| 佳木斯金地造纸股份有限公司 2018年半年度报告 2018年8月 | |
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| 目 录 第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告!!!!!!!!!!!! | |
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| 四、注册情况 | |
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| 项目 | 注册登记日期 | 注册登记地点 | 注册号/统一社会信用代码组织机构代码! | | 首次注册 ! | 1994.1.28 ! | 黑龙江省佳木斯市光复路东段306号 ! | 91230800129768168W ! | |
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| 六、非经常性损益 | |
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| 项目! | 金额（元）! | | 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分! | 0.00! | | 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免! | 0.00! | | 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、!按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外! | !0.00! | | 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费! | 0.00! | | 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资!单位可辨认净资产公允价值产生的收益! | !0.00! | | 非货币性资产交换损益! | 0.00! | | 委托他人投资或管理资产的损益! | 0.00! | | 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备! | 0.00! | | 债务重组损益! | 55,958,189.86!!! | | 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等! | 0.00! | | 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益! | 0.00! | | 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益! | 0.00! | | 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益! | 0.00! | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易!性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负!债和可供出售金融资产取得的投资收益! | !!0.00! | | 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回! | 0.00! | | 对外委托贷款取得的损益! | 0.00! | | 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益! | 0.00! | | 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影!响! | !0.00! | | 受托经营取得的托管费收入! | 0.00! | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出! | ?154,581.00!!! | |
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| 年内变化统计 | |
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| 事项! | 是或否! | | 所处行业是否发生变化! | 否! | | 主营业务是否发生变化! | 否! | | 主要产品或服务是否发生变化! | 否! | | 客户类型是否发生变化! | 否! | | 关键资源是否发生变化! | 否! | | 销售渠道是否发生变化! | 否! | | 收入来源是否发生变化! | 否! | |
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| （4）主要客户情况 | |
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| 报告期内，公司完成重整，无实际经营业务。!!!!!!!!!! | |
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| 类别/项目! | 本期收入金额! | 占营业收入!比例%! | 上期收入金额! | 占营业收入!比例%! | | 纸制品! | 0! | ?! | 0! | ?! | |
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| 序号! | 客户名称! | 销售金额（元）! | 年度销售占比! | 是否存在!关联关系! | |
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| !2、资产负债结构分析!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!单位：元! | |
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| !!项目! | 本年期末! | 上年期末! | !占总资!产比重!的增减! | | !金额! | 占总资!产的比重! | !金额! | 占总资!产的比重! | | 货币资金! | 63,733,363.83!! | 100%! | 93,246,547.73!! | 100%! | 0%! | | 应收账款! | ?! | ?!?! | ?! | ?! | ?! | | 存货! | ?! | ?! | ?! | ?! | ?! | | 长期股权投资!