建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
建新矿业股份有限责任公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人夏勇先生、主管会计工作负责人吴斌鸿先生及会计主管人员高
端女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
独立董事冉来明先生因公未亲自出席本次审议半年报的董事会，授权独立
董事黄宾先生代为行使全部议案的表决权，此外，公司其他董事均亲自出席了
审议本报告的董事会会议。
公司 2017 半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 35
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 117
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释义
释义项 指 释义内容
建新矿业、本公司、公司 指 建新矿业股份有限责任公司
建新集团 指 甘肃建新实业集团有限公司
赛德万方 指 北京赛德万方投资有限责任公司
智尚劢合 指 北京智尚劢合投资有限公司
东升庙矿业、东矿 指 内蒙古东升庙矿业有限责任公司
临河新海 指 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司
金鹏矿业 指 凤阳县金鹏矿业有限公司
中都矿产 指 凤阳县中都矿产开发服务有限公司
建新嘉德 指 北京建新嘉德投资有限公司
西藏建元 指 西藏建元大通投资有限公司
瑞峰铅冶炼 指 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司
金浩特 指 乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司
华峰氧化锌 指 巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司
大都阳光 指 北京大都阳光网络科技有限公司
中西矿业 指 内蒙古中西矿业有限公司
新洲矿业 指 甘肃新洲矿业有限公司
金德成信 指 山西金德成信有限公司
欧布拉格铜矿 指 乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 建新矿业 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 建新矿业股份有限责任公司
公司的中文简称 建新矿业
公司的外文名称 Jianxin Mining CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Jianxin Mining
法定代表人 夏勇
注册地址 重庆市涪陵区江东群沱子路 31 号
注册地址的邮政编码 408003
办公地址 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 808 室
办公地址的邮政编码 401147
公司网址 http://www.jianxin0688.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊为民 方燕
联系地址 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 808 室 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 808 室
电话 02363067270
传真 02363067269
电子信箱 944198308@qq.com 463303432@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期、地点、营业执照号、税务登记号、组织机构代码等注册情况报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 637,581,590.49 487,919,146.14 30.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 241,499,816.87 61,306,915.80 293.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
241,794,890.30 61,211,091.71 295.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 254,655,091.59 194,261,666.63 31.09%
基本每股收益（元/股） 0.2123 0.0539 293.88%
稀释每股收益（元/股） 0.2123 0.0539 293.88%
加权平均净资产收益率 12.88% 4.03% 8.85%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,207,984,781.43 1,957,171,505.92 12.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,001,755,295.90 1,749,389,485.02 14.43%
注：报告期营业收入同比增加 30.67%，主要系公司主要产品铅精矿、锌精矿和铜精矿报告期平均销售单价同比分别增
加 38.10%、75.76%和 36.48%。
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报告期净利润同比增加 293.92%，主要系报告期主要产品销售单价高于上年同期，净利润增加。
报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加 31.09%，主要系营业收入同比增加，收到的现金增加，投资和筹资活动
支出的现金同比下降。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,137,299,314
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2123
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -157,374.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,008.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 37,691.24
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 -295,073.43 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司属固体矿产资源业，其从事的主要业务如下：
1、主要业务、主要产品及产品用途
报告期公司从事的主要业务为有色金属采选及工业硫酸的生产销售；主要产品为铅精矿、锌精矿、铜精矿、硫精矿、工
业硫酸、次铁精矿等；铅精矿、锌精矿、铜精矿均为有色金属冶炼企业冶炼金属的原材料。
2、经营模式
（1）有色金属采选业务经营模式
采购模式：公司在物资采购时采用计划采购模式。首先，公司根据自身的生产经营计划制定相应的采购方案；然后，采
购人员通过执行公司制定的《采购员岗位职责》，针对采购方案对需采购物品实行 3 家或 3 家以上供应商的询价购买，对所
报价格进行比较筛选。另外，对能形成固定资产的重要设备则以招标或议标形式进行采购，在确保价格和质量的条件下，选
择最佳的一方签订购销合同后购货。
生产模式：本公司铅锌矿采选业务分为采矿和选矿两个环节，其中采矿业务对外承包给第三方；选矿业务由公司自行负
责。公司于每年初制定生产经营计划进行生产。采矿方面，公司在考虑采矿设备的运转情况和当地劳动力市场情况下，主要
依据勘探报告书和地质储量报告编制采掘计划；选矿方面，公司依据当年编制的采掘计划编制入选矿量，同时考虑原材料价
格变化、产品销售市场变动等因素及时调整入选原矿品种。
销售模式：以产定销，采用全产全销、公开报价、款到发货和货到付款等销售策略将主要产品铅锌矿销往长期合作的当
地冶炼公司及相关有色金属贸易企业；部分硫精矿则销往临河新海用于生产硫酸。
（2）工业硫酸业务经营模式
采购模式：临河新海主要采购产品为硫精矿，采购模式为计划采购，临河新海主要从东矿采购制酸所需的硫精矿。
生产模式：临河新海综合计划部于每年初编制年度生产计划，由生产部门负责执行。在具体生产中，生产部门将实际生
产情况随时反馈于综合计划部，并对生产计划做相应调整。
销售模式：临河新海主要采用以产定销的直销模式，利用产品优良品质，稳定两到三家主要客户，保证硫酸 70%以上
的销售量，然后将剩余部分产品销往周边区域，同时扩展多行业市场。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期公司股权投资无重大变化。
固定资产 报告期公司固定资产无重大变化。
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无形资产 报告期公司无形资产无重大变化。
在建工程 报告期公司在建工程同比增加 5.17%，主要系东矿公司 180 万吨技改项目采场投资所致。
货币资金 报告期公司货币资金同比增加 59.00%，主要系报告期营业收入增加，投资和筹资支出减少所致。
应收票据 报告期公司应收票据减少 37.65%，主要系票据结算减少所致。
应收账款 报告期公司应收账款增加 41.94%，主要系结算集中在报告期期末所致。
预付款项 报告期公司预付账款增加 130.12%，主要系报告期期末预付款尚未结算所致。
其他应收款 报告期公司其他应收款增加 47.06%，主要系报告期发生大额单位应收款所致。
存 货 报告期公司存货减少 30.66%，主要系报告期销售期初库存商品所致。
其他流动资产 报告期公司其他流动资产增加 35.18%，主要系增值税待抵扣进项税额较期初增加所致。
工程物资 报告期公司工程物资减少 64.28%，主要系报告期领用工程材料所致。
其他非流动资产 报告期公司其他非流动资产增加 10.11%，主要系报告期地质钻探支出增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，其主要核心竞争力有：
（一）资源优势。内蒙古地区为中国铅锌矿主要产地之一，锌资源储量全国占比排名第二，达到 13.5%，公司主要矿山
东矿多金属硫铁矿，其铅锌矿石储量、品位在内蒙地区具有优势，单一矿山铅、锌精矿产量均位居全国前列。
（二）区位优势。公司主要矿山东矿位于内蒙古巴彦淖尔，该地区有色金属采选和冶炼均形成了完整的产业链，国家产
业政策和税收政策对该地区也有一定的倾斜。另外，公司下属各矿山企业及冶炼厂均邻近城镇，运输条件好，方便公司矿产
品的销售。
（三）生产规模优势。公司正向规模大型化、装备大型化、生产自动化、运输无轨化、管理信息化方向发展，现已通过
扩产形成年采选铅锌矿 180 万吨的生产规模，有效提升了公司在国内独立铅锌矿采选企业的行业地位，并使公司在与下游冶
炼企业合作中更加有利而主动。
（四）管理、生产经验优势。公司具有一支优秀的管理团队，在生产经营管理方面具有比较优势；公司技术团队生产
经验丰富，主要技术人员具有十年以上的地矿和矿山工作经验；公司组织结构扁平化，计划、组织、管理、控制等方面具备
优势；人力资源方面，具备科学的人才规划和薪酬体系。
（五）成本优势。公司下属矿山生产企业矿区开采条件和赋存位置较好；所处地区人工和材料成本较低；公司通过国内
领先的技术优势、经验丰富的生产团队和专业的管理团队，实现较高的生产效率，具备成本优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）2017 年上半年生产经营指标的完成情况
报告期内，公司密切关注市场动态，采取进一步完善内控体系、推进矿山持续发展、强化安全生产和环境保护责任意
识、积极拓展销售渠道等措施，保障了 2017 年上半年目标任务的完成，并取得较好的经济效益。截止报告期期末，累计开
采铅锌矿 98.09 万吨，铜矿石 7.64 万吨；累计处理铅锌矿 105.56 万吨，铜矿石 10.77 万吨；生产硫酸 48,323.00 吨，生产次
铁精矿 44,226.00 吨，生产铅精矿 5,805.55 金属吨，生产锌精矿 33,659.21 金属吨，生产铜精矿 884.88 金属吨，生产硫精矿
138,002.09 金属吨。实现主营业务收入 63,711.59 万元，实现净利润 24,149.98 万元。具体生产销售情况如下：
生产量 销售量
项目
报告期 上年同期 同比增减（%） 报告期 上年同期 同比增减（%）
铅精矿 5,805.55 6,569.61 -11.63 7,896.77 6,559.39 20.39
锌精矿 33,659.21 38,776.29 -13.20 34,826.25 38,755.39 -10.14
铜精矿 884.88 857.52 3.19 888.17 844.05 5.23
硫精矿 138,002.09 193,804.76 -28.79 136,050.96 194,547.23 -30.07
硫酸 48,323.00 52,151.00 -7.34 48,386.98 51,747.10 -6.49
次铁精粉 44,226.00 48,791.00 -9.36 37,295.06 37,715.88 -1.12
（二）税制改革对公司当期和未来发展的影响
依据《财政部、国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》（财税【2016】53 号）自 2016 年 7 月 1 日起资源税改
按从价计征，同时将矿产资源补偿费并入资源税计缴。资源税改按从价计征，同时将矿产资源补偿费并入资源税计缴，对公
司当期影响如下表：
项目 报告期 上年同期 同比增减（%）
应交资源税 34,786,973.20 21,095,299.20 64.90
矿产资源补偿费 - 8,488,614.54 -100.00
合计 34,786,973.20 29,583,913.74 17.59
原矿单位税费
报告期 上年同期
项目
矿石生产量 应交税费 单位矿石税费 矿石生产量 应交税费 单位矿石税费
原矿石 1,163,306.65 34,786,973.20 29.90 1,130,317.00 29,583,913.74 26.17
长远来看，资源税改按从价计征将与企业的产品单价和销售收入联系更为紧密，同等条件下，如果产品销售单价大幅上
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升，企业将增加上缴税款，单位原矿承担的税费增加，反之，如果产品销售单价大幅下降，企业将减少上缴税款，单位原矿
承担的税费减少。
(三)项目建设情况
1.报告期内，东矿完善了原有采矿系统和新建采矿系统优化升级改造工程项目的相关手续；并进一步加强找矿探矿工作。
2.报告期内金鹏矿业更换中家山采区和马山采区罐笼，更换木支护为钢支护并通过专家验收，申报并完成矿山供电双回
路，保证了矿山生产安全。
3.报告期内临河新海在完成前系统年度例行检修后，开始实施后系统技改项目，该项目有利于提升临河新海的安全环保
水平和调优产品结构。
4.报告期内中都矿业江山外围钻探工程截止报告期末已钻孔 45 个(设计 47 个)，钻探 27532.46 米(设计 29800 米)。
二、主营业务分析
1、主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 637,581,590.49 487,919,146.14 30.67% 主要系主要产品销售单价高于上年同期。
主要系原计入生产成本的资源税报告期转
入税金及附加核算；二是上年同期总部贸
营业成本 264,182,848.37 343,275,495.92 -23.04%
易成本 7,583.26 万元，本期未开展同类业
务。
主要系报告期资源税、房产税、土地使用
税金及附加 50,416,367.43 6,157,965.71 718.72%
税、印花税等转入本科目核算。
销售费用 1,785,227.87 11,094,690.54 -83.91% 主要系报告期运费减少所致。
主要系矿产资源补偿费及房产税、土地使
管理费用 34,813,213.50 45,661,509.46 -23.76%
用税、印花税等转入税金及附加核算。
财务费用 -1,212,364.42 3,851,607.18 -131.48% 主要系利息支出同比减少所致。
主要系报告期计提的坏账准备比上年同期
资产减值损失 110,293.09 911,758.74 -87.90%
减少。
主要系报告期营业利润高于上年同期，当
所得税费用 46,392,750.19 16,551,813.23 180.29%
期所得税费用增加。
主要产品销售单价高于上年同期，净利润
净利润 240,835,872.27 60,537,549.55 297.83%
增加。
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研发投入
经营活动产生的现金流量净额 254,655,091.59 194,261,666.63 31.09% 主要系营业收入同比增加。
投资活动产生的现金流量净额 -47,232,037.38 -58,698,234.48 19.53% 主要系报告期构建固定资产支出减少。
筹资活动产生的现金流量净额 -69,977,919.44 主要系报告期未发生筹资现金收支。
报告期经营活动收入增加，投资和筹资支
现金及现金等价物净增加额 207,419,881.23 65,627,792.59 216.05%
出减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动情况
□ 适用 √ 不适用
2、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属采、选 622,002,444.56 251,013,085.82 59.64% 54.22% -2.05% 63.58%
硫酸及其附属 16,261,342.40 12,771,980.84 21.46% 1.90% -3.32% 24.69%
小计 638,263,786.96 263,785,066.66 58.67% 30.19% -23.61% 98.41%
减：内部抵销数 1,147,838.03 1,147,838.03
合计 637,115,948.93 262,637,228.63 58.78% 30.78% -23.25% 97.58%
分产品
有色金属采、选 622,002,444.56 251,013,085.82 59.64% 54.22% -2.05% 63.58%
其中：铅精矿 121,778,071.79 43,847,691.15 63.99% 55.95% 13.77% 26.34%
锌精矿 452,589,774.66 187,612,838.26 58.55% 57.90% -5.77% 91.72%
铜精矿 41,805,011.98 18,558,727.66 55.61% 38.02% 3.72% 35.87%
硫精矿 5,829,586.13 993,828.75 82.95% -29.88% 34.94% -8.99%
硫酸及其附属 16,261,342.40 12,771,980.84 21.46% 1.90% -3.32% 24.69%
硫酸 3,637,186.93 9,962,067.20 -173.89% -40.80% -3.53% -155.42%
次铁精粉 12,624,155.47 2,809,913.64 77.74% 28.63% -2.59% 10.10%
小计 638,263,786.96 263,785,066.66 58.67% 30.19% -23.61% 98.41%
减：内部抵销数 1,147,838.03 1,147,838.03
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合计 637,115,948.93 262,637,228.63 58.78% 30.78% -23.25% 97.58%
分地区
国际收入
国内收入 637,115,948.93 262,637,228.63 58.78% 31.79% -22.62% 97.31%
注：铅精矿、锌精矿和铜精矿营业收入比上年同期分别增加 55.95%、57.90%和 38.02%，毛利率同比分别增加 26.34%、
91.27%和 35.87%，主要系铅精矿、锌精矿和铜精矿报告期平均销售单价同比分别增加 38.10%、75.76%和 36.48%。
3、占公司营业收入或营业成本 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
项目 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属采、选 622,002,444.56 251,013,085.82 59.64% 54.22% -2.05% 63.58%
分产品
63.99% 55.95% 13.77% 26.34%
铅精矿 121,778,071.79 43,847,691.15
58.55% 57.90% -5.77% 91.72%
锌精矿 452,589,774.66 187,612,838.26
55.61% 38.02% 3.72% 35.87%
铜精矿 41,805,011.98 18,558,727.66
82.95% -29.88% 34.94% -8.99%
硫精矿 5,829,586.13 993,828.75
小计 622,002,444.56 251,013,085.82 59.64% 54.22% -2.05% 63.58%
分地区
国际收入
国内收入 622,002,444.56 251,013,085.82 59.64% 54.22% -2.05% 63.58%
三、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 110,293.09 0.04% 主要系计提的坏账准备。 否
营业外收入 79,274.95 0.03% 主要系质保金转入。 否
营业外支出 336,657.14 0.12% 主要系固定资产处置损失和罚没支出。 否
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四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系报告期营业收入增加，
货币资金 558,971,230.64 25.32% 351,548,541.24 17.96% 7.36%
投资和筹资支出减少所致
应收票据 20,200,000.00 0.91% 32,397,540.00 1.66% -0.75% 主要系票据结算减少所致。
主要系结算集中在报告期期末
应收账款 179,163,247.88 8.11% 126,226,632.87 6.45% 1.66%
所致。
主要系报告期期末预付款尚未
预付款项 14,600,930.05 0.66% 6,344,981.06 0.32% 0.34%
结算所致。
主要系报告期发生大额单位应
其他应收款 5,689,304.77 0.26% 3,868,724.37 0.20% 0.06%
收款所致。
主要系报告期间销售期初库存
存货 44,906,764.61 2.03% 64,765,785.86 3.31% -1.28%
商品所致。
主要系增值税待抵扣进项税额
其他流动资产 5,354,907.58 0.24% 3,961,229.46 0.20% 0.04%
较期初增加所致。
主要系报告期领用工程材料所
工程物资 134,654.49 0.01% 377,017.64 0.02% -0.01%
致。
投资性房地产 88,833,443.70 4.02% 90,379,063.44 4.62% -0.60% 无重大变化
长期股权投资 - - - - -
固定资产 631,041,605.73 28.58% 647,963,104.41 33.11% -4.53% 无重大变化
在建工程 456,056,532.14 20.65% 433,654,440.05 22.16% -1.51% 无重大变化
期末余额增加原因主要系报告
其他非流动资
76,195,307.48 3.45% 69,197,607.48 3.54% -0.09% 期钻探支出增加；比重减少主
产
要系资产总额增加。
短期借款 - - - - -
长期借款 - - - - -
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
