 2,282,119.75 | |
| 浮式拦污栅修复工程 | 109,046.57 | 7,882.88 | 101,163.69 | ||
| 水下建筑物水下补强施工 | 118,393.38 | 8,558.56 | 109,834.82 | ||
| 综合楼改造项目 | 344,964.16 | 24,067.28 | 320,896.88 | ||
| 航电枢纽机组改造 | 3,137,300.43 | 191,411.62 | 84,120.35 | 2,861,768.46 | |
| 机组扩容项目 | 2,760,813.55 | 170,771.98 | 2,590,041.57 |
| 防腐工程 | 763,113.69 | 41,305.26 | 721,808.43 | ||
| 护坡工程 | 400,000.00 | 13,333.33 | 386,666.67 | ||
| 合 计 | 10,096,398.16 | 415,534.00 | 1,053,511.54 | 84,120.35 | 9,374,300.27 |
注：其他减少系航电枢纽机组改造项目取得专票抵扣进项税额所致。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,259,566.15 | 314,891.54 | 467,019.90 | 116,754.97 |
| 合 计 | 1,259,566.15 | 314,891.54 | 467,019.90 | 116,754.97 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,869,907.95 | 8,634,843.08 |
| 可抵扣亏损 | 45,164,616.94 | 45,164,616.94 |
| 小 计 | 54,034,524.89 | 53,799,460.02 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 6,769,343.05 | 6,769,343.05 | |
| 2021年 | 4,862,216.51 | 4,862,216.51 | |
| 2022年 | 11,516,789.92 | 11,516,789.92 | |
| 2023年 | 13,373,020.30 | 13,373,020.30 | |
| 2024年 | 8,643,247.16 | 8,643,247.16 | |
| 小 计 | 45,164,616.94 | 45,164,616.94 |
15.应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 307,640.26 | 968,571.67 |
| 工程款和设备款 | 5,990,290.26 | 7,567,842.70 |
| 合计 | 6,297,930.52 | 8,536,414.37 |
16. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款及服务收入款 | 105,917.06 | 237,416.62 |
| 其他 | 117,758.77 | |
| 合 计 | 223,675.83 | 237,416.62 |
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 16,960,297.04 | 20,766,753.11 | 24,210,160.24 | 13,516,889.91 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,412,936.45 | 1,012,751.91 | 233,288.36 | 2,192,400.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 18,373,233.49 | 21,779,505.02 | 24,443,448.60 | 15,709,289.91 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,803,576.30 | 17,074,996.28 | 20,505,146.98 | 9,373,425.60 |
| 职工福利费 | 275,120.00 | 275,120.00 | ||
| 社会保险费 | 25,381.77 | 1,492,899.19 | 1,518,280.96 | |
| 其中：医疗保险费 | 21,245.12 | 1,485,586.28 | 1,506,831.40 | |
| 工伤保险费 | 3,551.13 | 7,312.91 | 10,864.04 | |
| 生育保险费 | 585.52 | 585.52 | ||
| 住房公积金 | 1,420,677.00 | 1,394,279.00 | 26,398.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 4,131,338.97 | 503,060.64 | 517,333.30 | 4,117,066.31 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 小 计 | 16,960,297.04 | 20,766,753.11 | 24,210,160.24 | 13,516,889.91 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 36,909.70 | 186,539.72 | 223,449.42 | |
| 失业保险费 | 2,026.75 | 7,812.19 | 9,838.94 | |
| 企业年金 | 1,374,000.00 | 818,400.00 | 2,192,400.00 | |
| 小 计 | 1,412,936.45 | 1,012,751.91 | 233,288.36 | 2,192,400.00 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 5,366,761.55 | 1,940,070.66 |
| 企业所得税 | 12,331,508.02 | 3,866,223.75 |
| 代扣代缴个人所得税 | 88,556.79 | 238,485.32 |
| 城市维护建设税 | 276,877.86 | 166,958.50 |
| 土地使用税 | 46,473.17 | 131,226.55 |
| 教育费附加 | 175,081.13 | 95,277.90 |
| 印花税 | 33,523.80 | |
| 合 计 | 18,285,258.52 | 6,471,766.48 |
19. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 72,375.64 | 675,251.38 |
| 往来款 | 18,612,650.89 | 16,559,176.84 |
| 应付暂收款 | 402,603.76 | 60,180.90 |
| 合 计 | 19,087,630.29 | 17,294,609.12 |
20. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 16,500,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 16,500,000.00 | 5,000,000.00 |
21. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 112,000,000.00 | 126,000,000.00 |
| 合 计 | 112,000,000.00 | 126,000,000.00 |
22. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,336,837.38 | 740,970.00 | 506,742.82 | 3,571,064.56 | 收到的政府补助 |
| 合 计 | 3,336,837.38 | 740,970.00 | 506,742.82 | 3,571,064.56 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,025,533.19 | 29,411.23 | 1,996,121.96 | 与资产相关 | |
