浙江震元股份有限公司
2019年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一九年八月十五日
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||
| 2019年6月30日 | ||||
| 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据47,870,025.29 27,994,379.64 应付票据80,461,134.41 121,946,865.83 应收账款513,658,229.80 463,815,495.02 应付账款428,024,222.81 370,205,567.33 应收款项融资 预收款项13,953,632.22 19,412,799.09 预付款项81,319,261.48 43,710,925.89 卖出回购金融资产款 应收保费 吸收存款及同业存放 应收分保账款 代理买卖证券款 应收分保合同准备金 代理承销证券款 其他应收款30,390,580.81 23,948,497.13 应付职工薪酬49,500,910.94 56,027,472.48 其中：应收利息 应交税费13,600,342.69 20,918,156.90 应收股利 其他应付款169,745,914.16 36,511,626.70 买入返售金融资产 其中：应付利息 存货485,974,502.49 437,288,424.17 应付股利373,370.53 373,370.53 合同资产 应付手续费及佣金 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 合同负债 其他流动资产61,073,855.00 23,443,528.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债1,529,762.27 流动负债合计755,286,157.23 656,552,250.60 非流动负债：流动资产合计1,387,746,303.71 1,235,823,583.48 保险合同准备金 长期借款非流动资产： 应付债券 发放贷款及垫款 其中：优先股 债权投资 永续债 可供出售金融资产 租赁负债 其他债权投资 长期应付款 持有至到期投资 长期应付职工薪酬 长期应收款 预计负债 长期股权投资 递延收益4,384,999.92 4,789,999.92 其他权益工具投资113,538,276.00 102,333,780.00 递延所得税负债18,480,476.14 15,679,352.14 其他非流动金融资产 其他非流动负债 投资性房地产5,496,087.04 5,722,984.69 非流动负债合计22,865,476.06 20,469,352.06 固定资产516,080,205.97 537,856,047.97 负债合计778,151,633.29 677,021,602.66 在建工程14,671,730.11 13,812,409.52 所有者权益： 生产性生物资产 股本334,123,286.00 334,123,286.00 油气资产 其他权益工具 使用权资产 其中：优先股 无形资产81,016,744.95 82,160,736.03 永续债 开发支出 资本公积536,719,291.14 536,719,291.14 商誉 减：库存股 长期待摊费用12,524,125.69 11,950,894.40 其他综合收益56,138,504.14 47,735,132.14 递延所得税资产32,461,795.98 28,884,577.74 专项储备 其他非流动资产103,063,194.04 101,759,257.36 盈余公积50,720,568.63 50,720,568.63 非流动资产合计878,852,159.78 884,480,687.71 一般风险准备 未分配利润489,779,228.51 453,568,372.53 归属于母公司所有者权益合计1,467,480,878.42 1,422,866,650.44 少数股东权益20,965,951.78 20,416,018.09 所有者权益合计1,488,446,830.20 1,443,282,668.53 资产总计2,266,598,463.49 2,120,304,271.19 负债和所有者权益总计2,266,598,463.49 2,120,304,271.19 法定代表人： 吕军 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟 | 会企01表 | |||
| 单位: 人民币元 | ||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||
| 2019年6月30日 | ||||
| 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据7,688,728.65 8,651,234.32 应付票据80,461,134.41 111,146,865.83 应收账款387,371,099.73 333,375,886.67 应付账款350,072,544.13 294,174,809.47 应收款项融资 预收款项2,617,109.30 1,883,297.78 预付款项51,303,438.02 30,084,497.06 合同负债 其他应收款46,218,405.87 37,227,717.18 应付职工薪酬43,761,053.70 42,917,708.24 其中：应收利息 应交税费5,609,437.94 3,572,095.54 应收股利 其他应付款147,403,001.97 18,794,112.73 存货227,463,939.62 199,620,839.71 其中：应付利息 合同资产 应付股利373,370.53 373,370.53 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产47,818,971.84 7,641,104.09 其他流动负债流动负债合计629,924,281.45 502,488,889.59 流动资产合计824,057,362.11 678,556,650.26 非流动负债： 长期借款非流动资产： 应付债券 债权投资 其中：优先股 债权投资 永续债 可供出售金融资产 租赁负债 其他债权投资 长期应付款 持有至到期投资 长期应付职工薪酬 长期应收款 预计负债 长期股权投资564,277,865.99 564,277,865.99 递延收益 其他权益工具投资113,338,276.00 102,133,780.00 递延所得税负债18,480,476.14 15,679,352.14 其他非流动金融资产 其他非流动负债 投资性房地产31,397,651.52 45,714,118.31 非流动负债合计18,480,476.14 15,679,352.14 固定资产113,135,560.30 115,282,868.26 负债合计648,404,757.59 518,168,241.73 在建工程4,972,240.38 4,555,260.72 所有者权益： 生产性生物资产 股本334,123,286.00 334,123,286.00 油气资产 其他权益工具 使用权资产 其中：优先股 无形资产44,658,654.53 32,832,702.55 永续债 开发支出 资本公积538,855,760.46 538,855,760.46 商誉 减：库存股 长期待摊费用1,291,245.01 1,986,008.39 其他综合收益56,000,423.43 47,597,051.43 递延所得税资产24,557,453.29 22,102,396.16 专项储备 其他非流动资产100,080,689.66 100,059,126.21 盈余公积41,392,083.00 41,392,083.00 非流动资产合计997,709,636.68 988,944,126.59 未分配利润202,990,688.31 187,364,354.23 所有者权益合计1,173,362,241.20 1,149,332,535.12 资产总计1,821,766,998.79 1,667,500,776.85 负债和所有者权益总计1,821,766,998.79 1,667,500,776.85 法定代表人：吕军 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟 | 会企01表 | |||
| 单位: 人民币元 | ||||
| 合 并 利 润 表 | |
| 2019年6月 | |
| 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额56,314,860.25 65,059,459.71 归属于母公司所有者的综合收益总额54,637,926.56 64,872,651.64 归属于少数股东的综合收益总额1,676,933.69 186,808.07 八、每股收益： （一）基本每股收益0.13840.1281 （二）稀释每股收益0.13840.1281 | |
单位: 人民币元法定代表人：吕军 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟
法定代表人：吕军 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2019年6月 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额34,053,404.66 45,980,844.57 归属于母公司所有者的综合收益总额34,053,404.66 45,980,844.57 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 单位: 人民币元 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 法定代表人：吕军 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟 | ||
| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 2019年1—6月 |
| 会企03表编制单位：浙江震元股份有限公司单位: 人民币元项 目本 期上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,531,238,625.05 1,322,767,016.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还2,902,269.35 收到其他与经营活动有关的现金35,321,837.07 41,999,054.05 经营活动现金流入小计1,566,560,462.12 1,367,668,339.78 购买商品、接受劳务支付的现金1,209,532,092.38 1,089,154,797.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金119,135,734.05 118,624,331.59 支付的各项税费62,502,411.99 60,239,774.88 支付其他与经营活动有关的现金260,620,954.38 217,508,579.97 经营活动现金流出小计1,651,791,192.80 1,485,527,484.10 经营活动产生的现金流量净额-85,230,730.68 -117,859,144.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金20,000,000.00 取得投资收益收到的现金826,040.00 1,265,924.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,631,521.88 79,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金127,492,071.74 投资活动现金流入小计137,949,633.62 21,345,424.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,895,610.32 17,862,900.52 投资支付的现金35,000,000.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计54,895,610.32 37,862,900.52 投资活动产生的现金流量净额83,054,023.30 -16,517,475.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 偿还债务支付的现金30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息支付的现金11,588,417.33 1,770,981.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,127,000.00 1,127,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计41,588,417.33 31,770,981.25 筹资活动产生的现金流量净额-41,588,417.33 28,229,018.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-248,786.46 -1,029,749.97 五、现金及现金等价物净增加额-44,013,911.17 -107,177,351.07 加：期初现金及现金等价物余额203,427,654.69 223,732,638.81 六、期末现金及现金等价物余额159,413,743.52 116,555,287.74 |
| 法定代表人：吕军 主管会计工作负责人： 金明华 会计机构负责人：丁佩娟 |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 |
| 2019年1—6月 |