主要系报告期末计提的工资尚
应付职工薪酬 13,633,412.24 0.62% 9,809,070.58 0.50% 0.12%
未发放所致。
主要系期末未交的增值税和企
应交税费 25,433,084.36 1.15% 30,301,188.10 1.55% -0.40%
业所得税减少。
主要系报告期计提的安措费转
专项储备 43,988,978.82 1.99% 33,122,984.81 1.69% 0.30%
入。
主要系报告期实现的净利润转
未分配利润 477,525,702.38 21.63% 236,025,885.51 12.06% 9.57%
入。
运营能力及偿债能力的财务指标分析
单位：元
指标名称 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 同比增减（%）
总资产周转率(次) 0.31 0.26 19.23
应收账款周转天数(天) 43.11 90.60 -52.42
存货周转天数(天) 37.36 20.48 82.42
资产负债率(%) 8.35 13.93 -40.06
流动负债/总负债(%) 81.62 87.17 -6.37
流动比率 5.51 2.22 148.20
速动比率 5.21 2.03 156.65
EBITDA 全部债务比 0.57 2.28 -75.00
利息保障倍数 1,997.65 24.36 8,100.53
现金利息保障倍数 2,093.95 64.87 3,127.92
EBITDA 利息保障倍数 2,235.14 34.12 6,450.82
贷款偿还率 100.00 100.00
利息偿付率 100.00 100.00
报告期内，应收账款周转天数、存货周转天数、资产负债率、流动比率、速动比率、EBITDA 全部债务比、利息保障倍
数、现金利息保障倍数、EBITDA 利息保障倍数等均出现较大波动，现分别分析如下：
（1）应收账款周转天数
报告期，应收账款周转天数同比下降 52.42%，主要系公司报告期应收账款平均余额低于上年同期余额所致。
（2）存货周转天数
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
报告期，存货周转天数同比增长 82.42%，主要系报告期主要产品铅精矿、锌精矿、锌精矿平均库存量高于上年同期。
（3）资产负债率
报告期，资产负债率下降 40.06%，主要系报告期总资产与上年同期相比增加 36,710.55 万元，同比增加 19.94%，负债
总额与上年同期相比下降 7,204.32 万元，同比下降 28.09%。
（4）流动比率、速动比率
报告期，流动比率、速动比率分别增长 148.20%和 156.65%，主要系报告期货币资金与上年同期相比增加 33,968.89 万
元，同比增加 154.91%，流动负债同比下降 32.68%。
（5）EBITDA 全部债务比、利息保障倍数、现金利息保障倍数、EBITDA 利息保障倍数
报告期，EBITDA 全部债务比同比下降 75.00%，主要系报告期负债总额与上年同期相比下降 7,204.32 万元，同比下降
28.09%，报告期净利润与上年同期相比增加 18,029.83 万元，同比增加 297.83%。
报告期，利息保障倍数、现金利息保障倍数和 EBITDA 利息保障倍数同比分别增加 8100.53%、3127.92%和 6450.82%，
主要系报告期经营活动现金净流量与上年同期相比增加 6,039.34 万元，同比增加 31.09%；报告期利润总额与上年同期相比
增加 21,013.93 万元，同比增加 272.59%；利息支出同比减少 315.65 万元，同比下降 95.64%。
2、报告期内，公司以公允价值计量的资产和负债情况
报告期内，公司不存在以公允价值计量的资产和负债情况。
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期公司资产无被查封、扣押、冻结以及资产占有、使用、受益和处分权利受限情形，但存在以下使用权利受限：
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,830,354.68 安全生产风险抵押金
合 计 1,830,354.68
公司存放在银行专户的安全生产风险抵押金期末余额1,830,354.68元（期初余额1,827,546.51元）。
五、投资状况分析
1、报告期内获取的重大股权投资情况
报告期内，公司未发生重大股权投资，存在以前年度延续至本报告期的关于公司拟以自有资金认购巨安财产保险公司两
亿股股权事项(具体内容详见公司于 2015 年 12 月 8 日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的
《关于对外投资暨共同发起设立保险公司的公告》 公告编号：2015-076），该事项需经监督管理机构审核批准后方能生效实
施，截止本报告期期末，相关报批材料已上报中国保监会，本公司拟投资金尚未正式投入。
2、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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（三）金融资产投资情况
1、证券投资情况
报告期内，公司不存在证券投资情况。
2、衍生品投资情况
报告期内，公司不存在衍生品投资情况。
(四)募集资金使用情况
公司报告期内无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售情况
1、出售重大资产情况
报告期内，公司未发生重大资产出售事项。
2、出售重大股权情况
报告期内，公司未发生股权出售的情况。
七、主要控股公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况 单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
有色金属采
东矿 子公司 360,000,000 1,970,089,876.85 1,674,477,623.14 608,230,982.47 309,609,955.27 263,061,957.38
选
有色金属采
金鹏矿业 子公司 200,000,000 243,965,920.10 204,328,057.14 15,926,057.64 -4,260,060.37 -4,195,693.71
选
临河新海 子公司 化学品生产 50,000,000 83,893,744.17 76,732,691.46 16,261,342.40 -1,173,768.90 -1,340,270.05
有色金属采
中都矿业 子公司 30,000,000 53,562,887.71 21,140,907.83 -- -1,612,374.31 -1,612,374.31
选
项目投资、资
建新嘉德 子公司 100,000,000 44,679,601.86 44,541,802.49 - -1,354,988.97 -1,354,988.97
产管理
项目投资、资
西藏建元 子公司 100,000,000 19,420.37 -20,579.63 -- -4,348.70 -4,348.70
产管理
报告期内公司无取得和处置子公司的情况。公司各控股公司经营情况详见上表。
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司不存在控制结构化主体情况。
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
本报告公司未对 2017 年 1-9 月经营业绩进行预计，待业绩测算完毕后，公司将依据相关规定履行 2017 年第三季度业绩
预告的信息披露义务。
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险。随着全球经济一体化的发展，有色金属行业价格波动幅度和频率都在加大，另外有色金属兼具一般商品
和金融产品的双重属性，价格走势难以确定，为降低产品价格下跌风险，公司将紧盯市场，快速反映，及时调整营销策略，
并根据有色金属产品的市场属性，适时运用套期保值等金融工具，积极规避价格波动风险；另公司将加强成本管控，努力寻
求进一步的成本消减。
2、安全生产风险。作为有色金属采选企业，自然灾害、设备故障、人为失误都会对安全生产造成安全隐患，甚至可能
对公司经营造成重大影响，对此公司将继续在安全生产方面加大资源投入，进一步建立健全安全生产管理制度、安全生产岗
位责任制，对采选矿各工程制定详尽明确、可操作性强的操作规程；加强对员工的法律法规、安全生产知识和技能教育，贯
彻执行“安全第一，预防为主”的安全生产方针，对井下通风防尘、提升系统安全保障、尾矿处理和尾矿坝的建设等多个重
大危险源进行重点检测、评估、监控，确保生产安全稳定运行。
3、与环境保护有关的风险。公司主要从事铅、锌等基本金属采选业务及下游相关产品的生产，公司在矿产资源开采、
选冶过程中伴有可能影响环境的废弃物，如废石、废水的排放，以及地表植被的破坏。随着经济的发展，人民生活水平的改
善，环保意识的增强，国家对环境保护工作的日益重视，环保标准不断提高，国家提高环保标准或出台更严格的环保政策，
将会导致本公司经营成本上升，为避免该风险，公司将坚持废渣无害化、资源化，废水循环利用，并投入大量资金建设环保
设施，建立完善的环保管理与监督体系。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参 召开 披露日
会议届次 披露索引
型 与比例 日期 期
2017 年 2017 年 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮
年度股
2016 年度股东大会 73.9686% 6 月 28 6 月 29 资讯网上的《建新矿业股份有限责任公司 2016 年度
东大会
日 日 股东大会决议公告》 公告编号：2017-016 号
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及超期未履行
完毕的承诺事项。截至本报告期末存在尚未履行完毕的承诺事项，具体如下：
承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
承诺其收购的 10,400 万股股权
自公司股权分置改革方案实施
股改限售股份已解除限售，
股份限售 后首个交易日起 36 个月内不上
股改 建新集 2009 年 11 月 2013.4.26-2 但通过二级市场减持股份的
及减持承 市交易；在其后的 24 个月内，
承诺 团 10 日 016.4.26 每股价格不低于 20 元承诺将
诺 通过二级市场减持股份的每股
继续履行。
价格不低于 20 元。股权分置改
革期间，建新集团替股东上海可
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承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
欣支付了股改对价。2014 年 5
月，经双方协商，上海可欣将持
有的 180 万股公司股权过户给
建新集团作为偿还股权分置改
革期间建新集团代为垫付的对
价。建新集团做出承诺：因过户
的 180 万股股权为上海可欣偿
还股权分置改革期间建新集团
代为垫付的对价，该 180 万股股
权视同为股权分置改革期间支
付对价所获得，故该 180 万股股
权的限售情况与建新集团股改
期间关于股份限售的承诺一致，
即自公司股票恢复上市首个交
易日起 36 个月内不上市交易；
在其后的 24 个月内，通过二级
市场减持股份的每股价格不低
于 20 元。
资产 同业竞
建新集 待企业连续
重组 争、关联 巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司
团及刘 2014 年 04 月 盈利两年
时所 交易、资 待该行业转暖且企业连续盈利 履行中
建民先 25 日 后，一年以
作承 金占用方 2 年后，1 年内注入上市公司。
生 内注入
诺 面的承诺
同业竞
建新集 待行业转暖
争、关联 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公
团及刘 2014 年 04 月 且连续盈利
交易、资 司待该行业转暖且连续盈利 2 履行中
建民先 25 日 两年后，一
金占用方 年后，1 年内注入上市公司。
生 年以内注入
面的承诺
建新集 同业竞 待甘肃新洲矿业有限公司大股 2014 年 04 月 2014.4.25-2 2015 年 4 月 7 日公司在《中
团及刘 争、关联 东酒钢集团持有的 45%的股权 25 日 017.12.31 国证券报》、《证券时报》、《上
建民先 交易、资 资产证券化事宜获得有权国资 海证券报》及巨潮资讯网上
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承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
生 金占用方 部门的批准，新洲矿业完善相关 刊登进展公告，建新集团来
面的承诺 手续、权证的办理，达到评估条 函并转来的新洲矿业各股东
件后壹年内，建新集团随即将持 关于同意将所持新洲矿业
有的新洲矿业 40%的股权注入 100%股权注入上市公司的函
上市公司，预计最迟不超过 件。该资产注入尚需新洲矿
2017 年完成对该项资产的注入 业各股东最终达成共识并履
工作；若 2017 年未完成，建新 行相关股东会决议等手续，
集团同意赔偿上市公司 2000 万 以及涉及该转让程序有关的
元人民币，同时撤销对该项资产 包括但不限于符合国资股转
注入的承诺。 让的相关审批要求、资产估
值的相关要求、相关证照变
更申领手续的办理等合法合
规手续的完善，以及公司董
事会、股东大会对该注入事
宜的审议通过后方为有效。
同业竞
建新集 山西金德成信矿业有限公司在
争、关联
团及刘 该公司建成投产后 2 年内注入 2014 年 04 月 2014.4.25-2
交易、资 履行中
建民先 上市公司，预计 2017 年注入上 25 日 017.12.31
金占用方
生 市公司。
面的承诺
建新集 同业竞 内蒙古中西矿业有限公司在 2016 年 12 月 2016.12.29- 受建新集团债务危机影响，
团及刘 争、关联 2020 年底之前将持有的该公司 29 日 2020.12.31 中西矿业资产处于抵押状
建民先 交易、资 100%股权注入上市公司。 态，其 500 万吨/年技改项目
生 金占用方 2016 年亦未完成，鉴于中西
面的承诺 矿业抵押现状短期内不能解
除和项目暂不符合《钼行业
准入条件》，建新集团于 2016
年 12 月 6 日向公司申请将
2014 年 4 月 25 日经公司 2014
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承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
入上市公司的承诺”变更为
“2020 年底之前将持有的中
西矿业 100%股权注入上市公
司的承诺”。经公司 2016 年
12 月 12 日召开的第十届董事
会第五次会议及 2016 年 12
月 29 日召开的第四次临时股
东大会审议通过，同意建新
集团变更承诺中西矿业资产
于 2020 年底前注入。
乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限
责任公司将于 2016 年前完成进
同 业 竞 一步的探矿工作，若探明铜矿石
建新集
争、关联 储量达到 100 万吨(以上)，能满
团及刘 2014 年 04 月 2014.4.25-2
交易、资 足企业正常生产 8 至 10 年的要 履行中
建民先 25 日 017.12.31
金占用方 求，则该资产预计于 2017 年注
生
面的承诺 入上市公司；若矿石储量达不到
前述要求，则放弃将其注入上市
公司。
建新集 其他承诺 无法享受企业所得税优惠税率 2012 年 11 月 长期 履行中
团、赛 的估值补偿方式。重大资产重组 10 日
德万方 交易中，标的资产采用资产基础
及智尚 法和收益法两种方法进行评估，
劢合 评估中按 15%税率计算企业所
得税，并以资产基础法的评估值
216,938.93 万元作为评估结论。
如按照 25%税率计算企业所得21
税，东升庙矿业的资产评估值将
为 198,696.15 万元人民币，差额
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承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
对应上市公司 61,839,932 股股
份（建新集团 30,301,567 股，赛
德万方 25,354,372 股，智尚劢合
6,183,993 股）。未来若《西部地
区鼓励类产业目录》公布，标的
资产须按 25%企业所得税税率
执行，则由上市公司以 1 元价格
向建新集团、赛德万方、智尚劢
合回购其所持有因所得税税率
差额部分所获得的股份。
建新集 同业竞 (1）本公司及实际控制人刘建民 2012 年 11 月 长期 履行中
团及刘 争、关联 先生已真实、完整、准确地披露 03 日
建民先 交易、资 了公司现时各矿产及非矿产业
生 金占用方 务板块和下属企业的主营业务
面的承诺 情况，不存在任何隐瞒或遗漏。
（2）交易完成后，建新集团将
尽快解决本次不能将上述铅锌
板块企业注入上市公司的障碍，
并将建新集团持有的上述五家
铅锌板块企业的相关股权在条
件成就时换股或全部注入上市
公司，以消除其与上市公司之间
的同业竞争。 3）在未来发展中，
如取得任何适合上市公司从事
业务的发展机会，上市公司可以
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承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
际控制的下属企业将不再发展
任何与上市公司从事业务相同
或相近的业务或项目；亦不再谋
求通过与任何第三人合资、合
作、联营或采取租赁经营、承包
经营、委托管理等方式直接或间
接从事与上市公司构成竞争的
业务。（5）建新集团不会利用上
市公司持股优势地位从事任何
损害上市公司及其他股东，特别
是中小股东利益的行为。（6）刘
建民先生及建新集团违反上述
声明和承诺的，将立即停止与上
市公司构成竞争业务，并采取必
要措施予以纠正补救；同时须对
违反上述声明和承诺导致上市
公司之一切损失和后果承担赔
偿责任。
非公开发行股份购买资产交易
建新集 完成后，建新集团将按照有关法
团及刘 律法规的要求，保证上市公司与 2012 年 11 月
其他承诺 长期 履行中
建民先 建新集团及其附属公司在业务、 03 日
生 资产、财务、人员、机构等方面
保持独立。
建新集
团及刘 未来将避免与上市公司之间的
同业竞
建民先 关联交易；对于上市公司无法避
争、关联
生、赛 免的关联交易，明确了关联交易 2012 年 11 月
交易、资 长期 履行中
德万 的操作原则，将严格依照关联方 03 日
金占用方
方、智 回避关联交易相关议案的表决
面的承诺
尚 劢 等切实可行的机制。
合
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
承诺
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
事由
建新集团已将东升庙矿业有限
责任公司和凤阳县金鹏矿业有
限公司的实际情况与《铅锌行业
准入条件》进行了对照，建新集
建新集 团认为该两家企业符合现行《铅 2012 年 11 月
其他承诺 长期 履行中
团 锌行业准入条件》规定的全部条 03 日
件。若两家公司未来在根据《铅
锌行业准入条件》进行认定时，
因不符合现行规定而导致的相
关损失，均由建新集团承担。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期公司召开股东大会审议通过了续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计及内控审计机
构的议案，无解聘会计师事务所的情形。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
本报告期财务报告未经会计师事务所审计。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
本公司上年度财务报告审计机构出具了标准无保留的审计意见。
七、破产重整相关事项
公司在 2007 年实施了破产重整，截止 2017 年 6 月 30 日，尚未支付完毕的债务余额为 5,733,838.94 元(具体详见本报告
财务附注第十一节 “或有事项”)。
八、诉讼事项
2015年10月，原告成都合聚投资有限公司（以下简称“成都合聚”）诉称协助本公司控股股东建新集团参与了本公司破
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
产重整事宜，据此要求建新集团将其持有的本公司2000万股股份过户至原告名下，但建新集团认为原告构造虚假文件进行勒
索。因上述合同纠纷，原告上诉至重庆市高级人民法院，请求判令被告将其持有的建新矿业股票2000万股过户至原告名下；
判令第三人(本公司)配合原被告将属于原告的2000万股过户至原告名下；判令被告承担本案的诉讼费用（具体内容详见公司
于2015年10月8日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的《建新矿业股份有限责任公司关于作
为第三人参加诉讼的公告》 公告编号：2015-053号）。本公司认为该案件本公司不是原、被告诉讼涉及合同的当事人一方，
故原告诉请本公司配合其过户无事实和法律依据，原告将本公司列为诉讼第三人属于诉讼对象错误；2016年1月，本公司收
到重庆市高级人民法院出具的【(2013)渝高法民初字第00018号】《民事判决书》（以下简称“一审判决”），成都合聚撤回将
本公司作为第三人配合原被告过户的诉讼请求，判决建新集团将其持有的本公司2000万股股票办理过户手续至成都合聚名
下，并承担本案件受理费（具体内容详见公司于2016年1月22日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资
讯网上的《建新矿业股份有限责任公司关于作为第三人参加诉讼的进展公告》 公告编号：2016-008号）。2016年4月，因建
新集团不服重庆市高级人民法院一审判决，再次将本公司列为第三人，上诉至最高人民法院，请求撤销一审判决，发回重审
或依法改判（具体内容详见本公司2016年5月5日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的《建
新矿业股份有限责任公司关于作为第三人参加诉讼的公告》 公告编号：2016-025）。本公司认为本案系建新集团与成都合
聚双方之间纠纷，本公司不应被列为建新集团该上诉案的第三人，并在2016年5月19日最高人民法院开庭审理中依法提出异
议。经审理，最高人民法院于2017年6月29日出具《民事判决书》【(2016)最高法民终270号】，同意本案与本公司无关，并
对该案件进行了判决：驳回上诉，维持原判(具体内容详见公司于2017年7月13日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证
券报》及巨潮资讯网上的《建新矿业股份有限责任公司关于作为第三人参加诉讼的进展公告》 公告编号：2017-019号）。
以上案件诉讼结果未对本公司生产经营和本期利润及期后利润产生任何影响，根据其股份过户进程，本公司将按照相关规定
履行信息披露义务。报告期除上述诉讼外，本公司（包括控股子公司在内）无其他尚未披露的小额诉讼、仲裁事项；也无应
披露而未披露的其他诉讼、仲裁事项。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日
易定价 易金额 过获批 易结算 披露索引
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
参照行
以铅精 市场价
业普遍
控股股 东矿向 矿含铅 格为基 《中国证
瑞峰铅 习惯做 2017 年
东子公 销售 其销售 市场价 50%作 1626.34 2.61% 11000 否 础不偏 券报》《证
冶炼 法或公 4月1日
司 铅精矿 为计价 离第三 券时报》
认规则
标准 方价格 《上海证
执行
券报》及
参照行
市场价 巨潮资讯
历史关 业普遍
东矿向 格为基 网上 公
联关系 0.5 元/ 习惯做 2017 年
金浩特 销售 其销售 市场价 0 0 30 础不偏 告编号：
(详见备 吨 法或公 4月1日
尾矿 离第三 2017-008
注) 认规则
方价格
执行
