ST亚太：2016年年度报告

海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          海南亚太实业发展股份有限公司
                                         2016 年年度报告
                                                   2017-026
                                            2017 年 04 月
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第一节 重要提示、目录和释义
         本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
         公司负责人安双荣、主管会计工作负责人王凯旋及会计机构负责人(会计主
管人员)王凯旋声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
         除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
             未亲自出席董事姓名       未亲自出席董事职务     未亲自出席会议原因        被委托人姓名
    李克宗                          董事                   出差                   刘鹤年
         公司聘请的 2016 年度审计机构利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公
司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说
明，请投资者注意阅读。
         公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房
地产业务》的披露要求
         1、政策法律风险公司主营业务为房地产住宅产品的开发，随着房地产利润
率的下降以及大型房企集中度的进一步增加，公司需及时调整战略来应对国家
的宏观调控和市场竞争。未来的 3-5 年，房地产市场竞争将会更加激烈，特别
是一二线城市。公司作为区域型房地产企业，应对竞争以及政策变化的能力相
对较弱，也势必影响公司经营管理和战略的实施。2、财务风险房地产企业是资
本密集型企业，现金流是企业的生命线。国家通过金融、税务等措施来调控房
地产市场，进而影响公司的财务管理和资金筹措，给公司的战略执行带来风险。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、项目运营风险由于房地产项目自身投资规模大、涉及环节多、开发周期长、
资金回笼较慢，其投资收益容易受社会经济环境以及政府政策的影响，从而使
房地产投资成为高风险的经济活动。同时，房地产开发还涉及到政府部门、施
工单位、消费者等诸多主体，涉及到大量的政策、法律法规问题，因此房地产
项目的运营风险始终贯穿项目开发的整个过程。
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6
第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................10
第三节 公司业务概要......................................................................................................................12
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................24
第五节 重要事项..............................................................................................................................47
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................52
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................52
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................53
第九节 公司治理..............................................................................................................................61
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................68
第十一节 财务报告..........................................................................................................................69
第十二节 备查文件目录................................................................................................................350
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                     释义
                     释义项               指                                  释义内容
    深交所、交易所                        指       深圳证券交易所
    公司、本公司                          指       海南亚太实业发展股份有限公司
    兰州亚太                              指       兰州亚太工贸集团有限公司
    兰州太华                              指       兰州太华投资控股有限公司
    北京大市                              指       北京大市投资有限公司
    同创嘉业                              指       兰州同创嘉业房地产开发有限公司
    天津绿源                              指       天津市绿源生态能源有限公司
    济南固锝                              指       济南固锝电子器件有限公司
    蓝景丽家                              指       北京蓝景丽家明光家具建材有限公司
    董事会                                指       海南亚太实业发展股份有限公司董事会
    股东会                                指       海南亚太实业发展股份有限公司股东会
    希格玛所                              指       希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
    瑞华、瑞华所                          指       瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
    利安达所                              指       利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
    股票简称                 ST 亚太                             股票代码
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           海南亚太实业发展股份有限公司
    公司的中文简称           亚太实业
    公司的外文名称（如有）   HAINAN YATAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
    公司的外文名称缩写（如
                             YATAI
    有）
    公司的法定代表人         安双荣
    注册地址                 甘肃省兰州新区亚太工业科技总部基地 A1 号办公楼
    注册地址的邮政编码       730000
    办公地址                 甘肃省兰州市城关区张掖路 87 号中广商务大厦 24 层
    办公地址的邮政编码       730000
    公司网址                 www.ytsy000691.com
    电子信箱                 [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                           证券事务代表
    姓名                                王瑞华
                                        甘肃省兰州市城关区张掖路 87 号中广
    联系地址
                                        商务大厦 24F
    电话                                0931-8439763
    传真                                0931-8427597
    电子信箱                            [e-mail]
三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露媒体的名称                  《中国证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点                          公司董事会秘书处
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、注册变更情况
    组织机构代码                           91460000201263595J
                                           公司原发起成立时名称为海南寰岛实业股份有限公司，主营业务主要是房地产
    公司上市以来主营业务的变化情况（如     开发与经营。2008 年 7 月公司名称变更为海南联合油脂科技发展有限公司，主
    有）                                   营业务为棕榈油贸易。2010 年 2 月公司名称变更为现有名称，现主营业务为房
                                           地产开发与销售。
                                           公司原系由中国寰岛（集团）公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海
                                           南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 1 月，
                                           经中国证监会批准，发行社会公众股 3100 万股，1997 年 2 月 28 日，公司股票
                                           正式在深圳证券交易所挂牌上市。2001 年 5 月 21 日，中国寰岛（集团）公司
                                           将其所持本公司 7094.72 万股国有法人股过户给天津燕宇置业有限公司，天津
    历次控股股东的变更情况（如有）         燕宇置业有限公司成为本公司第一大股东即控股股东。2006 年 9 月 22 日，天
                                           津燕宇置业有限公司与北京大市投资有限公司签订了《股份转让协议》，天津燕
                                           宇将其持有的本公司 3222.02 万股社会法人股转让给北京大市，北京大市成为
                                           公司的控股股东。2009 年 3 月 31 日，本公司控股东变更为兰州亚太工贸集团
                                           有限公司。目前，兰州亚太及其关联方兰州太华投资控股有限公司合计持有本
                                           公司股份 49,454,395 股，占本公司总股本的 15.3%。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
    会计师事务所名称              利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
    会计师事务所办公地址          北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室
    签字会计师姓名                王东海 、李昕
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
                                                                                  本年比上年
                                                          2015 年                                         2014 年
                                 2016 年                                             增减
                                                 调整前             调整后          调整后       调整前             调整后
                               46,243,032.7    104,716,075.     104,716,075.                   13,128,892.6    13,128,892.6
    营业收入（元）                                                                   -55.84%
                                           8              94                 94                            0
    归属于上市公司股东的净                     11,593,772.1     11,501,772.1                   -43,070,974.    -43,142,974.
                               1,346,282.43                                          -88.29%
    利润（元）                                             3                 3                            36
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
    归属于上市公司股东的扣
                                              11,593,772.1                                    -6,746,685.5     -14,551,435.
    除非经常性损益的净利润   1,946,135.43                     2,136,449.80        -8.91%
                                                          3                                             7
    （元）
    经营活动产生的现金流量                    -34,910,067.    -34,910,067.                    -6,746,685.5     -6,746,685.5
                             9,391,233.27                                          0.00%
    净额（元）                                           92              92                             7
    基本每股收益（元/股）          0.0042          0.0359          0.0359        -88.30%            0.0359          0.0359
    稀释每股收益（元/股）          0.0042          0.0359          0.0359        -88.30%            0.0359          0.0359
    加权平均净资产收益率           0.15%            0.15%           0.15%          0.00%            0.15%           0.15%
                                                                              本年末比上
                                                      2015 年末                                       2014 年末
                              2016 年末                                        年末增减
                                                调整前          调整后          调整后         调整前           调整后
                             286,619,311.     286,904,163.    287,252,951.                 287,252,951.       286,904,163.
    总资产（元）                                                                  -0.22%
                                      24                 60              60                             60
    归属于上市公司股东的净   36,760,785.0     81,354,867.6    34,788,730.0                 80,683,069.1       80,334,281.1
                                                                                   5.67%
    资产（元）                            0               3              3                              6
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1、公司子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称同创嘉业）2009 年拆迁款等 77,919,900.00 元列入成本不实；同
时同创嘉业根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信专审字【2017】第 1-00584 号专项审计报告及北京市康达（广州）
律师事务所出具的【2017】康广法意字第 006 号法律意见书，将 2008 年—2012 年兰州亚太西部置业有限公司、兰州亚太房
地产开发集团有限公司代垫同创嘉业拆迁款等费用 78,268,688.00 元调整记入土地取得成本；并对 2016 年度财务报表的年初
数进行了追溯调整。 上述事项影响调增其他应收款 54,960,000.00 元，并全额计提坏账准备；调增其他应付款 55,308,788.00
元。由于计提坏账准备调减以前年度损益 54,960,000.00 元，其中少数股东权益调减 8,707,862.40 元。 2、公司本部租赁费调
减以前年度损益 314,000.00 元，同时调增其他应付款 314,000.00 元。2015 年度调增管理费用 92,000.00 元。
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                                   单位：元
                                     第一季度                 第二季度             第三季度                  第四季度
    营业收入                           3,010,737.00            7,191,619.81         12,809,558.70            23,231,117.27
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
    归属于上市公司股东的净利润           -1,480,995.71        -197,327.32        1,823,965.75     1,200,639.71
    归属于上市公司股东的扣除非
                                         -1,480,995.71        -197,327.32        1,823,965.75     1,200,639.71
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额           -9,731,320.02        6,042,638.09       -2,395,692.98   19,279,408.18
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：元
                   项目                      2016 年金额      2015 年金额       2014 年金额       说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产
                                                                 9,269,906.92      -119,323.13
    减值准备的冲销部分）
    与公司正常经营业务无关的或有事项产
                                                                                -28,441,122.09
    生的损益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                -599,853.00        95,415.41        -31,093.66
    出
    合计                                        -599,853.00      9,365,322.33   -28,591,538.88     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号--上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内，公司主营业务主要由房地产开发构成。从各业务发展情况看，房地产开发业务经营周期长，是公司收入的主要来
源，但受房地产政策及项目储备、开发周期的影响，经营业绩存在波动性。在产业布局上，公司立足兰州市永登县，深度挖
潜永登县当地市场。报告期内，公司在永登县在建项目1个（永登玫瑰园）。
报告期内，公司主要营收来自于永登玫瑰园项目的余房交付。由于近几年受国家对房地产行业宏观调控的影响，房地产行业
景气度整体呈下降趋势，房地产公司融资成本不断上升，毛利率整体走低。公司为控制经营风险，近年来拿地更趋谨慎，开
发的项目也逐渐转为刚需楼盘，因此，近两年来公司开发项目的毛利率相较于前几年有一定幅度的下降。随着调控政策的调
整及市场的回暖，公司房地产项目的毛利率趋于回稳并将回归到行业毛利率的平均水平。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                             重大变化说明
 股权资产                            公司转让参股公司济南固锝电子器件有限公司 17.64%的股权
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
1、成本控制优势
企业在兼顾产品价值和目标客户购买力的基础上，根据预期的目标收益锁定产品的基本目标成本，制定项目成本预算。在开
发管理方面，从规划、设计、施工到销售、物业服务各个环节，坚持以成本预算控制为中心，一方面保障决定产品质量与品
质的必要投入，另一方面压缩控制非必要的成本开支，力求精简高效；在成本控制方面，实行严格的成本核算流程，责任主
体的报酬与每一环节质量、成本控制结果相挂钩，有效控制了项目成本，提升了公司盈利水平。
2、科学的管理机制
公司引入了流程管理体系及绩效管理体系，贯彻实施标准化运营，简化流程环节，进行充分授权，开展全面预算管理，健全
公司考核。流程管理体系对公司房地产项目开发过程中所涉及的各项业务均规定了明确的工作及管理流程，使房地产开发全
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流程明确到每道工序、完成每项任务的具体天数、负责单位，最大限度地保证了公司各个项目按照统一标准、流程进行开发，
保证了工程质量与效率，并且形成了标准化的运营体系。
3、稳健的财务管理
现金流是企业的生命线，利润是企业的成长线。公司在项目融资上将把控资金风险始终放在第一位，在有效把握融资机会的
同时，控制了财务成本和风险。多年来，公司的综合资金成本在同行业中均保持较低水平。这为公司未来继续扩大规模提供
了充足的杠杆空间，也成为现阶段公司重要的核心竞争优势之一。公司自2014年以来，实行了快速去库存的现金回笼政策，
保证了充足的现金流，并较大程度降低了资产负债率，增强了抗风险能力。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2016年9月前，房地产市场迎来本轮周期的高点，全年成交规模创历史新高，城市分化
态势延续。2016年9月以后，各地政府密集出台调控政策，四季度市场走势渐趋平稳。政策方
面，政策环境由松趋紧，因城施策严控市场风险。2016年房地产政策经历了从宽松到热点城
市持续收紧的过程：“两会”提出因城施策去库存，但随着热点城市房价地价快速上涨，政策
分化进一步显现。一方面，热点城市调控政策不断收紧，限购限贷力度及各项监管措施频频
加码，遏制投资投机性需求，防范市场风险；另一方面，三四线城市仍坚持去库存策略，从
供需两端改善市场环境。同时，中央加强房地产长效机制建设，区域一体化、新型城镇化等
继续突破前行，为行业长期发展积极构建良好环境；价格方面，热点城市房价涨幅显著，调
控收紧后价格趋稳。受宽松货币环境、阶段性供求紧张及地价上涨影响，热点城市房价快速
攀升，1-11月百城住宅价格累计上涨17.83%。在四季度多城调控政策密集出台后，热点城市
的新房及二手房价格涨幅均出现回落。成交方面，市场成交全年高位运行，成交结构明显上
移。2016年，各类需求持续释放，房地产交易高位运行，50个代表城市商品住宅成交量同比
增长超两成，绝对量创历史同期新高。2016年9月以后热点城市调控政策密集出台，代表城市
市场热度开始回落，四季度成交量高位下调。从成交结构来看，核心一二线城市各层级产品
总价提升显著，热点城市的改善需求也积极释放，成交结构上移，大户型成交占比提升；土
地方面，一二线土地市场高热，高价地开发蕴风险。2016年，300个城市土地市场供求仍呈下
降趋势，各类用地推出同比下降11.0%，成交同比下降5.7%。但是，热点城市土地市场持续高
热，拉高了全国整体住宅楼面均价及溢价率，全国300个城市各类用地成交楼面价同比上涨
38.7%；平均溢价率为43.13%，较2015年提高26.91个百分点。
    报告期内，公司在董事会及经营管理层的工作指导下，紧紧围绕年度经营管理目标，始
终秉承“去库存、求发展”的经营方针，全面统筹各项生产经营工作。
    2016年，公司实现实现营业收入4624.30万元，归属于上市公司股东净利润134.63万元；
归属于上市公司所有者权益3676.08 万元，每股净资产0.11元。
     报告期内，公司推进相关工作的具体情况如下：
    （一）报告期内，因公司及相关当事人因存在信息披露违法违规情况，于2016年2月22
日收到中国证监会《行政处罚决定书》，公司收到《行政处罚决定书》后立即组织相关整改，
并根据《行政处罚决定书》的要求对所涉相关年度的财务报表进行追溯重述；2016年8月11
日公司收到深圳证券交易所送达的《关于对海南亚太实业发展股份有限公司及相关当事人给
予纪律处分的决定》，公司立即组织对照检查。
    上述行政处罚和处分，对公司的形象造成了严重影响。公司引以为戒，报告期内多次组
织董事、监事、高级管理人员及相关部门人员学习相关法律、法规和公司的规章制度。
    （二）报告期内，海口市中级人民法院受理了原告刘锦、何艳、祖艳玲、陈绍林、贾国
军、黄明江、史殿云、张玉红、丁文义、张玉梅、胡淑俭、南博、万海莲和南明山十四人诉
公司证券虚假陈述责任纠纷案，公司收到海口市中级人民法院送达的《应诉通知书》后，积
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
极与律师研讨应诉方案。截止目前，该案已判决结案，驳回了所有原告的诉求。
    （三）报告期内，公司积极调整产业结构、盘活现有资产，筹划并实施了参股公司济南
固锝电子器件有限公司17.64%的股权转让工作。该事项经公司第七届董事会2016年第八次会
议审议通过，并于2016年9月27日完成该股权转让事项的工商变更手续。
    （四）报告期内，公司在保持主营业务运转的前提下，对历史遗留问题以及公司面临的
诉讼和仲裁事宜采取了积极应对措施并严格履行信息披露义务。
    截止目前，北京蓝景丽家明光家具建材有限公司强制清算案由法院裁定不予受理，公司
后期将按照司法程序继续推进该事项。
    （五）报告期内，公司严格按照深交所《上市公司信息披露管理制度》和公司《信息披
露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度的要求,持续细致规范做好信息披露工作,确保
信息披露的真实、准确、完整、及时,公平对待所有股东和投资者。
    （六）报告期内，公司管理层积极开展相关项目调研活动，主要调研聚焦在互联网行业
及医药行业的优质资产项目，为公司后期主营业务的转型升级做好前期的储备工作。
    （七）报告期内，公司严格按照相关法律法规和公司规章制度，对公司相关工作开展自
查，加强内部风险管理，提高公司治理水平和规范运作水平。
    （八）为保护中小投资者的利益，解决控股股东非经营性占用资金的问题，公司管理层
多次与控股股东沟通，经双方协商拟定将控股股东名下的等价资产偿还给公司，目前该事项
正在积极推进中。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
     (一)公司的房地产储备情况（待开发土地、计容建筑面积、区域分布）
    2009年10月29日，我司通过永登县国土资源局以挂牌出让方式，依法取得（G0908）“亚
太玫瑰园”开发宗地，出让面积：45920.23平方米。项目计划分A、B、C、D四个区进行开发建
设，目前A区项目已竣工，竣工建筑面积为:80978平米。待开发土地面积为：27253.5平米，
容积率为3.7。
    (二)公司的房地产开发情况（新开工项目、在建项目、竣工项目比例、占地面积、计容
建筑面积、已完工建筑面积、主要投资）：
      目前公司计划中的新开工项目为D区拆迁建设，无在建项目，竣工项目为：亚太玫瑰园
A01#楼、A02#楼、A03#楼、A04#楼、A05#楼、A06#楼，竣工面积占整个项目的40%。其中竣工
面积占地18666.76平米，容积率为3.7。主要投资约为3.75亿元。
      (三)公司的房地产销售情况（主要在售项目的权益比例，可供出售面积、预售面积、结
算面积）
      （1）公司的权益比率为（负债比率85.35%；产权比率583%；股东权益与负债总额比率
17.16%。）
      （2）可供出售面积：35660.55平方米
      （3）预售面积：10270.45平方米
      （4）结算面积：8418.29平方米
      (四)公司的房地产出租情况：
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      我司截至目前没有房地产出租项目。
    （五）公司主要项目的的营业收入、营业成本、毛利率：
      营业收入：4624.30万元
      营业成本：3573.34万元
      毛利率：22.73%
      （六）公司的融资途径：
    融资途径分为自筹和银行贷款两种。
      （七）未来一年的经营计划：
    2017年计划实现业务总收入5965万元。计划销售住房数量60套；计划销售商铺2000平米；
计划销售地下车位65个、立体停车位38个，计划销售收入5965万元；其中:回款3085万元，按
揭2880万元，A区清盘。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                  单位：元
                                 2016 年                             2015 年
                                                                                             同比增减
                         金额          占营业收入比重        金额          占营业收入比重
 营业收入合计          46,243,032.78               100%   104,716,075.94             100%        -55.84%
 分行业
 房地产                46,243,032.78          100.00%     104,716,075.94           100.00%       -55.84%
 分产品
                       46,243,032.78                      104,716,075.94
 分地区
                       46,243,032.78                      104,716,075.94
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
     行业分类            项目               单位           2016 年             2015 年       同比增减
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 房地产                销售量
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
是
房地产业
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
                                                                                                                 单位：元
                                                2016 年                           2015 年
      行业分类           项目                         占营业成本比                     占营业成本比       同比增减
                                         金额                             金额
                                                          重                                  重
 房地产              房屋销售         35,733,458.43        100.00%     82,161,301.23          100.00%            -56.51%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
 前五名客户合计销售金额（元）                                                                             3,185,749.60
 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                         4.14%
 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
                                                                                                                  0.00%
 比例
公司前 5 大客户资料
     序号                  客户名称                        销售额（元）                     占年度销售总额比例
 1          徐世英                                                   722,075.40                                   0.94%
 2          李成伟                                                   674,143.20                                   0.88%
15
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 3          陈世钧                                                   648,631.00                             0.84%
 4          谢立龙                                                   600,000.00                             0.78%
 5          薛玉锦                                                   540,900.00                             0.70%
 合计                       --                                      3,185,749.60                            4.14%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
 前五名供应商合计采购金额（元）                                                                      6,590,458.51
 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                 18.42%
 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
                                                                                                            0.00%
 额比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                供应商名称                          采购额（元）              占年度采购总额比例
 1           兰州宏达装饰工程有限责任公司                           2,078,038.00                            5.80%
 2           甘肃润宇建材有限责任公司                               1,484,735.99                            4.15%
 3           鲁祯翔                                                 1,129,749.00                            3.16%
 4           北京瑞利新型建材有限公司                               1,103,152.00                            3.08%
 5           甘肃润宇建材有限责任公司                                794,783.52                             2.22%
 合计                        --                                     6,590,458.51                            18.41%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                            单位：元
                             2016 年               2015 年            同比增减             重大变动说明
 销售费用                    1,052,407.63          1,479,821.73              -28.88%
 管理费用                    4,858,423.01          7,173,328.36              -32.27%
 财务费用                         -9,673.08        3,677,227.27             -100.26%
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                            单位：元
             项目                        2016 年                       2015 年                  同比增减
16
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 经营活动现金流入小计                        59,977,731.52                 70,914,661.44                   -15.42%
 经营活动现金流出小计                        50,586,498.25                105,824,729.36                   -52.20%
 经营活动产生的现金流量净
                                              9,391,233.27                -34,910,067.92                    0.00%
 额
 投资活动现金流入小计                                                       7,949,702.73                  -100.00%
 投资活动现金流出小计                          907,706.30                   1,340,713.97                   -32.30%
 投资活动产生的现金流量净
                                               -907,706.30                  6,608,988.76                  -113.73%
 额
 筹资活动现金流入小计                                                      40,000,000.00                  -100.00%
 筹资活动现金流出小计                         5,000,000.00                  3,725,926.90                   34.19%
 筹资活动产生的现金流量净
                                             -5,000,000.00                 36,274,073.10                  -113.78%
 额
 现金及现金等价物净增加额                     3,483,526.97                  7,972,993.94                   -56.31%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                           单位：元
                        2016 年末                    2015 年末
                                                                          比重增
                                占总资产                     占总资产                      重大变动说明
                    金额                         金额                       减
                                    比例                         比例
                20,518,660.9                  15,326,714.2
 货币资金                            7.16%                        5.34%    1.82%
                            3
                222,623,250.                  199,233,941.
 存货                               77.67%                       69.36%    8.31%
                           35
 固定资产       1,823,778.36         0.64%    1,015,102.25        0.35%    0.29%
                35,000,000.0                  40,000,000.0
 长期借款                           12.21%                       13.93%   -1.72%
                            0
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2008年10月21日，本公司（原海南联合油脂科技发展股份有限公司）因天津市绿源生态能源
有限公司与交通银行股份有限公司天津分行的借款合同的相关诉讼（详见2008年10月24日、
2009年2月26日本公司在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的相关公告），天津市第
二中级人民法院查封了本公司所持有的控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司价值人
民币13422689.10元的股权（详见2016年1月9日本公司在巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn披露的相关公告）。
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                      是否
                                                                                      按计
                                   本期
                                                   股权                               划如
                                   初起
                                                   出售                               期实
                                   至出
                                                   为上                               施，如
                                   售日                                        所涉
                                                   市公                               未按
                                   该股                                 与交   及的
                         交易             出售     司贡   股权   是否                 计划
         被出                      权为                                 易对   股权
 交易            出售    价格             对公     献的   出售   为关                 实施，   披露    披露
         售股                      上市                                 方的   是否
 对方               日   （万             司的     净利   定价   联交                 应当     日期    索引
          权                       公司                                 关联   已全
                         元）             影响     润占   原则    易                  说明
                                   贡献                                 关系   部过
                                                   净利                               原因
                                   的净                                         户
                                                   润总                               及公
                                   利润
                                                   额的                               司已
                                   （万
                                                   比例                               采取
                                   元）
                                                                                      的措
                                                                                       施
                                          本公
                                          司参
                                          股公
                                          司济                                                         《中
                                          南固                                                         国证
         济南
                                          锝的                                                         券
         固锝                                             可供
                                          主营                                                         报》、
 山东    电子                                             出售
                 2016                     业务                                                 2016    巨潮
 同欣    器件                                             的金                        按计
                 年 06                    主要                                                 年 06   资讯
 电子    有限                735     12                   融资   否     无     是     划实
                 月 24                    为电                                                 月 25   网：
 有限    公司                                             产的                        施
                 日                       子器                                                 日      http://
 公司    17.64                                            账面
                                          件的                                                         www.
