广东锦龙发展股份有限公司
2026年半年度报告
2026年8月
第一节 重要提示、目录和释义
一、公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司负责人张丹丹、主管会计工作负责人盘丽卿及会计机构负责人(会计主管人员)骆伟明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
四、影响公司未来发展的风险因素及应对措施详见本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
五、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理、环境和社会 ...... 21
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股份变动及股东情况 ...... 29
第七节 债券相关情况 ...... 33
第八节 财务报告 ...... 34
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司、本公司、锦龙股份 | 指 | 广东锦龙发展股份有限公司 |
| 新世纪公司 | 指 | 东莞市新世纪科教拓展有限公司 |
| 中山证券 | 指 | 中山证券有限责任公司 |
| 东莞证券 | 指 | 东莞证券股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 广东锦龙发展股份有限公司董事会 |
| 股东会 | 指 | 广东锦龙发展股份有限公司股东会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《广东锦龙发展股份有限公司章程》 |
| 本期、报告期、本报告期 | 指 | 2026年1月1日至2026年6月30日 |
| 上年同期、去年同期、上期 | 指 | 2025年1月1日至2025年6月30日 |
| 本报告、本半年度报告 | 指 | 广东锦龙发展股份有限公司2026年半年度报告 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 锦龙股份 | 股票代码 | 000712 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东锦龙发展股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 锦龙股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guangdong Golden Dragon Development Inc. | ||
| 公司的法定代表人 | 张丹丹 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈浪 | 潘威豪 |
| 联系地址 | 广东省清远市新城八号区方正二街1号锦龙大厦 | 广东省清远市新城八号区方正二街1号锦龙大厦 |
| 电话 | 0763-3369393 | 0763-3369393 |
| 传真 | 0763-3362693 | 0763-3362693 |
| 电子信箱 | jlgf000712@163.com | jlgf000712@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
合并
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 349,326,571.88 | 417,248,342.11 | -16.28% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 14,248,853.54 | 124,849,623.35 | -88.59% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 19,418,966.60 | -95,666,180.07 | 120.30% |
| 其他综合收益（元） | -13,709,104.97 | -29,465,190.85 | 53.47% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 1,569,043,050.33 | 594,423,397.88 | 163.96% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.016 | 0.139 | -88.49% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.016 | 0.139 | -88.49% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.53% | 5.07% | 减少4.54个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 24,701,634,383.24 | 23,084,703,576.32 | 7.00% |
| 负债总额（元） | 19,971,045,116.77 | 18,370,918,534.09 | 8.71% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,682,005,427.79 | 2,682,597,504.75 | -0.02% |
母公司
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 325,314.84 | 269,893,435.81 | -99.88% |
| 净利润（元） | -19,861,667.45 | 250,874,060.91 | -107.92% |
| 其他综合收益（元） | -17,221,909.23 | -5,585,022.22 | -208.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -13,687,295.72 | -24,282,557.04 | 43.63% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.022 | 0.280 | -107.86% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.022 | 0.280 | -107.86% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.98% | 14.06% | 减少15.04个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 5,968,059,291.13 | 5,849,316,099.68 | 2.03% |
| 负债总额（元） | 3,970,980,712.17 | 3,815,153,944.04 | 4.08% |
| 所有者权益总额（元） | 1,997,078,578.96 | 2,034,162,155.64 | -1.82% |
存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润无
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -164,396.45 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 369,394.09 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -246,513.96 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -8,657,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,231,107.37 | |
| 减：所得税影响额 | -2,418,210.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2,341,300.58 | |
| 合计 | -5,170,113.06 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
七、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 核心净资本 | 3,137,167,479.76 | 2,922,726,379.95 | 7.34% |
| 附属净资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 净资本 | 3,137,167,479.76 | 2,922,726,379.95 | 7.34% |
| 净资产 | 5,030,983,308.19 | 4,998,891,172.28 | 0.64% |
| 净资本/各项风险资本准备之和 | 280.65% | 290.67% | -10.02% |
| 表内外资产总额 | 10,367,545,587.29 | 10,563,394,145.73 | -1.85% |
| 风险覆盖率 | 280.65% | 290.67% | -10.02% |
| 资本杠杆率 | 30.26% | 27.67% | 2.59% |
| 流动性覆盖率 | 263.09% | 413.05% | -149.96% |
| 净稳定资金率 | 147.97% | 140.58% | 7.39% |
| 净资本/净资产 | 62.36% | 58.47% | 3.89% |
| 净资本/负债 | 60.17% | 53.68% | 6.49% |
| 净资产/负债 | 96.50% | 91.81% | 4.69% |
| 自营权益类证券及证券衍生品/净资本 | 13.79% | 12.71% | 1.08% |
| 自营固定收益类证券/净资本 | 121.25% | 134.23% | -12.98% |
注：本表按照中山证券母公司口径填写。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要经营业务为证券公司业务，公司持有中山证券67.78%股权，持有东莞证券20%股份。公司主要依托中山证券和东莞证券开展证券业务，中山证券和东莞证券的业务范围涵盖了经纪、投资咨询、财务顾问、承销与保荐、证券自营、资产管理、基金代销、期货IB、直接投资、融资融券等领域。截至报告期末，中山证券设立了24家分公司、28家证券营业部，东莞证券设立了26家分公司、77家证券营业部，营业网点主要分布在珠三角、长三角及环渤海经济圈。
报告期内，公司共实现营业总收入34,932.66万元，比上年同期减少16.28%；营业利润3,784.55万元，比上年同期减少
57.67%；实现投资收益21,485.98万元，比上年同期减少59.86%；利润总额3,650.51万元，比上年同期减少59.77%；归属于母公司所有者的净利润1,424.89万元，比上年同期减少88.59%。报告期内，控股子公司中山证券实现营业收入34,900.13万元，实现归属于母公司所有者的净利润5,032.53万元；参股公司东莞证券实现营业收入209,597.64万元，实现归属于母公司所有者的净利润82,232.59万元。
二、核心竞争力分析
1．控股子公司中山证券的核心竞争力
（1）总部区位优势突出，湾区核心赋能发展
粤港澳大湾区一体化纵深推进为区域券商发展开辟广阔空间。2026年上半年，广东省实现地区生产总值7.23万亿元，同比增长4.5%，经济总量持续稳居全国首位；深圳市地区生产总值达19,843.48亿元，同比增长5.8%，增速高于全国、全省平均水平，全市上市企业总数达600余家、总市值近20万亿元，投融资市场交投活跃，全球资本与各类投资者加速集聚。深圳连续5次获评全国工商联“营商环境口碑最佳城市”，法治化、市场化、国际化营商环境持续优化，对全球资源要素的吸引力不断增强。
中山证券总部坐落于深圳市南山区粤海街道核心地带。2026年上半年，南山区实现地区生产总值5,445.43亿元，同比增长5.9%，经济总量在全国区县中持续领跑。南山区作为全国科技强区，战略性新兴产业和未来产业增加值占GDP比重达60%，集聚国家级专精特新“小巨人”企业近400家、国家高新技术企业超6,000余家，培育上市企业223家，上市企业密度达每平方公里1.2家、居全国首位；独角兽企业25家，总量位列全国区县第一。辖区内62万余家市场主体活力迸发，腾讯、中兴、大疆等世界级科技企业总部云集，形成了庞大的高科技上市公司集群与高净值客户群体。南山区正是这一群体的核心集聚地。雄厚的产业基础、密集的上市资源与旺盛的财富管理需求，为中山证券各项业务深度拓展提供了坚实的市场土壤与广阔的发展空间。
（2）全牌照民营机制灵活，协同高效赋能业务突破
作为全牌照民营券商，中山证券具备市场化程度高、决策链条短、经营机制灵活的体制优势。在经营管理、业务模式创新与人才激励等方面，中山证券能够更敏捷地响应市场变化、把握行业机遇，高效培育和引进各类专业人才与业务团队。
2026年上半年，深圳金融业增加值同比增长10.6%，增速位居各行业首位，资本市场改革持续深化、跨境金融互联互通不断升级，行业发展处于重要战略机遇期。灵活的体制机制使中山证券能够充分承接这一发展红利，在投资、财富管理、投行、研究等主攻方向上快速布局、精准发力。
与此同时，中山证券在严守监管底线的前提下，持续优化前中后台协同流程，强化跨部门专业委员会（小组）职能，已初步构建起多层次的集体决策机制、业务研讨机制与资源共享通道。依托高效的跨部门联动体系，中山证券能够集中调配研究、投行、资管、财富管理等条线资源，为科创企业、上市公司及高净值客户提供一体化综合金融服务，更好地支持传统业务协同推进与创新业务探索实践，不断提升整体经营效能与市场竞争力。
（3）文化引领行稳致远，价值驱动高质量发展
经过三十余年的行业积淀与管理实践，中山证券系统构建了以“明德厚基业，善治赢未来”为核心价值观，以“立足湾区、汇聚人才，打造专业高效、值得信赖的精品券商”为愿景，以“专业服务客户、价值回报股东、实干奉献社会”为使命
的完整企业文化体系。也同时构建了中山证券凝聚员工向心力与创造力的价值根基，贯穿于中山证券决策、执行、反馈与迭代升级的全流程。中山证券始终将尊重并满足客户多元化需求作为发展生命线，聚焦“投资、财富管理、投行、研究”四大主攻方向，深耕科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”，主动对接南山区内专精特新“小巨人”企业、上市公司及独角兽企业的全生命周期金融需求，以专业金融服务助力实体经济高质量发展。秉持“诚信、稳健、创新、和谐”的文化理念和经营理念，追求客户、员工、股东的和谐共赢。同时，中山证券严格恪守“五要五不”金融行业道德准则，持续强化合规风险管理与廉洁从业文化建设，以实际行动践行金融报国理念，为证券行业高质量发展贡献力量。
（4）人才驱动的队伍建设与培育体系
中山证券始终将人才队伍建设作为公司发展的核心驱动力，秉持“汇聚人才，成就员工”人力资源工作纲领，多措并举建强人才队伍。中山证券着力加强干部队伍建设，通过外部市场化选聘、内部公开竞聘配齐配强管理团队，夯实业务发展中坚力量；优化组织运行模式，推动分支机构合规、财务职能上收，精简前台事务，充分释放一线人才业务动能；发挥绩效考核“指挥棒”作用，将落实金融“五篇大文章”、践行行业文化、强化合规风控等要求全面嵌入考核体系，推动人才发展与中山证券战略同频共振。中山证券坚持外引内培、战训结合、健全干部年度评聘机制等，系统化搭建人才梯队，集聚培育一批兼具专业素养与管理能力的核心人才，为中山证券持续稳健发展筑牢人才根基。
2．参股公司东莞证券的核心竞争力
（1）突出的区域发展优势。东莞证券总部位于粤港澳大湾区重要节点城市东莞。粤港澳大湾区是我国开放程度最高、经济活力最强的区域之一，在国家发展大局中具有重要战略地位。粤港澳大湾区的战略定位为东莞证券提供了政策红利、市场扩容、跨境业务及产业协同等多重机遇，为东莞证券业务开展奠定了良好的基础，铸造了东莞证券特色化、差异化的区域发展竞争优势。
（2）区域优势明显的综合性经纪业务平台。东莞证券在业务发展初期，依托广东省和东莞市的区位优势和先发优势，凭借营业网点的合理布局、高素质的团队建设和全面的服务体系，实现了经纪业务的快速发展，打造了区域优势明显的综合性经纪业务平台。东莞证券在展业范围尤其是大湾区具有较高的知名度，吸引和培养了一批忠诚度较高的优质客户，在业内树立了良好的品牌形象。
（3）稳定的管理团队和稳健的经营风格。东莞证券拥有经验丰富且稳定的中高层核心管理团队。东莞证券现任高级管理人员证券从业平均年限近15年，拥有资深的证券领域从业经验和丰富的管理经验，在东莞证券的平均任职年限超过10年，对东莞证券企业文化高度认同，沟通配合默契，为东莞证券持续快速发展提供了强有力的人力资源和管理经验保障。
（4）完善的风险管理制度和内控体系。近年来，在全面风险管理框架下，东莞证券逐步建立、完善与东莞证券自身发展战略相适应的全面风险管理体系，并在风险管理制度、组织架构、信息技术系统、风险指标体系、人才队伍、风险应对机制以及风险管理文化方面推出了一系列风险管理举措。完善的风险管理制度和内控体系适应了未来市场发展的趋势和监管思路的变化，为东莞证券持续健康发展打下了坚实的基础。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业总收入 | 349,326,571.88 | 417,248,342.11 | -16.28% | |
| 营业总支出 | 311,481,060.47 | 327,845,582.33 | -4.99% | |
| 所得税费用 | 5,991,800.79 | -19,234,080.90 | 131.15% | 主要是中山证券本期经营利润总额增加所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,569,043,050.33 | 594,423,397.88 | 163.96% | 主要是中山证券本期经营活动现金流入增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,848,450.15 | 2,238,156,521.18 | -101.15% | 主要是本期投资活动现金流入减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -33,325,961.22 | -2,042,839,150.96 | 98.37% | 主要是本期筹资活动现金流出减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,508,518,517.48 | 789,362,800.47 | 91.11% | 主要是中山证券本期经营活动产生的现金净流入增加所致。 |
| 利息净收入 | -78,248,360.63 | -189,297,647.90 | 58.66% | 主要是公司本期利息支出减少所致。 |
| 手续费及佣金净收入 | 200,636,336.85 | 154,190,617.20 | 30.12% | 主要是中山证券本期经纪业务手续费佣金收入增加所致。 |
| 投资收益 | 214,859,750.69 | 535,258,766.66 | -59.86% | 主要是上年同期公司完成了转让所持有的东莞证券30,000万股股份确认了大额的股权处置投资收益所致。 |
| 公允价值变动收益 | -8,433,051.68 | -98,024,196.70 | 91.40% | 主要是中山证券本期交易性金融资产公允价值波动所致。 |
| 汇兑收益 | -1,350,121.48 | -377,967.63 | -257.21% | 主要是期末人民币汇率波动所致。 |
| 其他业务收入 | 20,526,556.41 | 12,731,554.72 | 61.23% | 主要是中山证券本期房屋租金收入增加所致。 |
| 资产处置收益 | -57,617.86 | 837,044.29 | -106.88% | 主要是中山证券本期非流动资产处置利得较上年同期减少所致。 |
| 营业外收入 | 90,489.23 | 1,586,665.18 | -94.30% | 主要是中山证券上年同期转回前期多计提的预计负债所致。 |
| 营业外支出 | 1,430,870.64 | 238,940.97 | 498.84% | 主要是中山证券本期计提预计负债所致。 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 14,248,853.54 | 124,849,623.35 | -88.59% | 主要是上年同期公司完成了转让所持有的东莞证券30,000万股股份确认了大额的股权处置投资收益所致。 |
| 其他综合收益的税后净额 | -13,709,104.97 | -29,465,190.85 | 53.47% | 主要是本期权益法下可转损益的其他综合收益及其他债权投资公允价值变动增加所致。 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,330,966,329.75 | 1,291,266,338.94 | 80.52% | 主要是中山证券本期代理买卖证券业务及拆入资金业务现金净流入较上年同期增加所致。 |
| 投资活动现金流入小计 | -64,490.60 | 2,272,246,861.28 | -100.00% | 主要是上年同期公司收到了转让所持有的东莞证券30,000万股股权款所致。 |
| 筹资活动现金流入小计 | 475,420,000.00 | 1,691,330,000.00 | -71.89% | 主要是本期取得借款所收到的现金减少所致。 |
| 筹资活动现金流出小计 | 508,745,961.22 | 3,734,169,150.96 | -86.38% | 主要是本期偿还债务所支付现金减少所致。 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,350,121.48 | -377,967.63 | -257.21% | 主要是期末人民币汇率波动所致。 |
| 资产项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 增减 | 增减原因 |
| 结算备付金 | 2,956,591,865.82 | 1,631,236,595.36 | 81.25% | 主要是中山证券期末客户交易结算资金增加所致。 |
| 买入返售金融资产 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 | -49.05% | 主要是中山证券期末债券质押式回购业务规模减少所致。 |
| 负债和所有者权益项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 增减 | 增减原因 |
| 衍生金融负债 | 340,968.72 | -100.00% | 主要是中山证券期末衍生品金融资产公允价值变动所致。 | |
| 应交税费 | 11,024,830.22 | 6,466,212.27 | 70.50% | 主要是中山证券期末应交房产税增加所致。 |
| 合同负债 | 7,117,759.24 | 2,062,203.25 | 245.15% | 主要是中山证券期末预收业务款项增加所致。 |
| 预计负债 | 1,296,759.28 | 主要是中山证券期末计提预计负债增加所致。 | ||
| 应付债券 | 444,272,002.15 | 340,787,715.72 | 30.37% | 主要是中山证券期末收益凭证规模增加所致。 |
| 递延所得税负债 | 19,509,662.77 | 14,767,943.95 | 32.11% | 主要是中山证券期末应纳税暂时性差异增加所致。 |
| 其他综合收益 | 10,240,956.72 | 26,005,910.79 | -60.62% | 主要是期末权益法下不能转损益的其他综合收益减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业总收入构成单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业总收入比重 | 金额 | 占营业总收入比重 | ||
| 利息净收入 | -78,248,360.63 | -22.40% | -189,297,647.90 | -45.37% | 58.66% |
| 手续费及佣金净收入 | 200,636,336.85 | 57.44% | 154,190,617.20 | 36.95% | 30.12% |
| 投资收益 | 214,859,750.69 | 61.51% | 535,258,766.66 | 128.28% | -59.86% |
| 其他收益 | 1,393,079.58 | 0.40% | 1,930,171.47 | 0.46% | -27.83% |
| 公允价值变动收益 | -8,433,051.68 | -2.41% | -98,024,196.70 | -23.49% | 91.40% |
| 汇兑收益 | -1,350,121.48 | -0.39% | -377,967.63 | -0.09% | -257.21% |
| 其他业务收入 | 20,526,556.41 | 5.88% | 12,731,554.72 | 3.05% | 61.23% |
| 资产处置收益 | -57,617.86 | -0.02% | 837,044.29 | 0.20% | -106.88% |
| 营业总收入合计 | 349,326,571.88 | 100% | 417,248,342.11 | 100% | -16.28% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
1、利息净收入较上年同期增加58.66%，主要是公司本期利息支出减少所致。
2、手续费及佣金净收入较上年同期增加30.12%，主要是中山证券本期经纪业务手续费佣金收入增加所致。
3、投资收益较上年同期减少59.86%，主要是上年同期公司完成了转让所持有的东莞证券30,000万股股份确认了大额的股权处置投资收益所致。
4、公允价值变动收益较上年同期增加91.40%，主要是中山证券本期交易性金融资产公允价值波动所致。
5、汇兑收益较上年同期减少257.21%，主要是期末人民币汇率波动所致。
6、其他业务收入较上年同期增加61.23%，主要是中山证券本期房屋租金收入增加所致。
7、资产处置收益较上年同期减少106.88%，主要是中山证券本期非流动资产处置利得减少所致。主营业务分业务情况单位：元
| 业务类别 | 营业总收入 | 营业总支出 | 营业利润率 | 营业总收入比上年同期增减 | 营业总支出比上年同期增减 | 营业利润率比上年同期增减 |
| 证券经纪业务 | 222,168,993.70 | 161,178,883.65 | 27.45% | 36.57% | 20.51% | 9.66% |
| 期货经纪业务 | 30,056,721.23 | 29,577,400.83 | 1.59% | 22.47% | -4.51% | 27.80% |
| 证券投资业务 | 32,604,105.67 | 72,481,329.57 | -122.31% | 182.05% | -7.47% | 455.32% |
| 投资银行业务 | 5,486,909.35 | 16,507,122.83 | -200.85% | -7.63% | -24.72% | 68.32% |
| 信用交易业务 | 55,372,112.18 | 35,964,811.48 | 35.05% | 23.36% | 8.80% | 8.69% |
| 资产管理业务 | 340,797.24 | 4,149,994.72 | -1,117.73% | -85.31% | -12.72% | -1,012.73% |
| 投资咨询业务 | 2,637,175.67 | 18,987.66 | 99.28% | 23.06% | 23.06% | 0.00% |
| 结构化主体业务 | 20,689,038.47 | 147,010.06 | 99.29% | 19.91% | 69.64% | -0.21% |
| 私募业务 | 247,039.04 | 308,157.64 | -24.74% | -14.43% | -80.54% | 423.89% |
| 另类投资 | 11,260,752.48 | -19,202,979.95 | 270.53% | 19.80% | -682.35% | 205.61% |
| 总部（含中山证券总部） | -9,203,957.19 | 12,141,429.53 | -231.92% | -103.59% | -43.73% | -323.49% |
| 抵消 | -22,333,115.96 | -1,791,087.55 | -91.98% | -81.39% | -18.88% | -190.72% |
| 合计 | 349,326,571.88 | 311,481,060.47 | 10.83% | -16.28% | -4.99% | -10.59% |
变动原因
1.证券经纪业务营业收入较上年同期增加36.57%，主要是本期经纪业务手续费佣金收入增加所致。
2.证券投资业务营业收入较上年同期增加182.05%，主要是本期公允价值变动损益波动所致。
3.证券投资业务营业利润率较上年同期增加455.32%，主要是本期营业收入增加所致。
4.投资银行业务营业利润率较上年同期增加68.32%，主要是本期营业支出减少所致。
5.资产管理业务营业收入较上年同期减少85.31%，主要是本期资产管理业务手续费收入减少所致。
6.资产管理业务营业利润率较上年同期减少1,012.73%，主要是本期营业收入减少所致。
7.结构化主体业务营业支出较上年同期增加69.64%，主要是本期业务及管理费用增加所致。
8.私募业务营业支出较上年同期减少80.54%，主要是本期业务及管理费减少所致。
9.私募业务营业利润率较上年同期增加423.89%，主要是本期营业支出减少所致。
10.另类投资业务营业支出较上年同期减少682.35%，主要是本期冲回业务及管理费用所致。
11.另类投资业务营业利润率较上年同期增加205.61%，主要是本期营业支出减少所致。
12.总部(含中山证券总部)营业收入较上年同期减少103.59%，主要是本期投资收益减少所致。
13.总部(含中山证券总部)营业支出较上年同期减少43.73%，主要是本期业务及管理费减少所致。
14.总部(含中山证券总部)营业利润率较上年同期减少323.49%，主要是本期营业收入减少所致。公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
主营业务分地区情况
（1）营业总收入地区分部情况
单位：元
| 地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业总收入比上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业总收入 | 营业部数量 | 营业总收入 | ||
| 安徽 | 1 | 951,946.47 | 1 | 395,406.87 | 140.75% |
| 北京 | 2 | 10,671,565.70 | 2 | 8,006,424.07 | 33.29% |
| 福建 | 4 | 2,990,257.60 | 4 | 2,323,644.46 | 28.69% |
| 广东 | 23 | 92,819,916.11 | 24 | 67,555,153.24 | 37.40% |
| 河南 | 1 | 723,012.06 | 1 | 526,699.54 | 37.27% |
| 黑龙江 | 1 | 372,462.15 | 1 | 191,112.88 | 94.89% |
| 湖北 | 1 | 4,809,056.17 | 1 | 3,453,633.45 | 39.25% |
| 湖南 | 1 | 1,321,235.82 | 1 | 786,078.24 | 68.08% |
| 吉林 | 1 | 54,416.33 | -100.00% | ||
| 江苏 | 3 | 4,017,434.12 | 5 | 2,054,580.04 | 95.54% |
| 辽宁 | 4 | 23,538,354.22 | 4 | 17,502,897.16 | 34.48% |
| 山东 | 1 | 643,776.37 | 1 | 614,702.48 | 4.73% |
| 陕西 | 1 | 730,882.87 | 1 | 115,878.90 | 530.73% |
| 上海 | 3 | 14,787,389.67 | 4 | 10,235,903.01 | 44.47% |
| 四川 | 1 | 3,811,224.69 | 1 | 2,489,442.20 | 53.10% |
| 天津 | 1 | 1,464,685.46 | 1 | 1,222,913.02 | 19.77% |
| 浙江 | 3 | 3,798,436.22 | 3 | 2,830,064.94 | 34.22% |
| 重庆 | 1 | 572,092.29 | 1 | 450,386.00 | 27.02% |
| 总部（含中山证券总部） | 141,382,408.63 | 364,966,044.01 | -61.26% | ||
| 结构化主体 | 20,689,038.47 | 17,254,355.12 | 19.91% | ||
| 期货子公司 | 30,056,721.23 | 24,542,004.51 | 22.47% | ||
| 私募投资 | 247,039.04 | 288,709.78 | -14.43% | ||
| 另类投资 | 11,260,752.48 | 9,399,304.79 | 19.80% | ||
| 抵消 | -22,333,115.96 | -120,011,412.93 | 81.39% | ||
| 合计 | 52 | 349,326,571.88 | 57 | 417,248,342.11 | -16.28% |
（2）营业利润地区分部情况
单位：元
| 地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业利润比上年同期增减 | ||
| 营业部数量 | 营业利润 | 营业部数量 | 营业利润 | ||
| 安徽 | 1 | -553,442.87 | 1 | -354,225.70 | -56.24% |
| 北京 | 2 | 2,793,481.02 | 2 | 698,351.13 | 300.01% |
| 福建 | 4 | -1,019,472.64 | 4 | -737,703.55 | -38.20% |
| 广东 | 23 | 48,115,830.63 | 24 | 33,270,567.15 | 44.62% |
| 河南 | 1 | -386,662.69 | 1 | -293,529.51 | -31.73% |
| 黑龙江 | 1 | -275,949.46 | 1 | -356,944.31 | 22.69% |
| 湖北 | 1 | 2,150,163.85 | 1 | 1,036,757.34 | 107.39% |
| 湖南 | 1 | -120,813.81 | 1 | -531,621.70 | 77.27% |
| 吉林 | 1 | -296,952.47 | 100.00% | ||
| 江苏 | 3 | -127,983.51 | 5 | -2,487,537.77 | 94.86% |
| 辽宁 | 4 | 13,145,923.69 | 4 | 8,760,276.62 | 50.06% |
| 山东 | 1 | -473,151.94 | 1 | -557,273.34 | 15.10% |
| 陕西 | 1 | -329,478.97 | 1 | -465,663.48 | 29.25% |
| 上海 | 3 | 8,285,804.37 | 4 | 3,446,913.81 | 140.38% |
| 四川 | 1 | -901,569.50 | 1 | 430,507.06 | -309.42% |
| 天津 | 1 | -338,562.19 | 1 | -215,805.47 | -56.88% |
| 浙江 | 3 | -67,489.47 | 3 | -269,248.09 | 74.93% |
| 重庆 | 1 | -208,979.01 | 1 | -377,843.28 | 44.69% |
| 总部（含中山证券总部） | -62,724,070.32 | 151,667,785.86 | -141.36% | ||
| 结构化主体 | 20,542,028.41 | 17,167,695.23 | 19.66% | ||
| 期货子公司 | 479,320.40 | -6,433,541.69 | 107.45% | ||
| 私募投资 | -61,118.60 | -1,295,233.70 | 95.28% | ||
| 另类投资 | 30,463,732.43 | 6,101,804.91 | 399.26% | ||
| 抵消 | -20,542,028.41 | -118,504,775.27 | 82.67% | ||
| 合计 | 52 | 37,845,511.41 | 57 | 89,402,759.78 | -57.67% |
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 7,986,288,753.06 | 32.33% | 7,861,051,956.55 | 34.05% | -1.72% | 无重大变动 |
| 结算备付金 | 2,956,591,865.82 | 11.97% | 1,631,236,595.36 | 7.07% | 4.90% | 无重大变动 |
| 交易性金融资产 | 3,584,924,879.69 | 14.51% | 3,554,412,454.90 | 15.40% | -0.89% | 无重大变动 |
| 其他债权投资 | 902,661,663.79 | 3.65% | 914,514,575.34 | 3.96% | -0.31% | 无重大变动 |
| 其他权益工具投资 | 10,864,570.50 | 0.04% | 12,213,973.80 | 0.05% | -0.01% | 无重大变动 |
| 投资性房地产 | 1,162,102,000.00 | 4.70% | 1,170,759,000.00 | 5.07% | -0.37% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 2,255,532,531.47 | 9.13% | 2,109,163,463.97 | 9.14% | -0.01% | 无重大变动 |
| 固定资产 | 490,511,636.99 | 1.99% | 492,680,924.98 | 2.13% | -0.14% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 28,122,843.28 | 0.11% | 34,703,771.59 | 0.15% | -0.04% | 无重大变动 |
| 使用权资产 | 38,858,611.59 | 0.16% | 36,930,506.44 | 0.16% | 0.00% | 无重大变动 |
| 拆入资金 | 701,528,386.02 | 2.84% | 703,232,455.58 | 3.05% | -0.21% | 无重大变动 |
| 卖出回购金融资产款 | 2,967,689,992.35 | 12.01% | 3,180,869,617.39 | 13.78% | -1.77% | 无重大变动 |
| 短期借款 | 1,315,713,592.58 | 5.33% | 1,280,711,475.88 | 5.55% | -0.22% | 无重大变动 |
| 合同负债 | 7,117,759.24 | 0.03% | 2,062,203.25 | 0.01% | 0.02% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 2,534,976,409.34 | 10.26% | 2,462,596,215.48 | 10.67% | -0.41% | 无重大变动 |
| 租赁负债 | 38,572,686.67 | 0.16% | 36,654,090.77 | 0.16% | 0.00% | 无重大变动 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 3,554,412,454.90 | 1,779,701.44 | 22,153,692,361.65 | 22,117,511,064.95 | -8,658,336.14 | 3,584,924,879.69 | ||
| 3.其他债权投资 | 914,514,575.34 | 5,592,881.90 | 37,160.48 | 110,000,000.00 | 130,000,000.00 | 1,431,961.00 | 902,661,663.79 | |
| 4.其他权益工具投资 | 12,213,973.80 | -18,717,591.26 | 3,641,802.78 | 10,864,570.50 | ||||
| 金融资产小计 | 4,481,141,004.04 | 1,779,701.44 | -13,124,709.36 | 37,160.48 | 22,263,692,361.65 | 22,251,152,867.73 | -7,226,375.14 | 4,498,451,113.98 |
| 投资性房地产 | 1,170,759,000.00 | -8,657,000.00 | 1,162,102,000.00 | |||||
| 上述合计 | 5,651,900,004.04 | -6,877,298.56 | -13,124,709.36 | 37,160.48 | 22,263,692,361.65 | 22,251,152,867.73 | -7,226,375.14 | 5,660,553,113.98 |
| 金融负债 | 10,517,526.10 | -1,555,753.12 | 1,563,906.77 | 11,740,464.15 | ||||
其他变动的内容金融资产其他变动减少7,226,375.14，主要是期末应收的利息较年初减少所致。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,681,004.14 | 5,681,004.14 | 风险准备金、保证金 | 存放银行的业务风险准备金、保证金 | 62,771,087.86 | 62,771,087.86 | 冻结、风险准备金、保证金 | 因诉讼案件被冻结、存放银行的业务风险准备金、保证金 |
| 结算备付金 | 1,657,425.00 | 1,657,425.00 | 冻结 | 冻结 | 1,657,425.00 | 1,657,425.00 | 冻结 | 冻结 |
| 融出资金 | 905,103,082.55 | 905,103,082.55 | 质押 | 卖出回购交易质押收益权 | 942,168,251.96 | 942,168,251.96 | 质押 | 卖出回购交易质押收益权 |
| 交易性金融资产 | 1,990,920,330.34 | 1,990,920,330.34 | 质押 | 开展债券质押式回购业务、报价式回购业务及限售股 | 1,857,781,198.52 | 1,857,781,198.52 | 质押 | 开展债券质押式回购业务、报价式回购业务及限售股 |
| 其他债权投资 | 684,399,049.03 | 684,399,049.03 | 质押 | 开展债券质押式回购业务 | 914,514,575.34 | 914,514,575.34 | 质押 | 开展债券质押式回购业务 |
| 长期股权投资 | 1,375,983,861.60 | 1,375,983,861.60 | 质押、冻结 | 借款质押、司法冻结 | 1,286,691,655.92 | 1,286,691,655.92 | 质押、冻结 | 借款质押、司法冻结 |
| 固定资产 | 483,731,463.31 | 455,126,745.59 | 担保、无产权证 | 为自身债务提供担保、政府保障性企业人才住房无房产证及因历史原因未取得产权证 | 480,321,762.28 | 457,911,154.46 | 担保、无产权证 | 为自身债务提供担保、政府保障性企业人才住房无房产证及因历史原因未取得产权证 |
| 投资性房地产 | 178,230,000.00 | 178,230,000.00 | 担保 | 为自身债务提供担保 | 178,230,000.00 | 178,230,000.00 | 担保 | 为自身债务提供担保 |
| 无形资产 | 375,829,639.59 | 271,058,135.97 | 担保 | 为自身债务提供担保 | 375,829,639.59 | 274,958,253.06 | 担保 | 为自身债务提供担保 |
| 合计 | 6,001,535,855.56 | 5,868,159,634.22 | 6,099,965,596.47 | 5,976,683,602.12 | ||||
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
?适用 □不适用单位：元
| 证券品种 | 证券 代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 其他 | 不适用 | 华晨电力债权 | 108,175,400.00 | 公允价值计量 | 190,420,000.00 | 13,080,000.00 | 18,354,380.65 | 203,500,000.00 | 交易性金融资产 | 集合资管产品 | |||
