读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
模塑科技:2018年年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-04-27

江南模塑科技股份有限公司审计报告

审计报告

2018年度

第 1 页 共 5 页

审计报告

苏公W[2019]A838号

江南模塑科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了江南模塑科技股份有限公司(以下简称模塑科技公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了模塑科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于模塑科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China总机:86(510)68798988 Tel:86(510)68798988传真:86(510)68567788 Fax:86(510)68567788电子信箱:mail@jsgzty cpa.com E-mail:mail@jsgztycpa.com

江苏公证天业会计师事务所

第 2 页 共 5 页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对
1、关联方往来及关联交易
如财务报表附注十所示,截至2018年12月31日,模塑科技公司与关联方存在涉及不同交易类别且累计金额重大的关联方交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样,存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险,同时由于关联方交易金额比较重大,因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。我们了解、评估并测试了模塑科技公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,例如管理层定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。 我们取得了管理层提供的关联方关系清单,实施了以下程序: (1)将其与其他公开渠道获取的信息进行核对; (2)复核重大的销售、购买和其他合同,以识别是否存在未披露的关联方关系。 我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细,实施了以下程序: (1)将其与财务记录进行核对; (2)抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果; (3)抽样函证关联方交易发生额及余额。 我们将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行了核对。 通过实施以上程序,我们没有发现管理层对关联方关系及其交易的披露存在异常。
2、收入确认
如财务报表附注三、23,附注五、34所示,模塑科技营业收入主要来源与于汽车外饰件。2018年度,汽车外饰件销售收入为人民币420,324.10万元,占模塑科技合并营业收入的84.65%。汽车外饰件销售收入系模塑科技主要利润来源之一,对总体财务报表影响重大,存在管理层为了达到特定目针对收入确认关键事项我们主要实施了以下程序: (1)了解、评估了管理层对模塑科技与收入确认相关内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性; (2)执行分析性复核程序,分析销售收入和毛利率变动的合理性; (3)通过抽样检查销售合同及与管理

江苏公证天业会计师事务所

第 3 页 共 5 页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对
标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认作为关键审计事项。层的访谈,对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估,进而评估模塑科技产品销售收入的确认政策; (4)采用抽样方式对报告期产品销售收入执行了以下程序: A、选取样本,检查与该笔销售相关的合同、订单、出库单、报关单、提单或签收回单及收款记录等,复核相关会计政策执行是否正确; B、对营业收入执行截止测试,确认模塑科技收入确认是否记录在正确的会计期间; (5)对重要客户函证本期销售金额及应收账款余额情况,并执行了期后回款查证程序。

四、其他信息模塑科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括模塑科技公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估模塑科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算模塑科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

江苏公证天业会计师事务所

第 4 页 共 5 页

治理层负责监督模塑科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对模塑科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致模塑科技公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就模塑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这

合并资产负债表
2018年12月31日
一年内到期的非流动资产 其他流动资产5-7109,078,757.47140,867,316.76流动资产合计2,824,253,176.572,805,246,696.74非流动资产: 可供出售金融资产5-8470,839,312.82921,095,683.21 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资5-9284,540,939.42217,359,225.60 投资性房地产5-10632,770,583.16660,309,886.84 固定资产5-112,556,559,344.071,883,821,287.65 在建工程5-12459,866,217.95869,201,113.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产5-13151,467,869.22154,199,695.66 开发支出 商誉5-14 长期待摊费用5-15957,157.561,216,567.43 递延所得税资产5-1616,306,317.5720,035,699.12 其他非流动资产非流动资产合计4,573,307,741.774,727,239,158.97资 产 总 计7,397,560,918.347,532,485,855.71公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
后附财务报表附注为本报表的组成部分
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
后附财务报表附注为本报表的组成部分
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
后附财务报表附注为本报表的组成部分
母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
后附财务报表附注为本报表的组成部分
编制单位:江南模塑科技股份有限公司金额单位:人民币元
项 目附注2018年度2017年度
合 并 利 润 表
2018年度
公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
同一控制下,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元
后附财务报表附注为本报表的组成部分
母公司利润表
2018年度
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
后附财务报表附注为本报表的组成部分
合并现金流量表
2018年度
公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
后附财务报表附注为本报表的组成部分
母公司现金流量表
2018年度
公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:金额单位:人民币元
后附财务报表附注为本报表的组成部分
优先股永续债其他
一、上年期末余额827,178,588.00135,432,154.63598,965,849.707,502,345.261,119,868,585.962,688,947,523.55
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额827,178,588.00135,432,154.63598,965,849.707,502,345.261,119,868,585.962,688,947,523.55
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)127.00-166.45819.47-280,515,653.4314,974,455.75-103,237,458.057,640,265.19-361,137,610.52
(一) 综合收益总额-280,515,653.4310,998,443.50-809,734.81-270,326,944.74
(二) 所有者投入和减少资本127.00-166.45819.478,450,000.008,450,780.02
1、股东投入的普通股8,450,000.008,450,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本127.00-166.45819.47780.02
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 利润分配14,974,455.75-114,235,901.55-99,261,445.80
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:金额单位:人民币元
项目附注2018年度
归属于母公司股东权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
后附财务报表附注为本报表的组成部分
主管会计工作负责人:会计机构负责人:
优先股永续债其他
一、上年期末余额717,207,902.00192,911,289.01919,703,586.8247,055,710.891,226,447,000.423,103,325,489.14
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并50,000,000.00165,355,530.70215,355,530.70
其他
二、本年期初余额717,207,902.00242,911,289.01919,703,586.8247,055,710.891,391,802,531.123,318,681,019.84
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)109,970,686.00135,432,154.63-242,911,289.01-320,737,737.12-39,553,365.63-271,933,945.16-629,733,496.29
(一) 综合收益总额-320,737,737.12134,464,860.97-186,272,876.15
(二) 所有者投入和减少资本109,970,686.00135,432,154.63-242,911,289.01-47,055,710.89-320,003,591.65-364,567,750.92
1、股东投入的普通股109,970,674.00109,970,674.00
2、其他权益工具持有者投入资本12.00135,432,154.6382.45135,432,249.08
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他-242,911,371.46-47,055,710.89-320,003,591.65-609,970,674.00
(三) 利润分配7,502,345.26-86,395,214.48-78,892,869.22
合并所有者权益变动表(续)
2018年度
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:金额单位:人民币元
项目附注2017年度
归属于母公司股东权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
后附财务报表附注为本报表的组成部分
主管会计工作负责人:会计机构负责人:
优先股永续债其他
一、上年期末余额827,178,588.00135,432,154.632,134,139.16617,454,889.07188,153,962.46278,852,573.932,049,206,307.25
加: 1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额827,178,588.00135,432,154.632,134,139.16617,454,889.07188,153,962.46278,852,573.932,049,206,307.25
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)127.00-166.45819.47-316,337,865.2914,974,455.7535,508,655.95-265,853,973.57
(一) 综合收益总额-316,337,865.29149,744,557.50-166,593,307.79
(二) 所有者投入和减少资本127.00-166.45819.47780.02
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本127.00-166.45819.47780.02
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 利润分配14,974,455.75-114,235,901.55-99,261,445.80
1、提取盈余公积14,974,455.75-14,974,455.75
2、对所有者(或股东)的分配-99,261,445.80-99,261,445.80
3、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:金额单位:人民币元
项目附注2018年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
主管会计工作负责人:会计机构负责人:
优先股永续债其他
一、上年期末余额717,207,902.00315,501,632.90925,261,515.00180,651,617.20290,224,335.782,428,847,002.88
加: 1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额717,207,902.00315,501,632.90925,261,515.00180,651,617.20290,224,335.782,428,847,002.88
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)109,970,686.00135,432,154.63-313,367,493.74-307,806,625.937,502,345.26-11,371,761.85-379,640,695.63
(一) 综合收益总额-307,806,625.9375,023,452.63-232,783,173.30
(二) 所有者投入和减少资本109,970,686.00135,432,154.63-313,367,493.74-67,964,653.11
1、股东投入的普通股109,970,674.00109,970,674.00
2、其他权益工具持有者投入资本12.00135,432,154.6382.45135,432,249.08
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他-313,367,576.19-313,367,576.19
(三) 利润分配7,502,345.26-86,395,214.48-78,892,869.22
1、提取盈余公积7,502,345.26-7,502,345.26
2、对所有者(或股东)的分配-78,892,869.22-78,892,869.22
3、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
母公司所有者权益变动表(续)
2018年度
编制单位:江南模塑科技股份有限公司公司法定代表人:金额单位:人民币元
项目附注2017年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
主管会计工作负责人:会计机构负责人:

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司的历史沿革

江南模塑科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经江阴市人民政府澄政复(1988)37号文批复由江阴钢厂改组设立的股份有限公司,经中国人民银行无锡分行批准,本公司曾向社会公开发行股票500万元。经中国证券监督管理委员会证监发[1997]38号文批复同意,本公司股票于1997年2月28日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。股票简称“兴澄股份”,股票编码“000700”。

江阴兴澄集团公司与江苏模塑集团总公司(后更名为江阴模塑集团有限公司,以下简称“模塑集团”)于1999年11月19日签署《股份转让协议》,江阴兴澄集团公司将持有的本公司69.06%股份全部转让给模塑集团,本次转让后模塑集团成为本公司第一大股东。

2000年5月18日,本公司《公司更名预案》经江苏省工商行政管理局核准,本公司名称由“江阴兴澄冶金股份有限公司”正式变更为“江南模塑科技股份有限公司”,股票简称由“兴澄股份”变更为“模塑科技”。

公司历次股本变动情况:1997年2月28日本公司股票挂牌上市,总股本5,596.375万股;1997年5月向全体股东按10:10的比例实施送股后总股本为11,192.75 万股;1999年11月,向全体股东按10:3的比例配股,实际配售增加股本1,259.43万股,总股本增加至12,452.18 万股; 2002 年9月增发3,000 万股,总股本增加至15,452.18 万股;2003 年4 月向全体股东每10 股派送红股1股,用资本公积金向全体股东每10 股转增9 股,总股本增加至30,904.36 万股。

2006年2月8日,模塑集团按照“股权分置改革”股东大会决议,对全体流通股股东按每10股流通股送3.5股的对价以获取流通权。

2015年1月本公司非公开发行49,560,351股,发行完毕后本公司总股本变更为358,603,951股。

2016年5月本公司股东大会审议并通过《2015年度利润分配预案》,公司以总股本358,603,951股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本358,603,951股,转增后公司总股本增加至717,207,902股。

2017年12月,经中国证券监督管理委员会《关于核准江南模塑科技股份有限公司向江阴模塑集团有限公司等发行股份购买资产的批复》证监许可【2017】2308号文核准,本公司获准向江阴模塑集团有限公司发行54,985,337股股份、向江阴精力机械有限公司发行54,985,337股股份购买相关资产,发行完成后,公司总股本增加至827,178,576股,新增股份于2018年1月23日上市交易。2018年5月办妥工商登记手续。

经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017]338号)文件核准,本公司于2017年6月2日发行总额为8.1366亿元可转换公司债券。截至2018年12月31日,累计转股139股,转股后公司总股本增加至827,178,715

股。

本公司统一社会信用代码为91320000142233627U,注册资本和实收资本均为827,178,715元人民币,法定代表人曹克波。

2、公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及总部地址:江苏省江阴市周庄镇长青路8号。

本公司的组织形式:股份有限公司(上市)。

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司的业务性质为:轿车保险杠及防擦条等汽车装饰件的生产和销售、铸件的生产和销售、房地产开发和销售以及医院管理及健康咨询服务。本公司主要为国内宝马、奔驰、通用、大众、神

龙、华晨、东风和奇瑞等汽车厂商提供保险杠等内外装饰件。

本公司经营范围:汽车零部件、塑料制品、模具、塑钢门窗、模塑高科技产品的研发、销售及技术咨询服务,实业投资,油漆喷涂,机械制造、加工,火力发电、供热,城市基础设施及公用事业建设,国内贸易,自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。

4、财务报告批准报出日

本财务报告于2019年4月26日经本公司第十届董事会第四次会议批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

本公司投资控股的子公司主要包括:

财务报表附注 第2页

单位

单位简称
上海名辰模塑科技有限公司上海名辰
沈阳名华模塑科技有限公司沈阳名华
武汉名杰模塑有限公司武汉名杰
烟台名岳模塑有限公司烟台名岳
沈阳精力机械有限公司沈阳精力
江阴道达汽车饰件有限公司江阴道达
沈阳道达汽车饰件有限公司沈阳道达
江苏江南模塑汽车零部件有限公司江苏零部件
常熟江南模塑科技有限公司常熟模塑
江苏聚汇投资管理有限公司聚汇投资