         %的                                              价值
                                          生产                                                         cninfo
         股权
                                          和销                                                         .com.
                                          售，受                                                       cn
                                          国际
                                          及国
                                          内市
19
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       场的
                                       景气
                                       程度
                                       影响
                                       较大，
                                       加上
                                       该公
                                       司自
                                       身设
                                       备老
                                       化，市
                                       场竞
                                       争力
                                       下降
                                       等因
                                       素，自
                                       年起
                                       该公
                                       司销
                                       售收
                                       入及
                                       净利
                                       润持
                                       续下
                                       滑，
                                       年一
                                       季度
                                       又出
                                       现了
                                       亏损。
                                       本次
                                       股权
                                       转让
                                       确保
                                       了公
                                       司可
                                       供出
                                       售金
                                       融资
                                       产的
                                       保值
                                       增值。
20
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                         单位：元
 公司名称     公司类型     主要业务    注册资本     总资产       净资产      营业收入     营业利润      净利润
                                                   236,120,44   32,978,965   46,243,032   6,621,373.   6,621,373.
 同创嘉业    子公司        房地产     80000000
                                                         9.23          .79          .78          35
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司主营业务主要由房地产开发构成。从各业务发展情况看，房地产开发业务经营周期长，是公司收入的主要来
源，但受房地产政策及项目储备、开发周期的影响，经营业绩存在波动性。在产业布局上，公司立足兰州市永登县，深度挖
潜永登县当地市场。报告期内，公司在永登县在建项目1个（永登玫瑰园）。
报告期内，公司主要营收来自于永登玫瑰园项目的余房交付。由于近几年受国家对房地产行业宏观调控的影响，房地产行业
景气度整体呈下降趋势，房地产公司融资成本不断上升，毛利率整体走低。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     （一）宏观经济及行业环境
    在当前房地产市场处于明显分化态势的情况下，未来楼房政策很可能会出现两极分化，
一线城市和部分二线城市由于房价在2016年出现了同比较大幅度的上涨，楼市调控政策仍会
持续或收紧，而房地产库存的三四线城市仍会在宽松的政策中，处于去库存阶段。
    从行业情况看，房地产行业增速放缓、竞争加剧、盈利空间收窄，行业内并购也成为为
房企规模扩张、提升自身竞争实力最快捷的渠道，房地产行业集中度进一步提升。
     （二）公司发展战略
      公司深入研究各项政策及行业发展趋势，继续立足三、四线城市及周边郊县，加快去库
存；严控项目成本，在保证项目质量的前提下减少各项成本费；进一步完善内部管理水平，
提高工作效率；优化员工结构，提高员工综合素质，打造一支专业技能强、市场反应快的管
理团队。同时，公司将以全体股东利益为重,做好信息披露及市场沟通工作，提升公司整体的
企业形象，并做好市值管理工作。
     （三）可能面对的风险
     1、宏观调控政策风险
21
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
    政府对房地产投资过程中的土地供给政策、地价、税费、价格政策、金融政策等，均对
房地产投资者收益目标的实现生产巨大的影响，从而给投资者带来风险。因为以上宏观调控
政策的变化，可能对公司的经营管理、不来发展造成不利影响。
     2、房地产市场波动的风险
    随着国家一系列政策法规的实施，以及市场预期的变化，不同地区的房价走趋呈现差异，
公司主营业务地产项目集中在兰州市永登县，项目所在地房地产市场行情变化，对公司经营
收益波动可能产生影响。
     3、市场供求风险
    市场价格受供求关系影响，去库存率和项目周转进度对房地产去库存极为重要，而当前
房地产库存压力仍然存在，尤其是三四线城市，部分地区商品房结构性过剩，销售不畅，房
地产投资将面临积压或空置的风险。
     4、住房政策变化的风险
    报告期内，央行和银监会联合发布了房贷新政，主要对不实施“限购”措施城市的居民家
庭购置房产的首付比例进行调整。上述政策如发生变化，将会对购房意愿和客户的购买力产
生影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
    接待时间                接待方式                  接待对象类型          调研的基本情况索引
 2016 年 01 月 12 日     电话沟通                  个人                  询问处置伟慈制药相关事宜
                                                                         询问公司证监会立案调查的进展情
 2016 年 01 月 28 日     电话沟通                  个人
                                                                         况
                                                                         询问公司收到深交所《关注函》相关
 2016 年 02 月 19 日     电话沟通                  个人
                                                                         情况
                                                                         询问公司收到中国证监会《行政处罚
 2016 年 03 月 09 日     电话沟通                  个人
                                                                         通知书》的原因及对公司的影响
 2016 年 04 月 18 日     电话沟通                  个人                  询问公司一季度经营业绩
                                                                         询问公司年报相关披露内容及公司
 2016 年 05 月 06 日     电话沟通                  个人
                                                                         被深交所实施 ST 后的相关情况
                                                                         询问公司接到海口市人民法院《应诉
 2016 年 05 月 23 日     电话沟通                  个人
                                                                         通知书》的原因及后期应对的措施
 2016 年 06 月 10 日     电话沟通                  个人                  询问公司管理层频繁变动的原因
 2016 年 06 月 23 日     电话沟通                  个人                  询问公司回复深交所《2015 年报问
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                          询函》相关情况
 2016 年 07 月 12 日     电话沟通                  个人   询问公司 2016 年半年度经营业绩
                                                          询问公司及相关当事人被深交所处
 2016 年 08 月 24 日     电话沟通                  个人
                                                          分事宜
 2016 年 09 月 08 日     电话沟通                  个人   询问大股东股份质押相关事宜
 2016 年 09 月 21 日     电话沟通                  个人   询问天津两银行债务处置进展
 2016 年 10 月 18 日     电话沟通                  个人   询问股民诉讼相关情况
 2016 年 11 月 03 日     电话沟通                  个人   询问股民诉讼进展情况
 2016 年 12 月 06 日     电话沟通                  个人   询问股东责任纠纷案件进展情况
 2016 年 12 月 27 日     电话沟通                  个人   询问公司注册地迁移相关问题
 接待次数
 接待机构数量
 接待个人数量
 接待其他对象数量
 是否披露、透露或泄露未公开重大信息        否
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                                            第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
无
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                              单位：元
                                         分红年度合并报         占合并报表中归
                    现金分红金额（含     表中归属于上市         属于上市公司普    以其他方式现金   以其他方式现金
      分红年度
                         税）            公司普通股股东         通股股东的净利      分红的金额          分红的比例
                                            的净利润               润的比率
 2016 年                        0.00            1,346,282.43             0.00%
 2015 年                        0.00        11,501,772.13                0.00%
 2014 年                        0.00        -43,142,974.36               0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
            承诺事由                   承诺方        承诺类型      承诺内容      承诺时间    承诺期限      履行情况
 股改承诺
 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺
 资产重组时所作承诺
 首次公开发行或再融资时所作承
 诺
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 股权激励承诺
                                                         将积极协助
                                                         本公司就偿
                                                         还交通银行
                                                         股份有限公
                                                         司天津分
                                                         行、中国农
                                                         业银行天津
                                                         分行金信支
                                                                                                    根据控股
                                                         行两银行逾
                                                                                                    股东兰州
                                                         期担保金额
                                                                                                    亚太工贸
                                                         本息限定在
                                                                                                    集团有限
                                                         2000 万元
                                                                                                    公司作出
                                                         以内，如果
                                                                                                    的承诺，确
                                                         最终还款额
                                                                                                    认其他应
                                                         度超过
                                                                                                    收款应收
                                                         2000 万元，
                                                                                                    控股股东
                                                         该超额部
                                 兰州亚太工                                                         兰州亚太
                                                         分，兰州亚       2010 年 11
                                 贸集团有限   其他承诺                                 9999-12-31   工贸集团
                                                         太工贸集团       月 19 日
                                 公司                                                               有限公司
                                                         公司（简称：
                                                                                                    28,441,122.
                                                         兰州亚太）
 其他对公司中小股东所作承诺                                                                         09 元并计
                                                         可用现金或
                                                                                                    入资本公
                                                         资产形式代
                                                                                                    积，作为重
                                                         为承担；同
                                                                                                    大会计差
                                                         时，本公司
                                                                                                    错更正追
                                                         将该代偿部
                                                                                                    溯调整了
                                                         分对天津市
                                                                                                    2014 年财
                                                         绿源生态能
                                                                                                    务报表。
                                                         源有限公司
                                                         的追偿权利
                                                         转让给兰州
                                                         亚太，兰州
                                                         亚太不再向
                                                         本公司主张
                                                         其他任何权
                                                         利。
                                                         \"      1、“你                             1、对蓝景
                                                         公司对北京                                 丽家投资
                                 兰州亚太工
                                                         蓝景丽家明       2010 年 04                资产追讨
                                 贸集团有限   其他承诺                                 9999-12-31
                                                         光家具建材       月 20 日                  事宜，本公
                                 公司
                                                         有限公司长                                 司目前已
                                                         期股权投资                                 委派相关
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   经计提减值    律师介入，
                                                   准备 7000     已提请法
                                                   万元并追溯    院对蓝景
                                                   调整后        丽家进行
                                                   2009 年 12    清算，争取
                                                   月 31 日的    以法律手
                                                   帐面价值为    段维护本
                                                   3000 万元。   公司的相
                                                   鉴于该公司    关权益，以
                                                   在原海南联    消除该事
                                                   合油脂科技    件对公司
                                                   发展股份有    的不利影
                                                   限公司经营    响。2、目
                                                   时期正常经    前本公司
                                                   营已停止多    对内蒙古
                                                   日，无法向    通辽珠日
                                                   你公司提供    河牧场土
                                                   正确及时的    地尚未完
                                                   财务数据，    成处置。3、
                                                   你公司正在    待上述资
                                                   通过有关手    产追讨及
                                                   段向相关人    处置事宜
                                                   员追查，根    完成后，兰
                                                   据目前掌握    州亚太将
                                                   的信息预计    履行其承
                                                   可收回        诺
                                                   3000 万元。
                                                   经我公司董
                                                   事会商议决
                                                   定：积极协
                                                   助你公司向
                                                   有关责任人
                                                   追讨属于你
                                                   公司的相关
                                                   资产；如日
                                                   后确实无法
                                                   追回时，协
                                                   助你公司处
                                                   置该项投
                                                   资，并保证
                                                   对你公司追
                                                   偿、变现处
                                                   理后达不到
                                                   3000 万元
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的差额部
                                                   分，由我公
                                                   司以现金或
                                                   资产的形
                                                   式，全额补
                                                   偿给你公
                                                   司。”     2、
                                                   “你公司持
                                                   有内蒙古通
                                                   辽市无形资
                                                   产（通辽市
                                                   珠日河牧场
                                                   乌尼格歹分
                                                   场，面积：
                                                   9,288,975.5
                                                   0 平方米），
                                                   截止 2009
                                                   年 12 月 31
                                                   日计提减值
                                                   准备后的余
                                                   额为
                                                   12,780,401.
                                                   68 元。在原
                                                   海南联合油
                                                   脂科技发展
                                                   股份有限公
                                                   司经营时期
                                                   已无法提供
                                                   任何经济利
                                                   益流入，你
                                                   公司根据目
                                                   前掌握的信
                                                   息认为未来
                                                   如果需要处
                                                   置上述资产
                                                   预计可收回
                                                   的金额可覆
                                                   盖上述无形
                                                   资产的帐面
                                                   价值。我公
                                                   司作为你公
                                                   司主要股
                                                   东，经公司
                                                   董事会商议
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                         决定：积极
                                                         协助你公司
                                                         处置该项资
                                                         产；如在变
                                                         现处理后，
                                                         达不到
                                                         12,780,401.
                                                         68 元的差
                                                         额部分，由
                                                         我公司以现
                                                         金或资产的
                                                         形式，全额
                                                         补偿给你公
                                                         司。\"
                                                         控股股东兰
                                                         州亚太工贸
                                                         集团有限公
                                                         司拟以其拥
                                                         有的兰州新
                                                         区办公用房
                                                         代偿其非经
                                                         营性间接占
                                                         用资金，并
                                                         与公司签署
                                                         了《债务清
                                                         偿协议》。
                                                         2017 年 3 月
                                                         30 日，公司
                                 兰州亚太工
                                                         向兰州亚太     2017 年 04   2017 年 4 月   尚未履行
                                 贸集团有限   其他承诺
                                                         工贸集团有     月 06 日     30 日          完毕
                                 公司
                                                         限公司发送
                                                         了《关于抵
                                                         债资产相关
                                                         事项的问询
                                                         函》，2017
                                                         年4月5日
                                                         公司收到兰
                                                         州亚太工贸
                                                         集团有限公
                                                         司的回函，
                                                         内容如下：
                                                         “1、我公司
                                                         与抵债资产
                                                         的出卖方兰
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   州新区亚太
                                                   工业科技总
                                                   部股份有限
                                                   公司于
                                                   2016 年 10
                                                   月 8 日签订
                                                   了《商品房
                                                   买卖合同》，
                                                   根据合同约
                                                   定，出卖方
                                                   应在 2017
                                                   年 3 月 31
                                                   日前将抵债
                                                   资产交付给
                                                   我公司。因
                                                   出卖方
                                                   2017 年 4 月
                                                   1 日才拿到
                                                   该项抵债资
                                                   产的《兰州
                                                   新区建筑工
                                                   程规划竣工
                                                   验收合格
                                                   书》，所以我
                                                   公司未能如
                                                   期将该项房
                                                   产过户至贵
                                                   公司。目前
                                                   我公司已与
                                                   出卖方进行
                                                   了协商，出
                                                   卖方正按照
                                                   与我公司签
                                                   订的《商品
                                                   房买卖合
                                                   同》加紧办
                                                   理该项房产
                                                   的竣工交付
                                                   手续。2、因
                                                   我公司无法
                                                   在原定时间
                                                   范围内
                                                   (2017 年 3
                                                   月 31 日前)
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                             完成上述房
                                                             产过户至贵
                                                             公司的手
                                                             续，我公司
                                                             承诺于
                                                             2017 年 4 月
                                                             30 日前完
                                                             成该事项。”
 承诺是否按时履行                 否
                                  1、对蓝景丽家投资资产追讨事宜，本公司目前已委派相关律师介入，已提请法院对
                                  蓝景丽家进行清算，争取以法律手段维护本公司的相关权益，以消除该事件对公司
 如承诺超期未履行完毕的，应当详   的不利影响。2、目前本公司对内蒙古通辽珠日河牧场土地尚未完成处置。3、天津
 细说明未完成履行的具体原因及     绿源的破产清算目前已完成，兰州亚太尚未履行其承诺。公司已根据控股股东兰州
 下一步的工作计划                 亚太工贸集团有限公司作出的承诺，确认其他应收款应收控股股东兰州亚太工贸集
                                  团有限公司 28,441,122.09 元并计入资本公积，作为重大会计差错更正追溯调整了
                                  2014 年财务报表。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：万元
                                              报告期新                                                     预计偿还
 股东或关                                                 报告期偿                  预计偿还   预计偿还
            占用时间   发生原因    期初数     增占用金                  期末数                             时间（月
 联人名称                                                 还总金额                    方式       金额
                                                 额                                                             份）
                       兰州亚太
                       工贸集团
                       有限公司
                       占用资金
                       2844.11
                       万元，系
 兰州亚太
                       2014 年
 工贸集团                          6,740.11           0          0       6,740.11   其他        6,740.11   24
                       12 月由
 有限公司
                       于子公司
                       天津绿源
                       生态能源
                       有限公司
                       破产终
                       结，亚太
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                      实业按照
                      2010 年
                      度控股股
                      东兰州亚
                      太工贸集
                      团有限公
                      司为亚太
                      实业承担
                      天津绿源
                      生态能源
                      有限公司
                      银行借款
                      担保责任
                      作出的
                      “如果最
                      终还款额
                      度超过
                      2000 万
                      元，超额
                      部分兰州
                      亚太工贸
                      集团有限
                      公司以现
                      金或资产
                      形式代为
                      承担”承
                      诺计提的
                      其他应收
                      款。
 合计                              6,740.11         0          0    6,740.11      --       6,740.11     --
 期末合计值占最近一期经审计净
                                                                                                      160.00%
 资产的比例
                                 一、本公司曾为子公司天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行和交行天津分行
                                 的银行借款提供连带担保责任，由于天津绿源已无持续经营能力，已进入破产还债
                                 程序，如若天津绿源破产清算后，清算资产无法偿还上述贷款，本公司就会被要求
                                 承担相应的担保责任。为了消除上述担保事宜可能对本公司造成的影响，本公司的
                                 控股股东兰州亚太工贸集团有限公司向本公司做出承诺：将积极协助本公司就偿还
 相关决策程序                    上述银行借款本息金额限定在 2000 万元以内，如果最终还款额度超过 2000 万元，
                                 该超额部分，该公司可以现金或资产形式代为承担；同时，我公司应积极将该代偿
                                 部分对天津绿源的追偿权利转让给该司，该司可不再向本公司主张其他任何权利”。
                                 上述方案已经本公司 2010 年 11 月 24 日第六届董事会 2010 年第八次会议审议通过。
                                  二、因前期会计差错形成的 3896 万元的关联方资金占用事项：2017 年 4 月 26 日，
                                 第七届董事会 2017 年第三次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，对 2016
31
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  年度期初控股股东占用资金金额进行了调整。
                                  一、亚太实业以前年度为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款承担连带担
                                  保责任，由于天津市绿源生态能源有限公司 2014 年破产终结，债权人对亚太实业的
                                  担保责任诉讼已进入执行程序，并已采取查封部分资产、冻结部分银行账户等措施；
                                  亚太实业对原预计负债与未清偿金额差异 28,441,122.09 元补计预计负债，并作为重
                                  大会计差错更正追溯调整了 2014 年财务报表。但截止审计报告日，亚太实业的控股
                                  股东兰州亚太工贸集团有限公司尚未履行其在 2010 年做出的“如果（亚太实业）最
                                  终还款额度超过 2000 万元，超额部分兰州亚太工贸集团有限公司以现金或资产形式
                                  代为承担”的承诺。董事会将积极主动地敦促解决此问题。在相关案件执行完毕时，
                                  确定实际承担偿还数额，由控股股东按时足额履行。 二、因前期会计差错形成的
 当期新增大股东及其附属企业非
                                  3896 万元的关联方资金占用事项的原因为： （1）2009 年度，在兰州同创嘉业房地
 经营性资金占用情况的原因、责任
                                  产开发有限公司（以下简称“同创嘉业”）并入上市公司前，与兰州亚太工贸集团有
 人追究及董事会拟定采取措施的
                                  限公司（以下简称“亚太工贸”）、兰州亚太房地产公司均属同一控制人。 （2）2009
 情况说明
                                  年 2 月 27 日，同创嘉业与亚太工贸签订《委托拆迁协议》，为同创嘉业“亚太玫瑰
                                  园”项目办理拆迁事宜。 （3）2009 年 6 月 5 日，同创嘉业支付给亚太工贸协议价
                                  款 3896 万元。由于财务处理有误，将该笔款项挂至应收款项,形成内部往来。 （4）
                                  2009 年 6 月 7 日，因亚太工贸无拆迁资质，另委托兰州亚太房地产公司代为办理拆
                                  迁事宜，并由其实际代垫拆迁费用 34,769,508.00 元。 （5）上述会计差错在同创嘉
                                  业并入上市公司前形成。 解决上述关联方资金占用的措施:计划 2017 年 5 月 15 日
                                  以前，由亚太工贸偿还同创嘉业 3896 万元，同创嘉业支付兰州亚太房地产开发集团
                                  有限公司实际代为支付“亚太玫瑰园”项目拆迁费 34,769,508.00 元。现同创嘉业对
                                  上述事项进行前期会计差错更正，以此消除影响。
                                  一、兰州亚太工贸集团有限公司占用资金 2844.11 万元，系 2014 年 12 月由于子公
                                  司天津绿源生态能源有限公司破产终结，亚太实业按照 2010 年度控股股东兰州亚太
                                  工贸集团有限公司为亚太实业承担天津绿源生态能源有限公司银行借款担保责任作
                                  出的“如果最终还款额度超过 2000 万元，超额部分兰州亚太工贸集团有限公司以现
                                  金或资产形式代为承担”承诺计提的其他应收款。 二、控股股东兰州亚太工贸集团
                                  有限公司拟以其拥有的兰州新区办公用房代偿其非经营性间接占用资金，并与公司
                                  签署了《债务清偿协议》。公司第七届董事会 2016 年第十四次会议已审议通过该事
                                  项（详见公司于 2016 年 12 月 29 日披露的相关公告）。 (五)兰州亚太工贸集团有限
                                  公司就该项抵债资产与出卖方兰州新区亚太工业科技总部股份有限公司已签订了
                                  《商品房买卖合同》并完成了对价支付。2017 年 2 月 21 日，出卖方向兰州新区城
 未能按计划清偿非经营性资金占
                                  乡建设管理局申请注销了前期该项资产存在的抵押事项。根据合同约定，出卖方将
 用的原因、责任追究情况及董事会
                                  在 2017 年 3 月 31 日前将抵债资产交付给兰州亚太工贸集团有限公司。同时兰州亚
 拟定采取的措施说明
                                  太工贸集团有限公司将按《债务清偿协议》及独立董事的事前认可意见中的相关要
                                  求将该项资产的产权过户至公司名下。 （六）2017 年 3 月 30 日，公司向兰州亚太
                                  工贸集团有限公司发送了《关于抵债资产相关事项的问询函》，2017 年 4 月 5 日公
                                  司收到兰州亚太工贸集团有限公司的回函，内容如下：“1、我公司与抵债资产的出
                                  卖方兰州新区亚太工业科技总部股份有限公司于 2016 年 10 月 8 日签订了《商品房
                                  买卖合同》，根据合同约定，出卖方应在 2017 年 3 月 31 日前将抵债资产交付给我公
                                  司。因出卖方 2017 年 4 月 1 日才拿到该项抵债资产的《兰州新区建筑工程规划竣工
                                  验收合格书》，所以我公司未能如期将该项房产过户至贵公司。目前我公司已与出卖
                                  方进行了协商，出卖方正按照与我公司签订的《商品房买卖合同》加紧办理该项房
                                  产的竣工交付手续。2、因我公司无法在原定时间范围内(2017 年 3 月 31 日前)完成
32
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 上述房产过户至贵公司的手续，我公司承诺于 2017 年 4 月 30 日前完成该事项。”
                                 （七）2017 年 4 月 28 日，公司收到控股股东方发来的由兰州新区城乡建设管理局
                                 的《告知函》，内容如下：“你公司申请办理兰州新区亚太工业总部基地项目 D5、
                                 D6 号楼产权证业务（产权人为海南亚太实业发展股份有限公司），由于我局业务办
                                 理机构合并，系统升级改造，暂时无法办理，预计 2017 年 5 月 25 日后可正常办理。”
                                  因上述因素，控股股东在承诺时间内无法完成房产过户手续，待主管部门系统升级
                                 完成后再行办理上述抵债房产过户手续（详情见备查文件《兰州新区城乡建设管理
                                 局告知函》）。
 注册会计师对资金占用的专项审
                                 2017 年 04 月 28 日
 核意见的披露日期
 注册会计师对资金占用的专项审
                                 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
 核意见的披露索引
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
√ 适用 □ 不适用
      1、董事会意见
      公司董事会认为：利安达会计师事务所(特殊普通合伙)本着严格、谨慎的
原则，对上述事项出具保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了
公司2016年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人
