股票简称：湖南发展 股票代码：000722
二0一八年八月
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湖南发展集团股份有限公司
财务报表附注
2018年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2018年06月30日公司注册资本为464,158,282.00元，股份总数464,158,282.00股(每股面值1元)。其中无限售条件的流通股份A股464,158,282股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。主要经营活动为水力发电综合开发经营、养老、养生、医疗机构的投资建设、运营管理以及股权投资。目前产品主要为电力。
本财务报表业经公司2018年 8月 24 日第九届董事会第九次会议批准对外报出。本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司、湖南发展春华健康投资有限公司（以下简称发展春华）、株洲航电源质服务有限责任公司、湖南发展集团养老产业有限公司（以下简称发展养老）、湖南发展集团水电产业管理有限公司和湖南发展康年医疗产业投资有限公司（以下简称发展康年）6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三) 营业周期除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
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—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法1. 合营安排分为共同经营和合营企业。2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。(八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额50万元以上（含）的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 其他方法 |
(2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4年以上 | 80 | 80 |
(3) 其他方法
| 组合名称 | 坏账准备的计提方法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 不计提坏帐准备 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。以及在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法除株洲航电分公司发出存货采用个别计价法，其它存货按月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。(十三) 长期股权投资1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-50 | 5 | 3.80－1.90 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5 | 19.00-5.28 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
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| 运输工具 | 年限平均法 | 8-14 | 5 | 11.88-6.79 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十五) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按权证确定的年限 |
| 软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入1. 收入确认原则(1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法公司主要销售电力产品、提供养老和医疗服务收入。公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认收入；公司的医疗和养老服务收入按“权责发生制”原则确认，其中：养老收入根据约定完成相关服务后确认收入；医疗收入以医院管理系统记录的门诊和住院实际发生的收入确认为当期收入。(二十三) 政府补助
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1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁1. 经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、6%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%，5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
(二) 税收优惠根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条“医疗机构提供的医疗服务免征增值税”的规定，自2016年5月1日开始，公司控股子公司发展康年下属子公司湖南常
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德博爱康复医院有限公司、湖南湘西自治州博爱康复医院有限公司、湖南衡阳博爱儿童康复医院有限公司、武汉侨亚博爱康复医院有限公司提供的医疗服务免缴增值税。
五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 129,730.04 | 91,653.77 |
| 银行存款 | 196,626,661.91 | 649,282,771.39 |
| 其他货币资金 | 403,000,104.53 | |
| 合 计 | 599,756,496.48 | 649,374,425.16 |
其他说明:
（1）货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 。
（2）其他货币资金主要系定制的为期6个月的存款40,000万元和为期2个月的存款300万元。
2. 应收票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | ||||
| 合 计 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | ||||
3. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 41,031,383.80 | 100.00 | 2,067,674.36 | 5.04 | 38,963,709.44 |
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| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | ||
| 合 计 | 41,031,383.80 | 100.00 | 2,067,674.36 | 5.04 | 38,963,709.44 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,142,607.27 | 100.00 | 916,469.78 | 5.05 | 17,226,137.49 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 18,142,607.27 | 100.00 | 916,469.78 | 5.05 | 17,226,137.49 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 40,709,280.36 | 2,035,464.02 | 5.00 |
| 1-2年 | 322,103.44 | 32,210.34 | 10.00 |
| 小 计 | 41,031,383.80 | 2,067,674.36 | |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备1,151,204.58 元。(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖南省电力公司 | 33,976,490.68 | 82.81 | 1,698,824.53 |
| 国网湖南省电力有限公司沅陵县电力分公司 | 1,993,740.37 | 4.86 | 99,687.02 |
| 湖南省残疾人联合会 | 1,799,227.84 | 4.38 | 89,961.39 |
| 常德市残疾人联合会 | 1,713,289.85 | 4.18 | 85,664.49 |
| 武汉侨亚社区养老服务管理有限公司 | 439,236.00 | 1.07 | 21,961.80 |
| 小 计 | 39,921,984.74 | 97.30 | 1,996,099.23 |
4. 预付款项(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 1 年以内 | 8,777,952.21 | 100.00 | 8,777,952.21 | |
| 小 计 | 8,777,952.21 | 100.00 | 8,777,952.21 |
（续上表）
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 6,799,952.78 | 99.89 | 6,799,952.78 | |
| 1-2 年 | 1,000.00 | 0.01 | 1,000.00 | |
| 2-3年 | 6,764.96 | 0.10 | 6,764.96 | |
| 小 计 | 6,807,717.74 | 100.00 | 6,807,717.74 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 武汉侨亚置业集团有限公司 | 5,861,978.00 | 66.78 |
| 长沙县土地储备中心 | 1,649,832.00 | 18.80 |
| 杭州瑞杰珑科技有限公司 | 277,610.00 | 3.16 |
| 武汉市天然气有限公司 | 272,000.00 | 3.10 |
| 湖南晶康环保科技有限公司 | 107,200.00 | 1.22 |
| 小 计 | 8,168,620.00 | 93.06 |
5. 应收利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 定期存款利息 | 6,981,369.86 | |
| 合 计 | 6,981,369.86 |
6. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 | |||||