财务报表附注 第3页

单位

单位简称
MINGHUA DE MEXICO, S.A. DE C.V.墨西哥名华
MINGHUA USA INC.名华美国
MH INDUSTRIES LLC.名华工业
无锡明慈心血管病医院有限公司无锡明慈
无锡名泽医疗投资管理有限公司无锡名泽
无锡名嘉医疗器械有限公司无锡名嘉
无锡名源培训服务有限公司无锡名源
无锡名润医院管理有限公司无锡名润
无锡名泽医学检验有限公司名泽检验
无锡鸿意地产发展有限公司无锡鸿意地产
江阴德吉铸造有限公司江阴德吉

具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”之说明。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

2、持续经营

公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:本公司及各子公司主要从事汽车装饰件的生产和销售、铸件的生产和销售、房地产开发和销售以及医院管理及健康咨询服务。本公司及各子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定了若干项具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、10)、存货的计价方法(附注三、11)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、14/17)、收入的确认时点(附注三、23)等。

1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月31 日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3. 营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期较短,以一年(12个月)作为正常营业周期。

4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法(1) 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。(2) 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

8. 外币业务和外币报表折算

(1)外币业务核算方法

本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算方法

公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定: 1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期近似汇率折算;2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响(即在重大影响以下),并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,将其划分为可供出售金融资产,并以成本计量。

5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6)金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过二年(含二年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

10. 应收票据及应收账款

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

1)单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司单项金额重大的应收款项指单项金额占年末应收款项总额10%以上或单项金额在100万元以上的应收款项。

2)单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:资产负债表日,对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备应收款项:

1)确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法:

财务报表附注 第10页

确定组合的依据

确定组合的依据
组合名称依据
信用风险特征组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
合并范围内关联方应收款项组合合并范围内的应收款项
按组合计提坏账准备的方法
信用风险特征组合账龄分析法
合并范围内关联方应收款项组合其他方法

2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例:

账龄应收账款坏账准备计提比例其他应收款坏账准备计提比例
1年以内5%5%
1至2年10%10%
2至3年30%30%
3年以上50%50%

3)组合中,采用其他方法计提坏账准备:

财务报表附注 第11页

组合名称

组合名称计提方法
合并范围内关联方应收款项组合一般不提坏账准备,子公司超额亏损时单独减值测试

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。

坏账准备的计提方法:对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

坏账损失确认标准:A、债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

11. 存货

(1)存货的分类:本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、外购商品、药品、房地产开发成本和房地产开发商品等。

(2)存货的计价:存货的取得以成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:用于出售的材料和库存商品、产成品等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销采用一次转销法。

12. 长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认

1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余

股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

13. 投资性房地产(1) 投资性房地产的分类:投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

14. 固定资产

(1) 固定资产确认条件:固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

(2) 固定资产折旧方法:固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

财务报表附注 第14页

固定资产类别

固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20~30年5%3.17%~4.75%
机器、机械设备10~15年5%6.33%~9.50%
模具、检具5~8年5%11.88%~19.00%
运输工具5年5%19.00%
医疗设备5~10年5%9.50%~19.00%
电子设备5年5%19.00%
融资租赁设备10年5%9.50%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

15. 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1)无形资产的计价方法

1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注 第16页

项目

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限
应用软件3~5年预计使用年限

(3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(4)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

18. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,有明确收益期限或可使用期限,按收益期限或可使用期限摊销,没有明确收益期限或可使用期限的按5年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

20. 职工薪酬

(1)短期薪酬会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理

1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或

相关资产成本。

21. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:

1)该义务是本公司承担的现时义务;

2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

3)该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22. 股份支付及权益工具

(1) 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允

价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

23. 收入

(1)收入确认的一般原则

1) 销售商品:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

2) 提供劳务:提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权:让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利

率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 公司确认收入的具体方法

1)塑化汽车装饰件:在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。2)专用设备定制:于商品交付客户并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。3)房地产开发销售:房产完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交付房款的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入。

4)房地产资产出租:按与承租方签订的合同或协议规定按直线法确认房地产资产出租收入。5)医疗服务:已提供医疗服务(包括发出药品)并收讫价款或取得收款权利时,公司即确认医疗收入的实现。

24. 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

(3)政策性优惠贷款贴息会计处理方法

财政将贴息资金拨付给贷款银行的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关财务费用。财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期

限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26. 经营租赁

(1)经营租赁会计处理

1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁会计处理

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

27. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),要求执行企业会计准则的非金融企业中,尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则及修订后的一般企业财务报表格式进行编制财务报表。本公司对财务报表格式进行了以下修订:

A、资产负债表

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;

将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”;

将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;

B、利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;

在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;

将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”;将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”;将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”;

C、股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司财务报表列报影响如下:

财务报表附注 第23页

2017年12月31日/2017年度

2017年12月31日/2017年度调整前调整后变动额
应收票据144,003,018.89-144,003,018.89
应收账款719,006,971.74-719,006,971.74
应收票据及应收账款863,009,990.63863,009,990.63
应付票据214,693,545.42-214,693,545.42
应付账款1,294,120,852.12-1,294,120,852.12
应付票据及应付账款1,508,814,397.541,508,814,397.54

财务报表附注 第24页

2017年12月31日/2017年度

2017年12月31日/2017年度调整前调整后变动额
应付利息5,873,306.22-5,873,306.22
应付股利131,217.99-131,217.99
其他应付款505,923,599.50511,928,123.716,004,524.21
研发费用167,023,483.50167,023,483.50
管理费用693,821,085.16526,797,601.66-167,023,483.50

(2) 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

28. 重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(4)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(5)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(6)长期资产减值

本公司在资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否出现减值。可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者,是按可以取得的最佳信息作出估计,以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本公司原先的估计,本公司不能转回原已计提的资产减值损失。

(7)递延所得税资产

本公司确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本公司很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额,而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。

四、税项

1.主要税种及税率

财务报表附注 第26页

税 种

税 种计税依据税率
增值税应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额5%、6%、16%、17%
城建税应缴流转税额5%、7%
教育费附加应缴流转税额5%
企业所得税应纳税所得额15%~26%
房产税房产原值、租金收入1.2%、12%
土地增值税按预收房款的2%~2.5%,待项目达到清算条件时进行清算30%、40%、50%、60%

不同纳税主体所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
江南模塑科技股份有限公司25%
上海名辰15%
沈阳名华15%
武汉名杰15%
烟台名岳25%
沈阳精力25%
江阴道达15%
沈阳道达15%
江苏零部件25%
常熟模塑25%
聚汇投资25%
无锡明慈25%
无锡名泽25%
无锡名嘉25%
无锡名源25%
无锡名润25%
名泽检验25%
无锡鸿意地产25%
江阴德吉25%
墨西哥名华16.5%
名华美国、名华工业(联合申报所得税)联邦企业所得税21%
州企业所得税5%

2.税收优惠

上海名辰为上海市高新技术企业,经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准自2018年1月1日至2020年12月31日止,减按15%的税率计缴企业所得税。

沈阳名华为沈阳市高新技术企业,经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准自2017年1月1日至2019年12月31日,减按15%的税率征收企业所得税。

武汉名杰为武汉市高新技术企业,经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准2018年1月1日至2020年12月31日,减按15%的税率征收企业所得税。.

江阴道达为无锡市高新技术企业,经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准自2016年1月1日至2018年12月31日止,减按15%的税率计缴企业所得税。

沈阳道达为沈阳市高新技术企业,经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准自2016年1月1日至2018年12月31日止,减按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释(下列项目如无特殊说明,金额均以人民币元为单位。)

5-1、货币资金

财务报表附注 第28页

项目

项目期末余额期初余额
现金664,214.621,061,186.49
银行存款493,966,473.41626,069,099.63
其他货币资金158,695,069.86287,122,416.03
合计653,325,757.89914,252,702.15
其中:存放在境外的款项总额106,528,433.5690,563,477.90

(1) 其他货币资金明细:

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金127,178,493.52207,607,114.67
保函保证金30,682,460.9277,808,961.43
信用卡保证金271,077.80258,040.33
贷款保证金556,373.571,448,299.60
其他6,664.05
合计158,695,069.86287,122,416.03

(2) 报告期末货币资金中除保证金合计158,688,405.81元外,无因抵押、质押、冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

5-2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21,207.43
合计21,207.43

5-3、应收票据及应收账款

财务报表附注 第29页

项目

项目期末余额期初余额
应收票据84,169,982.06144,003,018.89
应收账款927,941,401.07719,006,971.74
合计1,012,111,383.13863,009,990.63

1、应收票据

(1) 应收票据分类列示:

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票70,819,982.06124,288,018.89
商业承兑汇票13,350,000.0019,715,000.00
合计84,169,982.06144,003,018.89

(2) 期末质押的应收票据:

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,500,000.00
合计1,500,000.00

(3) 期末已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票250,891,364.07
商业承兑汇票928,000.00
合计251,819,364.07

期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。银行承兑汇票的承兑人是商业银行,期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期商业承兑汇票承兑人是神龙汽车有限公司等,均具有较高的信用,商业汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书的商业汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(4) 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

2、应收账款

(1) 应收账款分类披露:

财务报表附注 第30页

类别

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款10,386,632.001.0510,386,632.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款980,849,074.7498.9252,907,673.675.39927,941,401.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款277,027.210.03277,027.21100.00
合计991,512,733.95100.0063,571,332.886.41927,941,401.07
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款10,386,632.001.3510,386,632.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款759,565,787.9998.6340,558,816.255.34719,006,971.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款157,548.690.02157,548.69100.00
合计770,109,968.68100.0051,102,996.946.64719,006,971.74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
无锡桥联新能源装备科技有限公司10,386,632.0010,386,632.00100%对方已停产,经营资产被查封
合计10,386,632.0010,386,632.00100%

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

财务报表附注 第31页

账龄

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内966,537,406.0648,326,870.305.00
1至2年5,223,552.74522,355.2810.00
2至3年2,428,049.45728,414.8430.00
3年以上6,660,066.493,330,033.2550.00
合计980,849,074.7452,907,673.675.39

确定该组合依据的说明详见附注三、10。

(2) 本期计提坏账准备金额12,598,066.16元,外币报表折算差异42,061.48元;本期转回坏账准备金额0.00元,本期坏账准备收回或转回金额无重要款项。

(3) 本期核销应收账款171,791.70元。

项目核销金额
应收账款171,791.70

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称应收账款性质核销金额是否由关联交易产生
上海飞众汽车配件厂经营性11,583.00
长春市华光汽车材料有限公司经营性2,660.01
病人A经营性78,544.71
病人B经营性79,003.98
合计171,791.70

核销原因:因上海飞众汽车配件厂、长春市华光汽车材料有限公司已注销或吊销,公司核销相关往来款项,该事项业经公司总经理办公会审议;因住院病人欠费人员死亡,公司核销相关往来款项,该事项业经公司第九届董事会第四十二次会议审议。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额591,579,448.45元,占应收账款期末余额合计数的比例59.66% ,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额29,578,972.42元。

5-4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示:

财务报表附注 第32页

账龄

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内125,394,622.9690.29133,826,080.3882.51
1至2年7,553,141.835.4422,111,286.5113.63
2至3年101,036.270.071,631,486.171.01
3年以上5,831,977.784.204,615,274.172.85
合计138,880,778.84100.00162,184,127.23100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额70,493,303.11元,占预付款项期末余额合计数的比例50.76%。

5-5、其他应收款

种类期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款21,174,850.9419,832,670.25
合计21,174,850.9419,832,670.25

1、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露:

财务报表附注 第33页

类别

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款26,407,245.25100.005,232,394.3119.8121,174,850.94
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计26,407,245.25100.005,232,394.3119.8121,174,850.94
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准的其他应收款24,242,044.99100.004,409,374.7418.1919,832,670.25
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计24,242,044.99100.004,409,374.7418.1919,832,670.25

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内13,648,468.47682,423.425.00
1至2年2,418,127.76241,812.7810.00
2至3年4,310,832.001,293,249.6030.00
3年以上6,029,817.023,014,908.5150.00
合计26,407,245.255,232,394.3119.81

确定该组合依据的说明详见附注三、10。

(2) 本期计提坏账准备金额818,894.36元,外币报表折算差异4,125.21元;本期转回坏账准备金额0.00元,本期坏账准备收回或转回金额无重要款项。

(3) 本期无核销其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况:

财务报表附注 第34页

款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金4,361,662.234,309,364.05
业务备用金12,122,847.7811,530,477.74
代垫职工款项1,610,571.572,032,593.31
应收出口退税1,460,177.99640,918.97
其他垫款6,851,985.685,728,690.92
合计26,407,245.2524,242,044.99