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 77,142.87 | 17,142.82 | 60,000.05 | 与资产相关 | |
| 岳龙社区日间照料中心建设补贴 | 27,994.92 | 27,994.92 | 与资产相关 | ||
| 桂芳村社区建设补贴 | 128,888.96 | 26,666.64 | 102,222.32 | 与资产相关 | |
| 赤岭路社区建设补贴 | 81,702.10 | 20,425.56 | 61,276.54 | 与资产相关 | |
| 友谊社区建设补贴 | 90,566.00 | 18,113.22 | 72,452.78 | 与资产相关 | |
| 创远社区建设补贴 | 8,888.89 | 8,888.89 | 与资产相关 | ||
| 东广济桥建设补贴 | 28,571.40 | 28,571.40 | 与资产相关 | ||
| 鑫华社区建设补贴 | 105,555.52 | 100,000.00 | 56,862.76 | 148,692.76 | 与资产相关 |
| 上麻园岭社区建设补贴 | 148,363.64 | 17,454.54 | 130,909.10 | 与资产相关 | |
| 阿弥岭社区建设补贴 | 178,252.43 | 10,485.42 | 167,767.01 | 与资产相关 | |
| 雷锋社区建设补贴 | 365,377.46 | 121,792.44 | 243,585.02 | 与资产相关 | |
| 服务标准化试点项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 | ||
| 丰泉古井社区建设补贴 | 80,000.00 | 19,999.98 | 60,000.02 | 与资产相关 | |
| 藩后街社区建设补贴 | 80,000.00 | 15,483.90 | 64,516.10 | 与资产相关 | |
| 东屯渡小微机构建设补贴 | 480,970.00 | 87,449.10 | 393,520.90 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 3,336,837.38 | 740,970.00 | 506,742.82 | 3,571,064.56 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
(3) 其他说明
1) 根据《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕88号)，公司于2010年12月30日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销29,411.23元。
2) 公司控股子公司湖南发展养老于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政局发放书院社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17,142.82元。
3) 公司控股子公司湖南发展养老于2017年12月28日收到湖南省长沙市望月湖街道办事处岳龙社区居民委员会发放岳龙社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，于2018年2月1日收到长沙市岳麓区民政局发放岳龙社区日间照料中心建设补贴40,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销27,994.92元。
4) 公司控股子公司湖南发展养老于2018年9月30日收到湖南省长沙市天心区民政局发放桂芳村社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销26,666.64元。
5) 公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放赤岭路社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销20,425.56元。
6) 公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放友谊社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销18,113.22元。
7) 公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放创远社区建设补贴60,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销8,888.89元。
8) 公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月8日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放东广济桥建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销28,571.40元。
9) 公司控股子公司湖南发展养老于2019年5月6日收到湖南省长沙市雨花区民政局发放鑫华社区建设补贴150,000.00元，于2020年3月19日收到湖南省长沙市雨花区民政局发放鑫华社区建设补贴100,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊
销56,862.76元10) 公司控股子公司湖南发展养老于2019年9月9日收到湖南省长沙市开福区民政局发放上麻园岭社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17,454.54元。
11) 公司控股子公司湖南发展养老于2019年12月4日收到湖南省长沙市雨花区民政局发放阿弥岭社区建设补贴180,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销10,485.42元。
12) 公司控股子公司湖南发展养老于2019年1月28日、2月2日、3月1日分别收到湖南省长沙市望城区民政局发放雷锋社区建设补贴220,000.00元、300,000.00元、80,000.00元，合计600,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销121,792.44元。
13) 根据湖南省市场监督管理局转发《湖南省财政厅关于下达2019年标准化专项经费的通知》的通知，湖南发展养老于2019年10月31日收到服务标准化试点项目70,000.00元。根据湖南发展养老与湖南省市场监督管理局签订的《湖南省标准化项目合同书》，该标准化专项经费主要用于雷锋养老服务中心的标准化试点项目，专款专用，项目完成并经验收后，将用于补偿公司为标准化项目支出的相关成本费用。目前该项目还处于建设实施阶段，待完工验收后，再转入其他收益。
14) 公司控股子公司湖南发展养老于2020年1月23日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放丰泉古井社区建设补贴80,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销19,999.98元。
15) 公司控股子公司湖南发展养老于2020年1月23日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放藩后街社区建设补贴80,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销15,483.90元。
16) 公司控股子公司湖南发展养老于2020年1月23日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放东屯渡小微机构建设补贴480,970元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销87,449.10元。
23. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
(2) 其他说明