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| 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,804,764.45 | 100.00 | 219,773.47 | 12.18 | 1,584,990.98 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,804,764.45 | 100.00 | 219,773.47 | 12.18 | 1,584,990.98 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,694,770.64 | 100.00 | 212,443.58 | 12.54 | 1,482,327.06 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,694,770.64 | 100.00 | 212,443.58 | 12.54 | 1,482,327.06 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,246,059.45 | 62,302.97 | 5.00 |
| 1-2 年 | 53,705.00 | 5,370.50 | 10.00 |
| 2-3 年 | 502,000.00 | 150,600.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50.00 |
| 小 计 | 1,804,764.45 | 219,773.47 | 12.18 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备7,329.89元。(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 962,636.00 | 890,184.08 |
| 备用金 | 379,817.01 | 58,847.25 |
| 应收暂付款 | 92,700.08 | 485,628.05 |
| 其他 | 369,611.36 | 260,111.26 |
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| 合 计 | 1,804,764.45 | 1,694,770.64 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 常德市残疾人联合会 | 保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 27.70 | 150,000.00 |
| 武汉侨亚置业集团有限公司 | 押金 | 368,931.00 | 1 年以内 | 20.44 | 18,446.55 |
| 株洲县社保局 | 其他 | 112,621.57 | 1 年以内 | 6.24 | 5,631.08 |
| 覃遵操 | 备用金 | 83,640.18 | 1 年以内 | 4.63 | 4,182.01 |
| 先锋街道南城社区居委会 | 保证金 | 40,000.00 | 1 年以内 | 2.22 | 2,000.00 |
| 小 计 | 1,105,192.75 | 61.23 | 180,259.64 |
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 维修用备品备件 | 2,842,005.29 | 2,842,005.29 | 2,559,335.22 | 2,559,335.22 | ||
| 开发成本 | 71,770,767.69 | 71,770,767.69 | 74,595,871.47 | 74,595,871.47 | ||
| 低值易耗品 | 168,297.55 | 168,297.55 | 34,807.45 | 34,807.45 | ||
| 医疗用品 | 526,773.68 | 526,773.68 | 467,413.85 | 467,413.85 | ||
| 合 计 | 75,307,844.21 | 75,307,844.21 | 77,657,427.99 | 77,657,427.99 | ||
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待摊费用 | 42,774.74 | |
| 待抵扣的增值税进项税额 | 1,279,034.51 | 6,280,908.70 |
| 预缴税费 | 1,498,280.01 | |
| 银行理财产品 | 250,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 合 计 | 251,279,034.51 | 187,821,963.45 |
9. 可供出售金融资产(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
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| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | |||
| 其中：按成本计量的 | 95,300,000.00 | 95,300,000.00 | |
| 合 计 | 95,300,000.00 | 95,300,000.00 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | |||
| 其中：按成本计量的 | 96,800,000.00 | 96,800,000.00 | |
| 合 计 | 96,800,000.00 | 96,800,000.00 | |
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 47,300,000.00 | 1,500,000.00 | 45,800,000.00 | |
| 国开发展湖南“两型”元和基金企业（有限合伙） | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | ||
| 小 计 | 96,800,000.00 | 1,500,000.00 | 95,300,000.00 | |
(续上表)
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期 现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 2.44 | |||||
| 国开发展湖南“两型”元和基金企业（有限合伙） | 99.00 | 5,563,426.42 | ||||
| 小 计 | 5,563,426.42 | |||||
10. 长期股权投资(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 401,831,264.21 | 401,831,264.21 | 390,456,262.04 | 390,456,262.04 | ||
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| 合 计 | 401,831,264.21 | 401,831,264.21 | 390,456,262.04 | 390,456,262.04 |
(2) 明细情况
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 226,411,901.68 | 6,436,961.20 | |||
| 湖南博爱医疗产业有限公司 | 164,044,360.36 | 4,938,040.97 | |||
| 合 计 | 390,456,262.04 | 11,375,002.17 | |||
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 232,848,862.88 | |||||
| 湖南博爱医疗产业有限公司 | 168,982,401.33 | |||||
| 合 计 | 401,831,264.21 | |||||
11. 固定资产
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,551,888,497.57 | 570,594,077.42 | 11,476,481.46 | 7,090,281.13 | 8,786,263.37 | 2,149,835,600.95 |
| 本期增加金额 | 454,617.50 | 126,558.32 | 30,693.33 | 611,869.15 | ||
| 1) 购置 | 454,617.50 | 66,568.00 | 30,693.33 | 551,878.83 | ||
| 2) 在建工程转入 | 59,990.32 | 59,990.32 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置或报废 | ||||||
| 2）其他 |
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| 期末数 | 1,551,888,497.57 | 571,048,694.92 | 11,603,039.78 | 7,120,974.46 | 8,786,263.37 | 2,150,447,470.10 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 250,674,203.85 | 266,059,607.79 | 3,972,326.41 | 3,504,959.39 | 3,391,551.03 | 527,602,648.47 |
| 本期增加金额 | 16,604,619.71 | 17,500,692.43 | 829,059.42 | 366,892.65 | 636,908.06 | 35,938,172.27 |
| 1) 计提 | 16,604,619.71 | 17,500,692.43 | 829,059.42 | 366,892.65 | 636,908.06 | 35,938,172.27 |
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置或报废 | ||||||
| 2）其他 | ||||||
| 期末数 | 267,278,823.56 | 283,560,300.22 | 4,801,385.83 | 3,871,852.04 | 4,028,459.09 | 563,540,820.74 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,284,609,674.01 | 287,488,394.70 | 6,801,653.95 | 3,249,122.42 | 4,757,804.28 | 1,586,906,649.36 |
| 期初账面价值 | 1,301,214,293.72 | 304,534,469.63 | 7,504,155.05 | 3,585,321.74 | 5,394,712.34 | 1,622,232,952.48 |
12. 在建工程(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 航电枢纽机组改造 | 819,818.73 | 819,818.73 | 1,035,926.42 | 1,035,926.42 | ||
| 机组扩容项目 | 3,509,684.75 | 3,509,684.75 | ||||
| 水电公司扩机勘察设计项目 | 3,398,740.38 | 3,398,740.38 | 2,996,953.18 | 2,996,953.18 | ||
| 机组防腐工程 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 其他 | 99,000.00 | 99,000.00 | ||||
| 合 计 | 4,917,559.11 | 4,917,559.11 | 7,542,564.35 | 7,542,564.35 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 航电枢纽机组改造 | 687万 | 1,035,926.42 | 59,990.32 | 156,117.37 | 819,818.73 | |