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
供应商A其他垫款1,643,005.882至3年6.22492,901.76
政府部门B出口退税1,460,177.991年以内5.5373,008.90
员工C备用金976,615.003年以内3.7067,984.50
员工D备用金795,411.931年以内3.0139,770.60
员工E备用金728,329.672年以内2.7638,832.97
合计5,603,540.4721.22712,498.73

(6) 本公司无涉及政府补助的应收款项。

5-6、存货

(1) 存货分类:

财务报表附注 第35页

项目

项目期末余额
账面余额跌价准备账面价值
在途物资31,399,060.7031,399,060.70
库存材料262,587,983.414,965,459.16257,622,524.25
在产品63,253,819.355,936,165.0457,317,654.31
库存商品289,461,502.7927,078,190.51262,383,312.28
专用装备247,197,016.46247,197,016.46
开发商品30,210,641.7730,210,641.77
药品3,551,438.533,551,438.53
合计927,661,463.0137,979,814.71889,681,648.30
项目期初余额
账面余额跌价准备账面价值
在途物资21,126,413.8521,126,413.85
库存材料166,321,167.503,197,841.35163,123,326.15
在产品51,997,180.301,228,123.9350,769,056.37
库存商品284,594,487.1429,812,379.16254,782,107.98
专用装备179,198,208.38179,198,208.38
开发商品33,007,154.8833,007,154.88
药品3,072,414.683,072,414.68
合计739,317,026.7334,238,344.44705,078,682.29

(2) 存货跌价准备:

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料3,197,841.353,365,860.591,598,242.784,965,459.16
在制品1,228,123.935,480,495.93183,181.00955,635.825,936,165.04
库存商品29,812,379.1619,880,659.3370,042.9722,684,890.9527,078,190.51
合计34,238,344.4428,727,015.85253,223.9725,238,769.5537,979,814.71

(续上表)

财务报表附注 第36页

项目

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料估计售价-成本、税费等提供劳务领用
在制品估计售价-成本、加工成本、税费等继续生产
库存商品估计售价-销售费用出售

(3) 已完工开发商品明细表

项目名称最近一期竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
金色江南一期2004年12月1,511,655.251,511,655.25
财富广场金领嘉园2005年12月6,105,379.346,105,379.34
明鸿苑2014年1月25,390,120.292,796,513.1122,593,607.18
合计33,007,154.882,796,513.1130,210,641.77

(4) 资本化利息的说明:房地产开发产品中资本化利息余额为633,846.53元。

(5) 报告期末,本公司存货余额中无用于抵押、质押的存货项目。

5-7、其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税进项税108,262,969.0184,360,470.97
理财产品50,000,000.00
预缴企业所得税815,788.466,116,584.99
预缴其他税费390,260.80
合计109,078,757.47140,867,316.76

5-8、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

财务报表附注 第37页

项目

项目期末余额
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具470,839,312.82470,839,312.82
按公允价值计量的470,839,312.82470,839,312.82
按成本计量的
合计470,839,312.82470,839,312.82
项目期初余额
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具921,095,683.21921,095,683.21
按公允价值计量的921,095,683.21921,095,683.21
按成本计量的
合计921,095,683.21921,095,683.21

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售权益 工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本69,349,947.7969,349,947.79
公允价值470,839,312.82470,839,312.82
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额401,489,365.03401,489,365.03
已计提减值金额

(3) 报告期内可供出售金融资产减值未发生变动。

(4) 报告期末本公司共持有48,150,952股无限售条件的江南水务股份,其中1,800万股质押给交通银行股份有限公司江阴高新区支行;持有50,000,569股无限售条件的江苏银行股份,其中5,000万股质押给江阴德凯特种复合物有限公司。

5-9、长期股权投资

财务报表附注 第38页

被投资单位

被投资单位期初余额追加投资减少投资
北京北汽模塑科技有限公司200,499,047.63
无锡市君博医院管理有限公司16,860,177.97
合计217,359,225.60

(续上表)

被投资单位权益法确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动
北京北汽模塑科技有限公司135,406,617.92
无锡市君博医院管理有限公司202,095.90
合计135,608,713.82

(续上表)

被投资单位宣告发放现金股利或利润计提减值期末余额减值准备期末余额
北京北汽模塑科技有限公司68,427,000.00267,478,665.55
无锡市君博医院管理有限公司17,062,273.87
合计68,427,000.00284,540,939.42

5-10、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额863,913,533.8060,925,798.50924,839,332.30
2.本期增加金额3,040,000.003,040,000.00
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程\无形资产转入3,040,000.003,040,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额866,953,533.8060,925,798.50927,879,332.30
二、累计折旧和累计摊销

财务报表附注 第39页

项目

项目房屋、建筑物土地使用权合计
1.期初余额249,808,534.2914,720,911.17264,529,445.46
2.本期增加金额29,238,521.281,340,782.4030,579,303.68
(1)计提或摊销29,238,521.281,340,782.4030,579,303.68
(2)存货\固定资产\在建工程\无形资产转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额279,047,055.5716,061,693.57295,108,749.14
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值587,906,478.2344,864,104.93632,770,583.16
2.期初账面价值614,104,999.5146,204,887.33660,309,886.84

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况:

项目账面价值未办妥产权证书的原因
米拉克龙三期厂房36,252,386.11正在协调办理中
米拉克龙六期厂房13,118,658.29正在协调办理中

(3) 期末投资性房地产抵押情况详见附注5.11、5.51。

5-11、固定资产

(1) 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具检具
一、账面原值
1.期初余额1,430,890,797.231,155,969,944.3922,995,782.28280,978,070.56
2.本期增加金额383,366,301.26454,896,852.436,062,691.9929,865,819.83
(1)购置571,428.6010,175,644.775,987,168.855,192,550.25
(2)在建工程转入382,794,872.66444,721,207.6675,523.1424,673,269.58
(3)其他
3.本期减少金额131,486,148.957,564,276.20
(1)处置或报废131,486,148.957,564,276.20

财务报表附注 第40页

项目

项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具检具
4.外币报表折算差异15,128,800.3411,282,056.79227,581.89
5.期末余额1,829,385,898.831,490,662,704.6629,286,056.16303,279,614.19
二、累计折旧
1.期初余额308,917,558.19638,837,971.1516,004,969.96213,941,936.31
2.本期增加金额61,795,295.10117,809,664.412,048,956.3124,661,718.29
(1)计提61,795,295.10117,809,664.412,048,956.3124,661,718.29
3.本期减少金额109,004,611.50183,402.257,164,558.75
(1)处置或报废109,004,611.50183,402.257,164,558.75
4.外币报表折算差异275,198.56517,003.4312,429.40
5.期末余额370,988,051.85648,160,027.4917,882,953.42231,439,095.85
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值1,458,397,846.98842,502,677.1711,403,102.7471,840,518.34
2.期初账面价值1,121,973,239.04517,131,973.246,990,812.3267,036,134.25
项目电子设备医疗设备合计
一、账面原值
1.期初余额137,379,512.51142,538,443.583,170,752,550.55
2.本期增加金额31,791,600.334,487,885.37910,471,151.21
(1)购置26,253,438.641,750,399.0049,930,630.11
(2)在建工程转入5,538,161.692,737,486.37860,540,521.10
(3)其他
3.本期减少金额1,822,970.20140,873,395.35
(1)处置或报废1,822,970.20140,873,395.35
4.外币报表折算差异679,020.5627,317,459.58
5.期末余额168,027,163.20147,026,328.953,967,667,765.99
二、累计折旧
1.期初余额85,025,398.8924,203,428.401,286,931,262.90
2.本期增加金额20,739,800.8613,937,945.41240,993,380.38
(1)计提20,739,800.8613,937,945.41240,993,380.38
3.本期减少金额1,338,503.68117,691,076.18
(1)处置或报废1,338,503.68117,691,076.18

财务报表附注 第41页

项目

项目电子设备医疗设备合计
4.外币报表折算差异70,223.43874,854.82
5.期末余额104,496,919.5038,141,373.811,411,108,421.92
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值63,530,243.70108,884,955.142,556,559,344.07
2.期初账面价值52,354,113.62118,335,015.181,883,821,287.65

(2) 本公司无暂时闲置的固定资产。

(3) 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

(4) 本公司通过经营租赁租出的固定资产:

项目期末账面价值
机器设备30,945,205.13
合计30,945,205.13

(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况:

项目账面价值未办妥产权证书的原因
沈阳精力厂房67,053,995.77正在协调办理中
沈阳名华二期厂房11,701,684.52正在协调办理中
江阴道达D线车间1,352,267.10正在协调办理中
沈阳道达化学品仓库1,357,842.13正在协调办理中
股份活动中心1,007,645.42正在协调办理中
江阴道达电镀车间附房318,531.20正在协调办理中
江阴道达浴室45,832.07正在协调办理中
江阴道达门卫70,564.53正在协调办理中
合计82,908,362.74

(6) 期末投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产抵押情况如下:

财务报表附注 第42页

项目

项目账面原值账面净值抵押权人用途抵押期限
上海名辰房屋7,303万2,156万中信银行上海分行借款1亿2016/1/28-2021/1/27
上海名辰土地1,165万777万
上海名辰房屋4,228万1,384万农业银行自贸区分行借款1亿 票据2,594万2017/12/5-2023/11/12
上海名辰土地1,088万725万
武汉名杰房屋9,015万4,976万交通银行汉阳支行借款7,000万2018/6/27-2019/6/27
武汉名杰土地1,549万1,125万
烟台东岳房屋5,791万3,373万交通银行烟台支行借款5,000万2017/1/18-2019/7/18
烟台东岳土地200万153万
本部滨江房屋6,329万2,420万宁波银行无锡分行保函810万560万 2018/4/26-2019/4/25
本部滨江土地673万495万250万 2018/6/9-2019/6/8
鸿意房产B区商铺21,150万15,010万浦发银行江阴支行借款3,000万2018/11/8-2019/11/8

5-12、在建工程

(1) 在建工程情况

项目期末余额
账面余额减值准备账面价值
墨西哥项目332,255,355.03332,255,355.03
美国项目44,544,871.4844,544,871.48
常熟基地项目建设12,883,611.0012,883,611.00
沈阳名华厂房改造2,258,726.232,258,726.23
零星工程及设备购置67,923,654.2167,923,654.21
合计459,866,217.95459,866,217.95
项目期初余额
账面余额减值准备账面价值
墨西哥项目475,113,957.96475,113,957.96
美国项目285,959,596.20285,959,596.20
沈阳精力厂房建设15,220,584.3915,220,584.39
沈阳名华厂房改造4,896,681.674,896,681.67
零星工程及设备购置88,010,293.2488,010,293.24
合计869,201,113.46869,201,113.46

(2) 重要在建工程项目本期变动情况:

财务报表附注 第43页

项目名称

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额
墨西哥项目68,320.00万475,113,957.96154,875,598.67318,678,936.81
美国项目68,288.84万285,959,596.2060,704,559.15326,413,438.03
美国二期项目34,316.00万19,152,498.82
常熟基地项目建设12,883,611.00
沈阳名华厂房改造796.00万4,896,681.672,187,135.434,825,090.87
沈阳名华喷漆线改造4,312.00万22,197,337.8037,124,623.2059,321,961.00
沈阳精力厂房3,000.00万15,220,584.3919,533,929.4234,754,513.81
零星工程及设备购置65,812,955.44119,929,159.68116,546,580.58
合计869,201,113.46426,391,115.37860,540,521.10

(续上表)

项目名称本期其 他减少期末余额工程累计投入占预算比例工程进度
墨西哥项目-20,944,735.21332,255,355.0395%95%
美国项目-4,427,843.6824,678,561.0080%100%
美国二期项目-713,811.6619,866,310.486%
常熟基地项目建设12,883,611.00
沈阳名华厂房改造2,258,726.2389%90%
沈阳名华喷漆线改造100%100%
沈阳精力厂房100%100%
零星工程及设备购置1,271,880.3367,923,654.21
合计-24,814,510.22459,866,217.95

(续上表)

财务报表附注 第44页

项目名称

项目名称利息资本化 累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息 资本化率资金来源
墨西哥项目51,280,247.7725,737,232.294.64%募集及贷款资金
美国项目21,154,583.157,440,327.603.52%募集及贷款资金
美国二期项目自筹资金
常熟基地项目建设自筹资金
沈阳名华厂房改造自筹资金
沈阳名华喷漆线改造自筹资金
沈阳精力厂房自筹资金
零星工程及设备购置自筹资金
合计72,434,830.9233,177,559.89