投资! | ?! | ?! | ?! | ?! | ?! | | 固定资产! | ?! | ?! | ?! | ?! | ?! | | 在建工程! | ?! | ?! | ?! | ?! | ?! | | 短期借款! | ?! | ?! | ?! | ! | ! | | 长期借款! | ?! | ?! | ?! | ! | ! | | 资产总计! | 63,733,363.83!! | 100%! | 93,246,547.73!! | 100%! | 0%! | | 短期借款!! | ?! | ! | ?!! | ! | ! | | 应付职工薪酬! | 2,786,562.22!! | 4.37%! | ?! | ! | 4.37%! | | 应交税费! | 48,634,733.38!! | 76.31%! | 48,634,733.38!! | 52.16%! | 24.15%! | | 其他应付款! | 12,109,897.00!! | 19.00%! | 71,907,507.87!! | 77.12%! | ?58.11%! | | 预计负债! | ?!! | ! | 27,117,008.93!! | 29.08%! | ?29.08%! | | 负债合计 ! | 63,531,192.60!! | 99.68%! | 147,659,250.18!! | 158.35%! | ?58.67%! | | 股本! | 359,447,446.00!! | 563.99%! | 359,447,446.00!! | 385.48%! | 178.51%! | | 资本公积! | 349,284,136.90!! | 548.04%! | 349,284,136.90!! | 374.58%! | 173.46%! | | 盈余公积! | 31,279,149.54!! | 49.08%! | 31,279,149.54!! | 33.54%! | 15.53%! | | 未分配利润! | ?739,808,561.21!! | ?1160.79%! | ?794,423,434.89!!! | ?851.96%! | ?308.83%! | | 所有者权益合计!! | 202,171.23!! | 0.32%! | ?54,412,702.45!! | ?58.35%! | 58.67%! | |
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| !3、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 无 （二）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 无 （四）竞争优势分析 无 （五）持续经营评价 公司在2007年退市后，因负债巨大造成了经营困难，由此经历了近8年的漫长的休整期。自2015年起，公司在高级管理人员的推动下启动破产重整工作以来，公司一直在全力推进破产重整工作。截止目前，相关工作正有序进展，等待破产重整工作顺利完成后，公司将会展开重组工作，适时引入优异的资产，以优化经营结构，届时持续经营能力有望得到进一步提升。!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!二、未来展望!（一）行业发展趋势 无 （二）公司发展战略 !!!!公司拟对佳纸股份适时注入优质资产，或采取其他重整措施，改善佳纸股份经营情况、探索公司的业务类型、提高佳纸股份盈利能力。具体方案公司将在破产重整完成后，根据实际情况拟定。! （三）经营计划或目标 !2016年1月11日，佳木斯船务公司作为债权人向佳木斯中级人民法院递交了申请佳纸股份重整的申请。佳木斯中级人民法院于2016年1月27日裁定受理佳木斯船务公司对佳纸股份申请重整一案。2016年11月7日，佳木斯中院依法作出（2016）黑08民破1-4号《民事裁定书》，批准《佳木斯金地造纸股份有限公司重整计划（草案）》，并终止重整程序。2017年2月7日，佳木斯中院作出（2016）黑08民破1-5号《民事裁定书》裁定：将佳纸 | |
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| 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 公司在执行破产重整，暂时无力为股东分红。待生产经营和盈利能力恢复，会进一步为股东提供现金及其他方式回报。 !公司近!3!年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况:!注：公司自2007年退市以来经营状况停滞，无收入及利润可分配!二、承诺事项履行情况!!(一)公司或持股5%以上股东在报告期内发生或前期发生但持续到报告期内的承诺事项：! | | 现金分红政策的专项说明! | | 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：! | 是! | | 分红标准和比例是否明确和清晰：! | 是! | | 相关的决策程序和机制是否完备：! | 是! | | 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：!是! | 是! | | 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：! | 是! | | 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：! | 是! | |
| 年度 | 利润分配方案 | 资本公积金转增股本方案 | | 2016 | 不进行利润分配 | 不进行资本公积金转增股本 | | 2017 | 不进行利润分配 | 进行资本公积金转增股本 | | 2018 | 不进行利润分配 | 不进行资本公积金转增股本 | |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 | | 破产重整 | 四川科邦 | 垫付拖欠工资及福利费、职工安置费等费用，并按照政府或法院要求将所需款项在立案前转入指定账户 | 2016年1月27日 | | 已经完成 | | 徐亚杰 | 垫付拖欠工资及福利费、职工安置费等费用，并按照政府或法院要求将所需款项在立案前转入指定账户 | 2016年1月27日 | | 已经完成 | | 其他公司中小股东所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
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| （二）公司资产或项目存在盈利预测 !!报告期内，公司处于破产重整期，经营状况存在重大不确定性，无法对盈利情况做出预测。!!三、控股股东及关联方对公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。!!四、董事会对公司年度财务报告的说明 (一) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 1. 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 2. 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □ 适用 √ 不适用 3. 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内董事会无对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内无重大会计差错更正需追溯重述的情况发生。 (三) 与上年度相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 (四) 同时适用境内外会计准则的公司应当对差异的情况进行详细说明 □ 适用 √ 不适用 !五、聘任、解聘会计师事务所的情况 现聘任的会计师事务所 | |
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| 会计师事务所! | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | | 签字注册会计师姓名!! | 周英、周含军 | | 会计师事务所办公地址! | 深圳市福田区滨河大道联合广场A座1706 | |
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| 十、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 占用原因、归还及整改情况： !无!! 十一、报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 | |