截至2020年6月30日, 湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份208,833,642股，占公司总股本的44.99%。
24. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,041,904,320.52 | 2,041,904,320.52 | ||
| 其他资本公积 | 92,710,349.05 | 92,710,349.05 | ||
| 合 计 | 2,134,614,669.57 | 2,134,614,669.57 |
25. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 55,175,068.00 | 55,175,068.00 | ||
| 合 计 | 55,175,068.00 | 55,175,068.00 |
26. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 313,575,258.26 | 211,335,144.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 74,840,649.98 | 86,558,373.65 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 对所有者（或股东）的分配 | 23,207,914.10 | 23,207,914.10 |
| 期末未分配利润 | 365,207,994.14 | 274,685,603.79 |
经公司2019年度股东大会审议批准，以2019年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。总计派发现金红利23,207,914.10元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东净利润的16.77%，剩余未分配利润结转以后年度分配。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 132,923,496.08 | 53,227,468.92 | 163,991,078.66 | 71,620,288.07 |
| 其他业务收入 | 1,225.00 | |||
| 合 计 | 132,923,496.08 | 53,227,468.92 | 163,992,303.66 | 71,620,288.07 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 964,530.61 | 1,041,558.83 |
| 教育费附加 | 693,109.59 | 1,039,260.78 |
| 印花税 | 34,771.10 | 50,118.70 |
| 房产税 | 960,525.32 | 960,525.32 |
| 土地使用税 | 171,274.20 | 183,192.14 |
| 合 计 | 2,824,210.82 | 3,274,655.77 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 126,777.65 | |
| 宣传推广费 | 11,963.79 | |
| 其他 | 26,423.84 | |
| 合 计 | 165,165.28 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 11,692,697.37 | 11,427,830.08 |
| 办公室租赁及物管费 | 213,125.34 | 352,899.28 |
| 折旧及摊销 | 1,435,848.07 | 1,740,950.66 |
| 业务招待费 | 29,714.77 | 74,610.19 |
| 车辆使用费 | 29,495.71 | 147,805.01 |
| 办公费 | 276,618.30 | 423,954.19 |
| 审计、咨询费 | 975,639.51 | 1,086,857.04 |
| 差旅费 | 46,594.89 | 230,221.75 |
| 信息披露费 | 818,207.55 | 825,000.00 |
| 其他 | 466,287.12 | 884,669.24 |
| 合 计 | 15,984,228.63 | 17,194,797.44 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 3,312,461.66 | 3,343,977.78 |
| 减：利息收入 | 14,055,630.85 | 8,196,941.04 |
| 手续费 | 16,856.26 | 32,750.59 |
| 合 计 | -10,726,312.93 | -4,820,212.67 |
6. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 506,742.82 | 325,312.10 | 506,742.82 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,217,577.80 | 1,912,000.00 | 3,217,577.80 |
| 合 计 | 3,724,320.62 | 2,237,312.10 | 3,724,320.62 |
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,264,315.82 | 18,569,642.08 |
| 理财产品收益 | 5,678,828.30 | 5,121,293.14 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 5,045,196.33 | 5,563,426.43 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,045,196.33 | 5,563,426.43 |
| 合 计 | 21,988,340.45 | 29,254,361.65 |
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -1,027,611.12 | -416,707.43 |
| 合 计 | -1,027,611.12 | -416,707.43 |
9. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | |||
| 其他 | 100.00 | 61,902.60 | 100.00 |
| 合 计 | 100.00 | 61,902.60 | 100.00 |
10. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,160.00 | 201,000.00 | 5,160.00 |
| 其他 | 3,241.82 | 13,735.77 | 3,241.82 |
| 合 计 | 8,401.82 | 214,735.77 | 8,401.82 |
11. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 21,778,938.00 | 24,892,047.48 |
| 递延所得税费用 | -198,136.57 | -23,992.03 |
| 合 计 | 21,580,801.43 | 24,868,055.45 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 96,290,648.77 | 107,479,742.92 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 24,072,662.19 | 26,869,935.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,926.46 | -405.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 283,836.92 | 14,389.09 |
