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上峰水泥:2020年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2020-08-18

甘肃上峰水泥股份有限公司

GANSU SHANGFENG CEMENT CO., LTD

2020年半年度财务报告

(未审计)

证券代码:000672证券简称:上峰水泥

2020年8月

目录

第一节 财务报告 ...... 3

第二节、公司基本情况 ...... 18

第三节、财务报表的编制基础 ...... 20

第四节、重要会计政策及会计估计 ...... 20

第五节、税项 ...... 58

第六节、合并财务报表项目注释 ...... 59

第七节、合并范围的变更 ...... 87

第八节、在其他主体中的权益 ...... 88

第九节、与金融工具相关的风险 ...... 93

第十节、公允价值的披露 ...... 95

第十一节、关联方及关联交易 ...... 96

第十二节、股份支付 ...... 98

第十三节、承诺及或有事项 ...... 98

第十四节、资产负债表日后事项 ...... 99

第十五节、其他重要事项 ...... 99

第十六节、母公司财务报表主要项目注释 ...... 100

第十七节、补充资料 ...... 103

第一节 财务报告

1、合并资产负债表

编制单位:甘肃上峰水泥股份有限公司

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金2,285,106,166.522,780,081,602.24
交易性金融资产262,842,024.91445,273,168.82
应收票据6,930,175.007,919,119.33
应收账款176,558,132.42181,369,454.49
应收款项融资427,759,680.74401,574,784.42
预付款项91,956,740.6892,672,566.93
其他应收款16,366,562.4223,953,983.34
其中:应收利息
应收股利
存货846,197,004.30903,129,196.79
合同资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产149,490,751.07217,011,302.89
流动资产合计4,263,207,238.065,052,985,179.25
非流动资产:
长期应收款
长期股权投资201,687,370.59201,937,352.83
投资性房地产87,009,472.1688,649,962.57
固定资产2,577,649,231.042,651,804,375.87
在建工程530,133,836.52171,496,630.10
无形资产1,401,647,568.671,393,081,953.06
商誉131,865,962.20131,865,962.20
长期待摊费用17,153,326.6617,485,549.22
递延所得税资产84,104,503.9184,357,303.17
其他非流动资产94,782,649.05105,798,340.64
非流动资产合计5,126,033,920.804,846,477,429.66
资产总计9,389,241,158.869,899,462,608.91
流动负债:
短期借款850,036,521.271,197,186,812.41
应付票据638,794,580.51366,877,698.33
应付账款496,942,466.18637,868,410.68
预收款项
合同负债156,289,388.08246,557,909.30
应付职工薪酬13,091,226.8431,408,306.68
应交税费482,692,483.95760,435,982.63
其他应付款343,693,852.11505,163,590.40
其中:应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债56,156,982.8188,546,929.59
其他流动负债
流动负债合计3,037,697,501.753,834,045,640.02
非流动负债:
长期借款52,000,000.0052,000,000.00
长期应付款41,823,509.4442,835,116.91
预计负债
递延收益28,030,743.5429,339,741.22
递延所得税负债142,563,488.20161,537,181.98
其他非流动负债
非流动负债合计264,417,741.18285,712,040.11
负债合计3,302,115,242.934,119,757,680.13
所有者权益:
股本813,619,871.00813,619,871.00
其他权益工具
资本公积-946,066,493.08-953,626,005.92
减:库存股140,621,728.70140,621,728.70
其他综合收益-6,375,318.91-6,446,601.39
专项储备95,566,791.6597,665,287.35
盈余公积172,598,012.11172,598,012.11
未分配利润5,734,352,384.045,446,667,482.61
归属于母公司所有者权益合计5,723,073,518.115,429,856,317.06
少数股东权益364,052,397.82349,848,611.72
所有者权益合计6,087,125,915.935,779,704,928.78
负债和所有者权益总计9,389,241,158.869,899,462,608.91

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金71,471,225.92434,646,351.73
交易性金融资产126,647,510.00
应收票据2,500,000.00
应收账款
应收款项融资
预付款项466,401.28346,849.72
其他应收款2,726,379,084.462,354,402,888.84
其中:应收利息
应收股利72,360,357.16
存货
合同资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,337,545.832,857,259.53
流动资产合计2,804,154,257.492,918,900,859.82
非流动资产:
债权投资
长期应收款
长期股权投资2,928,434,018.462,923,468,573.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产122,780.9362,811.02
在建工程
无形资产407,575.81422,876.02
商誉
长期待摊费用12,169,405.1314,083,976.04
递延所得税资产5,581,491.055,556,076.64
其他非流动资产
非流动资产合计2,946,715,271.382,943,594,313.24
资产总计5,750,869,528.875,862,495,173.06
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款2,401,242.291,893,597.38
预收款项
合同负债
应付职工薪酬1,036,800.621,462,394.62
应交税费128,581.417,763,377.76
其他应付款2,163,786,297.262,809,283,359.17
其中:应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计2,167,352,921.582,820,402,728.93
非流动负债:
长期借款
递延收益
递延所得税负债2,253,113.06
其他非流动负债
非流动负债合计2,253,113.06
负债合计2,167,352,921.582,822,655,841.99
所有者权益:
股本813,619,871.00813,619,871.00
其他权益工具
资本公积1,250,826,426.561,243,266,913.72
减:库存股140,621,728.70140,621,728.70
其他综合收益
专项储备
盈余公积163,294,055.65163,294,055.65
未分配利润1,496,397,982.78960,280,219.40
所有者权益合计3,583,516,607.293,039,839,331.07
负债和所有者权益总计5,750,869,528.875,862,495,173.06

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入2,874,220,840.682,888,343,717.41
其中:营业收入2,874,220,840.682,888,343,717.41
二、营业总成本1,751,633,270.491,706,345,518.94
其中:营业成本1,493,365,564.231,477,003,427.77
税金及附加35,676,869.1939,627,129.56
销售费用57,056,845.6651,361,509.85
管理费用158,108,813.21124,501,769.73
研发费用
财务费用7,425,178.2013,851,682.02
其中:利息费用52,743,228.6649,763,113.65
利息收入47,335,282.2036,918,884.51
加:其他收益53,205,563.3035,054,980.56
投资收益(损失以“-”号填列)103,563,202.1445,163,101.48
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)67,275,578.1734,043,916.08
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,435,221.75956,395.90
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-80,466.82-3,600,511.93
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,349,986,668.731,293,616,080.56
加:营业外收入8,890,817.27422,400.63
减:营业外支出5,088,843.127,572,213.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,353,788,642.881,286,466,268.12
减:所得税费用344,642,313.33321,010,739.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,009,146,329.55965,455,529.02
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,005,615,741.43965,455,529.02
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润1,008,531,608.29950,070,445.46
2.少数股东损益614,721.2615,385,083.56
六、其他综合收益的税后净额122,900.83-17,740.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额71,282.48-10,018.02
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益71,282.48-10,018.02
6.外币财务报表折算差额71,282.48-10,018.02
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额51,618.35-7,722.02
七、综合收益总额1,009,269,230.38965,437,788.98
归属于母公司所有者的综合收益总额1,008,602,890.77950,060,427.44
归属于少数股东的综合收益总额666,339.6115,377,361.54
八、每股收益:
(一)基本每股收益1.261.20
(二)稀释每股收益1.261.20

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入0.000.00
减:营业成本0.000.00
税金及附加128,412.15
销售费用3,039.50
管理费用16,514,031.2211,186,903.43
研发费用
财务费用-408,381.41-26,358,922.93
其中:利息费用
利息收入-434,466.72-26,518,379.23
加:其他收益209,180.52
投资收益(损失以“-”号填列)1,273,478,818.1163,720,971.43
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)34,043,916.08
信用减值损失(损失以“-”号填列)-101,657.6213,509.19
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,257,480,691.20112,791,946.17
加:营业外收入
减:营业外支出401,677.60
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,257,079,013.60112,791,946.17
减:所得税费用114,543.3628,705,685.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,256,964,470.2484,086,261.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,256,964,470.2484,086,261.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额1,256,964,470.2484,086,261.09
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,244,546,570.193,692,315,980.92
收到的税费返还27,015,763.7525,232,315.11
收到其他与经营活动有关的现金61,342,228.7749,226,120.04
经营活动现金流入小计3,332,904,562.713,766,774,416.07
购买商品、接受劳务支付的现金1,404,588,916.901,717,927,297.86
支付给职工以及为职工支付的现金101,620,266.1798,327,370.17
支付的各项税费821,753,300.37588,405,472.83
支付其他与经营活动有关的现金83,456,858.1065,851,716.83
经营活动现金流出小计2,411,419,341.542,470,511,857.69
经营活动产生的现金流量净额921,485,221.171,296,262,558.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,052,785,299.79359,698,441.04
取得投资收益收到的现金2,513,160.0047,126,856.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金23,793.77
投资活动现金流入小计1,055,298,459.79406,849,091.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金666,789,003.4836,362,430.40
投资支付的现金637,637,816.89101,076,930.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,000,000,000.00
投资活动现金流出小计1,304,426,820.371,137,439,360.40
投资活动产生的现金流量净额-249,128,360.58-730,590,269.19
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金332,200,000.00802,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金351,623,963.5425,535,936.11
筹资活动现金流入小计683,823,963.54828,285,936.11
偿还债务支付的现金554,310,000.00787,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金754,886,721.09361,346,595.28
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润7,998,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金277,287,748.41232,920,464.82
筹资活动现金流出小计1,586,484,469.501,381,567,060.10
筹资活动产生的现金流量净额-902,660,505.96-553,281,123.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-230,303,645.3712,391,165.20
加:期初现金及现金等价物余额2,094,383,920.28457,210,481.92
六、期末现金及现金等价物余额1,864,080,274.91469,601,647.12