合计 -- -- 1626.34 -- 11030 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
公司预计 2017 年与关联方发生的日常关联交易金额为 11030 万元，截止本报告期期末，
易进行总金额预计的，在报告期内
交易实际发生额累计金额为 1626.34 万元，未超过其预计金额。
的实际履行情况
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因
备注：建新集团控股子公司巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司原持有金浩特公司 40%的股权，2016 年 10 月，巴彦淖尔华
澳矿业化工集团有限公司将持有的股权转让给了第三方，因历史关联关系，公司将其交易纳入关联交易披露。
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生资产或股权收购、出售的关联交易事项。
（三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
报告期内，公司与关联方未发生共同对外投资的关联交易事项。
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（四）关联债权债务往来
报告期内，公司与关联方存的的债权债务往来情况如下表；
应收关联方债权
是否存在 本期新增
期初余额 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 利率
（万元） 额（万元） （万元） （万元）
资金占用 元）
瑞锋铅 控股股东 东矿向其
否 6.22 1902.81 0 0.00% 0 1909.03
冶炼 子公司 销售商品
大都阳 控股股东
预付款项 否 2.05 12.31 0 0.00% 0 14.36
光 子公司
华峰氧 控股股东
预付款项 否 5.70 0 5.70 0.00 0
化锌 子公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。
响
应付关联方债务
本期新增
期初余额 本期归还金额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元） （万元）
元）
公司向其
控股股东
中西矿业 采购钼精 5.86 0 0 0.00% 0 5.86
子公司
矿
控股股东
华峰氧化锌 预收款项 33.41 0 33.41 0.00% 0
子公司
控股股东 公司向其
大都阳光 0 28.80 0 0.00% -- 28.80
子公司 租赁车辆
关联债务对公司经营成
关联债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。
果及财务状况的影响
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（五）其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
□ 适用 √ 不适用
2、承包情况
□ 适用 √ 不适用
3、租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（二）重大担保
报告期内，公司无发生重大担保，也无以前年度延续至今的担保情形。
（三）其他重大合同
报告期内，公司除履行2016年11月8日与巴彦淖尔紫金有色金属有限公司签订的《锌精矿供销合同》外(具体内容详见
公司于2016年11月18日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的《建新矿业股份有限责任公司重
大合同公告》 公告编号：2016-062号)，未签订其他重大合同。上述供销合同的具体履行情况：履行期限2017年1月1日起至
2017年4月30日止；披露金额约2.1亿元，报告期合同实际履行金额为2.18亿元，该合同履行完毕。
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十五、社会责任情况
(一)履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
(二)环保情况
1、公司采选业务“三废”排放及采取的环保措施
水污染方面，污染源主要为选矿废水和生活污水，治理方面，公司专门建设尾矿库对选矿过程中产生的废水进行处理，
目前生产过程中排放的地下水及尾矿回水均符合国家废水排放标准；生产过程中产生的废气主要为选矿厂破碎工段产生的粉
尘、运输道路扬尘及尾矿库扬尘，治理方面，分别通过在破碎机进料口设置密闭吸风罩，对破碎产生的粉尘进行处理；在道
路两旁种植绿化带等措施防止扬尘；对尾矿库进行洒水处理，防止尾矿库扬尘污染；生产过程中产生的固体废物包括采矿废
石、尾矿砂等，采矿废石污染较小，主要用于铺路；尾矿砂大部分用于周边水泥厂综合利用。报告期内，公司着重加强了尾
矿库、尾矿管线等污染隐患设施的巡回检查力度，积极改造环保不达标相关设施和开展重金属自测工作，经检测，各项数据
均在环保要求范围内。为切实履行环境保护与可持续发展社会责任，下半年公司将持续开展环境风险隐患的排查整治评估，
认真做好尾矿库的环境管控工作并加大环境治理力度，以确保各项目标任务的顺利完成。
2、硫铁矿制酸的“三废”排放及采取的环保措施
受原料生产工艺和设备限制产生的“三废”污染，临河新海坚持采用先进技术对原装置进行扩产改造，同时建设新装
置进行“三废”治理，“三废”排放全部达到我国现行的污染物综合排放标准（GB26132—2010）二级排放标准。在废气处
理方面，由于积极应用两转两吸制酸工艺和新型高效的催化剂及干吸塔、转化器、分酸器、树脂捕捉器等设备，使得临河新
海硫酸装置的转化率和吸收率大有提高，转化率基本维持在99.4%以上，吸收率约为99.5%、排放尾气中浓度（SO2）4mg/m3、
酸雾浓度9.47mg/m3；在废酸（废水）处理方面，临河新海采用电除尘器及绝热增湿和稀酸洗净化工艺，降低了废水排放；
在废渣方面，主要固体废弃物有硫铁矿烧渣和中和石膏渣，临河新海在生产中完善了矿渣的运输机械，减少粉尘外泄。在堆
存过程中，增设了旋转喷水设施，使矿表面及时增湿，有效的预防粉尘污染。为彻底解决安全环保问题，临河新海在报告期
内已开始实施后系统技改项目，项目顺利完成后，将有利于提高经济效益，减少尾气排放和提升公司的安全环保水平。
十六、重大事项的说明
1、关于控股股东筹划重大事项的进展情况
自2016年5月23日起，控股股东建新集团开始筹划重大事项（股权增资或股权转让），期间，因无法清偿到期债务，建
新集团于2016年10月27日向甘肃省陇南市中级人民法院申请破产重整，经法院审理同意对建新集团的破产重整申请予以准
许，并依照相关规定于2016年12月2日出具受理破产重整的裁定书【(2016)甘12民破字01号】，裁定受理建新集团重整申请(具
体详见公司于2016年12月10日刊登在《中国证券报》、《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的《控股股东建新集团重
组进展公告》 公告编号：2016-068号）；2017年3月20日，陇南市中级人民法院主持召开了建新集团破产重整第一次债权人
会议，会议选定财务审计机构、资产评估机构和矿权评估机构，宣布债权的申报情况并选举了债权人委员会（具体内容详见
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
公司于2017年3月25日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的《建新矿业股份有限责任公司控
股股东重组进展公告》 公告编号：2017-004号），此外，公司尚未收到该事项的其他进展信息，公司将密切关注建新集团重
组进展情况并督促控股股东及时履行相关信息披露义务。
2、关于控股股东建新集团承诺在本年度将新洲矿业、金德成信和欧布拉格铜矿资产注入上市公司的进展情况
(1)新洲矿业资产注入进展情况
2012 年公司在实施重大资产重组过程中，控股股东建新集团承诺在上市公司重组完成并恢复上市后，新洲矿业 1 年内
注入上市公司；根据监管指引要求并结合新洲矿业情况，公司于 2014 年 4 月 25 日召开 2014 年第一次临时股东大会审议通
过将原资产承诺修改为：待新洲矿业大股东酒钢集团持有的 45%的股权资产证券化事宜获得有权国资部门的批准，新洲矿业
完善相关手续、权证的办理，达到评估条件后 1 年内，建新集团随即将持有的新洲矿业 40%股权注入上市公司，预计最迟不
超过 2017 年完成对该项资产的注入工作，若 2017 年未完成，建新集团同意赔偿上市公司 2000 万元人民币，同时撤销对该
项资产注入的承诺；2015 年 4 月 7 日公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上刊登该事项进展公
告，建新集团来函并转来新洲矿业各股东关于同意将所持新洲矿业 100%股权注入上市公司的函件(该资产注入尚需新洲矿业
各股东最终达成共识并履行相关股东会决议等手续，以及涉及该转让程序有关的包括但不限于符合国资股转让的相关审批要
求、资产估值的相关要求、相关证照变更申领手续的办理等合法合规手续的完善，以及公司董事会、股东大会对该注入事宜
的审议通过后方为有效)。截至本报告期期末，由于建新集团正处于破产重整过程中，相关标的资产股权处于冻结状态，故
该资产注入事项尚具不确定性。
(2)金德成信资产注入进展情况
2012 年公司在实施重大资产重组过程中，控股股东建新集团承诺在金德成信建成投产后 2 年内注入上市公司。根据监
管指引要求并结合金德成信项目建设进展情况，公司于 2014 年 4 月 25 日召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过将原承
诺修改为：在金德成信投产后 2 年内注入上市公司，预计 2017 年注入上市公司。截至本报告期期末，由于建新集团正处于
破产重整过程中，相关标的资产股权处于冻结状态，故该资产注入事项尚具不确定性。
(3)欧布拉格铜矿资产注入进展情况
2012 年公司在实施重大资产重组过程中，控股股东建新集团承诺欧布拉格铜矿在探矿取得明显成果的前提下，在其建
成投产后 2 年内注入上市公司。根据监管指引要求并结合欧布拉格项目建设进展情况，公司于 2014 年 4 月 25 日召开 2014
年第一次临时股东大会审议通过将原承诺修改为：若探明铜矿石储量达到 100 万吨，能满足企业正常生产 8-10 年的要求，
则该资产于 2017 年注入上市公司；若达不到，则放弃将其注入上市公司。截至本报告期期末，由于建新集团正处于破产重
整过程中，相关标的资产股权处于冻结状态，故该资产注入事项尚具不确定性。
十七、公司子公司重要事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 转
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 股
一、有限售条件股份 4,320 0.00% - - - - - 4,320 0.00%
其他内资持股 4,320 0.00% - - - - - 4,320 0.00%
其中：境内法人持股 4,320 0.00% - - - - - 4,320 0.00%
境内自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 1,137,294,994 - - - - - - 1,137,294,994 100.00%
人民币普通股 1,137,294,994 100.00% - - - - - 1,137,294,994 100.00%
三、股份总数 1,137,299,314 100.00% - - - - - 1,137,299,314 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 45,310
股股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 有限售 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
持股 内增减 条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 条件普通股 股份
比例 变动情 普通股 数量
数量 数量 状态
况 数量
质押 444,000,000
甘肃建新实业集 境内非国有
40.99% 466,139,241 466,139,241 冻结 464,139,241
团有限公司 法人
临时保管 20,000,000
北京赛德万方投 境内非国有
26.51% 301,508,345 301,508,345 质押 301,508,300
资有限责任公司
北京智尚劢合投 法人
境内非国有
6.47% 73,538,620 73,538,620 质押 66,000,000
资有限公司
重庆市涪陵国有 法人
资产投资经营集 国有法人 0.88% 10,000,000 10,000,000
上海和贝实业有 境内非国有
0.67% 7,609,979 7,609,979 冻结 7,609,979
团有限公司
限公司
中国工商银行股 法人
份有限公司－南
谭振华 境内自然人 0.30% 3,450,000 3,450,000
其他 0.57% 6,429,100 6,429,100
方大数据 100 指数
证券投资基金
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陈维焕 0.20% 2,312,613 2,312,613
华润深国投信托
有限公司－顶秀
陈锐 境内自然人 0.14% 1,581,150 1,581,150
其他 0.19% 2,148,000 2,148,000
雄楚集合资金信
战略投资者或一般法人因配售新
托计划 无
股成为前 10 名普通股股东情况
上述股东关联关系或一致行动的 未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或是属于《上市公司收购管理办法》规定的一
说明 致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
甘肃建新实业集团有限公司 466,139,241 人民币普通股 466,139,241
北京赛德万方投资有限责任公司 301,508,345 人民币普通股 301,508,345
北京智尚劢合投资有限公司 73,538,620 人民币普通股 73,538,620
重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限
10,000,000 人民币普通股 10,000,000
公司
上海和贝实业有限公司 7,609,979 人民币普通股 7,609,979
中国工商银行股份有限公司－南方大数
6,429,100 人民币普通股 6,429,100
据 100 指数证券投资基金
谭振华 3,450,000 人民币普通股 3,450,000
陈维焕 2,312,613 人民币普通股 2,312,613
华润深国投信托有限公司－顶秀雄楚集
2,148,000 人民币普通股 2,148,000
合资金信托计划
陈锐 1,581,150 人民币普通股 151,150
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
名股东之间是否存在关联关系或是是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
名普通股股东之间关联关系或一致行动
一致行动人。
的说明
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
前 10 名股东中自然人陈维焕信用帐户持股 2,310,012 股。
东情况说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
菅玉荣 副总经理 离任 2017 年 03 月 10 日 因工作变动原因
赵云翔 副总经理 聘任 2017 年 03 月 30 日 董事会聘任
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第八节 财务报告
(一)审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司 2017 年半年度财务报告未经审计。
(二)财务报表
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合并资产负债表
会企 01 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年6月30日 金额单位: 元
资 产 附注 期末数 期初数
流动资产： —— —— ——
货币资金 六、1 558,971,230.64 351,548,541.24
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 六、2 20,200,000.00 32,397,540.00
应收账款 六、3 179,163,247.88 126,226,632.87
预付款项 六、4 14,600,930.05 6,344,981.06
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 六、5 5,689,304.77 3,868,724.37
买入返售金融资产 - -
存货 六、6 44,906,764.61 64,765,785.86
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、7 5,354,907.58 3,961,229.46
流动资产合计 828,886,385.53 589,113,434.86
非流动资产： —— —— ——
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 六、8 28,054,136.00 28,054,136.00
长期股权投资 - -
投资性房地产 六、9 88,833,443.70 90,379,063.44
固定资产 六、10 631,041,605.73 647,963,104.41
在建工程 六、11 456,056,532.14 433,654,440.05
工程物资 六、12 134,654.49 377,017.64
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、13 83,968,305.42 84,047,920.65
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 六、14 6,188,537.49 6,146,918.90
递延所得税资产 六、15 8,625,873.45 8,237,862.49
其他非流动资产 六、16 76,195,307.48 69,197,607.48
非流动资产合计 —— 1,379,098,395.90 1,368,058,071.06
资产总计 —— 2,207,984,781.43 1,957,171,505.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
合并资产负债表（续）
会企 02 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年6月30日 金额单位: 元
负债和所有者权益 附注 期末数 期初数
流动负债： —— —— ——
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 六、17 3,168,249.20 -
应付账款 六、18 75,908,698.71 79,681,420.52
预收款项 六、19 19,953,482.90 18,138,940.88
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 六、20 13,633,412.24 9,809,070.58
应交税费 六、21 25,433,084.36 30,301,188.10
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 六、22 12,411,378.51 13,964,984.38
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 —— 150,508,305.92 151,895,604.46
非流动负债： —— —— ——
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 六、23 25,437,995.67 25,292,464.53
递延收益 - -
递延所得税负债 六、15 8,457,700.72 8,104,524.09
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 33,895,696.39 33,396,988.62
负债合计 184,404,002.31 185,292,593.08
所有者权益： —— —— ——
股本 六、24 1,137,299,314.00 1,137,299,314.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六、25 188,831,724.36 188,831,724.36
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 六、26 43,988,978.82 33,122,984.81
盈余公积 六、27 154,109,576.34 154,109,576.34
一般风险准备 - -
未分配利润 六、28 477,525,702.38 236,025,885.51
归属于母公司所有者权益合计 —— 2,001,755,295.90 1,749,389,485.02
少数股东权益 21,825,483.22 22,489,427.82
所有者权益合计 —— 2,023,580,779.12 1,771,878,912.84
负债和所有者权益总计 —— 2,207,984,781.43 1,957,171,505.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
合并利润表
会合03表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 金额单位:元
项目 附注 本期数 上期数
一、营业总收入 六、29 637,581,590.49 487,919,146.14
其中：营业收入 637,581,590.49 487,919,146.14
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 350,095,585.84 410,953,027.55
其中：营业成本 六、29 264,182,848.37 343,275,495.92
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 六、30 50,416,367.43 6,157,965.71
销售费用 六、31 1,785,227.87 11,094,690.54
管理费用 六、32 34,813,213.50 45,661,509.46
财务费用 六、33 -1,212,364.42 3,851,607.18
资产减值损失 六、34 110,293.09 911,758.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
其他收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 287,486,004.65 76,966,118.59
加：营业外收入 六、35 79,274.95 466,786.34
其中：非流动资产处置利得 7,282.95 355,247.58
减：营业外支出 六、36 336,657.14 343,542.15
其中：非流动资产处置损失 164,657.14 80.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 287,228,622.46 77,089,362.78
减：所得税费用 六、37 46,392,750.19 16,551,813.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 240,835,872.27 60,537,549.55