| 非应税收入的影响 | -2,816,078.96 | -4,642,410.52 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,982.90 | 1,845.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -121,465.79 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 45,324.84 | 2,746,166.22 |
| 所得税费用 | 21,580,801.43 | 24,868,055.45 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 1,462,819.89 | 1,009,269.81 |
| 政府补助 | 3,954,456.70 | 2,662,000.00 |
| 其他 | 123,592.09 | 3,946,767.08 |
| 合 计 | 5,540,868.68 | 7,618,036.89 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务招待费 | 29,714.77 | 74,610.19 |
| 审计、咨询费 | 241,186.12 | 236,857.04 |
| 办公费 | 329,190.28 | 423,954.19 |
| 信息披露费 | 100,044.00 | 385,000.00 |
| 办公室租赁及物管费 | 303,167.57 | 352,899.28 |
| 车辆使用费 | 62,572.77 | 147,805.01 |
| 差旅费 | 71,671.58 | 230,221.75 |
| 支付往来款 | 1,867,498.81 | 3,011,110.21 |
| 其他 | 926,925.60 | 923,056.87 |
| 合 计 | 3,931,971.50 | 5,785,514.54 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行保本型产品本金及收益 | 307,678,828.30 | 269,121,293.14 |
| 结构性存款、智慧存款本金及利息 | 380,425,378.03 | 561,669,178.08 |
| 合 计 | 688,104,206.33 | 830,790,471.22 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行保本型产品 | 502,000,000.00 | 327,000,000.00 |
| 结构性存款及智慧存款本金 | 660,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 合计 | 1,162,000,000.00 | 477,000,000.00 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 74,709,847.34 | 82,611,687.47 |
| 加：资产减值准备 | 1,027,611.12 | 416,707.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,359,664.62 | 36,054,108.05 |
| 无形资产摊销 | 221,421.00 | 215,572.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,053,511.54 | 2,397,627.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -9,329,819.29 | -3,843,693.45 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -21,988,340.45 | -29,254,361.65 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -198,136.57 | -23,992.03 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -36,830.30 | 572,443.73 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -21,599,024.05 | -3,615,633.48 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 8,284,756.16 | 4,822,713.77 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,504,661.12 | 90,353,179.36 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 211,573,868.22 | 586,726,027.19 |
| 减：现金的期初余额 | 626,380,631.61 | 163,625,186.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -414,806,763.39 | 423,100,840.66 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 211,573,868.22 | 626,380,631.61 |
| 其中：库存现金 | 21,698.38 | 23,218.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 211,552,169.84 | 626,357,413.23 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 211,573,868.22 | 626,380,631.61 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 其他说明
期末货币资金余额为877,863,405.26元，期末现金及现金等价物余额211,573,868.22元，差额系保本保息的6个月到期的智慧存款660,000,000.00元和应收利息6,289,537.04元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款 | 3,207,982.84 | 用于长期借款质押 |
| 固定资产 | 254,938,572.71 | 用于长期借款抵押 |
| 合 计 | 258,146,555.55 |
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,025,533.19 | 29,411.23 | 1,996,121.96 | 其他收益 | ||
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 77,142.87 | 17,142.82 | 60,000.05 | 其他收益 | ||
| 岳龙社区日间照料中心建设补贴 | 27,994.92 | 27,994.92 | 其他收益 | |||
| 桂芳村社区建设补贴 | 128,888.96 | 26,666.64 | 102,222.32 | 其他收益 | ||
| 赤岭路社区建设补贴 | 81,702.10 | 20,425.56 | 61,276.54 | 其他收益 | ||
| 友谊社区建设补贴 | 90,566.00 | 18,113.22 | 72,452.78 | 其他收益 | ||
| 创远社区建设补贴 | 8,888.89 | 8,888.89 | 其他收益 |
| 东广济桥建设补贴 | 28,571.40 | 28,571.40 | 其他收益 | |||
| 鑫华社区建设补贴 | 105,555.52 | 100,000.00 | 56,862.76 | 148,692.76 | 其他收益 | |
| 上麻园岭社区建设补贴 | 148,363.64 | 17,454.54 | 130,909.10 | 其他收益 | ||
| 阿弥岭社区建设补贴 | 178,252.43 | 10,485.42 | 167,767.01 | 其他收益 | ||
| 雷锋社区建设补贴 | 365,377.46 | 121,792.44 | 243,585.02 | 其他收益 | ||