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3,865,985.274,511,236.27
经营活动现金流入小计3,865,985.274,511,236.27
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3,200,232.163,349,562.52
支付的各项税费103,624.23128,302.53
支付其他与经营活动有关的现金17,965,963.067,023,965.43
经营活动现金流出小计21,269,819.4510,501,830.48
经营活动产生的现金流量净额-17,403,834.18-5,990,594.21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金132,587,148.11323,816,617.54
取得投资收益收到的现金46,852,756.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金130,212,824.75
投资活动现金流入小计132,587,148.11500,882,198.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金127,200.00
投资支付的现金48,376,930.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,015,500,000.00
投资活动现金流出小计1,064,004,130.00
投资活动产生的现金流量净额132,587,148.11-563,121,931.04
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1,382,968,645.961,103,698,654.24
筹资活动现金流入小计1,382,968,645.961,103,698,654.24
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金720,846,706.86317,885,084.36
支付其他与筹资活动有关的现金1,140,480,378.84265,123,435.11
筹资活动现金流出小计1,861,327,085.70583,008,519.47
筹资活动产生的现金流量净额-478,358,439.74520,690,134.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-363,175,125.81-48,422,390.48
加:期初现金及现金等价物余额434,646,351.73131,249,181.34
六、期末现金及现金等价物余额71,471,225.9282,826,790.86

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

7、合并所有者权益变动表

本期金额 单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额813,619,871.00-953,626,005.92140,621,728.70-6,446,601.3997,665,287.35172,598,012.115,446,667,482.615,429,856,317.06349,848,611.725,779,704,928.78
二、本年期初余额813,619,871.00-953,626,005.92140,621,728.70-6,446,601.3997,665,287.35172,598,012.115,446,667,482.615,429,856,317.06349,848,611.725,779,704,928.78
三、本期增减变动金额7,559,512.8471,282.48-2,098,495.70287,684,901.43293,217,201.0514,203,786.10307,420,987.15
(一)综合收益总额71,282.481,008,531,608.291,008,602,890.77666,479.471,009,269,370.25
(二)所有者投入和减少资本7,559,512.840.000.000.000.000.000.007,559,512.8412,938,911.4120,498,424.24
1.所有者投入的普通股0.004,165,000.004,165,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额7,559,512.847,559,512.84368,850.387,928,363.22
4.其他0.008,405,061.038,405,061.03
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.00-720,846,706.86-720,846,706.860.00-720,846,706.86
1.提取盈余公积0.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配-720,846,706.86-720,846,706.86-720,846,706.86
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
(五)专项储备0.000.000.00-2,098,495.700.000.000.00-2,098,495.70598,395.22-1,500,100.48
1.本期提取1,111,305.411,111,305.41598,395.221,709,700.63
2.本期使用3,209,801.113,209,801.113,209,801.11
(六)其他0.000.00
四、本期期末余额813,619,871.000.000.000.00-946,066,493.08140,621,728.70-6,375,318.9195,566,791.65172,598,012.110.005,734,352,384.045,723,073,518.11364,052,397.826,087,125,915.93

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额813,619,871.00-964,023,011.39174,010,779.50-4,739,638.0875,283,940.43275,492,444.843,433,248,568.353,454,871,395.65111,843,298.393,566,714,694.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额813,619,871.00-964,023,011.39174,010,779.50-4,739,638.0875,283,940.43275,492,444.843,433,248,568.353,454,871,395.65111,843,298.393,566,714,694.04
三、本期增减变动金额-10,018.02-4,039,947.64-71,450,257.50632,185,361.10556,685,137.9416,886,364.82573,571,502.76
(一)综合收益总额-10,018.02950,070,445.46950,060,427.4415,377,361.54965,437,788.98
(二)所有者投入和减少资本-71,450,257.50-71,450,257.509,282,737.73-62,167,519.77
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
(三)利润分配----
317,885,084.36317,885,084.367,998,000.00325,883,084.36
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-317,885,084.36-317,885,084.36-7,998,000.00-325,883,084.36
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
(五)专项储备-4,039,947.64-4,039,947.64224,265.55-3,815,682.09
1.本期提取416,493.17224,265.55224,265.55
2.本期使用-4,456,440.81-4,039,947.644,039,947.64
(六)其他
四、本期期末余额813,619,871.00-964,023,011.39174,010,779.50-4,749,656.1071,243,992.79204,042,187.344,065,433,929.454,011,556,533.59128,729,663.214,140,286,196.80

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额813,619,871.001,243,266,913.72140,621,728.70163,294,055.65960,280,219.403,039,839,331.07
二、本年期初余额813,619,871.001,243,266,913.72140,621,728.70163,294,055.65960,280,219.403,039,839,331.07
三、本期增减变动金额7,559,512.840.000.000.000.00536,117,763.38543,677,276.22
(一)综合收益总额1,256,964,470.241,256,964,470.24
(二)所有者投入和减少资本7,559,512.847,559,512.84
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7,559,512.847,559,512.84
(三)利润分配-720,846,706.86-720,846,706.86
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-720,846,706.86-720,846,706.86
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
(五)专项储备
四、本期期末余额813,619,871.001,250,826,426.56140,621,728.700.000.00163,294,055.651,496,397,982.783,583,516,607.29

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额813,619,871.001,266,820,408.04174,010,779.50155,394,179.451,203,017,601.153,264,841,280.14
二、本年期初余额813,619,871.001,266,820,408.04174,010,779.50155,394,179.451,203,017,601.153,264,841,280.14
三、本期增减变动金额-233,798,823.27-233,798,823.27
(一)综合收益总额84,086,261.0984,086,261.09
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-317,885,084.36-317,885,084.36
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-317,885,084.36-317,885,084.36
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
(五)专项储备
四、本期期末余额813,619,871.001,266,820,408.04174,010,779.50155,394,179.45969,218,777.883,031,042,456.87

法定代表人:俞锋 主管会计工作负责人:张亦峰 会计机构负责人:李必华

第二节、公司基本情况

甘肃上峰水泥股份有限公司(以下简称“上峰水泥”、“本公司”或“公司”),原名白银铜城商厦(集团)股份有限公司,注册地址:甘肃省白银市白银区五一街8号;统一社会信用代码:

916200002243443476;法定代表人:俞锋;注册资本:81,361.9871万元人民币;经营范围:建筑材料、五金交电(不含进口摄录像机)、金属材料(不含贵金属)、化工产品(不含危险品);普通机械、汽车配件、日用百货、服装鞋帽、针纺织品、办公用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金首饰、文体用品、电脑耗材、通讯器材、家俱设计、制作、发布代理国内外各类广告业务,工艺美术品,计算机及其辅助设备(涉及安全信息产品除外),场地租赁,冬季供暖;

公司是1992年5月14日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准,由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造,由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起,1993年3月,经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准,以定向募集方式设立的股份有限公司;

1996年12月18日,公司股票在深圳证券交易所上市交易,股票简称“铜城集团”,股票交易代码000672;

2001年,根据白银铜城商厦(集团)股份有限公司2001年3月6日召开的第三届第十次董事会决议,并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过,本公司以2000年2月27日的总股本6500万元为基数,向全体股东每10股配3股(大股东放弃配股权,实际配售780万股),配股后总股本共计7280万股;2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数,向全体股东每10股送4.9股红股,送股后总股本共计10,854.99万股;

2002年6月22日,本公司以10,854.99万股为基数,向全体股东每10股转增4股进行分红,转增后总股本共计15,196.98万股;

2007年3月19日,本公司第二次临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦(集团)股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》,以本公司现有的流通股本7,055.75万股为基数,以截止2005年12月31日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本,每10股流通股股份获得转增9股,本次转增总股数是6,350.18万股,转增后公司总股本由15,197.00万股变更为21,547.17万股;