归属于母公司所有者的净利润 241,499,816.87 61,306,915.80
少数股东损益 -663,944.60 -769,366.25
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的 - -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 240,835,872.27 60,537,549.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 241,499,816.87 61,306,915.80
归属于少数股东的综合收益总额 -663,944.60 -769,366.25
八、每股收益： - -
（一）基本每股收益 0.2123 0.0539
（二）稀释每股收益 0.2123 0.0539
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
合并现金流量表
会合 04 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 金额单位: 元
项 目 附注 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量： —— —— ——
销售商品、提供劳务收到的现金 645,009,301.21 582,871,610.44
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,851,238.92 44,120,558.73
经营活动现金流入小计 646,860,540.13 626,992,169.17
购买商品、接受劳务支付的现金 145,045,471.09 197,622,297.29
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 36,913,740.99 32,363,769.47
支付的各项税费 194,568,578.10 174,842,381.89
支付其他与经营活动有关的现金 六、38 15,677,658.36 27,902,053.89
经营活动现金流出小计 392,205,448.54 432,730,502.54
经营活动产生的现金流量净额 254,655,091.59 194,261,666.63
二、投资活动产生的现金流量： —— —— ——
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 93,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 93,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,232,037.38 58,722,233.48
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 六、38 - 69,001.00
投资活动现金流出小计 47,232,037.38 58,791,234.48
投资活动产生的现金流量净额 -47,232,037.38 -58,698,234.48
三、筹资活动产生的现金流量： —— —— ——
吸收投资收到的现金 - 19,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - 38,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 - -
筹资活动现金流入小计 - 57,500,000.00
偿还债务支付的现金 - 124,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,477,919.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - 127,477,919.44
筹资活动产生的现金流量净额 - -69,977,919.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,172.98 42,279.88
五、现金及现金等价物净增加额 六、39 207,419,881.23 65,627,792.59
加：期初现金及现金等价物余额 349,720,994.73 151,832,562.79
六、期末现金及现金等价物余额 557,140,875.96 217,460,355.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表
会合 05 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 单位: 元
本期数
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 1,137,299,314.00 - - - 188,831,724.36 - - 33,122,984.81 154,109,576.34 - 236,025,885.51 22,489,427.82 1,771,878,912.84
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 1,137,299,314.00 - - - 188,831,724.36 - - 33,122,984.81 154,109,576.34 - 236,025,885.51 22,489,427.82 1,771,878,912.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 10,865,994.01 - - 241,499,816.87 -663,944.60 251,701,866.28
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 241,499,816.87 -663,944.60 240,835,872.27
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 10,865,994.01 - - - - 10,865,994.01
1．本期提取 - - - - - - - 13,390,876.39 - - - - 13,390,876.39
2．本期使用 - - - - - - - 2,524,882.38 - - - - 2,524,882.38
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,137,299,314.00 - - - 188,831,724.36 - - 43,988,978.82 154,109,576.34 - 477,525,702.38 21,825,483.22 2,023,580,779.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（续）
会合 06 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 单位: 元
上期数
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 1,137,299,314.00 - - - 188,831,724.36 - - 7,815,643.41 154,109,576.34 - 1,702,578.38 4,566,108.90 1,494,324,945.39
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 1,137,299,314.00 - - - 188,831,724.36 - - 7,815,643.41 154,109,576.34 - 1,702,578.38 4,566,108.90 1,494,324,945.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 10,069,598.78 - - 61,306,915.80 18,730,633.75 90,107,148.33
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 61,306,915.80 -769,366.25 60,537,549.55
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 19,500,000.00 19,500,000.00
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 19,500,000.00 19,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 10,069,598.78 - - - - 10,069,598.78
1．本期提取 - - - - - - - 13,017,832.61 - - - - 13,017,832.61
2．本期使用 - - - - - - - 2,948,233.83 - - - - 2,948,233.83
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,137,299,314.00 - - - 188,831,724.36 - - 17,885,242.19 154,109,576.34 - 63,009,494.18 23,296,742.65 1,584,432,093.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
资产负债表
会企 01 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年6月30日 金额单位: 元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 10,095,905.11 27,938,837.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 441,334.86 203,688.11
应收利息
应收股利 184,399,271.98 194,399,271.98
其他应收款 十四、 1 26,506,325.07 11,225,124.82
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,843,987.78 1,641,108.61
流动资产合计 223,286,824.80 235,408,031.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、2 853,867,746.72 853,867,746.72
投资性房地产
固定资产 181,223,032.76 186,230,694.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 120,263.53 -
开发支出
商誉
长期待摊费用 -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 1,035,211,043.01 1,040,098,441.15
资产总计 1,258,497,867.81 1,275,506,472.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
资产负债表（续）
会企 02 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年6月30日 金额单位: 元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,575,306.33 1,615,306.33
预收款项 11,835,567.89 11,872,367.89
应付职工薪酬 1,337,230.18 3,603,774.79
应交税费 6,210.76
应付利息
应付股利
其他应付款 93,679,645.37 94,620,285.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 108,427,749.77 111,717,944.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 -
递延收益
递延所得税负债 -
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 108,427,749.77 111,717,944.78
股东权益：
股本 1,137,299,314.00 1,137,299,314.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 627,199,471.08 627,199,471.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,294,048.27 40,294,048.27
未分配利润 -654,722,715.31 -641,004,305.94
股东权益合计 1,150,070,118.04 1,163,788,527.41
负债和股东权益总计 1,258,497,867.81 1,275,506,472.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
利润表
会合03表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 金额单位:元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业收入 十四、3 618,475.59 71,083,712.72
减：营业成本 十四、3 75,832,594.65
税金及附加 854,458.16 24,117.68
销售费用 306,138.65 2,661,437.91
管理费用 11,389,743.71 12,430,435.06
财务费用 1,771,988.39 5,265,596.31
资产减值损失 14,556.05 -1,638.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、4 300,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,718,409.37 274,871,169.39
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 26,858.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,718,409.37 274,844,310.91
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以\"－\"号填列） -13,718,409.37 274,844,310.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,718,409.37 274,844,310.91
七、每股收益:
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
现金流量表
会合 04 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 金额单位: 元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,000.00 63,650,658.35
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 30,646.72 43,029,938.96
经营活动现金流入小计 240,646.72 106,680,597.31
购买商品、接受劳务支付的现金 58,841,559.56
支付给职工以及为职工支付的现金 5,827,253.40 4,880,061.61
支付的各项税费 856,708.96
支付其他与经营活动有关的现金 6,395,943.79 27,418,958.04
经营活动现金流出小计 13,079,906.15 91,140,579.21
经营活动产生的现金流量净额 -12,839,259.43 15,540,018.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 180,500.00 581,996.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,820,000.00
投资活动现金流出小计 15,000,500.00 581,996.60
投资活动产生的现金流量净额 -5,000,500.00 -581,996.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,172.98 42,279.88
五、现金及现金等价物净增加额 -17,842,932.41 15,000,301.38
加：期初现金及现金等价物余额 27,938,837.52 2,605,298.71
六、期末现金及现金等价物余额 10,095,905.11 17,605,600.09
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所有者权益变动表
会合 05 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 单位: 元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 1,137,299,314.00 627,199,471.08 40,294,048.27 -641,004,305.94 1,163,788,527.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,137,299,314.00 - - - 627,199,471.08 - - - 40,294,048.27 -641,004,305.94 1,163,788,527.41
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） - - - - - - - - - -13,718,409.37 -13,718,409.37
（一）综合收益总额 -13,718,409.37 -13,718,409.37
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,137,299,314.00 - - - 627,199,471.08 - - - 40,294,048.27 -654,722,715.31 1,150,070,118.04
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所有者权益变动表（续）
会合 06 表
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 2017年1-6月 单位: 元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 1,137,299,314.00 627,199,471.08 40,294,048.27 -899,096,277.01 905,696,556.34
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,137,299,314.00 - - - 627,199,471.08 - - - 40,294,048.27 -899,096,277.01 905,696,556.34
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） - - - - - - - - - 274,844,310.91 274,844,310.91
（一）综合收益总额 274,844,310.91 274,844,310.91
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,137,299,314.00 - - - 627,199,471.08 - - - 40,294,048.27 -624,251,966.10 1,180,540,867.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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建新矿业股份有限责任公司
2017 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
建新矿业股份有限责任公司（以下简称 “本公司”或“公司”）原名为重庆朝华科技股份有限公司。2001
年 10 月 23 日经公司 2001 年临时股东大会决议更名为朝华科技（集团）股份有限公司，2013 年 5 月 23 日
经公司 2012 年度股东大会决议更名为现名称，于 2013 年 5 月 27 日在重庆市工商行政管理局办理了变更登
记。公司前身涪陵建筑陶瓷股份有限公司是 1988 年 10 月经原四川省涪陵地区行署【涪署函（1988）151
号】批准由涪陵建筑陶瓷厂改制设立的股份有限公司。1993 年 12 月原国家体改委【体改生（1993）244
号】批准涪陵建筑陶瓷股份有限公司进行规范化的股份制企业试点。1996 年 12 月 10 日，经中国证券监督
管理委员会（以下简称中国证监会）【证监发审字（1996）383 号】批准向社会公开发行人民币普通股 2,000
万股（含内部职工股 200 万股）。1997 年 1 月 20 日，公司社会公众股经中国证监会【证监发字（1996）
383 号】批准在深圳证券交易所上市流通，股票代码“000688”。
1997 年 8 月 8 日，公司经第 3 届董事会第 10 次会议并经 1997 年度第 1 次临时股东大会审议通过，用
资本公积金按 10:5 的比例向全体股东转增股本，共计转增 35,765,322 股，转增后总股本增至 107,295,967
股。1998 年 4 月公司按 1997 年度股东大会决议以 1997 年末总股本 107,295,967 股为基数向全体股东按 10:2
比例配股（其中中科创业放弃法人股配股 4,531,063 股），配股方案经中国证监会【证监上字（1998）114
号】批准实施，股本增至 124,224,097.00 元。1999 年 5 月 5 日，公司第 4 届董事会第 6 次会议决议并经 1998
年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 1998 年末总股本 124,224,097 股为基数向全体股东每 10 股送 4
股转增 2 股，共计增加股本 74,534,458 股，送转后总股本增至 198,758,555 股。2000 年 8 月 18 日，公司
2000 年度临时股东大会审议通过 2000 年度增资配股方案：以 1999 年末总股本 198,758,555 股为基数，按
10:3 比例向全体股东配售股份，共计增加股本 30,177,014 股（四川立信投资有限责任公司、成都龙威实业
有限责任公司、深圳市正东大实业有限公司、重庆市涪陵金昌经贸公司承诺全部放弃本次应配 29,450,552
股并不予转让），配股方案经中国证监会【证监公司字（2000）243 号】批准于 2001 年 2 月 27 日实施完
毕，配股后总股本增至 228,935,569 股，其中法人股 98,168,507 股，社会公众股 130,767,062 股。至此，四
川立信投资有限责任公司持有公司 20.12%股份，为公司第一大股东。2001 年 5 月 27 日，公司召开的 2000
年度股东大会审议通过 2000 年度利润分配及公积金转增股本方案（即以总股本 228,935,569 股为基数，向
全体股东每 10 股送红股 3.473 股、公积金转增 1.737 股），2001 年 6 月 7 日实施完毕，至此公司总股本增
至 348,210,999 股，其中法人股 149,314,299 股，社会公众股 198,896,700 股。
2009 年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团公司）通过协议转让、司法拍卖和司法和