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| 占用者! | 占用形式（资金、资产、 资源）! | 期初余额! | 期末余额! | 是否无偿占用! | 是否履行必 要决策程序! | | -! | -! | -! | -! | -! | -! | | 合计! | -! | -! | -! | -! | --! | |
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| 十二、公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 !!□!适用!√!不适用!!!!!报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评，证券交易所及全国股份转让系统的公开谴责。! 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评，证券交易所及全国股份转让系统的公开谴责。 十四、报告期内公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 （二）资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生资产收购、出售的关联交易。 （三）共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生共同对外投资的关联交易。 （四）关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 | | 日常性关联交易事项! | | 具体事项类型! | 预计金额! | 发生金额! | | 1 购买原材料、燃料、动力! | -! | -! | | 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | - | - | | 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - | | 4 财务资助（上市公司接受的） | - | - | | 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - | | 偶发性关联交易事项! | | 关联方! | 交易内容! | 交易金额! | 是否履行必要决策程序! | | 关联方! | -! | -! | -! | | 总计! | -! | -! | -! | |
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| 二、前10名股东情况 | |
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| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 期末持股数 | 期末持股比例（%） | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | | 1 | 四川科邦信息技术开发有限公司 | 57,160,827! | 57,160,827! | 15.90%! | 57,160,827! | ! | | 2 | 徐亚杰 | 53,023,048! | 53,023,048! | 14.75%! | 53,023,048! | ! | | 3 | 中国长城资产管理股份有限公司 | ! | 39,396,674! | 10.96%! | 39,396,674! | ! | | 4 | 成都德胜同丰科技中心（有限合伙） | ! | !20,000,000! | 5.56%! | ! | 20,000,000! | | 5 | 宁波京广股权投资中心（有限合伙） | ! | 13,755,184! | 3.83%! | ! | 13,755,184! | | 6 | 大连达尔文管理咨询合伙企业（有限合伙） | ! | 10,000,000! | 2.78%! | 6,679,591! | 3,320,409! | | 7 | 成都银鑫丰聚科技中心（有限合伙） | ! | !9,180,328! | 2.55%! | ! | !9,180,328! | | 8 | 宁波红旅股权投资中心（有限合伙） | ! | !!8,063,934! | 2.24%! | ! | !8,063,934! | | 9 | 中国工商银行股份有限公司佳木斯分行 | ! | 6,690,185! | 1.86%! | 6,690,185! | ! | | 10 | 平安银行股份 | ! | 6,328,351! | 1.76%! | 6,328,351! | ! | |
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| 三、控股股东、实际控制人情况!!（一）控股股东情况 （二）实际控制人情况!!!!!!!!!四、报告期内重大股份变动情况!无 | |
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| 控股股东情况 名称：四川科邦信息技术开发有限公司 企业住所：成都市武侯区金凤街38号附18号 邮编：610000 成立日期：2015年2月3日 营业期限：自2015年2月3日起至永久 法定代表人：李宏 注册资本：2000万元人民币 注册号/统一社会信用代码：91510107327477716K 经营范围：计算机信息技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 所属行业：信息技术 经营成果：尚未实质性开展经营活动 股权结构：帅建伦30%，海口奉天和投资咨询有限公司25%，四川联合金控资产管理有限公司 9.75%，海南琼中五指山东部旅游开发有限公司14%，李宏11%，陈晓林5%，深圳经世成长一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）5.25%。 !!!!!!! | |
| 帅建伦拥有控股公司四川科邦30%的股权，与四川科邦的其他股东不是一致行动人，董事会人员5人，四川科邦派出3人，占董事会半数以上成员。 帅建伦先生，男，1955年5月生，大专文化，曾任四川崇州伏虎塑料厂厂长、四川温江崇温塑料厂厂长、 山西省闻喜县塑料电线厂厂长、四川崇州市羊马镇联营东方电缆厂厂长、成都东方邮电电缆厂厂长、成都科邦（集团）股份有限公司董事长兼总经理，佳木斯金地造纸股份有限公司董事长。! | |
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| （三）变动情况 | |
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| !!信息统计! | 董事长是否发生变动! | 否! | | 总经理是否发生变动! | 否! | | 董事会秘书是否发生变动! | 否! | | 财务总监是否发生变动! | 否! | | 姓名! | 期初职务! | 变动类型（新任、 换届、离任）! | 期末职务! | 简要变动原因! | |