2007年4月13日,北京市海淀区国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司3,945.37万股国有法人股股份,占公司总股本的25.96%转让给北京大地花园酒店,转让后,北京大地花园酒店成为本公司第一大股东,股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有本公司18.31%股份,仍为公司第一大股东;

2007年5月起,公司暂停上市;2009年10月23日,本公司第一大股东北京大地花园酒店与北京兴业玉海投资有限公司签定了《股权转让协议》,将其持有的本公司限售流通股3,700.00万股,占本公司总股本的17.17%转让给北京兴业玉海投资有限公司。转让后,北京大地花园酒店仍持有本公司限售流通股245.37万股,持股比例为1.14%;北京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售流通股3,700.00万股,持股比例为17.17%,成为本公司第一大股东;根据本公司2012年9月19日第六届董事会第二十五次会议决议、2012年10月8日召开的2012年第四次临时股东大会决议和2013年2月1日中国证券监督管理委员会《关于核准白银铜城商厦(集团)股份有限公司重大资产重组及向浙江上峰控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]74号),本公司分别向浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有限公司发行股份24,535.02万股、10,392.97万股、7,176.09万股、17,710.73万股,股,每股发行价为人民币3.69元,以购买浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司持有的浙江上峰建材有限公司100%的股权、南方水泥有限公司持有的铜陵上峰水泥股份有限公司35.5%的股权。截至2013年4月9日止,浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有限公司作为出资的股权均已办理工商登记变更手续,该股权评估价值为2,207,166,588.02元(基准日为2012年8月31日),对应新增注册资本合计人民币598,148,124.00元,出资方式均为股权。新增资本已经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中瑞岳华验字[2013]第0099号《验资报告》。本次发行新增股份于2013年4月12日在中证登深圳分公司办理完毕登记托管手续。

截至2019年12月31日,本公司累计发行股本总数81,361.99万股,详见第七节、合并财务报表项目注释、30 、“股本”。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)以熟料和水泥等水泥行业产品的生产和销售为主,并辅以房地产开发及物业管理等业务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第XX次会议于2020年8月16日批准。本报告期公司纳入合并范围的子公司共44户,详见第八节、“在其他主体中的权益”。本报告期公司合并范围新增子公司2户,详见第七节、“合并范围的变更”。

第三节、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

第四节、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见第四节、15、18、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

本报告期是指2020年1-6月。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除

累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方

控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

· 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期

关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

· 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条

款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第四节、11。

(5)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

· 以摊余成本计量的金融资产;· 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;· 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;· 租赁应收款;预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认

预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据· 应收票据组合1:银行承兑汇票· 应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款· 应收账款组合1:应收关联方· 应收账款组合2:应收其他客户

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

· 其他应收款组合1:应收关联方款项· 其他应收款组合2:应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款

本集团的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。

本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,计算长期应收款预期信用损失。信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

· 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;· 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;· 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;· 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不

利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过90日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

· 发行方或债务人发生重大财务困难;· 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;· 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的

让步;· 债务人很可能破产或进行其他财务重组;· 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为

实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与

方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第四节、19。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

类 别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-305.004.75-3.17
土地使用权500.002.00

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-305%9.50%-3.17%
机器设备年限平均法5-205%19.00%-4.75%
运输设备年限平均法4-55%23.75%-19.00%
其他年限平均法3-55%31.67%-19.00%

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第四节、19。

(4)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(5)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见第四节、19。工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见第四节、19。

资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命(年)摊销方法备注
土地使用权50直线法
软件2-5直线法
采矿权18-30直线法
特许经营权10直线法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第四节、19。

(2)内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

19、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至

相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、股份支付

(1)股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求

(1)一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见第四节、10(5))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本集团对于与客户之间的销售商品合同通常仅包括转让商品的履约业务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品控制权转移给购买方时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的

主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

29、安全生产费用

本集团根据有关规定,按所从事业务类别,以一定比例提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。30、回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

31、限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人

员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。存货跌价准备本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使

用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。其他长期资产减值本集团在判断固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资等长期资产是否存在减值时,主要从以下方面进行评估和分析:①影响资产减值的事项是否已经发生;②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。本集团所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本集团的上述长期资产出现减值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。所得税本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入(修订)》(以下简称“新收入准则”),本集团经第九届董事会第十五次会议决议自2020年1月1日起执行该准则,对会计政策相关内容进行了调整。

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。在满足一定条件时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比

例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如:合同成本、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、预收款项等。本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

会计政策变更的内容和原因报表项目(2020年1月1日)
因执行新收入准则,本集团将销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。合同负债246,557,909.30
预收款项246,557,909.30

与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度中期财务报表相关项目的影响如下:

受影响的资产负债表项目2020年6月30日
合同负债156,289,388.08
预收款项156,289,388.08

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金2,780,081,602.242,780,081,602.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产445,273,168.82445,273,168.82
衍生金融资产
应收票据7,919,119.337,919,119.33
应收账款181,369,454.49181,369,454.49
应收款项融资401,574,784.42401,574,784.42
预付款项92,672,566.9392,672,566.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款23,953,983.3423,953,983.34
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货903,129,196.79903,129,196.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产217,011,302.89217,011,302.89
流动资产合计5,052,985,179.255,052,985,179.25
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资201,937,352.83201,937,352.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产88,649,962.5788,649,962.57
固定资产2,651,804,375.872,651,804,375.87
在建工程171,496,630.10171,496,630.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,393,081,953.061,393,081,953.06
开发支出
商誉131,865,962.20131,865,962.20
长期待摊费用17,485,549.2217,485,549.22
递延所得税资产84,357,303.1784,357,303.17
其他非流动资产105,798,340.64105,798,340.64
非流动资产合计4,846,477,429.664,846,477,429.66
资产总计9,899,462,608.919,899,462,608.91
流动负债:
短期借款1,197,186,812.411,197,186,812.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据366,877,698.33366,877,698.33
应付账款637,868,410.68637,868,410.68
预收款项246,557,909.30-246,557,909.30
合同负债246,557,909.30246,557,909.30
应付职工薪酬31,408,306.6831,408,306.68
应交税费760,435,982.63760,435,982.63
其他应付款505,163,590.40505,163,590.40
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债88,546,929.5988,546,929.59
其他流动负债
流动负债合计3,834,045,640.023,834,045,640.02
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款52,000,000.0052,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款42,835,116.9142,835,116.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益29,339,741.2229,339,741.22
递延所得税负债161,537,181.98161,537,181.98
其他非流动负债
非流动负债合计285,712,040.11285,712,040.11
负债合计4,119,757,680.134,119,757,680.13
所有者权益:
股本813,619,871.00813,619,871.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积-953,626,005.92-953,626,005.92
减:库存股140,621,728.70140,621,728.70
其他综合收益-6,446,601.39-6,446,601.39
专项储备97,665,287.3597,665,287.35
盈余公积172,598,012.11172,598,012.11
一般风险准备
未分配利润5,446,667,482.615,446,667,482.61
归属于母公司所有者权益合计5,429,856,317.065,429,856,317.06
少数股东权益349,848,611.72349,848,611.72
所有者权益合计5,779,704,928.785,779,704,928.78
负债和所有者权益总计9,899,462,608.919,899,462,608.91

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金434,646,351.73434,646,351.73
交易性金融资产126,647,510.00126,647,510.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项346,849.72346,849.72
其他应收款2,354,402,888.842,354,402,888.84
其中:应收利息
应收股利72,360,357.1672,360,357.16
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,857,259.532,857,259.53
流动资产合计2,918,900,859.822,918,900,859.82
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,923,468,573.522,923,468,573.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产62,811.0262,811.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产422,876.02422,876.02
开发支出
商誉
长期待摊费用14,083,976.0414,083,976.04
递延所得税资产5,556,076.645,556,076.64
其他非流动资产
非流动资产合计2,943,594,313.242,943,594,313.24
资产总计5,862,495,173.065,862,495,173.06
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款1,893,597.381,893,597.38
预收款项
合同负债
应付职工薪酬1,462,394.621,462,394.62
应交税费7,763,377.767,763,377.76
其他应付款2,809,283,359.172,809,283,359.17
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计2,820,402,728.932,820,402,728.93
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债2,253,113.062,253,113.06
其他非流动负债
非流动负债合计2,253,113.062,253,113.06
负债合计2,822,655,841.992,822,655,841.99
所有者权益:
股本813,619,871.00813,619,871.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,243,266,913.721,243,266,913.72
减:库存股140,621,728.70140,621,728.70
其他综合收益
专项储备
盈余公积163,294,055.65163,294,055.65
未分配利润960,280,219.40960,280,219.40
所有者权益合计3,039,839,331.073,039,839,331.07
负债和所有者权益总计5,862,495,173.065,862,495,173.06