| 机组扩容项目 | 370万 | 3,509,684.75 | - | 3,509,684.75 | - | |
| 水电公司扩机勘察设计项目 | 1700万 | 2,996,953.18 | 401,787.20 | - | - | 3,398,740.38 |
第33页 共64 页
| 机组防腐工程 | 60万 | - | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 |
| 其他 | 9.9万 | - | 99,000.00 | - | - | 99,000.00 |
| 小 计 | 2826.9万 | 7,542,564.35 | 1,100,787.20 | 59,990.32 | 3,665,802.12 | 4,917,559.11 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 航电枢纽机组改造 | 96.36 | 96.36 | 自筹 | |||
| 机组扩容项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 水电公司扩机勘察设计项目 | 19.99 | 19.99 | 自筹 | |||
| 机组防腐工程 | 100.00 | 80.00 | 自筹 | |||
| 其他 | 100.00 | 90.00 | 自筹 | |||
| 小 计 |
13. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 16,275,376.00 | 377,667.19 | 16,653,043.19 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 16,275,376.00 | 377,667.19 | 16,653,043.19 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,645,791.36 | 243,421.82 | 2,889,213.18 |
| 本期增加金额 | 162,753.72 | 20,186.82 | 182,940.54 |
| 1) 计提 | 162,753.72 | 20,186.82 | 182,940.54 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 2,808,545.08 | 263,608.64 | 3,072,153.72 |
第34页 共64 页
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 13,466,830.92 | 114,058.55 | 13,580,889.47 |
| 期初账面价值 | 13,629,584.64 | 134,245.37 | 13,763,830.01 |
14. 商誉(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | |||||
| 湖南博爱医疗产业有限公司 | 20,847,778.77 | 20,847,778.77 | |||
| 合 计 | 20,847,778.77 | 20,847,778.77 | |||
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法按照企业会计准则等相关规定，公司控股子公司发展康年于期末对商誉进行了减值测试。发展康年根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估，采用开元评报字〔2018〕043号报告中的参数和方法计算可回收金额，经测算表明商誉未发生减值迹象，无需计提减值准备。
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 41,630,663.52 | 485,361.50 | 1,707,581.80 | 40,408,443.22 | |
| 租金 | 1,433,177.04 | 887,425.74 | 545,751.30 | ||
| 浮式拦污栅修复 工程 | 140,578.09 | 7,882.88 | 132,695.21 | ||
| 水下建筑物水下 补强施工 | 152,627.62 | 8,558.56 | 144,069.06 | ||
| 综合楼改造项目 | 441,233.28 | 24,067.28 | 417,166.00 | ||
| 航电枢纽机组改造 | 2,367,807.46 | 126,658.12 | 2,241,149.34 | ||
| 1-5#机组增容 | 3,415,439.47 | 142,309.98 | 3,273,129.49 | ||
| 合 计 | 46,166,087.01 | 3,900,800.97 | 2,904,484.36 | 47,162,403.62 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
第35页 共64 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,698,824.53 | 424,706.13 | 693,455.10 | 173,363.78 |
| 合 计 | 1,698,824.53 | 424,706.13 | 693,455.10 | 173,363.78 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,453,135.39 | 2,878,833.47 |
| 可抵扣亏损 | 74,726,489.05 | 74,726,489.05 |
| 小 计 | 78,179,624.44 | 77,605,322.52 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2018年 | 7,897,112.38 | 7,897,112.38 | |
| 2019年 | 3,944,307.26 | 3,944,307.26 | |
| 2020年 | 9,705,635.63 | 9,705,635.63 | |
| 2021年 | 21,323,406.55 | 21,323,406.55 | |
| 2022年 | 31,856,027.23 | 31,856,027.23 | |
| 小 计 | 74,726,489.05 | 74,726,489.05 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款 | 741,088.06 | 769,620.00 |
| 预付工程款 | 1,373,094.00 | 327,381.30 |
| 合 计 | 2,114,182.06 | 1,097,001.30 |
18. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 905,151.89 | 1,150,734.78 |
| 应付工程款和设备款 | 19,014,623.37 | 25,109,740.86 |
第36页 共64 页
| 合 计 | 19,919,775.26 | 26,260,475.64 |
19. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 医疗款 | 1,248,054.93 | 1,886,068.46 |
| 货款 | 632,477.65 | 13,928.77 |
| 其他 | 135,204.06 | 121,488.77 |
| 合 计 | 2,015,736.64 | 2,021,486.00 |
20. 应付职工薪酬(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 20,924,839.40 | 32,609,193.17 | 40,696,934.43 | 12,837,098.14 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 80,728.26 | 1,687,121.47 | 1,744,236.57 | 23,613.16 |
| 辞退福利 | 130,808.00 | 130,808.00 | ||
| 合 计 | 21,005,567.66 | 34,427,122.64 | 42,571,979.00 | 12,860,711.30 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,600,446.53 | 27,728,355.46 | 34,955,679.56 | 8,373,122.43 |
| 职工福利费 | 889,695.89 | 889,695.89 | ||
| 社会保险费 | 1,056,646.96 | 1,714,520.54 | 2,748,409.59 | 22,757.91 |
| 其中：医疗保险费 | 1,041,779.57 | 1,603,096.35 | 2,636,599.42 | 8,276.50 |
| 工伤保险费 | 1,058.78 | 57,610.27 | 56,386.51 | 2,282.54 |
| 生育保险费 | 13,808.61 | 53,813.92 | 55,423.66 | 12,198.87 |
| 住房公积金 | 71,388.00 | 1,461,239.00 | 1,489,512.00 | 43,115.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 4,196,357.91 | 815,382.28 | 613,637.39 | 4,398,102.80 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 小 计 | 20,924,839.40 | 32,609,193.17 | 40,696,934.43 | 12,837,098.14 |
(3) 设定提存计划明细情况
第37页 共64 页
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 73,605.40 | 1,629,847.46 | 1,686,103.88 | 17,348.98 |
| 失业保险费 | 7,122.86 | 57,274.01 | 58,132.69 | 6,264.18 |
| 小 计 | 80,728.26 | 1,687,121.47 | 1,744,236.57 | 23,613.16 |
21. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 7,547,154.32 | 29,703.60 |
| 企业所得税 | 9,489,358.42 | 837,852.48 |
| 代扣代缴个人所得税 | 278,092.83 | 159,954.17 |
| 城市维护建设税 | 303,191.90 | 1,790.23 |
| 房产税 | 3,778.47 | |
| 土地使用税 | 46,473.17 | 46,473.17 |
| 教育费附加 | 246,734.73 | 1,713.54 |
| 印花税 | 2,489.64 | 9,569.52 |
| 合 计 | 17,913,495.01 | 1,090,835.18 |
22. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 48,303.14 | 594,134.94 |