| 债券 | 104792 | 20广东债35 | 70,000,000.00 | 73,800,183.98 | 1,032,711.32 | 711,605.71 | 74,128,864.78 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 2371296 | 23福建债26 | 50,000,000.00 | 9,073.46 | 50,000,000.00 | 102,395.74 | 55,124,116.39 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 2105090 | 21贵州债05 | 50,000,000.00 | 54,611,400.00 | 396,222.71 | 482,623.29 | 54,914,130.33 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 173640 | 21宁夏04 | 50,000,000.00 | 54,535,828.45 | 358,842.74 | 478,659.44 | 54,758,216.30 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 198102 | 21广东债81 | 50,000,000.00 | 54,404,371.43 | 350,558.00 | 473,660.13 | 54,728,372.68 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 2105521 | 21辽宁债24 | 50,000,000.00 | 54,197,382.61 | 428,092.43 | 487,979.38 | 54,610,190.06 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 2105698 | 21广东债71 | 50,000,000.00 | 54,286,266.85 | 365,055.81 | 467,684.66 | 54,608,662.98 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 2105697 | 21广东债70 | 50,000,000.00 | 54,286,266.85 | 346,204.82 | 465,415.18 | 54,608,662.98 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 债券 | 186125 | 21上海03 | 50,000,000.00 | 54,265,480.13 | 372,983.33 | 454,695.45 | 54,586,272.60 | 其他债权投资 | 自有资金 | ||||
| 期末持有的其他证券投资 | 4,722,944,384.08 | -- | 3,835,992,855.02 | -12,856,051.68 | -16,784,453.98 | 22,213,692,361.65 | 22,251,152,867.73 | 37,237,954.20 | 3,782,883,624.88 | -- | -- | ||
| 合计 | 5,301,119,784.08 | -- | 4,480,800,035.32 | 223,948.32 | -13,124,709.36 | 22,263,692,361.65 | 22,251,152,867.73 | 59,717,053.83 | 4,498,451,113.98 | -- | -- | ||
注：
1．对报告期内持有的以公允价值计量的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产的初始投资成本、资金来源、报告期内购入或售出及投资收益情况、公允价值变动情况等进行披露。2．对于非以公允价值计量的金融资产投资，公允价值相关项目可填不适用。3．本表要求按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况。4．其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。5．报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
（2）衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业总收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 中山证券有限责任公司 | 子公司 | 证券经纪、资产管理等业务 | 1,780,000,000 | 22,094,367,488.77 | 6,094,303,084.17 | 349,001,257.04 | 57,695,549.33 | 50,374,996.67 |
| 东莞证券股份有限公司 | 参股公司 | 证券经纪、资产管理等业务 | 1,500,000,000 | 94,040,209,974.65 | 11,227,279,601.96 | 2,095,976,402.03 | 1,057,316,078.23 | 822,325,865.77 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，控股子公司中山证券实现营业收入34,900.13万元，比上年同期增加40.33%；实现归属于母公司所有者的净利润5,032.53万元，比上年同期增加238.17%，主要是营业总收入较去年同期增加所致；参股公司东莞证券实现营业收入209,597.64万元，比上年同期增加45.40%，实现归属于母公司所有者的净利润82,232.59万元，比上年同期增加64.93%，主要是营业总收入较去年同期增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
?适用 □不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：本年子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈1号集合资产管理计划、中山证券中汇3号集合资产管理计划和全天候2号集合资产管理计划，子公司中山证券投资的浦银安盛智选21号单一资产管理计划，子公司中山证券和深圳锦弘劭晖投资有限公司投资的宝盈金元宝22号集合资产管理计划，综合考虑子公司中山证券合计享有这些资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此6个集合资产管理计划纳入子公司中山证券合并财务报表的合并范围。本公司未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体主要为子公司中山证券管理的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。子公司中山证券未对此等产品的本金和收益提供任何承诺。子公司中山证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。子公司中山证券所承担的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此，子公司中山证券未合并此类结构化主体。截至2026年6月30日，由子公司中山证券发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币 1,538,188.34 元。其中，子公司中山证券管理的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
| 产品名称 | 年末账面价值 | 最大损失敞口 |
| 中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划 | 214,146.39 | 214,146.39 |
| 中山证券全天候1号集合资产管理计划 | 1,324,041.95 | 1,324,041.95 |
| 合计 | 1,538,188.34 | 1,538,188.34 |
十、公司面临的风险和应对措施
证券行业与经济运行周期具有较强的相关性，国民经济发展速度、政策、利率、汇率、行业发展状况以及投资心理等诸多因素均对证券行业有着深刻的影响。证券市场的业务竞争激烈，本公司的证券业务受行业竞争、自身净资本规模偏小等因素影响。本公司拟采取的应对措施：
1．通过上市公司平台为证券业务的发展提供资本支持
本公司可以利用上市公司平台的融资优势为中山证券提供资本支持，促进其开拓证券业务。
2．通过市场化的经营理念促进证券业务的发展
本公司将利用民营企业决策效率高的优势，促进中山证券以市场化经营理念及时把握市场机会开拓证券业务，提升中山证券的业绩。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王天广 | 副董事长 | 离任 | 2026年2月1日 | 个人原因 |
| 罗序浩 | 董事 | 离任 | 2026年2月12日 | 工作调动 |
| 罗序浩 | 副总经理 | 解聘 | 2026年2月12日 | 工作调动 |
| 盘丽卿 | 董事 | 被选举 | 2026年2月13日 | 工作调动 |
| 袁圆 | 董事 | 被选举 | 2026年2月13日 | 工作调动 |
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
公司主要通过控股子公司中山证券践行社会责任相关工作：
一、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴方面
2016年以来，中山证券始终秉持“金融报国”初心，坚持党建引领，持续开展乡村振兴工作，先后与云南省永仁县、贵州省普定县、湖北省建始县、广西壮族自治区隆林各族自治县及重庆市万州区建立了“一司一县”结对帮扶关系，与云南省宾川县、甘肃省泾川县及云南省文山市建立了“服务区域协调发展”结对帮扶关系。确立了以“造血式”产业帮扶为抓手，消费帮扶、公益帮扶等为补充的帮扶工作模式，同时积极开展其他社会公益活动，以实干兴邦的务实态度践行社会责任。截至2026年6月30日，中山证券有5个已签署“一司一县”结对帮扶协议的县（区），已建立3个“服务区域协调发展”结对帮扶关系县（市）。
2026年上半年，中山证券通过采买特色农产品持续实施消费帮扶，帮助农户增加收入，在全部结对帮扶县(区)累计采购当地特色农副产品10.04万元；在重庆市万州区开展名为《“十五五”规划解读与区域产业发展》的金融知识讲座，通过典型案例帮助当地领导干部与基层工作者拓宽发展思路，提升业务能力。
公益帮扶方面，中山证券坚持“扶志”与“扶智”并行，继续开展“中山证券-新长城高中生自强班”项目，中山证券领导带队亲赴重庆市万州一中与学校领导及老师当面交流，与学生开展面对面座谈，通过经济资助与思想鼓励相结合关爱学子
们的成长。同时，为加强基层党组织建设，中山证券党委组织党员代表在重庆市万州区开展支部共建活动，深化中山证券党委与当地基层党支部的沟通交流。
下半年，中山证券将继续在全部5个已签署结对帮扶协议的县（区）及已建立“服务区域协调发展”结对帮扶关系的3个县（市）实地开展包括智力帮扶、组织帮扶、公益帮扶及消费帮扶等形式多样的乡村振兴系列活动。
二、中山证券企业环境信息方面
中山证券积极响应国家政策要求，根据中国人民银行、国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、生态环境部、金融监管总局及中国证监会发布的《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》，推进全面节约举措，加快绿色发展转型。中山证券在2026年拟定的三年发展规划（2026—2028）中明确提出，要“坚持绿色可持续发展，践行ESG理念，积极探索支持金融‘五篇大文章’的业务新模式，助力中国经济高质量发展”，并拟定了《金融“五篇大文章”业务推进方案（2026-2028年）》，且已成立专门的工作小组推进支持绿色金融相关工作。
近年以来，中山证券各个投融资部门积极响应号召，大力支持绿色金融市场和产品发展。投融资业务方面，中山证券已累计发行承销绿色债券和ABS产品超40只，承销金额超130亿元。绿色金融业务主要分布在江苏、湖南、四川等地，为发行人募集的资金主要用于发展绿色交通、绿化基地建设、治理改善水环境、发展清洁能源等项目。
日常经营活动方面，中山证券本着科学节能、有序减排的理念，积极推行无纸化办公；通过增设光伏设备、节能设备等方式，全力打造环境友好型办公场地；大力推进中山证券车辆新能源化，减少化石能源消耗。
三、中山证券投资者教育、打击非法证券方面
中山证券始终践行“以客户为中心”的发展理念，高度重视投资者教育工作，充分发挥网点一线服务客户优势，通过多种举措落实投资者教育工作，主要体现在以下几个方面：
（一）制度先行，构建长效机制。制定投资者教育管理制度，将投教、风险揭示要求嵌入开户、交易、服务全流程业务制度。在开户环节完成适当性评估与风险测试，交易环节通过弹窗、短信提示风险，服务过程定期开展回访与投教推送。同时将投教工作纳入内控检查，确保各项要求落地。
（二）依托网点优势，提供精准服务。分支机构网点遍布全国各地，通过“线下阵地+线上触达”融合模式，为投资者提供投教服务。各分支机构在营业场所醒目位置摆放宣传横幅、投教园地设置专题资料、电子屏滚动播放投教视频，同时依托中山证券订阅号、官网，为投资者提供个性化知识推送。
（三）开展多样化投资者教育活动模式。围绕“投资者教育纳入国民教育体系”核心目标，构建多维投教网络。线上通过官方网站、微信订阅号等渠道，定期发布“防非反诈”“理性投资”“交易所业务”等系列投教产品；线下联动学校开展“投教进百校”系列活动，针对青少年群体普及金融知识；针对社区居民、银发人群开展“守住钱袋子”打非宣传等主题讲座，实现投教服务精准触达。
中山证券高度重视打击非法证券活动工作，建立常态化监测与线索报送机制，加强对各类涉非行为的日常排查与识别，及时向监管部门报送非法证券活动线索；同时通过中山证券官方渠道公开发布打非公告，引导投资者增强风险识别能力，远离非法证券活动。针对涉嫌仿冒中山证券名义开展非法活动的各类载体，包括仿冒移动应用程序、自媒体及社交平台账号、碰瓷引流渠道等，中山证券建立快速响应与处置机制，通过举报处置与授权第三方监测平台协同处置相结合的方式，实现高效处置，有效遏制仿冒侵权行为蔓延，切实维护中山证券品牌声誉与投资者合法权益。
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中金创新（北京）资产管理有限公司作为原告，以江苏北极皓天科技有限公司、中海信达担保有限公司南京分公司、中海信达担保有限公司、中山证券及江苏北极皓天科技有限公司时任董事、监事及高级管理人员共6人作为被告，以嘉实资本管理有限公司作为第三人，就公司债券交易纠纷向江苏省宜兴市人民法院提起诉讼一案 | 3,709.4 | 否 | 再审申请人中金创新因不服江苏省高级人民法院作出的（2023）苏民终1306号民事判决书，向最高人民法院申请再审，诉请：请求依法撤销（2023）苏民终1306号民事判决，维持（2018）苏01民初507号民事判决，本案的诉讼费用由被申请人承担。最高人民法院已立案审查。2026年6月，最高人民法院就本案再审审查组织庭询。 截至目前，本案尚处于再审审查阶段。 | 未判决 | 未执行 | 2017年7月27日 | 详见公司分别于2017年7月27日、2017年8月18日、2018年3月13日、2018年6月1日、2018年11月9日、2021年4月10日、2022年5月30日、2023年1月5日、2023年1月12日、2023年7月4日、2023年11月2日、2025年10月24日、2026年4月29日在巨潮资讯网上发布的《关于控股子公司诉讼事项公告》（公告编号：2017-57）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2017-58）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2018-16）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2018-42）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2018-85）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2021-18）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2022-30）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2023-01）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2023-03）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2023-52）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2023-76）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2025-65）、《关于控股子公司诉讼事项进展公告》（公告编号：2026-42）。 |
| 中山证券作为原告，以中国泛海控股集团有限公司为被告，就债券交易纠纷，向北京金融法院提起诉讼 | 6,680.94 | 否 | 二审判决已生效 | 已生效 | 执行中 | 2021年12月1日 | 详见公司于2021年12月1日在巨潮资讯网上发布的《关于控股子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2021-68）。 |
| 中国光大银行股份有限公司长春分行作为原告，以招商银行股份有限公司无锡分行、中山证券、平安银行股份有限公司深圳分行、深圳国民基金管理有限公司及朱东卫作为被告，就侵权责任纠纷向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼 | 48,937.64 | 否 | 2026年1月，收到法院送达原告起诉状。截至目前，本案仍在审理。 | 未判决 | 未执行 | 2026年1月21日 | 详见公司于2026年1月21日在巨潮资讯网上发布的《关于控股子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2026-05）。 |
| 广州金保供应链科技有限公司诉公司借款合同纠纷 | 8,984.4 | 否 | 二审程序审理中 | 未判决 | 未执行 | 2025年4月28日 | 巨潮资讯网 |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司、中山证券或其子公司作为原告（含申请人、申请执行人）的其他未决诉讼、仲裁事项合计 | 11,077.61 | 否 | - | - | - | 2026年8月17日 | 巨潮资讯网 |
| 公司、中山证券或其子公司作为被告（含被申请人、被申请执行人）的其他未决诉讼、仲裁事项合计 | 14,202.27 | 部分计提 | - | - | - | 2026年8月17日 | 巨潮资讯网 |
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 中山证券 | 其他 | 中山证券经纪业务展业过程中，存在对分支机构及从业人员管理薄弱、营销宣传不规范、与互联网第三方平台营销合作管控不到位等问题。 | 中国证监会采取行政监管措施 | 不适用 | 2026年2月12日 | 《深圳证监局关于对中山证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕42号） |
| 骆勇 | 其他 | 中山证券经纪业务展业过程中，存在对分支机构及从业人员管理薄弱、营销宣传不规范、与互联网第三方平台营销合作管控不到位等问题，骆勇作为时任分管经纪业务的高级管理人员，对中山证券相关违规行为负有责任。 | 中国证监会采取行政监管措施 | 不适用 | 2026年2月12日 | 《深圳证监局关于对骆勇采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕43号） |
| 姜成 | 其他 | 中山证券经纪业务展业过程中，存在对分支机构及从业人员管理薄弱、营销宣传不规范、与互联网第三方平台营销合作管控不到位等问题，姜成作为合规总监，对中山证券相关违规行为负有责任。 | 中国证监会采取行政监管措施 | 不适用 | 2026年2月12日 | 《深圳证监局关于对姜成采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕44号） |
| 中山证券 | 其他 | 在2025年度证券公司从业人员管理自律检查中，中国证券业协会检查发现中山证券未在部分员工劳动关系或委托代理关系解除之日起的5个工作日内为其办理注销登记。 | 其他 | 不适用 | 2026年2月3日 | 《关于对中山证券有限责任公司采取自律措施的决定》（〔2026〕9号） |
| 中山证券 | 其他 | 在代理证券账户业务时因技术系统漏洞，将部分客户的资金账户错误加挂了非本人的证券账户。 | 其他 | 不适用 | 2026年3月20日 | 《关于对中山证券有限责任公司采取书面警示措施的决定》（中国结算自律〔2026〕1号） |
| 中山证券北京分公司 | 其他 | 孟玮在中山证券执业期间，存在投资者适当性管理不到位、风险提示不到位、在客户服务中存在误导性表述的行为。孟玮上述行为反映出中山证券内部控制不完善、合规管理不到位。此外，中山证券未完整保存投资顾问业务服务留痕。 | 中国证监会采取行政监管措施 | 不适用 | 2026年3月31日 | 《关于对中山证券有限责任公司北京分公司采取出具警示函行政监管措施的决定》（〔2026〕42号） |
| 中山证券 | 其他 | 作为正荣地产控股有限公司公司债券的受托管理人，在受托管理过程中存在履职尽责不到位的情况。 | 中国证监会采取行政监管措施 | 不适用 | 2026年3月25日 | 《关于对中山证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2026〕103号） |
整改情况说明?适用 □不适用报告期内中山证券被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施的函件中未提出限期整改要求。中国结算对中山证券采取书面警示措施的函件中，提出要求限期报送整改情况：中山证券高度重视，对相关事项启动了全面排查，全力化解风险，按时向中国结算报送了整改情况。中山证券整改过程规范有序，未引发客户投诉，未进一步衍生负面舆情，顺利化解此次风险。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用1．新世纪公司向中国中信金融资产管理股份有限公司广东省分公司（原名“中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司”，下称“广东中信资管”）融资到期未清偿，广东中信资管向广州市中级人民法院申请强制执行。2．因新世纪公司与广东立合投资控股有限公司（下称“立合公司”）就债务偿还事宜存在争议，立合公司向广州市越秀区人民法院提起诉讼。3．新世纪公司向广东南粤银行股份有限公司东莞分行（下称“南粤银行东莞分行”）融资，未偿还到期债务，南粤银行东莞分行向东莞市中级人民法院提起诉讼并申请强制执行。4．杨志茂先生与曹永刚签订融资协议，因股市波动，双方未能就补仓事宜达成一致，曹永刚向上海市浦东新区人民法院提起诉讼。5．杨志茂先生与徐贞雅签订融资协议，因债务到期未清偿，徐贞雅向上海市浦东新区人民法院提起诉讼。6．朱凤廉女士与李文燕签订融资协议，因债务到期未清偿，李文燕向广州市天河区人民法院提起诉讼。7．新世纪公司等主体为相关债务人向广州市汇银通小额贷款股份有公司（下称“汇银通”）融资提供担保，因未能在约定期限内偿还融资债务，汇银通向广州市天河区人民法院申请强制执行。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权无应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 公司控股股东 | 借款 | 56.15 | 0.21 | 10.00% | 0.21 | 56.36 | |
| 东莞市弘舜劭和发展股份有限公司 | 本公司母公司的母公司 | 借款 | 14.99 | 10.00% | 14.99 | |||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 公司向新世纪公司及东莞市弘舜劭和发展股份有限公司借款补充公司流动资金等能够缓解公司财务压力，降低公司财务成本；本期利息支出0.21万元，相应减少利润0.21万元。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
因罗序浩先生工作调整，公司与罗序浩先生经友好协商一致，双方拟解除劳动合同。公司董事会同意按照相关法律法规向罗序浩先生支付经济补偿及其他费用合计不超过人民币100万元，具体事项及金额由公司相关部门进行核算发放。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关联交易公告 | 2026年2月14日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、各单项业务资格的变化情况
报告期内，中山证券各单项业务资格无变化。
十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十五、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十六、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1．基于业务运营的实际情况，公司同意控股子公司中山证券对其下属全资子公司深圳锦弘劭晖投资有限公司减资，注册资本由20,000万元减少至5,000万元。该事项已完成工商变更登记手续，营业执照其他登记项目未发生变更。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 265,875 | 0.03% | 265,875 | 0.03% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 265,875 | 0.03% | 265,875 | 0.03% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 265,875 | 0.03% | 265,875 | 0.03% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 895,734,125 | 99.97% | 895,734,125 | 99.97% | |||||
| 1、人民币普通股 | 895,734,125 | 99.97% | 895,734,125 | 99.97% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 896,000,000 | 100.00% | 896,000,000 | 100.00% | |||||
股份变动的原因?适用 □不适用截至报告期末，公司董事长张丹丹持有公司股份354,500股。根据《公司法》第一百六十条规定：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在就任时确定的任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 张丹丹 | 265,875 | 0 | 0 | 265,875 | 高管锁定股 |
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按规则增加或解除董事、高级管理人员持有的有限售条件股份。
| 合计 | 265,875 | 0 | 0 | 265,875 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 72,105 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 境内非国有法人 | 14.79% | 132,500,000 | 0 | 0 | 132,500,000 | 质押 | 129,950,000 |
| 冻结 | 37,809,174 | |||||||
| 朱凤廉 | 境内自然人 | 8.22% | 73,610,504 | -58,500,000 | 0 | 73,610,504 | 质押 | 73,100,000 |
| 冻结 | 46,910,504 | |||||||
| 成都金耀壹号企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.91% | 44,000,000 | +14,000,000 | 0 | 44,000,000 | 不适用 | 0 |
| 杨志茂 | 境内自然人 | 4.02% | 36,000,000 | 0 | 0 | 36,000,000 | 质押 | 36,000,000 |
| 冻结 | 36,000,000 | |||||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 2.16% | 19,384,042 | +2,147,300 | 0 | 19,384,042 | 不适用 | 0 |
| 王梓旭 | 境内自然人 | 1.56% | 14,000,000 | +500,000 | 0 | 14,000,000 | 不适用 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 1.38% | 12,375,824 | +365,600 | 0 | 12,375,824 | 不适用 | 0 |
| 黄海晓 | 境内自然人 | 1.16% | 10,420,000 | 0 | 0 | 10,420,000 | 不适用 | 0 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.00% | 8,926,436 | +2,365,031 | 0 | 8,926,436 | 不适用 | 0 |
| 张宇 | 境内自然人 | 0.78% | 7,000,000 | +7,000,000 | 0 | 7,000,000 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 根据公司已知的资料，上述前十名股东中：新世纪公司为本公司实际控制人杨志茂先生控制的公司，朱凤廉女士为本公司实际控制人杨志茂先生之配偶；除此之外，未发现本公司前十名股东之间存在关联关系，或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 132,500,000 | 人民币普通股 | 132,500,000 | |||||
| 朱凤廉 | 73,610,504 | 人民币普通股 | 73,610,504 | |||||
| 成都金耀壹号企业管理合伙企业（有限合伙） | 44,000,000 | 人民币普通股 | 44,000,000 | |||||
| 杨志茂 | 36,000,000 | 人民币普通股 | 36,000,000 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 19,384,042 | 人民币普通股 | 19,384,042 | |||||
| 王梓旭 | 14,000,000 | 人民币普通股 | 14,000,000 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 12,375,824 | 人民币普通股 | 12,375,824 | |||||
| 黄海晓 | 10,420,000 | 人民币普通股 | 10,420,000 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 8,926,436 | 人民币普通股 | 8,926,436 | |||||
| 张宇 | 7,000,000 | 人民币普通股 | 7,000,000 | |||||
| 前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 根据公司已知的资料，上述前十名股东中：新世纪公司为本公司实际控制人杨志茂先生控制的公司，朱凤廉女士为本公司实际控制人杨志茂先生之配偶；除此之外，未发现本公司前十名股东之间存在关联关系，或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东黄海晓通过国泰海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有10,420,000股。 | |||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东锦龙发展股份有限公司
2026年6月30日单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 7,986,288,753.06 | 7,861,051,956.55 |
| 其中：客户资金存款 | 7,289,948,600.99 | 6,973,949,044.92 |
| 结算备付金 | 2,956,591,865.82 | 1,631,236,595.36 |
| 其中：客户备付金 | 2,735,522,609.04 | 1,412,791,824.68 |
| 贵金属 | ||
| 拆出资金 | ||
| 融出资金 | 2,989,393,668.53 | 2,731,795,647.46 |
| 衍生金融资产 | ||
| 存出保证金 | 815,167,048.15 | 793,275,242.33 |
| 应收款项 | 27,300,227.10 | 30,374,267.90 |
| 应收款项融资 | ||
| 合同资产 | ||
| 买入返售金融资产 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 |
| 持有待售资产 | ||
| 金融投资： | 4,498,451,113.98 | 4,481,141,004.04 |
| 交易性金融资产 | 3,584,924,879.69 | 3,554,412,454.90 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | 902,661,663.79 | 914,514,575.34 |
| 其他权益工具投资 | 10,864,570.50 | 12,213,973.80 |
| 长期股权投资 | 2,255,532,531.47 | 2,109,163,463.97 |
| 投资性房地产 | 1,162,102,000.00 | 1,170,759,000.00 |
| 固定资产 | 490,511,636.99 | 492,680,924.98 |
| 在建工程 | 28,122,843.28 | 34,703,771.59 |
| 使用权资产 | 38,858,611.59 | 36,930,506.44 |
| 无形资产 | 294,506,300.49 | 298,145,416.52 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 343,456,864.17 | 343,456,864.17 |
| 递延所得税资产 | 480,042,901.20 | 483,433,110.90 |
| 其他资产 | 84,878,942.42 | 95,055,804.11 |
| 资产总计 | 24,701,634,383.24 | 23,084,703,576.32 |
| 负债： | ||
| 短期借款 | 1,315,713,592.58 | 1,280,711,475.88 |
| 应付短期融资款 | 683,097,878.24 | 793,456,276.51 |
| 拆入资金 | 701,528,386.02 | 703,232,455.58 |
| 交易性金融负债 | 11,740,464.15 | 10,176,557.38 |
| 衍生金融负债 | 340,968.72 | |
| 卖出回购金融资产款 | 2,967,689,992.35 | 3,180,869,617.39 |
| 代理买卖证券款 | 10,607,593,203.64 | 8,914,755,358.90 |
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 222,927,649.14 | 232,197,268.48 |
| 应交税费 | 11,024,830.22 | 6,466,212.27 |
| 应付款项 | 188,490,588.62 | 221,813,462.03 |
| 合同负债 | 7,117,759.24 | 2,062,203.25 |
| 持有待售负债 | ||
| 预计负债 | 1,296,759.28 | |
| 长期借款 | 2,534,976,409.34 | 2,462,596,215.48 |
| 应付债券 | 444,272,002.15 | 340,787,715.72 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 38,572,686.67 | 36,654,090.77 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 19,509,662.77 | 14,767,943.95 |
| 其他负债 | 215,493,252.36 | 170,030,711.78 |
| 负债合计 | 19,971,045,116.77 | 18,370,918,534.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 896,000,000.00 | 896,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 703,627,637.68 | 703,627,637.68 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 10,240,956.72 | 26,005,910.79 |
| 盈余公积 | 221,460,788.85 | 221,460,788.85 |
| 一般风险准备 | 298,313,181.14 | 298,307,692.41 |
| 未分配利润 | 552,362,863.40 | 537,195,475.02 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,682,005,427.79 | 2,682,597,504.75 |
| 少数股东权益 | 2,048,583,838.68 | 2,031,187,537.48 |
| 所有者权益合计 | 4,730,589,266.47 | 4,713,785,042.23 |
| 负债和所有者权益总计 | 24,701,634,383.24 | 23,084,703,576.32 |
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 5,277,225.39 | 20,260,731.76 |
| 其中：客户资金存款 | ||
| 结算备付金 | ||
| 其中：客户备付金 | ||
| 贵金属 | ||
| 拆出资金 | ||
| 融出资金 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 存出保证金 | ||
| 应收款项 | 1,206,445.74 | 1,109,779.76 |
| 应收款项融资 | ||
| 合同资产 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 金融投资： | 1,806,613.06 | 2,053,127.02 |
| 交易性金融资产 | 1,806,613.06 | 2,053,127.02 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 长期股权投资 | 5,942,050,916.47 | 5,795,681,848.97 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 375,054.79 | 385,147.60 |
| 在建工程 | ||
| 使用权资产 | 4,286,161.75 | 5,453,675.11 |
| 无形资产 | 3,804.62 | 11,414.66 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他资产 | 13,053,069.31 | 24,360,374.80 |
| 资产总计 | 5,968,059,291.13 | 5,849,316,099.68 |
| 负债： | ||
| 短期借款 | 1,315,713,592.58 | 1,280,711,475.88 |
| 应付短期融资款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,302,938.77 | 10,531,066.13 |
| 应交税费 | 808,152.10 | 215,815.45 |
| 应付款项 | 2,339,989.97 | 693,854.97 |
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 预计负债 | ||
| 长期借款 | 2,534,976,409.34 | 2,462,596,215.48 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,667,727.66 | 5,756,516.12 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他负债 | 99,171,901.75 | 54,649,000.01 |
| 负债合计 | 3,970,980,712.17 | 3,815,153,944.04 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 896,000,000.00 | 896,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 737,838,688.10 | 737,838,688.10 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -14,932,201.39 | 5,395,723.31 |
| 盈余公积 | 216,999,997.34 | 216,999,997.34 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 161,172,094.91 | 177,927,746.89 |
| 所有者权益合计 | 1,997,078,578.96 | 2,034,162,155.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,968,059,291.13 | 5,849,316,099.68 |
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
| 一、营业总收入 | 349,326,571.88 | 417,248,342.11 |
| 利息净收入 | -78,248,360.63 | -189,297,647.90 |
| 利息收入 | 147,877,502.27 | 136,981,123.09 |
| 利息支出 | 226,125,862.90 | 326,278,770.99 |
| 手续费及佣金净收入 | 200,636,336.85 | 154,190,617.20 |
| 其中：经纪业务手续费净收入 | 188,648,685.48 | 139,366,036.41 |
| 投资银行业务手续费净收入 | 5,592,626.25 | 5,778,438.82 |
| 资产管理业务手续费净收入 | 265,836.46 | 2,266,055.92 |
| 投资收益（损失以“－”列示） | 214,859,750.69 | 535,258,766.66 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 163,590,976.73 | 425,769,345.03 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其他收益 | 1,393,079.58 | 1,930,171.47 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”列示） | -8,433,051.68 | -98,024,196.70 |
| 汇兑收益（损失以“－”列示） | -1,350,121.48 | -377,967.63 |
| 其他业务收入 | 20,526,556.41 | 12,731,554.72 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -57,617.86 | 837,044.29 |
| 二、营业总支出 | 311,481,060.47 | 327,845,582.33 |
| 税金及附加 | 7,569,193.87 | 8,320,473.00 |
| 业务及管理费 | 301,269,628.84 | 316,788,534.07 |
| 资产减值损失 | ||