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的 10,400 万股股份，占公司股本总额的 28.97%，建新集团公
司成为本公司第一大股东，为公司实际控制人。上述股权于 2010 年 1 月 6 日过户完毕。
2009 年公司启动股权分置改革并在 2009 年 11 月 10 日公告了股权分置改革的相关方案，详见公司公
告（2009-063 号）；2009 年 11 月 19 日公告了调整后的股权分置改革方案，详见公司公告（2009-066 号）。
调整后的股权分置改革方案获得重庆市国有资产监督管理委员会【渝国资（2009）728 号】批准、以及公
司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过。2010 年 3 月 25 日，公司公告实施股权分置改革方案，以资本
公积定向转增股本：公司以 2010 年 3 月 29 日为实施股权分置改革的股份变更登记日，社会公众股
198,896,700 为基数，以资本公积金向 2010 年 3 月 29 日登记在册的全体流通股股东每 10 股定向转增 2.7
股，非流通股股东持股数量不变，至 2010 年 3 月 30 日（资本公积金定向转增股份到账日）公司总股本增
至 401,913,108 股，其中法人股 149,314,299 股，社会公众股 252,598,809 股，详见公司公告（2010-012 号）。
上述变更经信永中和会计师事务所 2010 年 10 月 28 日出具 XYZH/2009CDA3088 号验资报告验证。
根据公司第八届董事会二十二次会议决议、2012 年 11 月 19 日召开的 2012 年第三次临时股东大会决
议和 2013 年 1 月 24 日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技（集团）股份有限公司向甘肃建新实
业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2013】60 号），公司分别向甘肃建新实业集团
有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股份 360,339,241 股、
301,508,345 股、73,538,620 股合计 735,386,206 股，每股发行价为人民币 2.95 元，以购买甘肃建新实业集
团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司持有的内蒙古东升庙矿业有限
责任公司 100%的股权，公司累计注册资本变更为人民币 1,137,299,314 元。上述变更已经中瑞岳华会计师
事务所（特殊普通合伙）2013 年 1 月 29 日出具的“中瑞岳华验字【2013】第 0027 号”验资报告验证，公司
已于 2013 年 1 月 31 日取得重庆市工商行政管理局核发的变更后的营业执照。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司股本总额为人民币 1,137,299,314 元；公司注册地址：重庆涪陵江东群沱
子路 31 号；法定代表人：夏勇。公司经营范围：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子
镇流器的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品研发、制造和销售；电子商务
及网络应用服务；数字广播电视服务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表，零
配件的进口业务及相关技术服务；轻工业品的出口业务；有色金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅
限黄金、白银制品的国内销售）；货物及技术进出口业务（国家限定限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外）；以下经营范围中法律法规规定应经审批的，获得审批后方可经营：水力发供电、市政基础设
施建设；有色金属、黑色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）；有色金属冶炼。
本公司本期纳入合并范围的二级子公司共 4 户、二级子公司 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围未发生变化。 公司及子公司主要从事有色金属的采、选及矿产品购销业务。
本公司财务报表于 2017 年 8 月 22 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布
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和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财
务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事铅、锌矿采选及矿产品贸易经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
见本附注四、17“无形资产”、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请
参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
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价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
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理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
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至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不
考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条
件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条
件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
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生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，
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计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾
期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额超过人民币 500 万元以上的应收账款、单项金额超过 100 万元以上的其他应收款项
确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
1、账龄组合 除 2、3 之外的账龄
2、母公司合并范围内关联方组合 母公司的合并报表范围内的关联方
3、备用金组合 备用金余额
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
1、账龄组合 账龄分析法
2、母公司合并范围内关联方组合 单独分析
3、备用金组合 单独分析
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0～0.6 0～0.6
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-2 年 15
2-3 年 30
3-5 年 50
5 年以上 50～100 50～100
账龄 1 年以内（含 1 年）应收款坏账准备计提比例：本公司为 0.6%，各子公司为 0%。账龄 5 年以上
应收款坏账准备计提比例：本公司为 50%，各子公司为 100%。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和
相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期
股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持
有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
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得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
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资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
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外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 5 11.88～3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5 19.00～6.78
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00～9.50
办公设备 年限平均法 5-10 5 19.00～9.50
其他 年限平均法 3-20 0 33.33～5.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
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能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
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成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
除采矿权外，使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
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收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
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资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司及下属子公司的矿产品销售分两种情况：①于发货并由购销双方在本公司磅单（出库单）上签
字时确认收入实现，数量暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间
的收入金额；②于收货并由购销双方在对方公司磅单（入库单）上签字时确认收入实现，数量暂按本公司
化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。除矿产品外的其他产品
销售，按货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
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计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得
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税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
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考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
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的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴，详见注2。
资源税 详见注3。
矿产资源补偿费 以矿产品收入为基础进行缴纳，详见注4。
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注 1：公司销售的铅含金产品免征增值税。
注 2：本公司及子公司凤阳县金鹏矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司、北京建新嘉德
投资控股有限公司、西藏建元大通投资有限公司所得税税率为 25%；子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公
司及内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司所得税率为 15%（优惠情况见本附注五、2 项）。
注 3：依据《财政部、国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》（财税【2016】53 号）自 2016
年 7 月 1 日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的 6%计缴，
铜精矿的资源税按其销售收入的 7%计缴；凤阳县金鹏矿业有限公司的铅精矿、锌精矿、铅精矿含金的资
源税按其销售收入的 3%计缴，铅精矿含银、锌精矿含银的资源税按其销售收入的 2%计缴。
2016 年 7 月 1 日之前子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司铅锌矿资源税按使用矿石量每吨人民币 20
元计缴，铜矿石资源税按使用矿石量每吨人民币 7 元计缴；凤阳县金鹏矿业有限公司铅锌矿按使用矿石量
并按每吨人民币 10 元计缴。
注 4：依据《财政部、国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》（财税【2016】53 号）自 2016
年 7 月 1 日起在实施资源税从价计征改革的同时，矿产资源补偿费费率降为零，2016 年 7 月 1 日之前铅精
矿、锌精矿、硫精矿、铜精矿的矿产资源补偿费按其销售收入的 2%计缴，铜精矿含银、铅精矿含银、铜
精矿含金的矿产资源补偿费按其销售收入的 4%计缴。
2、税收优惠及批文
依据《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的公告》（国家税务总
局公告 2015 年第 14 号）、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令 2014 年第 15 号）、《国家
税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、
《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 2011 年
58 号）的相关规定，子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可以享受 15%的企业所得税优惠税率。根据《乌拉特后旗地方税务局税
务事项通知书》（乌后地税税通【2017】4795 号）文件、《巴彦淖尔市临河区地方税务局税务事项通知书》
（临地税税通【2017】22351 号）文件，子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金
属冶炼有限公司 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。根据目前公司实际情况，判断子公司内蒙古东
升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 2017 年度能够继续享受 15%的企业所得
税优惠税率，并按照 15%的税率计算当期应纳所得税额。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，“本期”指
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，“期末”指 2017 年 6 月 30 日，“上期”指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年
6 月 30 日。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
现金 61,913.83 7,163.92
银行存款 558,909,316.81 351,541,377.32
其他货币资金
合计 558,971,230.64 351,548,541.24
其中：存放在境外的款项总额
注：于 2017 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 1,830,354.68 元（期初为
1,827,546.51 元），系本公司存储的安全生产风险抵押金，以用于因安全事故而直接发生的抢险、救灾费
及处理安全事故善后事宜的支出。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,200,000.00 32,397,540.00
合 计 20,200,000.00 32,397,540.00
（2）期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,700,000.00
合 计 3,700,000.00
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 49,750,000.00
合 计 49,750,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收款项
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的
180,150,995.69 100.00 987,747.81 0.55 179,163,247.88
应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合 计 180,150,995.69 100.00 987,747.81 0.55 179,163,247.88
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
127,226,674.05 100.00 1,000,041.18 0.79 126,226,632.87
应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合 计 127,226,674.05 100.00 1,000,041.18 0.79 126,226,632.87
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 157,021,755.10 0.00
1至2年 2,947,741.52 442,161.23 15.00
2至3年
3 年以上
3至4年 1,041,071.15 520,535.58 50.00
4至5年 50102 25051 50.00
5 年以上
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期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 161,060,669.77 987,747.81 —
②采用其他组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
母公司合并范围内关联方组合 19,090,325.92
合 计 19,090,325.92
注：“母公司合并范围内关联方组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提的坏账准备；本期转回坏账准备 12,293.37 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 174,106,829.25 元，占应收账款期末
余额合计数的比例为 96.65%，未计提坏账准备。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,623,000.05 93.30 5,138,358.76 80.98
1至2年 134,200.00 0.92 900,400.00 14.19
2至3年 595,730.00 4.08 249,230.00 3.93
3 年以上 248,000.00 1.70 56,992.30 0.90
合 计 14,600,930.05 100.00 6,344,981.06 100.00
注：期末账龄超过一年的预付款项主要系本公司所属子公司内蒙古东升庙矿业有限公司新建采厂采购
设备的预付款，由于设备尚未收到故在预付账款列示。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 5,428,085.10 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为 37.18 %。
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类 别 期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
0.00 0.00
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
8,376,218.76 100.00 2,686,913.99 32.08 5,689,304.77
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
0.00 0.00
他应收款
合计 8,376,218.76 100.00 2,686,913.99 32.08 5,689,304.77
（续）
类 别 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
6,465,700.25 100.00 2,596,975.88 40.17 3,868,724.37
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
他应收款
合 计 6,465,700.25 100.00 2,596,975.88 40.17 3,868,724.37
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 2,014,857.84 72.00
1至2年 256,285.51 38,442.83 15.00
2至3年 371,071.15 111,321.35 30.00
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上
3至4年 334,270.39 167,135.20 50.00
4至5年 1,496,079.39 748,039.70 50.00
5 年以上 1,721,395.11 1,621,902.93 94.22
合计 6,193,959.39 2,686,913.99 —
②采用其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金组合 2,182,259.37
合 计 2,182,259.37
注：“备用金组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 108,030.41 元；本期转回的坏账准备 18,092.30 元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