| 丰泉古井社区建设补贴 | 80,000.00 | 19,999.98 | 60,000.02 | 其他收益 | ||
| 藩后街社区建设补贴 | 80,000.00 | 15,483.90 | 64,516.10 | 其他收益 | ||
| 东屯渡小微机构建设补贴 | 480,970.00 | 87,449.10 | 393,520.90 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 3,266,837.38 | 740,970.00 | 506,742.82 | 3,501,064.56 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 服务标准化试点项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | ||||
| 小 计 | 70,000.00 | 70,000.00 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 雷锋社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 桂芳村社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 侨亚分公司桑梓社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 望府路社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 湘凌社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 杨丰社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 南城社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 白沙社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 书院路社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 陡岭社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 赤岭路社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 上麻园岭社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 |
| 麻园湾社区运营补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 鑫华社区运营补贴 | 230,000.00 | 其他收益 | |
| 斑马塘社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 荷花池社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 岳龙社区运营补贴 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 文昌阁社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 新丰社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 东广济桥社区运营补贴 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 友谊社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 创远社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 云塘社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 湖橡社区运营补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 阿弥岭社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 新天社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 丰泉古井社区运营补贴 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 歇马亭社区运营补贴 | 230,000.00 | 其他收益 | |
| 藩后街社区运营补贴 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 东屯渡金科小微机构 | 105,000.00 | 其他收益 | |
| 社区场地责任险 | 33,500.00 | 其他收益 | |
| 东广济桥社区其他 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 东屯渡金科小微机构其他 | 226,970.00 | 其他收益 | |
| 失业稳岗补贴 | 43,910.03 | 其他收益 | |
| 代扣个税手续费返还 | 4,106.67 | 其他收益 | |
| 税收减免 | 4,091.10 | 其他收益 | |
| 小计 | 3,217,577.80 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,724,320.62元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鸟儿巢公司 | 湖南省沅陵县 | 沅陵县 | 电力 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南发展春华 | 湖南省长沙县 | 长沙县 | 健康养老 | 54.00 | 设立 | |
| 源质公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南发展养老 | 湖南省长沙市 | 长沙市 | 社区养老 | 82.50 | 设立 | |
| 湖南发展水电公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 电力 | 100.00 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 鸟儿巢公司 | 20.00% | -52,314.45 | 16,087,132.57 | |
| 湖南发展春华 | 46.00% | -89,660.97 | 24,715,823.90 | |
| 湖南发展养老 | 17.50% | 11,172.78 | 1,936,085.53 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南发展春华 | 64,509,595.18 | 185,171.00 | 64,694,766.18 | 3,240,801.18 | 3,240,801.18 | |
| 鸟儿巢公司 | 5,277,345.22 | 254,938,572.71 | 260,215,917.93 | 179,780,255.10 | 179,780,255.10 | |
| 湖南发展养老 | 10,685,292.57 | 3,283,394.54 | 13,968,687.11 | 1,330,398.65 | 1,574,942.60 | 2,905,341.25 |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南发展春华 | 64,419,781.52 | 242,162.84 | 64,661,944.36 | 3,313,064.20 | 3,313,064.20 | |
| 鸟儿巢公司 | 3,248,032.76 | 259,073,121.16 | 262,321,153.92 | 181,623,918.84 | 181,623,918.84 | |