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

第五节、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入13.00%、10.00%、9.00%、6.00%、5.00%、3.00%
城市维护建设税应纳流转税额7.00%、5.00%
企业所得税应纳税所得额除下表所示子公司适用的所得税税率外,本公司及各子公司本年度适用的所得税率为25%:
土地增值税房地产开发业务在项目开发阶段按预收款预缴,项目达到土地增值税清算条件时按开发项目汇算清缴。30.00%-60.00% 超率累进税率
教育费附加实际缴纳的流转税3.00%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
上峰ZETH水泥有限公司10.00%
铜陵永安物业管理有限公司20.00%
怀远县上峰永安物业管理有限公司20.00%

铜陵永安物业管理有限公司及怀远县上峰永安物业管理有限公司根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2017]43号,自2017

年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。铜陵永安物业管理有限公司及怀远县上峰永安物业管理有限公司适用上述税收优惠,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

第六节、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金278,674.94439,246.38
银行存款1,863,801,599.972,093,944,673.90
其他货币资金421,025,891.61685,697,681.96
合计2,285,106,166.522,780,081,602.24
其中:存放在境外的款项总额16,268.44603,367.74

说明:截止2020年6月30日所有权受到限制的货币资金金额为人民币421,025,891.61元,用于担保或抵押的定期存款或通知存款、银行承兑汇票保证金等。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产262,842,024.91445,273,168.82
其中:
权益工具投资198,742,024.91343,158,102.29
债务工具投资64,100,000.00102,115,066.53
其中:
合计262,842,024.91445,273,168.82

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据6,930,175.007,919,119.33
合计6,930,175.007,919,119.33

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据6,965,000.00100.00%34,825.000.50%6,930,175.007,958,913.90100.00%39,794.570.50%7,919,119.33
其中:
商业承兑汇票6,965,000.00100.00%34,825.000.50%6,930,175.007,958,913.90100.00%39,794.570.50%7,919,119.33
合计6,965,000.00100.00%34,825.000.50%6,930,175.007,958,913.90100.00%39,794.570.50%7,919,119.33

按组合计提坏账准备:商业承兑汇票

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票6,965,000.0034,825.000.50%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
本期计提39,794.57-4,969.5734,825.00
合计39,794.57-4,969.5734,825.00

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款213,618,387.251.00%37,060,254.830.17%176,558,132.42218,564,386.36100.00%37,194,931.8717.02%181,369,454.49
其中:
应收关联方19,512.470.01%19.510.10%19,492.9620,885.300.01%20.890.10%20,864.41
应收其他客户213,598,874.7899.99%37,060,235.3217.35%176,538,639.46218,543,501.0699.99%37,194,910.9817.02%181,348,590.08
合计213,618,387.25100.00%37,060,254.8317.35%176,558,132.42218,564,386.36100.00%37,194,931.8717.02%181,369,454.49

按组合计提坏账准备:应收关联方

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收关联方19,512.4719.510.10%

按组合计提坏账准备:应收其他客户

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内160,791,484.675,820,651.76154,970,832.91%
1至2年15,820,637.572,597,748.6913,222,888.88%
2至3年7,677,064.423,930,656.983,746,407.44%
3至4年3,357,367.982,091,640.251,265,727.73%
4至5年15,415,275.1912,082,492.693,332,782.50%
5年以上10,537,044.9510,537,044.950.00%
合计213,598,874.7737,060,235.32--

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)160,791,484.67
1至2年15,820,637.57
2至3年7,696,576.89
3年以上29,309,688.12
3至4年3,357,367.98
4至5年15,415,275.19
5年以上10,537,044.95
合计213,618,387.25

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款37,194,931.87-134,677.0437,060,254.83
合计37,194,931.87-134,677.0437,060,254.83

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户A21,058,730.289.86%1,663,404.50
客户B8,032,900.353.76%401,645.02
客户C6,353,463.892.97%317,673.19
客户D5,413,803.212.53%4,458,808.33
客户E5,272,839.442.47%320,588.63
合计46,131,737.1721.60%

5、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据427,759,680.74401,574,784.42
合计427,759,680.74401,574,784.42

(1)期末本集团列示于应收款项融资的已质押的应收票据

种 类期末已质押金额
银行承兑票据164,852,403.00

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内75,284,983.5981.87%72,003,572.0577.70%
1至2年8,359,009.659.09%10,085,792.4210.88%
2至3年717,120.660.78%717,120.660.77%
3年以上7,595,626.788.26%9,866,081.8010.65%
合计91,956,740.68--92,672,566.93--

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额47,805,964.57元,占预付款项期末余额合计数的比例51.99%。

7、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款16,366,562.4223,953,983.34
合计16,366,562.4223,953,983.34

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款10,424,012.5012,210,606.78
保证金及押金6,879,409.0710,057,566.93
代垫款5,677,600.006,789,651.16
备用金2,743,210.605,365,776.34
其他1,323,600.343,507,227.36
合计27,047,832.5137,930,828.57

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额505,239.0910,818,188.672,653,417.4713,976,845.23
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-108,535.04-3,187,040.10-3,295,575.14
2020年6月30日余额396,704.057,631,148.572,653,417.4710,681,270.09

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)8,287,596.23
1至2年3,508,256.41
2至3年4,358,322.13
3年以上10,893,657.74
3至4年1,036,865.29
4至5年9,060,767.21
5年以上796,025.24
合计27,047,832.51

3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
奥腾吉尔公司拆借款9,525,732.991年以内、1-5年35.22%6,978,824.70
怀宁县财政局代垫款4,677,600.001-5年17.29%1,377,720.00
怀远县建设局房地产开发管理指挥部保证金及押金2,884,036.001年以内、1-3年10.66%288,403.60
何立飞(混凝土协会)保证金及押金1,050,000.001年以内3.88%52,500.00
广西地矿资源勘查开发有限公司代垫款1,000,000.001年以内3.70%50,000.00
合计--19,137,368.99--70.75%8,747,448.30

8、存货

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料235,200,441.84235,200,441.84247,991,135.84247,991,135.84
在产品12,796,177.7912,796,177.7912,010,679.3612,010,679.36
库存商品176,338,705.62176,338,705.62120,976,697.13120,976,697.13
开发成本201,893,526.94201,893,526.94175,260,572.87175,260,572.87
开发产品219,968,152.11219,968,152.11346,890,111.59346,890,111.59
合计846,197,004.30846,197,004.30903,129,196.79903,129,196.79

(2)开发成本

项目名称开工 时间预计竣工时间预计总 投资2020.6.302019.12.31期末跌价准备
“上峰?上城”房产项目2015年2022年3.50亿201,893,526.94175,260,572.87
合 计------201,893,526.94175,260,572.87

(3)开发产品

项目名称竣工 时间2020.01.01本期增加本期减少2020.6.30期末跌价准备
“上峰?阳光华府”房产项目2019年166,647,088.2078,385,410.9488,261,677.26
“上峰?华兴明珠”房产项目2019年107,554,833.4548,536,548.5459,018,284.91
“上峰?上城”房产项目2017年70,992,273.2870,992,273.28
“上峰?和风苑”房产项目2017年1,695,916.661,695,916.66
合 计--346,890,111.59126,921,959.48219,968,152.11

9、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行理财产品23,500,000.00
待抵扣进项税额20,365,213.78
预缴增值税18,965,257.6230,532,782.45
预缴土地增值税4,398,652.319,644,261.25
预缴所得税4,395,954.279,347,980.68
房租、停车服务费1,608,730.00
预缴其他税项2,196,562.344,797,638.71
未终止确认的票据贴现重分类金额91,586,521.27107,621,135.93
增值税留抵税额26,339,073.2611,202,290.09
合计149,490,751.07217,011,302.89

10、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司49,411,958.91-30,729.5649,381,229.35
山东泰山宝盛置业有限公司152,525,393.92-219,252.68152,306,141.24
小计201,937,352.83-249,982.24201,687,370.59
合计201,937,352.83-249,982.24201,687,370.59

11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额90,036,830.758,728,335.0098,765,165.75
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额90,036,830.758,728,335.0098,765,165.75
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9,169,633.23945,569.9510,115,203.18
2.本期增加金额1,553,207.0387,283.381,640,490.41
(1)计提或摊销1,553,207.0387,283.381,640,490.41
3.本期减少金额
4.期末余额10,722,840.261,032,853.3311,755,693.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值79,313,990.497,695,481.6787,009,472.16
2.期初账面价值80,867,197.527,782,765.0588,649,962.57

12、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产2,577,649,231.042,651,804,375.87
合计2,577,649,231.042,651,804,375.87