| 往来款 | 24,276,642.93 | 19,517,754.16 |
| 应付暂收款 | 1,737,625.20 | 3,101,497.44 |
| 合 计 | 26,062,571.27 | 23,213,386.54 |
23. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合 计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
第38页 共64 页
24. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 133,000,000.00 | 135,000,000.00 |
| 合 计 | 133,000,000.00 | 135,000,000.00 |
25. 递延收益(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,143,178.15 | 29,411.24 | 2,113,766.91 | 收到的政府补助 | |
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 145,714.30 | 17,142.87 | 128,571.43 | 收到的政府补助 | |
| 岳龙社区日间照料中心建设补贴 | 154,482.76 | 40,000.00 | 40,510.86 | 153,971.90 | 收到的政府补助 |
| 赤岭路社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 17,021.28 | 142,978.72 | 收到的政府补助 | |
| 东广济桥社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 28,571.42 | 131,428.58 | 收到的政府补助 | |
| 友谊社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 15,094.34 | 144,905.66 | 收到的政府补助 | |
| 创远社区建设补贴 | 60,000.00 | 11,111.11 | 48,888.89 | 收到的政府补助 | |
| 合 计 | 2,443,375.21 | 580,000.00 | 158,863.12 | 2,864,512.09 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,143,178.15 | 29,411.24 | 2,113,766.91 | 与资产相关 | ||
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 145,714.30 | 17,142.87 | 128,571.43 | 与资产相关 | ||
| 岳龙社区日间照料中心建设 | 154,482.76 | 40,000.00 | 40,510.86 | 153,971.90 | 与资产相关 |
第39页 共64 页
| 补贴 | ||||||
| 赤岭路社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 17,021.28 | 142,978.72 | 与资产相关 | ||
| 东广济桥社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 28,571.42 | 131,428.58 | 与资产相关 | ||
| 友谊社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 15,094.34 | 144,905.66 | 与资产相关 | ||
| 创远社区建设补贴 | 60,000.00 | 11,111.11 | 48,888.89 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 2,443,375.21 | 580,000.00 | 158,863.12 | 2,864,512.09 |
(3) 其他说明1）根据湖南省财政厅《关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕88号)，公司于2010 年 12 月 30日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销29,411.24元。
2）子公司发展养老公司于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政局发放书院社区日间照料中心建设补贴160,000.00元， 在发展养老公司与社区签订的运营协议期限内进行摊销，本期摊销17,142.87元；
3）子公司发展养老公司于2017年12月28日收到湖南省长沙市望月湖街道办事处岳龙社区居民委员会发放岳龙社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，2018年2月1日收到长沙市岳麓区民政局发放的建设补贴40,000元，在发展养老公司与社区签订的运营协议期限内进行摊销，本期摊销40,510.86元；
4）子公司发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放赤岭路社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，在发展养老公司与社区签订的运营协议期限内进行摊销，本期摊销17,021.28元；
5）子公司发展养老公司于2018年2月8日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放东广济桥社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，在发展养老公司与社区签订的运营协议期限内进行摊销，本期摊销28,571.42元；
6）子公司发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放友谊社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，在发展养老公司与社区签订的运营协议期限内
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进行摊销，本期摊销15,094.34元；
7）子公司发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放创远社区日间照料中心建设补贴60,000.00元，在发展养老公司与社区签订的运营协议期限内进行摊销，本期摊销11,111.11元；
26. 股本(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 | |||||
(2) 其他说明截至2018年06月30日, 湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份207,704,742股，占公司总股本的44.75%，其中98,000,000股（占公司总股本的21.11%）已由湖南发展资产管理集团有限公司质押给中信信托有限责任公司。
27. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 2,045,030,281.80 | 2,273,733.11 | 2,042,756,548.69 | |
| 其他资本公积 | 92,710,349.05 | 92,710,349.05 | ||
| 合 计 | 2,137,740,630.85 | 2,273,733.11 | 2,135,466,897.74 |
其他说明： 经公司第九届董事会第七次会议审议通过，公司向控股子公司发展养老公司增资1,800万元，认缴出资比例由51%增加到82.5%。截止本报告期末，本次增资已到位900万元，公司实缴出资比例由51%增加到74.21%，根据企业会计准则等相关规定，在合并报表层面冲
减资本公积-股本溢价2,273,733.11元。
28. 盈余公积(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 32,034,736.38 | 32,034,736.38 |
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| 合 计 | 32,034,736.38 | 32,034,736.38 |
29. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 150,161,020.80 | 94,524,527.06 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 51,789,352.25 | 67,929,974.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 23,207,914.10 | 23,207,914.10 |
| 期末未分配利润 | 178,742,458.95 | 139,246,587.73 |
(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 128,761,152.63 | 72,216,103.94 | 148,839,209.04 | 61,920,856.62 |
| 其他业务收入 | 137,473.62 | |||
| 合 计 | 128,898,626.25 | 72,216,103.94 | 148,839,209.04 | 61,920,856.62 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 773,150.83 | 1,559,087.78 |
| 教育费附加 | 726,019.56 | 1,119,661.51 |
| 印花税 | 80,797.12 | 36,197.84 |
| 房产税 | 1,333,166.51 | 915,519.22 |
| 土地使用税 | 492,636.68 | 492,636.68 |
| 合 计 | 3,405,770.70 | 4,123,103.03 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
第42页 共64 页
| 职工薪酬 | 272,437.58 | 61,947.03 |
| 宣传推广费 | 95,512.31 | 51,199.00 |
| 其他 | 11,636.64 | 10,695.26 |
| 合 计 | 379,586.53 | 123,841.29 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 13,041,599.35 | 13,724,793.53 |
| 办公室租赁及物管费 | 680,587.18 | 804,180.20 |
| 折旧及摊销 | 1,739,282.17 | 1,682,582.37 |
| 业务招待费 | 219,405.00 | 377,086.05 |
| 车辆使用费 | 233,854.88 | 240,898.40 |
| 办公费 | 462,096.08 | 697,840.86 |
| 审计、咨询费 | 1,269,117.88 | 1,282,443.82 |
| 差旅费 | 185,538.32 | 296,180.80 |
| 信息披露费 | 90,660.38 | 423,018.87 |
| 其他 | 1,332,415.26 | 1,650,169.39 |