员积极采取有效措施，消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，以保证本公
司长期持续健康地发展。
      2、监事会意见
      公司监事会认为，审计机构出具的审计意见客观地反映了公司的财务状况，
公司董事会对审计意见所涉及事项做出的说明符合公司的实际情况，监事会对
利安达会计师事务所出具的审计报告和专项说明均无异议，同意公司董事会相
关说明及意见。
      3、独立董事意见
33
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      独立董事认为：利安达会计师事务所出具的保留意见审计报告，真实客观
地反映了公司2016年度财务状况和经营情况，我们对审计报告无异议。
      我们同意《公司董事会关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，并将
持续关注并监督公司董事会和管理层采取相应的措施，尽快解决该保留意见涉
及的相关事项，更好地促进公司发展，维护广大投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
√ 适用 □ 不适用
    海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2016年财务报告编制过程中发现以
下前期会计差错更正事项。本公司已对此前期会计差错进行了更正，并对受影响的各期合并及公司财务报
表进行了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-
财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本公司现将前期差错更正说明如下：
     一、前期重大会计差错更正的原因
     1、公司子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称同创嘉业）2009年拆迁款等
77,919,900.00元列入成本不实；同时同创嘉业根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信
专审字【2017】第1-00584号专项审计报告及北京市康达（广州）律师事务所出具的【2017】
康广法意字第006号法律意见书，将2008年—2012年兰州亚太西部置业有限公司、兰州亚太房
地产开发集团有限公司代垫同创嘉业拆迁款等费用78,268,688.00元调整记入土地取得成本
（因审计机构无法确认此项费用的真实性、完整性并出具了保留意见的审计报告，后续还需
专项审计）；2015年审计机构以前对2009年拆迁款等77,919,900.00元已经追溯调整了2010-2014
年度相关报表数据。因本次调整后对以前年度成本不造成重大影响，所以我们在2015年追溯
调整的基础上进行了调整。本次调整不涉及以前年度收入、成本的科目，仅对2016年度财务
报表的年初数及以前年度相关数据进行了追溯调整。
     根据上述前期会计差错更正追溯调整如下：对2009年拆迁款等77,919,900.00元冲减当期
开发成本，并将2008年—2012年兰州亚太西部置业有限公司、兰州亚太房地产开发集团有限
公司代垫同创嘉业拆迁款等费用78,268,688.00元按照发生年度调整重新记入开发成本，2009
年往来款抵消22959900元，调整增加2009年度其他应收款54,960,000.00元，调整增加2012年
开发成本348788元；并对后续年度计提了坏账准备，累计计提坏账准备54,960,000.00元；调
整增加其他应付款55,308,788.00元。由于计提坏账准备调减以前年度损益54,960,000.00元，其
中少数股东权益调减8,707,862.40元。
     2、公司本部租赁费调减以前年度损益314,000.00元，同时调增其他应付款314,000.00元。
34
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2015年度调增管理费用92,000.00元。
     二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
    本公司采用追溯重述法对上述会计差错进行更正，影响2016年期初合并及母公司财务报表项目及金额
如下：
                                                                                                               调 调 调
                                                                                                               整 整 整
                                                                                                               前 数 后
                                                                                                               金    金
                                                                                                               额    额
              受影响的报表科目                                2009年12月31日/2009年度
 境内会计师事务所报酬（万元）
 境内会计师事务所审计服务的连续年限
 境内会计师事务所注册会计师姓名              王东海、李昕
当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
鉴于公司与原审计机构希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）的合约已到期，为进一步增强审计工作的独立性与客观性，公
司拟聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度审计机构。
公司改聘、变更会计师事务所履行了如下程序：
1、公司董事会审计委员会对利安达所进行了业务和资质等信息的审查，同意将《关于聘任2016年度审计机构的议案》提交
公司第七届董事会2016年第十四次会议审议。
2、公司于2016年12月28日召开了第七届董事会2016年第十四次会议，审议通过了《关于聘任2016年度审计机构的议案》,
同意聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度审计机构。
35
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、公司独立董事对公司聘任2016年度审计机构事项进行了事前认可，并发表独立意见如下：经过对利安达会计师事务所（特
殊普通合伙）的审计资格、从业经验、人员配置等多方面审核，利安达会计师事务所具备证券、期货相关业务执业资格，具
备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2016年度审计工作的要求，不会影响公司财务报表的审计质
量，不存在损害公司及广大股东利益的情况。因此，我们同意聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度审
计机构。
4、2017年1月20日经公司2017年第一次临时股东大会决议通过聘任会计师事务所的议案。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）承担内部控制审计业务，审计费用为20万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
     诉讼(仲裁)基本   涉案金额    是否形成预    诉讼(仲    诉讼(仲裁)审      诉讼(仲裁)判
                                                                                            披露日期     披露索引
         情况         （万元）         计负债   裁)进展    理结果及影响      决执行情况
                                                                             本公司在控
                                                天津绿源
                                                                             股子公司兰
 交通银行股份有                                 已破产清
                                                           天津二中院作      州同创嘉业
 限公司天津分行                                 算完成，                                                 《中国证
                                                           出的（2009）      房地产开发
 诉本公司为原控                                 因相关债                                                 券报》、巨
                                                           二中执字第 48     有限公司价
 股子公司天津市                                 权债务未                                    2008 年 10   潮资讯网：
                          1,342   是                       号民事裁定        值
 绿源生态能源有                                 清偿完                                      月 24 日     http://www
                                                           书，要求本公      13,422,689.1
 限公司借款合同                                 毕，本公                                                 .cninfo.co
                                                           司承担连带责      0 元的股权被
 提供连带责任担                                 司仍需承                                                 m.cn
                                                           任。              天津市第二
 保的诉讼事项                                   担相应连
                                                                             中级人民法
                                                带责任。
                                                                             院查封。
 中国农业银行天                                 目前天津   公司于 2010 年    本公司在建
                                                                                                         《中国证
 津分行金信支行                                 绿源已破   6 月 9 日收到由   行海南省分
                                                                                                         券报》、巨
 诉本公司为原控                                 产清算完   天津一中院派      行龙珠支行
                                                                                            2012 年 07   潮资讯网：
 股子公司天津绿           2,800   是            成，因相   人送达的《民      的基本帐户
                                                                                            月 07 日     http://www
 源借款合同提供                                 关债权债   事裁定书》        被天津一中
                                                                                                         .cninfo.co
 连带责任担保的                                 务未清偿   （[2009]一中      院依法冻结，
                                                                                                         m.cn
 诉讼事项                                       完毕，本   执裁字 77 号）。 公司在基本
36
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                             公司仍需     《民事裁定     帐户上共有
                                             承担相应     书》裁定冻结   人民币
                                             连带责       本公司的银行   5,941.77 元，
                                             任。         存款人民币     被天津一中
                                                          2800 万元。    院依法冻结。
                                                                         因涉及所述
                                                                         诉讼，本公司
                                                                         所持北京蓝
                                                                         景丽家明光
                                                                         家具建材有
                                                                         限公司 50%
                                                                         的股份被天
                                                                         津一中院查
                                                                         封冻结。
 2015 年 12 月 13
 日，北京仲裁委
 作出了（2015）
 京仲案字第 1287
 号裁决书，驳回
 了满志通、蓝景
 丽家物流有限公
 司、小井顺达的
 仲裁请求。公司                                                                                       《中国证
 于 2016 年 4 月委                                                                                    券报》、巨
 托北京市康达                                                                            2017 年 03   潮资讯网：
                           0   否            不予受理     暂无法估算     不予受理
 （广州）律师事                                                                          月 03 日     http://www
 务所前往北京一                                                                                       .cninfo.co
 中院申请立案审                                                                                       m.cn
 理蓝景丽家强制
 清算案，并于
 2016 年 6 月 30 日
 前往北京一中法
 院提交强制清算
 申请书、案件证
 据以及委托代理
 手续。
 2015 年 3 月 11                             目前万恒
 日，万恒星光（北                            星光（北                                                 《中国证
 京）投资有限公                              京）投资                                                 券报》、巨
 司和星光浩华                                有限公司                                    2017 年 02   潮资讯网：
                           0   否                         原告已撤诉     -
 （北京）投资有                              和星光浩                                    月 28 日     http://www
 限公司诉本公司                              华（北京）                                               .cninfo.co
 和中兴华会计师                              投资有限                                                 m.cn
 事务所，要求撤                              公司已撤
37
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 销本公司 2014                               诉
 年第二次临时股
 东大会通过的
 《关于公司向特
 定对象非公开发
 行股票方案的议
 案》及相关议案
 之决议。
 2017 年 2 月 20
 日，万恒星光（北
                                                                                                 《中国证
 京）投资有限公
                                                                                                 券报》、巨
 司诉本公司，要
                                                                                    2017 年 02   潮资讯网：
 求将公司名下的            0   否            尚未开庭   尚未开庭       -
                                                                                    月 20 日     http://www
 北京蓝景丽家明
                                                                                                 .cninfo.co
 光家具建材有限
                                                                                                 m.cn
 公司 50%股权归
 其所有
 2016 年 4—5 月，
 海口市中院分别
 受理了原告刘
 锦、何艳、祖艳
 玲、陈绍林、贾
 国军、黄明江、
 史殿云、张玉红、
 丁文义、张玉梅、
 胡淑俭、南博、
 万海莲和南明山
 十四人诉公司证                                                                                  《中国证
 券虚假陈述责任                                                                                  券报》、巨
 纠纷案；2016 年                                        驳回原告诉讼   受理费由原   2016 年 10   潮资讯网：
                           0   否            一审判决
 5 月 18 日、2016                                       请求           告负担       月 21 日     http://www
 年 7 月 5 日，海                                                                                .cninfo.co
 口市中院分别公                                                                                  m.cn
 开开庭审理了原
 告刘锦、何艳、
 祖艳玲、陈绍林、
 贾国军、黄明江、
 史殿云、张玉红、
 丁文义、张玉梅、
 胡淑俭、南博、
 万海莲和南明山
 十四人诉公司证
 券虚假陈述责任
38
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 纠纷案。
 2016 年 4 月 14 日
 收到海口市中级                                                                                                   《中国证
 人民法院《应诉                                                                                                   券报》、巨
 通知书》，海口中                                                  驳回原告诉讼    受理费由原       2017 年 04    潮资讯网：
                                    0   否              二审判决
 院已受理原告刘                                                    请求            告负担           月 05 日      http://www
 锦诉公司证券虚                                                                                                   .cninfo.co
 假陈述责任纠纷                                                                                                   m.cn
 案。
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
     名称/姓名               类型            原因         调查处罚类型    结论（如有）        披露日期           披露索引
                                                                                                               中国证券报、
 海南亚太实业                                             被中国证监会    给予警告，并                         巨潮资讯网：
                                                                                            2016 年 02 月
 发展股份有限         公司               信息披露违法     立案调查或行    处以 60 万元罚                       http://www.cni
                                                                                            23 日
 公司                                                     政处罚          款                                   nfo.com.cn-201
                                                                                                               6-015）
                                                                                                               中国证券报、
                                                          被中国证监会    给予警告，并                         巨潮资讯网：
                                                                                            2016 年 02 月
 龚成辉               董事               信息披露违法     立案调查或行    处以 30 万元罚                       http://www.cni
                                                                                            23 日
                                                          政处罚          款                                   nfo.com.cn-201
                                                                                                               6-015）
                                                                                                               中国证券报、
                                                          被中国证监会    给予警告，并                         巨潮资讯网：
                                                                                            2016 年 02 月
 张芳霞               高级管理人员       信息披露违法     立案调查或行    分别处以 10 万                       http://www.cni
                                                                                            23 日
                                                          政处罚          元罚款                               nfo.com.cn-201
                                                                                                               6-015）
                                                                                                               中国证券报、
                                                          被中国证监会    给予警告，并                         巨潮资讯网：
                                                                                            2016 年 02 月
 陈罡                 高级管理人员       信息披露违法     立案调查或行    分别处以 10 万                       http://www.cni
                                                                                            23 日
                                                          政处罚          元罚款                               nfo.com.cn-201
                                                                                                               6-015）
                                                                                                               中国证券报、
                                                          被中国证监会    给予警告，并                         巨潮资讯网：
                                                                                            2016 年 02 月
 王金玉               高级管理人员       信息披露违法     立案调查或行    分别处以 10 万                       http://www.cni
                                                                                            23 日
                                                          政处罚          元罚款                               nfo.com.cn-201
                                                                                                               6-015）
                                                          被中国证监会    给予警告，并                         中国证券报、
                                                                                            2016 年 02 月
 马世虎               高级管理人员       信息披露违法     立案调查或行    分别处以 10 万                       巨潮资讯网：
                                                                                            23 日
                                                          政处罚          元罚款                               http://www.cni
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                               nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 安双荣         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 10 万                   http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 刘鹤年         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 5 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 张文生         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 5 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 李继彬         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 5 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 刘世诚         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 5 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 贾宏林         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 5 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 李志勇         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 5 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
                                                                                               中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                     巨潮资讯网：
                                                                               2016 年 02 月
 梁德根         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 3 万                    http://www.cni
                                                                               23 日
                                               政处罚         元罚款                           nfo.com.cn-201
                                                                                               6-015）
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                    巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 刘钊           董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 3 万                   http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚         元罚款                          nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                    巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 殷广智         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 3 万                   http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚         元罚款                          nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                    巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 蔡文浩         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 3 万                   http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚         元罚款                          nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会   给予警告，并                    巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 郑金铸         董事            信息披露违法   立案调查或行   分别处以 3 万                   http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚         元罚款                          nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会                                   巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 冯建辉         监事            信息披露违法   立案调查或行   警告处分                        http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚                                         nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会                                   巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 常琰           监事            信息披露违法   立案调查或行   警告处分                        http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚                                         nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会                                   巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 李淑蓉         监事            信息披露违法   立案调查或行   警告处分                        http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚                                         nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                                                                              中国证券报、
                                               被中国证监会                                   巨潮资讯网：
                                                                              2016 年 02 月
 郑莉           监事            信息披露违法   立案调查或行   警告处分                        http://www.cni
                                                                              23 日
                                               政处罚                                         nfo.com.cn-201
                                                                                              6-015）
                                               被中国证监会                   2016 年 02 月   中国证券报、
 王长征         监事            信息披露违法                  警告处分
                                               立案调查或行                   23 日           巨潮资讯网：
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                               政处罚                                    http://www.cni
                                                                                         nfo.com.cn-201
                                                                                         6-015）
                                                                                         中国证券报、
                                               被中国证监会                              巨潮资讯网：
                                                                         2016 年 02 月
 兰秀金         监事            信息披露违法   立案调查或行   警告处分                   http://www.cni
                                                                         23 日
                                               政处罚                                    nfo.com.cn-201
                                                                                         6-015）
                                                                                         中国证券报、
 海南亚太实业                                  被证券交易所                              巨潮资讯网：
                                                                         2016 年 08 月
 发展股份有限   公司            信息披露违规   公开谴责的情   公开谴责                   http://www.cni
                                                                         13 日
 公司                                          形                                        nfo.com.cn-201
                                                                                         6-080）
                                                                                         中国证券报、
                                               被证券交易所                              巨潮资讯网：
                                                                         2016 年 08 月
 龚成辉         董事            信息披露违规   公开谴责的情   公开谴责                   http://www.cni
                                                                         13 日
                                               形                                        nfo.com.cn-201
                                                                                         6-080）
                                                                                         中国证券报、
                                               被证券交易所                              巨潮资讯网：
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 张芳霞         高级管理人员    信息披露违规   公开谴责的情   公开谴责                   http://www.cni
                                                                         13 日
                                               形                                        nfo.com.cn-201
                                                                                         6-080）
                                                                                         中国证券报、
                                               被证券交易所                              巨潮资讯网：
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 王金玉         高级管理人员    信息披露违规   公开谴责的情   公开谴责                   http://www.cni
                                                                         13 日
                                               形                                        nfo.com.cn-201
                                                                                         6-080）
                                                                                         中国证券报、
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 马世虎         高级管理人员    信息披露违规   公开谴责的情   公开谴责                   http://www.cni
                                                                         13 日
                                               形                                        nfo.com.cn-201
                                                                                         6-080）
                                                                                         中国证券报、
                                               被证券交易所                              巨潮资讯网：
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 陈罡           高级管理人员    信息披露违规   公开谴责的情   公开谴责                   http://www.cni
                                                                         13 日
                                               形                                        nfo.com.cn-201
                                                                                         6-080）
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司及现任董事、监事和高级管理人员将以此为戒，不断提高规范运作意识，进一步完善决策程
序，强化内部控制体系建设，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
42
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
《上市公司信息披露管理办法》等法律法规各规则的要求，规范运作，真实、准确、完整、及时
地履行信息披露义务。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
43
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
44
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
                      指标                  计量单位       数量/开展情况
 一、总体情况                                  ——            ——
 二、分项投入                                  ——            ——
     1.产业发展脱贫                            ——            ——
     2.转移就业脱贫                            ——            ——
     3.易地搬迁脱贫                            ——            ——
     4.教育脱贫                                ——            ——
     5.健康扶贫                                ——            ——
     6.生态保护扶贫                            ——            ——
     7.兜底保障                                ——            ——
     8.社会扶贫                                ——            ——
     9.其他项目                                ——            ——
 三、所获奖项（内容、级别）                    ——            ——
（3）后续精准扶贫计划
无
2、履行其他社会责任的情况
无
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
45
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
46
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                             本次变动前                   本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                               发行新                公积金
                           数量       比例                送股                   其他       小计       数量       比例
                                                 股                   转股
                           32,783,                                                                     32,783,
 一、有限售条件股份                   10.14%          0          0           0          0          0              10.14%
                              700
 1、国家持股                      0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
 2、国有法人持股                  0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
                           32,783,                                                                     32,783,
 3、其他内资持股                      10.14%          0          0           0          0          0              10.14%
                              700
 其中：境内法人持股               0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
       境内自然人持股             0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
 4、外资持股                      0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
                           32,783,                                                                     32,783,
 其中：境外法人持股                   10.14%          0          0           0          0          0              10.14%
                              700
       境外自然人持股             0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
                          290,486                                                                      290,48
 二、无限售条件股份                   89.96%          0          0           0          0          0              89.96%
                             ,300                                                                       6,300
                          290,486                                                                      290,48
 1、人民币普通股                      89.96%          0          0           0          0          0              89.96%
                             ,300                                                                       6,300
 2、境内上市的外资股              0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
 3、境外上市的外资股              0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
 4、其他                          0   0.00%           0          0           0          0          0          0   0.00%
                          323,270     100.00                                                           323,27     100.00
 三、股份总数                                         0          0           0          0
                             ,000         %                                                             0,000         %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
47
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                    单位：股
                                                                                                年度报告披露
                                  年度报告披露                 报告期末表决                     日前上一月末
 报告期末普
                                  日前上一月末                 权恢复的优先                     表决权恢复的
 通股股东总              16,458                      17,302                               0
                                  普通股股东总                 股股东总数（如                   优先股股东总
 数
                                  数                           有）（参见注 8）                 数（如有）（参
                                                                                                见注 8）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                           报告期   持有有      持有无            质押或冻结情况
                                                 报告期
                                       持股比              内增减   限售条      限售条
      股东名称           股东性质                末持股
                                         例                变动情   件的股      件的股     股份状态              数量
                                                  数量
                                                              况    份数量      份数量
 北京大市投资       境内非国有法                 32,220,            32,220,              质押                    32,220,200
                                        9.97%
 有限公司           人                              200                 200              冻结                    32,220,200
48
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 兰州亚太工贸    境内非国有法              27,454,
                                   8.49%
 集团有限公司    人
 兰州太华投资    境内非国有法              22,000,
                                   6.81%
 控股有限公司    人
                                           6,331,9
 丁伟            境内自然人        1.96%
                                           6,260,7
 袁芳            境内自然人        1.94%