重庆市金科大酒店 15,000.00 结算
黄秋红 2,500.00 坏账核销
谢福会 500.00 坏账核销
其他 92.30 坏账核销
合 计 18,092.30
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 32,648.35
合 计 32,648.35
其中：重要的其他应收款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
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单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
黎红川 职工借款 20,005.54 债务人无法查找 总经理办公会审批 否
李红彬 职工借款 1,800.00 债务人无法查找 总经理办公会审批 否
代垫职工社保 代垫款 4,535.16 债务人无法查找 总经理办公会审批 否
黄秋红 房屋押金 5,000.00 扣抵逾期房租 总经理办公会审批 否
谢福会 房屋押金 1,000.00 扣抵逾期房租 总经理办公会审批 否
其他 307.65
合 计 32,648.35
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,182,259.37 1,680,762.10
预缴费用 1,673,095.27 1,563,630.91
预付材料款 1,198,984.36 1,198,984.36
保证金 616,500.00 616,500.00
政府借款 1,200,000.00 200,000.00
押金 48,320.00 83,820.00
其他 1,457,059.76 1,122,002.88
合 计 8,376,218.76 6,465,700.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 余额
林西县臻鑫矿业有限责任公司 预付材料款 1,198,984.36 5 年以上 14.31 599,492.18
1-2 年、2-3
贾世全 代垫电费/承包费 1,033,248.09 12.34 780,740.71
年、3 年以上
内蒙古桑斯尔国际文化传媒有
借款 1,000,000.00 1 年以内 11.94
限公司
1 年以内、4-5
高建军 备用金 698,869.05 8.34
年
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占其他应收款期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 余额
2-3 年、5 年
巴彦淖尔市国土资源局 矿山治理保证金 616,500.00 7.36 400,725.00
以上
合计 4,547,601.50 54.29 1,780,957.89
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,058,869.70 20058869.7
库存商品 24,719,612.52 24719612.52
发出商品
低值易耗品 128,282.39 128282.39
合 计 44,906,764.61 44,906,764.61
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,575,682.21 16,575,682.21
库存商品 48,088,190.05 48,088,190.05
发出商品 12,302.18 12,302.18
低值易耗品 89,611.42 89,611.42
合 计 64,765,785.86 64,765,785.86
（2）存货跌价准备
本期无计提的存货跌价准备。
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。
本期无存货跌价准备转回或转销情况。
7、其他流动资产
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣进项税额 3,044,481.21 1,648,520.81
预缴税费 2,310,426.37 2,312,708.65
合 计 5,354,907.58 3,961,229.46
注：“预缴税费”主要系本公司预缴的企业所得税。
8、长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 区间
矿山环境保护治理保证金 28,054,136.00 28,054,136.00 28,054,136.00 28,054,136.00
合 计 28,054,136.00 28,054,136.00 28,054,136.00 28,054,136.00
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值 97,515,813.28 97,515,813.28
1.期初余额 97,515,813.28 97,515,813.28
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置
（2）其他转出 0.00 0.00
4.期末余额 97,515,813.28 97,515,813.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,136,749.84 7,136,749.84
2.本期增加金额 1,545,619.74 1,545,619.74
其中：计提或摊销 1,545,619.74 1,545,619.74
3.本期减少金额 0.00 0.00
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 合 计
（1）处置
（2）其他转出 0.00 0.00
4.期末余额 8,682,369.58 8,682,369.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 0.00 0.00
其中：计提
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 88,833,443.70 88,833,443.70
2.期初账面价值 90,379,063.44 90,379,063.44
注：投资性房地产主要系本公司对外出租的房产，其中对关联方的租赁情况详见本附注十、4、（2）
关联租赁情况。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
一、账面原值： --- --- --- --- --- ---
1.期初余额 727,835,954.86 251,300,859.00 13,057,573.50 4,516,636.96 23,369,620.18 1,020,080,644.50
2.本期增加金额 11,191,084.65 1,305,056.79 1,230,619.97 239,362.05 34,716.21 14,000,839.67
（1）购置 239,362.05 34,716.21 274,078.26
（2）在建工程转入 11,191,084.65 1,305,056.79 1,230,619.97 13,726,761.41
（3）企业合并增加 0.00
3.本期减少金额 7,220.00 3,478,295.89 20,400.00 84,503.50 0.00 3,590,419.39
（1）处置或报废 7,220.00 3,478,295.89 20,400.00 84,503.50 3,590,419.39
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
（2）转入在建工程 0.00
4.期末余额 739,019,819.51 249,127,619.90 14,267,793.47 4,671,495.51 23,404,336.39 1,030,491,064.78
二、累计折旧 --- --- --- --- --- ---
1.期初余额 222,294,187.13 120,062,560.57 8,759,407.95 3,163,886.19 17,837,498.25 372,117,540.09
2.本期增加金额 18,970,308.61 9,775,809.03 663,611.84 318,793.86 977,357.89 30,705,881.23
其中：计提 18,970,308.61 9,775,809.03 663,611.84 318,793.86 977,357.89 30,705,881.23
3.本期减少金额 6,859.00 3,276,284.92 19,380.00 71,438.35 0.00 3,373,962.27
（1）处置或报废 6,859.00 3,276,284.92 19,380.00 71,438.35 - 3,373,962.27
（2）转入在建工程 0.00
4.期末余额 241,257,636.74 126,562,084.68 9,403,639.79 3,411,241.70 18,814,856.14 399,449,459.05
三、减值准备 --- --- --- --- --- ---
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：计提 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：处置或报废 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 --- --- --- --- --- ---
1.期末账面价值 497,762,182.77 122,565,535.22 4,864,153.68 1,260,253.81 4,589,480.25 631,041,605.73
2.期初账面价值 505,541,767.73 131,238,298.43 4,298,165.55 1,352,750.77 5,532,121.93 647,963,104.41
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 35,581,425.05 23,097,885.88 12,483,539.17
机器设备 9,301,554.84 7,052,637.59 2,248,917.25
合 计 44,882,979.89 30,150,523.47 14,732,456.42
注：暂时闲置的固定资产主要系 子公司凤阳县金鹏矿业有限公司中家山矿区部分资产根据有色金属
市场情况暂未安排生产； 子公司凤阳县中都矿业开发服务有限公司自子公司凤阳县金鹏矿业有限公司打
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包购入的大王府相关资产，由于凤阳县中都矿业开发服务有限公司暂未获得采矿权证，无法进行生产，相
关资产目前闲置。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
东升庙新办公大楼（1-10 层） 63,295,827.35
合 计 63,295,827.35
11、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、矿建及采选工程 441,872,230.37 0.00 441,872,230.37 430,222,770.68 0.00 430,222,770.68
1、新建采厂 441,872,230.37 441,872,230.37 430,222,770.68 430,222,770.68
2、新建选厂 0.00
二、其他 14,184,301.77 0.00 14,184,301.77 3,431,669.37 0.00 3,431,669.37
1、尾矿管安装工程 0.00 0.00 66,000.00 66,000.00
2、在安装设备 2,143,924.06 2,143,924.06 1,437,572.14 1,437,572.14
3、2*30 万吨/年硫酸技改搬
1,941,190.64 1,941,190.64 1,609,127.90 1,609,127.90
迁项目
4、硫酸系统安全环保技术
1,882,447.37 1,882,447.37
改造工程
5、职工公寓及活动室 7,735,309.70 7,735,309.70 302,369.33 302,369.33
6、水幕墙 398,270.00 398,270.00 16,600.00 16,600.00
7、尾矿库 83,160.00 83,160.00
合 计 456,056,532.14 0.00 456,056,532.14 433,654,440.05 0.00 433,654,440.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
新建采厂 612,900,729.17 430,222,770.68 17,168,349.78 5,518,890.09 441,872,230.37
合 计 612,900,729.17 430,222,770.68 17,168,349.78 5,518,890.09 441,872,230.37
（续）
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工程累计投入占 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例 进度 金额 资本化金额 率（%）
新建采厂 72.10% 80.00% 自筹
合 计 — —
12、工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用材料 105,782.69 348,145.84
专用设备 28,871.80 28,871.80
合 计 134,654.49 377,017.64
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 数字采矿软件 用友软件 非专利技术 合计
一、账面原值 --- --- --- --- --- ---
1.期初余额 48,966,591.62 78,180,691.00 245,000.00 307,821.27 500,000.00 128,200,103.89
2.本期增加金额 1,333,900.00 0.00 0.00 131,196.58 0.00 1,465,096.58
（1）购置 1,333,900.00 131,196.58 1,465,096.58
（2）内部研发 0.00
（3）企业合并增加 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：处置 0.00
4.期末余额 50,300,491.62 78,180,691.00 245,000.00 439,017.85 500,000.00 129,665,200.47
二、累计摊销 --- --- --- --- --- ---
1.期初余额 5,786,233.63 37,464,909.81 153,791.83 283,497.97 463,750.00 44,152,183.24
2.本期增加金额 703,076.58 803,200.04 12,250.02 18,685.17 7,500.00 1,544,711.81
其中：计提 703,076.58 803,200.04 12,250.02 18,685.17 7,500.00 1,544,711.81
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：处置 0.00
4.期末余额 6,489,310.21 38,268,109.85 166,041.85 302,183.14 471,250.00 45,696,895.05
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
项目 土地使用权 采矿权 数字采矿软件 用友软件 非专利技术 合计
三、减值准备 --- --- --- --- --- ---
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：计提 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：处置 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 --- --- --- --- --- ---
1.期末账面价值 43,811,181.41 39,912,581.15 78,958.15 136,834.71 28,750.00 83,968,305.42
2.期初账面价值 43,180,357.99 40,715,781.19 91,208.17 24,323.30 36,250.00 84,047,920.65
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新选厂占地 11,926,973.87 尚未办理完手续
14、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
修路费 2,325,338.83 278,975.00 120,706.37 2,483,607.46
草牧场租赁费 1,739,022.52 72,459.24 1,666,563.28
征地、租地款 1,549,357.27 131,413.00 87,460.44 1,593,309.83
厂区外道路建设费 244,144.40 15,879.30 228,265.10
外墙涂料 229,055.88 57,264.06 171,791.82
窗帘款 60,000.00 15,000.00 45,000.00
合计 6,146,918.90 410,388.00 368,769.41 0.00 6,188,537.49
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,064,351.59 564,801.61 2,968,614.58 550,441.06
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
固定资产折旧 7,323,610.12 1,732,475.13 5,995,071.88 1,393,251.44
可弥补亏损 3,650,753.16 912,688.29 3,650,753.16 912,688.29
预计负债 22,893,995.65 5,415,908.42 22,748,464.53 5,381,481.70
合 计 36,932,710.52 8,625,873.45 35,362,904.15 8,237,862.49
（2）递延所得税负债明细
项 目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产弃置费 4,254,179.60 904,807.02 5,212,129.87 1,137,392.94
无形资产采矿权 29,653,026.16 7,552,893.70 27,868,524.59 6,967,131.15
合 计 33,907,205.76 8,457,700.72 33,080,654.46 8,104,524.09
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,585,200.99 3,585,200.99
可抵扣亏损 163,264,070.46 141,712,747.95
合 计 166, 849,271.45 145,297,948.94
注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异主要系本公司及子公司北京建新嘉德投
资有限公司、西藏建元大通投资有限公司、凤阳县中都矿业开发服务有限公司、内蒙古临河新海有色金属
冶炼有限公司的经营亏损及合并层的未实现内部收益，由于不能判断上述公司日后是否能产生足够的应纳
税所得额，期末未确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2017 年 18,480,585.93 18,480,585.93
2018 年 9,994,189.24 9,994,189.24
2019 年 20,914,658.30 20,914,658.30
2020 年 45,594,250.28 45,594,250.28
2021 年 68,280,386.71 46,729,064.20
合 计 163,264,070.46 141,712,747.95
16、其他非流动资产
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
土地征用拆迁补偿款 350,000.00 350,000.00
钻井勘探支出 75,729,807.48 62,390,107.48
预付工程款 115,500.00 6,457,500.00
合 计 76,195,307.48 69,197,607.48
注：（1）土地征用拆迁补偿款系子公司东升庙矿业新选厂建设发生的征地拆迁补偿款。
（2）钻井勘探支出主要系子公司内蒙古东升庙矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司为探
明矿山资源储量而发生的支出，截止 2017 年 6 月 30 日，上述两家公司均已取得探矿权，采矿权尚在申请
中，根据目前的状况判断勘探工作很可能形成地质成果，相关勘探支出予以资本化处理。
17、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,168,249.20
合 计 3,168,249.20
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
材料款 11,962,393.66 10,563,840.18
工程款 17,665,111.30 14,064,603.34
劳务款 44,391,522.20 51,356,361.64
设备款 1,889,671.55 3,696,615.36
合 计 75,908,698.71 79,681,420.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中化地质矿山总局内蒙古地质勘查院 1,175,425.50 尚未结算
上海翰亿投资管理有限公司 883,822.44 尚未结算
贵阳高原矿山机械股份有限公司 412,400.00 尚未结算
中国瑞林工程技术有限公司 250,000.00 尚未结算
烟台兴业机械股份有限公司 195,200.00 预留质保金
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 2,916,847.94 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
货款 19,953,482.90 18,138,940.88
合 计 19,953,482.90 18,138,940.88
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
AUSINMET PTE LTD 11,835,567.89 尚未发货
合 计 11,835,567.89
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,612,423.07 36,235,724.70 32,421,767.39 13,426,380.38
二、离职后福利-设定提存计划 196,647.51 5,078,124.37 5,067,740.02 207,031.86
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 9,809,070.58 41,313,849.07 37,489,507.41 13,633,412.24
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,259,857.78 30,389,107.22 26,601,135.82 8,047,829.18
2、职工福利费 2,444,618.00 2,828,856.52 -384,238.52
3、社会保险费 67,852.08 1,942,050.07 1,937,556.11 72,346.04