| 合 计 | 19,254,556.50 | 21,179,194.29 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 3,443,066.67 | 3,542,155.56 |
| 减：利息收入 | 8,647,533.11 | 1,104,908.64 |
| 手续费 | 22,083.60 | 25,275.04 |
| 合 计 | -5,182,382.84 | 2,462,521.96 |
6. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 1,158,534.47 | 1,304,634.96 |
第43页 共64 页
| 合 计 | 1,158,534.47 | 1,304,634.96 |
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,375,002.17 | 14,302,458.99 |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 5,563,426.42 | 5,563,426.42 |
| 理财产品收益 | 5,034,979.68 | 6,806,000.47 |
| 合 计 | 21,973,408.27 | 26,671,885.88 |
8. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 社区日间照料中心建设补贴 | 129,451.88 | 50,000.00 | 129,451.88 |
| 社区居家养老运营补贴 | 2,195,000.00 | 2,195,000.00 | |
| 株洲县财政税费返还 | 29,411.24 | 29,411.24 | |
| 其他 | 6,200.00 | 6,200.00 | |
| 合 计 | 2,360,063.12 | 50,000.00 | 2,360,063.12 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 营业外收入(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 29,411.24 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,000.00 | 1,737.68 | 1,000.00 |
| 其他 | 588.07 | 12,990.63 | 588.07 |
| 合 计 | 1,588.07 | 44,139.55 | 1,588.07 |
(2) 政府补助明细
| 补助项目 | 本期数 | 上年同期数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
第44页 共64 页
| 重组资产过户契税返还摊销数 | 29,411.24 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 29,411.24 |
10. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 22,048.71 | ||
| 对外捐赠 | 1,200.00 | 102,955.00 | 1,200.00 |
| 其他 | 6,278.27 | 739.43 | 6,278.27 |
| 合 计 | 7,478.27 | 125,743.14 | 7,478.27 |
11. 所得税费用(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 17,852,149.94 | 20,780,592.98 |
| 递延所得税费用 | -251,342.35 | -217,905.90 |
| 合 计 | 17,600,807.59 | 20,562,687.08 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 61,994,038.14 | 84,365,339.18 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 15,498,509.54 | 21,091,334.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | -2,843,750.54 | -3,575,614.75 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 68,424.94 | -7,279.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 136,714.99 | 1,054,635.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,740,908.66 | 1,999,610.39 |
| 所得税费用 | 17,600,807.59 | 20,562,687.08 |
第45页 共64 页
(三) 合并现金流量表项目注释1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 1,666,163.25 | 1,104,908.64 |
| 政府补助 | 2,201,200.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 1,183,507.45 | 841,626.63 |
| 合 计 | 5,050,870.70 | 1,996,535.27 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务招待费 | 219,405.00 | 377,086.05 |
| 审计、咨询费 | 419,117.88 | 332,443.82 |
| 办公费 | 462,096.08 | 697,840.86 |
| 信息披露费 | 90,660.38 | 88,679.25 |
| 办公室租赁及物管费 | 680,587.18 | 804,180.20 |
| 车辆使用费 | 233,854.88 | 240,898.40 |
| 差旅费 | 185,538.32 | 296,180.80 |
| 支付往来款 | 3,297,957.18 | 7,243,159.56 |
| 其他 | 1,439,564.21 | 1,272,216.48 |
| 合 计 | 7,028,781.11 | 11,352,685.42 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品到期收回本金及收益 | 535,034,979.68 | 1,539,086,367.59 |
| 与资产相关的政府补助 | 580,000.00 | |
| 合 计 | 535,614,979.68 | 1,539,086,367.59 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
第46页 共64 页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行理财产品 | 600,000,000.00 | 1,487,000,000.00 |
| 合 计 | 600,000,000.00 | 1,487,000,000.00 |
5. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 44,393,230.55 | 63,802,652.10 |
| 加：资产减值准备 | 1,158,534.47 | 1,304,634.96 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 35,938,172.27 | 34,997,088.50 |
| 无形资产摊销 | 182,940.54 | 181,321.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,904,484.36 | 1,425,000.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -1,000.00 | 20,311.03 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 3,443,066.67 | 3,542,155.56 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -21,973,408.27 | -26,671,885.88 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -251,342.35 | -217,905.90 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 2,349,583.78 | -4,654,893.13 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -30,299,298.52 | -10,184,408.79 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 5,181,475.16 | 4,018,152.70 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 43,026,438.66 | 67,562,223.18 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
第47页 共64 页
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 599,756,496.48 | 588,100,162.38 |
| 减：现金的期初余额 | 649,374,425.16 | 474,985,988.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -49,617,928.68 | 113,114,174.17 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 599,756,496.48 | 649,374,425.16 |
| 其中：库存现金 | 129,730.04 | 91,653.77 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 196,626,661.91 | 649,282,771.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 403,000,104.53 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 599,756,496.48 | 649,374,425.16 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 |
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产(1) 明细情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 271,400,154.75 | 用于长期借款抵押 |
| 应收账款 | 1,894,053.35 | 用于长期借款抵押 |
| 合 计 | 273,294,208.10 |
第48页 共64 页
2. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,143,178.15 | 29,411.24 | 2,113,766.91 | 其他收益 | ||