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额2,187,238,816.592,874,747,132.5156,996,378.2238,625,880.095,157,608,207.41
2.本期增加金额771,885.9756,058,014.821,565,419.041,292,332.8259,687,652.65
(1)购置771,885.9756,024,256.201,238,671.521,292,332.8259,327,146.51
(2)在建工程转入33,758.62326,747.52360,506.14
3.本期减少金额200,790.83200,790.83
(1)处置或报废200,790.83200,790.83
4.期末余额2,188,010,702.562,930,805,147.3358,361,006.4339,918,212.915,217,095,069.23
二、累计折旧
1.期初余额719,007,472.621,711,631,835.6941,692,737.4133,471,785.822,505,803,831.54
2.本期增加金额42,687,346.7885,124,225.301,968,231.374,039,992.96133,819,796.41
(1)计提42,687,346.7885,124,225.301,968,231.374,039,992.96133,819,796.41
3.本期减少金额177,789.76177,789.76
(1)处置或报废177,789.76177,789.76
4.期末余额761,694,819.401,796,756,060.9943,483,179.0237,511,778.782,639,445,838.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,426,315,883.161,134,049,086.3414,877,827.412,406,434.132,577,649,231.04
2.期初账面价值1,468,231,343.971,163,115,296.8215,303,640.815,154,094.272,651,804,375.87

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
怀宁综合楼7,087,771.07尚在办理中
水泥粉磨房6,869,210.89尚在办理中

13、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程530,001,093.16171,376,811.92
工程物资132,743.36119,818.18
合计530,133,836.52171,496,630.10

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
贵州金兴实业生产线异地技改项目387,338,732.41387,338,732.4194,639,199.7194,639,199.71
2800t/d熟料水泥生产线46,633,564.6246,633,564.6245,867,338.7745,867,338.77
日产4500吨熟料新型干法水泥生产线异地技改配套9MW纯低温余热发电工程8,790,679.248,790,679.247,620,000.007,620,000.00
水泥窑协同处置废弃物项目32,855,315.7032,855,315.704,658,767.594,658,767.59
安全填埋场36,486,036.5836,486,036.583,938,800.403,938,800.40
其他17,896,764.6117,896,764.6114,652,705.4514,652,705.45
合计530,001,093.16530,001,093.16171,376,811.92171,376,811.92

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额资金来源
贵州金兴实业生产线异地技改项目800,000,000.0094,639,199.71292,699,532.70387,338,732.41其他
2800t/d熟料水泥生产线630,000,000.0045,867,338.77766,225.8546,633,564.62其他
日产4500吨熟料新型干法水泥生产线异地技改配套9MW纯低温余热发电工程974,100,000.007,620,000.001,170,679.248,790,679.24其他
利用水泥窑协同处置废弃物项目155,890,000.004,658,767.5928,196,548.1132,855,315.70其他
安全填埋场249,580,000.003,938,800.4032,547,236.1836,486,036.58其他
合计2,809,570,000.00156,724,106.47355,380,222.08512,104,328.55------

(3)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备132,743.36132,743.36119,818.18119,818.18
合计132,743.36132,743.36119,818.18119,818.18

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权软件采矿权探矿权及其他合计
一、账面原值
1.期初余额436,758,981.216,395,088.08711,294,162.74539,668,113.191,694,116,345.22
2.本期增加金额34,861,684.001,477,344.446,512,148.7442,851,177.18
(1)购置34,861,684.001,477,344.446,512,148.7442,851,177.18
3.本期减少金额
4.期末余额471,620,665.217,872,432.52711,294,162.74546,180,261.931,736,967,522.40
二、累计摊销
1.期初余额66,717,977.464,498,288.21224,872,541.564,945,584.93301,034,392.16
2.本期增加金额7,342,061.23366,748.4826,037,340.23539,411.6534,285,561.57
(1)计提7,342,061.23366,748.4826,037,340.23539,411.6534,285,561.57
3.本期减少金额
4.期末余额74,060,038.694,865,036.69250,909,881.795,484,996.58335,319,953.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值397,560,626.533,007,395.84460,384,280.96540,695,265.361,401,647,568.67
2.期初账面价值370,041,003.751,896,799.87486,421,621.18534,722,528.261,393,081,953.06

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权-五台工业园2,948,789.14尚在办理中

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
非同一控制下合并颍上上峰水泥有限公司形成的商誉10,371,060.7110,371,060.71
非同一控制下合并江苏上峰水泥有限公司形成的商誉27,295,203.4927,295,203.49
非同一控制下合并台州上峰水泥有限公司形成的商誉89,467,412.8089,467,412.80
非同一控制下合并ZETH水泥有限责任公司形成的商誉9,087,025.969,087,025.96
非同一控制下合并博乐市上峰水泥有限公司形成的商誉6,650,424.146,650,424.14
非同一控制下合并安徽万世昌置业有限公司形成的商誉288,865.85288,865.85
合计143,159,992.95143,159,992.95

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
非同一控制下合并江苏上峰水泥有限公司形成的商誉4,255,044.484,255,044.48
非同一控制下合并ZETH水泥有限责任公司形成的商誉7,038,986.277,038,986.27
合计11,294,030.7511,294,030.75

16、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
码头升级工程6,504,946.32329,651.876,175,294.45
办公室装修费8,439,036.2269,576.101,243,109.127,265,503.20
土地租赁费1,172,584.2721,482.971,151,101.30
高管车改款81,666.1642,208.4639,457.70
供电线路工程618,173.2817,171.48601,001.80
其他669,142.972,692,918.611,441,093.371,920,968.21
合计17,485,549.222,762,494.713,094,717.2717,153,326.66

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备46,603,537.2610,556,662.6250,038,759.0111,326,747.28
内部交易未实现利润67,624,852.8516,906,213.2169,565,782.1317,391,445.53
可抵扣亏损94,567,607.1323,641,901.7889,089,275.8622,272,318.98
开办费9,865,254.272,466,313.579,019,484.712,254,871.17
递延收益10,637,442.792,659,360.7010,852,976.952,713,244.24
专项储备及其他111,496,208.1327,874,052.03113,594,703.8328,398,675.97
合计340,794,902.4384,104,503.91342,160,982.4984,357,303.17

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值602,290,207.26135,294,439.55615,458,084.33138,270,101.28
交易性金融工具、衍生金融工具的估值15,395,960.343,848,990.0978,633,275.3519,658,318.83
固定资产折旧及其他13,680,234.253,420,058.5614,435,047.443,608,761.87
合计631,366,401.85142,563,488.20708,526,407.12161,537,181.98

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产84,104,503.9184,357,303.17
递延所得税负债142,563,488.20161,537,181.98

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1,017,652.321,230,241.04
可抵扣亏损169,066,197.01159,613,149.24
合计170,083,849.33160,843,390.28

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2020年18,209,487.0118,209,487.01
2021年20,902,534.2124,554,892.45
2022年26,551,012.6431,655,606.95
2023年38,110,630.4538,110,630.45
2024年47,082,532.3847,082,532.38
2025年18,210,000.32
合计169,066,197.01159,613,149.24--

18、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款53,937,572.0053,937,572.0053,937,572.0053,937,572.00
预付设备款28,952,368.2728,952,368.2739,265,992.7839,265,992.78
预付工程款11,892,708.7811,892,708.7812,594,775.8612,594,775.86
合计94,782,649.0594,782,649.05105,798,340.64105,798,340.64

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款216,636,521.27379,062,695.30
抵押借款2,000,000.0092,139,695.41
保证借款631,400,000.00725,984,421.70
合计850,036,521.271,197,186,812.41

20、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票0.00
银行承兑汇票638,794,580.51366,877,698.33
合计638,794,580.51366,877,698.33

21、应付账款

单位: 元

项目期末余额期初余额
工程款147,100,556.45189,807,169.61
材料款206,137,115.71291,022,024.32
设备款101,942,735.20111,230,480.31
成本费用款32,534,787.6336,327,364.48
其他9,227,271.199,481,371.96
合计496,942,466.18637,868,410.68

22、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款151,255,703.12201,797,514.88
房款5,033,684.9644,760,394.42
合计156,289,388.08246,557,909.30

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31,177,019.63100,286,962.41118,548,879.1812,915,102.86
二、离职后福利-设定提存计划231,287.051,258,760.581,313,923.65176,123.98
合计31,408,306.68101,545,722.99119,862,802.8313,091,226.84

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴30,594,520.9797,811,234.14116,086,575.5112,319,179.60
3、社会保险费172,629.591,746,075.991,707,927.80210,777.78
其中:医疗保险费166,347.861,651,320.991,607,585.06210,083.79
工伤保险费340.0089,302.3795,503.38-5,861.01
生育保险费5,941.735,452.634,839.366,555.00
4、住房公积金7,200.0020,081.0020,081.007,200.00
5、工会经费和职工教育经费402,669.07709,571.28734,294.87377,945.48
合计31,177,019.63100,286,962.41118,548,879.1812,915,102.86

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险216,439.291,231,947.491,285,419.18162,967.60
2、失业保险费14,847.7626,813.0928,504.4713,156.38
合计231,287.051,258,760.581,313,923.65176,123.98