| 湖南发展养老 | 10,062,213.32 | 4,009,713.35 | 14,071,926.67 | 1,761,121.07 | 1,311,304.19 | 3,072,425.26 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南发展春华 | -194,915.16 | -194,915.16 | -230,545.13 | |
| 鸟儿巢公司 | 9,704,640.62 | -261,572.25 | -261,572.25 | 5,501,192.45 |
| 湖南发展养老 | 1,039,427.20 | 63,844.45 | 63,844.45 | 794,158.16 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南发展春华 | -820,539.39 | -820,539.39 | -2,874,604.78 | |
| 鸟儿巢公司 | 12,703,109.72 | 2,662,023.09 | 2,662,023.09 | 8,423,384.81 |
| 湖南发展养老 | 2,042,719.55 | -1,106,411.63 | -1,106,411.63 | -329,663.46 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南省芷江县 | 湖南省芷江县 | 电力 | 47.12 | 权益法核算 | |
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 金融服务 | 40.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司[注] | 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | |
| 流动资产 | 252,039,163.43 | 146,676,674.97 | 228,733,636.10 | 140,546,653.20 |
| 非流动资产 | 206,094,227.40 | 1,432,375.65 | 210,045,580.41 | 306,170.74 |
| 资产合计 | 458,133,390.83 | 148,109,050.62 | 438,779,216.51 | 140,852,823.94 |
| 流动负债 | 14,935,762.93 | 282,146.65 | 19,702,345.50 | 3,676,896.15 |
| 非流动负债 | 1,395,373.59 | 184,835.33 | ||
| 负债合计 | 14,935,762.93 | 1,677,520.24 | 19,702,345.50 | 3,861,731.48 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 443,197,627.90 | 146,431,530.38 | 419,076,871.01 | 136,991,092.46 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 208,834,722.27 | 58,572,612.15 | 197,469,021.62 | |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | 7,093,679.80 | 8,286,003.02 | 7,093,679.80 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 215,928,402.07 | 66,858,615.17 | 204,562,701.42 | 66,960,000.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 43,243,365.85 | 13,449,039.24 | 52,557,704.99 | |
| 净利润 | 24,120,756.89 | 9,440,437.92 | 29,585,925.91 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 24,120,756.89 | 9,440,437.92 | 29,585,925.91 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
注： 经公司第九届董事会第十八次会议审议，本公司以人民币 6,696.00 万元收购开元发展（湖南）基金管理有限责任公司（以下简称开元发展）40%股权。上述股权收购时，根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的评报字[2019]539 号资产评估报告，以2019年 6 月 30 日为评估基准日，开元发展的股东全部权益评估值为 16,739.66 万元，评估增值2,817.19 万元。结合企业会计准则相关规定，公司按权益法计算投资收益时，对评估增值部分按年限进行摊销。
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.2014年6月，本公司与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司(以下简称开元发展)共同出资3亿元成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：本公司以自
有资金认缴出资29,700万元，占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额的50%。本公司于2014年9月及2015年9月合计出资1.98亿元。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2016年9月5日收回投资1.485亿元，2019年收回投资2,970万元，2020年3月收回投资1,980万元。截至报告日，公司对国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)的投资全部收回。
根据《基金合伙协议》约定，元和基金合伙期限至 2020 年 6 月 22 日止。2020年6 月 18 日，元和基金召开全体合伙人会议，全体合伙人一致同意解散元和基金并成立清算小组,清算工作正在进行中。具体情况详见公司2020-027号《关于清算注销合伙企业的公告》。
2. 2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元,2019年收回投资455万元。
截至2020年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为2,316,067,229.64元。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)交易性金融资产
本公司将交易性金融资产存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(3)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的98.35%(2019年12月31日：93.34%)源于国网湖南省电力有限公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 6,297,930.52 | 6,297,930.52 | 6,297,930.52 | ||
| 其他应付款 | 19,087,630.29 | 19,087,630.29 | 19,087,630.29 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 16,500,000.00 | 17,245,202.74 | 17,245,202.74 | ||
| 长期借款 | 112,000,000.00 | 129,544,684.93 | 62,168,361.64 | 67,376,323.29 | |
| 小 计 | 153,885,560.81 | 172,175,448.48 | 42,630,763.55 | 62,168,361.64 | 67,376,323.29 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 8,536,414.37 | 8,536,414.37 | 8,536,414.37 | ||