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| 一、公司治理基本情况 报告期内，公司由于历史遗留原因，未能按时完成定期报告披露的情形，恳请广大投资者谅解。公司已根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有关规范性文件以及其他相关、法律法规的要求，进一步改善公司治理结构内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求履行职责，上述机构和成员均依法运作，未有重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司按照相关法律法规和《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会，充分保障股东的发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序，股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和平等权力。 公司有重大决策时均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过，公司重大决策运行良好。! 二、公司保持独立性、自主经营能力的说明 !（一）业务独立!公司具有独立的与生产经营有关的设施及场所，具有独立的原料采购和产品销售渠道，能够独立进行生产经营。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。!! | |
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| （二）人员独立!公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，公司的董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。! （三）资产独立!公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的机器设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。!报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形，为关联方（指合并报表范围内子公司）提供的担保已按照《公司法》及《公司章程》等规定履行了必要审批程序，符合相关法律法规的规定。! （四）机构独立!公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，并制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 !（五）财务独立!公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司经中国人民银行营业管理部核准颁发 《开户许可证》，开设独立的基本存款账户（开户银行：佳木斯农业银行前进支行），不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，在佳木斯国家税务局和地方税务局进行税务登记，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 !三、三会运作情况 （一）三会召开情况 | |
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| （二）三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 四、公司治理改进情况 无 五、投资者关系管理情况 | |
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| !!!报告期内公司积极履行披露义务，但因破产重整执行工作，不能按时时履行信息披露义务，对投资者造成的不便深表歉意，待公司走出困境，重整完成后将积极改进信息披露质量与义务。 六、董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 !无! 七、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 !!!公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 2017年2月7日，佳木斯中院作出（2016）黑08民破1-5号《民事裁定书》裁定：将佳纸股份破产重整计划执行的监督期限延长一年至2018年2月7日。在2017年度中，公司工作的重点侧重于重整计划的执行。2018年2月6日，公司完成了重整计划。 （三）对重大内部管理制度的评价 !!!!公司按照有关法律、法规的要求及《公司章程》规定进行内部管理，随着重大资产重组工作的开展，资产的注入，公司将不断完善内部管理制度。! （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 八、对重大内部管理制度的评价 !公司按照有关法律、法规的要求及《公司章程》规定进行内部管理，随着破产重整工作的开展，资产的注入，公司将不断完善内部管理制度。!! | |
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| 第十节 财务报告!一、审计报告! | | 是否审计 | 是 | | 审计意见 | 无保留意见 | | 审计报告编号 | 亚会B审字（2018）2285号 | | 审计机构名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | | 审计报告日期 | 2018年08月27日 | | 注册会计师姓名 | 周英、周含军 | | 会计师事务所是否变更 | 否 | | 会计师事务所连续服务年限 | 2年 | | 审计报告 亚会B审字（2018）2285号!佳木斯金地造纸股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的佳木斯金地造纸股份有限公司(以下简称佳纸公司)财务报表，包括2018年06月30日的资产负债表，2018上半年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳纸公司2018年06月30日的财务状况以及2018上半年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳纸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 佳纸公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佳纸公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳纸公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佳纸公司的财务报告过程。 四、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 | |
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| !!二、财务报表!!1、资产负债表 | |
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| 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 单位：人民币元 | |
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| !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! | | 项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 流动资产： | | ! | ! | | 货币资金 | 五、1 | 63,733,363.83 | 93,246,547.73 | | 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 | | | | |