| 会企03表编制单位：浙江震元股份有限公司单位: 人民币元项 目本 期上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金911,772,785.26 814,043,000.23 收到的税费返还2,139,936.95 收到其他与经营活动有关的现金37,404,961.47 32,322,449.66 经营活动现金流入小计949,177,746.73 848,505,386.84 购买商品、接受劳务支付的现金940,185,178.35 873,688,088.94 支付给职工以及为职工支付的现金18,918,864.78 20,387,594.80 支付的各项税费8,293,949.14 13,302,001.83 支付其他与经营活动有关的现金53,584,887.32 29,440,697.85 经营活动现金流出小计1,020,982,879.59 936,818,383.42 经营活动产生的现金流量净额-71,805,132.86 -88,312,996.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金20,000,000.00 取得投资收益收到的现金9,401,040.00 9,840,924.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,631,296.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金127,492,071.74 投资活动现金流入小计146,524,408.62 29,840,924.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,951,878.13 10,533,372.15 投资支付的现金35,000,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计36,951,878.13 30,533,372.15 投资活动产生的现金流量净额109,572,530.49 -692,447.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 偿还债务支付的现金30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息支付的现金10,461,417.33 643,981.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计40,461,417.33 30,643,981.25 筹资活动产生的现金流量净额-40,461,417.33 29,356,018.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,694,019.70 -59,649,424.99 加：期初现金及现金等价物余额50,840,692.76 77,060,030.57 六、期末现金及现金等价物余额48,146,673.06 17,410,605.58 |
| 法定代表人：吕军 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟 |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||
| 2019年1-6月 | ||||||||||
| 主管会计工作负责人：金明华会计机构负责人：丁佩娟 | ||||||||||
| 编制单位：浙江震元股份有限公司 | ||||||||||
| 项 目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 归属于母公司所有者权益 | |||||||||
| 其他权益工具 | 其他权益工具 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||
| 2019年1-6月 | ||||||||
| 主管会计工作负责人：金明华 会计机构负责人：丁佩娟 | ||||||||
| 编制单位：浙江震元股份有限公司 | ||||||||
| 项 目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 | ||||||
| 其他权益工具 | 其他权益工具 | |||||||
浙江震元股份有限公司
财务报表附注
2019年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》（浙股〔1993〕10号）批准定向募集设立的股份有限公司，于1993年4月2日在浙江省工商行政管理局登记注册。经中国证监会批准，公司股票于1997年4月10日在深圳证券交易所挂牌交易。公司总部位于浙江省绍兴市，现持有统一社会信用代码为91330000145919552E的营业执照，注册资本334,123,286.00元，股份总数334,123,286股（每股面值1元），其中有限售条件的可流通股份52,139,647股，无限售条件的流通股份281,983,639股。
本公司属医药制造及批发行业。经营范围：药品的批发（范围详见《药品经营许可证》），预包装食品兼散装食品及乳制品（含婴幼儿配方乳粉，凭《食品经营许可证》经营，有效期至2022年9月28日），中药饮片的生产（限分支机构凭有效许可证经营）。食用农产品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器、兽药、饲料添加剂、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、五金交电、健身器械、化妆品、日用百货的销售，商务咨询服务、房屋及机械设备的租赁服务，会议服务，展览服务，仓储服务（不含危险品），农副产品的收购，消毒用品的销售，增值电信业务服务。主要产品：氯诺昔康、醋酸奥曲肽、美他多辛、丁二磺酸腺苷蛋氨酸、泮托拉唑钠、伏格列波糖、托烷司琼、克拉霉素、制霉素、罗红霉素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星等原料药及制剂，中药材，中药饮片。
本财务报表业经公司2019年8月15日九届九次董事会批准对外报出。
本公司将浙江震元制药有限公司(以下简称震元制药)、浙江震元医药连锁有限公司（以下简称震元连锁）、绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司、杭州震元堂中医门诊部有限公司、绍兴震元医药经营有限责任公司、绍兴震欣医药有限公司、浙江震元物流有限公司、绍兴市同源健康管理有限公司、绍兴震元中药饮片有限公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
(2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 35 | 35 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) | |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 3-5 | 4.85-2.71 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-10 | 3-5 | 16.17-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 2-5 | 0 | 50.00-20.00 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软件 | 2-5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2019半年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018半年度财务报表受影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 58,109,251.74 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 58,109,251.74 | ||
| 固定资产 | 525,206,274.76 | 固定资产 | 525,206,274.76 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 10,811,912.78 | 在建工程 | 10,811,912.78 |
| 工程物资 | |||
| 应付利息 | 49,155.00 | 其他应付款 | 34,775,565.96 |
| 应付股利 | 373,370.53 | ||
| 其他应付款 | 34,343,040.43 | ||
| 管理费用 | 68,634,375.96 | 管理费用 | 52,535,072.79 |
| 研发费用 | 16,099,303.17 | ||
2) 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
3）财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产 转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》，以下简称新金融工具准则。本公司 自2019年1月1日起执行上述变更后的政策，未对财务报表产生重大影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、6%、3%、0% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 %后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 震元制药 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号），子公司震元制药被认定为高新技术企业，有效期 3 年，2017-2019 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26 号）、《关于农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 第 48 号），本公司农产品初加工业务收入可享受免征企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 100,639.90 | 103,688.94 |
| 银行存款 | 159,313,103.62 | 203,323,865.29 |
| 其他货币资金 | 8,046,105.32 | 12,194,778.93 |
| 合 计 | 167,459,848.84 | 215,622,333.16 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑票据保证金 8,046,105.32元，使用受限。
2. 应收票据
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 47,870,025.29 | 47,870,025.29 | 27,994,379.64 | 27,994,379.64 | ||
| 小 计 | 47,870,025.29 | 47,870,025.29 | 27,994,379.64 | 27,994,379.64 | ||
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 169,695,720.92 | |
| 小 计 | 169,695,720.92 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 552,467,477.09 | 97.77 | 38,809,247.29 | 7.02 | 513,658,229.80 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 12,621,107.52 | 2.23 | 12,621,107.52 | 100.00 | |
| 小 计 | 565,088,584.61 | 100.00 | 51,430,354.81 | 9.10 | 513,658,229.80 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 500,655,478.84 | 97.17 | 36,839,983.82 | 7.36 | 463,815,495.02 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 14,572,389.45 | 2.83 | 14,572,389.45 | 100.00 | |
| 小 计 | 515,227,868.29 | 100.00 | 51,412,373.27 | 9.98 | 463,815,495.02 |
2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 浙江双溪医药有限公司 | 6,146,733.63 | 6,146,733.63 | 100.00 | [注1] |
| 浙江省诸暨市康业医药有限公司 | 4,654,205.32 | 4,654,205.32 | 100.00 | [注 2] |
| 其他 | 1,820,168.57 | 1,820,168.57 | 100.00 | 收回可能性极小，故全额计提坏账准备。 |
| 小 计 | 12,621,107.52 | 12,621,107.52 | 100.00 |
[注1]：该公司经营不善，大部分资产已被拍卖处置完毕，该应收款已无收回可能。故已于以前年度全额计提坏账准备。
[注2]：该公司已破产清算，故已于以前年度全额计提坏账准备。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 533,607,207.78 | 26,680,360.38 | 5.00 |
| 1-2 年 | 6,129,044.77 | 1,225,808.96 | 20.00 |
| 2-3 年 | 2,760,021.37 | 966,007.48 | 35.00 |
| 3-4 年 | 17,949.34 | 8,974.67 | 50.00 |
| 4-5 年 | 50,316.06 | 25,158.03 | 50.00 |
| 5 年以上 | 9,902,937.77 | 9,902,937.77 | 100.00 |