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 145,714.30 | 17,142.87 | 128,571.43 | 其他收益 | ||
| 岳龙社区日间照料中心建设补贴 | 154,482.76 | 40,000.00 | 40,510.86 | 153,971.90 | 其他收益 | |
| 赤岭路社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 17,021.28 | 142,978.72 | 其他收益 | ||
| 东广济桥社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 28,571.42 | 131,428.58 | 其他收益 | ||
| 友谊社区日间照料中心建设补贴 | 160,000.00 | 15,094.34 | 144,905.66 | 其他收益 | ||
| 创远社区建设补贴 | 60,000.00 | 11,111.11 | 48,888.89 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 2,443,375.21 | 580,000.00 | 158,863.12 | 2,864,512.09 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 南城社区日间照料中心运营补贴 | 175,000.00 | 175,000.00 | 其他收益 | |||
| 新丰社区居家养老运营补贴 | 95,000.00 | 95,000.00 | 其他收益 | |||
| 赤岭路社区日间照料中心运营补贴 | 220,000.00 | 220,000.00 | 其他收益 | |||
| 友谊社区日间照料中心运营补贴 | 220,000.00 | 220,000.00 | 其他收益 | |||
| 创远社区日间照料中心运营补贴 | 70,000.00 | 70,000.00 | 其他收益 | |||
| 书远路社区日间照料中心运营补贴 | 220,000.00 | 220,000.00 | 其他收益 | |||
| 白沙园社区日间照料中心运营补贴 | 95,000.00 | 95,000.00 | 其他收益 | |||
| 岳龙社区日间照料中心运营补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 斑马塘社区日间照料 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 |
第49页 共64 页
| 中心运营补贴 | ||||||
| 东广济桥社区日间照料中心运营补贴 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |||
| 长沙市民政局社会职能分离补助金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 麻园湾社区运营补贴 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | |||
| 黄金园社区日间照料中心运营补贴 | 70,000.00 | 70,000.00 | 其他收益 | |||
| 桑梓社区日间照料中心运营补贴 | 70,000.00 | 70,000.00 | 其他收益 | |||
| 望城区民政局示范性日间照料中心奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 其他 | 6,200.00 | 6,200.00 | 其他收益 | |||
| 小 计 | 2,201,200.00 | 2,201,200.00 |
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为2,360,063.12 元。
六、合并范围的变更
无七、在其他主体中的权益(一) 在重要子公司中的权益1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 湖南省沅陵县 | 沅陵县 | 电力 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 湖南省长沙县 | 长沙县 | 健康养老 | 54.00 | 设立 | |
| 株洲航电源质服务有限责任公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 湖南省长沙市 | 长沙市 | 医疗 | 59.14 | 设立 | |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 湖南省长沙市 | 长沙市 | 养老 | 74.21 | 设立 | |
| 湖南发展集团水电产业管理有限公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 电力 | 100.00 | 设立 | |
第50页 共64 页
注：本公司对子公司湖南发展集团养老产业有限公司的注册资本认缴比例为82.5%，截至2018年6月30日，实缴出资比例为74.21%。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 46.00% | -850,190.92 | 31,383,640.57 | |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 40.86% | -3,130,821.56 | 67,554,947.54 | |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 20.00% | -91,723.53 | 17,180,333.39 | |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 25.79% | -650,356.38 | 2,402,090.99 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 75,641,528.00 | 435,206.02 | 76,076,734.02 | 3,977,515.40 | 3,977,515.40 | |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 18,772,442.29 | 261,756,716.68 | 280,529,158.97 | 98,520,781.15 | 98,520,781.15 | |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 3,971,581.04 | 271,552,213.76 | 275,523,794.80 | 189,622,127.83 | 189,622,127.83 | |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 8,974,328.77 | 2,014,433.57 | 10,988,762.34 | 923,976.88 | 750,745.18 | 1,674,722.06 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南发展春华健康投资有限 | 82,144,939.62 | 501,469.06 | 82,646,408.68 | 8,698,948.92 | 8,698,948.92 | |
第51页 共64 页
| 公司 | ||||||
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 23,895,052.58 | 261,003,103.37 | 284,898,155.95 | 92,554,434.68 | 92,554,434.68 | |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 6,777,285.89 | 274,821,205.92 | 281,598,491.81 | 195,238,207.21 | 195,238,207.21 | |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 1,467,196.61 | 1,968,614.17 | 3,435,810.78 | 1,546,400.94 | 300,197.06 | 1,846,598.00 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | -1,848,241.14 | -1,848,241.14 | -5,724,009.16 | |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 7,501,500.70 | -10,335,343.45 | -10,335,343.45 | -9,703,288.65 |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 9,350,565.22 | -458,617.63 | -458,617.63 | 5,213,178.38 |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 1,336,627.73 | -1,275,172.50 | -1,275,172.50 | -2,086,955.19 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | -2,065,889.37 | -2,065,889.37 | -7,598,231.73 | |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 4,692,466.88 | -5,272,503.69 | -5,272,503.69 | -12,857,910.18 |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 11,979,038.47 | 1,798,058.86 | 1,798,058.86 | 7,701,410.71 |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 86,123.79 | -2,458,107.36 | -2,458,107.36 | -2,499,813.51 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资 的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
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| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南省芷江县 | 湖南省芷江县 | 电力 | 47.12 | 权益法核算 | |
| 湖南博爱医疗产业有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 医疗康复 | 49.00 | 权益法核算 |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南博爱医疗产业有限公司 | 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南博爱医疗产业有限公司 | |