                                           5,897,8
 赫洪兴          境内自然人        1.82%
 青岛赢联宜信
                 境内非国有法              4,272,0
 投资管理有限                      1.32%
                 人
 公司
                                           4,201,2
 张健            境内自然人        1.30%
                                           3,560,5
 何文雅          境内自然人        1.10%
                                           3,305,9
 罗四红          境内自然人        1.02%
 战略投资者或一般法人因配售新
 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
 （参见注 3）
                                 公司股东兰州亚太工贸集团有限公司和兰州太华投资控股有限公司为关联方。未知
 上述股东关联关系或一致行动的
                                 公司其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
 说明
                                 管理办法》中规定的一致行动人。
                                       前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                         股份种类
            股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                  股份种类          数量
 兰州亚太工贸集团有限公司                                          27,454,395   人民币普通股        27,454,395
 兰州太华投资控股有限公司                                          22,000,000   人民币普通股        22,000,000
 丁伟                                                               6,331,978   人民币普通股         6,331,978
 袁芳                                                               6,260,786   人民币普通股         6,260,786
 赫洪兴                                                             5,897,817   人民币普通股         5,897,817
 青岛赢联宜信投资管理有限公司                                       4,272,000   人民币普通股         4,272,000
 张健                                                               4,201,201   人民币普通股         4,201,201
 何文雅                                                             3,560,533   人民币普通股         3,560,533
 罗四红                                                             3,305,954   人民币普通股         3,305,954
49
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 陈晓红                                                                      3,269,800   人民币普通股         3,269,800
 前 10 名无限售流通股股东之间，
                                        公司股东兰州亚太工贸集团有限公司和兰州太华投资控股有限公司为关联方。未知
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                        公司其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
 前 10 名股东之间关联关系或一致
                                        管理办法》中规定的一致行动人。
 行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                               法定代表人/单位
      控股股东名称                                      成立日期             组织机构代码           主要经营业务
                                   负责人
 兰州亚太工贸集团有限公
                               刘进华              2004 年 06 月 14 日    76236867-X           矿业开发与经营
 司
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
              实际控制人姓名                        国籍                       是否取得其他国家或地区居留权
 朱全祖                                     中国                     否
 主要职业及职务                             兰州亚太实业（集团）股份有限公司党委书记、董事局主席、总裁
 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
50
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                               本期增     本期减
                                                                   期初持                             其他增   期末持
                      任职状                   任期起    任期终                持股份     持股份
     姓名    职务               性别   年龄                         股数                              减变动    股数
                        态                     始日期    止日期                数量        数量
                                                                   （股）                             （股）   （股）
                                                                               （股）     （股）
                                               2009 年
 安双荣     董事长    现任     男         56   04 月                       0          0           0        0
                                               18 日
                                               2015 年   2016 年
            董事、
 李志刚               离任     男         37   12 月     07 月             0          0           0        0
            总经理
                                               14 日     21 日
                                               2009 年   2016 年
 刘鹤年     董事      现任     男         55   08 月     04 月             0          0           0        0
                                               15 日     02 日
                                               2014 年   2016 年
            财务总
 张芳霞               离任     女         42   04 月     02 月             0          0           0        0
            监
                                               16 日     03 日
                                               2010 年   2016 年
            独立董
 刘钊                 离任     男         51   01 月     05 月             0          0           0        0
            事
                                               05 日     06 日
                                               2016 年   2016 年
            财务总
 王军军               离任     男         39   02 月     07 月             0          0           0        0
            监
                                               05 日     21 日
                                               2015 年
            独立董
 方文彬               现任     男         52   12 月                       0          0           0        0
            事
                                               31 日
                                               2015 年
            独立董
 马建兵               现任     男         38   12 月                       0          0           0        0
            事
                                               31 日
                                               2015 年
 张业       董事      现任     男         57   12 月                       0          0           0        0
                                               31 日
                                               2015 年
 王强       董事      现任     男         31   12 月                       0          0           0        0
                                               31 日
53
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                  2015 年
 李克宗   董事      现任    男               55   12 月               0   0   0   0   0
                                                  31 日
                                                  2015 年
          监事会
 田银详             现任    男               57   12 月               0   0   0   0   0
          主席
                                                  31 日
                                                  2015 年
 罗晓平   监事      现任    男               44   12 月               0   0   0   0   0
                                                  31 日
                                                  2014 年   2016 年
 王长征   监事      离任    男               38   10 月     06 月     0   0   0   0   0
                                                  10 日     22 日
                                                  2015 年   2016 年
          董事会
 曹亚伟             离任    男               43   12 月     05 月     0   0   0   0   0
          秘书
                                                  24 日     26 日
                                                  2016 年   2016 年
          副总经
 高中岷             离任    男               46   04 月     12 月     0   0   0   0   0
          理
                                                  20 日     26 日
                                                  2016 年   2016 年
          副总经
 刘钊               离任    男               54   08 月     12 月     0   0   0   0   0
          理
                                                  05 日     20 日
                                                  2016 年
 李继刚   总经理    现任    男               54   07 月               0   0   0   0   0
                                                  25 日
          副总经
                                                  2016 年
          理、董
 王瑞华             现任    女               34   06 月               0   0   0   0   0
          事会秘
                                                  06 日
          书
                                                  2016 年
          财务总
 王凯旋             现任    男               44   08 月               0   0   0   0   0
          监
                                                  05 日
                                                  2016 年
          职工监
 赵月红             现任    女               46   06 月               0   0   0   0   0
          事
                                                  21 日
                                                  2016 年
          副总经
 曹忆峰             现任    男               47   12 月               0   0   0   0   0
          理
                                                  28 日
 合计          --     --         --     --          --        --      0   0   0   0   0
54
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
    姓名        担任的职务          类型       日期                           原因
                                               2016 年 02 月
 张芳霞         财务总监         解聘
                                               03 日
                                               2016 年 05 月
 刘钊           独立董事         解聘
                                               06 日
                                               2016 年 07 月
 李志刚         董事、总经理     解聘
                                               21 日
                                               2016 年 07 月
 王军军         财务总监         解聘
                                               21 日
                                               2016 年 05 月
 曹亚伟         董事会秘书       解聘
                                               26 日
                                               2016 年 12 月
 高中岷         副总经理         解聘
                                               26 日
                                               2016 年 12 月
 刘钊           副总经理         解聘
                                               20 日
                                               2016 年 06 月
 王长征         监事             解聘
                                               22 日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
安双荣，男，汉族，中共党员，本科学历。1999年1 月至2009 年1 月在上海新专工贸有限公司兼任总经理；2009年1月至今
在上海安子光电科技有限公司担任法人代表兼总经理。2009年4月至2009年12月任海南亚太实业发展股份有限公司董事长、
法定代表人兼董事会秘书，2010年1月至2010年8月任海南亚太实业发展股份有限公司总经理，2010年1月至今任任海南亚太
实业发展股份有限公司董事。
刘鹤年,男,汉族,中共党员,大专学历,助理经济师。2003年至今在甘肃百盛广告公司任策划总监。2010年1月至今任任海南亚太
实业发展股份有限公司董事。
李克宗先生，生于1962年，汉族，中共党员，大专学历。1980年11月至2000年12月在兰州军区后勤27分部服役。2001年1月
至今受聘于兰州市绿色公园。
张业先生，生于1960年，汉族，中共党员，大专学历。1977年1月至1978年2月在甘肃省引大入秦工程四处工作。1978年3月
至1981年12月在第四十七军第四二二团服役。1982年1月至1984年9月从事农产品贸易工作。1984年10月至1985年5月任兰州
市永登县经协办项目信息员。1985年6月至1992年9月任硕洲制钉厂厂长。1992年10月至1997年5月任兰州物资经贸公司经理。
1997年6月至2004年12月任甘肃华纬建材公司副总经理。2005年6月任甘肃天翔物业管理有限公司总经理。
王强先生，生于1986年，大专学历。2010年10月至2011年1月供职于兰州亚飞汽车（宏达）连锁店；2011年3月至2013年11
月甘肃省木材市场从事钢材批发销售；2014年2月至今供职于甘肃恒谊装饰有限公司。
刘钊先生,男,汉族,中共党员,研究生学历,兰州交通大学工程硕士;高级审计师、高级策划师、注册会计师。1999年至今担任甘
肃天行健会计师事务所主任会计师职务;2007年2月取得独立董事培训证书;2009年6月至今任海南亚太实业发展股份有限公
司独立董事。
方文彬先生，1965年8月出生，毕业于中央财经大学会计学院，现任兰州财经大学教授、硕士生导师，现代财务与会计研究
55
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
中心研究员；曾任甘肃省信业有限责任公司财务顾问。现任兰州三毛实业股份有限公司独立董事、青海互助青稞酒股份有限
公司独立董事；兼任甘肃省经济贸易会计学会常务理事、甘肃审计学会常务理事、甘肃省财政厅新会计准则专职培训教师、
甘肃珠算与会计学会会员。方文彬先生在会计实务、审计实务、管理咨询方面具有较丰富的实践经验。主要研究方向：会计
理论与方法、财务理论与方法、企业集团财务管理、资本市场与上市公司会计信息披露、区域经济等。先后在《财务与会计》、
《甘肃社会科学》、《兰州学刊》、《商业时代》、《生产力研究》、《湖北民族学院学报》等核心学术刊物发表论文近20篇；主持
省部级科研项目6项；主编出版专业教材20部。曾获得甘肃省高校社科优秀成果奖三等奖；兰州财经大学“青年教师成材奖”
和 “教书育人奖”等奖励。2013年10月16日至今，任兰州三毛实业股份有限公司独立董事；2014年9月5日至今，任青海互助
青稞酒股份有限公司独立董事；2015年12月31日任本公司独立董事。
马建兵先生，1979年10月生，甘肃甘谷人。中国人民大学法学博士，甘肃政法学院民商经济法学院副教授，民商法专业硕士
研究生导师，兼职律师。2006年在甘肃政法学院法学院工作，主要研究领域为商法基础理论、公司企业法、金融法。2002
年毕业于甘肃政法学院法学院；2006年毕业于兰州大学法学院，取得民商法专业硕士学位；2010年毕业于中国人民大学法学
院，取得民商法专业博士学位；美国华盛顿大学（University of Washington）法学院访问学者（2013.8—2014.8）。曾在《法
学》、《甘肃社会科学》、《甘肃政法学院学报》、《国家检察官学院学报》、《民商法评论》、《中国商法年刊》、《理论月刊》等期
刊发表学术论文十余篇，主编、参编法学教材、教辅资料、论文集等共四部，出版学术专著一部。参与国家社科基金项目《我
国商事法律体系的构建与完善——兼论<商事通则>的制定》（07XFX013）的科研工作，主持国家社科基金项目《西部农村
土地信托法律问题研究》（11XFX009）的科研工作。马建兵先生现兼任兰州三毛实业股份有限公司独立董事。
王军军先生，生于 1978 年 9 月，中国籍，兰州商学院财务会计专业本科学历。2003 年 8 月至 2005 年 7 月任甘肃中野
农产品进出口有限公司财务部长；2005年 8 月至 2011 年 7 月任兰州中油石化产品销售有限公司财务经理；2011 年 8 月
至 2014 年 8 月任甘肃美的制冷产品销售有限公司财务总监。2016 年 1 月受聘于海南亚太实业发展股份有限公司，经第
七届董事会 2016 年第二次会议决议聘任为财务总监。
李继刚先生，1963年生，中国籍， 新疆农业大学园艺专业硕士学历；农艺师、高级经营师。1991年3月至1995年5月在甘肃
省酒泉市东洞乡任副乡长、乡长；1995年5月至2000年3月任甘肃省酒泉地区种子公司任副经理；2000年3月至2009年9月任甘
肃省敦煌种业股份有限公司任分（子）公司经理、公司副经理；2009年9月至2013年4月任北京奥瑞金集团新疆奥瑞金博种业
总经理；2013年5月至2016年6月任北京农信通科技有限公司副总经理。2016年6月任海南亚太实业发展股份有限公司总经理
助理。2016年7月25日经公司第七届董事会2016年第九次会议审议通过，任本公司总经理。
王瑞华女士，1983生，汉族，大学本科，会计学学士学位。 2015年12月3日取得了深圳证券交易所的《董事会秘书资格证书》。
2009年9月至2012年2月，受聘于读者集团数码科技有限公司，任总经理助理；2012年9月至2014年2月，受聘于中国信达资产
管理公司甘肃分公司，任总经理秘书；2014年2月至2016年5月受聘于兰州海默科技股份有限公司，任证券部主管；2016年5
月受聘于海南亚太实业发展股份有限公司,经公司第七届董事会2016年第七次会议聘任为董事会秘书。2016年12月28日经公
司第七届董事会2016年第十四次会议聘任为副总经理。
王凯旋先生,1973年生，中国国籍，甘肃联合大学财务会计专业大专学历，中共党员，高级会计师，中国注册会计师。1993
年7月至2002年9月，甘肃省酒泉糖厂财务部会计， 2002年10月至2008年2月任酒泉宾馆有限责任公司财务部经理。2008年2
月至2010年12月任酒泉敦煌种业百佳食品有限公司财务总监，2011年1月至2012年7月任甘肃省敦煌种业股份有限公司信息中
心主任，2012年8月至2015年5月任武威市敦煌种业种子有限公司财务总监。2016 年 7 月受聘于海南亚太实业发展股份有限
公司，经第七届董事会 2016 年第十次会议决议聘任为财务总监。
曹忆峰先生，1970年出生，大学本科。1992年分配到西北油漆厂工作，历任西北化工证券部部长、董事会秘书、办公室主任、
董事；甘肃省上市公司董事会秘书秘书长；甘肃新东部置业有限公司董事长、总经理；2008年任兰州天正中广集团行政总监；
2009年任甘肃盛达集团总裁助理兼企管部经理、人事部经理、甘肃盛达矿业监事；2011年任镇原砂石矿业有限公司董事长、
总经理至今。2016年11月受聘于海南亚太实业发展股份有限公司，经公司第七届董事会2016??????议??为?总经??
赵月红女士，生于1971年，大专学历。2001年至2014年，兰州国芳百货任职。2014年12月兰州亚太富力集团工作。2016年4
月海南亚太实业发展股份有限公司工作，2016年6月被公司职工代表大会选举为第七届监事会职工代表监事。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                      在其他单                                   在其他单位是
 任职人员姓                                                        任期起始日
                          其他单位名称                位担任的                    任期终止日期   否领取报酬津
    名                                                                期
                                                        职务                                          贴
                                                                  2013 年 04 月
 安双荣        上海安子光电科技有限公司              总经理                                      是
                                                                  02 日
                                                                  2013 年 04 月
 刘钊          兰州交通大学                          教授                                        是
                                                                  02 日
                                                                  2013 年 04 月
 方文彬        兰州财经大学                          教授                                        是
                                                                  02 日
                                                                  2006 年 06 月
 马建兵        甘肃政法学院                          副教授                                      是
                                                                  01 日
                                                                  2013 年 04 月
 刘鹤年        甘肃百盛广告公司                      策划总监                                    是
                                                                  02 日
                                                                  2005 年 06 月
 张业          甘肃天翔物业管理有限公司              总经理                                      是
                                                                  01 日
                                                                  2001 年 01 月
 李克宗        兰州市绿色公园                                                                    是
                                                                  01 日
                                                                  2014 年 02 月
 王强          甘肃恒谊装饰有限公司                                                              是
                                                                  01 日
 在其他单位
               方文彬 2013 年 10 月 16 日至今，任兰州三毛实业股份有限公司独立董事；2014 年 9 月 5 日至今，任青
 任职情况的
               海互助青稞酒股份有限公司独立董事。马建兵现兼任兰州三毛实业股份有限公司独立董事。
 说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年2月22日公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2016]12号）.公司现任及本报告期内历任董事、监事和高级管
理人员被中国证监会作出如下处罚：
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
对龚成辉给予警告，并处以30万元罚款。
对张芳霞、陈罡、马世虎给予警告，并分别处以10万元罚款。
对安双荣、刘鹤年、贾宏林给予警告，并分别处以5万元罚款。
对刘钊、殷广智、郑金铸给予警告，并分别处以3万元罚款。
对冯建辉、常琰、王长征给予警告。
2、2016年8月11日公司收到由深圳证券交易所《关于对海南亚太实业发展股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》》
（深证上【2016】531号），公司现任及本报告期内历任董事、监事和高级管理人员被中国证监会作出如下处罚：
对董事长安双荣、董事刘鹤年、独立董事刘钊予以通报批评。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
根据《公司章程》的有关规定，公司董、监事的薪酬由股东大会批准，高管人员实行岗位工资制，标准由董事会制订。根据
公司股东大会有关决议，公司支付每位独立董事每年人民币3万元（含税）的津贴，独立董事出席公司的董事会和股东大会
会议的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                   单位：万元
                                                                              从公司获得的    是否在公司关
    姓名           职务          性别           年龄          任职状态
                                                                              税前报酬总额    联方获取报酬
 安双荣         董事长          男                         56   现任                      0   否
 李继刚         总经理          男                         54   现任                    4.8   否
 曹忆峰         副总经理        男                         47   现任                   1.95   否
                副总经理、董
 王瑞华                         女                         34   现任                    5.6   否
                事会秘书
 王凯旋         财务总监        男                         44   现任                    4.2   否
 刘鹤年         董事            男                         55   现任                    1.8   否
 李克宗         董事            男                         55   现任                    1.8   否
 王强           董事            男                         31   现任                    1.8   否
 张业           董事            男                         57   现任                    1.8   否
 方文彬         独立董事        男                         52   现任                      3   否
 刘钊           独立董事        男                         51   现任                      3   否
 马建兵         独立董事        男                         38   现任                      3   否
 田银祥         监事会主席      男                         57   现任                      0   否
 罗小平         监事            男                         44   现任                      0   否
 赵月红         职工监事        女                         46   现任                    2.8   否
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 王军军         财务总监          男                          39   离任                             3   否
 李志刚         总经理            男                          37   离任                        3.9      否
 张芳霞         财务总监          女                          42   离任                       1.03      否
 高中岷         副总经理          男                          46   离任                        3.9      否
 刘钊           副总经理          男                          54   离任                       2.27      否
 曹亚伟         董事会秘书        男                          43   离任                             5   否
 王长征         监事              男                          38   离任                        1.5      否
 合计                   --             --             --                  --                 56.15           --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
 母公司在职员工的数量（人）
 主要子公司在职员工的数量（人）
 在职员工的数量合计（人）
 当期领取薪酬员工总人数（人）
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                   专业构成
                       专业构成类别                                            专业构成人数（人）
 生产人员
 销售人员
 技术人员
 财务人员
 行政人员
 合计
                                                   教育程度
 教育程度类别                                              数量（人）
 大专以上
 大专以下
 合计
2、薪酬政策
明确薪酬分配的导向和分配规则，吸引优秀人才，留住关键员工，提高公司的竞争力和工作效率，并分享公司发展所带来的
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
收益，公司薪酬水平保持在具有相对市场竞争力的水平上，公司内部不同职务序列、不同部门、不同职位员工之间的薪酬相
对公平合理，根据员工的贡献度决定员工的薪酬。公司员工实行绩效薪酬体系，包括固定部分和浮动部分组成。固定部分主
要包括基本工资等；浮动部分主要包括绩效奖金、福利等。切实有效的优化落实公司薪酬激励体系。
3、培训计划
公司十分注重人才培养，旨在建设与公司发展相匹配的优秀团队，建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相
关的培训计划。2016年分层次开展培训工作，公司组织了1场新员工入职培训、2场非销售人员参观学习楼盘培训。2016年全
年培训工作以促进销售为目的，公司营销条线组织了房产政策培训、销售说辞培训、竞品分析培训等等，取得了较好的效果。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                           第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所
上市公司内部控制指引》及其他相关的法律、法规和规章制度的要求，结合公司的实际情况，加强和推进内控体系的实施、
执行和监督力度，改进和完善各项内部控制制度，进一步健全内部控制体系，努力提高公司科学决策能力和风险防范能力，
公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
2015年7月7日，公司收到海南证监局下发的《行政监管措施决定书》（2015第5号）。海南证监局对本公司做出了采取责令改
正措施的决定。海南证监局的《行政监管措施决定书》指出：“我局在对你公司开展的现场检查中，发现你公司与实际控制
人存在管理和业务未分开的情形。你公司子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称：同创嘉业）的公章、部分凭
证以及档案资料仍由实际控制人集中保管；同创嘉业的地产业务还由实际控制人控制下的企业负责管理和运营；公司会议纪
要显示，2014年3月21日，你公司总经理龚成辉主持公司全体工作人员会议，会议内容包括对你公司和海南银泉公司（与亚
太实业属同一实际控制人控制）的工作进行部署。你公司上述行为违反了《上市公司治理准则》（证监发【2002】1号）第二
十二条关于‘控股股东与上市公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立’的规定，且未在2010年至2013年年报中披
露。依据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十九条及《上市公司现场检查办法》(证监会公告[ 2010) 12
号）第二十一条规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。你公司应认真学习有关法律法规，对与控股股东业
务不独立、不分开的情况进行整改，并在收到责令改正决定书之日起30日内向我局提交书面整改报告。”
2015年8月11日时任董事会向海南证监局报送并公告了《关于现场检查的整改报告》。该报告作出了如下陈述：
问题一：本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称：同创嘉业）的公章、部分凭证以及档案资料仍由
实际控制人集中保管。
整改措施：在收到海南证监局《决定书》之前，公司就已经对此问题进行了彻底整改，在收回同创嘉业的公章由公司办公室
集中保管的同时，将同创嘉业因没有专人、专地而委托公司大股东保管的部分财务凭证以及档案资料全部取回，开辟出专门
地方并指派专人进行保管，以确保公司财务资料和档案资料的完整性。
问题二：同创嘉业的地产业务还由实际控制人控制下的企业负责管理和运营，与控股股东业务不独立、不分开。
针对这个问题，公司征求了瑞华会计事务所内控审计部门的意见，对公司目前内部控制存在的问题统一做了梳理并制定了以
下整改措施：
1、公司组织结构没有有效运行
问题描述：
在公司内控设计中，根据公司实际管理的需求，公司董事会下设了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会四个专门委员会。总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监，根据各自职权划分，分管以下职能部分：战略投资部、计
划财务部、审计部、法务部、综合办公室、研发部、营销部、供应部、生产管理部、人力资源部、资产管理部和证券部。但
资产管理部、审计部、研发部等部门没有设置具体工作岗位和人员。在公司办公场所内也没有明确的部门的标识。
整改措施：
（1）明确各部门的岗位及人员安排；提供各部门岗位设置及人员配备；
（2）总部实际运行的职能部门，应该在办公室中明确标识；
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、公司业务不独立。
问题描述：
公司控股子公司同创嘉业关键业务环节—工程项目管理方面均由公司大股东兰州亚太实业（集团）股份有限公司（以下简称
“兰州亚太”）组织实施。同创嘉业在永登的玫瑰花园项目管理人员大部分为大股东兰州亚太所派遣的，实质整个工程项目由
大股东进行管理，同时工程决算和竣工验收也由大股东负责完成，决算书及竣工验收报告均由兰州亚太签字确认。
整改措施：
（1）公司及下属子公司业务部门或机构及人员配置与大股东兰州亚太严格分离，保持公司的独立性。
（2）同创嘉业工程项目管理完全由公司独立运作，大股东不影响公司经营管理的独立性。工程决算和竣工验收由公司或者
同创嘉业组织完成，决算书及竣工验收报告应由除兰州亚太外的第三方签字确认。
3、公司没有设置内部审计部门，没有执行内部监督程序。
问题描述：
公司目前在组织架构中设置了内审部，但实际运行中，并没有配备相应的内部审计人员。
整改措施：
（1）设置内审部门，配备胜任能力的内部审计人员；
（2）明确内审部门的职责，即在董事会或审计委员会的领导下，负责公司内部审计业务，配合审计委员会完成内部控制有
效性的监督及评价的具体工作。
4、公司没有执行内部控制监督制度，没有定期对内部控制的有效性进行自我评价，没有出具内部控制自我评价报告。
问题描述：
公司目前由于没有配备内部审计人员，内部监督及内控自我评价的具体工作并没有开展。
整改措施：
（1）审计委员会应该承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责。
（2）内审部负责内部控制评价的具体组织与实施工作，其主要工作包括：组织成立内部控制评价小组；编写内部控制评价
工作方案；领导公司内部控制评价小组推进内部控制评价工作；编写内部控制评价报告；督促内部控制部门的缺陷整改。
（3）内控自我评价工作应该有完整的内控自我评价工作底稿，内控缺陷及整改报告，并由董事会出具正式的内控自我评价
报告。
5、公司没有明确的风险评估程序
问题描述：
公司目前没有成文的较为明确的风险评估程序。
整改措施：
公司将制定系统的目标设定、信息收集、风险因素考虑、风险识别、风险应对的程序。上述问题因涉及到公司对内控体系的
整改以及对控股子公司的内部运行环境的彻底整改，公司预计将在2015年9月30日之前完成。
问题三：本公司总经理主持公司全体工作人员会议，对本公司和海南银泉公司（与亚太实业属同一实际控制人控制）的工作
进行部署。
整改措施：因公司注册地在海南，而公司实际控制人控制的下属企业海南银泉贸易有限公司在海南也有地产业务，在公司总
经理到海南布置工作时，受实际控制人委托顺便对其控制的海南地区业务进行了工作布置。除了上述行为，公司与海南银泉
贸易有限公司在资产、财务，机构、业务都有完整的独立性，不存在其他不独立、不分开的情况。公司控股股东及实际控制
人已意识到此问题的严重性，遂于2013年下半年专门做了安排，海南地区的业务已交由其控制的兰州万达集团有限公司直接
管理，本公司领导没有再对其做过工作布署及安排。
公司董事会及监事会对此次现场检查整改的意见：海南证监局本次对公司的现场检查，促进了公司规范运作和长远发展。公
司将以本次检查为契机，在海南证监局的监督和指导下，进一步加强公司治理结构建设和规范运作，同时加强公司董、监事
及各级管理人员法律法规的学习，按照《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等相关法律法规，提高公司的管理质量，促
进公司持续、健康、稳定发展。
但截至本报告日，上述存在的问题均已整改完毕。
62
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次         会议类型       投资者参与比例            召开日期            披露日期           披露索引
                                                                                                   《中国证券报》、
                                                                                                   巨潮资讯网
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 2016 年第一次临                                         2016 年 02 月 23    2016 年 02 月 24
                    临时股东大会              15.80%                                               n《2016 年第一次
 时股东大会                                              日                  日
                                                                                                   临时股东大会决
                                                                                                   议公告（公告编
                                                                                                   号：2016-016）》
                                                                                                   《中国证券报》、
                                                                                                   巨潮资讯网
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 2015 年年度股东                                         2016 年 05 月 23    2016 年 05 月 24
                    年度股东大会              15.02%                                               n《2015 年年度股
 大会                                                    日                  日
                                                                                                   东大会决议公告
                                                                                                   （公告编号：
                                                                                                   2016-051）》
                                                                                                   《中国证券报》、
                                                                                                   巨潮资讯网
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 2016 年第二次临                                         2016 年 11 月 03    2016 年 11 月 04
                    临时股东大会              19.08%                                               n《2016 年第二次
 时股东大会                                              日                  日
                                                                                                   临时股东大会决
                                                                                                   议公告（公告编
                                                                                                   号：2016-102）》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                           独立董事出席董事会情况
                                                                                                      是否连续两次
                    本报告期应参                   以通讯方式参
     独立董事姓名                  现场出席次数                      委托出席次数       缺席次数      未亲自参加会
                    加董事会次数                       加次数
                                                                                                            议
63
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 方文彬                        14               1             13               0               0   否
 刘钊                          14               1             12               0               1   否
 马建兵                        14               1             13               0               0   否
 独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事工作制度》关注公司运作的规范性，独立
认真履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报审
计机构、聘请公司高级管理人员及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机
制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）董事会审计委员会履职情况
报告期内，审计委员会成员工作勤勉，对年度财务报告、外部审计机构续聘等事项进行了审议，有效履行了职责。
1、根据公司年度报告的披露安排及业务情况，董事会审计委员会与公司财务部以及公司审计机构利安达会计师事务所就2016
年年度报告审计工作的时间进行了协商，确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排。
2、审计团队进场后，审计委员会与主审注册会计师保持持续沟通，及时传递公司的经营情况及发展态势，了解审计工作进
展和会计师关注的问题，推动年度审计有序进行。对于公司初步编制的2016年度财务报告，公司审计委员会在审核后出具了
书面意见，审计委员会认为：公司的会计报告依据相关法律法规及公司现行的会计政策编制，未发现有重大错报、漏报或其
他异常情况。
3、利安达会计师事务所出具审计报告后，董事会审计委员会对会计师事务所本年度审计工作的情况进行了全面的总结。审
计委员会认为，在本次审计工作中，利安达会计师事务所及审计人员能遵守职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，
严格按照有关审计法规、准则执业，按时完成公司2016年度财务会计报告的审计工作。由该事务所审定的财务报表能反映公
司2016年度财务状况和经营情况，出具的审计结论符合公司实际情况。提议公司董事会继续聘任利安达会计师事务所为公司
2017年度审计机构。
（二）公司董事会薪酬与考核委员会工作情况
薪酬与考核委员会对公司2016年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，发表审核意见如
下：
1、关于2016年度公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见
薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的2016年度薪酬情况进行了审核，认为公司对上述人员的薪酬发放履行
64
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
了决策程序、薪酬标准均按相应的股东大会决议、董事会决议及公司文件执行，薪酬与考核委员会认为公司2016年度董事、
监事、高级管理人员披露的薪酬真实、准确、无虚假。
2、对公司股权激励计划实施情况的核实意见
目前，公司尚未实施股权激励计划。
（三）公司董事会提名委员会工作情况
2016年，提名委员会委员认真履行职责，对董事候选人及公司高管的人选进行审查并提出建议，较好的发挥了其职能作用。
（四）战略委员会的履职情况
报告期内，战略委员会成员勤勉尽责，在对国家宏观形势、房地产行业和企业自身进行全面分析、思考的基础上，对公司2016
年经营规划进行了研究，提出了有价值的意见和建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内公司高级管理人员更换较多。公司将对高级管理人员的绩效考核、奖惩方面及薪酬管理方面进一步进行完善。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
 内部控制评价报告全文披露日期        2017 年 04 月 28 日
 内部控制评价报告全文披露索引        巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
 纳入评价范围单位资产总额占公司合
                                                                                                    100.00%
 并财务报表资产总额的比例
 纳入评价范围单位营业收入占公司合
                                                                                                    100.00%
 并财务报表营业收入的比例
                                                   缺陷认定标准
                类别                                 财务报告                         非财务报告
                                     重大缺陷：公司董事、监事、管理层存     重大缺陷：公司缺乏民主决策程序；
                                     在舞弊行为；注册会计师发现当期财务     公司决策程序导致重大失误；公司违
 定性标准
                                     报告存在重大错报,而内部控制在运行过    反国家法律法规并受到严重处罚；公
                                     程中未能发现该错报；发现已经发现并     司中高级管理人员和高级技术人员
65
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       报告给管理层的重大内部控制缺陷在规    流失严重；媒体频现负面新闻，涉及
                                       定时间内并未加以改正；审计委员会对    面广且负面影响一直未能消除；公司
                                       公司的对外财务报告和财务报告内部控    重要业务缺乏制度控制或制度体系
                                       制监督无效。重要缺陷：未依照公认的    失效；内部审计职能无效；公司内部
                                       会计准则选择和应用会计政策；未建立    控制重大或重要缺陷未得到整改。
                                       反舞弊程序和控制措施；对于非常规或    重要缺陷：公司民主决策程序存在但
                                       特殊交易的账务处理没有建立相应的控    不够完善；公司决策程序导致出现一
                                       制机制或没有实施且没有相应的补偿性    般失误；公司违反企业内部规章，形
                                       控制；对于期末财务报告过程的控制存    成损失；公司关键岗位业务人员流失
                                       在一项或多项缺陷且不能合理保证编制    严重；媒体出现负面新闻，波及局部
                                       的财务报表达到真实、准确的目标。      区域；公司重要业务制度或系统存在
                                       一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷    缺陷；公司内部控制重要或一般缺陷
                                       的其他内部控制缺陷。                  未得到整改。
                                                                             一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺
                                                                             陷的其他内部控制缺陷。
                                       一般缺陷：错报＜利润总额的 5%；
                                       重要缺陷：错报≤利润总额的 5%＜利润
 定量标准                                                                    无
                                       总额的 10%；     重大缺陷：错报≥利
                                       润总额的 10%。
 财务报告重大缺陷数量（个）
 非财务报告重大缺陷数量（个）
 财务报告重要缺陷数量（个）
 非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
                                        内部控制审计报告中的审议意见段
 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，海南亚太公司于 2016 年 12 月 31 日未能按照《企业内
 部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
 内控审计报告披露情况           披露
 内部控制审计报告全文披露日
                                2017 年 04 月 28 日
 期
 内部控制审计报告全文披露索
                                巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
 引
 内控审计报告意见类型           否定意见
 非财务报告是否存在重大缺陷     否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
√ 是 □ 否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
66
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。公司的财务报
告内部控制存在如下重大缺陷：
      1、2009年度，海南亚太公司下属子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称“同创嘉
业”）冲减控股股东及关联方应收款项3895.99万元会计处理错误；支付控股股东及关联方款项3896万
元会计处理错误。至2016年末，同创嘉业对上述事项进行前期会计差错更正，此重大缺陷导致企业资
金管理内控失效。
      2、同创嘉业“亚太玫瑰园项目”2008年取得土地并开工建设，至2016年调减2009年度虚列土地取
得成本7791.99???调?2008?—2012?关联??垫??????7826.87????????导??业?????实??????????