| 小 计 | 552,467,477.09 | 38,809,247.29 | 7.02 |
(2) 本期计提、收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备2,175,046.47元，转回坏账准备2,157,064.93元，本期增加坏账准备17,981.54元。
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 25,517,634.17 | 4.52 | 1,275,881.71 |
| 客户二 | 24,228,066.74 | 4.29 | 1,359,795.58 |
| 客户三 | 19,692,187.44 | 3.48 | 937,293.74 |
| 客户四 | 19,092,538.19 | 3.38 | 915,673.59 |
| 客户五 | 17,341,351.84 | 3.07 | 871,286.22 |
| 小 计 | 105,871,778.38 | 18.74 | 5,359,930.84 |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 80,769,824.94 | 99.32 | 80,769,824.94 | 43,597,628.85 | 99.74 | 43,597,628.85 | ||
| 1-2 年 | 492,136.54 | 0.61 | 492,136.54 | 51,629.10 | 0.12 | 51,629.10 | ||
| 2-3 年 | 27,300.00 | 0.03 | 27,300.00 | 21,801.00 | 0.05 | 21,801.00 | ||
| 3 年以上 | 30,000.00 | 0.04 | 30,000.00 | 39,866.94 | 0.09 | 39,866.94 | ||
| 合 计 | 81,319,261.48 | 100.00 | 81,319,261.48 | 43,710,925.89 | 100.00 | 43,710,925.89 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 | 10,994,583.48 | 13.52 |
| 马应龙药业集团股份有限公司 | 7,936,480.00 | 9.76 |
| 广西金嗓子有限责任公司 | 5,897,608.38 | 7.25 |
| 浙江科立德生物工程有限公司 | 5,000,000.00 | 6.15 |
| 金华市医药有限公司 | 3,300,000.00 | 4.06 |
| 小 计 | 33,128,671.86 | 40.74 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 38,526,250.29 | 99.77 | 8,135,669.48 | 21.12 | 30,390,580.81 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 90,501.50 | 0.23 | 90,501.50 | 100.00 | |
| 合 计 | 38,616,751.79 | 100.00 | 8,226,170.98 | 21.30 | 30,390,580.81 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 29,834,306.93 | 99.70 | 5,885,809.80 | 19.73 | 23,948,497.13 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 90,501.50 | 0.30 | 90,501.50 | 100.00 | |
| 合 计 | 29,924,808.43 | 100.00 | 5,976,311.30 | 19.97 | 23,948,497.13 |
2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 江西南昌制药有限公司 | 15,831.20 | 15,831.20 | 100.00 | 收回可能性极小，故全额计提坏账准备。 |
| 陕西永寿制药有限责任公司 | 74,670.30 | 74,670.30 | 100.00 | 收回可能性极小，故全额计提坏账准备。 |
| 小 计 | 90,501.50 | 90,501.50 | 100.00 |
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 16,360,362.27 | 818,018.12 | 5.00 |
| 1-2 年 | 8,989,799.65 | 1,797,959.93 | 20.00 |
| 2-3 年 | 11,445,137.60 | 4,005,798.16 | 35.00 |
| 3-4 年 | 247,815.00 | 123,907.50 | 50.00 |
| 4-5 年 | 186,300.00 | 93,150.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 1,296,835.77 | 1,296,835.77 | 100.00 |
| 小 计 | 38,526,250.29 | 8,135,669.48 | 21.12 |
(2) 本期计提坏账准备2,249,859.68元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 固定收益款 | 20,567,123.28 | 15,317,123.28 |
| 押金保证金 | 5,085,622.18 | 8,156,069.51 |
| 应收暂付款 | 8,829,317.64 | 1,755,998.98 |
| 备用金 | 404,000.00 | 4,343,774.05 |
| 其他 | 3,730,688.69 | 351,842.61 |
| 合 计 | 38,616,751.79 | 29,924,808.43 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 绍兴万丰越商产业并购基金合伙企业（有限合伙） | 固定收益款 | 5,500,000.00 | 1年以内 | 53.26 | 275,000.00 | 否 |
| 5,500,000.00 | 1-2年 | 1,100,000.00 | ||||
| 9,567,123.28 | 2-3年 | 3,348,493.15 | ||||
| 绍兴市上虞中医医院 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 7.77 | 150,000.00 | 否 |
| 上虞人民医院 | 保证金 | 2,270,000.00 | 1-2年2,250,000.00元；2-3年20,000.00元。 | 5.88 | 457,000.00 | 否 |
| 绍兴文理学院附属医院 | 保证金 | 1,290,400.00 | 1年以内 | 3.34 | 64,520.00 | 否 |
| 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 | 保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内300,000.00元；2-3年900,000.00元。 | 3.11 | 330,000.00 | 否 |
| 小 计 | 28,327,523.28 | 73.36 | 5,725,013.15 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,907,923.68 | 35,907,923.68 | 42,584,841.51 | 42,584,841.51 | ||
| 在产品 | 31,498,671.71 | 31,498,671.71 | 25,136,434.91 | 25,136,434.91 | ||
| 库存商品 | 419,206,980.33 | 1,394,166.01 | 417,812,814.32 | 370,961,313.76 | 1,394,166.01 | 369,567,147.75 |
| 委托加工物资 | 755,092.78 | 755,092.78 | ||||
| 合 计 | 487,368,668.50 | 1,394,166.01 | 485,974,502.49 | 438,682,590.18 | 1,394,166.01 | 437,288,424.17 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,394,166.01 | 1,394,166.01 | ||||
| 小 计 | 1,394,166.01 | 1,394,166.01 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 35,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 14,106,551.27 | 9,685,885.60 |
| 预缴所得税 | 3,471,957.99 | |
| 待摊房租费 | 10,456,764.32 | 10,117,132.47 |
| 其他 | 1,510,539.41 | 168,552.41 |
| 合 计 | 61,073,855.00 | 23,443,528.47 |
8. 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 华东医药股份有限公司 | 74,390,976.00 | 63,186,480.00 |
| 绍兴银行股份有限公司 | 38,800,000.00 | 38,800,000.00 |
| 杭州娃哈哈集团有限公司 | 147,300.00 | 147,300.00 |
| 绍兴市排水管理有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 小 计 | 113,538,276.00 | 102,333,780.00 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 华东医药股份有限公司 | 788,040.00 | 根据新金融准则规定，公司拟通过长期持有享受分红权益，获得投资回报。 | ||||
| 绍兴银行股份有限公司 | 根据新金融准则规定，公司拟通过长期持有享受分红权益，获得投资回报。 | |||||
| 浙江娃哈哈实业股份有限公司 | 38,000.00 | 根据新金融准则规定，公司拟通过长期持有享受分红权益，获得投资回报。 | ||||
| 绍兴市排水管理有限公司 | 根据新金融准则规定，公司拟通过长期持有享受分红权益，获得投资回报。 |
9. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 15,457,829.30 | 1,987,460.11 | 17,445,289.41 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 15,457,829.30 | 1,987,460.11 | 17,445,289.41 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 10,827,993.49 | 894,311.23 | 11,722,304.72 |
| 本期增加金额 | 204,172.41 | 22,725.24 | 226,897.65 |
| 1) 计提或摊销 | 204,172.41 | 22,725.24 | 226,897.65 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 11,032,165.90 | 917,036.47 | 11,949,202.37 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 4,425,663.40 | 1,070,423.64 | 5,496,087.04 |
| 期初账面价值 | 4,629,835.81 | 1,093,148.88 | 5,722,984.69 |
10. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 期初数 | 491,009,773.56 | 22,300,776.95 | 506,729,555.42 | 10,620,756.73 | 12,768,604.08 | 1,043,429,466.74 |
| 本期增加金额 | 1,786,716.65 | 2,090,410.37 | 2,617,718.58 | 284,458.81 | 6,779,304.41 | |
| 1) 购置 | 1,224,933.00 | 2,090,410.37 | 1,325,432.58 | 284,458.81 | 4,925,234.76 | |
| 2) 在建工程转入 | 561,783.65 | 1,292,286.00 | 1,854,069.65 | |||
| 本期减少金额 | 2,533,668.37 | 6,811,239.12 | 30,601.71 | 9,375,509.20 | ||
| 1) 处置或报废 | 2,533,668.37 | 6,811,239.12 | 30,601.71 | 9,375,509.20 | ||
| 期末数 | 490,262,821.84 | 24,391,187.32 | 502,536,034.88 | 10,620,756.73 | 13,022,461.18 | 1,040,833,261.95 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 178,599,844.74 | 18,746,627.71 | 293,631,210.30 | 8,072,681.01 | 6,523,055.01 | 505,573,418.77 |
| 本期增加金额 | 8,844,590.11 | 2,560,160.37 | 15,127,918.77 | 288,680.29 | 605,239.34 | 27,426,588.88 |