| 信用减值损失 | 1,253,335.67 | 1,661,727.85 |
| 其他资产减值损失 | ||
| 其他业务成本 | 1,388,902.09 | 1,074,847.41 |
| 三、营业利润（亏损以“－”列示） | 37,845,511.41 | 89,402,759.78 |
| 加：营业外收入 | 90,489.23 | 1,586,665.18 |
| 减：营业外支出 | 1,430,870.64 | 238,940.97 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”列示） | 36,505,130.00 | 90,750,483.99 |
| 减：所得税费用 | 5,991,800.79 | -19,234,080.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”列示） | 30,513,329.21 | 109,984,564.89 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,513,329.21 | 109,984,564.89 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,248,853.54 | 124,849,623.35 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） | 16,264,475.67 | -14,865,058.46 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -13,709,104.97 | -29,465,190.85 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -14,840,930.50 | -21,771,000.52 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -23,422,564.19 | -384,479.71 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -22,405,913.57 | 1,834,643.97 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -1,016,650.62 | -2,219,123.68 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 8,581,633.69 | -21,386,520.81 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 5,184,004.34 | -7,419,666.19 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 3,413,635.03 | -13,958,684.56 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用损失准备 | -16,005.68 | -8,170.06 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 1,131,825.53 | -7,694,190.33 |
| 七、综合收益总额 | 16,804,224.24 | 80,519,374.04 |
| 其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额 | -592,076.96 | 103,078,622.83 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 17,396,301.20 | -22,559,248.79 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.016 | 0.139 |
| （二）稀释每股收益 | 0.016 | 0.139 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
| 一、营业总收入 | 325,314.84 | 269,893,435.81 |
| 利息净收入 | -163,210,190.64 | -258,110,373.49 |
| 利息收入 | 3,175.16 | 1,118.47 |
| 利息支出 | 163,213,365.80 | 258,111,491.96 |
| 手续费及佣金净收入 | ||
| 其中：经纪业务手续费净收入 | ||
| 投资银行业务手续费净收入 | ||
| 资产管理业务手续费净收入 | ||
| 投资收益（损失以“－”列示） | 163,663,729.85 | 527,197,366.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 163,590,976.73 | 425,769,345.03 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其他收益 | 118,289.59 | 622,905.22 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”列示） | -246,513.96 | 183,537.61 |
| 汇兑收益（损失以“－”列示） | ||
| 其他业务收入 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | ||
| 二、营业总支出 | 20,175,352.75 | 19,000,378.18 |
| 税金及附加 | 4,820.47 | 1,192,978.75 |
| 业务及管理费 | 20,170,532.28 | 17,807,399.43 |
| 资产减值损失 | ||
| 信用减值损失 | ||
| 其他资产减值损失 | ||
| 其他业务成本 | ||
| 三、营业利润（损失以“－”列示） | -19,850,037.91 | 250,893,057.63 |
| 加：营业外收入 | 14,609.00 | |
| 减：营业外支出 | 11,629.54 | 33,605.72 |
| 四、利润总额（损失以“－”列示） | -19,861,667.45 | 250,874,060.91 |
| 减：所得税费用 | ||
| 五、净利润（损失以“－”列示） | -19,861,667.45 | 250,874,060.91 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -19,861,667.45 | 250,874,060.91 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -17,221,909.23 | -5,585,022.22 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -22,405,913.57 | 1,834,643.97 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -22,405,913.57 | 1,834,643.97 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 5,184,004.34 | -7,419,666.19 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 5,184,004.34 | -7,419,666.19 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用损失准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 七、综合收益总额 | -37,083,576.68 | 245,289,038.69 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.022 | 0.280 |
| （二）稀释每股收益 | -0.022 | 0.280 |
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 507,547,310.10 | 443,654,879.59 |
| 拆入资金净增加额 | -220,000,000.00 | |
| 回购业务资金净增加额 | 36,225,000.00 | 110,910,066.54 |
| 融出资金净减少额 | 24,766,505.00 | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 1,692,837,844.74 | 863,024,977.44 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 94,356,174.91 | 68,909,910.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,330,966,329.75 | 1,291,266,338.94 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 6,532,195.53 | 211,099,788.47 |
| 拆出资金净增加额 | ||
| 融出资金净增加额 | 255,919,779.99 | |
| 返售业务资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 131,417,568.00 | 118,728,833.98 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 182,219,401.50 | 192,150,540.01 |
| 支付的各项税费 | 26,671,777.77 | 30,280,267.79 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 159,162,556.63 | 144,583,510.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 761,923,279.42 | 696,842,941.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,569,043,050.33 | 594,423,397.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | 2,271,754,200.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 72,753.12 | 90,941.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | -137,243.72 | 401,719.88 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | -64,490.60 | 2,272,246,861.28 |
| 投资支付的现金 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 25,783,959.55 | 34,090,340.10 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 25,783,959.55 | 34,090,340.10 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,848,450.15 | 2,238,156,521.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,224,340,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 475,420,000.00 | 466,990,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 475,420,000.00 | 1,691,330,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 484,840,880.01 | 3,213,385,138.87 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,746,939.46 | 497,104,995.11 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 48,182,919.96 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,158,141.75 | 23,679,016.98 |
| 筹资活动现金流出小计 | 508,745,961.22 | 3,734,169,150.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -33,325,961.22 | -2,042,839,150.96 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -1,350,121.48 | -377,967.63 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,508,518,517.48 | 789,362,800.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 9,419,554,724.90 | 7,884,774,397.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,928,073,242.38 | 8,674,137,197.75 |
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 3,175.16 | 1,118.47 |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 210,392.00 | 133,210.63 |
| 经营活动现金流入小计 | 213,567.16 | 134,329.10 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 返售业务资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 10,914,674.77 | 19,074,130.32 |
| 支付的各项税费 | 38,968.91 | 59,834.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,947,219.20 | 5,282,921.26 |
| 经营活动现金流出小计 | 13,900,862.88 | 24,416,886.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,687,295.72 | -24,282,557.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | 2,271,754,200.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 72,753.12 | 101,428,021.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 230,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 72,753.12 | 2,603,182,221.44 |
| 投资支付的现金 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 230,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 230,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 72,753.12 | 2,373,182,221.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,224,340,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,224,340,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 880.01 | 3,078,945,138.87 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 445,400,035.43 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,368,083.76 | 12,043,521.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,368,963.77 | 3,536,388,696.06 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,368,963.77 | -2,312,048,696.06 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -14,983,506.37 | 36,850,968.34 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 19,260,731.76 | 192,923.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,277,225.39 | 37,043,892.20 |
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
| 项目 | 2026年半年度 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 896,000,000.00 | 703,627,637.68 | 26,005,910.79 | 221,460,788.85 | 298,307,692.41 | 537,195,475.02 | 2,031,187,537.48 | 4,713,785,042.23 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 896,000,000.00 | 703,627,637.68 | 26,005,910.79 | 221,460,788.85 | 298,307,692.41 | 537,195,475.02 | 2,031,187,537.48 | 4,713,785,042.23 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,764,954.07 | 5,488.73 | 15,167,388.38 | 17,396,301.20 | 16,804,224.24 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -14,840,930.50 | 14,248,853.54 | 17,396,301.20 | 16,804,224.24 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,488.73 | -5,488.73 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 5,488.73 | -5,488.73 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -924,023.57 | 924,023.57 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | -924,023.57 | 924,023.57 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 896,000,000.00 | 703,627,637.68 | 10,240,956.72 | 221,460,788.85 | 298,313,181.14 | 552,362,863.40 | 2,048,583,838.68 | 4,730,589,266.47 | ||||
上年金额单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 896,000,000.00 | 699,213,687.37 | 28,675,965.05 | 201,792,963.86 | 295,386,890.07 | 278,948,687.07 | 2,077,037,514.27 | 4,477,055,707.69 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 896,000,000.00 | 699,213,687.37 | 28,675,965.05 | 201,792,963.86 | 295,386,890.07 | 278,948,687.07 | 2,077,037,514.27 | 4,477,055,707.69 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,950.31 | -19,666,964.26 | 5,479.49 | 122,925,417.27 | -70,742,168.75 | 32,535,714.06 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -21,771,000.52 | 124,849,623.35 | -22,559,248.79 | 80,519,374.04 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,479.49 | -5,479.49 | -48,182,919.96 | -48,182,919.96 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 5,479.49 | -5,479.49 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -48,182,919.96 | -48,182,919.96 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 13,950.31 | 2,104,036.26 | -1,918,726.59 | 199,259.98 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | 2,104,036.26 | -1,918,726.59 | 185,309.67 | |||||||||
| 6．其他 | 13,950.31 | 13,950.31 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 896,000,000.00 | 699,227,637.68 | 9,009,000.79 | 201,792,963.86 | 295,392,369.56 | 401,874,104.34 | 2,006,295,345.52 | 4,509,591,421.75 | ||||
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
8、母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元
| 项目 | 2026年半年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 896,000,000.00 | 737,838,688.10 | 5,395,723.31 | 216,999,997.34 | 177,927,746.89 | 2,034,162,155.64 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 896,000,000.00 | 737,838,688.10 | 5,395,723.31 | 216,999,997.34 | 177,927,746.89 | 2,034,162,155.64 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -20,327,924.70 | -16,755,651.98 | -37,083,576.68 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -17,221,909.23 | -19,861,667.45 | -37,083,576.68 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -3,106,015.47 | 3,106,015.47 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | -3,106,015.47 | 3,106,015.47 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 896,000,000.00 | 737,838,688.10 | -14,932,201.39 | 216,999,997.34 | 161,172,094.91 | 1,997,078,578.96 | |||||
上年金额单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 896,000,000.00 | 733,424,737.79 | 7,049,046.86 | 197,332,172.35 | -174,603,417.63 | 1,659,202,539.37 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 896,000,000.00 | 733,424,737.79 | 7,049,046.86 | 197,332,172.35 | -174,603,417.63 | 1,659,202,539.37 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,950.31 | -6,317,034.54 | 251,791,382.90 | 245,488,298.67 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -5,585,022.22 | 250,874,060.91 | 245,289,038.69 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 13,950.31 | -732,012.32 | 917,321.99 | 199,259.98 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | -732,012.32 | 917,321.99 | 185,309.67 | ||||||||
| 6．其他 | 13,950.31 | 13,950.31 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 896,000,000.00 | 733,438,688.10 | 732,012.32 | 197,332,172.35 | 77,187,965.27 | 1,904,690,838.04 | |||||
法定代表人：张丹丹 主管会计工作负责人：盘丽卿 会计机构负责人：骆伟明
三、公司基本情况
广东锦龙发展股份有限公司（下称“锦龙股份”、“公司”）前身为广东金泰发展股份有限公司，系经广东省人民政府办公厅以粤办函（1997）11号文、中国证券监督管理委员会证监发字（1997）87号、88号文批准于1997年4月9日设立的股份有限公司，于1997年4月15日在深圳证券交易所上市。由清远市纺织工业总公司等五家公司共同发起向公司投入资本总额合计150,288,845.32元，其中股本50,096,300.00元，资本公积100,192,545.32元；同时向社会公开发行人民币普通股16,707,000股（含公司职工股1,670,700股），共募集资金121,626,960.00元（未扣除发行费用），其中转入股本16,707,000.00元，其余资金转入资本公积。经过历次变更，截至2026年6月30日，公司累计发行股本总数为89,600.00万股，注册资本为89,600.00万元。注册地为广东省东莞市，办公地为广东省清远市。公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事：股权投资、投资咨询与管理、企业管理咨询服务；证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询；私募投资基金业务；科创板项目跟投；其他法律法规允许的另类投资业务；中国证监会同意的其他业务；资产管理，投资管理咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、财务咨询（不得从事代理记账）（咨询类项目除经纪），市场营销策划。公司主要经营活动为证券公司业务。截至2026年6月30日，公司持有中山证券有限责任公司（下称“中山证券”）
67.78%股权，持有东莞证券股份有限公司（下称“东莞证券”）20.00%股份。公司主要依托中山证券和东莞证券开展证券业务，中山证券和东莞证券的业务范围涵盖了经纪、投资咨询、财务顾问、承销与保荐、证券自营、资产管理、基金代销、期货IB、直接投资、融资融券等领域。截至报告期末，中山证券设立了24家分公司、28家证券营业部，东莞证券设立了26家分公司、77家证券营业部，营业网点主要分布在珠三角、长三角及环渤海经济圈。
本财务报表业经本公司董事会于2026年8月14日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
自本报告期末起12个月内公司具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度采用公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提坏账准备金额超过利润总额 5% |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项应收账款金额超过资产总额 0.5% |
| 重要的在建工程 | 单项项目的期末金额超过资产总额 0.5% |
| 重要的投资活动项目 | 单项项目的金额超过资产总额 0.5% |
| 重要的子公司 | 子公司的资产金额超过资产总额 0.5% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(一)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（二）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（三）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（二）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按集团持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按集团持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算公司外币业务采用分账制方法。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。外币业务按上年末汇率记账，年末对货币性外币项目按年末汇率进行调整。
外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化；（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或其他综合收益。
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11、金融工具
（一）金融资产的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其划分为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
（2）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经做出，不得撤销。
（3）本公司将分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明本公司持有该金融资产或承担该金融负债的目的是交易性的：
①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购。
②相关金融资产或金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
③相关金融资产或金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
（二）金融负债的分类
除下列各项外，本公司应当将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对于此类金融负债，本公司应当按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
（3）不属于上述情形的财务担保合同，以及不属于第一类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，应当在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高计量。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（三）金融工具的计量
（1）金融工具的初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）金融工具的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
初始确认后，本公司应将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债的利得或损失计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应计入其他综合收益，但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，除了获得的股利（明确作为投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
③以摊余成本计量的金融工具
以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产或负债，根据摊余成本乘以实际利率计算确定的期间利得或损失、终止确认及金融资产减值产生的利得或损失，均应计入当期损益。
④本公司只有在同时满足以下条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
A、本公司收取股利的权利已经确立；
B、与股利相关的经济利益很可能流入企业；
C、股利的金额能够可靠计量。
（四）金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，应当对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（1）本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，应当按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，应当按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。该金融资产重分类不影响其实际利率和预期信用损失的计量。
（2）本公司将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产的，应当将之前计入其他综合收益的累计利得和损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值，即视同该金融资产一直以摊余成本计量。该金融资产重分类不影响其实际利率和预期信用损失的计量。
本公司将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，应当继续以公允价值计量该金融资产。同时，本公司应当将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入当期损益。
（3）本公司将一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产的，应当以其在重分类日的公允价值作为新的账面余额。
本公司将一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，应当继续以公允价值计量该金融资产。
对金融资产重分类进行处理的，应当根据该金融资产在重分类日的公允价值确定其实际利率。同时，本公司应当自重分类日起对该金融资产使用金融资产减值的相关规定，并将重分类日视为初始确认日。
（五）金融资产转移
（1）金融资产转移的确认依据
本公司发生金融资产转移时，应当评估保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产。
②本公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当继续确认该金融资产。
③本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬（除第一类和第二类之外的其他情形）的，当本公司未保留对该金融资产控制时，应当终止确认该资产；当本公司保留了对该金融资产控制时，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（2）满足终止确认条件的金融资产转移的会计处理
金融资产整体或部分转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值（转移部分金融资产的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊）；
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形，转移部分金融资产的，应当将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额，按照金融资产终止确认部分和继续确认部分的相对公允价值进行分摊）之和。
（六）金融工具的估值
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中销售资产或转移负债所能收取或需支付的价格。本公司应当以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。在估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的收盘价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。本公司使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
对于以公允价值计量的负债，本公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。
对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（七）金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：(1)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(2)货币时间价值；(3)在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
12、客户交易结算资金的核算
本公司收到的客户交易结算资金存放在客户交易结算资金存管银行账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入登记结算公司，在结算备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在证券买卖交易日确认为手续费收入。
13、合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产，是指本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
14、转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本公司，供本公司办理融资融券业务的经营活动。本公司发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
(1)转融资业务
本公司对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
(2)转融券业务
本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。
15、融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本公司融资业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
本公司融券业务中，将证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
本公司对融出资金形成的资产计提减值准备，详见附注五、39、（二）、（1）预期信用损失的计量。
16、买入返售及卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债券及其他证券），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售交易按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购交易按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
本公司对融出类业务形成的资产计提减值准备，详见附注五、39、（二）、（1）预期信用损失的计量。
17、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(一)投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
（二）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司以资产评估机构出具的资产评估报告中的资产评估价值作为公允价值计量的依据，定期重新确认一次投资性房地产的价值。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-50 | 5.00% | 1.90%-6.33% |
| 机械设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00% | 9.50%-31.66% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00% | 11.88%-19.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、在建工程
（一）在建工程计价
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。
（二）在建工程结转为固定资产、无形资产或长期待摊费用的标准和时点
在建工程自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产、无形资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折旧政策、无形资产及长期待摊费用摊销政策计提折旧或摊销。
（三）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