24、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税90,358,388.55101,922,517.37
企业所得税352,955,859.15606,041,005.82
个人所得税181,120.07550,547.63
城市维护建设税2,282,861.747,138,316.84
资源税4,459,693.1511,322,550.40
土地增值税23,747,152.3620,221,615.62
教育费附加1,117,417.392,459,134.94
地方教育费附加903,463.571,592,820.91
房产税2,576,112.152,215,731.48
土地使用税1,849,651.242,022,155.79
环保税1,732,400.071,785,979.45
其他税费528,364.513,163,606.38
合计482,692,483.95760,435,982.63

25、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款343,693,852.11505,163,590.40
合计343,693,852.11505,163,590.40

(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付股权收购款239,284,870.80242,519,370.80
拆借款14,498,948.79148,730,697.20
押金及保证金87,512,929.0591,464,181.70
其他2,397,103.4722,449,340.70
合计343,693,852.11505,163,590.40

单位: 元

26、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款54,857,750.0085,948,463.97
一年内到期的长期应付款1,299,232.812,598,465.62
合计56,156,982.8188,546,929.59

27、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款52,000,000.0052,000,000.00
合计52,000,000.0052,000,000.00

28、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款41,823,509.4442,835,116.91
合计41,823,509.4442,835,116.91

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款
应付矿山治理恢复保证金29,065,191.3731,125,588.50
应付矿山土地复垦费14,057,550.8814,307,994.03
减:一年内到期长期应付款-1,299,232.81-2,598,465.62
合计41,823,509.4442,835,116.91

29、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10,852,976.95215,534.1610,637,442.79与资产相关的政府补助并在资产受益期内摊销
未实现售后租回损益18,486,764.271,093,463.5217,393,300.75售后租回形成的融资租赁中资产售价与账面价值差额在资产受益期内
合计29,339,741.221,308,997.6828,030,743.54--

30、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数813,619,871.00813,619,871.00

31、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)-484,493,644.18-484,493,644.18
其他资本公积-469,132,361.747,559,512.84-461,572,848.90
合计-953,626,005.927,559,512.84-946,066,493.08

32、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股140,621,728.70140,621,728.70
合计140,621,728.70140,621,728.70

33、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-6,446,601.39122,900.8371,282.4851,618.35-6,375,318.91
外币财务报表折算差额-6,446,601.39122,900.8371,282.4851,618.35-6,375,318.91
其他综合收益合计-6,446,601.39122,900.8371,282.4851,618.35-6,375,318.91

34、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费97,665,287.352,167,841.184,266,336.8895,566,791.65
合计97,665,287.352,167,841.184,266,336.8895,566,791.65

35、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积172,598,012.11172,598,012.11
合计172,598,012.11172,598,012.11

36、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润5,446,667,482.613,433,248,568.35
调整后期初未分配利润5,446,667,482.613,433,248,568.35
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,008,531,608.29950,070,445.46
应付普通股股利720,846,706.86317,885,084.36
期末未分配利润5,734,352,384.044,065,433,929.45

37、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,869,739,026.961,492,124,015.532,792,620,342.881,437,787,919.89
其他业务4,481,813.731,241,548.7095,723,374.5339,215,507.88
合计2,874,220,840.691,493,365,564.232,888,343,717.411,477,003,427.77

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为156,289,388.08

元,其中,156,289,388.08元预计将于2020年度确认收入。

38、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税11,960,837.9112,422,501.46
教育费附加6,495,576.986,659,398.18
资源税8,090,735.908,496,947.75
房产税451,151.68795,681.97
土地使用税1,382,716.671,828,990.31
车船使用税4,955.60
印花税1,039,895.311,137,118.98
地方教育费附加4,255,064.884,447,648.04
土地增值税425,783.50358,856.72
水利基金901,866.951,146,683.98
其他673,239.412,328,346.57
合计35,676,869.1939,627,129.56

39、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
运输费14,931,268.1013,337,645.83
装卸费15,298,018.5713,348,403.43
包装费15,951,787.7513,643,764.31
港务费971,360.16
电费2,164,028.552,091,850.16
业务招待费336,551.20337,665.50
工资4,497,713.124,405,203.84
交通费102,938.2983,979.64
差旅费275,793.28178,000.49
折旧费303,695.95231,035.34
广告费2,139,742.471,768,382.21
其他1,055,308.38964,218.94
合计57,056,845.6651,361,509.85

40、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43,693,131.2628,225,891.12
咨询费34,619,721.601,828,948.75
排污绿化卫生费12,457,295.113,971,951.47
税金13,066,988.942,861,329.45
业务招待及广告费6,809,641.835,714,755.25
折旧修理费4,727,026.8613,719,039.04
无形资产摊销3,627,725.7326,588,858.92
办公及差旅费3,165,683.952,379,497.02
交通通讯费2,823,846.033,037,499.24
其他33,117,751.9036,173,999.47
合计158,108,813.21124,501,769.73

41、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出52,743,228.6649,763,113.65
减:利息收入47,335,282.2036,918,884.51
减:利息资本化金额
汇兑损益721,177.80
其他2,017,231.74286,275.08
合计7,425,178.2013,851,682.02

42、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
水泥资源综合利用退税21,771,546.7322,901,344.64
地方政府税费返还17,575,904.164,433,125.38
增值税即征即退6,527,350.356,872,689.38
工业转型升级资金1,639,000.00300,000.00
稳岗就业补贴1,532,376.35
工业用电补助1,340,000.00
税收贡献奖励791,000.00150,000.00
境外投资保险补助500,000.00
社保基金返还434,783.57
污染物减排专项资金368,999.96
工业发展奖励基金255,000.00
EMS能源管理中心补贴115,534.16115,534.16
低碳节能奖励50,000.00
科技扶持专项投入49,999.98300,000.00
三干会企事业奖励款95,000.00
其他254,068.04104,200.00
合计53,205,563.3035,271,893.56

43、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-249,982.24-173,668.29
处置长期股权投资产生的投资收益43,738,721.43
交易性金融资产在持有期间的投资收益2,513,160.00
处置交易性金融资产取得的投资收益100,983,071.03
银行理财收益316,953.351,598,048.34
合计103,563,202.1445,163,101.48

44、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产67,275,578.1734,043,916.08
合计67,275,578.1734,043,916.08

45、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3,295,575.141,885,290.26
应收账款坏账损失134,677.04-928,894.36
应收票据坏账损失4,969.57
合计3,435,221.75956,395.90

46、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以"-"填列)-80,466.82-3,600,511.93
无形资产处置利得(损失以"-"填列)

47、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得5,644,137.88
其他3,246,679.39422,400.63
合计8,890,817.27422,400.63

48、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出2,304,056.101,530,093.00
非流动资产毁损报废损失
其他2,784,787.026,042,120.07
合计5,088,843.127,572,213.07

49、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用322,676,929.16337,635,704.66
递延所得税费用21,965,384.17-16,624,965.56
合计344,642,313.33321,010,739.10

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额1,353,788,642.88
按法定/适用税率计算的所得税费用337,564,513.69
子公司适用不同税率的影响2,731,500.03
调整以前期间所得税的影响2,978,355.79
非应税收入的影响-1,368,965.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,695,632.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,654,351.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,695,628.06
所得税费用344,642,313.33

50、其他综合收益详见附注33。

51、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入38,065,267.4234,823,278.05
政府补助4,468,309.08949,200.00
其他营业外收入398,652.27468,954.72
其他18,410,000.0012,984,687.27
合计61,342,228.7749,226,120.04

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
管理费用41,965,263.3232,965,624.85
销售费用21,632,695.2719,604,628.35
备用金支出2,896,241.303,295,765.25
其他16,962,658.219,985,698.38
合计83,456,858.1065,851,716.83

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
诸暨市新城投资开发集团有限公司
非同一控制下企业合并取得的现金23,793.77
合计23,793.77

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
委托贷款1,000,000,000.00
合计1,000,000,000.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
贴现收到的现金223,658,695.2725,535,936.11
票据、存单保证金到期127,965,268.27
合计351,623,963.5425,535,936.11

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
筹资业务的票据到期兑付所支付的现金85,000,000.0035,100,000.00
票据保证金126,856,000.0026,000,000.00
浙江上峰控股集团有限公司150,000,000.00
张秉权44,431,748.41
诸暨葛宝石材有限公司21,000,000.00
华融金融租赁股份有限公司11,101,882.58
远东国际租赁有限公司10,718,582.24
江苏润亿环保机械有限公司
合计277,287,748.41232,920,464.82