| 1) 计提 | 8,844,590.11 | 2,560,160.37 | 15,127,918.77 | 288,680.29 | 605,239.34 | 27,426,588.88 |
| 本期减少金额 | 1,700,719.80 | 6,516,871.45 | 29,360.42 | 8,246,951.67 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,700,719.80 | 6,516,871.45 | 29,360.42 | 8,246,951.67 | ||
| 期末数 | 185,743,715.05 | 21,306,788.08 | 302,242,257.62 | 8,361,361.30 | 7,098,933.93 | 524,753,055.98 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 304,519,106.79 | 3,084,399.24 | 200,293,777.26 | 2,259,395.43 | 5,923,527.25 | 516,080,205.97 |
| 期初账面价值 | 312,409,928.82 | 3,554,149.24 | 213,098,345.12 | 2,548,075.72 | 6,245,549.07 | 537,856,047.97 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 42,759,347.42 | 35,470,330.88 | 7,289,016.54 | |
| 专用设备 | 29,789,193.40 | 28,538,567.24 | 1,250,626.16 | |
| 其他设备 | 59,979.71 | 54,818.21 | 5,161.50 | |
| 小 计 | 72,608,520.53 | 64,063,716.33 | 8,544,804.20 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
期末，尚有账面价值115,282,611.83元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书。
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 14,671,730.11 | 13,812,409.52 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 14,671,730.11 | 13,812,409.52 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 小球藻项目 | 5,855,128.53 | 5,855,128.53 | 5,855,128.53 | 5,855,128.53 | ||
| 腺苷蛋氨酸生产第二阶段实施项目 | 4,361,108.83 | 4,361,108.83 | 4,024,673.63 | 4,024,673.63 | ||
| UASB厌氧处理系统项目 | 3,801,211.01 | 3,801,211.01 | 3,337,924.08 | 3,337,924.08 | ||
| 大健康项目发酵和提取中试车间 | 1,607,109.01 | 1,607,109.01 | 1,447,106.92 | 1,447,106.92 | ||
| 福地环保改造工程 | 4,156,356.54 | 4,156,356.54 | 4,156,356.54 | 4,156,356.54 | ||
| 研究所多功能中试车间项目 | 199,318.72 | 199,318.72 | 199,318.72 | 199,318.72 | ||
| 其他 | 546,626.00 | 546,626.00 | 647,029.63 | 647,029.63 | ||
| 合 计 | 20,526,858.64 | 5,855,128.53 | 14,671,730.11 | 19,667,538.05 | 5,855,128.53 | 13,812,409.52 |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 小球藻项目 | 1,300.00 | 5,855,128.53 | 5,855,128.53 | |||
| 腺苷蛋氨酸生产第二阶段实施项目 | 800.00 | 4,024,673.63 | 1,263,635.20 | 927,200.00 | 4,361,108.83 | |
| UASB厌氧处理系统项目 | 450.00 | 3,337,924.08 | 3,171,286.93 | 2,708,000.00 | 3,801,211.01 | |
| 大健康项目发酵和提取中试车间 | 480.00 | 1,447,106.92 | 160,002.09 | 1,607,109.01 | ||
| 福地环保改造工程 | 15,000.00 | 4,156,356.54 | 4,156,356.54 | |||
| 研究所多功能中试车间项目 | 500.00 | 199,318.72 | 199,318.72 | |||
| 大气污染物排放标准提升改造项目 | 2,000.00 | 1,173,331.94 | 1,173,331.94 | |||
| 其他 | 647,029.63 | 3,109,324.37 | 680,737.71 | 2,528,990.29 | 546,626.00 | |
| 小 计 | 19,667,538.05 | 8,877,580.53 | 1,854,069.65 | 6,164,190.29 | 20,526,858.64 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 小球藻项目 | 52.99 | 55.00 | 其他 | |||
| 腺苷蛋氨酸生产第二阶段实施项目 | 54.5 | 55.00 | 其他 | |||
| UASB厌氧处理系统项目 | 84.47 | 85.00 | 其他 | |||
| 大健康项目发酵和提取中试车间 | 33.48 | 35.00 | 其他 | |||
| 福地环保改造工程 | 其他 | |||||
| 研究所多功能中试车间项目 | 3.99 | 5.00 | 其他 | |||
| 大气污染物排放标准提升改造项目 | 72.5 | 75.00 | 其他 | |||
| 其他 | 其他 | |||||
| 小 计 |
3) 在建工程减值准备
| 项 目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 小球藻项目 | 5,855,128.53 | 目前该项目已完全停止，可利用部分已经利用 |
| 小 计 | 5,855,128.53 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 107,355,011.00 | 5,369,055.78 | 112,724,066.78 |
| 本期增加金额 | 448,895.95 | 448,895.95 | |
| 1) 购置 | 448,895.95 | 448,895.95 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 107,355,011.00 | 5,817,951.73 | 113,172,962.73 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 26,853,218.54 | 3,710,112.21 | 30,563,330.75 |
| 本期增加金额 | 1,194,110.57 | 398,776.46 | 1,592,887.03 |
| 1) 计提 | 1,194,110.57 | 398,776.46 | 1,592,887.03 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 28,047,329.11 | 4,108,888.67 | 32,156,217.78 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 79,307,681.89 | 1,709,063.06 | 81,016,744.95 |
| 期初账面价值 | 80,501,792.46 | 1,658,943.57 | 82,160,736.03 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 装修费 | 11,026,780.82 | 2,528,990.29 | 1,724,730.56 | 11,831,040.55 |
| 其他 | 924,113.58 | 231,028.44 | 693,085.14 | |
| 合 计 | 11,950,894.40 | 2,528,990.29 | 1,955,759.00 | 12,524,125.69 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 63,097,972.19 | 15,560,318.47 | 52,850,518.37 | 11,239,564.30 |
| 内部交易未实现利润 | 4,390,648.57 | 1,097,662.14 | 6,072,653.33 | 1,415,309.83 |
| 固定资产折旧 | 15,008,746.64 | 3,660,851.45 | 15,472,822.84 | 3,773,146.70 |
| 应付职工薪酬 | 47,349,528.08 | 11,837,382.01 | 48,603,900.00 | 12,150,975.00 |
| 环境保护专用设备投资额可抵免所得税额 | 4,735,344.33 | 710,301.65 | 4,735,344.33 | 710,301.65 |
| 合 计 | 134,582,239.81 | 32,866,515.72 | 127,735,238.87 | 29,289,297.48 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 73,921,904.57 | 18,480,476.14 | 62,717,408.57 | 15,679,352.14 |
| 试生产损失 | 2,698,131.60 | 404,719.74 | 2,698,131.60 | 404,719.74 |
| 合 计 | 76,620,036.17 | 18,885,195.88 | 65,415,540.17 | 16,084,071.88 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 404,719.74 | 32,461,795.98 | 404,719.74 | 28,884,577.74 |
| 递延所得税负债 | 404,719.74 | 18,480,476.14 | 404,719.74 | 15,679,352.14 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 11,897,378.28 | 11,787,460.74 |
| 可抵扣亏损 | 15,562,614.91 | 15,778,975.87 |
| 小 计 | 27,459,993.19 | 27,566,436.61 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 7,230,960.68 | 7,330,792.13 | |
| 2021年 | 2,332,765.07 | 2,332,765.07 | |
| 2022年 | 2,457,275.84 | 2,466,771.27 | |
| 2023年 | 3,541,613.32 | 3,648,647.40 | |
| 小 计 | 15,562,614.91 | 15,778,975.87 |
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程设备款 | 3,063,194.04 | 1,759,257.36 |
| 越商产业并购基金投资本金[注] | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 103,063,194.04 | 101,759,257.36 |
[注]：公司2016年出资 1 亿元投资绍兴万丰越商产业并购基金合伙企业（有限合伙）（以下简称万丰越商基金），基金规模为 10 亿元，存续期限 5+2 年。公司为优先级有限合伙人，每年收取 12%的固定收益，不参与分红，实质为债权性投资，故列示于本科目，并按固定收益扣除应承担的管理费后确认收益。
16. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | |
| 合 计 | 30,000,000.00 |
17. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 80,461,134.41 | 121,946,865.83 |
| 小 计 | 80,461,134.41 | 121,946,865.83 |
18.应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程设备款 | 12,063,048.06 | |
| 货款 | 428,024,222.81 | 358,142,519.27 |
| 小 计 | 428,024,222.81 | 370,205,567.33 |
19. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 11,862,525.12 | 18,359,900.15 |
| 租金 | 2,091,107.10 | 1,052,898.94 |
| 合 计 | 13,953,632.22 | 19,412,799.09 |