      有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使海南
亚太公司内部控制失去这一功能。
      海南亚太公司管理层已识别出上述重大缺陷。在海南亚太公司2016年财务报表审计中，我们已
经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2017年4月
26日对海南亚太公司2016年度财务报表出具的报告产生影响。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
67
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
68
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       第十一节 财务报告
一、审计报告
 审计意见类型                                            保留意见
 审计报告签署日期                                        2017 年 04 月 26 日
 审计机构名称                                            利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
 审计报告文号                                            利安达审字[2017]第 2342 号
 注册会计师姓名                                          王东海、李昕
                                                   审计报告正文
                                        审 计 报 告
                                                                                  利安达审字[2017]第2342号
海南亚太实业发展股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称“海南亚太公司”）财务报表，包括
2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和
合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是海南亚太公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、导致保留意见的事项
    2016年度，根据大信会计师事务所出具的专项审计报告（大信专审字【2017】第1-00584号）及
北京市康达（广州）律师事务所出具的法律意见书（【2017】康广法意字第006号），海南亚太公司下
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
属子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称“同创嘉业”）将兰州亚太西部置业有限公司及
兰州亚太房地产开发集团有限公司于2008—2012年度为同创嘉业“亚太玫瑰园”项目代垫费用共计
78,268,688.00元作为前期会计差错更正，调整记入同创嘉业开发成本-土地成本和其他应付款。
     对于上述前期土地成本的调整，我们无法获取充分、适当的审计证据，无法确认其真实性、准
确性和完整性。
    四、保留意见
    我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，海南亚太公司财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南亚太公司2016年12月31日的合并及公司财
务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
                                                                                                 单位：元
                项目                               期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                  20,518,660.93               15,326,714.22
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项                                                       1,187.00               22,540,057.78
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                28,899,111.85               28,862,722.69
     买入返售金融资产
     存货                                                     222,623,250.35              199,233,941.69
70
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产
 流动资产合计                                      272,042,210.13   265,963,436.38
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产                                                 7,230,676.85
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                                        1,823,778.36     1,015,102.25
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                       10,604,690.30    10,916,703.67
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                       21,600.00
     递延所得税资产                                  2,127,032.45     2,127,032.45
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                     14,577,101.11    21,289,515.22
 资产总计                                          286,619,311.24   287,252,951.60
 流动负债：
     短期借款
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     应付账款                                       24,012,263.43    18,965,030.37
     预收款项                                       58,020,064.04    36,474,035.90
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                     108,574.82         90,469.82
     应交税费                                        3,402,533.88     2,596,043.51
     应付利息                                                           114,400.00
     应付股利
     其他应付款                                     75,648,780.65   101,724,836.76
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                      161,192,216.82   159,964,816.36
 非流动负债：
     长期借款                                       35,000,000.00    40,000,000.00
     应付债券
       其中：优先股
             永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债                                       48,441,122.09    48,441,122.09
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                     83,441,122.09    88,441,122.09
 负债合计                                          244,633,338.91   248,405,938.45
 所有者权益：
     股本                                          323,270,000.00   323,270,000.00
     其他权益工具
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
       其中：优先股
              永续债
     资本公积                                                 152,605,110.28              152,605,110.28
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                                  15,216,301.45               15,216,301.45
     一般风险准备
     未分配利润                                           -454,330,626.73              -456,302,681.70
 归属于母公司所有者权益合计                                    36,760,785.00               34,788,730.03
     少数股东权益                                               5,225,187.33                4,058,283.12
 所有者权益合计                                                41,985,972.33               38,847,013.15
 负债和所有者权益总计                                         286,619,311.24              287,252,951.60
法定代表人：安双荣                    主管会计工作负责人：王凯旋               会计机构负责人：王凯旋
2、母公司资产负债表
                                                                                                 单位：元
                项目                               期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                                                  10,405.43
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项                                                       1,187.00                     207.77
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                43,133,640.60               34,374,260.78
     存货
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产
 流动资产合计                                                  43,134,827.60               34,384,873.98
73
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 非流动资产：
     可供出售金融资产                                                 7,230,676.85
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                   67,222,436.63    67,222,436.63
     投资性房地产
     固定资产                                         419,175.43       316,726.89
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                       10,604,690.31    10,916,703.67
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                       21,600.00
     递延所得税资产                                  1,718,897.54     1,718,897.54
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                     79,986,799.91    87,405,441.58
 资产总计                                          123,121,627.51   121,790,315.56
 流动负债：
     短期借款
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                           52,000.00
     预收款项
     应付职工薪酬                                     114,986.52         97,211.52
     应交税费                                        1,275,755.57     1,269,929.94
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                     19,007,247.17    18,900,442.18
     划分为持有待售的负债
74
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                               20,449,989.26                    20,267,583.64
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
             永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债                                               48,441,122.09                    48,441,122.09
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                             48,441,122.09                    48,441,122.09
 负债合计                                                       68,891,111.35                68,708,705.73
 所有者权益：
     股本                                                  323,270,000.00                323,270,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
     资本公积                                              147,853,703.84                147,853,703.84
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                               15,216,301.45                    15,216,301.45
     未分配利润                                            -432,109,489.13              -433,258,395.46
 所有者权益合计                                             54,230,516.16                    53,081,609.83
 负债和所有者权益总计                                      123,121,627.51                121,790,315.56
3、合并利润表
                                                                                                   单位：元
                项目                               本期发生额                   上期发生额
75
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 一、营业总收入                                    46,243,032.78   104,716,075.94
      其中：营业收入                               46,243,032.78   104,716,075.94
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                    43,413,195.87    99,963,976.49
      其中：营业成本                               35,733,458.43    82,161,301.23
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净
 额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                              1,762,501.48     4,022,200.73
            销售费用                                1,052,407.63     1,479,821.73
            管理费用                                4,858,423.01     7,173,328.36
            财务费用                                   -9,673.08     3,677,227.27
            资产减值损失                              16,078.40      1,450,097.17
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号
                                                     165,388.91      9,269,906.92
 填列）
          其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
          汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                 2,995,225.82    14,022,006.37
      加：营业外收入                                     147.00       202,932.25
          其中：非流动资产处置利得
      减：营业外支出                                 600,000.00       107,516.84
          其中：非流动资产处置损失
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                    2,395,372.82    14,117,421.78
 填列）
      减：所得税费用
76
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       2,395,372.82                       14,117,421.78
       归属于母公司所有者的净利润                         1,346,282.43                       11,501,772.13
       少数股东损益                                       1,049,090.39                        2,615,649.65
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
 效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                         2,395,372.82                       14,117,421.78
       归属于母公司所有者的综合收
                                                          1,346,282.43                       11,501,772.13
 益总额
       归属于少数股东的综合收益总
                                                          1,049,090.39                        2,615,649.65
 额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                      0.0042                                0.0359
       （二）稀释每股收益                                      0.0042                                0.0359
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
77
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
法定代表人：安双荣                    主管会计工作负责人：王凯旋             会计机构负责人：王凯旋
4、母公司利润表
                                                                                              单位：元
                项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、营业收入                                                       0.00                         0.00
      减：营业成本                                                  0.00                         0.00
         税金及附加
         销售费用
         管理费用                                           3,735,845.68                 3,394,134.44
         财务费用                                                -343.71                     1,222.26
         资产减值损失                                       -5,364,938.15                -1,224,518.77
      加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”
                                                              119,323.15                 1,208,770.97
 号填列）
         其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                            1,748,759.33                  -962,066.96
 列）
      加：营业外收入                                              147.00
         其中：非流动资产处置利
 得
      减：营业外支出                                          600,000.00                    71,378.14
         其中：非流动资产处置损
 失
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                            1,148,906.33                 -1,033,445.10
 号填列）
      减：所得税费用
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                            1,148,906.33                 -1,033,445.10
 列）
 五、其他综合收益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
            1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单
78
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                            1,148,906.33                -1,033,445.10
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                            51,335,768.31                54,766,816.90
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动
79
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                    8,641,963.21    16,147,844.54
 金
 经营活动现金流入小计                              59,977,731.52    70,914,661.44
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                   10,497,421.10    50,892,741.06
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                    1,007,434.00     3,891,957.20
 现金
      支付的各项税费                                2,374,787.71     8,253,692.80
      支付其他与经营活动有关的现
                                                   36,706,855.44    42,786,338.30
 金
 经营活动现金流出小计                              50,586,498.25   105,824,729.36
 经营活动产生的现金流量净额                         9,391,233.27   -34,910,067.92
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
                                                                     7,949,702.73
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                                7,949,702.73
      购建固定资产、无形资产和其                     907,706.30      1,340,713.97
80
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                                907,706.30     1,340,713.97
 投资活动产生的现金流量净额                          -907,706.30    6,608,988.76
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                                           40,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                                              40,000,000.00
      偿还债务支付的现金                            5,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                    3,725,926.90
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流出小计                               5,000,000.00    3,725,926.90
 筹资活动产生的现金流量净额                        -5,000,000.00   36,274,073.10
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                       3,483,526.97    7,972,993.94
      加：期初现金及现金等价物余
                                                   15,093,020.88    7,120,026.94
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                      18,576,547.85   15,093,020.88
6、母公司现金流量表
                                                                         单位：元
81
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                项目                           本期发生额                上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
 金
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                            373,288.17                1,219,898.08
 金
 经营活动现金流入小计                                       373,288.17                1,219,898.08
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                                                         11,925.50
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                                                      1,025,488.18
 现金
      支付的各项税费
      支付其他与经营活动有关的现
                                                            380,450.26                8,289,846.60
 金
 经营活动现金流出小计                                       380,450.26                9,327,260.28
 经营活动产生的现金流量净额                                  -7,162.09                -8,107,362.20
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
                                                                                      8,100,000.00
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                                                 8,100,000.00
      购建固定资产、无形资产和其
                                                                                          8,230.00
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                                                                     8,230.00
 投资活动产生的现金流量净额                                                           8,091,770.00
 三、筹资活动产生的现金流量：
82
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流出小计
 筹资活动产生的现金流量净额
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                    -7,162.09                             -15,592.20
      加：期初现金及现金等价物余
                                                                 7,162.09                               22,754.29
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                                        0.00                                   7,162.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                             单位：元
                                                            本期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                              所有
                           其他权益工具                                                             少数
      项目                                         减：   其他                       一般   未分              者权
                   股                     资本                      专项     盈余                   股东
                           优   永                                                                            益合
                                     其            库存   综合                       风险   配利
                   本                     公积                      储备     公积                   权益
                           先   续                                                                              计
                                     他            股     收益                       准备    润
                           股   债
                   323,
                                          152,6                              15,21          -409,   12,76     94,12
 一、上年期末余    270,
                                          05,11                              6,301          736,5   6,145     1,013
 额                000.
                                           0.28                                .45          44.10     .52        .15
      加：会计政
 策变更
           前期                                                                             -46,5   -8,70      -55,2
 差错更正                                                                                   66,13   7,862     74,00
83
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                            7.60     .40    0.00
           同一
 控制下企业合
 并
           其他
                   323,
                                          152,6    15,21   -456,   4,058   38,84
 二、本年期初余    270,
                                          05,11    6,301   302,6   ,283.   7,013
 额                000.
                                           0.28      .45   81.70     12      .15
 三、本期增减变                                            1,972   1,166   3,138
 动金额（减少以                                            ,054.   ,904.   ,959.
 “－”号填列）                                              97      21      18
                                                           1,346   1,049   2,395
 （一）综合收益
                                                           ,282.   ,090.   ,372.
 总额
                                                             43      39      82
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
 3．对所有者（或
 股东）的分配
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
84
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
                                                                                         625,7     117,8    743,5
 （六）其他
                                                                                         72.54     13.82    86.36
                   323,
                                          152,6                           15,21          -454,     5,225    41,98
 四、本期期末余    270,
                                          05,11                           6,301          330,6     ,187.    5,972
 额                000.
                                           0.28                             .45          26.73       33       .33
上期金额
                                                                                                           单位：元
                                                            上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                            所有
                          其他权益工具                                                             少数
    项目                                       减：   其他                    一般   未分               者权
                   股     优   永         资本                     专项   盈余                     股东
                                    其             库存   综合                    风险   配利               益合
                   本     先   续         公积                     储备   公积                     权益
                                    他              股    收益                    准备    润                 计
                          股   债
                   323,
                                          147,8                           15,21          -415,     10,15    80,68
 一、上年期末余    270,
                                          53,70                           6,301          807,4     0,495    3,069
 额                000.
                                           3.84                             .45          32.00       .87      .16
      加：会计政
 策变更
                                                                                         -46,4     -8,70    -55,1
           前期
                                                                                         74,13     7,862    82,00
 差错更正
                                                                                          7.60       .40     0.00
           同一
 控制下企业合
 并
                                                                                         -188,              -188,
           其他                                                                          538.7              538.7
                                                                                               8
 二、本年期初余    323,                   147,8                           15,21          -462,     1,442    25,31
85
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 额                270,                   53,70    6,301   470,1    ,633.   2,530
                   000.                    3.84      .45   08.38      47      .38
 三、本期增减变                           4,751            6,167,   2,615   13,53
 动金额（减少以                           ,406.            426.6    ,649.   4,482
 “－”号填列）                              44                8      65      .77
                                                           11,50    2,615   14,11
 （一）综合收益
                                                           1,772.   ,649.   7,421
 总额
                                                              13      65      .78
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
 3．对所有者（或
 股东）的分配
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
86
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
                                                4,751                                                  -5,33                -582,
 （六）其他                                     ,406.                                                 4,345.               939.0
                                                  44                                                      45
                   323,
                                                152,6                                 15,21            -456,     4,058     38,84
 四、本期期末余    270,
                                                05,11                                 6,301           302,6      ,283.     7,013
 额                000.
                                                 0.28                                   .45           81.70          12       .15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                      本期
                                 其他权益工具                                                                  未分       所有者
    项目                                            资本公     减：库    其他综      专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                                      配利       权益合
                                            其他          积       存股      合收益           备     积
                            股        债                                                                        润          计
                   323,2                                147,85                                                  -432,
 一、上年期末余                                                                                    15,216,                53,395,
                   70,00                                3,703.8                                                944,3
 额                                                                                                301.45                 609.83
                    0.00                                       4                                               95.46
      加：会计政
 策变更
                                                                                                                -314,
           前期                                                                                                           -314,00
                                                                                                               000.0
 差错更正                                                                                                                   0.00
           其他
                   323,2                                147,85                                                  -433,
 二、本年期初余                                                                                    15,216,                53,081,
                   70,00                                3,703.8                                                258,3
 额                                                                                                301.45                 609.83
                    0.00                                       4                                               95.46
 三、本期增减变                                                                                                1,148,
                                                                                                                          1,148,9
 动金额（减少以                                                                                                906.3
                                                                                                                           06.33
 “－”号填列）
                                                                                                               1,148,
 （一）综合收益                                                                                                           1,148,9
                                                                                                               906.3
 总额                                                                                                                      06.33
 （二）所有者投
 入和减少资本
87
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．对所有者（或
 股东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   323,2                           147,85                                           -432,
 四、本期期末余                                                                           15,216,           54,230,
                   70,00                           3,703.8                                          109,4
 额                                                                                       301.45            516.16
                    0.00                                  4                                         89.13
上期金额
                                                                                                            单位：元
                                                                 上期
    项目                  其他权益工具         资本公     减：库    其他综   专项储   盈余公    未分    所有者
                   股本
                           优先   永续   其他        积       存股      合收益     备       积      配利    权益合
88
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           股     债                                    润         计
                   323,2                           147,85               -426,
 一、上年期末余                                              15,216,             59,859,
                   70,00                           3,703.8             480,0
 额                                                          301.45              939.16
                    0.00                                4              66.13
      加：会计政
 策变更
                                                                        -222,
           前期                                                                  -222,00
                                                                       000.0
 差错更正                                                                          0.00
                                                                        -188,
                                                                                 -188,53
           其他                                                        538.7
                                                                                   8.78
                   323,2                           147,85               -426,
 二、本年期初余                                              15,216,             59,449,
                   70,00                           3,703.8             890,6
 额                                                          301.45              400.38
                    0.00                                4              04.91
 三、本期增减变                                                         -6,36
                                                                                 -6,367,
 动金额（减少以                                                        7,790.
                                                                                 790.55
 “－”号填列）
                                                                        -1,03
 （一）综合收益                                                                  -1,033,
                                                                       3,445.
 总额                                                                            445.10
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．对所有者（或
 股东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权
89
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
                                                                                   -5,33
                                                                                           -5,334,
 （六）其他                                                                       4,345.