| 流动资产 | 273,421,800.91 | 117,775,484.97 | 252,841,153.17 | 101,241,760.63 |
| 非流动资产 | 218,601,834.43 | 80,122,660.35 | 222,954,944.92 | 83,680,796.92 |
| 资产合计 | 492,023,635.34 | 197,898,145.32 | 475,796,098.09 | 184,922,557.55 |
| 流动负债 | 12,916,710.30 | 48,938,605.58 | 10,349,956.58 | 46,301,452.45 |
| 非流动负债 | 280,800.00 | 20,000.00 | ||
| 负债合计 | 12,916,710.30 | 49,219,405.58 | 10,349,956.58 | 46,321,452.45 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 479,106,925.04 | 148,678,739.74 | 465,446,141.51 | 138,601,105.10 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 225,755,183.08 | 72,852,582.47 | 219,318,221.88 | 67,914,541.50 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | 20,847,778.77 | 20,847,778.77 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | 7,093,679.80 | 75,282,040.09 | 7,093,679.80 | 75,282,040.09 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 232,848,862.88 | 168,982,401.33 | 226,411,901.68 | 164,044,360.36 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 28,990,732.13 | 119,873,244.36 | 40,560,760.98 | 103,778,234.54 |
| 净利润 | 13,660,783.53 | 10,077,634.64 | 21,536,516.94 | 8,478,473.91 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 13,660,783.53 | 10,077,634.64 | 21,536,516.94 | 8,478,473.91 |
| 本期收到的来自联营企业的股 | ||||
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本公司子公司发展康年于2015年6月完成了对湖南康美怡年健康产业公司的吸收合并工作。吸收合并完成后，发展康年持有湖南博爱医疗产业有限公司（以下简称博爱医疗）49%的股权，发展康年确认商誉2,084.78万元。
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息1. 2014年6月，本公司与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司(以下简称开元发展)共同出资3亿元成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：本公司以自有资金认缴出资29,700万元，占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额的50%。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2016年9月5日收回投资1.485亿元。
截至2018年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为50,381,479.21元。
2. 2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2017年收回投资270万元，于2018年1-6月收回投资150万元。
截至2018年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为 2,950,032,352.51元。
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。2. 应收款项按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司主要是与湖南省电力公司、怀化市电力局、社保局及残联进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年06月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的82.81%(2017年12月31日：76.44%)源于湖南省电力公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | |||
| 小 计 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据 | |||||
| 小 计 | |||||
(二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 19,919,775.26 | 19,919,775.26 | 19,919,775.26 | ||
| 其他应付款 | 26,062,571.27 | 26,062,571.27 | 26,062,571.27 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,146,328.77 | 4,146,328.77 | ||
| 长期借款 | 133,000,000.00 | 164,256,630.14 | 23,754,739.73 | 140,501,890.41 | |
| 小 计 | 182,982,346.53 | 214,385,305.44 | 50,128,675.30 | 23,754,739.73 | 140,501,890.41 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 26,260,475.64 | 26,260,475.64 | 26,260,475.64 | ||
| 其他应付款 | 23,213,386.54 | 23,213,386.54 | 23,213,386.54 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,146,328.77 | 4,146,328.77 | ||
| 长期借款 | 135,000,000.00 | 169,688,173.97 | 10,015,910.96 | 159,672,263.01 | |
| 小 计 | 188,473,862.18 | 223,308,364.92 | 53,620,190.95 | 10,015,910.96 | 159,672,263.01 |
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动
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市场风险不重大。
九、关联方及关联交易(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 湖南省长沙市 | 投资 | 100亿元 | 44.75 | 44.75 |
本公司的母公司情况的说明湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委管理。该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
(2) 本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。(二) 关联交易情况关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 111.72万元 | 97.81万元 |
十、承诺及或有事项(一) 重要承诺事项截至2018 年06月30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。(二) 或有事项截至2018年06月30 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。十一、资产负债表日后事项无
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十二、其他重要事项(一) 分部信息1. 确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、服务业务及健康产业类业务等分部的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息行业分部
| 项 目 | 投资管理 | 电力 | 健康产业 |
| 主营业务收入 | 119,537,652.04 | 8,834,355.54 | |
| 主营业务成本 | 53,384,319.51 | 18,448,171.57 | |
| 资产总额 | 3,334,300,194.00 | 2,873,795,162.95 | 367,594,655.33 |
| 负债总额 | 1,412,629,613.74 | 1,856,687,815.43 | 104,173,018.61 |
续上表
| 项 目 | 服务业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,976,154.76 | -1,587,009.71 | 128,761,152.63 |
| 主营业务成本 | 1,970,622.57 | -1,587,009.71 | 72,216,103.94 |
| 资产总额 | 2,214,811.90 | -3,413,667,993.76 | 3,164,236,830.42 |
| 负债总额 | 614,347.55 | -3,155,467,993.76 | 218,636,801.57 |
十三、母公司财务报表主要项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 | 33,976,490.68 | 100.00 | 1,698,824.53 | 5.00 | 32,277,666.15 |
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| 账准备 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 33,976,490.68 | 1,698,824.53 | 32,277,666.15 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 13,869,102.06 | 100.00 | 693,455.10 | 5.00 | 13,175,646.96 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 13,869,102.06 | 100.00 | 693,455.10 | 5.00 | 13,175,646.96 |