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 55,391,959.05 | 103,681,589.77 | 109,578,223.85 | 49,495,324.97 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 635,513.43 | 11,394,884.80 | 12,024,812.26 | 5,585.97 |
| 合 计 | 56,027,472.48 | 115,076,474.57 | 121,603,036.11 | 49,500,910.94 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 55,237,172.98 | 84,271,078.78 | 90,182,021.32 | 49,326,230.44 |
| 职工福利费 | 6,773,965.68 | 6,773,965.68 | ||
| 社会保险费 | 124,837.42 | 4,364,485.00 | 4,444,150.75 | 45,171.67 |
| 其中：医疗保险费 | 100,383.61 | 3,647,169.31 | 3,714,526.36 | 33,026.56 |
| 工伤保险费 | 13,202.53 | 280,894.71 | 285,120.56 | 8,976.68 |
| 生育保险费 | 11,251.28 | 436,420.98 | 444,503.83 | 3,168.43 |
| 住房公积金 | 20,780.00 | 6,658,156.85 | 6,659,080.85 | 19,856.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 973,743.52 | 879,607.54 | 94,135.98 | |
| 其他 | 9,168.65 | 640,159.94 | 639,397.71 | 9,930.88 |
| 小 计 | 55,391,959.05 | 103,681,589.77 | 109,578,223.85 | 49,495,324.97 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 617,499.28 | 8,580,699.87 | 9,203,891.99 | -5,692.84 |
| 失业保险费 | 18,014.15 | 359,944.58 | 366,679.92 | 11,278.81 |
| 企业年金缴费 | 2,454,240.35 | 2,454,240.35 | ||
| 小 计 | 635,513.43 | 11,394,884.80 | 12,024,812.26 | 5,585.97 |
21. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 5,550,311.90 | 13,175,608.03 |
| 企业所得税 | 7,199,897.83 | 4,561,370.50 |
| 代扣代缴个人所得税 | 246,369.87 | 55,847.21 |
| 城市维护建设税 | 237,979.53 | 586,039.36 |
| 房产税 | 136,282.36 | 1,843,276.99 |
| 土地使用税 | 1,283.14 | 173,223.40 |
| 教育费附加 | 101,954.31 | 251,166.44 |
| 地方教育附加 | 68,002.21 | 167,444.26 |
| 印花税 | 58,261.54 | 104,180.71 |
| 合 计 | 13,600,342.69 | 20,918,156.90 |
22. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 38,062.50 | |
| 应付股利 | 373,370.53 | 373,370.53 |
| 其他应付款 | 169,372,543.63 | 36,100,193.67 |
| 合 计 | 169,745,914.16 | 36,511,626.70 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款应付利息 | 38,062.50 | |
| 小 计 | 38,062.50 |
(3) 应付股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 国有股股利 | 373,370.53 | 373,370.53 |
| 小 计 | 373,370.53 | 373,370.53 |
2) 账龄1年以上重要的应付股利
| 项 目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 国有股股利 | 373,370.53 | 系以前年度未支付的国家股股利 |
| 小 计 | 373,370.53 |
(4) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 拆迁补偿款 | 127,492,071.74 | |
| 押金保证金 | 18,595,098.23 | 20,074,949.01 |
| 应付暂收款 | 11,564,718.67 | 11,045,107.32 |
| 销售折让 | 2,300,000.00 | |
| 风险金 | 3,906,103.99 | 2,019,000.00 |
| 其他 | 5,514,551.00 | 2,961,137.34 |
| 小 计 | 169,372,543.63 | 36,100,193.67 |
23. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提费用 | 1,529,762.27 | |
| 合 计 | 1,529,762.27 |
24. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,789,999.92 | 405,000.00 | 4,384,999.92 | [注] | |
| 合 计 | 4,789,999.92 | 405,000.00 | 4,384,999.92 |
[注]：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的《关于下达产业振兴和技术改造项目 2013 年第二批中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2013〕1120 号文件），震元制药年产 3000 万支瓶冻干粉针剂、3000 万支小水针注射剂 GMP 改造项目获得国家产业振兴和技术改造项目 2013 年第二批中央预算内投资计划补贴资金 710 万元。
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 制剂升级改造项目 | 4,023,333.16 | 355,000.02 | 3,668,333.14 | 与资产相关 | |
| 浙江省微生物发酵和合成制药工程技术研究中心项目 | 766,666.76 | 49,999.98 | 716,666.78 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 4,789,999.92 | 405,000.00 | 4,384,999.92 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
25. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 334,123,286.00 | 334,123,286.00 | |||||
26. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 533,863,395.71 | 533,863,395.71 | ||
| 其他资本公积 | 2,855,895.43 | 2,855,895.43 | ||
| 合 计 | 536,719,291.14 | 536,719,291.14 |
27. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 47,735,132.14 | 11,204,496.00 | 2,801,124.00 | 8,403,372.00 | 56,138,504.14 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动损益 | 47,038,056.43 | 11,204,496.00 | 2,801,124.00 | 8,403,372.00 | 55,441,428.43 | ||
| 其他 | 697,075.71 | 697,075.71 | |||||
| 其他综合收益合计 | 47,735,132.14 | 11,204,496.00 | 2,801,124.00 | 8,403,372.00 | 56,138,504.14 | ||
28. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 46,742,672.19 | 46,742,672.19 | ||
| 任意盈余公积 | 3,977,896.44 | 3,977,896.44 | ||
| 合 计 | 50,720,568.63 | 50,720,568.63 |
29. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 453,568,372.53 | 385,385,157.62 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,234,554.56 | 42,789,621.64 |
| 应付普通股股利 | 10,023,698.58 | |
| 期末未分配利润 | 489,779,228.51 | 428,174,779.26 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,559,432,215.51 | 1,236,423,573.49 | 1,361,841,348.71 | 1,097,095,584.38 |
| 其他业务收入 | 5,477,854.70 | 1,313,154.90 | 6,562,211.44 | 1,821,527.32 |
| 合 计 | 1,564,910,070.21 | 1,237,736,728.39 | 1,368,403,560.15 | 1,098,917,111.70 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 3,179,844.42 | 2,486,587.44 |
| 教育费附加 | 1,362,741.69 | 1,158,428.81 |
| 地方教育附加 | 908,454.45 | 617,705.05 |
| 印花税 | 337,095.33 | 305,430.37 |
| 房产税 | 1,881,728.52 | 2,958,082.58 |
| 土地使用税 | 931,608.00 | 1,906,042.90 |
| 车船税 | 8,309.28 | 7,140.00 |
| 环境保护税 | 152.99 | |
| 合 计 | 8,609,934.68 | 9,439,417.15 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 56,183,846.15 | 47,890,888.19 |
| 产品市场开拓费 | 112,594,902.24 | 77,043,967.71 |
| 运杂费 | 5,085,839.61 | 4,515,114.01 |
| 房租费 | 14,920,974.24 | 9,192,295.80 |
| 广告宣传费 | 3,082,117.93 | 1,915,874.83 |
| 其他 | 7,761,339.26 | 6,149,880.89 |
| 合 计 | 199,629,019.43 | 146,708,021.43 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 31,906,251.66 | 28,009,846.40 |
| 修理费 | 5,951,616.55 | 3,992,492.77 |
| 折旧及摊销 | 9,242,863.54 | 7,623,350.05 |
| 业务招待费 | 1,256,645.53 | 772,556.11 |
| 办公费 | 3,566,772.54 | 3,582,806.88 |
| 中介机构服务费 | 796,367.23 | 1,225,574.86 |
| 其他 | 7,560,944.18 | 7,328,445.72 |
| 合 计 | 60,281,461.23 | 52,535,072.79 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 技术服务费 | 5,799,817.98 | 4,992,083.40 |
| 职工薪酬 | 7,839,759.40 | 6,461,929.24 |
| 物料消耗及折旧 | 3,532,758.81 | 4,160,398.04 |
| 其他 | 724,411.45 | 484,892.49 |
| 合 计 | 17,896,747.64 | 16,099,303.17 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 588,364.54 | 614,452.05 |
| 利息收入 | -6,138,542.66 | -5,725,699.01 |
| 汇兑损益 | 248,786.46 | 1,029,749.97 |
| 手续费 | 415,845.40 | 350,737.73 |
| 合 计 | -4,885,546.26 | -3,730,759.26 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 405,000.00 | 405,000.00 | 405,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,060,232.11 | 5,195,747.87 | 1,060,232.11 |
