福建省永安林业（集团）股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告
福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司虽已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求建立了内部控制体系，但因公司下属子公司福建森源家具有限公司（以下简称福建森源公司）在业绩承诺期间未能认真执行公司关于内部控制的有关规章制度，致使2019年财务报告内部控制存在重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位主要有：森林经营分公司、连城县森威林业有限责任公司、连城分公司、福建省永惠林业有限公司、漳平市燕菁林业有限责任公司、种苗中心、永安佳盛伐区设计有限公司、永安青山木材检验有限公司、福建省永林金树生物科技有限公司、永林黑山羊（永安）生态养殖有限责任公司、永安人造板厂、福建永林家居有限公司、永林蓝豹分公司、福建森源家具有限公司及其子公司、三明制胶厂等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括公司组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发管理、募集资金管理、关联交易、对外投资、信息披露、财务报告、合同管理、信息管理等。具体如下:
1、组织架构与公司治理
公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了相关职能部门，并明确各职能部门之间职责与分工。各部门之间职责明确、相互协作，相互牵制、相互监督。同时，根据业务需要，公司成立了独立核算的经营单位，负责相应领域的业务开展。架构图如下：
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等国家有关法律法规的要求，以及《公司章程》的规定，建立了以《公司章程》为基础，以
股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、财务管理制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。实行董事会领导下的总经理负责制，重大问题提交股东大会、董事会对战略问题进行决策，总经理执行董事会决议，实现了所有权、经营权和监督权的分离和制衡。同时依据《公司章程》、《子公司管理办法》的规定，建立了上市公司层级授权机制，实施事业部管控模式。按照“市场化运作”的经营理念，根据林业产业链整体特点，加强对所属各经营单位的协调、管控，公司通过事业部制的管理模式，实现了扁平化管理。公司通过对子公司委派董事长、总经理、财务总监等高级管理人员实施对子公司的管理，通过设计完整、规范化的经济指标体系，对事业部的人力资源、财务管控、产供销信息“三条线”实行直管，并定期或不定期进行检查、审计、监督。
2、发展战略
公司董事会设立了战略发展委员会。坚持林业主业，积极响应习总书记倡导的“绿水青山就是金山银山”的理念，持之以恒推进生态文明建设，做好森林资源的培育、保护，通过信息化、机械化、智能化作业和管理方式，开展林业资源多层次开发，因地制宜、规模经营标准化培育基地，培育大径级木材以及发展林下生态种植、养殖等立体综合生态林业产业，做到生态效益和经济效益的均衡发展。充分利用技术、设备的优势，细分并拓展人造板及竹木产品市场，保持和提高产品质量，增加产品附加值。在异形定制板材产品等细分市场上扩大品牌影响和市场占有率，努力成为目标市场的领先品牌。家具行业，运用全球设计理念、先进的制造设备和优质服务营销体系，瞄准高端定制家具市场，并以高星级酒店业主、精装住宅房开发商、高端民用私宅业主为主要的目标顾客，积极拓展国内外市场，加强现场管理和成本控制，以匠心精神铸就产品品质，提升综合竞争力，夯实并扩大品牌影响力和市场占有率，成为国际高端酒店定制家居一流品牌，努力实现公司持续健康发展。
3、人力资源
公司根据国家的《劳动法》、《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律法规和规范性文件为参照，并结合公司的实际运行情况制定《人力资源管理规定》、《劳动用工管理暂行规定》、《人力资源管理类事项审批权限操作指引》、