报表日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（一）无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法摊销。其中，有关法律规定或合同约定使用年限的，按照规定或约定的使用年限摊销；有关法律规定或合同未约定使用年限的，按期可使用寿命年限摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（二）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（三）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（四）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用摊销，有关法律规定或合同约定使用年限的，按照规定或约定的使用年限平均摊销；有关法律规定或合同未约定使用年限的，按照5年平均摊销；大修理（改良）支出，按照资产尚可使用年限与5年孰低平均摊销。
25、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
2、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利为设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
27、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（一）手续费及佣金收入
（1）证券经纪业务净收入
代买卖证券业务收入在代理买卖证券交易日确认。
（2）投资银行业务收入
证券承销及保荐业务收入于本公司完成承销或保荐合同中的履约义务时确认。
（3）资产管理业务收入
资产管理业务收入根据资产管理业务合同约定方式，在本公司履约义务完成的时点确认。
（4）财务顾问业务收入
财务顾问业务收入根据合同约定方式，在本公司履约义务完成的时点确认。
（5）期货经纪业务收入
根据《期货经纪合同》及与本公司约定的收费标准确定客户每笔交易的手续费，交易业务发生时从客户保证金账户中实时扣除并确认收入。
（6）其他收入
在服务已经提供，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
（二）利息收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，年末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（三）其他业务收入
在服务已经提供，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方法及计量方法的情况无同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方法及计量方法的情况
29、代理发行证券
(1)全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产，本公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，则按承销价款，转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）余额包销方式
本公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。代理发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
（3）代销方式
本公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。30、代理兑付债券
代理兑付债券业务是本公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代理兑付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。
31、资产管理业务
资产管理业务是指本公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
本公司受托资产管理业务独立核算。本公司受托集合资产管理业务，按照《资产管理产品相关会计处理规定》核算，独立建账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
32、期货业务
(1)质押品的管理与核算方法
期货公司对质押品采用备查登记方法进行核算。以国债质押的，按同日该品种上海证券交易所收盘价中较低价格作为基准价；以标准仓单质押的，按该品种最近已交割合约最后交易日的结算价作为基准价，质押价不高于基准价的80%。
(2)实物交割的核算方法
在进行实物交割时，由期货交易所就实物交割进行买卖方配对，并通知买方会员和卖方会员，由买卖方会员交换实物信息。然后，卖方开具增值税发票，并通过卖方会员交给买方会员，由买方会员交给买方客户。
本公司根据交割货款金额数收取货款或扣减其保证金，设置“应收货币保证金”科目反映买方客户的交割货款，设置“应付货币保证金”科目反映卖方客户的交割货款。对于以实物交割形式了结的合约，按最后交易日的结算价先作对冲平仓处理，再依据交割单据，按实际收到的货款或实际支付的交割货款与客户进行货款结算。
33、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（一）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
（二）政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
35、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，以下两项简化处理的除外：
1、短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁；
2、低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司以资产全新状态下的绝对价值低于人民币40,000元（含）的标准，认定为低价值资产。
使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司对使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧，在租赁资产租赁期内或剩余使用寿命内按年限平均法计提。于资产负债表日，评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债，按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。计算租赁付款额的现值时，公司采用增量借款利率作为折现率。在租赁期开始日后，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
公司对短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
37、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并满足一定条件的，可以合并为一个经营分部。
本公司的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为：证券经纪业务分部、期货经纪业务分部、证券自营业务分部、投资银行业务分部、信用交易业务分部、资产管理业务分部、投资咨询业务分部、私募投资基金业务分部、另类投资业务务分部共九个业务分部。
主要分部报告形式，包括分部营业收入、分部营业支出、分部营业利润（亏损）、分部资产总额、分部负债总额等。
38、风险准备计提
（一）证券公司一般风险准备、交易风险准备计提政策
（1）根据《金融企业财务规则》和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，按照当期净利润的10%分别提取一般风险准备、交易风险准备金；
（2）根据中国证监会颁发的《证券公司大集合资产管理业务适用〈关于规范金融机构资产管理业务的指导意见〉操作指引》（证监会公告[2018]39号），本公司按集合资产管理业务管理费收入的10%计提一般风险准备金；
（3）根据《重要货币市场基金监管暂行规定》(证监会公告[2023]42号）的规定，按重要货币市场基金销售收入的20%计提一般风险准备金；
（4）根据《证券法》和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。
（二）期货公司一般风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则－实施指南》的规定，按照当期净利润的10%提取一般风险准备。
39、重大会计判断和估计
资产负债表日，在编制本公司财务报表过程中，管理层需要对无法准确计量的报表项目在一定假设条件的基础上进行判断、估计。该假设、估计及判断主要依赖于过去的历史经验，并考虑相关影响因素作出。上述估计的不确定性会影响资产、负债、收入以及费用等项目的披露，可能存在与实际结果存在较大差异的情况。
本公司对上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
（一）运用会计政策过程中所作的重要判断
（1）合并范围的确定
评估本公司是否控制被投资单位或结构化主体时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：（a）拥有对被投资者的权力；（b）通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及（c）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资单位或结构化主体构成控制。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。对于子公司中山证券管理的结构化主体（如资产管理计划），中山证券会评估所持有结构化主体权益连同享有的管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。
若中山证券对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或其他负债。
（2）金融资产分类
金融资产的分类取决于合同现金流量特征和业务模式，不同的金融资产分类在后续计量时采用不同的方法。本公司需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本公司也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。
（二）会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）预期信用损失的计量
本公司对融出资金、股票质押式回购业务的买入返售金融资产等分类为以摊余成本计量的金融资产以及其他债权投资以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司在确认损失准备的过程中涉及判断及假设。
信用风险的显著增加：本公司在评估金融资产预期信用损失时，需考虑定性和定量的信息，以判断金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加。
建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本公司持续评估这些金融工具是否继续保持相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。当信用风险显著增加时，资产从第一阶段转入第二阶段。即使资产被评估为第一阶段或第二阶段，也可能由于资产组的信用风险不同而导致预期信用损失的金额不同。
模型和假设的使用：本公司采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本公司通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。
违约概率和违约损失率法（适用于其他债权投资）：违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，本公司在确定违约概率时参考外部评级确定每个级别对应的违约概率。违约损失率是对违约产生的损失的估计，本公司在确定违约损失率时参考了巴塞尔协议无担保债权的违约损失率。在存在担保物的情况下，本公司进一步考虑担保物的类别及可回收价值。
损失率法（适用于融出资金、股票质押式回购业务的买入返售金融资产）：损失率是对违约产生的损失的估计，本公司在确定损失率时根据维持担保比例/履约保障比例和抵押品产生的现金流情况，并参考同行业减值计提情况综合考虑。
（2）金融资产的公允价值
本公司对没有活跃交易市场的金融工具，采用包括市场法等各种估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计。这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（3）所得税以及递延所得税资产
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及应纳税暂时性差异，并有赖于主管税务机关的认定。如未来实际产生的盈利少于预期，亦或主管税务机关的认定与预期不符，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
?适用 □不适用单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号）（下称“《解释第19号》”），规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等内容自2026年1月1日起施行。 | 无 | 0.00 | |
| 2026年6月4日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第20号〉的通知》（财会〔2026〕7号）（以下简称“20号解释”），规定对“关于金融资产合同现金流量特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的解释内容自2026年1月1日起施行。 | 无 | 0.00 |
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
41、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 3-13% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税额 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明无
2、税收优惠
（1）按照财政部税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。优惠政策自公告日执行至2027年12月31日。
（2）按照财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知（财税〔2016〕12号），将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
3、其他
（1）根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，自2018年1月1日（含）起，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
（2）根据《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定，中山证券及其分支机构实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 现金 | —— | —— | 145,228.96 | —— | —— | 105,863.85 |
| 其中：人民币 | 143,283.41 | 103,840.64 | ||||
| 美元 | ||||||
| 港币 | 2,240.00 | 0.86855 | 1,945.55 | 2,240.00 | 0.90322 | 2,023.21 |
| 银行存款 | —— | —— | 7,985,121,638.76 | —— | —— | 7,859,939,803.71 |
| 其中：自有资金 | —— | —— | 671,316,827.58 | —— | —— | 852,408,209.03 |
| 其中：人民币 | 635,588,644.29 | 816,608,360.00 | ||||
| 美元 | 2,429,201.78 | 6.81090 | 16,545,050.40 | 2,342,170.02 | 7.02880 | 16,462,644.63 |
| 港币 | 22,086,388.68 | 0.86855 | 19,183,132.89 | 21,409,185.36 | 0.90322 | 19,337,204.40 |
| 自有信用资金 | 16,387,262.83 | 25,277,235.61 | ||||
| 其中：人民币 | 16,387,262.83 | 25,277,235.61 | ||||
| 美元 | ||||||
| 港币 | ||||||
| 客户资金 | —— | —— | 6,771,827,662.76 | —— | —— | 6,654,994,749.24 |
| 其中：人民币 | 6,751,901,744.93 | 6,638,122,734.76 | ||||
| 美元 | 1,695,379.33 | 6.81090 | 11,547,059.10 | 1,575,540.69 | 7.02880 | 11,074,160.41 |
| 港币 | 9,646,950.36 | 0.86855 | 8,378,858.73 | 6,419,093.98 | 0.90322 | 5,797,854.07 |
| 客户信用资金 | 518,120,938.23 | 318,954,295.68 | ||||
| 其中：人民币 | 518,120,938.23 | 318,954,295.68 | ||||
| 美元 | ||||||
| 港币 | ||||||
| 应计利息 | 7,468,947.36 | 8,305,314.15 | ||||
| 其中：自有存款 | 2,105,931.28 | 3,308,155.02 | ||||
| 其中：人民币 | ||||||
| 美元 | ||||||
| 港币 | ||||||
| 客户存款 | 5,363,016.08 | 4,997,159.13 | ||||
| 其中：人民币 | 5,363,016.08 | 4,997,159.13 | ||||
| 美元 | ||||||
| 港币 | ||||||
| 其他货币资金 | —— | —— | 1,021,885.34 | —— | —— | 1,006,288.99 |
| 其中：人民币 | 1,021,885.34 | 1,006,288.99 | ||||
| 合计 | —— | —— | 7,986,288,753.06 | —— | —— | 7,861,051,956.55 |
其中，融资融券业务单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 自有信用资金 | —— | —— | 16,387,262.83 | —— | —— | 25,277,235.61 |
| 其中：人民币 | 16,387,262.83 | 25,277,235.61 | ||||
| 客户信用资金 | —— | —— | 518,120,938.23 | —— | —— | 318,954,295.68 |
| 其中：人民币 | 518,120,938.23 | 318,954,295.68 | ||||
| 合计 | —— | —— | 534,508,201.06 | —— | —— | 344,231,531.29 |
其他说明
1、截至2026年6月30日，货币资金中存在使用有限制的金额为5,681,004.14元，主要是公司借款保证金1,000,000.00元，子公司中山证券存放在银行的风险准备金4,680,004.14元以及ETC业务保证金1,000.00元。
2、结算备付金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 公司自有备付金： | -- | -- | 221,069,256.78 | -- | -- | 218,444,770.68 |
| 其中：人民币 | 221,052,793.19 | 218,437,719.95 | ||||
| 美元 | 926.86 | 6.81090 | 6,312.75 | 408.17 | 7.02880 | 2,868.95 |
| 港币 | 11,687.11 | 0.86855 | 10,150.84 | 4,629.86 | 0.90322 | 4,181.78 |
| 客户普通备付金： | -- | -- | 2,551,801,840.62 | -- | -- | 1,365,457,832.44 |
| 其中：人民币 | 2,497,287,523.66 | 1,321,731,553.97 | ||||
| 美元 | 4,767,858.41 | 6.81090 | 32,473,406.84 | 3,633,329.36 | 7.02880 | 25,537,945.41 |
| 港币 | 25,376,673.91 | 0.86855 | 22,040,910.12 | 20,137,212.48 | 0.90322 | 18,188,333.06 |
| 客户信用备付金： | -- | -- | 183,720,768.42 | -- | -- | 47,333,992.24 |
| 其中：人民币 | 183,720,768.42 | 47,333,992.24 | ||||
| 合计 | -- | -- | 2,956,591,865.82 | -- | -- | 1,631,236,595.36 |
3、融出资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 境内 | 2,990,889,113.10 | 2,733,162,228.57 |
| 其中：个人 | 2,784,200,977.24 | 2,582,294,718.17 |
| 机构 | 206,688,135.86 | 150,867,510.40 |
| 减：减值准备 | 1,495,444.57 | 1,366,581.11 |
| 账面价值小计 | 2,989,393,668.53 | 2,731,795,647.46 |
| 账面价值合计 | 2,989,393,668.53 | 2,731,795,647.46 |
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况单位：元
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 资金 | 704,677,319.86 | 366,848,383.10 |
| 债券 | 1,788,092.23 | 1,639,065.91 |
| 股票 | 9,177,666,558.11 | 8,755,806,415.87 |
| 基金 | 207,367,050.99 | 148,587,629.34 |
| 合计 | 10,091,499,021.19 | 9,272,881,494.22 |
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明：
?适用 □不适用
1、预期信用损失准备变动表
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转/核销 | ||||
| 融出资金减值准备 | 1,366,581.11 | 128,863.46 | 1,495,444.57 | ||
2、预期信用损失准备情况表
单位：元
| 金融工具类别 | 期末余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 1,482,125.81 | 13,312.61 | 6.15 | 1,495,444.57 |
单位：元
| 金融工具类别 | 期初余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 1,365,710.90 | 864.53 | 5.68 | 1,366,581.11 |
4、衍生金融工具
单位：元
| 类别 | 期末金额 | 期初金额 | ||||||||||
| 套期工具 | 非套期工具 | 套期工具 | 非套期工具 | |||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||
| 利率衍生工具 | 1,850,000,000.00 | 2,050,000,000.00 | 340,968.72 | |||||||||
| 货币衍生工具 | ||||||||||||
| 权益衍生工具 | ||||||||||||
| 信用衍生工具 | ||||||||||||
| 其他衍生工具 | ||||||||||||
| 合计 | 1,850,000,000.00 | 2,050,000,000.00 | 340,968.72 | |||||||||
已抵销的衍生金融工具?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 抵销前总额 | 抵销金额 | 抵销后净额 |
| 利率衍生工具 | -502,121.84 | 502,121.84 |
5、存出保证金
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 交易保证金 | —— | —— | 795,416,343.04 | —— | —— | 773,938,490.32 |
| 其中：人民币 | 793,143,125.04 | 771,589,104.32 | ||||
| 美元 | 270,000.00 | 6.81090 | 1,838,943.00 | 270,000.00 | 7.02880 | 1,897,776.00 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.86855 | 434,275.00 | 500,000.00 | 0.90322 | 451,610.00 |
| 信用保证金 | —— | —— | 6,635,798.43 | —— | —— | 6,917,293.25 |
| 其中：人民币 | 6,635,798.43 | 6,917,293.25 | ||||
| 履约保证金 | —— | —— | 8,790,000.00 | —— | —— | 8,790,000.00 |
| 其中：人民币 | 8,790,000.00 | 8,790,000.00 | ||||
| 其他保证金 | 4,324,906.68 | 3,629,458.76 | ||||
| 其中：人民币 | 4,324,906.68 | 3,629,458.76 | ||||
| 合计 | 815,167,048.15 | 793,275,242.33 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明：
□适用 ?不适用
6、应收款项
（1）按明细列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收资产管理费 | 246,884.35 | 237,593.44 |
| 应收手续费及佣金 | 7,790,172.00 | 7,452,222.86 |
| 单位往来款 | 81,233,828.36 | 91,249,741.75 |
| 应收融资融券客户款 | 32,617,543.08 | 32,617,543.08 |
| 债券质押式回购交易违约款 | 80,516,772.99 | 80,516,772.99 |
| 未兑付债券利息 | 26,357,193.56 | 26,357,193.56 |
| 其他 | 29,323,687.53 | 21,641,743.26 |
| 减：坏账准备（按简化模型计提） | 230,785,854.77 | 229,698,543.04 |
| 应收款项账面价值 | 27,300,227.10 | 30,374,267.90 |
（2）账龄情况
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 24,742,144.26 | 9.59% | 27,163,865.15 | 10.45% |
| 1-2年 | 1,146,864.04 | 0.44% | 791,634.64 | 0.30% |
| 2-3年 | 829,100.51 | 0.32% | 2,581,849.98 | 0.99% |
| 3年以上 | 231,367,973.06 | 89.65% | 229,535,461.17 | 88.26% |
| 合计 | 258,086,081.87 | 100.00% | 260,072,810.94 | 100.00% |
（3）坏账准备计提情况
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占账面余额合计比例 | 金额 | 坏账准备计提比例 | 金额 | 占账面余额合计比例 | 金额 | 坏账准备计提比例 | |
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 单项金额重大单独计提坏账准备 | 169,068,235.12 | 65.51% | 169,068,235.12 | 100.00% | 169,068,235.12 | 65.01% | 169,068,235.12 | 100.00% |
| 单项金额不重大单独计提坏账准备 | 5,645,714.33 | 2.19% | 5,645,714.33 | 100.00% | 5,603,214.33 | 2.15% | 5,603,214.33 | 100.00% |
| 单项小计 | 174,713,949.45 | 67.70% | 174,713,949.45 | 100.00% | 174,671,449.45 | 67.16% | 174,671,449.45 | 100.00% |
| 组合计提坏账准备 | ||||||||
| 账龄组合 | 79,551,170.86 | 30.82% | 54,037,326.11 | 67.93% | 81,618,080.49 | 31.38% | 52,979,638.99 | 64.91% |
| 押金及备用金 | 3,820,961.56 | 1.48% | 2,034,579.21 | 53.25% | 3,783,281.00 | 1.45% | 2,047,454.60 | 54.12% |
| 组合 | ||||||||
| 组合小计 | 83,372,132.42 | 32.30% | 56,071,905.32 | 67.25% | 85,401,361.49 | 32.84% | 55,027,093.59 | 64.43% |
| 合计 | 258,086,081.87 | 100.00% | 230,785,854.77 | 89.42% | 260,072,810.94 | 100.00% | 229,698,543.04 | 88.32% |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 169,068,235.12 | 169,068,235.12 | 169,068,235.12 | 169,068,235.12 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 169,068,235.12 | 169,068,235.12 | 169,068,235.12 | 169,068,235.12 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备 | 5,603,214.33 | 5,603,214.33 | 5,645,714.33 | 5,645,714.33 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 5,603,214.33 | 5,603,214.33 | 5,645,714.33 | 5,645,714.33 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 79,551,170.86 | 54,037,326.11 | 67.93% |
| 合计 | 79,551,170.86 | 54,037,326.11 | |
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按组合计提坏账准备类别名称：押金及备用金组合单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 押金及备用金组合 | 3,820,961.56 | 2,034,579.21 | 53.25% |
| 合计 | 3,820,961.56 | 2,034,579.21 | |
确定该组合依据的说明：
押金及备用金应收款项具有类似信用风险特征。
（4）预期信用损失准备变动表
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转/核销 | ||||
| 应收款项坏账准备 | 229,698,543.04 | 1,087,311.73 | 230,785,854.77 | ||
（5）预期信用损失准备情况表
单位：元
| 金融工具类别 | 期末余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 应收款项坏账准备（简化模型） | —— | 2,368,444.72 | 228,417,410.05 | 230,785,854.77 |
单位：元
| 金融工具类别 | 期初余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 应收款项坏账准备（简化模型） | —— | 5,053,163.71 | 224,645,379.33 | 229,698,543.04 |
7、买入返售金融资产
（1）按业务类别
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 债券质押式回购 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 | |
| 合计 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 | -- |
（2）按金融资产类别
单位：元
| 标的物类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 |
| 合计 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 |
（3）担保物信息
通过交易所操作的国债逆回购交易，由交易所自动撮合并保证担保物足值。2026年6月30日，子公司中山证券开展的债券逆回购交易均为交易所国债逆回购交易，本金余额为250,429,074.99元。
（4）如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明
□适用 ?不适用
（5）其他说明
1、买入返售金融资产较期初下降49.05%，主要是子公司中山证券期末债券质押式回购业务规模减少所致。
8、交易性金融资产
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 公允价值 | 初始成本 | 公允价值 | 初始成本 | |||||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 2,534,279,937.62 | 2,534,279,937.62 | 3,349,118,750.66 | 3,349,118,750.66 | 2,592,746,222.15 | 2,592,746,222.15 | 3,418,206,675.49 | 3,418,206,675.49 | ||||
| 公募基金 | 194,149,074.00 | 194,149,074.00 | 188,807,550.90 | 188,807,550.90 | 250,785,924.59 | 250,785,924.59 | 246,072,601.91 | 246,072,601.91 | ||||
| 股票 | 400,177,339.64 | 400,177,339.64 | 408,617,271.17 | 408,617,271.17 | 410,343,266.32 | 410,343,266.32 | 380,955,920.91 | 380,955,920.91 | ||||
| 券商资管产品 | 4,598,616.62 | 4,598,616.62 | 4,855,483.29 | 4,855,483.29 | 10,801,702.84 | 10,801,702.84 | 11,136,663.25 | 11,136,663.25 | ||||
| 信托计划 | 6,281,179.96 | 6,281,179.96 | 6,281,179.96 | 6,281,179.96 | ||||||||
| 其他 | 445,438,731.85 | 445,438,731.85 | 477,618,189.28 | 477,618,189.28 | 289,735,339.00 | 289,735,339.00 | 341,518,189.28 | 0 | 341,518,189.28 | |||
| 合计 | 3,584,924,879.69 | 3,584,924,879.69 | 4,435,298,425.26 | 4,435,298,425.26 | 3,554,412,454.90 | 3,554,412,454.90 | 4,397,890,050.84 | 4,397,890,050.84 | ||||
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
□适用 ?不适用
其他说明
1、期末变现受限的交易性金融资产的公允价值为1,990,920,330.34元。
9、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 地方债 | 830,000,000.00 | 65,204,487.93 | 7,457,175.86 | 902,661,663.79 | 435,305.99 | 850,000,000.00 | 63,772,526.93 | 742,048.41 | 914,514,575.34 | 466,791.55 |
| 合计 | 830,000,000.00 | 65,204,487.93 | 7,457,175.86 | 902,661,663.79 | 435,305.99 | 850,000,000.00 | 63,772,526.93 | 742,048.41 | 914,514,575.34 | 466,791.55 |
其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 地方债 | 466,791.55 | 37,160.48 | 68,646.04 | 435,305.99 |
| 合计 | 466,791.55 | 37,160.48 | 68,646.04 | 435,305.99 |
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 19甘肃02 | 100,000,000.00 | 3.38% | 2.34% | 2029年1月31日 | ||||||
| 20广东债35 | 70,000,000.00 | 2.88% | 1.93% | 2030年5月13日 | 70,000,000.00 | 2.88% | 1.93% | 2030年5月13日 | ||
| 合计 | 70,000,000.00 | 170,000,000.00 | ||||||||
（3）减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2026年1月1日余额 | 466,791.55 | 466,791.55 | ||
| 2026年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 37,160.48 | 37,160.48 | ||
| 本期转销 | 68,646.04 | 68,646.04 | ||
| 2026年6月30日余额 | 435,305.99 | 435,305.99 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例根据金融工具新准则对资产信用风险三阶段划分的定义，对债券投资的信用风险三阶段作如下划分：
（一）第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的债券（外部评级AA及以上），或初始确认后信用风险未显著增加的债券，应当按照相当于该债券未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
（二）第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的债券，但未发生信用减值，即不存在表明债券发生信用损失事件的客观证据，应当按照相当于该债券整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
（三）第三阶段：初始确认后已发生信用减值的债券，应当按照相当于该债券整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的债券，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
截至2026年6月30日，公司持有的其他债权投资均处于第一阶段，本次第一阶段的预期信用损失计提比例为0.05%。
（4）其他说明
1、期末变现有限制的其他债权投资的公允价值为684,399,049.03元。
10、其他权益工具投资
（1）按项目披露
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 初始成本 | 本期末公允价值 | 本期确认的股利收入 | 初始成本 | 期初公允价值 | 上期确认的股利收入 | ||
| 非交易性权益工具 | 34,421,358.82 | 9,464,570.50 | 25,960.00 | 38,063,161.60 | 10,813,973.80 | 公司管理业务模式 | |
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 根据《期货公司财务处理实施准则》列示 | ||
| 合计 | 35,821,358.82 | 10,864,570.50 | 25,960.00 | 39,463,161.60 | 12,213,973.80 | -- | |
（2）本期终止确认的其他权益工具
单位：元
| 项目 | 本期终止确认时的公允价值 | 本期股利收入 | 终止确认时的累计利得或损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额 | 处置该项投资的原因 |
| 非交易性权益工具 | -422,576.02 | -3,219,226.76 | 出售 | |
| 合计 | -422,576.02 | -3,219,226.76 | -- |
其他说明无
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 东莞证券股份有限公司 | 2,109,163,463.97 | 166,696,992.20 | -20,327,924.70 | 2,255,532,531.47 | ||||||||
| 小计 | 2,109,163,463.97 | 166,696,992.20 | -20,327,924.70 | 2,255,532,531.47 | ||||||||
| 合计 | 2,109,163,463.97 | 166,696,992.20 | -20,327,924.70 | 2,255,532,531.47 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明
1、截至2026年6月30日，公司将持有的东莞证券15,000.00万股股份用于质押融资，以及3,301.45万股股份因涉诉被冻结，其长期股权投资受限的账面价值金额为1,375,983,861.60元。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、期初余额 | 1,170,759,000.00 | 1,170,759,000.00 | ||
| 二、本期变动 | -8,657,000.00 | -8,657,000.00 | ||
| 加：外购 | ||||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| 企业合并增加 | ||||
| 减：处置 | ||||
| 其他转出 | ||||
| 公允价值变动 | -8,657,000.00 | -8,657,000.00 | ||
| 三、期末余额 | 1,162,102,000.00 | 1,162,102,000.00 |
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
其他说明
1、公司委托银信资产评估有限公司对本公司之子公司中山证券所持有投资性房地产的公允价值进行评估，并出具投资性房地产价值评估意见书。经评估，于评估基准日2026年6月30日，公司所持有投资性房地产评估值为1,162,102,000.00元。