52、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润1,009,146,329.55965,455,529.02
加:资产减值准备-3,435,221.75-956,395.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧135,460,286.82123,009,890.94
无形资产摊销34,285,561.5731,273,355.27
长期待摊费用摊销3,094,717.272,757,298.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失80,466.82
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-67,275,578.17-34,043,916.08
财务费用(收益以“-”号填列)7,760,954.2612,469,987.35
投资损失(收益以“-”号填列)-103,563,202.14-45,163,101.48
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)252,799.2617,327,362.83
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-18,973,693.787,523,097.11
存货的减少(增加以“-”号填列)56,932,192.46-161,971,842.82
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-18,652,638.27176,652,664.29
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-113,627,752.73201,928,629.73
经营活动产生的现金流量净额921,485,221.171,296,262,558.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,864,080,274.91469,601,647.12
减:现金的期初余额2,094,383,920.28457,210,481.92
现金及现金等价物净增加额-230,303,645.3712,391,165.20

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金1,864,080,274.912,094,383,920.28
其中:库存现金1,106,951,572.86344,095.23
可随时用于支付的银行存款278,674.94469,257,551.89
可随时用于支付的其他货币资金1,106,672,897.92
三、期末现金及现金等价物余额1,864,080,274.912,094,383,920.28

53、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金421,025,891.61用于担保或抵押的定期存款或通知存款、银行承兑汇票保证金等
应收票据164,852,403.00票据池、大票换小票
无形资产32,388,682.02抵押贷款
合计618,266,976.63--

54、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----16,268.44
其中:美元
索姆173,835.980.09358516,268.44
应收账款----57,433.56
其中:美元5,357.317.079537,927.08
索姆208,436.030.09358519,506.49
长期借款----31,857,750.00
其中:美元4,500,000.007.079531,857,750.00
其他应收款13,404,853.12
其中:美元1,904,499.907.079513,482,907.04

第七节、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

本期公司新设子公司两家:宁夏上峰节能科技发展有限公司、怀宁上峰节能科技发展有限公司。

第八节、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江上峰建材有限公司诸暨市诸暨市次坞填水泥制造100.00%非同一控制下企业合并
宁夏明峰萌成建材有限公司宁夏回族自治区盐池县惠安堡镇萌城村水泥制造65.00%非同一控制下企业合并
盐池县上峰萌成矿业有限公司宁夏回族自治区盐池县惠安堡镇萌城村矿产资源开采100.00%投资设立
盐池县萌城萌生矿业有限公司宁夏回族自治区盐池县惠安堡镇萌城村非金属矿采选业100.00%非同一控制下企业合并
都安上峰水泥有限公司广西壮族自治区河池市都安瑶族自治县水泥制造70.00%投资设立
诸暨上融物业管理有限公司浙江省诸暨市浙江省诸暨市物业管理100.00%同一控制下企业合并
宁波上融物流有限公司宁波市浙江省宁波市商品销售、物流服务100.00%投资设立
诸暨上峰混凝土有限公司诸暨市诸暨市次坞镇生产销售商品混凝土100.00%投资设立
上峰ZETH水泥有限公司吉尔吉斯吉尔吉斯水泥制品58.00%投资设立
ZETH新标准有限公司吉尔吉斯吉尔吉斯混凝土、石膏和水泥的其他物品的制造100.00%非同一控制下企业合并
ZETH水泥有限责任公司吉尔吉斯吉尔吉斯水泥制品100.00%非同一控制企业合并
欧洲混凝土有限公司吉尔吉斯吉尔吉斯生产销售商品混凝土100.00%非同一控制企业合并
诸暨上峰矿业有限公司诸暨市诸暨市次坞镇矿产资源开采65.00%投资设立
铜陵上峰水泥股份有限公司铜陵县铜陵县天门镇水泥制造35.50%64.50%非同一控制下企业合并
安徽上峰杰夏环铜陵市铜陵市义安区节能环保设备的51.00%投资设立
保科技有限责任公司技术开发、技术咨询、技术服务
宁夏萌生环保科技有限公司宁夏回族自治区盐池县惠安堡镇萌城村利用水泥生产线协同处置固体废物技术开发、研究、服务65.00%非同一控制下企业合并
怀宁上峰水泥有限公司怀宁县安庆市高河镇水泥、水泥熟料生产、销售100.00%投资设立
九江上峰水泥有限公司九江市九江市濂溪区水泥制造100.00%非同一控制下企业合并
九江上峰干粉砂浆有限公司九江市九江市濂溪区干粉砂浆100.00%非同一控制下企业合并
怀宁月山鑫峰建材有限公司怀宁县安徽省安庆市石子加工与销售100.00%投资设立
铜陵上峰建材有限公司铜陵市铜陵市天门镇水泥制品100.00%投资设立
铜陵上峰节能发展有限公司铜陵市铜陵市天门镇余热和余压发电100.00%投资设立
颍上上峰水泥有限公司颍上县阜阳市颍上县水泥制品85.00%非同一控制下企业合并
江苏上峰水泥有限公司兴化市兴化市钓鱼镇水泥制品70.00%非同一控制下企业合并
台州上峰水泥有限公司台州市台州市黄岩芦村水泥制造70.00%非同一控制下企业合并
博乐市上峰水泥有限公司博乐市新疆博乐市水泥制造90.00%非同一控制下企业合并
乌苏上峰水泥有限公司乌苏市新疆乌苏市水泥制品100.00%非同一控制下企业合并
诸暨上峰进出口有限公司诸暨市诸暨市次坞填货物及技术进出口业务100.00%投资设立
杭州上融电子商务有限公司杭州市浙江省杭州市电子商务技术咨询及开发100.00%投资设立
浙江上峰房地产有限公司杭州市浙江省杭州市房地产开发资产管理100.00%同一控制下企业合并
安徽万事昌置业有限公司蚌埠市安徽省怀远县房地产开发100.00%非同一控制下企业合并
怀远县上峰永安物业管理有限公司蚌埠市安徽省怀远县物业管理100.00%投资设立
微山上峰阳光置业有限公司济宁市山东省微山县房地产开发70.00%投资设立
微山上峰物业管理有限公司济宁市山东省微山县物业管理100.00%投资设立
浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司绍兴市浙江省诸暨市房地产开发100.00%投资设立
诸暨永安物业管理有限公司浙江省浙江省诸暨市物业管理100.00%投资设立
铜陵上峰投资有限公司铜陵市安徽省铜陵市房地产开发68.00%投资设立
铜陵永安物业管理有限公司铜陵市安徽省铜陵市物业管理100.00%投资设立
怀宁上峰置业有限公司安庆市安徽省怀宁县房地产开发100.00%投资设立
贵州金兴实业投资有限公司黔南州贵州省黔南州水泥制造80.00%非同一控制下企业合并
贵州金兴节能发展有限公司黔南州贵州省黔南州余热和余压发电100.00%投资设立
宁波上峰凯盛实业发展有限公司宁波市宁波市北仑区建筑材料的制造、加工、批发、零售70.00%投资设立
宁夏上峰节能科技发展有限公司宁夏回族自治区盐池县惠安堡镇萌城村余热余压发电65.00%投资设立
怀宁上峰节能科技发展有限公司怀宁县安徽省安庆市余热余压发电100.00%投资设立

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
台州上峰水泥有限公司30.00%6,228,756.4641,898,307.59
颍上上峰水泥有限公司15.00%3,119,336.9633,156,245.20
博乐市上峰水泥有限公司10.00%2,069,813.0425,766,696.82
江苏上峰水泥有限公司30.00%1,803,591.9319,928,006.86
诸暨上峰矿业有限公司35.00%534,366.775,788,032.89
宁夏明峰萌成建材有限公司35.00%-4,181,135.91117,557,047.88

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
台州上峰水泥有限公司203,451,964.1360,692,472.22264,144,436.35124,452,380.4831,030.59124,483,411.07104,425,023.4664,052,157.40168,477,180.8649,565,457.9613,219.1449,578,677.10
颍上上峰水泥有限公司232,087,988.84199,032,080.15431,120,068.99202,160,010.757,918,423.62210,078,434.37192,091,823.98204,368,241.63396,460,065.61188,301,875.437,912,135.28196,214,010.71
博乐市上峰水泥有限公司140,015,411.22439,477,267.76579,492,678.98319,170,436.552,655,274.45321,825,710.99126,287,450.33458,795,252.68585,082,703.01344,906,930.593,206,934.79348,113,865.38
江苏上峰水泥有限公司23,382,610.69112,385,537.92135,768,148.6164,435,256.064,906,203.0269,341,459.0835,039,222.22115,977,141.00151,016,363.2285,559,412.555,042,234.2490,601,646.79
诸暨上峰矿业有限公司24,499,358.62130,058,006.43154,557,365.05130,296,613.837,654,796.40137,951,410.2376,819,302.49144,779,145.50221,598,447.99198,984,972.977,603,000.38206,587,973.35
宁夏明峰萌成建材有限公司98,000,633.711,161,620,830.931,259,621,464.64806,193,033.71115,841,450.64922,034,484.35136,593,400.421,116,078,962.711,252,672,363.13787,116,395.42117,732,585.46904,848,980.88