| 其他应付款 | 17,294,609.12 | 17,294,609.12 | 17,294,609.12 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,000,000.00 | 5,183,582.19 | 5,183,582.19 | ||
| 长期借款 | 126,000,000.00 | 147,324,263.00 | 62,172,120.55 | 85,152,142.45 | |
| 小 计 | 156,831,023.49 | 178,338,868.68 | 31,014,605.68 | 62,172,120.55 | 85,152,142.45 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 湖南省长沙市 | 投资 | 100亿元 | 44.99 | 44.99 |
本公司的母公司情况的说明：
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委管理。该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
(2) 本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
2. 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,476,668.32 | 1,421,800.00 |
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2020年6 月30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2020年6 月30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
(一) 重要诉讼事项
截至2020年6 月30 日，本公司不存在需要披露的重要诉讼事项。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、服务业务及健康产业等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 投资管理 | 电力 | 健康产业 |
| 营业收入 | 131,928,003.35 | 1,039,427.20 | |
| 营业成本 | 49,265,134.60 | 4,031,150.54 | |
| 资产总额 | 3,605,919,245.99 | 3,060,090,228.00 | 78,663,453.29 |
| 负债总额 | 1,691,542,734.36 | 1,841,821,198.25 | 6,146,142.43 |
（续上表）
| 项 目 | 服务业及其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 营业收入 | 1,645,712.95 | -1,689,647.42 | 132,923,496.08 |
| 营业成本 | 1,591,812.33 | -1,660,628.55 | 53,227,468.92 |
| 资产总额 | 3,683,394.89 | -3,494,786,416.83 | 3,253,569,905.34 |
| 负债总额 | 554,099.13 | -3,348,389,324.54 | 191,674,849.63 |
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 25,191,323.00 | 100.00 | 1,259,566.15 | 5.00 | 23,931,756.85 |
| 合 计 | 25,191,323.00 | 100.00 | 1,259,566.15 | 5.00 | 23,931,756.85 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,340,398.05 | 100.00 | 467,019.90 | 5.00 | 8,873,378.15 |
| 合 计 | 9,340,398.05 | 100.00 | 467,019.90 | 5.00 | 8,873,378.15 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 25,191,323.00 | 1,259,566.15 | 5.00 |
| 小 计 | 25,191,323.00 | 1,259,566.15 | 5.00 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 467,019.90 | 792,546.25 | 1,259,566.15 | |||||
| 小计 | 467,019.90 | 792,546.25 | 1,259,566.15 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 25,191,323.00 | 100.00 | 1,259,566.15 |
| 小 计 | 25,191,323.00 | 100.00 | 1,259,566.15 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 176,826,981.85 | 100.00 | 90,611.81 | 0.05 | 176,736,370.04 |
| 合 计 | 176,826,981.85 | 100.00 | 90,611.81 | 0.05 | 176,736,370.04 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 177,270,569.18 | 100.00 | 14,528.46 | 0.01 | 177,256,040.72 |
| 合 计 | 177,270,569.18 | 100.00 | 14,528.46 | 0.01 | 177,256,040.72 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 175,059,745.66 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 1,767,236.19 | 90,611.81 | 5.13 |
| 其中：1年以内 | 1,764,236.19 | 88,211.81 | 5.00 |
| 4年以上 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
| 小 计 | 176,826,981.85 | 90,611.81 | 0.05 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,823,981.85 |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 4年以上 | 175,003,000.00 |
| 小 计 | 176,826,981.85 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 12,128.46 | 2,400.00 | 14,528.46 | |
| 期初数 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 76,083.35 | 76,083.35 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 88,211.81 | 2,400.00 | 90,611.81 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 合并范围内往来 | 175,059,745.66 | 177,025,000.00 |
| 押金保证金 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 应收暂付款 | 1,764,236.19 | 242,569.18 |