2、因子公司中山证券为自身负债提供担保，期末受限的投资性房地产公允价值为178,230,000.00元。
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 机器设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 492,712,746.28 | 18,474,688.84 | 113,398,830.11 | 2,685,626.43 | 627,271,891.66 |
| 2.本期增加金额 | 3,409,701.03 | 4,642,117.92 | 8,051,818.95 | ||
| （1）购置 | 4,642,117.92 | 4,642,117.92 | |||
| （2）在建工程转入 | 3,409,701.03 | 3,409,701.03 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,277,462.61 | 2,519,496.71 | 5,796,959.32 | ||
| （1）处置或报废 | 3,277,462.61 | 2,519,496.71 | 5,796,959.32 | ||
| 4.期末余额 | 496,122,447.31 | 15,197,226.23 | 115,521,451.32 | 2,685,626.43 | 629,526,751.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 29,072,450.14 | 15,241,200.12 | 87,750,462.77 | 2,526,853.65 | 134,590,966.68 |
| 2.本期增加金额 | 6,339,100.23 | 219,705.89 | 3,314,567.31 | 10,092.81 | 9,883,466.24 |
| （1）计提 | 6,339,100.23 | 219,705.89 | 3,314,567.31 | 10,092.81 | 9,883,466.24 |
| 3.本期减少金额 | 3,066,811.31 | 2,392,507.31 | 5,459,318.62 | ||
| （1）处置或报废 | 3,066,811.31 | 2,392,507.31 | 5,459,318.62 | ||
| 4.期末余额 | 35,411,550.37 | 12,394,094.70 | 88,672,522.77 | 2,536,946.46 | 139,015,114.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 460,710,896.94 | 2,803,131.53 | 26,848,928.55 | 148,679.97 | 490,511,636.99 |
| 2.期初账面价值 | 463,640,296.14 | 3,233,488.72 | 25,648,367.34 | 158,772.78 | 492,680,924.98 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 555,559.40 | 政府保障性企业人才住房，无房产证 |
| 房屋及建筑物 | 91,627.35 | 因历史原因，该房产尚未取得房产证 |
| 合计 | 647,186.75 |
其他说明
1、期末受限的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 房屋及建筑物 | 454,479,558.84 | 为自身负债提供担保 |
| 房屋及建筑物 | 555,559.40 | 政府保障性企业人才住房，无房产证 |
| 房屋及建筑物 | 91,627.35 | 因历史原因，该房产尚未取得房产证 |
| 合计 | 455,126,745.59 |
（5）固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 固定资产装修支出 | 1,022,963.17 | 1,022,963.17 | 6,752,972.01 | 6,752,972.01 | ||
| 系统工程 | 26,895,012.84 | 26,895,012.84 | 27,950,799.58 | 27,950,799.58 | ||
| 其他 | 204,867.27 | 204,867.27 | ||||
| 合计 | 28,122,843.28 | 28,122,843.28 | 34,703,771.59 | 34,703,771.59 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
无
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
15、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 70,902,170.21 | 70,902,170.21 |
| 2.本期增加金额 | 14,312,957.49 | 14,312,957.49 |
| （1）新增租赁 | 14,312,957.49 | 14,312,957.49 |
| 3.本期减少金额 | 7,288,496.31 | 7,288,496.31 |
| （1）处置 | 7,288,496.31 | 7,288,496.31 |
| 4.期末余额 | 77,926,631.39 | 77,926,631.39 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 33,971,663.77 | 33,971,663.77 |
| 2.本期增加金额 | 11,261,370.95 | 11,261,370.95 |
| （1）计提 | 11,261,370.95 | 11,261,370.95 |
| 3.本期减少金额 | 6,165,014.92 | 6,165,014.92 |
| （1）处置 | 6,165,014.92 | 6,165,014.92 |
| 4.期末余额 | 39,068,019.80 | 39,068,019.80 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 38,858,611.59 | 38,858,611.59 |
| 2.期初账面价值 | 36,930,506.44 | 36,930,506.44 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 期货经纪业务许可证 | 土地使用权 | 计算机软件 | 交易席位费 | 中山证券网站 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,660,000.00 | 375,829,639.59 | 11,152,510.22 | 40,844,269.29 | 12,210,000.00 | 448,696,419.10 |
| 2.本期增加金额 | 444,247.79 | 444,247.79 | ||||
| （1）购置 | 444,247.79 | 444,247.79 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,660,000.00 | 375,829,639.59 | 11,596,758.01 | 40,844,269.29 | 12,210,000.00 | 449,140,666.89 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 100,871,386.53 | 10,417,910.83 | 27,051,705.22 | 12,104,000.00 | 150,445,002.58 | |
| 2.本期增加金额 | 3,900,117.09 | 183,246.73 | 4,083,363.82 | |||
| （1）计提 | 3,900,117.09 | 183,246.73 | 4,083,363.82 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 104,771,503.62 | 10,601,157.56 | 27,051,705.22 | 12,104,000.00 | 154,528,366.40 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 106,000.00 | 106,000.00 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 106,000.00 | 106,000.00 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 8,660,000.00 | 271,058,135.97 | 995,600.45 | 13,792,564.07 | 294,506,300.49 | |
| 2.期初账面价值 | 8,660,000.00 | 274,958,253.06 | 734,599.39 | 13,792,564.07 | 298,145,416.52 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）确认为无形资产的数据资源
无
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
无其他说明无
（4）无形资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（5）其他说明
1、截至2026年6月30日，子公司中山证券因为自身负债提供担保，期末变现受限的土地使用权（舜远金融大厦）账面价值为271,058,135.97元。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中山证券南通姚港路营业部 | 2,708,315.00 | 2,708,315.00 | ||||
| 中山证券浙江分公司 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | ||||
| 上海大陆期货有限公司 | 15,022,560.82 | 15,022,560.82 | ||||
| 中山证券有限责任公司 | 380,345,350.95 | 380,345,350.95 | ||||
| 合计 | 402,376,226.77 | 402,376,226.77 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 中山证券南通姚港路营业部 | ||||||
| 中山证券浙江分公司 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | ||||
| 上海大陆期货有限公司 | ||||||
| 中山证券有限责任公司 | 54,619,362.60 | 54,619,362.60 | ||||
| 合计 | 58,919,362.60 | 58,919,362.60 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 中山证券南通黄海路营业部（原中山证券南通姚港路营业部） | 将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组 | 是 | |
| 中山证券浙江分公司（原中山证券杭州新塘路营业部） | 将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组 | 是 | |
| 上海大陆期货有限公司 | 将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组 | 是 | |
| 中山证券有限责任公司 | 将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组，即剔除舜远金融大厦非自用楼层、投资性房地产、无形资产土地使用权部分等 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化无其他说明无
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 141,381,488.22 | 35,345,372.06 | 140,294,176.49 | 35,073,544.12 |
| 融资融券减值准备 | 1,495,444.57 | 373,861.14 | 1,366,581.11 | 341,645.28 |
| 衍生金融资产公允价值变动 | 502,121.84 | 125,530.46 | ||
| 无形资产减值准备 | 106,000.00 | 26,500.00 | 106,000.00 | 26,500.00 |
| 尚未支付的职工薪酬 | 188,855,398.81 | 47,213,849.70 | 190,291,138.45 | 47,572,784.61 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 24,956,788.32 | 6,239,197.08 | 27,249,187.80 | 6,812,296.95 |
| 预计负债 | 1,296,759.28 | 324,189.82 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 739,589,947.42 | 184,897,486.86 | 737,021,031.80 | 184,255,257.95 |
| 可抵扣亏损 | 713,954,223.13 | 178,488,555.78 | 719,425,677.10 | 179,856,419.28 |
| 纳入合并的结构化主体利润 | 17,562,711.52 | 4,390,677.84 | 36,600,563.85 | 9,150,140.96 |
| 租赁负债 | 31,333,209.46 | 7,833,302.37 | 30,897,574.65 | 7,724,393.66 |
| 投资性房地产公允价值变动 | 57,168,729.16 | 14,292,182.29 | 48,511,729.16 | 12,127,932.29 |
| 其他 | 1,968,783.13 | 492,195.80 | 1,968,783.13 | 492,195.80 |
| 合计 | 1,920,171,604.86 | 480,042,901.20 | 1,933,732,443.54 | 483,433,110.90 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他债权投资公允价值变动 | 7,457,175.86 | 1,864,293.97 | 742,048.41 | 185,512.10 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 38,580,774.93 | 9,645,193.73 | 25,799,264.79 | 6,449,816.20 |
| 使用权资产 | 32,000,700.29 | 8,000,175.07 | 31,476,831.33 | 7,869,207.83 |
| 衍生金融资产公允价值变动 | 1,053,631.28 | 263,407.82 | ||
| 合计 | 78,038,651.08 | 19,509,662.77 | 59,071,775.81 | 14,767,943.95 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 480,042,901.20 | 483,433,110.90 | ||
| 递延所得税负债 | 19,509,662.77 | 14,767,943.95 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,545,113.70 | 6,861,916.12 |
| 可抵扣亏损 | 658,207,663.48 | 640,749,328.43 |
| 合计 | 663,752,777.18 | 647,611,244.55 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2026年 | 3,474,654.72 | ||
| 2027年 | 2,224,973.76 | 2,224,973.76 | |
| 2028年 | 421,895,425.19 | 421,895,425.19 | |
| 2029年 | 210,498,391.46 | 210,498,391.46 | |
| 2030年 | 2,655,883.30 | 2,655,883.30 | |
| 2031年 | 20,932,989.77 | ||
| 合计 | 658,207,663.48 | 640,749,328.43 | -- |
其他说明
1、递延所得税负债较期初增长32.11%，主要是子公司中山证券期末应纳税暂时性差异增加所致。
19、其他资产
（1）按类别列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期待摊费用 | 52,042,937.64 | 48,326,262.12 |
| 待摊费用 | 6,932,182.15 | 7,472,987.34 |
| 增值税项目 | 838,951.41 | 2,592,437.64 |
| 待抵扣或退回企业所得税 | 1,447,113.91 | 1,739,054.21 |
| 代建政府道路工程 | 10,564,688.00 | 10,564,688.00 |
| 其他 | 13,053,069.31 | 24,360,374.80 |
| 合计 | 84,878,942.42 | 95,055,804.11 |
（2）长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 固定资产改良支出 | 1,476,357.85 | 9,211,628.45 | 1,710,224.61 | 8,977,761.69 | |
| 系统费用及其他 | 46,849,904.27 | 5,541,388.45 | 9,326,116.77 | 43,065,175.95 | |
| 合计 | 48,326,262.12 | 14,753,016.90 | 11,036,341.38 | 52,042,937.64 |
其他说明无
20、资产减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转/核销 | ||||
| 融出资金减值准备 | 1,366,581.11 | 128,863.46 | 1,495,444.57 | ||
| 应收款项坏账准备 | 229,698,543.04 | 1,087,311.73 | 230,785,854.77 | ||
| 其他债权投资减值准备 | 466,791.55 | 37,160.48 | 68,646.04 | 435,305.99 | |
| 金融工具及其他项目信用减值准备小计 | 231,531,915.70 | 1,253,335.67 | 68,646.04 | 232,716,605.33 | |
| 无形资产减值准备 | 106,000.00 | 106,000.00 | |||
| 商誉减值准备 | 58,919,362.60 | 58,919,362.60 | |||
| 其他资产减值准备小计 | 59,025,362.60 | 59,025,362.60 | |||
| 合计 | 290,557,278.30 | 1,253,335.67 | 68,646.04 | 291,741,967.93 | |
21、金融工具及其他项目预期信用损失准备
单位：元
| 金融工具类别 | 期末余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 1,482,125.81 | 13,312.61 | 6.15 | 1,495,444.57 |
| 应收款项坏账准备（简化模型） | —— | 2,368,444.72 | 228,417,410.05 | 230,785,854.77 |
| 其他债权投资减值准备 | 435,305.99 | 435,305.99 | ||
| 合计 | 1,917,431.80 | 2,381,757.33 | 228,417,416.20 | 232,716,605.33 |
单位：元
| 金融工具类别 | 期初余额 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 1,365,710.90 | 864.53 | 5.68 | 1,366,581.11 |
| 应收款项坏账准备（简化模型） | —— | 5,053,163.71 | 224,645,379.33 | 229,698,543.04 |
| 其他债权投资减值准备 | 466,791.55 | 466,791.55 | ||
| 合计 | 1,832,502.45 | 5,054,028.24 | 224,645,385.01 | 231,531,915.70 |
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,681,004.14 | 5,681,004.14 | 风险准备金、保证金 | 存放银行的业务风险准备金、保证金 | 62,771,087.86 | 62,771,087.86 | 冻结、风险准备金、保证金 | 因诉讼案件被冻结、存放银行的业务风险准备金、保证金 |
| 固定资产 | 483,731,463.31 | 455,126,745.59 | 担保、无产权证 | 为自身债务提供担保、政府保障性企业人才住房无房产证及因历史原因未取得产权证 | 480,321,762.28 | 457,911,154.46 | 担保、无产权证 | 为自身债务提供担保、政府保障性企业人才住房无房产证及因历史原因未取得产权证 |
| 无形资产 | 375,829,639.59 | 271,058,135.97 | 担保 | 为自身债务提供担保 | 375,829,639.59 | 274,958,253.06 | 担保 | 为自身债务提供担保 |
| 结算备付金 | 1,657,425.00 | 1,657,425.00 | 冻结 | 冻结 | 1,657,425.00 | 1,657,425.00 | 冻结 | 冻结 |
| 融出资金 | 905,103,082.55 | 905,103,082.55 | 质押 | 卖出回购交易质押收益权 | 942,168,251.96 | 942,168,251.96 | 质押 | 卖出回购交易质押收益权 |
| 交易性金融资产 | 1,990,920,330.34 | 1,990,920,330.34 | 质押 | 开展债券质押式回购业务、报价式回购业务及限售股 | 1,857,781,198.52 | 1,857,781,198.52 | 质押 | 开展债券质押式回购业务、报价式回购业务及限售股 |
| 其他债权投资 | 684,399,049.03 | 684,399,049.03 | 质押 | 开展债券质押式回购业务 | 914,514,575.34 | 914,514,575.34 | 质押 | 开展债券质押式回购业务 |
| 长期股权投资 | 1,375,983,861.60 | 1,375,983,861.60 | 质押、冻结 | 借款质押、司法冻结 | 1,286,691,655.92 | 1,286,691,655.92 | 质押、冻结 | 借款质押、司法冻结 |
| 投资性房地产 | 178,230,000.00 | 178,230,000.00 | 担保 | 为自身债务提供担保 | 178,230,000.00 | 178,230,000.00 | 担保 | 为自身债务提供担保 |
| 合计 | 6,001,535,855.56 | 5,868,159,634.22 | 6,099,965,596.47 | 5,976,683,602.12 | ||||
其他说明：
无
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 200,042,100.00 | 200,042,100.00 |
| 质押、保证借款 | 1,080,000,000.00 | 1,080,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 35,671,492.58 | 669,375.88 |
| 合计 | 1,315,713,592.58 | 1,280,711,475.88 |
短期借款分类的说明：
1、期末信用借款本金余额200,042,100.00元，其中：东莞市新世纪科教拓展有限公司的借款本金余额为42,100.00元，东莞市新世纪科教拓展有限公司将拥有的本公司母公司债权转让给广东南粤银行股份有限公司东莞分行形成的借款本金余额为200,000,000.00元。
2、期末质押、保证借款本金余额1,080,000,000.00元，其中：广东华兴银行股份有限公司广州分行的借款本金余额为1,000,000,000.00元，广州金保供应链科技有限公司的借款本金余额为80,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款本金总额为280,000,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 广州金保供应链科技有限公司 | 80,000,000.00 | 12.00% | 2024年7月25日 | 14.60% |
| 广东南粤银行股份有限公司东莞分行 | 200,000,000.00 | 0.00% | 2025年2月23日 | 8.43% |
| 合计 | 280,000,000.00 | -- | -- | -- |
其他说明无
24、应付短期融资款
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 中山尊享100号 | 1.00 | 2025年3月20日 | 362 | 30,000,000.00 | 2.75% | 30,648,698.63 | 169,520.55 | 30,818,219.18 | |
| 中山兴中50号 | 1.00 | 2025年3月7日 | 363 | 118,800,000.00 | 2.75% | 121,485,205.48 | 563,893.15 | 122,049,098.63 | |
| 中山尊享101号 | 1.00 | 2025年3月27日 | 363 | 50,000,000.00 | 2.80% | 51,073,972.60 | 318,356.17 | 51,392,328.77 | |
| 中山尊享103号 | 1.00 | 2025年4月18日 | 361 | 57,000,000.00 | 2.75% | 58,107,986.30 | 442,335.62 | 58,550,321.92 | |
| 中山尊享106号 | 1.00 | 2025年6月10日 | 365 | 6,650,000.00 | 2.40% | 6,739,638.36 | 69,961.64 | 6,809,600.00 | |
| 中山尊享107号 | 1.00 | 2025年7月8日 | 363 | 5,050,000.00 | 2.30% | 5,106,324.79 | 57,597.67 | 5,163,922.46 | |
| 中山尊享108号 | 1.00 | 2025年7月31日 | 361 | 1,910,000.00 | 2.30% | 1,928,534.85 | 21,784.45 | 1,950,319.30 | |
| 中山尊享110号 | 1.00 | 2025年8月25日 | 205 | 30,000,000.00 | 2.50% | 30,265,068.49 | 156,164.39 | 30,421,232.88 | |
| 中山尊享112号 | 1.00 | 2025年8月26日 | 225 | 21,000,000.00 | 2.50% | 21,184,109.59 | 139,520.55 | 21,323,630.14 | |
| 中山尊享113号 | 1.00 | 2025年9月11日 | 363 | 148,980,000.00 | 2.50% | 150,122,860.27 | 1,846,943.85 | 151,969,804.12 | |
| 中山尊享115号 | 1.00 | 2025年9月23日 | 364 | 9,380,000.00 | 2.40% | 9,441,676.71 | 111,634.84 | 9,553,311.55 | |
| 中山尊享116号 | 1.00 | 2025年10月23日 | 363 | 127,440,000.00 | 2.60% | 128,075,454.25 | 1,643,103.11 | 129,718,557.36 | |
| 中山尊享118号 | 1.00 | 2025年11月21日 | 363 | 30,830,000.00 | 2.60% | 30,920,040.49 | 397,495.85 | 31,317,536.34 | |
| 中山尊享119号 | 1.00 | 2025年11月21日 | 110 | 51,390,000.00 | 2.60% | 51,540,086.96 | 252,585.37 | 51,792,672.33 | |
| 中山尊享120号 | 1.00 | 2025年11月11日 | 86 | 30,000,000.00 | 2.20% | 30,092,219.18 | 63,287.67 | 30,155,506.85 | |
| 中山尊享121号 | 1.00 | 2025年12月9日 | 181 | 10,000,000.00 | 2.30% | 10,014,493.15 | 99,561.64 | 10,114,054.79 | |
| 中山尊享123号 | 1.00 | 2025年12月16日 | 363 | 43,000,000.00 | 2.60% | 43,049,008.22 | 554,405.46 | 43,603,413.68 | |
| 中山尊享124号 | 1.00 | 2025年12月31日 | 355 | 13,660,000.00 | 2.40% | 13,660,898.19 | 162,572.72 | 13,823,470.91 | |
| 中山尊享125号 | 1.00 | 2026年1月21日 | 364 | 39,000,000.00 | 2.60% | 39,447,271.24 | 39,447,271.24 | ||
| 中山尊享127号 | 1.00 | 2026年3月3日 | 364 | 30,000,000.00 | 2.60% | 30,256,438.36 | 30,256,438.36 | ||
| 中山尊享128号 | 1.00 | 2026年3月10日 | 363 | 11,610,000.00 | 2.40% | 11,696,263.90 | 11,696,263.90 | ||
| 中山尊享129号 | 1.00 | 2026年3月19日 | 363 | 20,000,000.00 | 2.60% | 20,148,164.39 | 20,148,164.39 | ||
| 中山尊享130号 | 1.00 | 2026年3月25日 | 308 | 19,220,000.00 | 2.40% | 19,343,850.52 | 19,343,850.52 | ||
| 中山尊享131号 | 1.00 | 2026年4月16日 | 362 | 57,000,000.00 | 2.60% | 57,308,580.82 | 57,308,580.82 | ||
| 中山尊享133号 | 1.00 | 2026年4月24日 | 361 | 22,540,000.00 | 2.50% | 22,644,980.82 | 22,644,980.82 | ||
| 中山尊享135号 | 1.00 | 2026年4月24日 | 213 | 1,000,000.00 | 2.30% | 1,004,284.93 | 1,004,284.93 | ||
| 中山尊享136号 | 1.00 | 2026年5月12日 | 363 | 20,000,000.00 | 2.70% | 20,073,972.60 | 20,073,972.60 | ||
| 中山兴中53号 | 1.00 | 2026年5月22日 | 363 | 20,000,000.00 | 2.60% | 20,056,986.31 | 20,056,986.31 | ||
| 中山尊享138号 | 1.00 | 2026年5月29日 | 361 | 8,480,000.00 | 2.50% | 8,499,167.13 | 8,499,167.13 | ||
| 中山尊享139号 | 1.00 | 2026年5月28日 | 361 | 10,000,000.00 | 2.70% | 10,025,150.68 | 10,025,150.68 | ||
| 中山尊享140号 | 1.00 | 2026年6月30日 | 363 | 35,490,000.00 | 2.50% | 35,492,430.82 | 35,492,430.82 | ||
| 合计 | 793,456,276.51 | 303,068,267.22 | 413,426,665.49 | 683,097,878.24 |
25、拆入资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转融通拆入资金 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 1,528,386.02 | 3,232,455.58 |
| 合计 | 701,528,386.02 | 703,232,455.58 |
其中，转融通融入资金单位：元
| 剩余期限 | 期末 | 期初 | ||
| 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 | |
| 1个月以内 | 30,000,000.00 | 1.91% | 110,000,000.00 | 1.68% |
| 1至3个月 | 160,000,000.00 | 1.80% | 170,000,000.00 | 1.63%-2.36% |
| 3至12个月 | 510,000,000.00 | 1.70%-1.95% | 420,000,000.00 | 1.83%-2.42% |
| 合计 | 700,000,000.00 | -- | 700,000,000.00 | -- |
26、交易性金融负债
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
?适用 □不适用单位：元
| 类别 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
| 第三方在结构化主体中享有的利益 | 11,740,464.15 | 11,740,464.15 | 10,176,557.38 | 10,176,557.38 | ||
| 合计 | 11,740,464.15 | 11,740,464.15 | 10,176,557.38 | 10,176,557.38 | ||
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明
□适用 ?不适用
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益
□适用 ?不适用
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益
□适用 ?不适用
27、卖出回购金融资产款
（1）按业务类别
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 质押式卖出回购 | 2,126,950,000.00 | 2,309,295,000.00 |
| 质押式报价回购 | 18,487,000.00 | 18,487,000.00 |
| 信用业务收益权 | 820,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 2,252,992.35 | 3,087,617.39 |
| 合计 | 2,967,689,992.35 | 3,180,869,617.39 |
（2）按金融资产种类
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 债券 | 2,145,437,000.00 | 2,327,782,000.00 |
| 信用业务收益权 | 820,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 2,252,992.35 | 3,087,617.39 |
| 合计 | 2,967,689,992.35 | 3,180,869,617.39 |
（3）担保物金额
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 债券 | 2,646,143,659.92 | 2,735,701,627.00 |
| 基金 | 21,039,119.45 | 20,915,971.67 |
| 舜远金融大厦（含土地使用权） | 872,954,980.61 | 881,690,128.25 |
| 信用业务债权收益权 | 905,103,082.55 | 942,168,251.96 |
| 合计 | 4,445,240,842.53 | 4,580,475,978.88 |
（4）报价回购融入资金按剩余期限分类
单位：元
| 期限 | 期末账面余额 | 利率区间 | 期初账面余额 | 利率区间 |
| 一个月内 | 18,487,000.00 | 1.35% | 18,487,000.00 | 1.35% |
| 合计 | 18,487,000.00 | -- | 18,487,000.00 | -- |
（5）质押式卖出回购按剩余期限分类
单位：元
| 剩余期限 | 期末余额 | 利率（或区间） | 期初余额 | 利率（或区间） |
| 一个月以内 | 2,122,950,000.00 | 1.34-1.6% | 2,269,600,000.00 | 1.45%-2.00% |
| 一个月至三个月内 | 38,195,000.00 | |||
| 三个月至一年内 | 4,000,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 一年以上 | ||||
| 加：应付利息 | 1,037,923.84 | 1,732,521.50 | ||
| 合计 | 2,127,987,923.84 | 2,311,027,521.50 |
28、代理买卖证券款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通经纪业务 | ||
| 其中：个人 | 9,269,970,376.37 | 8,071,393,888.03 |
| 机构 | 632,945,507.41 | 476,513,087.77 |
| 小计 | 9,902,915,883.78 | 8,547,906,975.80 |
| 信用业务 | ||
| 其中：个人 | 529,919,658.52 | 349,870,219.22 |
| 机构 | 174,757,661.34 | 16,978,163.88 |
| 小计 | 704,677,319.86 | 366,848,383.10 |
| 合计 | 10,607,593,203.64 | 8,914,755,358.90 |
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 232,165,097.06 | 151,717,993.39 | 161,044,398.48 | 222,838,691.97 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 32,171.42 | 15,604,854.80 | 15,604,669.05 | 32,357.17 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 4,925,055.50 | 4,868,455.50 | 56,600.00 |
| 合计 | 232,197,268.48 | 172,247,903.69 | 181,517,523.03 | 222,927,649.14 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 227,585,640.27 | 128,458,368.32 | 137,283,250.02 | 218,760,758.57 |
| 2、职工福利费 | 302,695.17 | 1,884,848.75 | 2,187,543.92 | |
| 3、社会保险费 | 15,238.55 | 7,287,488.28 | 7,287,404.03 | 15,322.80 |
| 其中：医疗保险费 | 14,005.36 | 6,671,836.50 | 6,671,759.00 | 14,082.86 |
| 工伤保险费 | 372.17 | 217,723.64 | 217,721.06 | 374.75 |
| 生育保险费 | 861.02 | 320,448.16 | 320,443.99 | 865.19 |
| 其他 | 77,479.98 | 77,479.98 | ||
| 4、住房公积金 | 1,800.00 | 10,776,284.42 | 10,778,084.42 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,259,723.07 | 2,379,287.68 | 2,576,400.15 | 4,062,610.60 |
| 6、其他 | 931,715.94 | 931,715.94 | ||
| 合计 | 232,165,097.06 | 151,717,993.39 | 161,044,398.48 | 222,838,691.97 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 30,539.77 | 14,941,807.42 | 14,941,629.76 | 30,717.43 |
| 2、失业保险费 | 1,631.65 | 663,047.38 | 663,039.29 | 1,639.74 |
| 合计 | 32,171.42 | 15,604,854.80 | 15,604,669.05 | 32,357.17 |
其他说明无
30、应交税费单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 840,230.56 | 300,956.59 |
| 企业所得税 | 189,307.69 | |
| 个人所得税 | 4,151,891.41 | 4,820,106.84 |
| 城市维护建设税 | 28,953.07 | 178,178.55 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 21,279.31 | 127,199.30 |
| 房产税 | 4,893,087.06 | |
| 城镇土地使用税 | 14,983.32 | 0.06 |
| 印花税 | 1,621.40 | 36,999.58 |
| 其他 | 1,072,784.09 | 813,463.66 |
| 合计 | 11,024,830.22 | 6,466,212.27 |
其他说明
1、应交税费较期初增长70.50%，主要是子公司中山证券期末应交房产税增加所致。
31、应付款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 30,593,355.70 | 34,348,363.39 |
| 经纪业务应付款 | 26,223,498.74 | 59,060,496.76 |
| 押金/履约保证金 | 8,826,480.06 | 8,482,466.72 |
| 其他 | 122,847,254.12 | 119,922,135.16 |
| 合计 | 188,490,588.62 | 221,813,462.03 |
32、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收业务款项 | 7,117,759.24 | 2,062,203.25 |
| 合计 | 7,117,759.24 | 2,062,203.25 |
账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收业务款项 | 5,055,555.99 | 合同负债较期初增长245.15%，主要是子公司中山证券期末预收业务款项增加所致。 |
| 合计 | 5,055,555.99 | —— |
33、预计负债
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因及经济利益流出不确定性的说明 |
| 未决诉讼 | 1,296,759.28 | 1,296,759.28 | 劳动仲裁案 | ||
| 合计 | 1,296,759.28 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1、预计负债较期初增长，主要是子公司中山证券期末计提预计负债增加所致。
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 质押、保证借款 | 1,868,173,648.94 | 1,869,173,648.94 |