其中：医疗保险费 59,590.90 1,439,795.26 1,436,335.76 63,050.40
工伤保险费 3,897.87 384,894.59 384,359.20 4,433.26
生育保险费 4,363.31 117,360.22 116,861.15 4,862.38
4、住房公积金 15,717.00 337,627.00 335,497.00 17,847.00
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、工会经费和职工教育经费 5,268,996.21 1,122,322.41 718,721.94 5,672,596.68
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
合计 9,612,423.07 36,235,724.70 32,421,767.39 13,426,380.38
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 185,184.51 4,881,896.46 4,872,273.18 194,807.79
2、失业保险费 11,463.00 196,227.91 195,466.84 12,224.07
3、企业年金缴费 0.00
合计 196,647.51 5,078,124.37 5,067,740.02 207,031.86
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按一定标
准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,870,738.87 18,816,787.50
企业所得税 914,181.19 2,143,164.76
个人所得税 173,014.96 1,182,841.87
城市维护建设税 805,368.88 991,013.70
资源税 6,474,300.90 5,860,687.86
房产税 26,376.77 26,376.77
土地使用税 201,752.39 133,339.79
教育费附加 481,048.89 588,501.46
地方教育费附加 317,078.50 382,156.35
地方其他水利建设基金收入 114,271.85 110,257.97
印花税 54,951.16 66,060.07
合计 25,433,084.36 30,301,188.10
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22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
重整债务 5,997,825.24 5,997,825.24
复垦费 902,000.00 902,000.00
其他 5,511,553.27 7,065,159.14
合 计 12,411,378.51 13,964,984.38
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州浦发银行 2,000,000.00 重整债务
兴业银行南岸支行 1,800,000.00 重整债务
成都中信银行 800,000.00 重整债务
重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司金鹤宾馆 786,088.00 重整债务
福建鼎辉建设工程有限公司 600,000.00 保证金
合 计 5,986,088.00
23、预计负债
项 目 期初余额 期末余额 形成原因
矿山环境综合治理费 25,292,464.53 25,437,995.67 固定资产和矿区权益弃置义务
合 计 25,292,464.53 25,437,995.67
注：矿山环境综合治理费按（巴国土资发【2008】150 号）《内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管
理办法》及（安徽省人民政府令第 206 号）《安徽省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》通知，要求采
矿权人依据该办法提交矿山环境保护与综合治理方案，同时与辖区盟市国土资源行政主管部门签定矿山地
质环境治理责任书并缴纳保证金。按 2008 年《企业会计准则讲解》企业承担的环境保护和生态恢复等义务
支出属弃置费用，根据《企业会计准则第 13 号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和
相应的预计负债，在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计
入财务费用。
24、股本
本期增减变动（+ 、-） 期末余额
项目 期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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本期增减变动（+ 、-） 期末余额
项目 期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,137,299,314.00 1,137,299,314.00
25、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 28,740,804.98 28,740,804.98
其他资本公积 160,090,919.38 160,090,919.38
合 计 188,831,724.36 188,831,724.36
26、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 33,122,984.81 13,390,876.39 2,524,882.38 43,988,978.82
合计 33,122,984.81 13,390,876.39 2,524,882.38 43,988,978.82
注：（1）子公司内蒙古东升庙矿业有限公司根据财企【2012】16 号《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》的相关规定，依据开采的原矿量，按照每吨 10 元的标准提取专项储备，依据尾矿库入库尾矿量，
按照每吨 1.5 元的标准提取专项储备。
（2）子公司凤阳县金鹏矿业有限公司根据财企【2012】16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办
法》的相关规定，依据开采的原矿量，按照每吨 10 元的标准提取专项储备。
（3）子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司根据财企【2012】16 号《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》的相关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照 0.2%-4%的标
准平均逐月提取专项储备。
27、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 153,358,153.81 153,358,153.81
任意盈余公积 751,422.53 751,422.53
合 计 154,109,576.34 154,109,576.34
注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
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28、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 236,025,885.51 1,702,578.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后期初未分配利润 236,025,885.51 1,702,578.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,499,816.87 234,323,307.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 477,525,702.38 236,025,885.51
29、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 637,115,948.93 262,637,228.63 487,160,758.73 342,207,623.24
其他业务 465,641.56 1,545,619.74 758,387.41 1,067,872.68
合计 637,581,590.49 264,182,848.37 487,919,146.14 343,275,495.92
30、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 0.00 86,660.70
城市维护建设税 4,672,216.16 2,860,838.25
教育费附加 2,785,204.49 1,702,440.47
资源税 34,786,973.20 0.00
地方教育费附加 1,826,594.30 1,111,953.49
水利建设基金（堤防费） 619,818.74 396,072.80
房产税 2,532,223.31 0.00
城镇土地使用税 2,880,173.62 0.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 287,008.45 0.00
车船使用税 26,155.16 0.00
合计 50,416,367.43 6,157,965.71
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 711,201.70 710,990.44
奖金 1,800.00 0.00
社会保险费 105,588.86 95,042.71
住房公积金 19,050.00 11,163.00
职工福利费 39,145.44 36,877.13
工会经费 6,861.60 6,794.00
职工教育经费 8,577.00 8,492.50
办公费 700.00 4,550.00
差旅费 4,916.49 66,894.10
业务招待费 11,570.00 48,670.16
邮电通讯费 1,570.57 543.00
车辆使用费 15,550.57 34,523.52
运费 490,854.97 7,952,463.49
装卸费 0.00 9,615.09
检验费 500.00 5,900.00
包装费 7,664.39 0.00
保险费 0.00 15,277.09
维修费 12,999.05 23,289.09
化验费 73,091.61 87,849.11
物料消耗 30,438.98 43,100.49
折旧费 235,223.56 226,964.21
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项目 本期发生额 上期发生额
服务费 0.00 28,948.00
仓储费 0.00 1,651,551.03
会务费 0.00 8,453.28
其他 7,923.08 16,739.10
合计 1,785,227.87 11,094,690.54
注：本年销售费用比上年减少较大，主要系子公司东升庙矿业适应市场变化改变销售模式本期承担运
费减少所致。
32、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,281,069.69 7,952,742.91
奖金 2,400.00 0.00
社会保险费 1,219,066.30 1,128,227.40
住房公积金 151,337.00 81,603.75
职工福利费 654,920.94 506,063.31
工会经费 96,232.58 127,684.19
职工教育经费 161,430.74 163,760.26
办公费 363,190.00 457,144.06
差旅费 910,460.33 1,084,575.49
业务招待费 1,999,685.38 2,243,290.48
邮电通讯费 172,159.67 382,476.74
车辆使用费 1,189,481.22 1,199,635.88
水电气费 340,147.82 400,683.75
物业服务费 334,541.52 349,102.37
维修费 374,134.86 131,195.05
租赁费 112,508.60 155,034.00
保险费 155,401.39 138,324.37
税费 60.00 5,810,649.72
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项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 40,715.37 112,616.34
化验费 1,100.00 0.00
财产保险费 357,989.95 235,344.40
劳动保护费 3,048.64 4,107.00
暖气费 405,554.55 222,877.56
绿化费 301,826.81 287,645.42
排污费 220,675.00 520,000.00
青苗补偿费 21,244.00 40,239.50
安措费 0.00 262,475.20
矿产资源补偿费 0.00 8,488,614.54
资产盘亏、毁损和报废损失 0.00 5,188.72
折旧 7,917,540.99 8,307,406.50
低值易耗品摊销 70,297.50 11,380.25
累计摊销 824,919.21 570,685.35
证券登记费 5,660.38 6,000.00
会议费 18,816.73 166,294.30
董事会会费 228,000.00 67,500.00
聘请中介机构费 1,335,762.28 356,059.29
咨询费 401,792.99 100,000.00
会员费 20,000.00 0.00
劳务费 24,280.00 800.00
其他 5,095,761.06 3,584,081.36
合计 34,813,213.50 45,661,509.46
33、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 143,855.32 3,300,397.12
减：利息收入 1,512,304.70 853,412.95
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项目 本期发生额 上期发生额
金融机构手续费 26,916.44 27,796.95
汇兑损益 3,172.98 -42,279.88
减：汇兑收益
其他 125,995.54 1,419,105.94
合计 -1,212,364.42 3,851,607.18
注：本年财务费用比上年减少较大，主要系本期偿还借款支付利息减少所致。
34、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 110,293.09 911,758.74
合 计 110,293.09 911,758.74
35、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,282.95 355,247.58 7,282.95
其中：固定资产处置利得 7,282.95 355,247.58 7,282.95
政府补助 50,000.00
罚没利得 3,460.00 5,738.76 3,460.00
确实无法支付的款项 0.00 54,000.00 0.00
其他 68,532.00 1,800.00 68,532.00
合计 79,274.95 466,786.34 79,274.95
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
科技奖 50,000.00 与收益相关
合 计 50,000.00
36、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 164,657.14 80.84 164,657.14
其中：固定资产处置损失 164,657.14 0.00 164,657.14
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 0.00 3,000.00 0.00
罚没支出 170,000.00 23,391.00 170,000.00
滞纳金损失 0.00 237,070.31 0.00
赞助费 2,000.00 30,000.00 2,000.00
其它 0.00 50,000.00 0.00
合计 336,657.14 343,542.15 336,657.14
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,427,584.52 16,540,645.28
递延所得税费用 -34,834.33 11,167.95
合计 46,392,750.19 16,551,813.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 287,228,622.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 71,807,155.62
子公司适用不同税率的影响 -30,951,723.02
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,537,317.60
所得税费用 46,392,750.19
38、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,243,516.02 142,063.41
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项目 本期发生额 上期发生额
保险赔偿款（工伤保险） 48,416.93 174,211.00
保证金 200,000.00
职工履约金及备用金 316,670.71 369,994.41
押金 1,500.00 9,000.00
单位往来款 113,587.26 43,105,070.20
政府补助收入 50,000.00
其他 127,548.00 70,219.71
合计 1,851,238.92 44,120,558.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费、小车经费、修理费及通讯费等 2,891,500.51 2,733,089.08
保证金 2,277,775.00
办公费、差旅费等 1,161,871.48 1,387,095.40
审计费、质检费等其他中介费用 3,344,092.70 777,989.29
单位往来款 2,544,340.04 12,661,356.86
排污、环境治理费 408,065.80 731,710.00
物业服务费、暖气费 416,761.31 347,902.37
水电费、物料消耗、银行手续费等 368,779.34 289,633.00
劳动保护费、会议费 715,314.00 92,171.00
保险费 873,907.59 521,153.08
运费、仓储费等 936,813.56
维修费 290,992.48 103,804.50
付土地补偿款、租赁费、青苗补偿费 355,755.00 1,350,115.00
备用金、岗位津贴安全培训费等 1,261,553.00 1,598,413.77
捐赠、罚款支出 172,000.00 263,041.00
绿化费 62,279.08 70,535.00
其他 810,446.03 1,759,455.98
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 15,677,658.36 27,902,053.89
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
2*30 万/年硫酸技改搬迁项目前期费用 69,001.00
合 计
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： --- ---
净利润 240,835,872.27 60,537,549.55
加：资产减值准备 110,293.09 911,758.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,705,881.23 29,316,192.75
无形资产摊销 1,544,711.81 1,529,207.30
长期待摊费用摊销 368,769.41 304,010.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
164,657.14 -355,166.74
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 141,047.15 3,195,719.48
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -341,465.24 21,520.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 306,630.91 -10,352.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,859,021.25 -5,489,205.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,645,497.47 107,931,728.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,605,170.04 -3,631,295.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 254,655,091.59 194,261,666.63
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- ---
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： --- ---
现金的期末余额 557,140,875.96 217,460,355.38
减：现金的期初余额 349,720,994.73 151,832,562.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 207,419,881.23 65,627,792.59
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 557,140,875.96 349,720,994.73
其中：库存现金 61,913.83 7,163.92
可随时用于支付的银行存款 557,078,962.13 349,713,830.81
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 557,140,875.96 349,720,994.73
注：货币资金期末余额与现金及现金等价物的期末余额差异为 1,830,354.68 元（期初差异为 1,827,546.51
元），系本公司存放在银行专户的安全生产风险抵押金，不属于现金或现金等价物范围。
40、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,830,354.68 安全生产风险抵押金
合 计 1,830,354.68
41、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 19,516.34 6.7744 132,211.50
其中：美元 19,516.34 6.7744 132,211.50
合 计 19,516.34 6.7744 132,211.50
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
本年未发生其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
凤阳县金鹏矿业有限公司 安徽凤阳 安徽凤阳 有色金属采选 100.00 同一控制下合并