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
台州上峰水泥有限公司225,790,620.9420,762,521.5220,762,521.5222,612,150.18232,796,943.6715,228,020.1415,228,020.1416,017,269.57
颍上上峰水泥有限公司349,748,835.7820,795,579.7320,795,579.7323,590,828.28364,287,305.2441,892,420.4941,892,420.4939,875,485.27
博乐市上峰水泥有限公149,483,777.7320,698,130.3520,698,130.3528,416,812.51136,442,497.8730,649,604.3030,649,604.3032,965,875.85
江苏上峰水泥有限公司145,472,124.336,011,973.106,011,973.108,034,008.52118,911,207.726,799,240.716,799,240.717,159,087.34
诸暨上峰矿业有限公司23,152,646.601,526,762.211,526,762.212,766,311.7845,374,192.2412,650,419.2112,650,419.2113,985,987.47
宁夏明峰萌成建材有限公司138,301,790.16-11,946,102.60-11,946,102.603,474,813.85

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司安庆安徽省安庆市运输、仓储25.00%权益法
山东泰山宝盛置业有限公司泰安山东省泰安市房地产开发、经营35.00%权益法

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司山东泰山宝盛置业有限公司安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司山东泰山宝盛置业有限公司
流动资产776,639.38159,566,690.94776,639.38446,451,410.65
非流动资产218,943,059.4628,400,000.00218,943,059.46122,124.38
资产合计219,719,698.84187,966,690.94219,719,698.84446,573,535.03
流动负债15,132,787.535,513,178.2415,132,787.5310,786,695.28
非流动负债6,939,075.726,939,075.72
负债合计22,071,863.255,513,178.2422,071,863.2510,786,695.28
归属于母公司股东权益197,647,835.59435,786,839.75
按持股比例计算的净资产份额49,381,229.35152,306,141.2449,411,958.91152,525,393.92
对联营企业权益投资的账面价值49,381,229.35152,306,141.2449,411,958.91152,525,393.92
营业收入750,823.412,187,168.58
净利润-122,918.24-626,436.23869,614.47-1,117,348.32
综合收益总额-122,918.24-626,436.23869,614.47-1,117,348.32

第九节、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资等。

本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本

集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的21.30%(年初:22.65%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的70.75%(年初:57.83%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在吉尔吉斯斯坦设立的子公司持有以索姆为结算货币的资产外,本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。其他价格风险其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本集团持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日,本集团的资产负债率为35.17%(2019年12月31日:41.62%)。

第十节、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(1)债务工具投资64,100,000.0064,100,000.00
(2)权益工具投资198,742,024.91198,742,024.91
(二)应收款项融资427,759,680.74427,759,680.74
持续以公允价值计量的资产总额198,742,024.91491,859,680.74690,601,705.65
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

第十一节、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
浙江上峰控股集团有限公司浙江诸暨次坞镇投资13,500.0032.27%32.27%

本企业最终控制方是俞锋。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见第八节、1、“在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
俞小峰母公司股东
浙江南方水泥有限公司股东子公司
浙江诸暨惠风创业投资有限公司公司董事控制的企业
浙江上峰华久环境科技有限公司控股股东控股的其它企业
诸暨小峰机械有限公司控股股东控股的其它企业
诸暨市上峰节能技术研究有限公司控股股东控股的其它企业
诸暨上峰企业管理咨询有限公司控股股东控股的其它企业
诸暨上峰建材原料有限公司控股股东控股的其它企业
浙江涅磐影业有限公司控股股东控股的其它企业
新疆上峰华厦旅游开发有限公司控股股东控股的其它企业
铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司股东子公司
安徽金磊矿业有限责任公司股东子公司
山东泰山宝盛大酒店有限公司公司董事任职企业
上海南方水泥有限公司公司董事任职企业
诸暨长城新媒体影视有限公司公司董事任职企业
安徽铜冠机械股份有限公司公司董事任职企业
铜陵有色金属集团股份有限公司股东子公司
湖州南方水泥有限公司公司董事任职企业
浙江奇达纺织有限公司公司董事任职企业
浙江奇达投资有限公司公司董事任职企业

其他说明

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江上峰控股集团有限公司采购原材料1,190.913,700.000.00

(2)关键管理人员报酬

单位:万元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬378.63341.90

第十二节、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额7,195,920.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限授予价格为4.64元,合同剩余期限为777天。

说明:经本公司2019年4月9日、2019年5月7日分别召开的第八届董事会第三十七次会议及2018年年度股东大会审议通过,本公司以2019年5月7日为授予日,通过回购本公司股票向激励对象共217人授予员工持股计划(第一期)(以下简称“本计划”),授予完成后共持有7,195,920.00股公司股票,授予价格为4.64元。

根据《公司第一期员工持股计划》相关要求,本计划的存续期为36个月,锁定期为12个月,存续期届满当期员工持股计划即终止,并由员工持股计划管理委员会按照持有人所持份额进行分配。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格减去授予认购价格
可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9,469,758.08
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9,931,814.81

第十三节、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2020.6.302019.12.31
购建长期资产承诺195,568,454.66195,568,454.66

(2)其他承诺事项

截至2019年12月31日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

第十四节、资产负债表日后事项截至2020年4月13日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

第十五节、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括:

(1)水泥及水泥制品分部,提供水泥及水泥制品的生产与销售;

(2)房地产分部,提供房地产建造与销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

项目水泥及水泥制品分部房地产分部分部分部间抵销合计
本期或本期期末
营业收入2,714,029,787.15160,191,053.532,874,220,840.68
营业成本1,365,734,180.13128,268,198.66636,814.561,493,365,564.23
资产总额9,402,128,165.74658,485,504.91671,372,511.799,389,241,158.86
负债总额3,295,113,922.28231,203,485.46224,202,164.813,302,115,242.93

第十六节、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收股利72,360,357.16
其他应收款2,726,379,084.462,282,042,531.68
合计2,726,379,084.462,354,402,888.84

(1)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江上峰建材有限公司72,360,357.16
合计72,360,357.16

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1,043,891.63
保证金及押金500,000.00
拆借款2,727,598,491.44
合计2,729,142,383.07

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,320,399.6641,241.33300,000.002,661,640.99
2020年1月1日余额在————————
本期
本期计提101,657.62101,657.62
2020年6月30日余额2,422,057.2841,241.33300,000.002,763,298.61

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)2,563,259,667.38
1至2年147,476,882.28
2至3年14,340,000.00
3年以上4,065,833.41
3至4年3,760,833.41
4至5年5,000.00
5年以上300,000.00
合计2,729,142,383.07

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款2,661,640.99101,657.622,763,298.61
合计2,661,640.99101,657.622,763,298.61

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
浙江上峰建材有限公司拆借款2,229,719,857.591年以内81.70%222,971.99
浙江上峰房地产有限公司拆借款250,875,273.671年以内、1-3年9.19%20,087.53
宁波上融物流有限公司拆借款4,962,232.221年以内0.18%4,796.22
九江上峰水泥有限公司拆借款21,309,528.141年以内0.78%1,830.96
杭州上融电子商务有限公司拆借款14,804,761.761年以内、1-2年0.54%1,480.48
合计--2,521,671,653.38--92.40%251,167.18

2、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,928,434,018.462,928,434,018.462,923,468,573.522,923,468,573.52
合计2,928,434,018.462,928,434,018.462,923,468,573.522,923,468,573.52

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
浙江上峰建材有限公司1,640,853,238.70211,098.931,641,064,337.63
铜陵上峰水泥股份有限公司655,050,563.61265,399.36655,315,962.97
浙江上峰房地产有限公司367,181,029.6484,958.55367,265,988.19
台州上峰水泥有限公司113,092,667.1468,356.07113,161,023.21
博乐市上峰水泥有限公司85,094,802.243,953,301.7389,048,103.97
宁波上融物流有限公司30,000,000.0030,000,000.00
诸暨上峰进出口有限公司20,000,000.0020,000,000.00
杭州上融电子商务有限公司10,000,000.0010,000,000.00
怀宁上峰水泥有限公司954,960.96166,241.011,121,201.97
颍上上峰水泥有限公司429,932.5674,843.29504,775.85
宁夏明峰萌成建材有限公司357,748.0662,277.31420,025.37
江苏上峰水泥有限公司186,327.1132,436.10218,763.21
乌苏上峰水泥有限公司177,700.8630,934.43208,635.29
贵州金兴实业投资有限公司49,687.238,649.6358,336.86
九江上峰水泥有限公司39,915.416,948.5346,863.94
合计2,923,468,573.524,965,444.942,928,434,018.46

3、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,267,539,180.0018,662,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益5,939,638.1145,058,971.43
合计1,273,478,818.1163,720,971.43

第十七节、补充资料

1、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润18.09%1.261.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.42%1.071.07

甘肃上峰水泥股份有限公司法定代表人:俞锋二〇二〇年八月十八日


  附件:公告原文
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