| 衍生金融资产 | | | | |
| 应收票据 | | | | | 应收账款 | | | | |
| 预付款项 | | | | | 应收利息 | | | | | 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | | | | | 存货 | | | | |
| 划分为持有待售的资产 | | | | | 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | | 63,733,363.83 | 93,246,547.73 | | 非流动资产： | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | | 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | | 长期股权投资 | | | | | 投资性房地产 | | | | |
| 固定资产 | | | | | 在建工程 | | | | |
| 工程物资 | | | | | 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | | 无形资产 | | | | |
| 开发支出 | | | | | 商誉 | | | | |
| 第!33!页!共!76!页! | |
| !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! | | 长期待摊费用 | | | | | 递延所得税资产 | | | | |
| 其他非流动资产 | | | | | 非流动资产合计 | | | | |
| 资产总计 | | 63,733,363.83 | 93,246,547.73 | | 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | | | | |
| 衍生金融负债 | | | | | 应付票据 | | | | |
| 应付账款 | | | | | 预收款项 | | | | |
| 应付职工薪酬 | 五、2 | 2,786,562.22 | | | 应交税费 | 五、3 | 48,634,733.38 | 48,634,733.38 | |
| 应付利息 | | | | | 应付股利 | | | | |
| 其他应付款 | 五、4 | 12,109,897.00 | 71,907,507.87 | | 划分为持有待售的负债 | | | | | 一年内到期的非流动负债 | | | | |
| 其他流动负债 | | | | | 流动负债合计 | | 63,531,192.60 | 120,542,241.25 | |
| 非流动负债： | | | | | 长期借款 | | | | |
| 应付债券 | | | | | 其中：优先股 | | | | |
| 永续债 | | | | | 长期应付款 | | | | |
| 长期应付职工薪酬 | | | | | 专项应付款 | | | | |
| 预计负债 | 五、5 | | 27,117,008.93 | | 递延收益 | | | | |
| 递延所得税负债 | | | | |
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| 法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：和进 会计机构负责人：和进 2、利润表 | |
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| 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 | | | 单位：人民币元 | | 项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 一、营业收入 | | ! | ! | |
| 减：营业成本 | | 1,188,735.18 | 6,342,482.40 | | 营业税金及附加 | | | | |
| 销售费用 | | | | | 管理费用 | 五、10 | 1,193,292.57 | 6,343,202.96 | |
| 财务费用 | 五、11 | -4,557.39 | -720.56 | | 资产减值损失 | | | | |
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| !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! | | 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | | 投资收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | | 二、营业利润 | | -1,188,735.18 | -6,342,482.40 | |
| 加：营业外收入 | 五、12 | 55,958,189.86 | 2,671,826,528.96 | | 其中：非流动资产处置利得 | | | | | 减：营业外支出 | | 154,581.00 | | |
| 其中：非流动资产处置损失 | | | | | 三、利润总额 | | 54,614,873.68 | 2,665,484,046.56 | | 减：所得税费用 | | | | |
| 四、净利润 | | 54,614,873.68 | 2,665,484,046.56 | | 五、其他综合收益的税后净额 | | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | | - | - | |
| 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 | | | | |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | | | | | （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | | - | - | |
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | | | | | 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | | | | |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | | | | | 4．现金流量套期损益的有效部分 | | | | |
| 5．外币财务报表折算差额 | | | | | 6．其他 | | | | |
| 六、综合收益总额 | | 54,614,873.68 | 2,665,484,046.56 | |
| 第!36!页!共!76!页! | |