注:墨西哥、美国项目的预算数及实际数均按资产负债表日汇率折算。

(3) 报告期末未发现在建工程存在减值迹象,故未计提减值准备。

5-13、无形资产

(1) 无形资产情况

项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额161,317,681.6331,562,034.27192,879,715.90
2.本期增加金额7,074,602.337,074,602.33
(1)购置5,802,722.005,802,722.00
(2)在建工程转入1,271,880.331,271,880.33
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.外币报表折算差异1,733,752.1433,442.971,767,195.11
5.期末余额163,051,433.7738,670,079.57201,721,513.34
二、累计摊销
1.期初余额22,903,330.0915,776,690.1538,680,020.24
2.本期增加金额2,534,119.689,035,992.8911,570,112.57
(1)计提2,534,119.689,035,992.8911,570,112.57

财务报表附注 第45页

项目

项目土地使用权软件合计
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.外币报表折算差异3,511.313,511.31
5.期末余额25,437,449.7724,816,194.3550,253,644.12
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值137,613,984.0013,853,885.22151,467,869.22
2.期初账面价值138,414,351.5415,785,344.12154,199,695.66

(2) 报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。

(3) 期末无形资产抵押情况详见附注5.11。

5-14、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并处置
沈阳名华模塑科技有限公司11,203,809.9211,203,809.92
合计11,203,809.9211,203,809.92

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
沈阳名华模塑科技有限公司11,203,809.9211,203,809.92
合计11,203,809.9211,203,809.92

5-15、长期待摊费用

财务报表附注 第46页

项目

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
小件车间装修1,069,819.82225,225.24844,594.58
生产线开缸费146,747.61146,747.61
仓库改造207,800.9895,238.00112,562.98
合计1,216,567.43207,800.98467,210.85957,157.56

5-16、递延所得税资产和递延所得税资产负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产
资产减值准备79,161,933.9214,643,295.6171,072,911.5012,994,631.54
可抵扣亏损2,429,302.00364,395.3027,604,244.086,851,858.49
交易性金融负债公允价值变动756,836.35189,209.09
已纳税负债5,194,506.631,298,626.66
合计86,785,742.5516,306,317.5799,433,991.9320,035,699.12

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差递延所得税负债
公允价值变动收益401,489,365.03100,372,341.25823,281,894.86205,822,688.87
利息资本化48,223,766.5012,055,941.6322,213,680.805,553,420.20
其他权益工具130,921,350.0432,730,337.51162,266,935.2440,566,733.81
未确认融资费用7,999,067.301,199,860.10
合计588,633,548.87146,358,480.491,007,762,510.90251,942,842.88

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额
资产减值准备27,621,607.9818,677,804.62
已纳税负债1,295,567.90
可抵扣亏损826,355,627.78422,018,383.07
合计853,977,235.76441,991,755.59

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

财务报表附注 第47页

年份

年份期末余额期初余额备注
2018年27,036,132.80
2019年29,655,674.7329,655,674.73
2020年38,733,126.0438,733,126.04
2021年106,870,206.84106,870,206.84
2022年104,163,293.92104,537,402.23
2023年106,241,328.52
2023年以后440,691,997.73115,185,840.43
合计826,355,627.78422,018,383.07

5-17、短期借款

(1) 短期借款分类:

项目期末余额期初余额
保证借款1,280,000,000.001,226,301,920.40
质押借款9,000,000.0015,000,000.00
抵押借款443,563,130.00353,312,956.00
融资性票据262,000,932.70
合计1,994,564,062.701,594,614,876.40

(2) 保证借款:报告期末由江阴德凯特种复合物有限公司提供保证取得借款19,000万元(本公司将持有的5,000万股江苏银行股权质押给江阴德凯特种复合物有限公司);由江阴模塑集团为本公司提供保证担保取得借款45,000万元;由江阴模塑集团为江阴道达提供保证担保取得借款16,000万元;由本公司为沈阳道达提供保证担保取得借款6,000万元;本公司为沈阳名华提供保证取得借款30,000万元;本公司为上海名辰提供保证取得借款16,000万元(其中4,000万由上海名辰提供房产抵押)。

(3) 质押借款:报告期末本公司以金融资产质押取得借款900万元。

(4) 抵押借款:武汉名杰以土地使用权以及建筑抵押取得借款7,000万元;上海名辰以土地使用权及地上建筑物抵押取得20,000万元借款(其中4,000万同时由本公司提供保证担保);烟台名岳以土地使用权及地上建筑物抵押取得5,000万元借款(其中5,000万由本公司提供保证担保);无锡鸿意房产以房产抵押方式为本公司提供保证取得借款6,000万元;为名华美国以银行保函方式提供保证

(本公司以房产提供抵押)并提供7.09万欧元存单质押取得借款810万欧元(折合人民币6,356.31万元)。

(5) 报告期末,本公司由江阴模塑集团提供担保为条件开具国内信用证24,000万元、无锡鸿意房产以房产抵押方式为本公司提供保证为条件开具国内信用证3,000万元,累计未确认融资费用7,999,067.30元,全部由上海名辰向银行贴现。

(6) 报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。

5-18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

财务报表附注 第48页

种类

种类期末余额期初余额
远期外汇合同756,836.35
合计756,836.35

5-19、应付票据及应付账款

项目期末余额期初余额
应付票据226,078,474.20214,693,545.42
应付账款1,389,584,756.061,294,120,852.12
合计1,615,663,230.261,508,814,397.54

1、应付票据

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票196,078,474.20214,693,545.42
国内信用证30,000,000.00
合计226,078,474.20214,693,545.42

报告期末,本公司无已到期未支付的应付票据。报告期末,本公司以金融资产质押和提供30%保证金为条件开具应付票据1,196.17万元;本公司以提供100%保证金为条件开具应付票据78,817,640.00元(尚未支付6,443,540.00元);上海名辰以提供40%保证金及房产抵押为条件开具应付票据2,594.20万元(尚未支付150.00万元);上海名辰以提供100%保证金为条件开具应付票据837.61万元;上海名辰以提供20%保证金并由本公司提

供担保为条件开具应付票据2,500万元;沈阳名华以提供100%保证金为条件开具应付票据10,007,053.80元;本公司为沈阳名华提供担保条件开具国内信用证3,000万元;武汉名杰以提供20%-30%保证金并由本公司提供担保为条件开具应付票据4,391.75万元。

2、应付账款

(1) 应付账款按账龄列示:

财务报表附注 第49页

项目

项目期末余额期初余额
1年以内1,299,332,616.181,237,365,749.88
1至2年65,802,867.5034,055,475.62
2至3年5,498,816.624,616,581.80
3年以上18,950,455.7618,083,044.82
合计1,389,584,756.061,294,120,852.12

(2) 账龄超过1年的重要应付账款。

项目期末余额未偿还或结转的原因
设备供应商A24,279,006.99未到付款期
设备供应商B9,616,977.07未到付款期
基建供应商C4,251,268.82尚未结算
模具供应商D3,680,391.67尚未结算
基建供应商E1,830,966.72尚未结算
合计43,658,611.27

5-20、预收款项

(1) 预收款项按账龄列示:

项目期末余额期初余额
1年以内8,721,541.8526,600,860.53
1至2年436,539.9765,012.58
2至3年2,433.041,721,589.97
3年以上318,037.482,602,857.48
合计9,478,552.3430,990,320.56

(2) 账龄1年以上的重要预收款项

财务报表附注 第50页

项目

项目期末余额未偿还或结转的原因
装饰件客户A145,641.03尚未结算
装饰件客户B104,486.08尚未结算
装饰件客户C71,457.26尚未结算
装饰件客户D48,189.81尚未结算
装饰件客户E37,675.40尚未结算
合计407,449.58

5-21、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬76,609,196.07622,482,096.07615,246,403.0183,844,889.13
二、离职后福利-设定提存计划275,918.9554,152,903.5252,744,012.451,684,810.02
三、辞退福利908,403.50878,167.0030,236.50
合计76,885,115.02677,543,403.09668,868,582.4685,559,935.65

(2) 短期薪酬列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴76,354,048.06536,573,503.85529,515,272.5383,412,279.38
2、职工福利费50,298,526.9950,298,526.99
3、社会保险费17,118,455.3917,118,455.39
其中:医疗保险费14,630,590.9814,630,590.98
工伤保险费1,320,725.781,320,725.78
生育保险费1,167,138.631,167,138.63
4、住房公积金160,204.3512,938,292.5112,752,831.31345,665.55
5、工会经费和职工教育经费94,943.665,553,317.335,561,316.7986,944.20
合计76,609,196.07622,482,096.07615,246,403.0183,844,889.13

(3) 设定提存计划列示:

财务报表附注 第51页

项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险275,918.9553,287,542.3751,878,651.301,684,810.02
2、失业保险费865,361.15865,361.15
合计275,918.9554,152,903.5252,744,012.451,684,810.02

5-22、应交税费

项目期末余额期初余额
增值税4,391,999.747,548,768.37
企业所得税19,872,621.3614,522,303.54
个人所得税4,319,021.292,731,621.36
城市维护建设税346,046.50670,590.78
教育费附加314,670.11538,470.62
房产税8,371,323.544,355,687.00
土地使用税790,433.86790,432.87
印花税276,180.26945,028.71
土地增值税6,666.67
环境保护税23,836.00
其他地方税费157,267.412,076.50
合计38,870,066.7432,104,979.75

5-23、其他应付款

项目期末余额期初余额
应付利息10,357,494.965,873,306.22
应付股利131,217.99131,217.99
其他应付款42,795,466.92505,923,599.50
合计53,284,179.87511,928,123.71

1、应付利息

财务报表附注 第52页

项目

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息5,363,088.652,457,093.47
长期借款应付利息696,208.331,042,109.00
应付非金融机构利息969,998.91
可转债应付利息3,328,199.072,374,103.75
合计10,357,494.965,873,306.22

报告期未无已逾期未支付的利息情况。

2、应付股利

项目期末余额期初余额
普通股股利131,217.99131,217.99
合计131,217.99131,217.99

因未托管股东无法联系,该股利未能领取。

3、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额
未付费用1,173,644.13913,998.12
保证金及押金3,501,925.803,920,680.60
职工扣款1,423,496.991,088,920.78
其他待付款项9,243,600.00500,000,000.00
关联方借款27,452,800.00
合计42,795,466.92505,923,599.50

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款:

项目期末余额未偿还或结转的原因
员工A400,000.00风险保证金
员工B300,000.00风险保证金
基建供应商C200,000.00投标保证金
基建供应商D200,000.00投标保证金
租户E110,000.00履约保证金
合计1,210,000.00

5-24、一年内到期的非流动负债

财务报表附注 第53页

项目

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款70,000,000.00
合计70,000,000.00

5-25、长期借款

(1) 长期借款分类:

项目期末余额期初余额
抵押借款196,026,000.00
质押借款383,325,647.91
合计383,325,647.91196,026,000.00

(2)抵押借款:本公司以持有的江阴道达100%股权及江阴模塑集团提供担保取得并购贷款50,000万元,截至报告期末贷款余额46,500.00万元,其中一年内到期的长期借款7,000.00万元。

(3)报告期末本公司无逾期未偿还的长期借款。

5-26、应付债券(1)应付债券

项目期末余额期初余额
可转换公司债券671,495,844.95637,830,547.95
合计671,495,844.95637,830,547.95

(2)应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
模塑转债 (127004)813,660,000.002017-6-26年813,660,000.00
合计813,660,000.00813,660,000.00

(续上表)

财务报表附注 第54页

债券名称

债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还 (转股)期末余额
模塑转债 (127004)637,830,547.9533,666,029.78732.78671,495,844.95
合计637,830,547.9533,666,029.78732.78671,495,844.95

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017]338号)文件核准,向社会公开发行面值总额81,366万元的可转换公司债券,每张债券面值为人民币100元,按面值发行。可转债票面利率为:第一年0.50%,第二年0.70%,第三年1.00%,第四年1.50%,第五年1.80%,第六年2.00%。采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。

本公司本次发行的上述可转债转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为8元/股,不低于本次发行的可转债的初始转股价格不低于募集说明书公布日前二十个交易日公司A股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价。

(4)上述已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下:

项目负债部分权益部分合计
可转换公司债券发行金额629,670,925.58183,989,074.42813,660,000.00
直接交易费用-11,679,877.94-3,412,846.06-15,092,724.00
递延所得税负债-45,144,057.09-45,144,057.09
于发行日余额617,991,047.64135,432,171.27753,423,218.91
摊销或转股53,504,797.31-183.0953,504,614.22
合计671,495,844.95135,431,988.18806,927,833.13

5-27、递延收益

财务报表附注 第55页

项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
预收租金1,644,292.00493,287.601,151,004.40预收租金
合计1,644,292.00493,287.601,151,004.40