                                                                                           345.45
                  323,2                            147,85                          -433,
 四、本期期末余                                                         15,216,            53,081,
                  70,00                            3,703.8                        258,3
 额                                                                      301.45            609.83
                   0.00                                 4                         95.46
三、公司基本情况
    （一）公司概况
    海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1988年2月，原系中国寰岛（集团）
公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限
公司。1997年1月，经中国证监会批准发行社会公众股3,100万股。经历次送、配股后，2006年10月9日前
股本总额为25,818万元。2001年5月21日，中国寰岛（集团）公司将其持有本公司7,094.72万股法人股转
让给天津燕宇置业有限公司（以下简称天津燕宇）后，天津燕宇持有本公司27.48%股份并成为本公司第一
大股东，中国寰岛（集团）公司持有本公司3.10%的股份。2006年9月22日，天津燕宇将其持有本公司12.48%
股份计3,222.02万股转让给北京大市投资有限公司（以下简称北京大市）。2006年10月9日，根据本公司2006
年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本公积转增股本6,509万股，变更后的股本总额
为32,327万股。2007年10月18日，天津燕宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股1,615万股，减
持后天津燕宇持有本公司2,257.7万股份，占股本总额的6.98%，为本公司第二大股东。北京大市持有本公
司3,222.02万股，占股份总额的9.97%，为公司第一大股东。
    2009年5月10日，兰州亚太工贸集团有限公司的一致行动人兰州太华投资控股有限公司通过司法程序
竞拍取得天津燕宇持有本公司2256.35万股有限售条件流通股中的部分股权，并于2009 年9 月15 日办理
了其中2200.00万股有限售条件流通股的股权过户登记手续，占股份总额的6.8055%。
    2009年4月24日，兰州亚太工贸集团有限公司通过二级市场大宗交易平台以2.86元/股的价格购入本公
司的股票10,352,000股，2009年6月22日至2009 年12月2日期间又多次通过深圳证券交易所交易系统以买
入方式在二级市场增持本公司股份共计4,185,677 股。 2012年5月2日至2012年5月3日通过深圳证券交易
所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份3,102,329股，增持股份均价为4.835元，增持的股份占
本公司总股本的0.96%。2013年11月5日至2013年12月13日通过深圳交易所交易系统以买入方式在二级市场
90
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
增持本公司股份9,866,389股，增持股份均价为5.028元。截止目前，兰州亚太及其关联方兰州太华投资控
股有限公司合计直接持有本公司股份49,454,395股，占本公司总股本的15.3%。
    公司统一社会信用代码：91460000201263595J；法定代表人：安双荣；公司住所：甘肃省兰州市兰州
新区亚太工业科技总部基地A1号楼；公司的经营范围：旅游业开发，高科技开发，日用百货、纺织品销售，
建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产品销售（食品除外）；
农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者
批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）的项目凭许可证经营）。
公司营业期限：1988年2月12日至2026年10月28日。
    公司现主要业务为房地产。
    本财务报表业经本公司董事会于2016年4月28日决议批准报出。
    （二）本年度合并财务报表范围
    本公司2016年度纳入合并范围的子公司共2户，为兰州同创嘉业房地产开发有限公司和甘肃亚美商贸
有限公司，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
    本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务
报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告五之相关描述。
91
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
     本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
    同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查
薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合
并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积
（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
92
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时转入当期损益。
    在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    2、非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
    一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个
别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收
益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或
债务性工具的初始确认金额。
    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    2、合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
    （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，应当全额确认该部分损失。
    （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
93
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按
照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政
策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子
公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及
业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司
以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司
以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对
子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
    （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
    （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
进行会计处理：
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1、合营安排的分类
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     2、共同经营的会计处理方法
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
     （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
    2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或
生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、
基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
    3、外币报表折算的会计处理方法
    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
10、金融工具
    1、金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
    2、金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
    3、金融工具的计量方法
    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
    （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
    （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
    （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
    A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
      4、金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    5、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包
括：
     （1）公允价值初始计量
     本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公
允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
     （2）公允价值的估值技术
     本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使
用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
     （3）公允价值的层次划分
     本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
     第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
     以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
    （1）持有至到期投资
    持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。本公司对单项
金额元以上（含元）的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额低于万元的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
似信用风险特征的组合中进行减值测试。
    经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有至到期投资），
应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期投资，不
应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。
    对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资
在转回日的摊余成本。
    （2）应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
    （3）可供出售金融资产
    当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售金融
资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
    本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方
法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
                                                                                                            连        取
                                                                                                       公   续   成   得
                                                                                                       允   1    本   时
                                                                                                       价   2    的   按
                                                                                                       值   个   计   支
                                                                                                       发   月   算   付
                                                                                                       生   出   方   对
                                                                                                       “   现   法   价
                                                                                                       非   下
    公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准     期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。   暂   跌        扣
                                                                                                       时   。        除
                                                                                                       性             已
                                                                                                       ”             宣
                                                                                                       下             告
                                                                                                       跌             但
                                                                                                       的             尚
                                                                                                       具             未
                                                                                                       体             发
                                                                                                       量             放
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                                                                                                        化   的
                                                                                                        标   现
                                                                                                        准   金
                                                                                                             股
                                                                                                             利
                                                                                                             或
                                                                                                             已
                                                                                                             到
                                                                                                             付
                                                                                                             息
                                                                                                             期
                                                                                                             但
                                                                                                             尚
                                                                                                             未
                                                                                                             领
                                                                                                             取
                                                                                                             的
                                                                                                             债
                                                                                                             券
                                                                                                             利
                                                                                                             息
                                                                                                             ）
                                                                                                             和
                                                                                                             相
                                                                                                             关
                                                                                                             交
                                                                                                             易
                                                                                                             费
                                                                                                             用
                                                                                                             之
                                                                                                             和
                                                                                                             作
                                                                                                             为
                                                                                                             投
                                                                                                             资
                                                                                                             成
                                                                                                             本
                                                                                                             。
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏
                                                   账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
                                                   提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已
                                                   确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险
                                                   特征的应收款项组合中进行减值测试。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                             坏账准备计提方法
 账龄组合                                              账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                账龄                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                1.00%                                1.00%
 1－2 年                                                            5.00%                                5.00%
 2－3 年                                                         10.00%                                 10.00%
 3 年以上                                                        100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由                                有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
 坏账准备的计提方法
                                                       准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
      1、存货类别
      本公司存货主要包括开发成本、开发产品等。
    2、发出存货的计价方法
    房地产存货按成本进行初始计量；开发成本包括土地及拆迁安置成本、建筑安装工程支出及其他成本
支出（含设备费、前期费、配套设施费用等）；存货的发出采用加权平均法。
    3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减
去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
      4、存货的盘存制度
      存货的盘存制度为永续盘存制。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
13、划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项
转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延
所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净
值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
    1、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
    2、初始投资成本确定
    （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（四）确定其初始投资成本。
    （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
    以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有
关规定确定。
    3、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分
投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
    （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、
以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本
公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资
损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资
性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无
形资产相同。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足
下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
         类别               折旧方法                 折旧年限           残值率              年折旧率
 房屋建筑物            年限平均法           10-40 年             5                    2.38-9.50
 机器设备              年限平均法           5-15 年              5                    6.33-19.00
 运输设备              年限平均法           5-9 年               5                    10.56-19.00
 其他设备              年限平均法           5-8 年               5                    11.88-19.00
    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在
租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有
承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
    1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
    2、已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
    3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生。
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、资本化期间
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     3、资本化金额的计算方法
     在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
     （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
     （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
     专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    本公司无形资产主要包括软件、土地使用权、特许经营权等。无形资产同时满足下列条件的，才能予
以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
      1、无形资产的计价方法
    （1）初始计量
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归
属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成
本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    （2）后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利
益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    （1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法
定权利的期限；
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     （2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，
续约期一并记入使用寿命；
     （3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经
验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
     （4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资
产。
     使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
                                                                                                  5   土
                                                                                             土   0   地
                                                                                             地       使   末
                                                                                             使       用   ，
                                                                                             用       权   对
                                                                                             权       证   使
                                                                                                      注   用
                                                                                                      明   寿
                                                                                                      的   命
                                                                                                      使   有
                                                                                                      用   限
                                                                                                      年   的
                                                                                                      限   无
                                                                                                           形
                                                                                                           资
                                                                                                           产
                                                                                                           的
                                                                                                           使
               项   目                       预计使用寿命（年）            依据                            用
                                                                                                           寿
                                                                                                           命
                                                                                                           及
                                                                                                           摊
                                                                                                           销
                                                                                                           方
                                                                                                           法
                                                                                                           进
                                                                                                           行
                                                                                                           复
                                                                                                           核
                                                                                                           。
                                                                                                           、
                                                                                                           使
                                                                                                           用
                                                                                                           寿
                                                                                                           命
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   ，
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   判
                                                   断
                                                   依
                                                   据
                                                   以
                                                   及
                                                   对
                                                   其
                                                   寿
                                                   命
                                                   的
                                                   复
                                                   核
                                                   程
                                                   序
                                                   公
                                                   司
                                                   将
                                                   无
                                                   法
                                                   预
                                                   见
                                                   该
                                                   资
                                                   产
                                                   为
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   公
                                                   司
                                                   带
                                                   来
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   的
                                                   期
                                                   限
                                                   ，
                                                   或
                                                   使
                                                   用
                                                   期
                                                   限
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   等
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   确
                                                   定
                                                   为
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   。
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
107
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   命
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   判
                                                   断
                                                   依
                                                   据
                                                   ：
                                                   ）
                                                   来
                                                   源
                                                   于
                                                   合
                                                   同
                                                   性
                                                   权
                                                   利
                                                   或
                                                   其
                                                   他
                                                   法
                                                   定
                                                   权
                                                   利
                                                   ，
                                                   但
                                                   合
                                                   同
                                                   规
                                                   定
                                                   或
                                                   法
                                                   律
                                                   规
                                                   定
                                                   无
                                                   明
                                                   确
                                                   使
                                                   用
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   年
                                                   限
                                                   ；
                                                   ）
                                                   综
                                                   合
                                                   同
                                                   行
                                                   业
                                                   情
                                                   况
                                                   或
                                                   相
                                                   关
                                                   专
                                                   家
                                                   论
                                                   证
                                                   等
                                                   ，
                                                   仍
                                                   无
                                                   法
                                                   判
                                                   断
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   为
                                                   公
                                                   司
                                                   带
                                                   来
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   的
                                                   期
                                                   限
                                                   。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   年
                                                   年
                                                   末
                                                   ，
                                                   对
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   进
                                                   行
                                                   复
                                                   核
                                                   ，
                                                   主
                                                   要
                                                   采
                                                   取
                                                   自
                                                   下
                                                   而
                                                   上
                                                   的
                                                   方
                                                   式
                                                   ，
                                                   由
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   使
110
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   用
                                                   相
                                                   关
                                                   部
                                                   门
                                                   进
                                                   行
                                                   基
                                                   础
                                                   复
                                                   核
                                                   ，
                                                   评
                                                   价
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   判
                                                   断
                                                   依
                                                   据
                                                   是
                                                   否
                                                   存
                                                   在
                                                   变
                                                   化
                                                   等
                                                   。
                                                   ）
                                                   内
                                                   部
                                                   研
                                                   究
                                                   开
                                                   发
                                                   支
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   出
                                                   会
                                                   计
                                                   政
                                                   策
                                                   部
                                                   研
                                                   究
                                                   开
                                                   发
                                                   项
                                                   目
                                                   研
                                                   究
                                                   阶
                                                   段
                                                   的
                                                   支
                                                   出
                                                   ，
                                                   于
                                                   发
                                                   生
                                                   时
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   ；
                                                   开
                                                   发
                                                   阶
                                                   段
                                                   的
                                                   支
                                                   出
                                                   ，
                                                   同
                                                   时
                                                   满
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   足
                                                   下
                                                   列
                                                   条
                                                   件
                                                   的
                                                   ，
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   ：
                                                   (
                                                   )
                                                   完
                                                   成
                                                   该
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   以
                                                   使
                                                   其
                                                   能
                                                   够
                                                   使
                                                   用
                                                   或
                                                   出
                                                   售
                                                   在
                                                   技
                                                   术
                                                   上
                                                   具
                                                   有
                                                   可
                                                   行
                                                   性
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   ；
                                                   (
                                                   )
                                                   具
                                                   有
                                                   完
                                                   成
                                                   该
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   并
                                                   使
                                                   用
                                                   或
                                                   出
                                                   售
                                                   的
                                                   意
                                                   图
                                                   ；
                                                   (
                                                   )
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   产
                                                   生
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   的
                                                   方
                                                   式
                                                   ，
                                                   包
                                                   括
                                                   能
                                                   够
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   证
                                                   明
                                                   运
                                                   用
                                                   该
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   生
                                                   产
                                                   的
                                                   产
                                                   品
                                                   存
                                                   在
                                                   市
                                                   场
                                                   或
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   自
                                                   身
                                                   存
                                                   在
                                                   市
                                                   场
                                                   ，
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   将
                                                   在
                                                   内
                                                   部
                                                   使
                                                   用
                                                   的
                                                   ，
                                                   能
                                                   证
115
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   明
                                                   其
                                                   有
                                                   用
                                                   性
                                                   ；
                                                   (
                                                   )
                                                   有
                                                   足
                                                   够
                                                   的
                                                   技
                                                   术
                                                   、
                                                   财
                                                   务
                                                   资
                                                   源
                                                   和
                                                   其
                                                   他
                                                   资
                                                   源
                                                   支
                                                   持
                                                   ，
                                                   以
                                                   完
                                                   成
                                                   该
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   开
                                                   发
                                                   ，
                                                   并
                                                   有
                                                   能
                                                   力
116
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   使
                                                   用
                                                   或
                                                   出
                                                   售
                                                   该
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   ；
                                                   (
                                                   )
                                                   归
                                                   属
                                                   于
                                                   该
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   开
                                                   发
                                                   阶
                                                   段
                                                   的
                                                   支
                                                   出
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   分
                                                   内
                                                   部
                                                   研
                                                   究
                                                   开
117
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   发
                                                   项
                                                   目
                                                   的
                                                   研
                                                   究
                                                   阶
                                                   段
                                                   和
                                                   开
                                                   发
                                                   阶
                                                   段
                                                   的
                                                   具
                                                   体
                                                   标
                                                   准
                                                   ：
                                                   为
                                                   获
                                                   取
                                                   新
                                                   的
                                                   技
                                                   术
                                                   和
                                                   知
                                                   识
                                                   等
                                                   进
                                                   行
                                                   的
                                                   有
                                                   计
                                                   划
                                                   的
                                                   调
                                                   查
                                                   阶
                                                   段
                                                   ，
                                                   应
                                                   确
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   定
                                                   为
                                                   研
                                                   究
                                                   阶
                                                   段
                                                   ，
                                                   该
                                                   阶
                                                   段
                                                   具
                                                   有
                                                   计
                                                   划
                                                   性
                                                   和
                                                   探
                                                   索
                                                   性
                                                   等
                                                   特
                                                   点
                                                   ；
                                                   在
                                                   进
                                                   行
                                                   商
                                                   业
                                                   性
                                                   生
                                                   产
                                                   或
                                                   使
                                                   用
                                                   前
                                                   ，
                                                   将
                                                   研
                                                   究
                                                   成
                                                   果
                                                   或
                                                   其
                                                   他
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                                                   知
                                                   识
                                                   应
                                                   用
                                                   于
                                                   某
                                                   项
                                                   计
                                                   划
                                                   或
                                                   设
                                                   计
                                                   ，
                                                   以
                                                   生
                                                   产
                                                   出
                                                   新
                                                   的
                                                   或
                                                   具
                                                   有
                                                   实
                                                   质
                                                   性
                                                   改
                                                   进
                                                   的
                                                   材
                                                   料
                                                   、
                                                   装
                                                   置
                                                   、
                                                   产
                                                   品
                                                   等
                                                   阶
                                                   段
                                                   ，
                                                   应
                                                   确
                                                   定
                                                   为
120
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   开
                                                   发
                                                   阶
                                                   段
                                                   ，
                                                   该
                                                   阶
                                                   段
                                                   具
                                                   有
                                                   针
                                                   对
                                                   性
                                                   和
                                                   形
                                                   成
                                                   成
                                                   果
                                                   的
                                                   可
                                                   能
                                                   性
                                                   较
                                                   大
                                                   等
                                                   特
                                                   点
                                                   。
                                                   、
                                                   长
                                                   期
                                                   资
                                                   产
                                                   减
                                                   值
                                                   、
                                                   长
                                                   期
                                                   股
121
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   权
                                                   投
                                                   资
                                                   、
                                                   采
                                                   用
                                                   成
                                                   本
                                                   模
                                                   式
                                                   计
                                                   量
                                                   的
                                                   投
                                                   资
                                                   性
                                                   房
                                                   地
                                                   产
                                                   、
                                                   固
                                                   定
                                                   资
                                                   产
                                                   、
                                                   在
                                                   建
                                                   工
                                                   程
                                                   、
                                                   采
                                                   用
                                                   成
                                                   本
                                                   模
                                                   式
                                                   计
                                                   量
                                                   的
                                                   生
                                                   产
                                                   性
                                                   生
                                                   物
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   资
                                                   产
                                                   、
                                                   油
                                                   气
                                                   资
                                                   产
                                                   、
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   、
                                                   商
                                                   誉
                                                   等
                                                   长
                                                   期
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   减
                                                   值
                                                   测
                                                   试
                                                   方
                                                   法
                                                   及
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
                                                   法
                                                   ：
                                                   ）
                                                   公
                                                   司
                                                   在
                                                   资
                                                   产
                                                   负
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   债
                                                   表
                                                   日
                                                   按
                                                   照
                                                   单
                                                   项
                                                   资
                                                   产
                                                   是
                                                   否
                                                   存
                                                   在
                                                   可
                                                   能
                                                   发
                                                   生
                                                   减
                                                   值
                                                   的
                                                   迹
                                                   象
                                                   。
                                                   存
                                                   在
                                                   减
                                                   值
                                                   迹
                                                   象
                                                   的
                                                   ，
                                                   进
                                                   行
                                                   减
                                                   值
                                                   测
                                                   试
                                                   ，
                                                   估
                                                   计
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   可
124
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   。
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   可
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   低
                                                   于
                                                   其
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   的
                                                   ，
                                                   将
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   减
                                                   记
                                                   至
                                                   可
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   ，
                                                   减
                                                   记
                                                   的
                                                   金
                                                   额
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                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   资
                                                   产
                                                   减
                                                   值
                                                   损
                                                   失
                                                   ，
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   ，
                                                   同
                                                   时
                                                   计
                                                   提
                                                   相
                                                   应
                                                   的
                                                   资
                                                   产
                                                   减
                                                   值
                                                   准
                                                   备
                                                   。
                                                   资
                                                   产
                                                   减
                                                   值
                                                   损
                                                   失
                                                   确
                                                   认
                                                   后
                                                   ，
                                                   减
                                                   值
                                                   资
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                                                   产
                                                   的
                                                   折
                                                   旧
                                                   或
                                                   者
                                                   摊
                                                   销
                                                   费
                                                   用
                                                   应
                                                   当
                                                   在
                                                   未
                                                   来
                                                   期
                                                   间
                                                   作
                                                   相
                                                   应
                                                   调
                                                   整
                                                   ，
                                                   以
                                                   使
                                                   该
                                                   资
                                                   产
                                                   在
                                                   剩
                                                   余
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   内
                                                   ，
                                                   系
                                                   统
                                                   地
                                                   分
                                                   摊
                                                   调
                                                   整
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                                                   后
                                                   的
                                                   资
                                                   产
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   扣
                                                   除
                                                   预
                                                   计
                                                   净
                                                   残
                                                   值
                                                   ）
                                                   。
                                                   资
                                                   产
                                                   减
                                                   值
                                                   损
                                                   失
                                                   一
                                                   经
                                                   确
                                                   认
                                                   ，
                                                   在
                                                   以
                                                   后
                                                   会
                                                   计
                                                   期
                                                   间
                                                   不
                                                   得
                                                   转
                                                   回
                                                   。
                                                   ）
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                                                   存
                                                   在
                                                   下
                                                   列
                                                   迹
                                                   象
                                                   的
                                                   ，
                                                   表
                                                   明
                                                   资
                                                   产
                                                   可
                                                   能
                                                   发
                                                   生
                                                   了
                                                   减
                                                   值
                                                   ：
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   市
                                                   价
                                                   当
                                                   期
                                                   大
                                                   幅
                                                   度
                                                   下
                                                   跌
                                                   ，
                                                   其
                                                   跌
                                                   幅
                                                   明
                                                   显
                                                   高
                                                   于
                                                   因
                                                   时
                                                   间
129
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的
                                                   推
                                                   移
                                                   或
                                                   者
                                                   正
                                                   常
                                                   使
                                                   用
                                                   而
                                                   预
                                                   计
                                                   的
                                                   下
                                                   跌
                                                   。
                                                   公
                                                   司
                                                   经
                                                   营
                                                   所
                                                   处
                                                   的
                                                   经
                                                   济
                                                   、
                                                   技
                                                   术
                                                   或
                                                   者
                                                   法
                                                   律
                                                   等
                                                   环
                                                   境
                                                   以
                                                   及
                                                   资
                                                   产
                                                   所
                                                   处
                                                   的
                                                   市
130
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   场
                                                   在
                                                   当
                                                   期
                                                   或
                                                   者
                                                   将
                                                   在
                                                   近
                                                   期
                                                   发
                                                   生
                                                   重
                                                   大
                                                   变
                                                   化
                                                   ，
                                                   从
                                                   而
                                                   对
                                                   公
                                                   司
                                                   产
                                                   生
                                                   不
                                                   利
                                                   影
                                                   响
                                                   。
                                                   市
                                                   场
                                                   利
                                                   率
                                                   或
                                                   者
                                                   其
                                                   他
                                                   市
                                                   场
                                                   投
                                                   资
                                                   报
                                                   酬
131
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   率
                                                   在
                                                   当
                                                   期
                                                   已
                                                   经
                                                   提
                                                   高
                                                   ，
                                                   从
                                                   而
                                                   影
                                                   响
                                                   公
                                                   司
                                                   计
                                                   算
                                                   资
                                                   产
                                                   预
                                                   计
                                                   未
                                                   来
                                                   现
                                                   金
                                                   流
                                                   量
                                                   现
                                                   值
                                                   的
                                                   折
                                                   现
                                                   率
                                                   ，
                                                   导
                                                   致
                                                   资
                                                   产
                                                   可
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   大
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   幅
                                                   度
                                                   降
                                                   低
                                                   。
                                                   有
                                                   证
                                                   据
                                                   表
                                                   明
                                                   资
                                                   产
                                                   已
                                                   经
                                                   陈
                                                   旧
                                                   过
                                                   时
                                                   或
                                                   者
                                                   其
                                                   实
                                                   体
                                                   已
                                                   经
                                                   损
                                                   坏
                                                   。
                                                   资
                                                   产
                                                   已
                                                   经
                                                   或
                                                   者
                                                   将
                                                   被
                                                   闲
                                                   置
                                                   、
                                                   终
                                                   止
                                                   使
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   用
                                                   或
                                                   者
                                                   计
                                                   划
                                                   提
                                                   前
                                                   处
                                                   置
                                                   。
                                                   公
                                                   司
                                                   内
                                                   部
                                                   报
                                                   告
                                                   的
                                                   证
                                                   据
                                                   表
                                                   明
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   经
                                                   济
                                                   绩
                                                   效
                                                   已
                                                   经
                                                   低
                                                   于
                                                   或
                                                   者
                                                   将
                                                   低
                                                   于
                                                   预
                                                   期
                                                   ，
                                                   如
                                                   资
                                                   产
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   所
                                                   创
                                                   造
                                                   的
                                                   净
                                                   现
                                                   金
                                                   流
                                                   量
                                                   或
                                                   者
                                                   实
                                                   现
                                                   的
                                                   营
                                                   业
                                                   利
                                                   润
                                                   或
                                                   者
                                                   亏
                                                   损
                                                   ）
                                                   远
                                                   远
                                                   低
                                                   于
                                                   或
                                                   者
                                                   高
                                                   于
                                                   ）
                                                   预
                                                   计
                                                   金
                                                   额
                                                   等
                                                   。
                                                   其
                                                   他
                                                   表
135
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   明
                                                   资
                                                   产
                                                   可
                                                   能
                                                   已
                                                   经
                                                   发
                                                   生
                                                   减
                                                   值
                                                   的
                                                   迹
                                                   象
                                                   。
                                                   、
                                                   有
                                                   迹
                                                   象
                                                   表
                                                   明
                                                   一
                                                   项
                                                   资
                                                   产
                                                   可
                                                   能
                                                   发
                                                   生
                                                   减
                                                   值
                                                   的
                                                   ，
                                                   公
                                                   司
                                                   应
                                                   当
                                                   以
                                                   单
                                                   项
                                                   资
                                                   产
                                                   为
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                                                   基
                                                   础
                                                   估
                                                   计
                                                   其
                                                   可
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   。
                                                   公
                                                   司
                                                   难
                                                   以
                                                   对
                                                   单
                                                   项
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   可
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   进
                                                   行
                                                   估
                                                   计
                                                   的
                                                   ，
                                                   应
                                                   当
                                                   以
                                                   该
                                                   资
                                                   产
                                                   所
                                                   属
                                                   的
                                                   资
                                                   产
                                                   组
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                                                   为
                                                   基
                                                   础
                                                   确
                                                   定
                                                   资
                                                   产
                                                   组
                                                   的
                                                   可
                                                   收
                                                   回
                                                   金
                                                   额
                                                   。
                                                   产
                                                   组