| 合 计 | 1,465,232.11 | 5,600,747.87 | 1,465,232.11 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 826,040.00 | 1,195,240.03 |
| 购买银行理财产品取得的投资收益 | 66,683.90 | |
| 合 计 | 826,040.00 | 1,261,923.93 |
9. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,267,841.22 | -3,318,947.59 |
| 合 计 | -2,267,841.22 | -3,318,947.59 |
10.资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 8,797,272.68 | 8,797,272.68 | |
| 合 计 | 8,797,272.68 | 8,797,272.68 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助[注] | 616,195.60 | 30,000.00 | 616,195.60 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 825.55 | 128.10 | 825.55 |
| 罚没收入 | 14,430.00 | 14,430.00 | |
| 赔款收入 | 2,400.00 | 2,400.00 | |
| 无法支付款项 | 27,230.97 | 46,542.22 | 27,230.97 |
| 其他 | 486.71 | 137,768.65 | 486.71 |
| 合 计 | 661,568.83 | 214,438.97 | 661,568.83 |
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,034.88 | 29,647.59 | 1,034.88 |
| 罚款支出 | 1,910.31 | 1,910.31 | |
| 税收滞纳金 | 3.31 | 34,782.84 | 3.31 |
| 其他 | 154.70 | 22,019.46 | 154.70 |
| 合 计 | 3,103.20 | 86,449.89 | 3,103.20 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 10,786,624.29 | 7,333,308.87 |
| 递延所得税费用 | -3,577,218.24 | 1,797,367.88 |
| 合 计 | 7,209,406.05 | 9,130,676.75 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 55,120,894.30 | 52,107,106.46 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 13,780,223.58 | 13,026,776.62 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,591,270.27 | -1,541,717.14 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 340,614.33 | 72,656.69 |
| 分红的影响 | -206,510.00 | -298,810.01 |
| 农产品初加工业务收入免征企业所得税的影响 | -807,009.50 | -1,285,044.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -3,461,274.17 | -2,244,130.31 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 632,073.91 | 95,316.47 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,477,441.83 | 1,305,629.13 |
| 所得税费用 | 7,209,406.05 | 9,130,676.75 |
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到押金保证金 | 12,752,078.47 | 12,868,828.35 |
| 租金收入 | 2,427,209.08 | 4,068,718.53 |
| 财政补助 | 1,633,677.71 | 1,942,312.32 |
| 利息收入 | 1,703,818.43 | 475,699.01 |
| 其他 | 16,805,053.38 | 22,643,495.84 |
| 合 计 | 35,321,837.07 | 41,999,054.05 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 209,233,696.17 | 148,929,397.30 |
| 支付押金保证金 | 8,428,710.72 | 3,350,367.60 |
| 其他 | 42,958,547.49 | 65,228,815.07 |
| 合 计 | 260,620,954.38 | 217,508,579.97 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 拆迁补偿款 | 127,492,071.74 | |
| 合 计 | 127,492,071.74 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 47,911,488.25 | 42,976,429.71 |
| 加：资产减值准备 | 2,267,841.22 | 3,318,947.59 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 27,630,761.29 | 26,190,371.89 |
| 无形资产摊销 | 1,615,612.27 | 1,606,044.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,955,759.00 | 1,691,360.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -8,797,272.68 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 209.33 | 29,519.49 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -4,412,849.00 | -3,605,797.98 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -826,040.00 | -1,261,923.93 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -3,577,218.24 | 1,797,367.88 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -125,924,778.59 | -72,413,876.97 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -55,059,254.57 | -62,284,611.11 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 31,985,011.04 | -55,902,976.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -85,230,730.68 | -117,859,144.32 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 159,413,743.52 | 116,555,287.74 |
| 减：现金的期初余额 | 203,427,654.69 | 223,732,638.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -44,013,911.17 | -107,177,351.07 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 159,413,743.52 | 203,427,654.69 |
| 其中：库存现金 | 100,639.90 | 103,688.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 159,313,103.62 | 203,323,865.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 100.46 | |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 159,413,743.52 | 203,427,654.69 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
截至2019年6月30日，本公司其他货币资金中银行承兑票据保证金8,046,105.32元，不属于现金及现金等价物；截至2018年12月31日，本公司其他货币资金包括银行承兑票据保证金12,194,678.47元，不属于现金及现金等价物。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 176,708,135.40 | 83,679,854.47 |
| 其中：支付货款 | 176,708,135.40 | 80,360,834.31 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 3,319,020.16 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,046,105.32 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合 计 | 8,046,105.32 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 43,086.98 | ||
| 其中：美元 | 6,267.47 | 6.8747 | 43,086.98 |
| 应收票据及应收账款 | 2,484,207.22 | ||
| 其中：美元 | 361,355.00 | 6.8747 | 2,484,207.22 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 年产 3000 万支瓶冻干粉针剂、3000 万支小水针注射剂GMP改造项目 | 4,023,333.16 | 355,000.02 | 3,668,333.14 | 其他收益 | ||
| 合成制药工程技术研究中心项目专项资金 | 766,666.76 | 49,999.98 | 716,666.78 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 4,789,999.92 | 405,000.00 | 4,384,999.92 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2017年度经济奖励 | 1,037,145.60 | 其他收益 | 绍兴市越城区财政局关于下达2017年度经济奖励兑现资金的通知 越财企（2019）16号 |
| 创新改革政府补助 | 346,000.00 | 营业外收入 | 浙江省科学技术厅（关于下达2019年全创改革新型产学研合作项目的通知）浙科发政[2019]50号 |
| 中财保补贴 | 143,145.60 | 营业外收入 | 中共绍兴市委 绍兴市人民政府印发《关于加快经济转型升级的若干政策意见》的通知绍市委发〔2016〕32号 |
| TOC氨氧运维补助 | 74,300.00 | 营业外收入 | 省财政厅、省环保厅《关于提前下达2017年省环境保护专项资金的通知》浙财建[2016]153号 |
| 增值税加计递减 | 20,024.42 | 其他收益 | 《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号） |
| 其他 | 10,000.00 | 营业外收入 | |
| 3,062.09 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 1,633,677.71 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为2,038,677.71元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经 | 注册地 | 业务性 | 持股比例(%) | 取得方式 |
| 营地 | 质 | 直接 | 间接 | |||
| 浙江震元制药有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 商业 | 88.38 | 设立 | |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 商业 | 55.01 | 设立 | |
| 杭州震元堂中医门诊部有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 商业 | 51.94 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴震欣医药有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江震元物流有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 服务业 | 70.40 | 同一控制下企业合并 | |