| 加：其他调整 | -26,268,467.10 | -36,247,389.86 |
| 加：应计利息 | 293,071,227.50 | 229,669,956.40 |
| 合计 | 2,534,976,409.34 | 2,462,596,215.48 |
长期借款分类的说明：
1、期末信用借款本金余额400,000,000.00元为朱凤廉向本公司母公司提供的长期借款，后以债权转让的方式转让给广东南粤银行股份有限公司东莞分行，已于2025年4月逾期。
2、期末质押、保证借款本金余额497,500,000.00元为平安银行股份有限公司广州分行向本公司母公司提供的长期借款，其中一年内到期的长期借款本金余额为497,500,000.00元，该借款已被宣布提前到期。
3、期末质押、保证借款本金余额1,370,673,648.94元为东莞信托有限公司向本公司母公司提供的长期借款。其他说明，包括利率区间：
1、长期借款的利率区间为6.00%-9.20%。
2、已逾期未偿还的长期借款情况
本期末已逾期未偿还的借款本金余额为897,500,000.00元。
35、应付债券
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 是否违约 |
| 中山金中118号 | 1.00 | 2023年11月29日 | 1078 | 1,100,000.00 | 3.80% | 1,187,493.70 | 20,728.24 | 1,208,221.94 | 否 | |
| 中山尊享90号 | 1.00 | 2024年10月22日 | 545 | 30,000,000.00 | 3.60% | 31,290,082.19 | 322,520.55 | 31,612,602.74 | 否 | |
| 中山尊享91号 | 1.00 | 2024年10月29日 | 727 | 14,500,000.00 | 3.70% | 15,130,571.23 | 266,045.19 | 15,396,616.42 | 否 | |
| 中山金中136号 | 1.00 | 2024年10月31日 | 733 | 6,120,000.00 | 3.70% | 6,384,903.78 | 112,289.43 | 6,497,193.21 | 否 | |
| 中山金中137号 | 1.00 | 2024年10月31日 | 1097 | 8,550,000.00 | 4.00% | 8,950,093.15 | 169,594.52 | 9,119,687.67 | 否 | |
| 中山尊享93号 | 1.00 | 2024年11月19日 | 547 | 50,000,000.00 | 3.40% | 51,900,273.97 | 647,397.26 | 52,547,671.23 | 否 | |
| 中山尊享94号 | 1.00 | 2024年12月31日 | 1100 | 14,000,000.00 | 4.00% | 14,561,534.25 | 277,698.64 | 14,839,232.89 | 否 | |
| 中山尊享97号 | 1.00 | 2025年2月28日 | 1097 | 34,450,000.00 | 4.00% | 35,609,030.14 | 683,336.99 | 36,292,367.13 | 否 | |
| 中山尊享95号 | 1.00 | 2025年1月21日 | 1108 | 34,150,000.00 | 4.00% | 35,441,150.68 | 677,386.30 | 36,118,536.98 | 否 | |
| 中山尊享96号 | 1.00 | 2025年1月24日 | 550 | 1,500,000.00 | 3.00% | 1,542,164.38 | 22,315.07 | 1,564,479.45 | 否 | |
| 中山尊享98号 | 1.00 | 2025年2月25日 | 1100 | 13,500,000.00 | 3.50% | 13,901,301.37 | 234,308.24 | 14,135,609.61 | 否 | |
| 中山尊享99号 | 1.00 | 2025年2月26日 | 1105 | 10,000,000.00 | 4.20% | 10,355,561.64 | 208,273.97 | 10,563,835.61 | 否 | |
| 中山尊享102号 | 1.00 | 2025年4月1日 | 1101 | 9,500,000.00 | 4.00% | 9,786,301.37 | 188,438.35 | 9,974,739.72 | 否 | |
| 中山尊享104号 | 1.00 | 2025年4月11日 | 1102 | 27,990,000.00 | 4.00% | 28,802,860.27 | 555,198.92 | 29,358,059.19 | 否 | |
| 中山尊享105号 | 1.00 | 2025年4月25日 | 1823 | 23,450,000.00 | 4.00% | 24,095,035.62 | 465,145.19 | 24,560,180.81 | 否 | |
| 中山尊享109号 | 1.00 | 2025年8月27日 | 546 | 22,920,000.00 | 2.85% | 23,147,284.77 | 323,925.55 | 23,471,210.32 | 否 | |
| 中山尊享114号 | 1.00 | 2025年9月26日 | 1095 | 11,890,000.00 | 3.00% | 11,984,794.25 | 176,884.12 | 12,161,678.37 | 否 | |
| 中山尊享117号 | 1.00 | 2025年10月31日 | 376 | 3,140,000.00 | 2.40% | 3,152,800.88 | 37,370.30 | 3,190,171.18 | 否 | |
| 中山尊享122号 | 1.00 | 2025年12月19日 | 1830 | 13,550,000.00 | 3.00% | 13,564,478.08 | 201,579.46 | 13,766,057.54 | 否 | |
| 中山尊享126号 | 1.00 | 2026年2月5日 | 1824 | 11,870,000.00 | 3.00% | 12,012,439.99 | 12,012,439.99 | 否 | ||
| 中山尊享132号 | 1.00 | 2026年4月22日 | 551 | 30,000,000.00 | 3.30% | 30,189,863.01 | 30,189,863.01 | 否 | ||
| 中山兴中51号 | 1.00 | 2026年4月14日 | 728 | 50,000,000.00 | 2.80% | 50,299,178.08 | 50,299,178.08 | 否 | ||
| 中山尊享134号 | 1.00 | 2026年4月23日 | 1824 | 9,210,000.00 | 3.00% | 9,262,232.06 | 9,262,232.06 | 否 | ||
| 中山兴中52号 | 1.00 | 2026年5月12日 | 730 | 30,000,000.00 | 2.80% | 30,115,068.50 | 30,115,068.50 | 否 | ||
| 中山尊享137号 | 1.00 | 2026年5月22日 | 550 | 50,000,000.00 | 3.20% | 50,175,342.47 | 50,175,342.47 | 否 | ||
| 合计 | 511,390,000.00 | 340,787,715.72 | 187,644,560.40 | 84,160,273.97 | 444,272,002.15 |
其他说明：
1、应付债券较期初增长30.37%，主要是子公司中山证券期末收益凭证规模增加所致。
36、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 40,111,709.14 | 38,408,217.32 |
| 未确认融资费用 | -1,539,022.47 | -1,754,126.55 |
| 合计 | 38,572,686.67 | 36,654,090.77 |
其他说明：
无
37、其他负债
（1）按类别列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 99,171,901.75 | 54,649,000.01 |
| 期货风险准备金 | 105,009,429.82 | 104,069,651.22 |
| 代建道路政府拨款 | 11,311,920.79 | 11,312,060.55 |
| 合计 | 215,493,252.36 | 170,030,711.78 |
38、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 896,000,000.00 | 896,000,000.00 | |||||
其他说明：
无
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 14,242,476.71 | -23,332,740.85 | -113,211.29 | 573,099.87 | -24,346,587.76 | 553,958.33 | -10,104,111.05 | |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 29,072,303.39 | -22,405,913.57 | 3,106,015.47 | -25,511,929.04 | 3,560,374.35 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -14,829,826.68 | -926,827.28 | -3,219,226.76 | 573,099.87 | 1,165,341.28 | 553,958.33 | -13,664,485.40 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 11,763,434.08 | 12,417,170.37 | 549,524.14 | 1,670,910.48 | 8,581,633.69 | 1,615,102.06 | 20,345,067.77 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -3,541,703.98 | 5,184,004.34 | 5,184,004.34 | 1,642,300.36 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | 658,796.94 | 7,264,651.59 | 549,524.14 | 1,678,781.87 | 3,413,635.03 | 1,622,710.55 | 4,072,431.97 | |
| 其他债权投资信用损失准备 | 237,446.88 | -31,485.56 | -7,871.39 | -16,005.68 | -7,608.49 | 221,441.20 | ||
| 其他 | 14,408,894.24 | 14,408,894.24 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 26,005,910.79 | -10,915,570.48 | 549,524.14 | -113,211.29 | 2,244,010.35 | -15,764,954.07 | 2,169,060.39 | 10,240,956.72 |
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 上期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -17,428,468.47 | -1,135,969.85 | -3,266,874.80 | 303,395.74 | 1,534,246.88 | 293,262.33 | -15,894,221.59 | |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 1,834,643.97 | 917,321.99 | 917,321.98 | 917,321.98 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -17,428,468.47 | -2,970,613.82 | -4,184,196.79 | 303,395.74 | 616,924.90 | 293,262.33 | -16,811,543.57 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 46,104,433.52 | -15,854,780.70 | 18,854,454.57 | -6,868,719.68 | -21,201,211.14 | -6,639,304.45 | 24,903,222.38 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 27,183,922.96 | -7,419,666.19 | -185,309.67 | -7,234,356.52 | 19,949,566.44 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | 18,478,433.04 | -8,419,042.79 | 19,039,764.24 | -6,864,701.75 | -13,958,684.56 | -6,635,420.72 | 4,519,748.48 | |
| 其他债权投资信用损失准备 | 442,077.52 | -16,071.72 | -4,017.93 | -8,170.06 | -3,883.73 | 433,907.46 | ||
| 其他综合收益合计 | 28,675,965.05 | -16,990,750.55 | 18,854,454.57 | -3,266,874.80 | -6,565,323.94 | -19,666,964.26 | -6,346,042.12 | 9,009,000.79 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
1、其他综合收益较期初下降60.62%，主要是期末权益法下不能转损益的其他综合收益减少所致。
40、资本公积单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 697,790,330.50 | 697,790,330.50 | ||
| 其他资本公积 | 5,837,307.18 | 5,837,307.18 | ||
| 合计 | 703,627,637.68 | 703,627,637.68 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 221,460,788.85 | 221,460,788.85 | ||
| 合计 | 221,460,788.85 | 221,460,788.85 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
42、一般风险准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备 | 153,606,867.32 | 5,488.73 | 153,612,356.05 | |
| 交易风险准备 | 144,700,825.09 | 144,700,825.09 | ||
| 合计 | 298,307,692.41 | 5,488.73 | 298,313,181.14 |
43、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 537,195,475.02 | 278,948,687.07 |
| 调整后期初未分配利润 | 537,195,475.02 | 278,948,687.07 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 14,248,853.54 | 124,849,623.35 |
| 减：提取一般风险准备 | 5,488.73 | 5,479.49 |
| 其他综合收益结转留存收益 | -924,023.57 | 1,918,726.59 |
| 期末未分配利润 | 552,362,863.40 | 401,874,104.34 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
无
44、利息净收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 147,877,502.27 | 136,981,123.09 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 66,367,980.96 | 54,081,185.59 |
| 拆出资金利息收入 | ||
| 融出资金利息收入 | 71,611,035.73 | 64,507,854.70 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 1,601,400.91 | 2,028,741.68 |
| 其中：约定购回利息收入 | ||
| 股权质押回购利息收入 | ||
| 债权投资利息收入 | ||
| 其他债权投资利息收入 | 8,297,084.67 | 16,363,341.12 |
| 其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | ||
| 利息支出 | 226,125,862.90 | 326,278,770.99 |
| 其中：短期借款利息支出 | 54,573,616.67 | 52,132,103.58 |
| 应付短期融资款利息支出 | 8,728,267.22 | 10,352,515.56 |
| 拆入资金利息支出 | 6,834,527.70 | 12,803,850.01 |
| 其中：转融通利息支出 | 6,834,527.70 | 12,803,850.01 |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 37,302,204.61 | 37,007,697.24 |
| 其中：报价回购利息支出 | 121,025.79 | 118,511.09 |
| 代理买卖证券款利息支出 | 2,040,013.30 | 2,803,481.41 |
| 长期借款利息支出 | 108,639,749.13 | 205,979,388.38 |
| 应付债券利息支出 | 6,564,560.40 | 5,199,734.81 |
| 其中：次级债券利息支出 | ||
| 其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 | 1,442,923.87 | |
| 利息净收入 | -78,248,360.63 | -189,297,647.90 |
45、手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 证券经纪业务净收入 | 169,871,452.09 | 122,209,070.68 |
| 其中：证券经纪业务收入 | 261,074,012.65 | 185,654,746.04 |
| 其中：代理买卖证券业务 | 253,276,679.30 | 181,201,222.85 |
| 交易单元席位租赁 | 1,008,739.13 | 52,539.30 |
| 代销金融产品业务 | 6,788,594.22 | 4,400,983.89 |
| 证券经纪业务支出 | 91,202,560.56 | 63,445,675.36 |
| 其中：代理买卖证券业务 | 91,202,560.56 | 63,445,675.36 |
| 交易单元席位租赁 | ||
| 代销金融产品业务 | ||
| 期货经纪业务净收入 | 18,777,233.39 | 17,156,965.73 |
| 其中：期货经纪业务收入 | 58,245,514.38 | 45,146,867.89 |
| 期货经纪业务支出 | 39,468,280.99 | 27,989,902.16 |
| 投资银行业务净收入 | 5,592,626.25 | 5,778,438.82 |
| 其中：投资银行业务收入 | 5,883,626.25 | 5,782,530.76 |
| 其中：证券承销业务 | 2,288,343.24 | 2,934,252.46 |
| 证券保荐业务 | 283,018.87 | |
| 财务顾问业务 | 3,312,264.14 | 2,848,278.30 |
| 投资银行业务支出 | 291,000.00 | 4,091.94 |
| 其中：证券承销业务 | 8,000.00 | 4,000.00 |
| 证券保荐业务 | ||
| 财务顾问业务 | 283,000.00 | 91.94 |
| 资产管理业务净收入 | 265,836.46 | 2,266,055.92 |
| 其中：资产管理业务收入 | 515,850.43 | 2,450,255.30 |
| 资产管理业务支出 | 250,013.97 | 184,199.38 |
| 基金管理业务 | 24.96 | |
| 其中：基金管理业务收入 | 24.96 | |
| 基金管理业务支出 | ||
| 投资咨询业务 | 2,637,175.67 | 2,142,997.27 |
| 其中：投资咨询业务收入 | 2,637,175.67 | 2,142,997.27 |
| 投资咨询业务支出 | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | 3,491,988.03 | 4,637,088.78 |
| 其中：其他手续费及佣金收入 | 1,691,949.53 | 3,693,919.09 |
| 其他手续费及佣金支出 | -1,800,038.50 | -943,169.69 |
| 合计 | 200,636,336.85 | 154,190,617.20 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 330,048,153.87 | 244,871,316.35 |
| 手续费及佣金支出合计 | 129,411,817.02 | 90,680,699.15 |
（2）财务顾问业务净收入
单位：元
| 财务顾问业务净收入 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他财务顾问业务净收入 | 3,029,264.14 | 2,848,186.36 |
（3）代理销售金融产品业务收入情况
单位：元
| 代销金融产品业务 | 本期 | 上期 | ||
| 销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
| 公募基金 | 5,889,905,147.81 | 3,346,578.20 | 4,574,658,601.50 | 2,414,675.78 |
| 其他 | 611,864,912.34 | 3,442,016.02 | 212,674,060.00 | 1,986,308.11 |
| 合计 | 6,501,770,060.15 | 6,788,594.22 | 4,787,332,661.50 | 4,400,983.89 |
（4） 资产管理业务开展及收入情况
单位：元
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
| 期末产品数量 | 8 | 54 | 18 |
| 期末客户数量 | 90 | 54 | 256 |
| 其中：个人客户 | 80 | 29 | |
| 机构客户 | 10 | 25 | 256 |
| 年初受托资金 | 10,237,100,296.08 | 7,875,279,150.59 | 11,365,409,282.90 |
| 其中：自有资金投入 | 10,035,588,188.89 | ||
| 个人客户 | 34,727,821.46 | 104,600,000.00 | |
| 机构客户 | 166,784,285.73 | 7,770,679,150.59 | 11,365,409,282.90 |
| 期末受托资金 | 9,859,092,057.01 | 7,533,879,150.59 | 10,754,897,382.90 |
| 其中：自有资金投入 | 9,657,374,384.80 | ||
| 个人客户 | 34,933,386.48 | 104,600,000.00 | |
| 机构客户 | 166,784,285.73 | 7,429,279,150.59 | 10,754,897,382.90 |
| 期末主要受托资产初始成本 | 817,422,010.42 | 7,529,326,224.41 | 10,208,817,181.46 |
| 其中：股票 | 21,724,532.10 | 22,479,349.30 | |
| 其他债券 | 317,681,081.75 | ||
| 基金 | 13,232,434.38 | 2,466,555,903.29 | |
| 信托 | 146,689,803.14 | 11,853,049.26 | |
| 其他 | 318,094,159.05 | 5,062,770,321.12 | 10,174,484,782.90 |
| 当期资产管理业务净收入 | 105,142.95 | 134,108.23 | 26,585.28 |
（5）其他说明
1、手续费及佣金净收入较上年同期增长30.12%，主要是子公司中山证券本期经纪业务手续费佣金收入增加所致。
46、投资收益
（1）投资收益情况
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 163,590,976.73 | 199,431,075.75 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 226,338,269.28 | |
| 金融工具投资收益 | 51,268,773.96 | 109,489,421.63 |
| 其中：持有期间取得的收益 | 44,095,065.77 | 53,927,189.46 |
| 其中：交易性金融工具 | 44,069,105.77 | 53,927,189.46 |
| 其他权益工具投资 | 25,960.00 | |
| 处置金融工具取得的收益 | 7,173,708.19 | 55,562,232.17 |
| 其中：交易性金融工具 | 5,808,468.41 | 35,225,050.75 |
| 其他债权投资 | 3,214,521.07 | 17,739,930.44 |
| 衍生金融工具 | -1,849,281.29 | 2,597,250.98 |
| 合计 | 214,859,750.69 | 535,258,766.66 |
（2）权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 东莞证券股份有限公司 | 163,590,976.73 | 199,431,075.75 | 被投资单位年度净利润发生变化 及持股比例的变动 |
| 合计 | 163,590,976.73 | 199,431,075.75 |
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
单位：元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 东莞证券股份有限公司 | 226,338,269.28 | 上年同期转让了东莞证券股份有限公司20%股权 | |
| 合计 | 226,338,269.28 |
（4）交易性金融工具投资收益明细表
单位：元
| 交易性金融工具 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 44,069,105.77 | 53,927,189.46 |
| 处置取得收益 | 5,808,468.41 | 35,225,050.75 | |
其他说明：
1、投资收益较上年同期下降59.86%，主要是上年同期公司完成了转让所持有的东莞证券30,000万股股份确认了大额的股权处置投资收益所致。
47、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 369,394.09 | 538,981.57 |
| 代扣代收代征税款手续费 | 1,021,190.04 | 780,561.51 |
| 其他 | 2,495.45 | 610,628.39 |
| 合计 | 1,393,079.58 | 1,930,171.47 |
48、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,779,701.44 | -81,547,810.44 |
| 衍生金融工具 | -1,555,753.12 | -870,702.74 |
| 投资性房地产 | -8,657,000.00 | -15,605,683.52 |
| 合计 | -8,433,051.68 | -98,024,196.70 |
其他说明：
1、公允价值变动收益较上年同期增长91.40%，主要是子公司中山证券本期交易性金融资产公允价值波动所致。
49、其他业务收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出租业务 | 18,630,054.69 | 12,548,535.86 |
| 其他 | 1,896,501.72 | 183,018.86 |
| 合计 | 20,526,556.41 | 12,731,554.72 |
50、资产处置收益单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置利得 | -57,617.86 | 837,044.29 |
51、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 976,301.12 | 780,772.14 |
| 教育费附加 | 699,147.87 | 551,289.58 |
| 房产税 | 5,679,832.40 | 5,701,206.54 |
| 土地使用税 | 48,997.08 | 54,247.06 |
| 车船使用税 | 7,840.00 | 6,900.00 |
| 印花税 | 155,360.27 | 1,223,217.51 |
| 其他 | 1,715.13 | 2,840.17 |
| 合计 | 7,569,193.87 | 8,320,473.00 |
其他说明：
无
52、业务及管理费
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工费用 | 172,252,738.66 | 185,988,902.46 |
| 租赁费 | 694,498.38 | 677,052.13 |
| 折旧费 | 9,883,466.24 | 11,211,945.38 |
| 无形资产摊销 | 4,083,363.82 | 4,902,352.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,343,302.46 | 10,494,056.32 |
| 差旅费 | 1,372,248.91 | 1,376,036.68 |
| 业务招待费 | 5,694,879.67 | 4,890,465.19 |
| 投资者保护基金 | 3,330,307.34 | 1,642,398.19 |
| 交易所设施使用费 | 7,446,908.06 | 6,332,502.31 |
| 电子设备运转费 | 41,312,627.11 | 29,726,920.86 |
| 业务宣传费 | 5,990,064.07 | 10,498,694.99 |
| 聘请中介机构费（含咨询费及顾问费） | 5,866,404.72 | 9,788,662.69 |
| 使用权资产折旧 | 11,261,370.95 | 13,215,811.17 |
| 物业管理费 | 4,473,703.60 | 5,750,505.68 |
| 其他 | 17,263,744.85 | 20,292,227.84 |
| 合计 | 301,269,628.84 | 316,788,534.07 |
53、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他债权投资减值损失 | 37,160.48 | 480,960.87 |
| 融出资金减值损失 | 128,863.46 | 847,991.74 |
| 应收款项坏账损失 | 1,087,311.73 | 332,775.24 |
| 合计 | 1,253,335.67 | 1,661,727.85 |
其他说明：
无
54、其他业务成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出租业务 | 1,388,902.09 | 1,074,847.41 |
| 合计 | 1,388,902.09 | 1,074,847.41 |
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 60,000.00 | ||
| 罚款收入 | 5,850.00 | 43,973.75 | 5,850.00 |
| 其他 | 84,639.23 | 1,482,691.43 | 84,639.23 |
| 合计 | 90,489.23 | 1,586,665.18 | 90,489.23 |
其他说明：
1、营业外收入较上年同期下降94.30%，主要是子公司中山证券上年同期转回前期多计提的预计负债所致。
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 106,778.59 | 21,225.31 | 106,778.59 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 106,778.59 | 21,225.31 | 106,778.59 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | ||
| 其中：公益性捐赠支出 | 50,000.00 | ||
| 罚款、违约金 | 11,574.35 | 135,587.03 | 11,574.35 |
| 其他 | 1,312,517.70 | 32,128.63 | 1,312,517.70 |
| 合计 | 1,430,870.64 | 238,940.97 | 1,430,870.64 |
其他说明：
1、营业外支出较上年同期增长498.84%，主要是子公司中山证券本期计提预计负债所致。
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 102,632.61 | 475,700.07 |
| 递延所得税费用 | 6,730,869.32 | -21,517,014.22 |
| 以前年度所得税调整 | -841,701.14 | 1,807,233.25 |
| 合计 | 5,991,800.79 | -19,234,080.90 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 36,505,130.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,126,282.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -841,701.14 |
| 非应税收入的影响 | -6,359,110.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,009,517.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,233,247.44 |
| 其他 | -2,176,434.81 |
| 所得税费用 | 5,991,800.79 |
其他说明：
1、所得税费用较上年同期增长131.15%，主要是子公司中山证券本期经营利润总额增加所致。
58、其他综合收益
详见附注39。
59、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金收入 | 23,320,961.83 | 14,616,676.91 |
| 政府补助 | 369,394.09 | 598,981.57 |
| 收到的手续费返还 | 1,021,190.04 | 780,561.51 |
| 资管产品增值税 | 7,405,871.96 | 11,419,419.02 |
| 收到的经纪业务款 | 19,342,952.62 | |
| 受限的货币资金解禁 | 57,098,173.93 | 16,800,000.00 |
| 其他 | 5,140,583.06 | 5,351,318.74 |
| 合计 | 94,356,174.91 | 68,909,910.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以现金支付的业务及管理费 | 113,727,545.60 | 103,971,401.35 |
| 支付的经纪业务款 | 31,430,767.12 | |
| 存出保证金 | 13,437,887.32 | 26,837,966.99 |
| 其他 | 566,356.59 | 13,774,142.47 |
| 合计 | 159,162,556.63 | 144,583,510.81 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金无收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收转让东莞证券股份有限公司股权价款 | 2,271,754,200.00 | |
| 合计 | 2,271,754,200.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金无支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,783,959.55 | 34,090,340.10 |
| 合计 | 25,783,959.55 | 34,090,340.10 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金无收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 已确认使用权资产的租赁付款额 | 11,158,141.75 | 13,679,016.98 |
| 退非公开发行股票履约保证金 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 11,158,141.75 | 23,679,016.98 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,311,943,809.21 | 84,351,394.46 | 35,000,000.00 | 1,361,295,203.67 | ||
| 长期借款 | 2,486,012,882.16 | 109,553,665.80 | 880.01 | 6,998,967.95 | 2,588,566,700.00 | |
| 应付短期融资款 | 793,456,276.51 | 294,340,000.00 | 8,728,267.22 | 413,426,665.49 | 683,097,878.24 | |
| 应付债券 | 340,787,715.72 | 181,080,000.00 | 6,564,560.40 | 84,160,273.97 | 444,272,002.15 | |
| 租赁负债 | 36,654,090.77 | 14,685,232.21 | 11,971,940.68 | 794,695.63 | 38,572,686.67 | |
| 合计 | 4,968,854,774.37 | 475,420,000.00 | 223,883,120.09 | 509,559,760.15 | 42,793,663.58 | 5,115,804,470.73 |
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 30,513,329.21 | 109,984,564.89 |
| 加：资产减值损失 | ||
| 信用减值损失 | 1,253,335.67 | 1,661,727.85 |
| 固定资产折旧 | 9,883,466.24 | 11,211,945.38 |
| 使用权资产折旧 | 11,261,370.95 | 13,215,811.17 |
| 无形资产摊销 | 4,083,363.82 | 4,902,352.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,343,302.46 | 10,494,056.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 57,971.09 | -837,044.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 80,939.03 | 17,265.15 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,433,051.68 | 98,024,196.70 |
| 利息支出 | 178,506,193.42 | 273,663,742.33 |
| 租赁负债利息支出 | 662,264.06 | 818,080.21 |
| 汇兑损失（收益以“－”号填列） | 1,350,121.48 | 377,967.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -163,719,006.41 | -426,077,341.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,817,109.83 | -17,423,393.76 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,062,936.95 | -2,160,005.14 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（减少以“－”号填列） | -20,658,692.58 | -275,317,781.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 47,097,311.14 | -83,543,960.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,444,014,682.29 | 875,411,214.23 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,569,043,050.33 | 594,423,397.88 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 10,928,073,242.38 | 8,674,137,197.75 |
| 减：现金的年初余额 | 9,419,554,724.90 | 7,884,774,397.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,508,518,517.48 | 789,362,800.47 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 10,928,073,242.38 | 9,419,554,724.90 |
| 其中：库存现金 | 145,228.96 | 105,863.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,972,971,687.26 | 7,789,863,401.70 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 21,885.34 | 6,288.99 |
| 可随时用于支付的结算备付金 | 2,954,934,440.82 | 1,629,579,170.36 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 10,928,073,242.38 | 9,419,554,724.90 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 57,099,173.93 | 被冻结 | |
| 银行存款 | 4,680,004.14 | 4,671,913.93 | 存放银行的业务风险准备金 |
| 银行存款 | 7,468,947.36 | 8,305,314.15 | 应计利息 |
| 银行存款 | 1,000.00 | 业务保证金 | |
| 其他货币资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 借款保证金 |
| 结算备付金 | 1,657,425.00 | 1,657,425.00 | 被冻结 |