                                                   的
                                                   认
                                                   定
                                                   ，
                                                   以
                                                   资
                                                   产
                                                   组
                                                   产
                                                   生
                                                   的
                                                   主
                                                   要
                                                   现
                                                   金
                                                   流
                                                   入
                                                   是
                                                   否
                                                   独
                                                   立
                                                   于
                                                   其
                                                   他
                                                   资
                                                   产
138
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   或
                                                   者
                                                   资
                                                   产
                                                   组
                                                   的
                                                   现
                                                   金
                                                   流
                                                   入
                                                   为
                                                   依
                                                   据
                                                   。
                                                   同
                                                   时
                                                   ，
                                                   在
                                                   认
                                                   定
                                                   资
                                                   产
                                                   组
                                                   时
                                                   ，
                                                   考
                                                   虑
                                                   公
                                                   司
                                                   管
                                                   理
                                                   层
                                                   管
                                                   理
                                                   生
                                                   产
                                                   经
                                                   营
                                                   活
                                                   动
                                                   的
                                                   方
                                                   式
139
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   如
                                                   是
                                                   按
                                                   照
                                                   生
                                                   产
                                                   线
                                                   、
                                                   业
                                                   务
                                                   种
                                                   类
                                                   还
                                                   是
                                                   按
                                                   照
                                                   地
                                                   区
                                                   或
                                                   者
                                                   区
                                                   域
                                                   等
                                                   ）
                                                   和
                                                   对
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   持
                                                   续
                                                   使
                                                   用
                                                   或
                                                   者
                                                   处
                                                   置
                                                   的
                                                   决
                                                   策
                                                   方
                                                   式
                                                   等
                                                   。
140
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   资
                                                   产
                                                   组
                                                   一
                                                   经
                                                   确
                                                   定
                                                   ，
                                                   各
                                                   个
                                                   会
                                                   计
                                                   期
                                                   间
                                                   应
                                                   当
                                                   保
                                                   持
                                                   一
                                                   致
                                                   ，
                                                   不
                                                   得
                                                   随
                                                   意
                                                   变
                                                   更
                                                   。
                                                   、
                                                   因
                                                   企
                                                   业
                                                   合
                                                   并
                                                   所
                                                   形
                                                   成
                                                   的
                                                   商
                                                   誉
                                                   和
                                                   使
                                                   用
141
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   寿
                                                   命
                                                   不
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   无
                                                   形
                                                   资
                                                   产
                                                   ，
                                                   无
                                                   论
                                                   是
                                                   否
                                                   存
                                                   在
                                                   减
                                                   值
                                                   迹
                                                   象
                                                   ，
                                                   每
                                                   年
                                                   都
                                                   应
                                                   当
                                                   进
                                                   行
                                                   减
                                                   值
                                                   测
                                                   试
                                                   。
                                                   、
                                                   资
                                                   产
                                                   减
                                                   值
                                                   损
                                                   失
                                                   确
                                                   认
142
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   后
                                                   ，
                                                   减
                                                   值
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   折
                                                   旧
                                                   或
                                                   者
                                                   摊
                                                   销
                                                   费
                                                   用
                                                   应
                                                   当
                                                   在
                                                   未
                                                   来
                                                   期
                                                   间
                                                   作
                                                   相
                                                   应
                                                   调
                                                   整
                                                   ，
                                                   以
                                                   使
                                                   该
                                                   资
                                                   产
                                                   在
                                                   剩
                                                   余
                                                   使
                                                   用
                                                   寿
                                                   命
                                                   内
                                                   ，
                                                   系
                                                   统
143
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   地
                                                   分
                                                   摊
                                                   调
                                                   整
                                                   后
                                                   的
                                                   资
                                                   产
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   扣
                                                   除
                                                   预
                                                   计
                                                   净
                                                   残
                                                   值
                                                   ）
                                                   。
                                                   、
                                                   长
                                                   期
                                                   待
                                                   摊
                                                   费
                                                   用
                                                   期
                                                   待
                                                   摊
                                                   费
                                                   用
                                                   是
                                                   指
                                                   公
                                                   司
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   已
                                                   经
                                                   发
                                                   生
                                                   但
                                                   应
                                                   由
                                                   本
                                                   年
                                                   和
                                                   以
                                                   后
                                                   各
                                                   期
                                                   分
                                                   担
                                                   的
                                                   分
                                                   摊
                                                   期
                                                   限
                                                   在
                                                   一
                                                   年
                                                   以
                                                   上
                                                   不
                                                   含
                                                   一
                                                   年
                                                   ）
                                                   的
                                                   各
                                                   项
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   包
                                                   括
                                                   以
                                                   经
                                                   营
                                                   租
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                                                   赁
                                                   方
                                                   式
                                                   租
                                                   入
                                                   的
                                                   固
                                                   定
                                                   资
                                                   产
                                                   改
                                                   良
                                                   支
                                                   出
                                                   等
                                                   。
                                                   期
                                                   待
                                                   摊
                                                   费
                                                   用
                                                   按
                                                   实
                                                   际
                                                   支
                                                   出
                                                   入
                                                   账
                                                   ，
                                                   在
                                                   项
                                                   目
                                                   受
                                                   益
                                                   期
                                                   内
                                                   平
                                                   均
                                                   摊
                                                   销
                                                   。
                                                   若
                                                   长
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   期
                                                   待
                                                   摊
                                                   的
                                                   费
                                                   用
                                                   项
                                                   目
                                                   不
                                                   能
                                                   使
                                                   以
                                                   后
                                                   会
                                                   计
                                                   期
                                                   间
                                                   受
                                                   益
                                                   ，
                                                   则
                                                   将
                                                   尚
                                                   未
                                                   摊
                                                   销
                                                   的
                                                   该
                                                   项
                                                   目
                                                   的
                                                   摊
                                                   余
                                                   价
                                                   值
                                                   全
                                                   部
                                                   转
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   、
                                                   职
                                                   工
                                                   薪
                                                   酬
                                                   ）
                                                   短
                                                   期
                                                   薪
                                                   酬
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
                                                   法
                                                   司
                                                   在
                                                   职
                                                   工
                                                   为
                                                   公
                                                   司
                                                   提
                                                   供
                                                   服
                                                   务
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   期
                                                   间
                                                   ，
                                                   将
                                                   实
                                                   际
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   短
                                                   期
                                                   薪
                                                   酬
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   负
                                                   债
                                                   ，
                                                   并
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   或
                                                   相
                                                   关
                                                   资
                                                   产
                                                   成
                                                   本
                                                   。
                                                   ）
                                                   离
                                                   职
                                                   后
                                                   福
                                                   利
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
149
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   法
                                                   职
                                                   后
                                                   福
                                                   利
                                                   分
                                                   为
                                                   设
                                                   定
                                                   提
                                                   存
                                                   计
                                                   划
                                                   和
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   。
                                                   ）
                                                   公
                                                   司
                                                   在
                                                   职
                                                   工
                                                   为
                                                   公
                                                   司
                                                   提
                                                   供
                                                   服
                                                   务
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   期
                                                   间
                                                   ，
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   将
                                                   根
                                                   据
                                                   设
                                                   定
                                                   提
                                                   存
                                                   计
                                                   划
                                                   计
                                                   算
                                                   的
                                                   应
                                                   缴
                                                   存
                                                   金
                                                   额
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   负
                                                   债
                                                   ，
                                                   并
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   或
                                                   相
                                                   关
                                                   资
                                                   产
                                                   成
                                                   本
                                                   。
                                                   ）
                                                   对
                                                   设
                                                   定
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   通
                                                   常
                                                   包
                                                   括
                                                   如
                                                   下
                                                   步
                                                   骤
                                                   ：
                                                   根
                                                   据
                                                   预
                                                   期
                                                   累
                                                   计
                                                   福
                                                   利
                                                   单
                                                   位
                                                   法
                                                   ，
                                                   采
                                                   用
                                                   无
                                                   偏
                                                   且
                                                   相
                                                   互
                                                   一
                                                   致
                                                   的
                                                   精
                                                   算
                                                   假
152
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   设
                                                   对
                                                   有
                                                   关
                                                   人
                                                   口
                                                   统
                                                   计
                                                   变
                                                   量
                                                   和
                                                   财
                                                   务
                                                   变
                                                   量
                                                   等
                                                   作
                                                   出
                                                   估
                                                   计
                                                   ，
                                                   计
                                                   量
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   所
                                                   产
                                                   生
                                                   的
                                                   义
                                                   务
                                                   ，
                                                   并
                                                   确
                                                   定
                                                   相
                                                   关
                                                   义
                                                   务
                                                   的
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   所
                                                   属
                                                   期
                                                   间
                                                   ；
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   存
                                                   在
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   ，
                                                   将
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   义
                                                   务
                                                   现
                                                   值
                                                   减
                                                   去
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   资
                                                   产
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   所
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                                                   形
                                                   成
                                                   的
                                                   赤
                                                   字
                                                   或
                                                   盈
                                                   余
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   一
                                                   项
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   净
                                                   负
                                                   债
                                                   或
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   。
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   存
                                                   在
                                                   盈
                                                   余
                                                   的
                                                   ，
                                                   以
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   计
                                                   划
                                                   的
                                                   盈
                                                   余
                                                   和
                                                   资
                                                   产
                                                   上
                                                   限
                                                   两
                                                   项
                                                   的
                                                   孰
                                                   低
                                                   者
                                                   计
                                                   量
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   。
                                                   资
                                                   产
                                                   上
                                                   限
                                                   是
                                                   指
                                                   公
                                                   司
                                                   可
                                                   从
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
156
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   退
                                                   款
                                                   或
                                                   减
                                                   少
                                                   未
                                                   来
                                                   对
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   缴
                                                   存
                                                   资
                                                   金
                                                   而
                                                   获
                                                   得
                                                   的
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   的
                                                   现
                                                   值
                                                   ；
                                                   期
                                                   末
                                                   ，
                                                   将
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   产
                                                   生
                                                   的
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   职
                                                   工
                                                   薪
                                                   酬
                                                   成
                                                   本
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   服
                                                   务
                                                   成
                                                   本
                                                   、
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   净
                                                   负
                                                   债
                                                   或
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   利
                                                   息
                                                   净
                                                   额
                                                   以
                                                   及
                                                   重
                                                   新
                                                   计
                                                   量
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   净
                                                   负
                                                   债
                                                   或
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   所
                                                   产
                                                   生
                                                   的
                                                   变
                                                   动
                                                   ，
                                                   其
                                                   中
                                                   服
                                                   务
                                                   成
                                                   本
                                                   和
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   净
                                                   负
                                                   债
                                                   或
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   的
                                                   利
                                                   息
                                                   净
                                                   额
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   益
                                                   或
                                                   相
                                                   关
                                                   资
                                                   产
                                                   成
                                                   本
                                                   ，
                                                   重
                                                   新
                                                   计
                                                   量
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   净
                                                   负
                                                   债
                                                   或
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   所
                                                   产
                                                   生
                                                   的
                                                   变
                                                   动
                                                   计
                                                   入
                                                   其
                                                   他
                                                   综
                                                   合
                                                   收
                                                   益
                                                   ，
                                                   并
                                                   且
                                                   在
160
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   后
                                                   续
                                                   会
                                                   计
                                                   期
                                                   间
                                                   不
                                                   允
                                                   许
                                                   转
                                                   回
                                                   至
                                                   损
                                                   益
                                                   ，
                                                   但
                                                   可
                                                   以
                                                   在
                                                   权
                                                   益
                                                   范
                                                   围
                                                   内
                                                   转
                                                   移
                                                   这
                                                   些
                                                   在
                                                   其
                                                   他
                                                   综
                                                   合
                                                   收
                                                   益
                                                   确
                                                   认
                                                   的
                                                   金
                                                   额
                                                   ；
                                                   在
                                                   设
161
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   结
                                                   算
                                                   时
                                                   ，
                                                   确
                                                   认
                                                   一
                                                   项
                                                   结
                                                   算
                                                   利
                                                   得
                                                   或
                                                   损
                                                   失
                                                   。
                                                   ）
                                                   辞
                                                   退
                                                   福
                                                   利
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
                                                   法
                                                   司
                                                   向
                                                   职
                                                   工
                                                   提
162
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   供
                                                   辞
                                                   退
                                                   福
                                                   利
                                                   的
                                                   ，
                                                   在
                                                   下
                                                   列
                                                   两
                                                   者
                                                   孰
                                                   早
                                                   日
                                                   确
                                                   认
                                                   辞
                                                   退
                                                   福
                                                   利
                                                   产
                                                   生
                                                   的
                                                   职
                                                   工
                                                   薪
                                                   酬
                                                   负
                                                   债
                                                   ，
                                                   并
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   ：
                                                   ①
                                                   公
                                                   司
                                                   不
                                                   能
163
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   单
                                                   方
                                                   面
                                                   撤
                                                   回
                                                   因
                                                   解
                                                   除
                                                   劳
                                                   动
                                                   关
                                                   系
                                                   计
                                                   划
                                                   或
                                                   裁
                                                   减
                                                   建
                                                   议
                                                   所
                                                   提
                                                   供
                                                   的
                                                   辞
                                                   退
                                                   福
                                                   利
                                                   时
                                                   ；
                                                   ②
                                                   公
                                                   司
                                                   确
                                                   认
                                                   与
                                                   涉
                                                   及
                                                   支
                                                   付
                                                   辞
                                                   退
                                                   福
                                                   利
                                                   的
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   重
                                                   组
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   成
                                                   本
                                                   或
                                                   费
                                                   用
                                                   时
                                                   。
                                                   ）
                                                   其
                                                   他
                                                   长
                                                   期
                                                   职
                                                   工
                                                   福
                                                   利
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
                                                   法
                                                   司
                                                   向
                                                   职
                                                   工
                                                   提
                                                   供
                                                   的
                                                   其
                                                   他
                                                   长
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   期
                                                   福
                                                   利
                                                   ，
                                                   符
                                                   合
                                                   设
                                                   定
                                                   提
                                                   存
                                                   计
                                                   划
                                                   条
                                                   件
                                                   的
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   设
                                                   定
                                                   提
                                                   存
                                                   计
                                                   划
                                                   进
                                                   行
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   ；
                                                   除
                                                   此
                                                   之
                                                   外
                                                   的
                                                   其
                                                   他
                                                   长
                                                   期
                                                   福
                                                   利
                                                   ，
                                                   按
166
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   照
                                                   设
                                                   定
                                                   受
                                                   益
                                                   计
                                                   划
                                                   进
                                                   行
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   ，
                                                   但
                                                   是
                                                   重
                                                   新
                                                   计
                                                   量
                                                   其
                                                   他
                                                   长
                                                   期
                                                   职
                                                   工
                                                   福
                                                   利
                                                   净
                                                   负
                                                   债
                                                   或
                                                   净
                                                   资
                                                   产
                                                   所
                                                   产
                                                   生
                                                   的
                                                   变
                                                   动
                                                   计
                                                   入
                                                   当
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   后
                                                   相
                                                   关
                                                   资
                                                   产
                                                   成
                                                   本
                                                   。
                                                   、
                                                   预
                                                   计
                                                   负
                                                   债
                                                   、
                                                   预
                                                   计
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   确
                                                   认
                                                   标
                                                   准
                                                   与
                                                   对
                                                   外
                                                   担
                                                   保
                                                   、
                                                   未
                                                   决
                                                   诉
                                                   讼
                                                   或
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   仲
                                                   裁
                                                   、
                                                   产
                                                   品
                                                   质
                                                   量
                                                   保
                                                   证
                                                   、
                                                   裁
                                                   员
                                                   计
                                                   划
                                                   、
                                                   亏
                                                   损
                                                   合
                                                   同
                                                   、
                                                   重
                                                   组
                                                   义
                                                   务
                                                   、
                                                   固
                                                   定
                                                   资
                                                   产
                                                   弃
                                                   置
                                                   义
                                                   务
                                                   等
                                                   或
                                                   有
                                                   事
                                                   项
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   业
                                                   务
                                                   同
169
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   时
                                                   符
                                                   合
                                                   以
                                                   下
                                                   条
                                                   件
                                                   时
                                                   ，
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   负
                                                   债
                                                   ：
                                                   ）
                                                   该
                                                   义
                                                   务
                                                   是
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   承
                                                   担
                                                   的
                                                   现
                                                   时
                                                   义
                                                   务
                                                   。
                                                   ）
                                                   该
                                                   义
                                                   务
                                                   的
                                                   履
                                                   行
                                                   很
                                                   可
170
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   能
                                                   导
                                                   致
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   流
                                                   出
                                                   企
                                                   业
                                                   。
                                                   ）
                                                   该
                                                   义
                                                   务
                                                   的
                                                   金
                                                   额
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   、
                                                   预
                                                   计
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   计
                                                   量
                                                   方
                                                   法
                                                   计
                                                   负
                                                   债
171
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   按
                                                   照
                                                   履
                                                   行
                                                   现
                                                   时
                                                   义
                                                   务
                                                   所
                                                   需
                                                   支
                                                   出
                                                   的
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   进
                                                   行
                                                   初
                                                   始
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   所
                                                   需
                                                   支
                                                   出
                                                   存
                                                   在
                                                   一
                                                   个
                                                   连
                                                   续
                                                   范
                                                   围
                                                   ，
                                                   且
                                                   该
                                                   范
                                                   围
                                                   内
                                                   各
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   种
                                                   结
                                                   果
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   可
                                                   能
                                                   性
                                                   相
                                                   同
                                                   的
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   按
                                                   该
                                                   范
                                                   围
                                                   的
                                                   中
                                                   间
                                                   值
                                                   确
                                                   定
                                                   ；
                                                   在
                                                   其
                                                   他
                                                   情
                                                   况
                                                   下
                                                   ，
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   按
                                                   如
                                                   下
                                                   方
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   法
                                                   确
                                                   定
                                                   ：
                                                   ）
                                                   或
                                                   有
                                                   事
                                                   项
                                                   涉
                                                   及
                                                   单
                                                   个
                                                   项
                                                   目
                                                   时
                                                   ，
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   按
                                                   最
                                                   可
                                                   能
                                                   发
                                                   生
                                                   金
                                                   额
                                                   确
                                                   定
                                                   。
                                                   ）
                                                   或
                                                   有
                                                   事
                                                   项
                                                   涉
                                                   及
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                                                   多
                                                   个
                                                   项
                                                   目
                                                   时
                                                   ，
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   按
                                                   各
                                                   种
                                                   可
                                                   能
                                                   发
                                                   生
                                                   额
                                                   及
                                                   其
                                                   发
                                                   生
                                                   概
                                                   率
                                                   计
                                                   算
                                                   确
                                                   定
                                                   。
                                                   司
                                                   清
                                                   偿
                                                   预
                                                   计
                                                   负
                                                   债
                                                   所
                                                   需
                                                   支
                                                   出
                                                   全
                                                   部
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                                                   或
                                                   部
                                                   分
                                                   预
                                                   期
                                                   由
                                                   第
                                                   三
                                                   方
                                                   或
                                                   其
                                                   他
                                                   方
                                                   补
                                                   偿
                                                   的
                                                   ，
                                                   则
                                                   补
                                                   偿
                                                   金
                                                   额
                                                   在
                                                   基
                                                   本
                                                   确
                                                   定
                                                   能
                                                   收
                                                   到
                                                   时
                                                   ，
                                                   作
                                                   为
                                                   资
                                                   产
                                                   单
                                                   独
                                                   确
                                                   认
                                                   。
                                                   确
                                                   认
                                                   的
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   补
                                                   偿
                                                   金
                                                   额
                                                   不
                                                   超
                                                   过
                                                   所
                                                   确
                                                   认
                                                   预
                                                   计
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   。
                                                   司
                                                   资
                                                   产
                                                   负
                                                   债
                                                   表
                                                   日
                                                   对
                                                   预
                                                   计
                                                   负
                                                   债
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   进
                                                   行
                                                   复
                                                   核
                                                   ，
                                                   有
                                                   确
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   凿
                                                   证
                                                   据
                                                   表
                                                   明
                                                   该
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   不
                                                   能
                                                   真
                                                   实
                                                   反
                                                   映
                                                   当
                                                   前
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   当
                                                   前
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   数
                                                   对
                                                   该
                                                   账
                                                   面
                                                   价
                                                   值
                                                   进
                                                   行
                                                   调
                                                   整
                                                   。
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                                                   、
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   ）
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
                                                   法
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   是
                                                   为
                                                   了
                                                   获
                                                   取
                                                   职
                                                   工
                                                   或
                                                   其
                                                   他
                                                   方
                                                   提
                                                   供
                                                   服
                                                   务
                                                   而
                                                   授
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   予
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   或
                                                   者
                                                   承
                                                   担
                                                   以
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   为
                                                   基
                                                   础
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   交
                                                   易
                                                   。
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   分
                                                   为
                                                   以
                                                   权
                                                   益
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   和
                                                   以
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   现
                                                   金
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   。
                                                   以
                                                   权
                                                   益
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   以
                                                   换
                                                   取
                                                   职
                                                   工
                                                   提
                                                   供
                                                   的
                                                   服
                                                   务
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   ，
                                                   以
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   授
                                                   予
                                                   职
                                                   工
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   在
                                                   授
                                                   予
                                                   日
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   该
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   的
                                                   金
                                                   额
                                                   在
                                                   完
                                                   成
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
                                                   的
                                                   服
                                                   务
                                                   或
                                                   达
                                                   到
                                                   规
                                                   定
                                                   业
182
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   绩
                                                   条
                                                   件
                                                   才
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   的
                                                   情
                                                   况
                                                   下
                                                   ，
                                                   在
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
                                                   以
                                                   对
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   数
                                                   量
                                                   的
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   为
                                                   基
                                                   础
                                                   ，
                                                   按
                                                   直
                                                   线
                                                   法
                                                   计
                                                   算
                                                   计
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   入
                                                   相
                                                   关
                                                   成
                                                   本
                                                   或
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   在
                                                   授
                                                   予
                                                   后
                                                   立
                                                   即
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   时
                                                   ，
                                                   在
                                                   授
                                                   予
                                                   日
                                                   计
                                                   入
                                                   相
                                                   关
                                                   成
                                                   本
                                                   或
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   相
                                                   应
                                                   增
                                                   加
                                                   资
                                                   本
                                                   公
                                                   积
                                                   。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
                                                   每
                                                   个
                                                   资
                                                   产
                                                   负
                                                   债
                                                   表
                                                   日
                                                   ，
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   根
                                                   据
                                                   最
                                                   新
                                                   取
                                                   得
                                                   的
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   职
                                                   工
                                                   人
                                                   数
                                                   变
                                                   动
                                                   等
                                                   后
                                                   续
                                                   信
                                                   息
                                                   做
                                                   出