| 绍兴震元中药饮片有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 11.62 | 982,450.66 | 1,127,000.00 | 11,376,330.75 |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 44.99 | -161,262.53 | 2,232,395.47 | |
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 48.06 | 1,197,954.61 | 2,607,877.66 | |
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 29.60 | -342,209.05 | 4,749,347.90 | |
| 小 计 | 1,676,933.69 | 1,127,000.00 | 20,965,951.78 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 178,829,445.88 | 29,294,887.97 | 208,124,333.85 | 96,123,013.81 | 96,123,013.81 | |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 52,087,021.94 | 763,246.93 | 52,850,268.87 | 47,902,746.16 | 47,902,746.16 | |
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 19,395,434.32 | 255,796.77 | 19,651,231.09 | 14,225,130.84 | 14,225,130.84 | |
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 11,032,781.28 | 8,275,703.42 | 19,308,484.70 | 3,263,390.43 | 3,263,390.43 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 163,185,880.45 | 28,149,273.14 | 191,335,153.59 | 77,685,615.36 | 77,685,615.36 | |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 47,473,222.57 | 805,310.31 | 48,278,532.88 | 42,972,570.94 | 42,972,570.94 | |
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 20,201,026.06 | 296,040.97 | 20,497,067.03 | 17,563,486.05 | 17,563,486.05 | |
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 11,091,963.75 | 9,239,208.87 | 20,331,172.62 | 3,129,966.70 | 3,129,966.70 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 317,350,749.93 | 8,053,781.81 | 8,053,781.81 | 6,004,613.63 |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 36,897,688.02 | -358,439.23 | -358,439.23 | 1,434,828.99 |
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 47,689,057.42 | 2,492,519.27 | 2,492,519.27 | 415,843.28 |
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 7,243,326.71 | -1,156,111.65 | -1,156,111.65 | -1,665,072.31 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 252,852,369.35 | 8,418,119.39 | 8,418,119.39 | -22,744,718.37 |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 22,892,576.84 | -683,813.13 | -683,813.13 | 330,165.25 |
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 38,956,926.38 | -500,955.08 | -500,955.08 | -3,184,768.52 |
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 5,600,307.80 | -978,198.81 | -978,198.81 | -2,570,068.25 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的18.74%(2018年12月31日：18.41 %)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据 | 47,870,025.29 | 47,870,025.29 | |||
| 小 计 | 47,870,025.29 | 47,870,025.29 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据 | 27,994,379.64 | 27,994,379.64 | |||
| 小 计 | 27,994,379.64 | 27,994,379.64 | |||
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 80,461,134.41 | 80,461,134.41 | 80,461,134.41 | ||
| 应付账款 | 428,024,222.81 | 428,024,222.81 | 428,024,222.81 | ||
| 其他应付款 | 169,745,914.16 | 169,745,914.16 | 169,372,543.63 | 373,370.53 | |
| 小 计 | 678,231,271.38 | 678,231,271.38 | 677,857,900.85 | 373,370.53 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,383,813.01 | 30,383,813.01 | ||
| 应付票据 | 121,946,865.83 | 121,946,865.83 | 121,946,865.83 | ||
| 应付账款 | 370,205,567.33 | 370,205,567.33 | 370,205,567.33 | ||
| 其他应付款 | 36,511,626.70 | 36,511,626.70 | 36,138,256.17 | 373,370.53 | |
| 其他流动负债 | 1,529,762.27 | 1,529,762.27 | 1,529,762.27 | ||
| 小 计 | 560,193,822.13 | 560,577,635.14 | 560,204,264.61 | 373,370.53 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 0.00元(2018年12月31日：人民币 0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 74,390,976.00 | 74,390,976.00 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据二级市场公开报价确认该计量项目的公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 绍兴震元健康产业集团有限公司 | 绍兴市 | 实业投资 | 500,000,000.00 | 19.94 | 19.94 |
(2) 本公司最终控制方是绍兴市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 受控股股东重大影响 |
| 浙江省诸暨市医药药材有限公司 | 受控股股东重大影响 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 药品 | 647,764.44 | 301,033.23 |
| 浙江省诸暨市医药药材有限公司 | 药品 | 18,277.25 | -9,461.70 |
| 小 计 | 666,041.69 | 291,571.53 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江省诸暨市医药药材有限公司 | 药品 | 2,663,648.32 | 68,980.89 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 药品 | 64,241.36 | 4,855,241.96 |
| 小 计 | 2,727,889.68 | 4,924,222.85 |
2. 关联租赁情况
1) 公司出租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 绍兴震元健康产业集团有限公司 | 运输工具 | 108,000.00 |
2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 绍兴震元健康产业集团有限公司 | 房屋建筑物 | 831,229.00 | 440,950.00 |
| 绍兴智汇大酒店有限公司 | 房屋建筑物 | 800,000.00 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江省诸暨市医药药材有限公司 | 1,347,015.01 | 101,630.92 | 2,656,929.08 | 187,908.00 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 40,123.00 | 2,006.15 | 23,330.50 | 1,167.00 | |
| 小 计 | 1,387,138.01 | 103,637.07 | 2,680,259.58 | 189,075.00 | |
| 其他应收款 | 绍兴震元健康产业集团有限公司 | 54,000.00 | 2,700.00 | ||
| 小 计 | 54,000.00 | 2,700.00 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 浙江省诸暨市医药药材有限公司 | 28,015.48 | 22,536.30 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 695,545.65 | 13,652.44 | |
| 小 计 | 723,561.13 | 36,188.74 | |
| 其他应付款 | 绍兴震元健康产业集团有限公司 | 454,200.00 | 454,200.00 |
| 小 计 | 454,200.00 | 454,200.00 |
十、承诺及或有事项
根据与浙江大学教育基金会签订的《捐赠协议书》约定，公司自2016年起连续五年，每年向其捐赠200万元，用于支出浙江大学医学院的建设和发展。截至资产负债表日，本期捐赠款尚未支付。
十一、其他重要事项
(一) 年金计划
公司于 2017 年 12 月 11 日和平安养老保险股份有限公司签订了《平安相伴今生企业年金集合计划受托管理合同》，该合同不保证企业年金基金一定盈利，也不保证最低收益。企业年金基金财产由企业和受益人（即根据企业年金方案确定的参加企业年金计划并享有企业年金基金收益权的企业职工）缴费，当受益人满足合同约定条件后，可以申请领取年金待遇。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。公司分别对医药制造业务、医药批发业务及医药零售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 工业-医药制造 | 商业-医药批发 | 商业-医药零售 |
| 主营业务收入 | 433,751,969.16 | 1,091,804,827.55 | 315,249,267.32 |
| 主营业务成本 | 252,095,907.43 | 1,023,621,919.94 | 239,096,695.70 |
| 资产总额 | 861,171,616.79 | 1,919,907,590.02 | 208,124,333.85 |
| 负债总额 | 120,821,975.66 | 727,008,272.12 | 96,123,013.81 |
(续上表)
| 项 目 | 商业-服务 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 7,161,508.52 | -288,535,357.04 | 1,559,432,215.51 |
| 主营业务成本 | 908,012.82 | -279,298,962.40 | 1,236,423,573.49 |
| 资产总额 | 19,308,484.70 | -741,913,561.87 | 2,266,598,463.49 |
| 负债总额 | 3,263,390.43 | -169,065,018.73 | 778,151,633.29 |
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据