| 合计 | 14,807,376.50 | 72,733,827.01 |
其他说明：
无
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金： | |||
| 其中：美元 | 4,124,581.11 | 6.81090 | 28,092,109.50 |
| 港币 | 31,735,579.04 | 0.86855 | 27,563,937.17 |
| 结算备付金： | |||
| 其中：美元 | 4,768,785.27 | 6.81090 | 32,479,719.59 |
| 港币 | 25,388,361.02 | 0.86855 | 22,051,060.96 |
| 存出保证金： | |||
| 其中：美元 | 270,000.00 | 6.81090 | 1,838,943.00 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.86855 | 434,275.00 |
| 代理买卖证券款： | |||
| 其中：美元 | 6,461,596.87 | 6.81090 | 44,009,290.13 |
| 港币 | 35,522,920.39 | 0.86855 | 30,853,432.50 |
其他说明：
无
62、金融工具项目计量基础
（1）金融资产计量基础分类表
单位：元
| 期末账面价值 | ||||||
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 7,986,288,753.06 | |||||
| 结算备付金 | 2,956,591,865.82 | |||||
| 融出资金 | 2,989,393,668.53 | |||||
| 存出保证金 | 815,167,048.15 | |||||
| 应收款项 | 27,300,227.10 | |||||
| 买入返售金融资产 | 250,429,074.99 | |||||
| 交易性金融资产 | 3,584,924,879.69 | |||||
| 其他债权投资 | 902,661,663.79 | |||||
| 其他权益工具投资 | 10,864,570.50 | |||||
| 合计 | 15,025,170,637.65 | 902,661,663.79 | 10,864,570.50 | 3,584,924,879.69 | ||
| 期初账面价值 | ||||||
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 7,861,051,956.55 | |||||
| 结算备付金 | 1,631,236,595.36 | |||||
| 融出资金 | 2,731,795,647.46 | |||||
| 存出保证金 | 793,275,242.33 | |||||
| 应收款项 | 30,374,267.90 | |||||
| 买入返售金融资产 | 491,500,000.00 | |||||
| 交易性金融资产 | 3,554,412,454.90 | |||||
| 其他债权投资 | 914,514,575.34 | |||||
| 其他权益工具投资 | 12,213,973.80 | |||||
| 合计 | 13,539,233,709.60 | 914,514,575.34 | 12,213,973.80 | 3,554,412,454.90 | ||
（2）金融负债计量基础分类表
单位：元
| 期末账面价值 | ||||
| 金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 1,315,713,592.58 | |||
| 应付短期融资款 | 683,097,878.24 | |||
| 拆入资金 | 701,528,386.02 | |||
| 交易性金融负债 | 11,740,464.15 | |||
| 衍生金融负债 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 2,967,689,992.35 | |||
| 代理买卖证券款 | 10,607,593,203.64 | |||
| 应付款项 | 188,490,588.62 | |||
| 租赁负债 | 38,572,686.67 | |||
| 长期借款 | 2,534,976,409.34 | |||
| 应付债券 | 444,272,002.15 | |||
| 其他负债 | 99,171,901.75 | |||
| 合计 | 19,581,106,641.36 | 11,740,464.15 | ||
| 期初账面价值 | ||||
| 金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 1,280,711,475.88 | |||
| 应付短期融资款 | 793,456,276.51 | |||
| 拆入资金 | 703,232,455.58 | |||
| 交易性金融负债 | 10,176,557.38 | |||
| 衍生金融负债 | 340,968.72 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 3,180,869,617.39 | |||
| 代理买卖证券款 | 8,914,755,358.90 | |||
| 应付款项 | 221,813,462.03 | |||
| 租赁负债 | 36,654,090.77 | |||
| 长期借款 | 2,462,596,215.48 | |||
| 应付债券 | 340,787,715.72 | |||
| 其他负债 | 54,649,000.01 | |||
| 合计 | 17,989,525,668.27 | 10,176,557.38 | 340,968.72 | |
63、租赁
（1）本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 662,264.06 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 694,498.38 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 11,852,640.13 |
涉及售后租回交易的情况无
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋及建筑物经营租赁 | 18,630,054.69 | |
| 合计 | 18,630,054.69 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 34,368,697.04 | 32,287,120.11 |
| 第二年 | 27,787,211.46 | 30,157,038.39 |
| 第三年 | 26,741,593.33 | 22,059,075.41 |
| 第四年 | 27,188,866.36 | 20,540,743.75 |
| 第五年 | 22,257,224.12 | 20,231,473.70 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 116,095,553.59 | 125,168,507.50 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
无
1、符合资本化条件的研发项目
无重要的资本化研发项目无开发支出减值准备无
2、重要外购在研项目
无其他说明：
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
无合并成本公允价值的确定方法：
无或有对价及其变动的说明无
大额商誉形成的主要原因：
无其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无其他说明：
无
（2）合并成本
无或有对价及其变动的说明：
无其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（一）报告期新纳入合并范围的子公司
（1）报告期新纳入合并范围的子公司
2026年半年度，本公司无新增纳入合并财务报表合并范围的子公司。
（2）报告期不再纳入合并范围的子公司
2026年半年度，本公司无不再纳入合并财务报表合并范围的子公司。
（二）报告期合并范围发生变动的结构化主体
（1）报告期新纳入合并范围的结构化主体
2026年半年度，本公司新增纳入合并范围的资产管理计划共计1个。作为资产管理计划的管理人及/主要投资人，本公司能够对上述结构化主体实施控制，故将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）报告期不再纳入合并范围的结构化主体
2026年半年度，本公司无不再纳入合并范围的结构化主体。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中山证券有限责任公司 | 1,780,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 证券投资业务 | 67.78% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海大陆期货有限公司 | 150,000,000.00 | 上海 | 上海 | 期货业务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海杰询资产管理有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 资产管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳锦弘和富投资管理有限公司 | 100,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 私募投资基金业务 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳锦弘劭晖投资有限公司 | 50,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 另类投资业务 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本年子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈1号集合资产管理计划、中山证券中汇3号集合资产管理计划和全天候2号集合资产管理计划，子公司中山证券投资的浦银安盛智选21号单一资产管理计划，子公司中山证券和深圳锦弘劭晖投资有限公司投资的宝盈金元宝22号集合资产管理计划，综合考虑子公司中山证券合计享有这些资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此6个集合资产管理计划纳入子公司中山证券合并财务报表的合并范围。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中山证券有限责任公司 | 32.22% | 16,264,475.67 | 0.00 | 2,048,583,838.68 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中山证券有限责任公司 | 18,601,805,233.15 | 3,492,562,255.62 | 22,094,367,488.77 | 15,501,081,021.39 | 498,983,383.21 | 16,000,064,404.60 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中山证券有限责任公司 | 17,070,222,525.96 | 3,525,957,347.33 | 20,596,179,873.29 | 14,169,311,355.73 | 386,453,234.32 | 14,555,764,590.05 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业总收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业总收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中山证券有限责任公司 | 349,001,257.04 | 50,374,996.67 | 53,887,800.93 | 1,582,730,346.05 | 248,691,986.34 | -39,552,415.98 | -63,432,584.61 | 618,705,954.92 |
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无其他说明无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东莞证券股份有限公司 | 东莞 | 东莞 | 证券投资 | 20.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无其他说明无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 东莞证券股份有限公司 | 东莞证券股份有限公司 | |
| 流动资产 | 84,844,409,133.42 | 68,900,197,451.65 |
| 非流动资产 | 9,195,800,841.23 | 10,644,833,867.69 |
| 资产合计 | 94,040,209,974.65 | 79,545,031,319.34 |
| 流动负债 | 64,329,501,583.17 | 53,882,653,581.32 |
| 非流动负债 | 18,483,428,789.52 | 15,166,943,473.60 |
| 负债合计 | 82,812,930,372.69 | 69,049,597,054.92 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 11,227,279,601.96 | 10,495,434,264.42 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,245,455,920.39 | 2,099,086,852.88 |
| 调整事项 | 10,076,611.08 | 10,076,611.08 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | 10,076,611.08 | 10,076,611.08 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,255,532,531.47 | 2,109,163,463.97 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业总收入 | 2,095,976,402.03 | 1,441,545,786.06 |
| 净利润 | 822,325,865.77 | 498,577,689.38 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -101,639,623.49 | -13,962,555.55 |
| 综合收益总额 | 720,686,242.28 | 484,615,133.83 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无其他说明无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无其他说明无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体主要为子公司中山证券管理的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。子公司中山证券未对此等产品的本金和收益提供任何承诺。子公司中山证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。子公司中山证券所承担的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此，子公司中山证券未合并此类结构化主体。截至2026年6月30日，由子公司中山证券发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币 1,538,188.34 元。其中，子公司中山证券管理的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
| 产品名称 | 年末账面价值 | 最大损失敞口 |
| 中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划 | 214,146.39 | 214,146.39 |
| 中山证券全天候1号集合资产管理计划 | 1,324,041.95 | 1,324,041.95 |
| 合计 | 1,538,188.34 | 1,538,188.34 |
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 369,394.09 | 538,981.57 |
| 营业外收入 | 60,000.00 |
其他说明无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
母公司主要以投资为主，面临的风险主要是流动性风险，子公司中山证券业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、信用风险、流动性风险、技术风险、声誉风险和操作风险等。
（一）风险管理政策和风险管理组织架构
（1)风险管理政策
本公司风险管理的目标是建立健全全面风险管理体系，确保承受的风险与总体发展战略目标相适应，提升风险管理创造价值的能力，并成为公司核心竞争力之一。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是建立健全以风险偏好、风险容忍度、风险限额为核心的业务授权体系，确保在被授予的权限范围内开展业务，及时可靠地对各类风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在限定的范围之内。
(2)风险管理的组织架构
本公司建立了涵盖董事会、审计委员会、经营管理层，以及各部门、分支机构及子公司、内审部门的多层级风险管理架构，公司董事会、经营经理层以及全体员工共同参与风险管理，对公司经营中的各类风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时报告、妥善应对及全程管理。
董事会承担全面风险管理的最终责任，负责确立公司全面风险管理战略和风险政策，确保公司全面风险管理战略的实施；审计委员会承担全面风险管理的监督责任；经营管理层承担全面风险管理主要责任。
（二）市场风险
本公司面临的市场风险是指因市场变量的不利变动而使本公司发生损失的风险。市场风险主要是利率风险、汇率风险和其他价格风险等。
(1)利率风险
利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。中山证券固定收益投资主要是央票、国债、地方政府债、短期融资券、中期票据、国债期货、利率互换等。中山证券每日计量监测固定收益投资组合久期、凸性、风险价值等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。
下表列示各资产负债表日本公司的利率风险情况。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：
单位：元
| 项目 | 2026年6月30日 | ||||||
| 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |
| 金融资产 | |||||||
| 货币资金 | 7,978,819,805.70 | - | - | - | - | 7,468,947.36 | 7,986,288,753.06 |
| 结算备付金 | 2,956,591,766.27 | - | - | - | - | 99.55 | 2,956,591,865.82 |
| 融出资金 | 1,260,864,376.79 | 555,902,941.28 | 863,246,566.07 | 247,575,836.45 | 19,433,585.08 | 42,370,362.86 | 2,989,393,668.53 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | - | - |
| 存出保证金 | 228,707,677.38 | - | - | - | - | 586,459,370.77 | 815,167,048.15 |
| 应收款项 | - | - | - | - | - | 27,300,227.10 | 27,300,227.10 |
| 买入返售金融资产 | 250,429,074.99 | - | - | - | - | - | 250,429,074.99 |
| 交易性金融资产 | 51,879,681.51 | 168,413,006.57 | 537,979,250.83 | 1,542,761,368.98 | 411,322,930.87 | 872,568,640.93 | 3,584,924,879.69 |
| 其他债权投资 | - | - | - | 422,398,428.92 | 480,263,234.87 | - | 902,661,663.79 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 10,864,570.50 | 10,864,570.50 |
| 金融资产合计 | 12,727,292,382.64 | 724,315,947.85 | 1,401,225,816.90 | 2,212,735,634.35 | 911,019,750.82 | 1,547,032,219.07 | 19,523,621,751.63 |
| 金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 280,042,100.00 | 1,000,000,000.00 | - | - | - | 35,671,492.58 | 1,315,713,592.58 |
| 应付短期融资款 | 7,114,241.76 | 161,523,115.67 | 514,460,520.81 | - | - | - | 683,097,878.24 |
| 拆入资金 | 30,226,016.61 | 160,600,000.00 | 510,702,369.41 | - | - | - | 701,528,386.02 |
| 交易性金融负债 | 11,740,464.15 | - | - | - | - | - | 11,740,464.15 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | 2,242,535,737.65 | 450,979,452.08 | 274,174,802.62 | - | - | - | 2,967,689,992.35 |
| 代理买卖证券款 | 10,607,593,203.64 | - | - | - | - | - | 10,607,593,203.64 |
| 应付款项 | - | - | - | - | - | 188,490,588.62 | 188,490,588.62 |
| 长期借款 | 897,500,000.00 | - | - | 1,370,673,648.94 | - | 266,802,760.40 | 2,534,976,409.34 |
| 应付债券 | 1,564,479.45 | - | 49,763,413.07 | 392,944,109.63 | - | - | 444,272,002.15 |
| 租赁负债 | 1,395,234.68 | 3,666,089.58 | 12,376,271.85 | 16,166,585.73 | - | 4,968,504.83 | 38,572,686.67 |
| 其他金融负债 | - | - | - | - | - | 99,171,901.75 | 99,171,901.75 |
| 金融负债合计 | 14,079,711,477.94 | 1,776,768,657.33 | 1,361,477,377.76 | 1,779,784,344.30 | - | 595,105,248.18 | 19,592,847,105.51 |
| 利率风险敞口合计 | -1,352,419,095.30 | -1,052,452,709.48 | 39,748,439.14 | 432,951,290.05 | 911,019,750.82 | 951,926,970.89 | -69,225,353.88 |
单位：元
| 项目 | 2025年12月31日 | ||||||
| 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |
| 金融资产 | |||||||
| 货币资金 | 7,852,746,642.40 | - | - | - | - | 8,305,314.15 | 7,861,051,956.55 |
| 结算备付金 | 1,631,236,595.36 | - | - | - | - | - | 1,631,236,595.36 |
| 融出资金 | 972,055,623.16 | 708,026,229.85 | 680,615,831.92 | 304,418,503.28 | 25,987,337.47 | 40,692,121.78 | 2,731,795,647.46 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | - | - |
| 存出保证金 | 169,450,249.15 | - | - | - | - | 623,824,993.18 | 793,275,242.33 |
| 应收款项 | 1,500.00 | - | - | - | - | 30,372,767.90 | 30,374,267.90 |
| 买入返售金融资产 | 491,500,000.00 | - | - | - | - | - | 491,500,000.00 |
| 交易性金融资产 | - | 90,339,770.00 | 578,587,070.56 | 1,820,226,466.76 | 197,871,627.46 | 867,387,520.12 | 3,554,412,454.90 |
| 其他债权投资 | - | - | - | 372,495,876.48 | 478,246,171.93 | 63,772,526.93 | 914,514,575.34 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 12,213,973.80 | 12,213,973.80 |
| 金融资产合计 | 11,116,990,610.07 | 798,365,999.85 | 1,259,202,902.48 | 2,497,140,846.52 | 702,105,136.86 | 1,646,569,217.86 | 18,020,374,713.64 |
| 金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 280,000,000.00 | 42,100.00 | 1,000,000,000.00 | - | - | 669,375.88 | 1,280,711,475.88 |
| 应付短期融资款 | - | 315,105,251.34 | 478,351,025.17 | - | - | - | 793,456,276.51 |
| 拆入资金 | 110,884,800.00 | 171,188,941.69 | 421,158,713.89 | - | - | - | 703,232,455.58 |
| 交易性金融负债 | 10,176,557.38 | - | - | - | - | - | 10,176,557.38 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | 340,968.72 | 340,968.72 |
| 卖出回购 | 2,288,087,000.00 | 39,263,493.15 | 851,786,602.74 | - | - | 1,732,521.50 | 3,180,869,617.39 |
| 金融资产款 | |||||||
| 代理买卖证券款 | 8,914,755,358.90 | - | - | - | - | - | 8,914,755,358.90 |
| 应付款项 | - | - | - | - | - | 221,813,462.03 | 221,813,462.03 |
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 500,000.00 | 498,000,000.00 | 1,333,381,939.56 | - | 230,714,275.92 | 2,462,596,215.48 |
| 应付债券 | - | - | 110,588,290.13 | 230,199,425.59 | - | - | 340,787,715.72 |
| 租赁负债 | 1,223,426.83 | 3,123,959.90 | 11,307,146.75 | 15,667,717.32 | - | 5,331,839.97 | 36,654,090.77 |
| 其他金融负债 | - | - | - | - | - | 54,649,000.01 | 54,649,000.01 |
| 金融负债合计 | 12,005,127,143.11 | 529,223,746.08 | 3,371,191,778.68 | 1,579,249,082.47 | - | 515,251,444.03 | 18,000,043,194.37 |
| 利率风险敞口合计 | -888,136,533.04 | 269,142,253.77 | -2,111,988,876.20 | 917,891,764.05 | 702,105,136.86 | 1,131,317,773.83 | 20,331,519.27 |
公司运用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。敏感性分析主要衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，对净利润和股东权益产生的影响。
下表为基于年末结余的计息资产及负债一直持有至到期且其他变量不变的假设，利率增减100个基点对本公司净利润及股东权益的影响情况。单位：元
| 项目 | 2026年6月30日 | 2025年12月31日 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
上升100个基点
| 上升100个基点 | -129,581,907.27 | -184,320,255.15 | -119,371,747.81 | -171,473,773.67 |
下降100个基点
| 下降100个基点 | 129,581,907.27 | 184,320,255.15 | 119,371,747.81 | 171,473,773.67 |
(2)、汇率风险
主要为公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此公司认为面临的汇率风险并不重大。
(3)、其他价格风险
主要为中山证券持仓股票、衍生金融工具、产品等因市场价格不利变动使公司表内和表外业务发生损失的风险。中山证券该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响公司的利润变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，中山证券主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值、压力测试指标。
假设其他变量维持不变，权益工具的价格增加或减少10%对本公司净利润及股东权益的影响参见下表。单位：元
| 项目 | 2026年6月30日 | 2025年12月31日 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 市场价格上升10% | 87,256,864.09 | 87,256,864.09 | 86,704,655.14 | 93,081,907.83 |
市场价格下降10%
| 市场价格下降10% | -87,256,864.09 | -87,256,864.09 | -86,704,655.14 | -93,081,907.83 |
（三）信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人（合称债务人）等无法履行其约定的财务义务或信用资质发生不利变化，而可能对公司经营造成损失的风险。公司面临信用风险的业务主要包括：（1）债券投资交易业务：包括但不限于债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等；（2）融资类业务：包括但不限于股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券、证券借贷等；（3）场外衍生品交易：包括但不限于互换、场外期权、远期、信用衍生品等；（4）回购与拆借业务：包括但不限于证券回购、债券回购、同业拆借等；（5）非标准化债权资产投资业务。
中山证券采取定性、定量以及两者相结合的方式进行风险评估，通过尽职调查、准入标准、内部评级、授信管理、限额管理等手段防范信用风险，并根据信用风险限额指标监测、舆情监测预警、风险排查等手段持续跟踪评估债务人的信用状况动态。同时，建立并持续完善交易对手管理机制，对交易对手进行内部评级，建立白、黑名单，对于不同业务区别实施授信额度管理。中山证券开展的场外衍生品业务的交易对手均为国内大中型金融机构，交易对手评级较高，并受到规模限额的控制。公司的证券逆回购业务规模较小，且仅允许与白名单交易对手开展证券逆回购交易，对交易额度和逆回购标的券均进行了规定。公司场外衍生品交易及证券逆回购交易所面临的对手信用风险较低。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。公司通过对融资类业务客户风险教育、征信授信、逐日盯市、风险提示、强制平仓、担保品管理、舆情监控、司法追索等方式，及时有效控制风险。
在考虑担保物或其他增信措施之前，最大信用风险敞口是金融资产账面价值（扣除减值拨备）。本公司的最大信用风险敞口如下表所示：
单位：元
| 项目 | 2026年6月30日 | 2025年12月31日 |
货币资金
| 货币资金 | 7,986,288,753.06 | 7,861,051,956.55 |
| 结算备付金 | 2,956,591,865.82 | 1,631,236,595.36 |
| 融出资金 | 2,989,393,668.53 | 2,731,795,647.46 |
存出保证金
| 存出保证金 | 815,167,048.15 | 793,275,242.33 |
| 应收款项 | 27,300,227.10 | 30,374,267.90 |
| 买入返售金融资产 | 250,429,074.99 | 491,500,000.00 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 2,848,759,377.40 | 3,006,462,339.63 |
| 其他债权投资 | 902,661,663.79 | 914,514,575.34 |
| 合计 | 18,776,591,678.84 | 17,460,210,624.57 |
(四)流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。随着公司业务杠杆增加，公司资产负债的期限错配现象逐渐增加，公司未来可能面临一定的流动性风险隐患。
(1)本公司母公司
本公司母公司主要通过自有资金以及融资资金对外投资，目前主要投资资产为“一参一控”两家证券公司，对外负债主要为金融机构借款，为此，本公司母公司经营过程中面临的主要风险为流动性风险，主要体现为本公司母公司无法偿还到期债务。
(2）子公司中山证券
为防范流动性风险，中山证券采取了如下措施：根据《证券公司流动性风险管理指引》，明确了流动性风险偏好，建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率两项指标为核心的流动性风险指标体系；通过对流动性风险指标体系的动态管理，实现对各项业务流动性风险的监测，有效防范业务流动性风险向公司流动性风险的传导；通过建立流动性风险管理系统，实现了对主要指标的监控和分析，并能够可靠计量和评估公司总体流动性风险状况，提高流动性风险日常管理的工作效率；通过关注资本市场变化，评估发行债券和其他融资工具等补充流动性的能力与成本，以指导公司合理安排资产配置，优化负债结构，并积极改善期限结构错配状况；通过定期或不定期根据市场及公司经营情况变化对流动性风险控制指标进行压力测试，评估
公司风险承受能力并针对性改进，提升公司流动性风险承压能力；通过建立并持续完善流动性风险应急机制，定期开展流动性风险应急演练，提高流动性风险应急处置能力。目前，中山证券构建了由计划财务部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线。计划财务部负责流动性风险的识别、评估、计量与监控，统筹安排资金需求，实施日间流动性管理等，并主动防范流动性风险；风险管理部则对集团的流动性风险进行独立监控，并结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转化。中山证券大规模的资金配置和运作均需要经过公司经营管理层和风险控制委员会的集体决策。对于金融工具的变现风险，中山证券主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。因此，中山证券对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
于资产负债表日，本公司金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
| 项目 | 2026年6月30日 | ||||||
| 即期 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||||
| 短期借款 | 325,581,611.09 | - | - | 1,046,827,346.63 | - | - | 1,372,408,957.72 |
| 应付短期融资款 | - | 7,118,962.14 | 162,288,595.01 | 522,228,738.93 | - | - | 691,636,296.08 |
| 拆入资金 | - | 30,233,975.00 | 161,116,000.00 | 514,428,138.89 | - | - | 705,778,113.89 |
| 交易性金融负债 | 11,740,464.15 | - | - | - | - | - | 11,740,464.15 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | 2,243,128,060.58 | 458,899,315.07 | 276,032,849.10 | - | - | 2,978,060,224.75 |
| 代理买卖证券款 | 10,607,593,203.64 | - | - | - | - | - | 10,607,593,203.64 |
| 应付款项 | 188,490,588.62 | - | - | - | - | - | 188,490,588.62 |
| 长期借款 | 951,090,290.66 | - | - | - | 1,782,641,792.94 | - | 2,733,732,083.60 |
| 应付债券 | - | 1,567,808.22 | - | 50,361,561.04 | 419,669,890.11 | - | 471,599,259.37 |
| 租赁负债 | - | 1,435,919.16 | 3,742,269.68 | 12,851,767.32 | 21,976,854.75 | - | 40,006,810.91 |
| 其他金融负债 | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融负债合计 | 12,084,496,158.16 | 2,283,484,725.10 | 786,046,179.76 | 2,422,730,401.91 | 2,224,288,537.80 | - | 19,801,046,002.73 |
单位：元
| 项目 | 2025年12月31日 | ||||||
| 即期 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||||
| 短期借款 | 280,000,000.00 | 35,712,072.30 | 1,046,111,111.12 | 1,361,823,183.42 | |||
| 应付短期融资款 | 316,629,058.64 | 486,667,445.91 | 803,296,504.55 | ||||
| 拆入资金 | 110,934,266.67 | 171,535,105.55 | 424,259,666.66 | 706,729,038.88 | |||
| 交易性金融负债 | 10,176,557.38 | 10,176,557.38 | |||||
| 衍生金融负债 | 340,968.72 | 340,968.72 | |||||
| 卖出回购金融资产款 | 2,290,383,049.76 | 46,487,794.58 | 875,166,221.12 | 3,212,037,065.46 | |||
| 代理买卖证券款 | 8,914,755,358.90 | 8,914,755,358.90 | |||||
| 应付款项 | 221,813,462.03 | 221,813,462.03 | |||||
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 500,000.00 | 529,097,166.67 | 1,822,492,838.95 | 2,752,090,005.62 | ||
| 应付债券 | 112,312,498.02 | 250,828,987.11 | 363,141,485.13 | ||||
| 租赁负债 | 1,324,751.73 | 3,316,828.14 | 12,093,640.18 | 21,600,677.45 | 38,335,897.50 | ||
| 其他金融负债 | 54,649,000.01 | 54,649,000.01 | |||||
| 金融负债合计 | 9,881,735,347.04 | 2,402,642,068.16 | 574,180,859.21 | 3,485,707,749.68 | 2,094,922,503.51 | 18,439,188,527.60 | |
（五）技术风险
信息技术在证券行业的应用日益广泛与深入，已经成为了推动与支持证券各项业务发展的重要力量。随着证券业务日趋丰富，分工日益精细，金融服务要求越来越高，新技术和新应用不断引入，业务和技术都在逐步随之升级，系统数量快速增长，系统复杂程度越来越高，故信息技术的风险防范与安全管理愈加重要。信息系统风险事件，轻则导致公司相关业务受到影响，重则导致业务无法开展，给公司带来重大损失和负面影响。信息技术风险防范，包括物理环境、基础设施、系统平台、应用系统、数据管控、制度流程和人员操作等诸多方面，同时也包括地震、海啸等不可抗力和自然灾害。中山证券目前已经按照行业监管规范标准和要求建立了信息技术治理框架，并根据信息系统的风险管理要求设计有恰当的信息安全方针策略、控制流程和完善的应急管理体系，通过人员、组织、技术的协同融合，形成了有效的风险控制和管理机制，具备良好的信息系统安全防范能力和信息技术风险控制水平。
（六）声誉风险
中山证券的声誉风险管理已纳入全面风险管理体系，建立了相关制度和管理机制，重视防范和识别声誉风险，持续完善声誉风险制度、事件处理流程、报告机制，主动、有效地应对和处置声誉风险事件，最大程度地减少由此对公司造成的损失和负面影响。中山证券坚持预防为主的管理理念，建立常态、长效的声誉风险管理机制，注重事前评估和日常防范。通过声誉风险管理流程，加强各部门之间的响应与协作，提高防范声誉风险和处置声誉事件的能力与效率。集团实时关注网络、媒体发布的公司相关新闻资讯，并聘请专业舆情管理服务机构使用监测系统开展每日24小时舆情监测，确保声誉事件发生时，客观研判、督办处置、协调联动、妥善回应舆论反映情况或质疑，信息高效畅通，处理危机及时有力，有效管控声誉风险。集团与媒体持续保持顺畅沟通，为公司业务发展营造良好的舆情环境。
（七）操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件所造成损失的风险。中山证券建立了以风险与控制自我评估、损失数据收集和关键风险指标三大操作风险管理工具为主体的操作风险管理体系，通过风险状况与控制效果的识别、评估，主要相关信息及指标的动态、持续监测，内部控制的持续加强，风险问题的整改追踪等，持续完善操作风险管理机制；通过建设操作风险管理系统，实现对操作风险的有效识别、评估、控制、计量和报告；结合事后检查和风险管理绩效考核等措施，强化制度流程的执行力；完善保障业务连续运行的管理机制，严密防范不完善的内部程序、人员、信息技术系统以及外部风险事件对集团及客户资产造成的损失。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无其他说明无