| 法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：和进 会计机构负责人：和进 3、现金流量表 | | 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 | | | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 一、经营活动产生的现金流量： | ! | ! | ! | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | ! | ! | ! | | 收到的税费返还 | ! | ! | ! | | 收到其他与经营活动有关的现金 | | 4,557.39 | 29,004,720.56 | | 经营活动现金流入小计 | | 4,557.39 | 29,004,720.56 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | | | | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | | | | |
| 支付的各项税费 | | | | | 支付其他与经营活动有关的现金 | | 29,363,160.29 | 24,399,047.35 | | 经营活动现金流出小计 | | 29,363,160.29 | 24,399,047.35 | | 经营活动产生的现金流量净额 | | -29,358,602.90 | 4,605,673.21 | | 二、投资活动产生的现金流量： | | | | | 收回投资收到的现金 | | | | | 取得投资收益收到的现金 | | | | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | 35,000.00 | - | | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | | 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | | 投资活动现金流入小计 | | 35,000.00 | - | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | | 189,581.00 | | | 投资支付的现金 | | | | | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | | 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | | 投资活动现金流出小计 | | 189,581.00 | - | | 投资活动产生的现金流量净额 | | -154,581.00 | - | | 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | | 吸收投资收到的现金 | | | 41,625,981.75 | | 取得借款收到的现金 | | | | | 发行债券收到的现金 | | | | | 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
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| 法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：和进 会计机构负责人：和进 | |
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| 4、股东权益变动表 | | 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 | | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 本期 | |
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | | 一、上年期末余额 | 359,447,446.00 | 349,284,136.90 | | | | 31,279,149.54 | -794,423,434.89 | -54,412,702.45 | |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | | | | 前期差错更正 | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | 二、本年期初余额 | 359,447,446.00 | 349,284,136.90 | | | | 31,279,149.54 | -794,423,434.89 | -54,412,702.45 | |
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | | | | | | | 54,614,873.68 | 54,614,873.68 | | （一）综合收益总额 | | | | | | | 54,614,873.68 | 54,614,873.68 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | | 1．股东投入的普通股 | | | | | | | | | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | | | | | | | | | | 3．股份支付计入股东权益的金额 | | | | | | | | | |
| 4．其他 | | | | | | | | | |
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| !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! | | 项 目 | 上期 | |
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | | 一、上年期末余额 | 227,448,000.00 | 245,911,945.90 | | | | 31,279,149.54 | -3,459,907,481.45 | -2,955,268,386.01 | |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | | | | 前期差错更正 | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | 二、本年期初余额 | 227,448,000.00 | 245,911,945.90 | | | | 31,279,149.54 | -3,459,907,481.45 | -2,955,268,386.01 | | 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | 131,999,446.00 | 103,372,191.00 | | | | | 2,665,484,046.56 | 2,900,855,683.56 | | （一）综合收益总额 | | | | | | | 2,665,484,046.56 | 2,665,484,046.56 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | | 235,371,637.00 | | | | | | 235,371,637.00 | | 1．股东投入的普通股 | | | | | | | | | | 2．其他权益工具持有者投入资本 | | | | | | | | | |
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | | | | | | | | | | 4．其他 | | 235,371,637.00 | | | | | | 235,371,637.00 | |
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| 法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：和进 会计机构负责人：和进 | |