5-28、股本

股份性质期初余额本次变动增减(+、一)
发行新股送股公积金 转股
限售股129,794,814
流通股697,383,774
合计827,178,588

(续上表)

股份性质本次变动增减(+、一)期末余额
其他小计
限售股129,794,814
流通股127127697,383,901
合计127127827,178,715

其他说明:

2017年12月,经中国证券监督管理委员会《关于核准江南模塑科技股份有限公司向江阴模塑集团有限公司等发行股份购买资产的批复》证监许可【2017】2308号文核准,本公司获准向江阴模塑集团有限公司发行54,985,337股股份、向江阴精力机械有限公司发行54,985,337股股份购买相关资产,发行完成后,公司总股本增加至827,178,576股,新增股份于2018年1月23日上市交易。截至审计报告日,新增股份尚未办妥工商登记手续。

经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017]338号)文件核准,本公司于2017年6月2日发行总额为8.1366亿元可转换公司债券。截至2018年12月31日,累计转股139股,转股后公司总股本增加至827,178,715股。

5-29、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

财务报表附注 第56页

发行在外的金融工具

发行在外的金融工具期初数量期初账面价值本期增加数量本期增加账面价值
模塑转债(127004)813,659,900135,432,154.63
合计813,659,900135,432,154.63

(续上表)

发行在外的金融工具本期减少数量本期减少账面价值期末数量期末账面价值
模塑转债(127004)1,000166.45813,658,900135,431,988.18
合计1,000166.45813,658,900135,431,988.18

(2)其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明:

经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017]338号)文件核准,向社会公开发行面值总额81,366万元的可转换公司债券,每张债券面值为人民币100元,按面值发行。可转债票面利率为:第一年0.50%,第二年0.70%,第三年1.00%,第四年1.50%,第五年1.80%,第六年2.00%。采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。

截至2018年12月31日,累计转股139股,转股后调减其他权益工具183.09元。

5-30、资本公积(1)明细情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价819.47819.47
合计819.47819.47

(2)其他情况

1)经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017]338号)文件核准,本公司于2017年6月2日发行总额为8.1366亿元可转换公司债券。截至2018年12月31日,累计转股139股,转增后公司增加资本公积901.92元。

5-31、其他综合收益

财务报表附注 第57页

项目

项目期初余额本期发生额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益
一、以后将重分类进 损益的其他综合收益598,965,849.70-127,311,590.76258,650,017.78
其中:可供出售金融资产公允价值变动损益617,454,889.07-163,133,802.62258,650,017.78
外币财务报表折算差额-18,489,039.3735,822,211.86
其他综合收益合计598,965,849.70-127,311,590.76258,650,017.78

(续上表)

项目本期发生额期末余额
减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、以后将重分类进损益的其他综合收益-105,445,955.11-280,515,653.43318,450,196.27
其中:可供出售金融资产公允价值变动损益-105,445,955.11-316,337,865.29301,117,023.78
外币财务报表折算差额35,822,211.8617,333,172.49
其他综合收益合计-105,445,955.11-280,515,653.43318,450,196.27

5-32、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积7,502,345.2614,974,455.7522,476,801.01
合计7,502,345.2614,974,455.7522,476,801.01

根据公司法及本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。本期按母公司本年实现净利润149,744,557.50元,按照10%的比例提取盈余公积14,974,455.75元。

5-33、未分配利润

财务报表附注 第58页

项目

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,119,868,585.961,226,447,000.42
同一控制下企业合并165,355,530.70
调整后期初未分配利润1,119,868,585.961,391,802,531.12
加:本期归属于母公司所有者的净利润10,998,443.50134,464,860.97
减:提取法定盈余公积14,974,455.757,502,345.26
应付普通股股利99,261,445.8078,892,869.22
其他320,003,591.65
期末未分配利润1,016,631,127.911,119,868,585.96

1)本公司于2018年5月25日召开2017年度股东大会审议并通过了《关于2017年度利润分配预案》,以公司总股本827,178,715股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.20元

(含税),共计派发99,261,445.80元人民币。

2)上期本公司通过同一控制下合并的方式取得江阴道达100%的股权,影响上年期初未分配利润165,355,530.70元。

3)上期本公司以货币资金5亿元,向江阴模塑集团有限公司、江阴精力机械有限公司购买相关资产(江阴道达40%股权),取得资产的账面价值与本次支付对价的差额-381,358,760.88元,减少上期资本公积—股本溢价260,902,556.15元,减少上期盈余公积47,055,710.89元,上期未分配利润73,400,493.84元。

4)上期因本公司资本公积(股本溢价)不足,江阴道达合并前留存收益中归属于本公司的部分在上期合并资产负债表中未予恢复的金额为246,603,097.81元。

5-34、营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,843,324,229.353,909,212,220.814,214,939,235.193,291,432,159.19
其他业务122,323,167.43106,697,639.31125,210,557.96102,382,011.33
合计4,965,647,396.784,015,909,860.124,340,149,793.153,393,814,170.52

5-35、税金及附加

财务报表附注 第59页

项目

项目本期发生额上期发生额
营业税230,173.56289,132.95
城市维护建设税8,452,557.418,286,361.87
教育费附加7,847,053.727,902,246.24
土地增值税170,288.0311,633.22
房产税17,289,684.1613,857,986.05
印花税2,049,397.752,969,814.61
土地使用税4,379,799.874,395,367.89
工资税849,189.06846,915.40
其他1,794,228.07921,651.71
合计43,062,371.6339,481,109.94

5-36、销售费用

项目本期发生额上期发生额
运输及配送费90,725,667.6862,517,807.85
办公物料消耗及差旅费48,121,172.3032,989,763.34
仓储费16,076,002.0915,593,644.39
职工薪酬3,770,256.603,418,482.91
资产折旧867,376.681,189,390.97
广告宣传费3,592,926.516,254,501.17
其他费用8,019,507.721,816,857.32
合计171,172,909.58123,780,447.95

5-37、管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬308,912,284.10223,848,702.74
中介咨询顾问费53,347,793.9167,550,618.66
差旅费63,236,677.6555,336,957.22
业务招待费61,386,905.7545,575,336.12
办公物料消耗97,179,967.8039,352,884.99
固定资产折旧36,139,370.6125,465,463.35

财务报表附注 第60页

项目

项目本期发生额上期发生额
物业管理费用18,372,901.3617,057,384.47
无形资产摊销10,719,884.248,018,300.34
其他费用75,575,078.1844,591,953.77
合计724,870,863.60526,797,601.66

5-38、研发费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45,762,806.8138,094,636.38
固定资产折旧12,111,149.0612,213,173.18
无形资产摊销16,666.68311,936.34
材料动力费64,668,964.0860,203,891.99
设计工艺费11,395,549.9617,541,846.86
技术服务费19,005,572.787,378,809.91
中间产品开发制造费32,709,366.5018,646,768.26
其他费用9,295,212.0812,632,420.58
合计194,965,287.95167,023,483.50

5-39、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出140,162,888.6187,194,275.50
减:利息资本化转出数33,177,559.8922,213,680.80
减:存款利息收入4,115,446.425,306,161.06
手续费支出3,541,302.5513,377,209.61
汇兑损益-15,573,650.3614,099,572.06
合计90,837,534.4987,151,215.31

5-40、资产减值损失

财务报表附注 第61页

项目

项目本期发生额上期发生额
1、坏账损失13,416,960.521,407,194.29
2、存货跌价损失28,727,015.8530,823,675.15
合计42,143,976.3732,230,869.44

5-41、其他收益

项目本期发生额上期发生额
政府补助24,136,173.3211,479,739.32
合计24,136,173.3211,479,739.32

本期计入其他收益的政府补助情况祥见附注5-53“政府补助”。

5-42、投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益135,608,713.8289,468,264.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益443.40
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-1,858,321.85363.00
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益19,942,725.8023,893,946.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益212,514,468.6180,512,721.16
理财产品收益203,146.57847,441.20
合计366,411,176.35194,722,736.36

5-43、公允价值变动收益

财务报表附注 第62页

产生公允价值变动收益的来源

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-8,709.43-11,920.57
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债756,836.35-756,836.35
合计748,126.92-768,756.92

5-44、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
处理固定资产净收益-66,979.28-33,503.30
合计-66,979.28-33,503.30

5-45、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助821,100.00
其他收入281,354.901,192,700.43281,354.90
合计281,354.902,013,800.43281,354.90

5-46、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计2,096,221.764,875,535.052,096,221.76
其中:固定资产报废损失2,096,221.76719,285.052,096,221.76
无形资产报废损失4,156,250.00
捐赠支出2,767,169.81455,000.002,767,169.81
赔偿支出9,381,989.04139,107.009,381,989.04
其他支出1,066,405.031,190,759.771,066,405.03
合计15,311,785.646,660,401.8215,311,785.64

5-47、所得税费用

(1) 所得税费用表

财务报表附注 第63页

项目

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用45,102,929.2442,998,998.36
递延所得税费用3,591,021.68-6,839,350.43
合计48,693,950.9236,159,647.93

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目本期发生额
利润总额58,882,659.61
按法定/适用税率计算的所得税费用14,720,664.89
子公司适用不同税率的影响-27,090,193.92
调整以前期间所得税的影响1,006,769.34
非应税收入的影响-38,887,970.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,337,348.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或亏损的影响-134,214.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响105,126,713.88
技术开发费加计扣除-16,385,166.98
所得税费用48,693,950.92

5-48、其他综合收益的税后净额

项目本期发生额上期发生额
可供出售金融资产公允价值损益-316,337,865.29-307,806,625.93
外币财务报表折算差额35,822,211.86-12,931,111.19
合计-280,515,653.43-320,737,737.12

5-49、现金流量表附注

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

财务报表附注 第64页

项目

项目本期发生额上期发生额
收到银行存款利息4,115,446.425,013,995.97
收到政府补助收入25,344,673.3212,300,839.32
其他经营性往来收入1,033,546.422,455,311.73
合计30,493,666.1619,770,147.02

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
付现的销售、管理、研发费用665,540,410.45473,452,513.48
手续费支出2,077,785.912,196,028.12
公益捐赠支出2,967,169.81255,000.00
其他经营性往来支出6,018,242.525,194,163.57
合计676,603,608.69481,097,705.17

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
模塑集团437,189,818.74
锁汇保证金1,200,000.00
合计1,200,000.00437,189,818.74

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
模塑集团482,843,165.28
工程保证金5,600.00907,800.00
远期结汇保证金1,200,000.00
合计5,600.00484,950,965.28

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借25,295,200.0010,385,250.00
合计25,295,200.0010,385,250.00

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注 第65页

项目

项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借27,700,205.60
可转债发行费用及保证金2,211,358.00
融资性手续费15,233,516.6411,181,181.49
合计15,233,516.6441,092,745.09

5-50、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润10,188,708.69134,464,860.97
加:资产减值准备42,143,976.3732,230,869.44
投资性房地产折旧和摊销30,579,303.6830,123,388.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧240,993,380.38200,016,172.37
无形资产摊销11,570,112.579,615,676.94
长期待摊费用摊销467,210.856,504,815.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失66,979.2833,503.30
长期资产报废的损失2,096,221.764,875,535.05
公允价值变动损失-748,126.92768,756.92
财务费用81,415,457.8289,970,251.67
投资损失-366,411,176.35-194,722,736.36
递延所得税资产减少3,729,381.55-7,814,687.83
递延所得税负债增加-138,359.87975,337.40
存货的减少(增加以“-”号填列)-213,583,205.83-144,716,877.39
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-430,942,648.60-68,575,466.51
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)573,919,898.13-17,607,470.64
经营活动产生的现金流量净额-14,652,886.4976,141,929.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:

财务报表附注 第66页

补充资料

补充资料本期金额上期金额
现金的期末余额494,637,352.08627,130,286.12
减:现金的期初余额627,130,286.12458,067,196.04
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-132,492,934.04169,063,090.08

(2) 现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额
一、现金494,637,352.08627,130,286.12
其中:库存现金664,214.621,061,186.49
可随时用于支付的银行存款493,966,473.41626,069,099.63
可随时用于支付的其他货币资金6,664.05
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额494,637,352.08627,130,286.12
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5-51、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金158,688,405.81向银行融资的保证
可供出售金融资产362,580,000.00向银行融资的保证
长期股权投资407,051,664.78向银行融资的保证
投资性房地产179,253,098.67向银行融资的保证
固定资产118,536,394.29向银行融资物保证
无形资产20,284,786.18向银行融资的保证