| 合 计 | 176,826,981.85 | 177,270,569.18 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 合并范围内往来 | 175,000,000.00 | 4年以上 | 98.97 | |
| 平安养老保险股份有限公司湖南分公司 | 应收暂付款 | 1,673,000.00 | 1年以内 | 0.95 | 83,650.00 |
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限公司 | 应收暂付款 | 47,038.00 | 1年以内 | 0.03 | 2,351.90 |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 合并范围内往来 | 47,038.00 | 1年以内 | 0.03 | |
| 中南大学 | 应收暂付款 | 19,600.00 | 1年以内 | 0.01 | 980.00 |
| 小 计 | 176,786,676.00 | 99.98 | 86,981.90 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 161,050,000.00 | 14,652,907.71 | 146,397,092.29 | 160,750,000.00 | 14,652,907.71 | 146,097,092.29 |
| 对联营企业投资 | 282,787,017.24 | 282,787,017.24 | 271,522,701.42 | 271,522,701.42 | ||
| 合 计 | 443,837,017.24 | 14,652,907.71 | 429,184,109.53 | 432,272,701.42 | 14,652,907.71 | 417,619,793.71 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 鸟儿巢公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 湖南发展春华 | 37,497,092.29 | 300,000.00 | 37,797,092.29 | 14,652,907.71 | ||
| 源质公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 湖南发展养老 | 23,100,000.00 | 23,100,000.00 | ||||
| 湖南发展水电公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 小 计 | 146,097,092.29 | 300,000.00 | 146,397,092.29 | 14,652,907.71 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 204,562,701.42 | 11,365,700.65 | |||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 66,960,000.00 | -101,384.83 | |||
| 小 计 | 271,522,701.42 | 11,264,315.82 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 215,928,402.07 | |||||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 66,858,615.17 | |||||
| 小 计 | 282,787,017.24 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 122,223,362.73 | 43,904,391.23 | 139,842,273.85 | 47,727,079.20 |
| 其他业务收入 | 1,100.00 | |||
| 合 计 | 122,223,362.73 | 43,904,391.23 | 139,843,373.85 | 47,727,079.20 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,264,315.82 | 13,940,888.29 |
| 理财产品收益 | 5,477,926.93 | 5,121,293.14 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 金融工具持有期间的投资收益 | 5,045,196.33 | 5,563,426.43 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,045,196.33 | 5,563,426.43 |
| 合 计 | 21,787,439.08 | 24,625,607.86 |
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,724,320.62 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,301.82 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 3,716,018.80 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 17,270.07 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 636,717.71 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 3,062,031.02 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.49 | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.39 | 0.15 | 0.15 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 74,840,649.98 |
| 非经常性损益 | B | 3,062,031.02 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 71,778,618.96 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,967,523,277.83 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 23,207,914.10 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 其他 | I | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,004,943,602.82 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.49% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.39% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 74,840,649.98 |
| 非经常性损益 | B | 3,062,031.02 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 71,778,618.96 |
| 期初股份总数 | D | 464,158,282.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/KJ | 464,158,282.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.16 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.15 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南发展集团股份有限公司
二〇二〇年八月七日