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用 ?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明无
十三、金融资产及负债的公允价值管理
1、金融工具公允价值计量的层次
“十四、公允价值的披露”列示了本公司在本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及利率互换，其公允价值计量项目的市价为活跃市场期末时点收盘价。
3、第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的资产支持证券，其公允价值以现金流量折现法确定。
可供出售金融资产中的基金投资的公允价值是根据资产净值法确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值以现金流量折现法确定。
4、第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司制定了相关流程来确定第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。公司风险管理部门定期校验和评价估值的有效性。
5、以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，中山证券在每个报告期末重新评估层级类别，基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。2026年半年度，中山证券有部分投资在第二层级和第三层级之间的转移，由第二层级转至第三层级的原因为该部分投资已从使用最近市场交易价格的估值技术转变为使用其他基于重大不可观察输入值的估值技术方法，由第三层级转至第二层级的原因为该部分投资已从使用其他基于重大不可观察输入值的估值技术方法转变为使用其他基于可观察输入值的估值技术方法。
6、本期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内，公司上述公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
十四、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 326,903,395.63 | 2,961,412,206.72 | 296,609,277.34 | 3,584,924,879.69 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 326,903,395.63 | 2,961,412,206.72 | 296,609,277.34 | 3,584,924,879.69 |
| （1）债务工具投资 | 51,256,192.14 | 2,797,503,185.26 | 2,848,759,377.40 | |
| （2）权益工具投资 | 275,647,203.49 | 163,909,021.46 | 296,609,277.34 | 736,165,502.29 |
| （二）其他债权投资 | 902,661,663.79 | 902,661,663.79 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 10,864,570.50 | 10,864,570.50 | ||
| （四）投资性房地产 | 1,162,102,000.00 | 1,162,102,000.00 | ||
| 1.出租的建筑物 | 1,162,102,000.00 | 1,162,102,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 326,903,395.63 | 3,864,073,870.51 | 1,469,575,847.84 | 5,660,553,113.98 |
| （五）交易性金融负债 | 11,740,464.15 | 11,740,464.15 | ||
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 11,740,464.15 | 11,740,464.15 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 11,740,464.15 | 11,740,464.15 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
合并财务报表持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资（投资组合中的债务证券或公开交易的权益工具）的公允价值计算得出，或由第三方（如中央结算公司）基于现金流贴现模型提供估值。所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析单位：元
| 项目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 本年利得或损失总额 | 购买、发行、出售 | 年末余额 | ||
| 和结算 | ||||||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买/发行 | 出售/结算 | |||||
| 交易性金融资产 | 351,961,942.25 | 24,263,305.94 | 8,592,268.50 | -27,358,164.18 | - | 3,181,270.43 | 46,846,808.60 | 296,609,277.34 |
| 其他权益工具投资 | 12,213,973.80 | - | - | - | 2,292,399.48 | - | 3,641,802.78 | 10,864,570.50 |
| 投资性房地产 | 1,170,759,000.00 | -8,657,000.00 | 1,162,102,000.00 | |||||
| 合计 | 1,534,934,916.05 | 24,263,305.94 | 8,592,268.50 | -36,015,164.18 | 2,292,399.48 | 3,181,270.43 | 50,488,611.38 | 1,469,575,847.84 |
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本公司在每个报告年末重新评估层级类别，基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。2026年半年度，本公司有部分投资在第二层级和第三层级之间的转移，由第二层级转至第三层级的原因为该部分投资已从使用最近市场交易价格的估值技术转变为使用其他基于重大不可观察输入值的估值技术方法，由第三层级转至第二层级的原因为该部分投资已从使用其他基于重大不可观察输入值的估值技术方法转变为使用其他基于可观察输入值的估值技术方法。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和租赁负债等。2026年6月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
9、其他
无
十五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 东莞市 | 科教投资、房地产投资、实业项目投资 | 80,000.00万元 | 14.79% | 14.79% |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是杨志茂。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无其他说明无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 东莞市裕和实业有限公司 | 本公司最终控股母公司 |
| 东莞市弘舜劭和发展股份有限公司 | 本公司的母公司的母公司 |
| 东莞市新世纪英才学校 | 本公司的母公司的母公司控制的企业 |
| 清远市旌誉置业有限公司 | 本公司的母公司的母公司间接投资的企业 |
| 东莞市锦城房地产投资有限公司 | 本公司的母公司控制的企业 |
| 东莞市金舜房地产投资有限公司 | 本公司的母公司的母公司的参股的公司 |
| 东证锦信投资管理有限公司 | 本公司联营企业之子公司 |
| 东莞市东证宏德投资有限公司 | 本公司联营企业之子公司 |
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 清远市旌誉置业有限公司 | 水电费、清洁费 | 8,065.43 | 7,984.88 | ||
| 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 借款利息费用 | 2,116.69 | 6,052,589.70 | ||
| 东莞市弘舜劭和发展股份有限公司 | 借款利息费用 | 75,625.00 |
出售商品/提供劳务情况表单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 珠海锦富御风股权投资合伙企业（有限合伙） | 基金管理费 | 24.96 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：
无关联管理/出包情况说明无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产折旧 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 清远市旌誉置业有限公司 | 房屋租赁费 | 276,558.00 | 820,752.00 | 27,897.19 | 54,040.54 | 236,285.82 | 236,285.82 | ||||
| 东莞市金舜房地产投资有限公司 | 房屋租赁费 | 73,835.70 | 71,491.70 | 6,067.63 | 8,670.49 | 63,817.08 | 63,817.08 | ||||
关联租赁情况说明无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方无本公司作为被担保方单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市金舜房地产投资有限公司 | 334,195,809.61 | 2021年9月8日 | 2027年9月8日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市金舜房地产投资有限公司 | 334,200,619.96 | 2021年9月24日 | 2027年9月24日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市金舜房地产投资有限公司 | 334,410,089.86 | 2021年9月30日 | 2027年9月30日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市金舜房地产投资有限公司 | 367,867,129.51 | 2021年10月15日 | 2027年10月15日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市金舜房地产投资有限公司、东莞市锦城房地产投资有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年4月26日 | 2024年7月25日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市新世纪英才学校 | 1,000,000,000.00 | 2025年1月23日 | 2026年8月20日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 248,000,000.00 | 2025年8月21日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 朱凤廉、杨志茂、东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 249,500,000.00 | 2025年8月26日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 合计 | 2,948,173,648.94 |
关联担保情况说明无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,205,218.76 | 5,842,000.00 |
（8）其他关联交易
本期因罗序浩先生工作变动，双方协商解除劳动合同，依据董事会决议实际发放经济补偿及相关费用 98.67 万元，支出总额控制在审议额度100万元以内。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 租赁保证金 | 清远市旌誉置业有限公司 | 92,186.00 | 92,186.00 | ||
| 租赁保证金 | 东莞市金舜房地产投资有限公司 | 36,917.85 | 36,917.85 | ||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 短期借款本金 | 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 42,100.00 | 42,100.00 |
| 短期借款利息 | 东莞市新世纪科教拓展有限公司 | 521,548.13 | 519,431.44 |
| 短期借款利息 | 东莞市弘舜劭和发展股份有限公司 | 149,944.44 | 149,944.44 |
| 租赁负债 | 清远市旌誉置业有限公司 | 399,871.49 | 648,532.30 |
| 租赁负债 | 东莞市金舜房地产投资有限公司 | 267,646.03 | 335,414.10 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十六、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十七、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2026年6月30日，本公司不存在重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、公司未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2025年1月，广州金保供应链科技有限公司作为原告，以本公司母公司及担保人东莞市新世纪科教拓展有限公司、东莞市金舜房地产投资有限公司、东莞市锦城房地产投资有限公司、清远冠富化纤厂有限公司、杨志茂、朱凤廉等主体为被告，以借款合同纠纷为由向广州市越秀区人民法院（下称“越秀法院”）提起诉讼并申请财产保全，涉案金额为8,984.40万元。
2025年3月，越秀法院冻结了公司持有的东莞证券6,602.90万股股份。2025年6月，公司持有的东莞证券3,301.45万股股份解除冻结。越秀法院于2026年4月13日出具民事判决书，判决公司应以剩余借款本金为基数按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率四倍标准继续计付利息、逾期利息至本金清偿之日止，并承担相应的诉讼费。公司不服上述判决，已就该事项提起上诉，并于2026年7月8日参加了二审庭询谈话。截至报告日，公司持有的东莞证券3,301.45万股股份仍未解除冻结。
2、子公司中山证券未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2025年11月，百瑞信托有限责任公司作为申请人，以中山证券为被申请人申请仲裁，请求深圳国际仲裁院裁决被申请人支付和赔偿申请人投资中山证券-阳光城集团购房尾款资产支持专项计划资产支持证券本金及各项损失，涉案金额为5,603.375万元。截至2026年6月30日，本案仍在审理。
（2）2024年8月，长城证券股份有限公司为申请人，以阳光城集团股份有限公司、林腾蛟、中山证券为被申请人，向深圳国际仲裁院提起仲裁，请求仲裁院裁决三位被申请人连带支付和赔偿申请人资产支持证券本金2,700.00万元及利息损失暂计923.18万元、申请人为实现本案债权的费用损失，并承担本案的全部仲裁费用。截至2026年6月30日，本案仍在审理。
（3）2025年11月，福建海峡银行股份有限公司作为原告，以中山证券为被告，上海杰询投资管理有限公司（下称“上海杰询”）为第三人，向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求中山证券退回作为中山证券启晨1号集合资产管理计划管理人的管理费及上海杰询收取投资顾问费，以及承担案件诉讼费、保全费、律师费等债权实现费用，涉案金额为3,406.49万元。截至2026年6月30日，本案仍在审理。
（4）2025年5月，谭某作为申请人，以中山证券、中山证券粤海分公司为被申请人申请仲裁，请求深圳市劳动人事争议仲裁委员会裁令被申请人支付其浮动工资、绩效奖金、赔偿金等费用，仲裁裁决驳回其全部请求。谭某就此向深圳市南山区人民法院提起诉讼，涉及诉讼金额498.81万元。2026年6月深圳市南山区人民法院作出一审判决驳回谭某全部诉讼请求。谭某就一审判决提起上诉。截至2026年6月30日，本案仍在审理。
（5）2026年1月，中国光大银行股份有限公司长春分行（下称“光大银行长春分行”），以招商银行股份有限公司无锡分行、平安银行股份有限公司深圳分行、深圳国民基金管理有限公司、中山证券及朱东卫为被告，就侵权责任纠纷向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼，要求多名被告向光大银行长春分行连带赔偿35,000.00万元及资金占用损失，资金占用损失余额为13,937.64万元，诉讼费用由各被告共同负担。截至2026年6月30日，本案仍在审理。
（6）2017年7月，中金创新（北京）资产管理有限公司（下称“中金创新”）以江苏北极皓天科技有限公司（下称“北极皓天”）、北极皓天时任董事、监事及高级管理人员、中海信达担保有限公司南京分公司、中海信达担保有限公司及中山证券作为共同被告，以嘉实资本管理有限公司作为第三人，就公司债券交易纠纷向法院提起诉讼，向各被告主张涉及纠纷的公司债券本金、利息、违约金、律师费用等共计人民币3,709.40万元及诉讼费用。2021年3月南京市中级人民法院作出一审判决中山证券承担连带赔偿责任；中山证券不服一审判决，上诉至江苏省高级人民法院。2022年5月江苏省高级人民法院作出二审裁定驳回中金创新全部诉讼请求。中金创新又向中华人民共和国最高人民法院（下称“最高人民法院”）申请再审。2023年6月，最高人民法院撤销江苏省高级人民法院（2021）苏民终2043号民事裁定，并指令江苏省高级人民法院对本案继续进行审理。
2025年12月20日江苏省高级人民法院（2023）苏民终1306号判决，中山证券对该判决书确认的第二项北极皓天债务，即确认中金创新对北极皓天享有债权2,700万元，在30%范围内与北极皓天承担连带赔偿责任。中山证券已履行本判决，并进行相应账务处理。
2026年4月，中山证券收到最高人民法院《应诉通知书》[（2026）最高法民申737号]等文书，再审申请人中金创新因不服江苏省高级人民法院作出的（2023）苏民终1306号民事判决书，向最高人民法院申请再审，请求依法撤销（2023）苏民终1306号民事判决，维持（2018）苏01民初507号民事判决。最高人民法院已立案审查。2026年6月，最高人民法院就本案再审审查组织庭询。截至2026年6月30日，本案尚处于再审审查阶段。
（7）2026年4月，杭州普璟企业管理咨询有限责任公司为原告，以中山市大兴实业有限公司（下称“大兴实业”）、中山证券、中国银河投资管理有限公司（下称“银河投资”）、深圳市八正商务发展有限公司为被告，就所有权确认纠纷向中山市第一人民法院提起诉讼，诉请确认登记在大兴实业名下的中山市岐江区南兴花园相关房产物权归银河投资所有，并判令各被告按顺序协助将案涉抵债房产依次变更登记至原告名下，同时由各被告承担案件诉讼费用，本案标的金额为508.5万元。截至2026年6月30日，本案仍在审理。
（8）截至2026年6月30日，除上述披露外，中山证券作为原告或被告的其他非重大未决诉讼、仲裁合计6件。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十八、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十九、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无其他说明无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并满足一定条件的，可以合并为一个经营分部。本公司的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为：证券经纪业务分部、期货经纪业务分部、证券自营业务分部、投资银行业务分部、信用交易业务分部、资产管理业务分部、投资咨询业务分部、私募投资基金业务分部、另类投资业务务分部共九个业务分部。主要分部报告形式，包括分部营业收入、分部营业支出、分部营业利润（亏损）、分部资产总额、分部负债总额等。单位：元
| 项目 | 2026年1-6月 | ||||||||||||
| 证券经纪业务 | 期货经纪业务 | 证券自营业务 | 投资银行业务 | 信用交易业务 | 资产管理业务 | 投资咨询业务 | 私募投资基金业务 | 另类投资业务 | 结构化主体 | 总部（含中山证券总部） | 合并抵销 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 222,168,993.70 | 30,056,721.23 | 32,604,105.67 | 5,486,909.35 | 55,372,112.18 | 340,797.24 | 2,637,175.67 | 247,039.04 | 11,260,752.48 | 20,689,038.47 | -9,203,957.19 | -22,333,115.96 | 349,326,571.88 |
| 其中：手续费及佣金净收入 | 173,602,271.24 | 18,795,572.75 | 1,609,132.86 | 5,486,909.35 | - | 340,797.24 | 2,637,175.67 | 24.96 | - | - | - | -1,835,547.22 | 200,636,336.85 |
| 利息净收入 | 48,187,384.75 | 7,603,880.85 | -6,673,461.88 | 55,372,112.18 | 243,467.81 | 620,808.33 | 34,673.64 | -182,194,302.44 | -1,442,923.87 | -78,248,360.63 | |||
| 投资收益 | - | 2,280,551.88 | 41,388,541.08 | 1,758,202.32 | 5,785,518.10 | 163,663,729.85 | -16,792.54 | 214,859,750.69 | |||||
| 公允价值变动收益 | - | -517,728.36 | -3,720,106.39 | 8,877,302.63 | 14,868,846.73 | -8,903,513.96 | -19,037,852.33 | -8,433,051.68 | |||||
| 二、营业支出 | 161,178,883.65 | 29,577,400.83 | 72,481,329.57 | 16,507,122.83 | 35,964,811.48 | 4,149,994.72 | 18,987.66 | 308,157.64 | -19,202,979.95 | 147,010.06 | 12,141,429.53 | -1,791,087.55 | 311,481,060.47 |
| 三、营业利润 | 60,990,110.05 | 479,320.40 | -39,877,223.90 | -11,020,213.48 | 19,407,300.70 | -3,809,197.48 | 2,618,188.01 | -61,118.60 | 30,463,732.43 | 20,542,028.41 | -21,345,386.72 | -20,542,028.41 | 37,845,511.41 |
| 四、利润总额 | 60,959,276.00 | 449,248.15 | -39,877,996.95 | -11,021,721.60 | 19,407,300.70 | -3,809,197.48 | 2,618,188.01 | -61,118.60 | 30,463,732.43 | 20,542,028.41 | -22,622,580.66 | -20,542,028.41 | 36,505,130.00 |
| 五、资产总额 | 9,273,928,321.37 | 2,010,837,095.36 | 28,558,897.38 | 153,348,968.52 | 312,495,379.00 | 17,124,663,842.60 | -4,202,198,120.99 | 24,701,634,383.24 | |||||
| 六、负债总额 | 9,092,680,342.85 | 1,753,443,349.10 | 40,132.61 | 10,018,791.83 | 39,980,818.43 | 9,120,030,553.46 | -45,148,871.51 | 19,971,045,116.77 | |||||
| 七、补充信息 | - | ||||||||||||
| 1、折旧和摊销费用 | 20,412,766.80 | 2,985,710.73 | 524,863.80 | 643,936.25 | 452,141.24 | 390,899.50 | - | 886.52 | 2,628.83 | 10,822,964.13 | 36,236,797.80 | ||
| 2、资本性支出 | 2,972,870.85 | 8,270.00 | 466,807.97 | 19,036.64 | - | - | - | 22,316,974.09 | 25,783,959.55 | ||||
| 3、信用减值损失 | 2,346.52 | 20,139.17 | 37,160.48 | 1,047,114.20 | 128,863.46 | 1,482.74 | - | 16,229.10 | 1,253,335.67 | ||||
单位：元
| 项目 | 2025年1-6月 | ||||||||||||
| 证券经纪业务 | 期货经纪业务 | 证券自营业务 | 投资银行业务 | 信用交易业务 | 资产管理业务 | 投资咨询业务 | 私募投资基金业务 | 另类投资业务 | 结构化主体 | 总部（含中山证券总部） | 合并抵销 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 162,679,062.46 | 24,542,004.51 | 11,559,681.96 | 5,939,910.15 | 44,887,731.31 | 2,319,256.96 | 2,142,997.27 | 288,709.78 | 9,399,304.79 | 17,254,355.12 | 256,246,740.73 | -120,011,412.93 | 417,248,342.11 |
| 其中：手续费及佣金净收入 | 124,249,261.96 | 17,172,967.85 | 3,713,784.27 | 5,778,438.82 | - | 2,319,256.96 | 2,142,997.27 | - | - | - | -39,603.96 | -1,146,485.97 | 154,190,617.20 |
| 利息净收入 | 37,313,333.31 | 6,626,677.87 | -9,865,024.39 | 44,887,731.31 | 290,157.34 | 306,723.66 | 61,208.73 | -268,918,455.73 | - | -189,297,647.90 | |||
| 投资收益 | - | 39,335.18 | 100,041,647.56 | -5,825.86 | 3,429,476.40 | 4,413,988.43 | 527,197,366.47 | -99,857,221.52 | 535,258,766.66 | ||||
| 公允价值变动收益 | - | 298,932.31 | -82,331,229.06 | 5,658,793.44 | 12,779,157.96 | -15,422,145.91 | -19,007,705.44 | -98,024,196.70 | |||||
| 二、营业支出 | 133,745,261.61 | 30,975,546.20 | 78,331,576.58 | 21,928,416.66 | 33,055,276.53 | 4,754,583.12 | 15,429.58 | 1,583,943.48 | 3,297,499.88 | 86,659.89 | 21,578,026.46 | -1,506,637.66 | 327,845,582.33 |
| 三、营业利润 | 28,933,800.85 | -6,433,541.69 | -66,771,894.62 | -15,988,506.51 | 11,832,454.78 | -2,435,326.16 | 2,127,567.69 | -1,295,233.70 | 6,101,804.91 | 17,167,695.23 | 234,668,714.27 | -118,504,775.27 | 89,402,759.78 |
| 四、利润总额 | 30,325,167.50 | -6,535,190.89 | -66,771,945.90 | -16,210,556.84 | 11,832,454.78 | -2,435,326.16 | 2,127,567.69 | -1,295,233.70 | 6,101,804.91 | 17,167,695.23 | 234,948,822.64 | -118,504,775.27 | 90,750,483.99 |
| 五、资产总额 | 7,119,292,836.68 | 1,685,647,039.36 | 32,995,142.15 | 229,561,360.28 | 279,453,744.40 | 17,989,129,318.73 | -4,461,386,763.81 | 22,874,692,677.79 | |||||
| 六、负债总额 | 6,967,006,627.78 | 1,430,813,550.25 | 59,285.59 | 24,425,749.28 | 39,022,650.17 | 9,940,194,373.64 | -36,420,980.67 | 18,365,101,256.04 | |||||
| 七、补充信息 | - | ||||||||||||
| 1、折旧和摊销费用 | 15,509,205.34 | 2,882,618.66 | 1,707,524.54 | 1,126,239.13 | 484,614.43 | 437,867.24 | - | 7,733.58 | 4,050.87 | 21,242,978.17 | 43,402,831.96 | ||
| 2、资本性支出 | 3,604,026.59 | 912,118.70 | 46,950.43 | 10,440.71 | 168,202.65 | - | - | 34,191,152.20 | 38,932,891.28 | ||||
| 3、信用减值损失 | 1,791.24 | 120,746.39 | 480,960.87 | 132,262.27 | 847,991.74 | - | - | 77,975.34 | 1,661,727.85 |
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
（一）融资融券业务
单位：元
| 项目 | 年末余额 |
| 融出资金 | 2,989,393,668.53 |
| 合计 | 2,989,393,668.53 |
（二）公司收到广东省广州市广州公证处（下称“广州公证处”）《通知书》，平安银行广州分行宣布497,500,000.00元借款提前到期，向广州公证处申请出具执行证书。
（三）基于业务运营的实际情况，公司同意控股子公司中山证券对其下属全资子公司深圳锦弘劭晖投资有限公司减资，注册资本由20,000万元减少至5,000万元。该事项已完成工商变更登记手续，营业执照其他登记项目未发生变更。
二十、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,686,518,385.00 | 3,686,518,385.00 | 3,686,518,385.00 | 3,686,518,385.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,255,532,531.47 | 2,255,532,531.47 | 2,109,163,463.97 | 2,109,163,463.97 | ||
| 合计 | 5,942,050,916.47 | 5,942,050,916.47 | 5,795,681,848.97 | 5,795,681,848.97 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 中山证券有限责任公司 | 3,686,518,385.00 | 3,686,518,385.00 | ||||||
| 合计 | 3,686,518,385.00 | 3,686,518,385.00 | ||||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 东莞证券股份有限公司 | 2,109,163,463.97 | 166,696,992.20 | -20,327,924.70 | 2,255,532,531.47 | ||||||||
| 小计 | 2,109,163,463.97 | 166,696,992.20 | -20,327,924.70 | 2,255,532,531.47 | ||||||||
| 合计 | 2,109,163,463.97 | 166,696,992.20 | -20,327,924.70 | 2,255,532,531.47 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（3）其他说明
1、截至2026年6月30日，公司将持有的子公司中山证券33.88%股权用于质押融资，其长期股权投资受限的账面价值金额为1,843,238,092.09元。
2、截至2026年6月30日，公司将持有的东莞证券15,000.00万股股份用于质押融资，以及3,301.45万股股份因涉诉被冻结，其长期股权投资受限的账面价值金额为1,375,983,861.60元。
2、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,531,066.13 | 12,354,544.26 | 9,582,671.62 | 13,302,938.77 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 281,824.20 | 281,824.20 | ||
| 三、辞退福利 | 1,533,709.50 | 1,533,709.50 | ||
| 合计 | 10,531,066.13 | 14,170,077.96 | 11,398,205.32 | 13,302,938.77 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,495,434.48 | 11,639,799.20 | 8,871,263.99 | 13,263,969.69 |
| 2、职工福利费 | 3,622.87 | 3,622.87 | ||
| 3、社会保险费 | 123,920.21 | 123,920.21 | ||
| 其中：医疗保险费 | 115,921.15 | 115,921.15 | ||
| 工伤保险费 | 7,999.06 | 7,999.06 | ||
| 4、住房公积金 | 354,406.00 | 354,406.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 35,631.65 | 232,795.98 | 229,458.55 | 38,969.08 |
| 合计 | 10,531,066.13 | 12,354,544.26 | 9,582,671.62 | 13,302,938.77 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 268,404.00 | 268,404.00 | ||
| 2、失业保险费 | 13,420.20 | 13,420.20 | ||
| 合计 | 281,824.20 | 281,824.20 |
其他说明：
无
3、利息净收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,175.16 | 1,118.47 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 3,175.16 | 1,118.47 |
| 利息支出 | 163,213,365.80 | 258,111,491.96 |
| 其中：短期借款利息支出 | 54,573,616.67 | 52,132,103.58 |
| 长期借款利息支出 | 108,639,749.13 | 205,979,388.38 |
| 利息净收入 | -163,210,190.64 | -258,110,373.49 |
4、投资收益
（1）投资收益情况
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 101,337,080.04 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 163,590,976.73 | 199,431,075.75 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 226,338,269.28 | |
| 金融工具投资收益 | 72,753.12 | 90,941.40 |
| 其中：持有期间取得的收益 | 72,753.12 | 90,941.40 |
| 其中：交易性金融工具 | 72,753.12 | 90,941.40 |
| 合计 | 163,663,729.85 | 527,197,366.47 |
（2）交易性金融工具投资收益明细表
单位：元
| 交易性金融工具 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 72,753.12 | 90,941.40 |
（3）成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 中山证券有限责任公司 | 101,337,080.04 | 被投资单位分红金额发生变化 | |
| 合计 | 101,337,080.04 |
（4）权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 东莞证券股份有限公司 | 163,590,976.73 | 199,431,075.75 | 被投资单位年度净利润发生变化 及持股比例的变动 |
| 合计 | 163,590,976.73 | 199,431,075.75 |
（5）处置长期股权投资产生的投资收益
单位：元
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 东莞证券股份有限公司 | 226,338,269.28 | 上年同期转让了东莞证券股份有限公司20%股权 | |
| 合计 | 226,338,269.28 |
其他说明无
5、公允价值变动收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -246,513.96 | 183,537.61 |
| 合计 | -246,513.96 | 183,537.61 |
其他说明无
6、业务及管理费
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工费用 | 14,170,077.96 | 12,111,216.29 |
| 租赁费 | 238,950.00 | 308,690.00 |
| 折旧费 | 10,092.81 | 39,192.48 |
| 无形资产摊销 | 7,610.04 | 8,010.06 |
| 差旅费 | 14,548.82 | 36,223.23 |
| 业务招待费 | 134,716.37 | 200,679.18 |
| 聘请中介机构费用 | 3,185,500.00 | 2,723,389.68 |
| 使用权资产折旧 | 1,167,513.36 | 1,288,017.41 |
| 车辆费用（含车辆修理费） | 296,654.73 | 309,248.44 |
| 租赁负债利息费用 | 279,295.30 | 218,226.52 |
| 独立董事津贴 | 180,000.00 | 180,000.00 |
| 物业费 | 151,400.98 | 144,462.18 |
| 其他 | 334,171.91 | 240,043.96 |
| 合计 | 20,170,532.28 | 17,807,399.43 |
7、现金流量表补充资料
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -19,861,667.45 | 250,874,060.91 |
| 加：资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧 | 10,092.81 | 39,192.48 |
| 使用权资产折旧 | 1,167,513.36 | 1,288,017.41 |
| 无形资产摊销 | 7,610.04 | 8,010.06 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 246,513.96 | -183,537.61 |
| 利息支出 | 163,213,365.80 | 258,111,491.96 |
| 租赁负债利息支出 | 279,295.30 | 218,226.52 |
| 汇兑损失（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -163,663,729.85 | -527,197,366.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -96,633.98 | 477,885.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,010,344.29 | -7,918,538.12 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,687,295.72 | -24,282,557.04 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 4,277,225.39 | 37,043,892.20 |
| 减：现金的年初余额 | 19,260,731.76 | 192,923.86 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,983,506.37 | 36,850,968.34 |
8、其他
无
二十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -164,396.45 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 369,394.09 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -246,513.96 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -8,657,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,231,107.37 | |
| 减：所得税影响额 | -2,418,210.05 | |
| 少数股东权益影响额 | -2,341,300.58 | |
| 合计 | -5,170,113.06 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.53% | 0.016 | 0.016 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.72% | 0.022 | 0.022 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他
无
广东锦龙发展股份有限公司董事长：张丹丹二〇二六年八月十四日