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   ，
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                                                   修
                                                   正
                                                   预
                                                   计
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   数
                                                   量
                                                   。
                                                   上
                                                   述
                                                   估
                                                   计
                                                   的
                                                   影
                                                   响
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   相
                                                   关
                                                   成
                                                   本
                                                   或
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   并
                                                   相
                                                   应
                                                   调
                                                   整
                                                   资
                                                   本
                                                   公
                                                   积
                                                   。
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                                                   以
                                                   换
                                                   取
                                                   其
                                                   他
                                                   方
                                                   服
                                                   务
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   ，
                                                   如
                                                   果
                                                   其
                                                   他
                                                   方
                                                   服
                                                   务
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   计
                                                   量
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   其
                                                   他
                                                   方
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                                                   服
                                                   务
                                                   在
                                                   取
                                                   得
                                                   日
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   计
                                                   量
                                                   ，
                                                   如
                                                   果
                                                   其
                                                   他
                                                   方
                                                   服
                                                   务
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   不
                                                   能
                                                   可
                                                   靠
                                                   计
                                                   量
                                                   ，
                                                   但
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   能
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   计
                                                   量
                                                   的
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   在
                                                   服
                                                   务
                                                   取
                                                   得
                                                   日
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   计
                                                   量
                                                   ，
                                                   计
                                                   入
                                                   相
                                                   关
                                                   成
                                                   本
                                                   或
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   相
                                                   应
                                                   增
                                                   加
                                                   股
                                                   东
                                                   权
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   益
                                                   。
                                                   以
                                                   现
                                                   金
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   现
                                                   金
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   承
                                                   担
                                                   的
                                                   以
                                                   股
                                                   份
                                                   或
                                                   其
                                                   他
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   为
                                                   基
190
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   础
                                                   确
                                                   定
                                                   的
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   如
                                                   授
                                                   予
                                                   后
                                                   立
                                                   即
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   ，
                                                   在
                                                   授
                                                   予
                                                   日
                                                   计
                                                   入
                                                   相
                                                   关
                                                   成
                                                   本
                                                   或
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   相
                                                   应
                                                   增
                                                   加
                                                   负
                                                   债
191
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   ；
                                                   如
                                                   须
                                                   完
                                                   成
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
                                                   的
                                                   服
                                                   务
                                                   或
                                                   达
                                                   到
                                                   规
                                                   定
                                                   业
                                                   绩
                                                   条
                                                   件
                                                   以
                                                   后
                                                   才
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   ，
                                                   在
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   的
                                                   每
                                                   个
                                                   资
                                                   产
                                                   负
                                                   债
                                                   表
                                                   日
                                                   ，
                                                   以
                                                   对
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   情
                                                   况
                                                   的
                                                   最
                                                   佳
                                                   估
                                                   计
                                                   为
                                                   基
                                                   础
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   承
                                                   担
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   金
                                                   额
                                                   ，
                                                   将
                                                   当
                                                   期
                                                   取
                                                   得
                                                   的
                                                   服
                                                   务
                                                   计
                                                   入
                                                   成
                                                   本
                                                   或
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   费
                                                   用
                                                   ，
                                                   相
                                                   应
                                                   增
                                                   加
                                                   负
                                                   债
                                                   。
                                                   相
                                                   关
                                                   负
                                                   债
                                                   结
                                                   算
                                                   前
                                                   的
                                                   每
                                                   个
                                                   资
                                                   产
                                                   负
                                                   债
                                                   表
                                                   日
                                                   以
                                                   及
                                                   结
                                                   算
                                                   日
                                                   ，
                                                   对
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   重
                                                   新
                                                   计
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                                                   量
                                                   ，
                                                   其
                                                   变
                                                   动
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   。
                                                   ）
                                                   修
                                                   改
                                                   、
                                                   终
                                                   止
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   计
                                                   划
                                                   的
                                                   相
                                                   关
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   公
                                                   司
                                                   对
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   计
                                                   划
                                                   进
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   行
                                                   修
                                                   改
                                                   时
                                                   ，
                                                   若
                                                   修
                                                   改
                                                   增
                                                   加
                                                   了
                                                   所
                                                   授
                                                   予
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   的
                                                   增
                                                   加
                                                   相
                                                   应
                                                   确
                                                   认
                                                   取
                                                   得
                                                   服
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                                                   务
                                                   的
                                                   增
                                                   加
                                                   。
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   的
                                                   增
                                                   加
                                                   是
                                                   指
                                                   修
                                                   改
                                                   前
                                                   后
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   在
                                                   修
                                                   改
                                                   日
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   之
                                                   间
                                                   的
                                                   差
                                                   额
                                                   。
                                                   若
                                                   修
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                                                   改
                                                   减
                                                   少
                                                   了
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   总
                                                   额
                                                   或
                                                   采
                                                   用
                                                   了
                                                   其
                                                   他
                                                   不
                                                   利
                                                   于
                                                   职
                                                   工
                                                   的
                                                   方
                                                   式
                                                   ，
                                                   则
                                                   仍
                                                   继
                                                   续
                                                   对
                                                   取
                                                   得
                                                   的
                                                   服
                                                   务
                                                   进
                                                   行
                                                   会
                                                   计
                                                   处
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                                                   理
                                                   ，
                                                   视
                                                   同
                                                   该
                                                   变
                                                   更
                                                   从
                                                   未
                                                   发
                                                   生
                                                   ，
                                                   除
                                                   非
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   取
                                                   消
                                                   了
                                                   部
                                                   分
                                                   或
                                                   全
                                                   部
                                                   已
                                                   授
                                                   予
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   。
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
                                                   ，
                                                   如
                                                   果
                                                   取
                                                   消
199
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   了
                                                   授
                                                   予
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   ，
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   对
                                                   取
                                                   消
                                                   所
                                                   授
                                                   予
                                                   的
                                                   权
                                                   益
                                                   性
                                                   工
                                                   具
                                                   作
                                                   为
                                                   加
                                                   速
                                                   行
                                                   权
                                                   处
                                                   理
                                                   ，
                                                   将
                                                   剩
                                                   余
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
                                                   应
                                                   确
                                                   认
                                                   的
200
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   金
                                                   额
                                                   立
                                                   即
                                                   计
                                                   入
                                                   当
                                                   期
                                                   损
                                                   益
                                                   ，
                                                   同
                                                   时
                                                   确
                                                   认
                                                   资
                                                   本
                                                   公
                                                   积
                                                   。
                                                   职
                                                   工
                                                   或
                                                   其
                                                   他
                                                   方
                                                   能
                                                   够
                                                   选
                                                   择
                                                   满
                                                   足
                                                   非
                                                   可
                                                   行
                                                   权
                                                   条
                                                   件
                                                   但
                                                   在
                                                   等
                                                   待
                                                   期
                                                   内
201
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   未
                                                   满
                                                   足
                                                   的
                                                   ，
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   将
                                                   其
                                                   作
                                                   为
                                                   授
                                                   予
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   的
                                                   取
                                                   消
                                                   处
                                                   理
                                                   。
                                                   ）
                                                   涉
                                                   及
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   与
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   股
                                                   东
                                                   或
                                                   实
                                                   际
                                                   控
                                                   制
                                                   人
202
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   交
                                                   易
                                                   的
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   及
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   与
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   股
                                                   东
                                                   或
                                                   实
                                                   际
                                                   控
                                                   制
                                                   人
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   交
                                                   易
                                                   ，
                                                   结
                                                   算
                                                   企
                                                   业
                                                   与
                                                   接
                                                   受
203
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   中
                                                   其
                                                   一
                                                   在
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   内
                                                   ，
                                                   另
                                                   一
                                                   在
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   外
                                                   的
                                                   ，
                                                   在
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   合
                                                   并
                                                   财
                                                   务
                                                   报
                                                   表
                                                   中
                                                   按
                                                   照
                                                   以
                                                   下
                                                   规
                                                   定
                                                   进
                                                   行
                                                   会
                                                   计
                                                   处
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   理
                                                   ：
                                                   结
                                                   算
                                                   企
                                                   业
                                                   以
                                                   其
                                                   本
                                                   身
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   ，
                                                   将
                                                   该
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   交
                                                   易
                                                   作
                                                   为
                                                   权
                                                   益
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   处
                                                   理
                                                   ；
                                                   除
                                                   此
                                                   之
205
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   外
                                                   ，
                                                   作
                                                   为
                                                   现
                                                   金
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   处
                                                   理
                                                   。
                                                   算
                                                   企
                                                   业
                                                   是
                                                   接
                                                   受
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   的
                                                   投
                                                   资
                                                   者
                                                   的
                                                   ，
                                                   按
                                                   照
                                                   授
                                                   予
                                                   日
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   的
                                                   公
206
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   或
                                                   应
                                                   承
                                                   担
                                                   负
                                                   债
                                                   的
                                                   公
                                                   允
                                                   价
                                                   值
                                                   确
                                                   认
                                                   为
                                                   对
                                                   接
                                                   受
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   的
                                                   长
                                                   期
                                                   股
                                                   权
                                                   投
                                                   资
                                                   ，
                                                   同
                                                   时
                                                   确
                                                   认
                                                   资
                                                   本
                                                   公
                                                   积
                                                   其
                                                   他
                                                   资
207
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   本
                                                   公
                                                   积
                                                   ）
                                                   或
                                                   负
                                                   债
                                                   。
                                                   接
                                                   受
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   没
                                                   有
                                                   结
                                                   算
                                                   义
                                                   务
                                                   或
                                                   授
                                                   予
                                                   本
                                                   企
                                                   业
                                                   职
                                                   工
                                                   的
                                                   是
                                                   其
                                                   本
                                                   身
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   的
                                                   ，
                                                   将
                                                   该
                                                   股
                                                   份
208
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   支
                                                   付
                                                   交
                                                   易
                                                   作
                                                   为
                                                   权
                                                   益
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   处
                                                   理
                                                   ；
                                                   接
                                                   受
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   具
                                                   有
                                                   结
                                                   算
                                                   义
                                                   务
                                                   且
                                                   授
                                                   予
                                                   本
                                                   企
                                                   业
                                                   职
                                                   工
                                                   的
                                                   并
                                                   非
                                                   其
                                                   本
                                                   身
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   权
                                                   益
                                                   工
                                                   具
                                                   的
                                                   ，
                                                   将
                                                   该
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   交
                                                   易
                                                   作
                                                   为
                                                   现
                                                   金
                                                   结
                                                   算
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   处
                                                   理
                                                   。
                                                   公
                                                   司
                                                   内
                                                   各
                                                   企
                                                   业
                                                   之
                                                   间
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   交
                                                   易
                                                   ，
                                                   接
                                                   受
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   和
                                                   结
                                                   算
                                                   企
                                                   业
                                                   不
                                                   是
                                                   同
                                                   一
                                                   企
                                                   业
                                                   的
                                                   ，
                                                   在
                                                   接
                                                   受
                                                   服
                                                   务
                                                   企
                                                   业
                                                   和
                                                   结
                                                   算
                                                   企
                                                   业
                                                   各
                                                   自
                                                   的
                                                   个
                                                   别
                                                   财
                                                   务
                                                   报
                                                   表
                                                   中
211
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   对
                                                   该
                                                   股
                                                   份
                                                   支
                                                   付
                                                   交
                                                   易
                                                   的
                                                   确
                                                   认
                                                   和
                                                   计
                                                   量
                                                   ，
                                                   比
                                                   照
                                                   上
                                                   述
                                                   原
                                                   则
                                                   处
                                                   理
                                                   。
                                                   、
                                                   优
                                                   先
                                                   股
                                                   、
                                                   永
                                                   续
                                                   债
                                                   等
                                                   其
                                                   他
                                                   金
                                                   融
                                                   工
                                                   具
212
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   无
                                                   、
                                                   收
                                                   入
                                                   公
                                                   司
                                                   是
                                                   否
                                                   需
                                                   要
                                                   遵
                                                   守
                                                   特
                                                   殊
                                                   行
                                                   业
                                                   的
                                                   披
                                                   露
                                                   要
                                                   求
                                                   是
                                                   房
                                                   地
                                                   产
                                                   业
                                                   、
                                                   销
                                                   售
                                                   商
                                                   品
                                                   收
                                                   入
                                                   ）
                                                   房
                                                   地
                                                   产
213
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   开
                                                   发
                                                   产
                                                   品
                                                   收
                                                   入
                                                   经
                                                   完
                                                   工
                                                   并
                                                   验
                                                   收
                                                   合
                                                   格
                                                   ，
                                                   签
                                                   订
                                                   了
                                                   销
                                                   售
                                                   合
                                                   同
                                                   并
                                                   履
                                                   行
                                                   了
                                                   合
                                                   同
                                                   规
                                                   定
                                                   的
                                                   义
                                                   务
                                                   ，
                                                   即
                                                   开
                                                   发
                                                   产
                                                   品
                                                   所
                                                   有
                                                   权
                                                   上
214
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的
                                                   主
                                                   要
                                                   风
                                                   险
                                                   和
                                                   报
                                                   酬
                                                   转
                                                   移
                                                   给
                                                   购
                                                   货
                                                   方
                                                   ；
                                                   公
                                                   司
                                                   不
                                                   再
                                                   保
                                                   留
                                                   通
                                                   常
                                                   与
                                                   所
                                                   有
                                                   权
                                                   相
                                                   联
                                                   系
                                                   的
                                                   继
                                                   续
                                                   管
                                                   理
                                                   权
                                                   ，
                                                   也
                                                   不
                                                   再
                                                   对
                                                   已
                                                   售
                                                   出
215
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的
                                                   商
                                                   品
                                                   实
                                                   施
                                                   有
                                                   效
                                                   控
                                                   制
                                                   ；
                                                   收
                                                   入
                                                   的
                                                   金
                                                   额
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   ；
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   很
                                                   可
                                                   能
                                                   流
                                                   入
                                                   ；
                                                   并
                                                   且
                                                   该
                                                   项
                                                   目
                                                   已
                                                   发
                                                   生
216
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   或
                                                   将
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   成
                                                   本
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   时
                                                   ，
                                                   确
                                                   认
                                                   销
                                                   售
                                                   收
                                                   入
                                                   的
                                                   实
                                                   现
                                                   。
                                                   ）
                                                   其
                                                   他
                                                   商
                                                   品
                                                   销
                                                   售
                                                   收
                                                   入
                                                   时
                                                   满
                                                   足
                                                   下
                                                   列
                                                   条
217
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   件
                                                   是
                                                   予
                                                   以
                                                   确
                                                   认
                                                   ：
                                                   已
                                                   将
                                                   商
                                                   品
                                                   所
                                                   有
                                                   权
                                                   上
                                                   的
                                                   主
                                                   要
                                                   风
                                                   险
                                                   和
                                                   报
                                                   酬
                                                   转
                                                   移
                                                   给
                                                   购
                                                   货
                                                   方
                                                   ；
                                                   既
                                                   没
                                                   有
                                                   保
                                                   留
                                                   通
                                                   常
                                                   与
                                                   所
                                                   有
                                                   权
                                                   相
                                                   联
                                                   系
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的
                                                   继
                                                   续
                                                   管
                                                   理
                                                   权
                                                   ，
                                                   也
                                                   没
                                                   有
                                                   对
                                                   已
                                                   售
                                                   出
                                                   的
                                                   商
                                                   品
                                                   实
                                                   施
                                                   有
                                                   效
                                                   控
                                                   制
                                                   ；
                                                   收
                                                   入
                                                   的
                                                   金
                                                   额
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   ；
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
219
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   很
                                                   可
                                                   能
                                                   流
                                                   入
                                                   企
                                                   业
                                                   ；
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   已
                                                   发
                                                   生
                                                   或
                                                   将
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   成
                                                   本
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   、
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   收
                                                   入
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   交
                                                   易
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   的
                                                   结
                                                   果
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   估
                                                   计
                                                   的
                                                   情
                                                   况
                                                   下
                                                   ，
                                                   于
                                                   资
                                                   产
                                                   负
                                                   债
                                                   表
                                                   日
                                                   按
                                                   照
                                                   完
                                                   工
                                                   百
                                                   分
                                                   比
                                                   法
                                                   确
                                                   认
                                                   提
                                                   供
                                                   的
                                                   劳
                                                   务
                                                   收
                                                   入
                                                   。
                                                   劳
                                                   务
                                                   交
                                                   易
                                                   的
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   完
                                                   工
                                                   进
                                                   度
                                                   按
                                                   已
                                                   经
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   劳
                                                   务
                                                   成
                                                   本
                                                   占
                                                   估
                                                   计
                                                   总
                                                   成
                                                   本
                                                   的
                                                   比
                                                   例
                                                   确
                                                   定
                                                   。
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   交
                                                   易
                                                   的
                                                   结
                                                   果
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   估
                                                   计
                                                   是
                                                   指
                                                   同
222
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   时
                                                   满
                                                   足
                                                   ：
                                                   ①
                                                   收
                                                   入
                                                   的
                                                   金
                                                   额
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   ；
                                                   ②
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   经
                                                   济
                                                   利
                                                   益
                                                   很
                                                   可
                                                   能
                                                   流
                                                   入
                                                   企
                                                   业
                                                   ；
                                                   ③
                                                   交
                                                   易
                                                   的
                                                   完
                                                   工
                                                   程
                                                   度
                                                   能
                                                   够
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   确
                                                   定
                                                   ；
                                                   ④
                                                   交
                                                   易
                                                   中
                                                   已
                                                   发
                                                   生
                                                   和
                                                   将
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   成
                                                   本
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
                                                   地
                                                   计
                                                   量
                                                   。
                                                   果
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   交
                                                   易
                                                   的
                                                   结
                                                   果
                                                   不
                                                   能
                                                   够
                                                   可
                                                   靠
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   估
                                                   计
                                                   ，
                                                   则
                                                   按
                                                   已
                                                   经
                                                   发
                                                   生
                                                   并
                                                   预
                                                   计
                                                   能
                                                   够
                                                   得
                                                   到
                                                   补
                                                   偿
                                                   的
                                                   劳
                                                   务
                                                   成
                                                   本
                                                   金
                                                   额
                                                   确
                                                   认
                                                   提
                                                   供
                                                   的
                                                   劳
                                                   务
                                                   收
                                                   入
                                                   ，
                                                   并
                                                   将
                                                   已
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   劳
                                                   务
                                                   成
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   本
                                                   作
                                                   为
                                                   当
                                                   期
                                                   费
                                                   用
                                                   。
                                                   已
                                                   经
                                                   发
                                                   生
                                                   的
                                                   劳
                                                   务
                                                   成
                                                   本
                                                   如
                                                   预
                                                   计
                                                   不
                                                   能
                                                   得
                                                   到
                                                   补
                                                   偿
                                                   的
                                                   ，
                                                   则
                                                   不
                                                   确
                                                   认
                                                   收
                                                   入
                                                   。
                                                   公
                                                   司
                                                   与
                                                   其
                                                   他
                                                   企
                                                   业
                                                   签
226
海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   订
                                                   的
                                                   合
                                                   同
                                                   或
                                                   协
                                                   议
                                                   包
                                                   括
                                                   销
                                                   售
                                                   商
                                                   品
                                                   和
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   时
                                                   ，
                                                   如
                                                   销
                                                   售
                                                   商
                                                   品
                                                   部
                                                   分
                                                   和
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   部
                                                   分
                                                   能
                                                   够
                                                   区
                                                   分
                                                   并
                                                   单
                                                   独
                                                   计
                                                   量
                                                   的
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                                                   ，
                                                   将
                                                   销
                                                   售
                                                   商
                                                   品
                                                   部
                                                   分
                                                   和
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   部
                                                   分
                                                   分
                                                   别
                                                   处
                                                   理
                                                   ；
                                                   如
                                                   销
                                                   售
                                                   商
                                                   品
                                                   部
                                                   分
                                                   和
                                                   提
                                                   供
                                                   劳
                                                   务
                                                   部
                                                   分
                                                   不
                                                   能
                                                   够
                                                   区
                                                   分
                                                   ，
                                                   或
                                                   虽
                                                   能
                                                   区
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   分
                                                   但
                                                   不
                                                   能
                                                   够
                                                   单
                                                   独
                                                   计
                                                   量
                                                   的
                                                   ，
                                                   将
                                                   该
                                                   合
                                                   同
                                                   全
                                                   部
                                                   作
                                                   为
                                                   销
                                                   售
                                                   商
                                                   品
                                                   处
                                                   理
                                                   。
                                                   、
                                                   使
                                                   用
                                                   费
                                                   收
                                                   入
                                                   据
                                                   有
                                                   关
                                                   合
                                                   同
                                                   或
                                                   协
                                                   议
                                                   ，
                                                   按
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   权
                                                   责
                                                   发
                                                   生
                                                   制
                                                   确
                                                   认
                                                   收
                                                   入
                                                   。
                                                   、
                                                   利
                                                   息
                                                   收
                                                   入
                                                   照
                                                   他
                                                   人
                                                   使
                                                   用
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   货
                                                   币
                                                   资
                                                   金
                                                   的
                                                   时
                                                   间
                                                   和
                                                   实
                                                   际
                                                   利
                                                   率
                                                   计
                                                   算
                                                   确
                                                   定
                                                   。
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   、
                                                   政
                                                   府
                                                   补
                                                   助
                                                   ）
                                                   与
                                                   资
                                                   产
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   政
                                                   府
                                                   补
                                                   助
                                                   判
                                                   断
                                                   依
                                                   据
                                                   及
                                                   会
                                                   计
                                                   处
                                                   理
                                                   方
                                                   法
                                                   府
                                                   补
                                                   助
                                                   是
                                                   指
                                                   本
                                                   公
                                                   司
                                                   从
                                                   政
                                                   府
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   无
                                                   偿
                                                   取
                                                   得
                                                   的
                                                   货
                                                   币
                                                   性
                                                   资
                                                   产
                                                   或
                                                   非
                                                   货
                                                   币
                                                   性
                                                   资
                                                   产
                                                   但
                                                   不
                                                   包
                                                   括
                                                   政
                                                   府
                                                   作
                                                   为
                                                   所
                                                   有
                                                   者
                                                   投
                                                   入
                                                   的
                                                   资
                                                   本
                                                   ）
                                                   ，
                                                   主
                                                   要
                                                   划
                                                   分
                                                   为
                                                   与
                                                   资
                                                   产
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海南亚太实业发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   政
                                                   府
                                                   补
                                                   助
                                                   和
                                                   与
                                                   收
                                                   益
                                                   相
                                                   关
                                                   的
                                                   政
                                                   府
                                                   补
                                                   助
                                                   两
                                                   种
                                                   类
                                                   型
                                                   。