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 33,976,490.68 | 1,698,824.53 | 5.00 |
| 小 计 | 33,976,490.68 | 1,698,824.53 | 5.00 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,005,369.43元。(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖南省电力公司 | 33,976,490.68 | 100.00 | 1,698,824.53 |
| 小 计 | 33,976,490.68 | 100.00 | 1,698,824.53 |
2. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
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| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 266,501,636.98 | 100.00 | 8,029.82 | 266,493,607.16 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 266,501,636.98 | 8,029.82 | 266,493,607.16 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 263,750,178.64 | 100.00 | 25,674.05 | 263,724,504.59 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 263,750,178.64 | 100.00 | 25,674.05 | 263,724,504.59 | |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 130,596.43 | 6,529.82 | 5.00 |
| 3-4年 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50.00 |
| 小 计 | 133,596.43 | 8,029.82 | |
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 266,368,040.55 | ||
| 小 计 | 266,368,040.55 | ||
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额17,644.23元。(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 266,181,375.84 | 263,120,546.25 |
| 押金保证金 | 3,000.00 | 5,853.08 |
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| 应收暂付款 | 317,261.14 | 623,779.31 |
| 合 计 | 266,501,636.98 | 263,750,178.64 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 借款 | 184,500,000.00 | 1 年以内 | 69.23 | |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 借款、应收暂付款 | 81,712,393.84 | 1 年以内 | 30.66 | |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 应收暂付款 | 74,084.00 | 1 年以内 | 0.03 | |
| 湖南发展集团养老产业有限公司 | 应收暂付款 | 52,743.35 | 1 年以内 | 0.02 | |
| 株洲航电源质服务有限责任公司 | 应收暂付款 | 28,819.36 | 1 年以内 | 0.01 | |
| 小 计 | 266,368,040.55 | 99.95 |
3. 长期股权投资(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 258,200,000.00 | 258,200,000.00 | 249,200,000.00 | 249,200,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 232,848,862.88 | 232,848,862.88 | 226,411,901.68 | 226,411,901.68 | ||
| 合 计 | 491,048,862.88 | 491,048,862.88 | 475,611,901.68 | 475,611,901.68 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 48,600,000.00 | 48,600,000.00 | ||||
| 株洲航电源质服务有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||
| 湖南发展集团养 | 5,100,000.00 | 9,000,000.00 | 14,100,000.00 |
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| 老产业有限公司 | ||||||
| 湖南发展集团水电产业管理有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 小 计 | 249,200,000.00 | 258,200,000.00 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 226,411,901.68 | 6,436,961.20 | |||
| 小 计 | 226,411,901.68 | 6,436,961.20 | |||
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 232,848,862.88 | |||||
| 小 计 | 232,848,862.88 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 110,187,086.82 | 47,705,640.85 | 131,798,420.05 | 48,458,300.98 |
| 其他业务收入 | 133,700.73 | |||
| 合 计 | 110,320,787.55 | 47,705,640.85 | 131,798,420.05 | 48,458,300.98 |
2. 投资收益
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| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,436,961.20 | 10,148,006.78 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,563,426.42 | 5,563,426.42 |
| 理财产品收益 | 5,034,979.68 | 6,587,004.57 |
| 合 计 | 17,035,367.30 | 22,298,437.77 |
十四、其他补充资料(一) 非经常性损益非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,000 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,360,063.12 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
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| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,890.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 7,602.81 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 1,019,094.59 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,327,475.52 |
(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.85% | 0.11 | 0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.80% | 0.11 | 0.11 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 51,789,352.25 |
| 非经常性损益 | B | 1,327,475.52 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 50,461,876.73 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,784,094,670.03 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 23,207,914.10 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1 |
| 其他事项引起的净资产增减变动 | I | -2,273,733.11 |
| 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 | J | 1 |
| 报告期月份数 | K | 6 |
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| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,805,742,404.95 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 1.85% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 1.80% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 51,789,352.25 |
| 非经常性损益 | B | 1,327,475.52 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 50,461,876.73 |
| 期初股份总数 | D | 464,158,282.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 464,158,282.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.11 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.11 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南发展集团股份有限公司
二〇一八年八月二十四日