注:受限的长期股权投资价值按照被持有单位净资产金额列示。

5-52、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

财务报表附注 第67页

项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币
货币资金125,133,571.31
其中:美元15,019,390.516.8632103,081,080.90
欧元2,517,066.697.847319,752,177.44
比索6,602,358.300.34842,300,312.97
应收账款72,613,080.06
其中:美元5,761,081.866.863239,539,463.88
欧元4,214,648.147.847333,073,616.18
其他应收款1,540,065.84
其中:美元76,292.076.8632523,607.73
欧元14,335.007.8473112,491.05
比索2,594,566.240.3484903,967.06
其他流动资产88,436,024.49
其中:比索253,829,077.490.348488,436,024.49
短期借款63,563,130.00
其中:欧元8,100,000.007.847363,563,130.00
应付账款237,304,959.00
其中:美元30,906,344.046.8632212,116,420.41
欧元1,715,311.647.847313,460,565.03
比索33,661,629.700.348411,727,973.56
应付职工薪酬12,562,052.08
其中:美元1,444,118.296.86329,911,272.65
比索7,608,267.120.34842,650,779.43
应交税费4,967,764.14
其中:美元485,070.776.86323,329,137.71
比索4,703,185.570.34841,638,626.43
其他应付款29,143,408.78
其中:美元4,157,029.076.863228,530,521.91
欧元4,331.257.847333,988.62
比索1,661,553.770.3484578,898.25

(2) 境外经营实体说明

财务报表附注 第68页

单位名称

单位名称主要经营地记账本位币记账本位币是否发生变化
墨西哥名华墨西哥圣路易斯波托西墨西哥比索
名华美国美国南卡罗来纳州美元
名华工业美国南卡罗来纳州美元

5-53、政府补助

种类本期发生额列报项目计入当期损益的金额
财政扶持资金①13,588,800.00其他收益
产业升级补贴②7,964,400.00其他收益
贷款贴息补贴③1,208,500.00财务费用
人才及稳岗补贴款1,818,131.81其他收益
个税返还157,327.16其他收益
其他607,514.35其他收益
合计25,344,673.32

①财政扶持资金主要如下:

根据《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》(浦府【2017】18号)文件精神,上海名辰符合浦东新区 “十三五”期间安商育商政策的规定,2018年度收到财政扶持资金9,157,800元,该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2018年度其他收益。

根据《江苏省财政厅 江苏省商务厅关于组织2018年商务发展专项资金支持项目申报工作的通知》(苏财工贸(2018) 15号)文件要求,以及无锡市商务局《关于加强商务领域产业扶持资金项目审核管理的办法(试行)》的规定,聚汇投资符合文件要求,2018年度收到财政扶持资金3,071,200元。该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已将3,071,200元计入2018年度其他收益。

根据《关于下达2018年民办医疗机构省级奖补资金的通知》(苏财社[2018]69号),明慈医院符合文件要求,2018年度收到财政扶持资金1,000,000.00元,该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已将1,000,000.00元计入2018年度其他收益。

根据《辽宁省企业R&D经费投入后补助实施细则》(辽科发【2018】19号),沈阳名华符合文件要求,2018年度收到财政扶持资金140,000.00元,该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日

常经营活动相关,已将140,000.00元计入2018年度其他收益。

②产业升级补贴主要如下:

根据《市经济和信息化委关于拨付2018年武汉市工业投资和技术改造专项资金的通知》(武经信(2018)60号),武汉名杰符合文件要求,2018年度收到产业升级补贴7,112,000.00元,该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已将7,112,000.00元计入2018年度其他收益。

根据《关于拨付2018年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》(澄经信发(2018)19号),江阴道达符合文件要求,2018年度收到产业升级补贴852,400.00元,该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已将852,400.00元计入2018年度其他收益。

③贷款贴息补贴主要如下:

根据《江苏省财政厅 江苏省商务厅关于组织2018年商务发展专项资金支持项目申报工作的通知》(苏财工贸(2018) 15号)文件要求,以及无锡市商务局《关于加强商务领域产业扶持资金项目审核管理的办法(试行)》的规定,聚汇投资符合文件要求,2018年度收到贷款贴息补贴788,700.00元。该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已将788,700.00元计入2018年度财务费用。

根据《市经信委关于拨付2017年度成长性工业企业流动性资金贷款贴息资金的通知》(武经信运行(2018)181号),武汉名杰符合文件要求,2018年度收到贷款贴息补贴419,800.00元,该补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已将419,800.00元计入2018年度财务费用。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并:

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并:

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、其他原因的合并范围变动

(1) 设立子公司

本公司于2018年4月18日设立江苏江南模塑汽车零部件有限公司,公司注册资本1,000万元,实际出资日为2018年8月29日,该公司自成立之日起纳入合并报表范围。

本公司于2018年7月12日无锡名泽与浙江泽效医疗科技有限公司共同发起设立无锡名泽医学检验有限公司,公司注册资本2,000万元,无锡名泽出资1,100万元,占注册资本55%,截止资产负债表日各股东同比出资200万元。该公司自成立之日起纳入合并报表范围。

(2) 清算子公司

根据无锡名源公司股东会决议,公司注销无锡名源培训服务有限公司,2018年9月30日办妥工商注销手续。故自该公司注销之日起不在纳入合并报表范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

财务报表附注 第70页

子公司名称

子公司名称主要 经营地注册地业务 性质持股比例(%)取得方式
直接间接
上海名辰上海上海制造业100设立
武汉名杰武汉武汉制造业100设立
烟台名岳烟台烟台制造业100设立
聚汇投资江阴江阴投资管理100设立
无锡鸿意地产无锡无锡房地产100同一控制下合并

财务报表附注 第71页

子公司名称

子公司名称主要 经营地注册地业务 性质持股比例(%)取得方式
直接间接
无锡明慈无锡无锡医院9010同一控制下合并
沈阳名华沈阳沈阳制造业100非同一控制下合并
江阴德吉江阴江阴制造业100非同一控制下合并
无锡名泽无锡无锡投资管理100设立
无锡名嘉无锡无锡贸易100设立
无锡名源无锡无锡培训100设立
无锡名润无锡无锡医院60设立
名泽检验无锡无锡医院55设立
沈阳精力沈阳沈阳制造业100同一控制下合并
墨西哥名华墨西哥墨西哥制造业100设立
名华美国美国美国制造业100设立
名华工业美国美国制造业100同一控制下合并
江阴道达江阴江阴制造业100同一控制下合并
沈阳道达沈阳沈阳制造业100同一控制下合并
常熟模塑常熟常熟制造业100同一控制下合并
江苏零部件无锡无锡制造业100设立

本公司在各子公司的持股比例与表决权比例均相同。

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
无锡名润40%-626,856.977,373,143.03
名泽检验45%-182,877.84267,122.16
合计-809,734.817,640,265.19

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
无锡名润17,605,681.792,648,608.3620,254,290.151,821,432.581,821,432.58
名泽检验712,442.096,690.15719,132.24125,527.43125,527.43

财务报表附注 第72页

子公司名称

子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
无锡名润185,344.82-1,567,142.43-1,567,142.43-1,069,514.57
名泽检验-406,395.19-406,395.19-284,400.26

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的联营企业

联营企业名称主要经营地注册地业务 性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法
直接间接
北京北汽模塑科技有限公司北京北京制造业49权益法
无锡市君博医院管理有限公司无锡无锡医院管理40权益法

本公司在各联营公司的持股比例与表决权比例均相同。

(2) 重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额 /本期发生额期初余额 /上期发生额
北京北汽模塑科技有限公司
流动资产1,660,569,544.181,426,690,468.57
非流动资产692,683,335.24890,146,940.71
资产合计2,353,252,879.422,316,837,409.28
流动负债1,698,208,429.351,711,871,369.28
非流动负债109,169,622.41195,784,310.15
负债合计1,807,378,051.761,907,655,679.43
少数股东权益
归属于母公司股东权益545,874,827.66409,181,729.85
按持股比例计算的净资产份额267,478,665.55200,499,047.63
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值267,478,665.55200,499,047.63
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3,705,012,627.033,393,882,518.86

财务报表附注 第73页

项目

项目期末余额 /本期发生额期初余额 /上期发生额
净利润276,339,097.81182,873,645.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额276,339,097.81182,873,645.48
本年度收到的来自联营企业的股利68,427,000.0062,607,300.00

注:本期实际收到北京北京模塑科技有限公司分红68,427,000.00元,按持股比例应分得68,426,540.01元,差额459.99元计入当期投资收益。

项目期末余额 /本期发生额期初余额 /上期发生额
无锡市君博医院管理有限公司
流动资产19,414,964.5419,934,952.01
非流动资产7,713,943.966,446,764.48
资产合计27,128,908.5026,381,716.49
流动负债3,126,040.442,884,088.17
非流动负债
负债合计3,126,040.442,884,088.17
少数股东权益
归属于母公司股东权益24,002,868.0623,497,628.32
按持股比例计算的净资产份额9,601,147.229,399,051.33
调整事项
--商誉7,461,126.647,461,126.64
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值17,062,273.8716,860,177.97
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入15,671,448.45914,117.70
净利润505,239.74-349,555.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额505,239.74-349,555.08
本年度收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及监控这些风险,以确保及时和有效地采取适当的措施。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

单位:人民币万元

财务报表附注 第74页

项目

项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款199,456.41199,456.41
应付票据及应付账款161,566.32161,566.32
其他应付款5,328.425,328.42
一年内到期的非流动负债7,000.007,000.00
长期借款7,000.007,000.0025,500.0039,500.00
应付债券81,365.8981,365.89
合计373,351.157,000.007,000.00106,865.89494,217.04

(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。

1、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款,浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2018年12月31日,本公司带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同,金额为810万欧元(折合人民币6,356.31万元)。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2018年度本公司并无利率互换安排。

截至2018年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约4.05万欧元(折合人民币31.78万元)。

2、价格风险

本公司在资产负债表中被分类为可供出售金融资产的股票投资为江南水务、江苏银行的股票,因此本公司承担权益证券的市场价格风险。

截至2018年12月31日,假设江南水务、江苏银行的股票价格上升或下降10%,而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及其他综合收益的税后净额均增加或减少约3,524.41万元(2017年12月31日约6,570.33万元)。

上述敏感性分析是基于资产负债表日江南水务、江苏银行股票价格发生变动,以变动后的价格对江南水务、江苏银行的股票投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

3、外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算,境外经营公司以美元、比索结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、比索、欧元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示详见附注5-52。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响,本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管

理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

九、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值:

财务报表附注 第76页

项目

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量470,839,312.82470,839,312.82
(一)可供出售金融资产470,839,312.82470,839,312.82
(1)权益工具投资470,839,312.82470,839,312.82
持续以公允价值计量的资产总额470,839,312.82470,839,312.82

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

可供出售金融资产的期末公允价值为以证券交易所2018年12月31日收盘价进行计量。

十、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况:

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
江阴模塑集团有限公司江阴投资管理12,000万元35.7842.55

注:江阴模塑集团有限公司之子公司江阴精力机械有限公司持有本公司6.65%股权,江阴精力汽车装备有限公司持有本公司0.12%股权。截至2018年12月31日,江阴模塑集团有限公司将持有的本公司21,700万股股权质押给金融机构。本公司最终控制方为曹明芳。

2、 本企业的子公司情况

本企业的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况:

本企业的重要合营和联营企业情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。

4、 其他关联方情况

财务报表附注 第77页

其他关联方名称

其他关联方名称与本公司关系
江阴市江南商厦有限公司同一母公司
江阴模塑国际贸易有限公司同一母公司
江阴精力机械有限公司同一母公司
江苏明乐汽车有限公司控股股东合营公司
江阴道达汽车饰件有限公司同一母公司
江阴江南凯瑟模塑有限公司同一母公司
江阴精力汽车装备有限公司同一母公司
无锡名达物业经营管理有限公司同一母公司
无锡明泰百货有限公司同一母公司
江阴精力模具工程有限公司同一母公司
江阴奥派希莫科技复合材料有限公司同一母公司
舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司控股股东合营公司
无锡太湖半岛商业管理服务有限公司同一母公司
江阴精力五金有限公司同一母公司
江阴精力塑料机械有限公司同一母公司
中包精力托盘共用系统有限公司同一母公司
中包精力供应链管理江阴有限公司同一控制人
中包精力供应链管理(徐州)有限公司同一控制人
武汉精力模塑有限公司同一母公司
江阴名鸿车顶系统有限公司同一母公司
沈阳道达汽车饰件有限公司同一控制人
江阴龙源石英制品有限公司控股股东合营公司
江阴名旭模塑有限公司同一母公司
江阴新迪机械有限公司同一控制人
JJ Mould Plastic USA Inc.同一母公司
JJ Seville LLC同一控制人
江阴名科塑化有限公司同一母公司
重庆北汽模塑科技有限公司联营企业子公司