内蒙古临河新海有色金属冶
巴彦淖尔 巴彦淖尔 化学品生产 100.00 同一控制下合并
炼有限公司
内蒙古东升庙矿业有限责任
内蒙古乌拉特后旗 内蒙古乌拉特后旗 有色金属采选 100.00 同一控制下合并
公司
凤阳县中都矿业开发服务有
安徽凤阳 安徽凤阳 有色金属采选 100.00 同一控制下合并
限公司
项目投资、资产管
北京建新嘉德投资有限公司 北京 北京 51.00 投资设立
理
西藏建元大通投资有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 投资、咨询 100.00 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东分 期末少数股东权益
子公司名称
例（%） 东的损益 派的股利 余额
北京建新嘉德投资有限公司 49.00 -663,944.60 21,825,483.22
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（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京建新嘉德投资有限公司 44,679,601.86 44,679,601.86 137,799.37 137,799.37
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京建新嘉德投资有限公司 46,015,517.53 46,015,517.53 118,726.07 118,726.07
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 经营活动现 营业 经营活动现
净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
收入 金流量 收入 金流量
北京建新嘉德投
-1,354,988.97 -1,354,988.97 -1,345,768.10 -1,570,135.20 -1,570,135.20 12,754,014.23
资有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
无
3、重要的共同经营
无
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
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地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于 2017 年 6 月 30 日，
除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末数 期初数
现金及现金等价物 132,211.50 135,350.65
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础
上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上期
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值
6,610.57 6,610.57 5,602.70 5,602.70
现金及现金等价物 5%
对人民币贬值
-6,610.57 -6,610.57 -5,602.70 -5,602.70
现金及现金等价物 5%
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司银行借款均为固定利率，不涉及因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
2、信用风险
2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
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营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为资金来源之一，但并非主要来源，故流动风险相对较低。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（元）
比例（%） 权比例（%）
自营和代理各类商品和技术的进出口；
甘肃建新实业集团有
甘肃省徽县 建筑材料、五金交电、仪器仪表、橡胶 550,000,000 40.99 40.99
限公司
及塑料制品、矿产品销售
注：本公司的最终控制人为刘建民先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京大都阳光网络科技有限公司 同一母公司①
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 同一母公司
内蒙古中西矿业有限公司 同一实际控制人
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 同一母公司
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 重大影响，见注②
北京蓝海冷泉矿泉水销售有限公司 实际控制人关联
内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司 同一母公司，见注③
巴彦淖尔华澳大酒店有限责任公司 同一实际控制人
阿尔山市上地奇泉旅游文化有限公司 同一实际控制人
巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司 同一母公司
注：①甘肃建新实业集团有限公司于 2016 年 5 月将持有的北京大都阳光网络科技有限公司的股权转让
给第三方，自 2016 年 5 月份起不再属于关联方。因历史关联关系，将 2016 年与其的交易纳入关联交易予
以披露。
②巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司系母公司甘肃建新实业集团有限公司的控股子公司，巴彦淖尔
华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司 40%的股权；2016 年 10 月巴彦淖尔华澳矿业化工集团
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有限公司将持有的股权转让给了第三方。因历史关联关系，将 2016 年与其的交易纳入关联交易予以披露。
③甘肃建新实业集团有限公司于 2015 年 6 月将持有的内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司、阿尔山市上地
奇泉旅游文化有限公司的股权转让给第三方，自 2016 年 6 月份起不再属于关联方。因历史关联关系，将
2016 年与其的交易纳入关联交易予以披露。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
报告期未发生采购商品/接受劳务的关联交易。
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 销售矿产品 16,263,374.59
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 销售尾矿 128,205.13
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 东升庙新办公楼、公寓楼 360,000.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京大都阳光网络科技有限公司 车辆租赁 123,076.87 129,914.48
（3）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司 转让运输设备 400,000.00
（4）关键管理人员报酬（金额单位：人民币万元）
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 207.19 174.70
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 19,090,325.92 62,177.65
合 计 19,090,325.92 62,177.65
预付款项：
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 56,992.30
北京大都阳光网络科技有限公司 143,589.69 20,512.72
合 计 143,589.69 77,505.02
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
内蒙古中西矿业有限公司 58,565.00 58,565.00
合 计 58,565.00 58,565.00
预收款项：
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 334,067.09
合计 334,067.09
其他应付款：
北京大都阳光网络科技有限公司 288,000.00
合 计 288,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
根据《安徽省矿山地质环境恢复治理保证金管理办法》规定和《准予采矿登记决定书》（省厅发证号），
本公司所属子公司凤阳县金鹏矿业有限公司之中家山矿应缴纳环境治理保证金总额为 27,668,550.00 元，
2008 年 8 月 29 日按规定已缴纳 11,067,420.00 元（总额的 40%），余款分八年缴纳，平均每年缴纳 2,075,141.25
元，于 2016 年 1 月 28 日前缴纳完毕。截止 2017 年 6 月 30 日，尚需缴纳保证金 2,072,714.00 元。
除上述外本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
2008 年 3 月 31 日，重庆三中院在收到公司管理人执行完毕后报送的《关于本公司重整计划执行情况
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的监督报告》后向管理人出具《重庆市第三中级人民法院函》：根据重庆三中院批准的重整计划，对按重整
计划已获得清偿的债权人的剩余债权部分，债权人不得向公司主张权利。根据《企业破产法》第九十二条
第二款“债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后，
可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利”的规定，公司在 2007 年度已对原账面所有未申报
和未到期债权按账面债权本金的 10%预计了 15,333,838.94 元的待支付款项，剩余 90%的债权按《重整计划
草案》全部转入了好江贸易公司，2008 年内公司支付上述欠款中的 2,000,000.00 元、2009 年内公司支付上
述欠款中的 7,600,000.00 元，2010 年度至 2017 年 6 月未支付上述欠款，截止 2017 年 6 月 30 日，该部分
债务的余额为 5,733,838.94 元。
除上述外本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
27,116,635.25 100 610,310.18 2.25 26,506,325.07
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 27,116,635.25 100.00 610,310.18 2.25 26,506,325.07
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
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期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
11,853,527.30 100.00 628,402.48 5.30 11,225,124.82
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 11,853,527.30 100.00 628,402.48 5.30 11,225,124.82
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,000.00 72.00 0.60
1-2 年
2-3 年 35,820.00 10,746.00 30.00
3-5 年 1,000,000.00 500,000.00 50.00
5 年以上 198,984.36 99,492.18 50.00
合 计 1,246,804.36 610,310.18 —
②采用其他组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
母公司合并范围内关联方 25,766,425.19
备用金组合 103,405.70
合 计 25,869,830.89
注：“母公司合并范围内关联方”、“备用金组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提的坏账准备；本期无收回或转回的坏账准备 18,092.30 元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
重庆市金科大酒店 15,000.00 结算
黄秋红 2,500.00 坏账核销
谢福会 500.00 坏账核销
其他 92.30 坏账核销
合 计 18,092.30
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 32,648.35
合 计 32,648.35
其中：重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 款项是否由关联交易
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 产生
黎红川 职工借款 20,005.54 债务人无法查找 总经理办公会审批 否
李红彬 职工借款 1,800.00 债务人无法查找 总经理办公会审批 否
代垫职工社保 代垫款 4,535.16 债务人无法查找 总经理办公会审批 否
黄秋红 房屋押金 5,000.00 扣抵逾期房租 总经理办公会审批 否
谢福会 房屋押金 1,000.00 扣抵逾期房租 总经理办公会审批 否
其他 307.65
合 计 32,648.35
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 25,766,425.19 10,540,841.03
预付材料款 1,198,984.36 1,198,984.36
备用金 103,405.70 29,574.24
押金 47,820.00 83,820.00
其他 307.67
合 计 27,116,635.25 11,853,527.30
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
凤阳县中都矿产开发 1 年以内、1-2
借款 25,726,425.19 94.87
服务有限公司 年
林西县臻鑫矿业有限 4-5 年，5 年以
预付材料款 1,198,984.36 4.42 599,492.18
责任公司 上
西藏建元大通投资有
借款 40,000.00 1-2 年 0.15
限公司
合 计 — 26,965,409.55 — 99.44 599,492.18
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 853,867,746.72 853,867,746.72 853,867,746.72 853,867,746.72
合计 853,867,746.72 853,867,746.72 853,867,746.72 853,867,746.72
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
内蒙古东升庙矿
801,606,285.30 801,606,285.30
业有限责任公司
凤阳县中都矿产
开发服务有限公 26,761,461.42 26,761,461.42
司
北京建新嘉德投
25,500,000.00 25,500,000.00
资控股有限公司
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本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
西藏建元大通投
资有限公司
合计 853,867,746.72 853,867,746.72
3、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,992,376.39 75,832,594.65
其他业务 618,475.59 91,336.33
合 计 618,475.59 71,083,712.72 75,832,594.65
4、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
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十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -157,374.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,008.00
小 计 -257,382.19
所得税影响额 37,691.24
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合 计 -295,073.43
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.88 0.2123 0.2123
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.89 0.2126 0.2126
3、合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
变动比例
会计科目 期末数 期初数 变动金额 变动原因
(%)
主要系报告期营业收入增加，投资和筹资
货币资金 558,971,230.64 351,548,541.24 207,422,689.40 59.00
支出减少所致。
应收票据 20,200,000.00 32,397,540.00 -12,197,540.00 -37.65 主要系票据结算减少所致。
应收账款 179,163,247.88 126,226,632.87 52,936,615.01 41.94 主要系结算集中在报告期期末所致。
预付款项 14,600,930.05 6,344,981.06 8,255,948.99 130.12 主要系报告期期末预付款尚未结算所致。
其他应收款 5,689,304.77 3,868,724.37 1,820,580.40 47.06 主要系报告期发生大额单位应收款所致。
存货 44,906,764.61 64,765,785.86 -19,859,021.25 -30.66 主要系报告期销售期初库存商品所致。
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
变动比例
会计科目 期末数 期初数 变动金额 变动原因
(%)
主要系增值税待抵扣进项税额较期初增
其他流动资产 5,354,907.58 3,961,229.46 1,393,678.12 35.18
加所致。
工程物资 134,654.49 377,017.64 -242,363.15 -64.28 主要系报告期领用工程材料所致。
其他非流动资产 76,195,307.48 69,197,607.48 6,997,700.00 10.11 主要系报告期地质钻探支出增加所致。
应付职工薪酬 13,633,412.24 9,809,070.58 3,824,341.66 38.99 主要系报告计提的工资尚未发放所致。
主要系期末未交的增值税和企业所得税
应交税费 25,433,084.36 30,301,188.10 -4,868,103.74 -16.07
减少。
专项储备 43,988,978.82 33,122,984.81 10,865,994.01 32.80 主要系报告期计提的安措费转入。
未分配利润 477,525,702.38 236,025,885.51 241,499,816.87 102.32 主要系报告期实现的净利润转入。
（2）利润表表项目
变动比例
会计科目 本期金额 上期金额 变动金额 变动原因
(%)
营业收入 637,581,590.49 487,919,146.14 149,662,444.35 30.67 主要系主要产品销售单价高于上年同期。
主要系原计入生产成本的资源税报告期
转入税金及附加核算；二是上年同期总部
营业成本 264,182,848.37 343,275,495.92 -79,092,647.55 -23.04
贸易成本 7,583.26 万元，本期未开展同类
业务。
主要系报告期资源税、房产税、土地使用
税金及附加 50,416,367.43 6,157,965.71 44,258,401.72 718.72
税、印花税等转入本科目核算。
销售费用 1,785,227.87 11,094,690.54 -9,309,462.67 -83.91 主要系报告期运费减少所致。
主要系矿产资源补偿费及房产税、土地使
管理费用 34,813,213.50 45,661,509.46 -10,848,295.96 -23.76
用税、印花税等转入税金及附加核算。
财务费用 -1,212,364.42 3,851,607.18 -5,063,971.60 -131.48 主要系利息支出同比减少所致。
主要系报告期计提的坏账准备比上年同
资产减值损失 110,293.09 911,758.74 -801,465.65 -87.90
期减少。
主要系报告期营业利润高于上年同期，当
所得税费用 46,392,750.19 16,551,813.23 29,840,936.96 180.29
期所得税费用增加。
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
变动比例
会计科目 本期金额 上期金额 变动金额 变动原因
(%)
主要产品销售单价高于上年同期，净利润
净利润 240,835,872.27 60,537,549.55 180,298,322.72 297.83
增加。
（3）现金流量表项目
变动比例
会计科目 本期金额 上期金额 变动金额 变动原因
(%)
经营活动产生的现金
254,655,091.59 194,261,666.63 60,393,424.96 31.09 主要系营业收入同比增加。
流量净额
投资活动产生的现金
-47,232,037.38 -58,698,234.48 11,466,197.10 19.53 主要系报告期构建固定资产支出减少。
流量净额
筹资活动产生的现金
0.00 -69,977,919.44 69,977,919.44 100.00 主要系报告期未发生筹资现金收支。
流量净额
现金及现金等价物净 报告期经营活动收入增加，投资和筹资支
207,419,881.23 65,627,792.59 141,792,088.64 216.05
增加额 出减少。
建新矿业股份有限责任公司 2017 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人夏勇、财务总监吴斌鸿、财务主管高端签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿。
三、本半年度报告原件或具有法律效力的复印件公司将置备于公司办公场所、深圳交易所，以供
社会公众查阅。
建新矿业股份有限责任公司
法定代表人：夏勇
二 O 一七年八月二十一日| 建新矿业：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-22 |
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| 附件：公告原文 |
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