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| 3． 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： | |
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| 无风险组合 | 根据业务性质，认定无信用风险的应收款项，以及关联方的往来款项。 | | 账龄分析法组合 | |
| （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①公司对无风险组合不计提坏账准备； ②采用账龄分析法计提坏账准备的 | | 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | | 1年以内 | 5 | 5 | | 1－2年 | 15 | 15 | | 2－3年 | 30 | 30 | | 3－4年 | 80 | 80 | | 4－5年 | 80 | 80 | | 5年以上 | 100 | 100 | |
| （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 | |
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| 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： | |
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| (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 | |
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| 佳木斯金地造纸股份有限公司!2018上半年度!财务报表附注!33!!中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 执行《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年修订了《企业会计准则第16号—政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本集团执行上述三项规定的主要影响如下： | | 会政策更的内容和原因 | 受影响的表目名称和金 | | (1)在利表中分列式“持利”和“止利”。比数据相整。 | 无 | |
| 本公司已于佳木斯市国家税务局签订本金48,578,961.75元的分期付款协议。 协议约定，从2018年开始三年内按余额的20%、20%、60%分期还清剩余税款；期间如公司实现恢复上市，在上市后一次性交清所有历史欠税款。最终应缴纳企业所得税金额以国税局纳税申报确认的金额为准。 注释4． 其他应付款 | |
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| 公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | | 佳木斯市国家税务局（滞纳金） | 4,975,335.50 | 4,975,335.50 | | 佳木斯市金莳物资经贸有限公司 | 1,343,207.00 | 21,937,373.11 | | 王军 | - | 131,860.00 | | 封明春 | - | 3,000,000.00 | | 佳木斯市昭奇物资经销中心 | - | 1,860,000.00 | | 佳木斯市宇飞物资有限公司 | - | 181,558.02 | | 徐桂华 | - | 1,227,566.91 | | 吕晓龙 | - | 1,077,624.90 | | 崔长松 | - | 153,800.00 | | 史海东 | - | 184,200.00 | | 张太君 | - | 133,163.94 | | 孔祥意 | - | 162,708.48 | | 崔林 | - | 162,100.00 | | 陈秀军 | - | 138,994.21 | | 宋磊 | - | 190,793.72 | | 苏厚海 | - | 158,476.91 | | 王崇鹏 | - | 824,669.17 | | 李红蕾 | - | 148,000.00 | | 佳木斯华东机械制造有限公司 | - | 1,064,808.03 | | 牡丹江市瓦轴轴承有限公司 | - | 66,160.22 | |
| 截止2018年06月30日，未偿还债务的相关原因为：佳木斯市国家税务局将于近期通知佳纸公司缴纳滞纳金；佳木斯市金莳物资经贸有限公司相关负责人未领取该笔债权的现金清偿及股票变价款；佳木斯兴达煤炭经销有限公司未领取现金清偿部分；尚未支付北京优森移动互联网科技有限公司保证金款与天津华夏金信资产评估有限公司深圳分公司评估费及原预留债权确认为普通债权。其中，剩余普通债权作价明细如下： | |
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| 原预计负债中未在申报期限内申报的普通债权有：佳木斯市兴盛有限责任公司、哈尔滨兴南工贸公司、佳市德祥物资有限公司、上海中电纪联进口设备配套有限公司、内蒙古雅布赖中泉电子化工有限公司、广州福达企业集团有限公司及大兴安岭林木产品经销总公司共7家公司，合计金额24,330,446.71元。该7家公司确认为普通债权后股票作价清偿合计2,541,354.50元。 | |
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| 注释13． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 | |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | | 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | | - | | 净利润 | 54,614,873.68 | 2,665,484,046.56 | | 加：资产减值准备 | - | - | | 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | - | - | | 无形资产摊销 | - | - | | 长期待摊费用摊销 | - | - | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | - | - | | 固定资产报废损失 | - | - | | 公允价值变动损失 | - | - | | 财务费用 | - | - | | 投资损失 | - | - | | 递延所得税资产减少 | - | - | | 递延所得税负债增加 | - | - | | 存货的减少 | - | - | | 经营性应收项目的减少 | - | - | | 经营性应付项目的增加 | -83,973,476.58 | -2,660,878,373.35 | | 其他 | - | - | | 经营活动产生的现金流量净额 | -29,358,602.90 | 4,605,673.21 | | 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | - | - | | 债务转为资本 | - | - | |
| 七、 或有事项 截止2018年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。 | |
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