5、 关联方交易

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

财务报表附注 第78页

关联方

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易 额度是否超过交易额度上期发生额
北京北汽模塑科技有限公司材料采购54,830.61800万6,416,461.95
北京北汽模塑科技有限公司设备采购3,043,725.93
重庆北汽模塑科技有限公司接受劳务240,329.23
江阴江南凯瑟模塑有限公司材料采购5,872,265.542,000万5,488,736.52
江阴江南凯瑟模塑有限公司接受劳务14,655.1787,920.00
江阴精力机械有限公司材料采购13,439,770.401,500万10,955,716.83
江阴精力机械有限公司设备采购4,530,842.0114,439,804.38
江阴精力机械有限公司接受劳务412,264.151,287,456.06
江阴精力机械有限公司能源转供39,671.93
江阴精力模具工程有限公司材料采购24,312,238.75
江阴精力模具工程有限公司产品采购88,945,469.8510,000万36,566,461.65
江阴精力模具工程有限公司设备采购531,401.2176,923.08
江阴精力模具工程有限公司接受劳务927,494.462,444,031.48
江阴精力汽车装备有限公司材料采购31,930,040.896,150万53,346,200.72
江阴精力汽车装备有限公司产品采购1,200,000.00
江阴精力汽车装备有限公司设备采购25,026,539.826,618,531.34
江阴精力汽车装备有限公司接受劳务3,138,011.131,673,319.67
江阴精力五金有限公司材料采购1,531,873.021,108,870.36
江阴名鸿车顶系统有限公司材料采购10,952,498.701,500万27,496,755.50
江阴名鸿车顶系统有限公司产品采购1,391,633.39
江阴名鸿车顶系统有限公司接受劳务580,343.19413,201.56
江阴名鸿车顶系统有限公司能源转供13,263.7310,301.54
江阴名科塑化有限公司材料采购2,192,119.666,251,158.70
江阴名旭模塑有限公司材料采购28,322,227.343,500万2,778,619.23
江阴名旭模塑有限公司接受劳务596,302.1354,529.92
江阴名旭模塑有限公司设备采购3,060,772.673,763,561.54
江阴模塑国际贸易有限公司商品采购445,308,771.4552,300万426,179,714.50
江阴模塑国际贸易有限公司产品采购6,652,778.96
江阴模塑国际贸易有限公司设备采购42,116,205.5635,538,343.62

财务报表附注 第79页

关联方

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易 额度是否超过交易额度上期发生额
江阴模塑国际贸易有限公司接受劳务1,615,448.8189,734.09
江阴模塑集团有限公司能源转供777.471,500万839.02
江阴模塑集团有限公司材料采购301,724.144,350万
江阴市江南商厦有限公司材料采购3,404,015.653,051,115.71
江阴市江南商厦有限公司设备采购80,661.87124,025.63
武汉精力模塑有限公司材料采购7,438,242.911,500万9,155,212.56
武汉精力模塑有限公司设备采购641,025.63
中包精力供应链管理江阴有限公司材料采购1,814,820.901,765,751.60
舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司材料采购175,590.00
无锡名达物业经营管理有限公司接受劳务710,470.23
中包精力托盘共用系统有限公司材料采购17,008.551,515,441.03
JJ Seville LLC设备采购3,454,539.23
JJ Seville LLC材料采购202,230.51

注:采购商品:与江阴模塑集团有限公司及其成员单位累计获批的额度为4,350万元,实际发生额为972.00万元,实际发生额未超出获批额度。接受劳务:与江阴模塑集团有限公司及其成员单位累计获批的额度为850万元,实际发生额为799.50万元,实际发生额未超出获批额度。

销售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易 额度是否超过交易额度上期发生额
北京北汽模塑科技有限公司商品销售891,934,264.22110,000万931,817,551.32
北京北汽模塑科技有限公司健康服务30,000.00
北京北汽模塑科技有限公司技术服务18,660,535.862,000万17,386,792.46
重庆北汽模塑科技有限公司商品销售4,947,845.931,500万2,982,391.00
重庆北汽模塑科技有限公司加工服务283,480.4731,538.46
江阴奥派希莫科技复合材料有限公司健康服务2,400.00
江苏明乐汽车有限公司健康服务15,674.6010,927.60
江阴江南凯瑟模塑有限公司商品销售1,952,831.441,033,227.11
江阴江南凯瑟模塑有限公司能源转供1,641,487.181,588,623.77
江阴江南凯瑟模塑有限公司加工服务19,117.801,709.40

财务报表附注 第80页

关联方

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易 额度是否超过交易额度上期发生额
江阴精力机械有限公司商品销售1,025.64
江阴精力机械有限公司加工服务335,344.43
江阴精力模具工程有限公司能源转供14,247.4015,308.71
江阴精力模具工程有限公司商品销售1,238,311.951,101,368.35
江阴精力汽车装备有限公司商品销售945,622.509,144,238.30
江阴精力汽车装备有限公司加工服务80,055.0910,968.35
江阴精力汽车装备有限公司能源转供35,406.8062,376.29
江阴龙源石英制品有限公司能源转供1,917,133.723,191,849.68
江阴名鸿车顶系统有限公司商品销售16,089,673.043,000万32,133,363.92
江阴名鸿车顶系统有限公司能源转供8,256,737.871,500万10,205,542.56
江阴名科塑化有限公司能源转供140,826.81
江阴名科塑化有限公司商品销售332,115.64
江阴名旭模塑有限公司能源转供2,090,168.122,750,292.04
江阴名旭模塑有限公司商品销售1,352,631.68
江阴模塑国际贸易有限公司商品销售6,279,183.825,038,916.87
江阴模塑集团有限公司健康服务112,731.09100万132,212.06
江阴模塑集团有限公司商品销售8,952,693.314,200万8,645,082.58
江阴模塑集团有限公司能源转供4,879.0417,411.94
江阴市江南商厦有限公司商品销售1,526,058.711,204,022.22
江阴市江南商厦有限公司能源转供66,348.6157,451.23
江阴新迪机械有限公司健康服务6,000.00
江阴新茉莉花啤酒城有限公司健康服务6,255.002,400.00
江阴新茉莉花啤酒城有限公司能源转供64,137.22
江阴来富岛大酒店有限公司健康服务2,400.00
江阴明泰担保有限公司健康服务2,400.00
舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司能源转供14,297.4018,420.62
舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司加工服务1,538.46
舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司商品销售174,244.432,772,051.27
武汉精力模塑有限公司商品销售3,247.89200万91,512.67
武汉精力模塑有限公司加工服务60,786.94
武汉精力模塑有限公司能源转供368,715.56473,101.78

财务报表附注 第81页

关联方

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易 额度是否超过交易额度上期发生额
中包精力供应链管理江阴有限公司能源转供333.30
中包精力供应链管理江阴有限公司健康服务9,709.00
中包精力供应链管理(徐州)有限公司健康服务15,764.00
无锡明泰百货有限公司能源转供495,387.13
无锡明泰百货有限公司健康服务9,014.802,400.00
无锡名达物业经营管理有限公司能源转供611,876.291,238,154.63
无锡名达物业经营管理有限公司健康服务130,847.202,400.00

注:与江阴模塑集团有限公司关联交易获批的额度按合并口径列示,其中包含了江阴模塑集团有限公司控制的其他单位的交易额度。商品销售:与江阴模塑集团有限公司及其成员单位累计获批的额度为4,200万元,实际发生额为3,873.41万元,实际发生额未超出获批额度。提供劳务(健康服务、加工服务):与江阴模塑集团有限公司及其成员单位累计获批的额度为100万元,实际发生额为71.87万元,实际发生额未超出获批额度。能源转供:与江阴模塑集团有限公司及其成员单位累计获批的额度为1,500万元,实际发生额为696.99万元,实际发生额未超出获批额度。

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称租赁资产种类本期租赁收入上期租赁收入
北京北汽模塑科技有限公司机器设备18,223,200.0018,223,200.00
江阴奥派希莫科技复合材料有限公司房屋建筑物137,142.84137,142.86
江阴精力机械有限公司房屋建筑物1,762,560.00952,380.93
江阴精力环保机械有限公司房屋建筑物933,120.00827,794.29
江阴精力模具工程有限公司房屋建筑物2,209,634.282,143,668.57
江阴精力汽车装备有限公司房屋建筑物1,004,250.841,002,690.84
江阴精力汽车装备有限公司机器设备196,875.00262,500.00
江阴名鸿车顶系统有限公司房屋建筑物4,149,668.523,276,220.00
江阴新迪机械有限公司房屋建筑物516,754.32622,080.00
舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司房屋建筑物2,029,542.86
无锡名达物业经营管理有限公司房屋建筑物347,619.04366,095.22

财务报表附注 第82页

承租方名称

承租方名称租赁资产种类本期租赁收入上期租赁收入
无锡明泰百货有限公司房屋建筑物190,476.19380,952.38
武汉精力模塑有限公司房屋建筑物398,820.00325,200.00
中包精力供应链管理江阴有限公司房屋建筑物2,178,566.20188,548.57

注:与北京北汽模塑科技有限公司关联交易获批的额度为2,100万元,实际发生额未超出获批额度;其他单位累计获批的额度为1,350万元,实际发生额为1,402.55万元,实际发生额超出获批额度。

本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期租赁费上期租赁费
江阴模塑集团有限公司房屋建筑物189,142.86189,142.85
无锡市君博医院管理有限公司机器设备201,724.14

(3)关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕期末被担保余额
江阴模塑集团有限公司7,000万2018/3/192019/4/47,000万
江阴模塑集团有限公司6,000万2017/8/12019/8/15,000万
江阴模塑集团有限公司5,474万2016/11/212019/11/214,000万
江阴模塑集团有限公司5,000万2018/12/192019/12/185,000万
江阴模塑集团有限公司5,000万2018/1/312020/1/305,000万
江阴模塑集团有限公司10,000万2018/6/122019/6/105,000万
江阴模塑集团有限公司15,000万2018/11/22019/11/115,000万
江阴模塑集团有限公司4,000万2018/10/152019/10/114,000万
江阴模塑集团有限公司9,000万2018/1/292019/1/289,000万
江阴模塑集团有限公司60,000万2018/4/32025/4/346,500万
江阴模塑集团有限公司23,000万2018/8/22019/8/120,000万
江阴模塑集团有限公司10,000万2018/11/62019-3-266,000万
江阴模塑集团有限公司218万美元2017-2-62018-2-5
江阴模塑集团有限公司200万美元2017-4-122018-4-11
江阴模塑集团有限公司462万美元2017-3-152020-3-13
江阴模塑集团有限公司769万美元2017-3-152021-3-21
江阴模塑集团有限公司533万美元2017-3-152022-3-14
江阴模塑集团有限公司83万美元2017-4-142022-3-11

财务报表附注 第83页

担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕期末被担保余额
江阴模塑集团有限公司615万美元2017-4-142023-3-13
江阴模塑集团有限公司538万美元2017-4-142024-3-8
江阴模塑集团有限公司300万美元2017-6-92018-6-8
江阴模塑集团有限公司1,800万美元2017-2-242018-2-8
江阴模塑集团有限公司1,700万美元2017-4-272018-4-12
江阴模塑集团有限公司500万美元2017-6-222018-6-7
江阴模塑集团有限公司10,000万2017/12/12018/11/30
江阴模塑集团有限公司10,000万2017/12/12018/11/30

(4)关联方资金拆借

资金拆入:

单位期初余额本期拆入本期归还期末余额
JJ Mould Plastic USA Inc.13,726,400.0013,726,400.00
JJ Mould Plastic USA Inc.13,726,400.0013,726,400.00
合计27,452,800.0027,452,800.00

(续上表)

单位起始日到期日备注
JJ Mould Plastic USA Inc.2018/3/52019/3/5200万美元
JJ Mould Plastic USA Inc.2018/2/12019/2/1200万美元
合计

资金利息收入:

单位项目本期发生额上期发生额
江阴模塑集团有限公司.利息收入296,723.79
合计296,723.79

资金利息支出:

单位项目本期发生额上期发生额
JJ Mould Plastic USA Inc.利息支出969,998.91394,980.30
江阴明泰担保有限公司利息支出341,600.00
合计969,998.91736,580.30

(5)关联方资产转让、债务重组情况

财务报表附注 第84页

关联方

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江阴精力机械有限公司购买江阴道达 50%股权625,000,000.00
江阴模塑集团有限公司购买江阴道达 50%股权625,000,000.00

(6)关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6,288,700.006,661,000.00