1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 7,688,728.65 | 7,688,728.65 | 8,651,234.32 | 8,651,234.32 | ||
| 小 计 | 7,688,728.65 | 7,688,728.65 | 8,651,234.32 | 8,651,234.32 | ||
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 118,547,566.12 | |
| 小 计 | 118,547,566.12 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
2.应收账款
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 409,652,354.79 | 97.66 | 22,281,255.06 | 5.44 | 387,371,099.73 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 9,806,219.19 | 2.34 | 9,806,219.19 | 100.00 | |
| 小 计 | 419,458,573.98 | 100.00 | 32,087,474.25 | 7.65 | 387,371,099.73 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 353,790,702.91 | 97.35 | 20,414,816.24 | 5.77 | 333,375,886.67 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 9,614,020.39 | 2.65 | 9,614,020.39 | 100.00 | |
| 小 计 | 363,404,723.30 | 100.00 | 30,028,836.63 | 8.26 | 333,375,886.67 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 403,522,464.46 | 20,176,123.22 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,397,657.54 | 679,531.51 | 20.00 |
| 2-3 年 | 2,010,203.79 | 703,571.33 | 35.00 |
| 5 年以上 | 722,029.00 | 722,029.00 | 100.00 |
| 小 计 | 409,652,354.79 | 22,281,255.06 | 5.44 |
(2) 本期计提坏账准备2,058,637.62元。
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 29,909,206.24 | 7.13 | 1,495,460.31 |
| 客户二 | 21,661,952.17 | 5.16 | 1,057,626.90 |
| 客户三 | 15,297,835.19 | 3.65 | 711,277.20 |
| 客户四 | 11,701,437.76 | 2.79 | 585,071.89 |
| 客户五 | 10,383,317.29 | 2.48 | 519,165.86 |
| 小 计 | 88,953,748.65 | 21.21 | 4,368,602.16 |
3. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 55,143,867.20 | 99.84 | 8,925,461.33 | 16.19 | 46,218,405.87 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 90,501.50 | 0.16 | 90,501.50 | 100.00 | |
| 合 计 | 55,234,368.70 | 100.00 | 9,015,962.83 | 16.32 | 46,218,405.87 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 43,502,668.68 | 99.79 | 6,274,951.50 | 14.42 | 37,227,717.18 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 90,501.50 | 0.21 | 90,501.50 | 100.00 | |
| 合 计 | 43,593,170.18 | 100.00 | 6,365,453.00 | 14.60 | 37,227,717.18 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 24,863,955.02 | 1,243,197.75 | 5.00 |
| 1-2 年 | 19,612,504.58 | 3,922,500.92 | 20.00 |
| 2-3 年 | 10,559,607.60 | 3,695,862.66 | 35.00 |
| 3-4 年 | 87,800.00 | 43,900.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 55,143,867.20 | 8,925,461.33 | 16.19 |
(2) 本期计提坏账准备2,650,509.83元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 26,900,000.00 | 23,900,000.00 |
| 固定收益款 | 20,567,123.28 | 15,347,123.28 |
| 应收暂付款 | 7,173,181.82 | 270,496.31 |
| 押金保证金 | 232,966.55 | 3,809,100.00 |
| 其他 | 361,097.05 | 266,450.59 |
| 合 计 | 55,234,368.70 | 43,593,170.18 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 拆借款 | 26,900,000.00 | 1年以内15,000,000.00元；1-2年11,900,000.00元。 | 48.7 | 3,130,000.00 | 是 |
| 绍兴万丰越商产业并购基金合伙企业（有限合伙） | 固定收益款 | 20,567,123.28 | 1年以内5,500,000.00元；1-2年5,500,000.00元；2-3年9,567,123.28元。 | 37.24 | 4,723,493.15 | 否 |
| 绍兴市上虞中医医院 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 5.43 | 150,000.00 | 否 |
| 上虞人民医院 | 保证金 | 1,300,000.00 | 1-2年 | 2.35 | 260,000.00 | 否 |
| 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 | 保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内300,000.00元；2-3年900,000.00元。 | 2.17 | 330,000.00 | 否 |
| 小 计 | 52,967,123.28 | 95.89 | 8,593,493.15 |
4. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 | ||
| 合 计 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江震元制药有限公司 | 485,972,615.67 | 485,972,615.67 | ||||
| 浙江震元医药连锁有限公司 | 22,742,848.26 | 22,742,848.26 | ||||
| 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 | 2,498,642.65 | 2,498,642.65 | ||||
| 绍兴震元医药经营有限责任公司 | 6,647,031.40 | 6,647,031.40 | ||||
| 绍兴震欣医药有限公司 | 5,347,091.01 | 5,347,091.01 | ||||
| 浙江震元物流有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 |
| 绍兴震元中药饮片有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 绍兴市同源健康管理有限公司 | 14,669,637.00 | 14,669,637.00 | ||||
| 小 计 | 564,277,865.99 | 564,277,865.99 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 953,976,699.20 | 903,548,937.99 | 875,538,598.42 | 835,692,302.73 |
| 其他业务收入 | 5,483,614.19 | 3,067,415.98 | 7,313,751.86 | 3,653,328.39 |
| 合 计 | 959,460,313.39 | 906,616,353.97 | 882,852,350.28 | 839,345,631.12 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 8,575,000.00 | 8,575,000.00 |
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 826,040.00 | 1,195,240.03 |
| 购买银行理财产品取得的投资收益 | 66,683.90 | |
| 合 计 | 9,401,040.00 | 9,836,923.93 |
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 8,796,990.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 65,836.51 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,015,591.20 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 5,250,000.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,157,064.93 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 42,552.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 18,328,035.35 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,933,950.77 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 1,134,437.34 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 13,259,647.24 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.19 | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.27 | 0.10 | 0.10 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 46,234,554.56 |
| 非经常性损益 | B | 13,259,647.24 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 32,974,907.32 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,422,866,650.44 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 10,023,698.58 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 因持有的其他权益工具投资公允价值变动引 起的净资产增减变动 | I | 8,403,372.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 3 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,450,185,613.72 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.19 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.27 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 46,234,554.56 |
| 非经常性损益 | B | 13,259,647.24 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 32,974,907.32 |
| 期初股份总数 | D | 334,123,286 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 334,123,286 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.14 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.10 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江震元股份有限公司二〇一九年八月十五日