6、 关联方应收应付款项

(1)应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北京北汽模塑科技有限公司161,191,719.308,059,585.97156,773,991.217,838,699.56
应收账款舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司5,079,942.341,178,306.775,158,667.54578,466.36
应收账款江阴市江南商厦有限公司184,016.999,200.85766,427.8138,321.39
应收账款江阴精力环保机械有限公司406,480.0020,324.00
应收账款江阴精力模具工程有限公司346,400.0017,320.00317,500.0015,875.00
应收账款江阴龙源石英制品有限公司224,431.2511,221.56
应收账款江阴精力汽车装备有限公司476,000.0023,800.00
应收账款江阴名鸿车顶系统有限公司4,728,355.95236,417.804,591,179.87229,558.99
应收账款江阴模塑国际贸易有限公司2,303,483.00115,174.15
应收账款江阴模塑集团有限公司4,770,415.33238,520.771,167,166.2558,358.31
应收账款江阴新迪机械有限公司382,479.7619,123.99926,591.7632,659.20
应收账款重庆北汽模塑科技有限公司2,890,724.69144,536.233,522,509.60176,125.48
应收账款江阴名旭模塑有限公司608,431.8230,421.592,346,863.94117,343.20
预付款项江阴精力机械有限公司48,296.18
预付款项江阴模塑国际贸易有限公司12,530.8116,738,842.59
预付款项北京北汽模塑科技有限公司223,852.28
预付款项江阴精力汽车装备有限公司25,003,124.4724,807,308.06
预付款项江阴精力模具工程有限公司7,361,215.9920,839,323.79

财务报表附注 第85页

项目名称

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项江阴名旭模塑有限公司1,035,995.88

(2)应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款北京北汽模塑科技有限公司332,278.39303,986.66
应付账款重庆北汽模塑科技有限公司254,748.98
应付账款JJ Seville LLC489,801.88
应付账款江阴奥派希莫科技复合材料有限公司1,000,000.002,164,628.74
应付账款江阴江南凯瑟模塑有限公司2,262,023.403,860,366.87
应付账款江阴精力机械有限公司13,240,367.176,667,111.35
应付账款江阴精力模具工程有限公司10,926,881.913,671,252.12
应付账款江阴精力汽车装备有限公司8,511,170.504,173,319.87
应付账款江阴模塑国际贸易有限公司26,727,918.014,408,681.44
应付账款江阴精力五金有限公司559,357.98446,719.87
应付账款江阴精力塑料机械有限公司16,730.30
应付账款江阴名鸿车顶系统有限公司2,333,080.03621,893.19
应付账款江阴名旭模塑有限公司5,762,573.85798,010.06
应付账款武汉精力模塑有限公司3,437,872.562,664,306.37
应付账款江阴市江南商厦有限公司654,738.191,087,764.27
应付账款江阴名科塑化有限公司922,059.831,976,445.92
应付账款江阴新茉莉花啤酒城有限公司200.00
应付账款舒乐艾力博(江阴)物流器具制造有限公司1,351,532.934,680,811.55
应付账款中包精力供应链管理江阴有限公司2,491,081.701,999,856.93
应付账款中包精力托盘共用系统有限公司36,295.97223,869.90
预收款项重庆北汽模塑科技有限公司300,000.00
预收款项江阴精力机械有限公司48,296.18
预收款项江阴精力模具工程有限公司274,502.00273,710.49
预收款项江阴名科塑化有限公司90.00
预收款项江阴名旭模塑有限公司3,400.00
预收款项江阴市江南商厦有限公司106.74
预收款项中包精力供应链管理江阴有限公司2,400.00

财务报表附注 第86页

项目名称

项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款JJ Mould Plastic USA Inc.28,422,798.91
其他应付款江阴精力汽车装备有限公司62,886.00
其他应付款江阴模塑集团有限公司250,000,000.00
其他应付款江阴精力机械有限公司250,000,000.00

十一、承诺及或有事项1、重要承诺事项

本公司无重要承诺事项。

2、或有事项(1)本公司期末已背书未到期的商业承兑汇票金额为92.80万元

(2)本公司为上海名辰借款12,000万元提供保证;为上海名辰开立票据3,556.52万元提供保证;为沈阳名华借款30,000万元提供保证;为沈阳名华国内信用证3,000万元提供保证;为烟台名岳借款5,000万元提供保证;为名华美国借款810万欧元(折合人民币6,356.31万元)以银行保函方式提供保证;为沈阳道达借款6,000万元提供保证;无锡鸿意地产以房产抵押方式为本公司提供保证开具国内信用证3,000万元;为武汉名杰开立票据3,291.04万元提供保证。

十二、资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

本公司于2019年4月26日召开了第九届董事会第三十七次会议,拟以利润分配方案实施时股权登记日公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.30元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。因公司于2017年6月公开发行的可转换公司债券已于2017年12月08日进入转股期,分红派息股权登记日时公司的总股本目前尚无法确定。若按照公司截至2018年12月31日的总股本827,178,715股计算,共分配现金红利107,533,232.95元。此预案尚需公司2018年度股东大会审议。

十三、其他重要事项

1、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部,分别为汽车装饰件、房地产、医院、铸件。本公司各个报告分部分别提供不同业务版块。由于各个分部市场及经营策略存在较大差异,故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,并定期评价各个分部的经营成果,以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部财务信息: 单位:人民币万元

财务报表附注 第87页

项目

项目汽车装饰件房地产医院铸件抵销合计
营业收入478,579.585,588.666,423.548,370.13-2,397.17496,564.74
营业成本376,805.764,812.1713,068.638,364.43-1,460.00401,590.99
净利润10,527.81-1,337.77-9,017.37-1,210.852,057.051,018.87
资产总额789,423.6481,130.6642,649.1110,987.30-184,434.62739,756.09
负债总额495,985.2747,478.4340,803.6319,721.73-97,013.96506,975.10

十四、母公司财务报表主要项目注释

14-1、应收票据及应收账款

财务报表附注 第88页

项目

项目期末余额期初余额
应收票据28,640,000.0099,472,748.00
应收账款365,909,493.33278,112,056.50
合计394,549,493.33377,584,804.50

1、应收票据

(1) 应收票据分类列示:

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票28,640,000.0099,472,748.00
商业承兑汇票
合计28,640,000.0099,472,748.00

(2) 期末无用于质押的应收票据。

(3) 期末已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票169,561,570.23
商业承兑汇票11,807,000.00
合计181,368,570.23

期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。银行承兑汇票的承兑人是商业银行,期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期商业承兑汇票承兑人是神龙汽车有限公司等,均具有较高的信用,商业汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书的商业汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(4) 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

2、应收账款

(1) 应收账款分类披露:

财务报表附注 第89页

类别

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款383,027,972.3399.0820,675,653.815.40362,352,318.52
合并范围内关联方组合3,557,174.810.923,557,174.81
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计386,585,147.14100.0020,675,653.815.35365,909,493.33
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款293,212,613.3799.8915,423,062.575.26277,789,550.80
合并范围内关联方组合322,505.700.11322,505.70
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计293,535,119.07100.0015,423,062.575.25278,112,056.50

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

财务报表附注 第90页

账龄

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内376,635,083.9018,831,754.205.00
1至2年2,250,801.27225,080.1310.00
2至3年2,261,120.52678,336.1630.00
3年以上1,880,966.64940,483.3250.00
合计383,027,972.3320,675,653.815.40

确定该组合依据的说明详见附注三、10。

(2) 本期计提坏账准备金额5,266,834.25元;本期转回坏账准备金额0.00元,本期坏账准备收回或转回金额无重要款项。

(3) 本期核销应收账款14,243.01元。

项目核销金额
应收账款14,243.01

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称应收账款性质核销金额是否由关联交易产生
上海飞众汽车配件厂经营性11,583.00
长春市华光汽车材料有限公司经营性2,660.01
合计14,243.01

核销原因:因上海飞众汽车配件厂、长春市华光汽车材料有限公司已注销或吊销,公司核销相关往来款项,该事项业经公司总经理办公会审议。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额320,336,180.25元,占应收账款期末余额合计数的比例82.86% ,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,016,809.01元。

14-2、其他应收款

财务报表附注 第91页

种类

种类期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款2,519,325,888.061,385,528,978.61
合计2,519,325,888.061,385,528,978.61

1、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露:

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,811,301.160.553,201,936.5523.1810,609,364.61
合并范围内关联方组合2,508,716,523.4599.452,508,716,523.45
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计2,522,527,824.61100.003,201,936.550.132,519,325,888.06
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准的其他应收款11,662,517.990.842,270,707.0719.479,391,810.92
合并范围内关联方组合1,376,137,167.6999.161,376,137,167.69
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计1,387,799,685.68100.002,270,707.070.161,385,528,978.61

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

财务报表附注 第92页

账龄

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内5,578,791.82278,939.595.00
1至2年1,382,031.12138,203.1110.00
2至3年3,202,226.28960,667.8830.00
3年以上3,648,251.941,824,125.9750.00
合计13,811,301.163,201,936.5523.18

确定该组合依据的说明详见附注三、10。

(3) 本期计提坏账准备金额931,229.48元,本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(4) 本期无核销的其他应收款。

(5) 其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来2,508,716,523.451,376,137,167.69
备用金7,517,506.866,796,563.12
保证金1,133,271.681,804,276.00
其他5,160,522.623,061,678.87
合计2,522,527,824.611,387,799,685.68

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
聚汇投资内部借款1,482,822,229.833年以内58.78
无锡鸿意地产内部借款440,000,800.001年以上17.44
无锡明慈内部借款336,652,300.291年以上13.35
江阴德吉内部借款158,749,875.721年以上6.29
沈阳精力内部借款66,470,527.613年以内2.64
合计2,484,695,733.4598.50

(7) 本项目无涉及政府补助的其他应收款项。

14-3、长期股权投资

财务报表附注 第93页

项目

项目期末余额
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,720,935,748.1511,203,809.921,709,731,938.23
对联营企业投资267,478,665.55267,478,665.55
合计1,988,414,413.7011,203,809.921,977,210,603.78
项目期初余额
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,604,052,137.1511,203,809.921,592,848,327.23
对联营企业投资200,499,047.63200,499,047.63
合计1,804,551,184.7811,203,809.921,793,347,374.86

(1)对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海名辰62,023,874.3862,023,874.38
沈阳名华129,040,000.00129,040,000.0011,203,809.92
武汉名杰63,849,342.1463,849,342.14
烟台名岳30,000,000.0030,000,000.00
聚汇投资200,000,000.00200,000,000.00
无锡鸿意地产592,694,772.85592,694,772.85
江阴德吉21,106,966.6221,106,966.62
无锡明慈180,000,000.00100,000,000.00280,000,000.00
无锡名泽20,000,000.0020,000,000.00
沈阳精力8,734,083.358,734,083.35
江阴道达296,603,097.81296,603,097.81
江苏零部件3,000,000.003,000,000.00
常熟模塑13,883,611.0013,883,611.00
合计1,604,052,137.15116,883,611.001,720,935,748.1511,203,809.92

(2) 对联营企业投资

财务报表附注 第94页

被投资单位

被投资单位期初余额追加投资减少投资
北京北汽模塑科技有限公司200,499,047.63
合计200,499,047.63

(续上表)

被投资单位权益法确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动
北京北汽模塑科技有限公司135,406,617.92
合计135,406,617.92

(续上表)

被投资单位宣告发放现金股利或利润计提减值期末余额减值准备期末余额
北京北汽模塑科技有限公司68,427,000.00267,478,665.55
合计68,427,000.00267,478,665.55

14-4、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,973,144,832.021,862,947,519.241,818,447,816.691,712,171,610.43
其他业务40,853,990.6024,740,384.8647,327,739.7427,559,228.88
合计2,013,998,822.621,887,687,904.101,865,775,556.431,739,730,839.31

14-5、投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益135,406,617.9289,608,086.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益443.40
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益4,280.15363.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益19,942,725.8023,893,946.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益212,514,468.6180,512,721.16
理财收益189,971.57847,441.20
合计368,058,507.45194,862,558.39

十五、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

财务报表附注 第95页

项目

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-2,163,201.04-4,204,790.79
计入当期损益的政府补助25,344,673.327,723,739.32
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益81,640,455.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益211,404,273.6879,744,327.24
委托他人投资或管理资产的损益203,146.57847,441.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,934,208.98-116,544.30
辞退费用
税前非经常性损益合计221,854,683.55165,634,628.31
减:非经常性损益的所得税影响数55,921,104.2021,269,413.74
税后非经常性损益金额165,933,579.35144,365,214.57
减:少数股东损益影响金额(税后)-120.92
扣除少数股东损益后非经常性损益合计165,933,700.27144,365,214.57

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.41%0.0120.012
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-6.20%-0.188-0.188

江南模塑科技股份有限公司

二○一九年四月二十六日


  附件:公告原文
返回页顶