《组织与职位管理制度》、《招聘入职管理办法》、《福利管理制度》、《职工转正考评制度》、《职工合理化建议制度》、《核心技术人才管理制度》、《职工离职管理制度》、《销售提成及绩效管理制度》、《生产绩效及利润考核制度》、《计划预算绩效考核制度》等等相关制度，通过一系列的规章规范完善人力资源管理体系。该体系对人员筛选、录用、转正、晋升、培训、辞退、辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核等等进行了详细规定。公司注重员工全方位的岗位胜任能力水平的提高，每年根据不同的岗位职能要求，组织对员工进行专业对口培训和考核。核心技术人才是保证企业核心竞争力重要因素之一，公司通过提供技术岗位补助津贴、举办针对性培训和专业化辅导等举措以稳定核心技术人才队伍。同时，为促进公司生产管理智能化、信息化、数字化、标准化的全面提升，常年从各高校引进家具设计、工业设计、机械智能等相关专业领域的技术人才，为公司可持续性发展提供了技术类人才的支持和保障。
4、社会责任
公司高度重视社会责任，树立社会责任意识，把履行社会责任融入企业发展战略。一是立足发展绿色产业，践行“绿水青山就是金山银山”的理念，由‘砍树—种树—再砍树’的传统林业生产模式，向‘少砍树—不砍树—育大树’转变，最大限度地发挥森林的生态效应；二是履行作为国内工程定制家具大型企业的服务职能，提供优质的产品、精良服务、高享受品牌，为中国至全球五星级酒店、顶级住宅配置高水准产品，为顾客打造环保、舒适的专属消费空间；三是贯彻落实国家“节能减排”政策，积极开发和使用节能产品，通过对原有设备的技术改造及产品工艺的改进，大大降低了能源消耗及污染排放水平。如人造板厂对热压机尾气湿处理的喷淋系统进行了全面升级改造，由柱状式喷淋改为水雾式喷淋，加强了气体收集处理系统的稳定性，进一步降低了压机尾气中游离甲醛的含量；还有对能源工厂主引风机采用变频调速装置进行技术改造，根据生产实际情况调整主引风机日常风门开启度，从而降低用电损耗，延长设备使用寿命以及提高工作效率等等。公司还通过加强对员工培训提升员工环保意识等举措，使企业步入了低投入、低消耗、低排放和高效益、高产出的可持续发展道路，为构建资源节约型企业打下坚实的基础。
5、企业文化
公司坚持以人为本，建立“诚信尽责，追求卓越”的企业文化体系，将诚信作为企业的生命线，培养员工“诚信尽责”的工作态度，将追求卓越融入到全体员工的实际行动。积极开展丰富多彩、形式多样的员工文化教育、娱乐活动，如2019年举办建国70周年汇演等等活动，通过尊重人、善用人、培养造就人来调动员工的工作热情和献身精神，增强公司的凝聚力。公司坚持以“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”为经营理念，创立“永林蓝豹”核心品牌，提升公司在市场上的知名度，并以规范化的管理、市场化的运作，努力实现资源的最佳配置，达到企业效益最大化。公司坚持以“以人为本，惟精惟恒”为企业宗旨。长期以来高度重视森林可持续经营，重视生态、关注环保、珍视健康，由“砍树人”变为“造林人”，并致力研发环保、生态、优质的产品提供给社会，为人类的生态环保和人们的健康做出不懈的努力。
6、资金活动
公司制定了《财务管理制度》、《权限指引》、《筹资管理制度》、《募集资金管理办法》、《对外投资管理办法》等规章。同时，为提高公司经营管理效率，对原来的《公司授权管理规定》进行了修订，形成了严格的资金审批授权程序，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资金活动风险、提高了资金效益。
（1）资金管理
公司财务部负责资金的日常管理，根据经营情况和月度预算，统一协调各事业部和职能部门的资金需求，实行集中缴存、报批使用的办法，对各事业部资金的收支进行预算管理。在月度资金计划审批过程中，编制资金计划、审核资金计划、批准资金计划、执行资金计划的岗位由不同人员担任。月度定期召开资金流量分析会，年终细化指标进行考核。规范财务收支审批制度以及往来账户结算、严格应收账款管理制度，严禁产生各种新增欠款。同时财务有专岗跟进项目回款，并对业务实施回款考评机制。对项目问题款项，由法务部门直接对接，并根据实际情况追究相关个人或单位的责任，严控产生新的问题款项。
（2）募集资金管理
根据公司制定的《募集资金管理办法》，公司对募集资金的管理遵循专户存储、规范使用、如实披露、严格管理的原则。公司审慎使用募集资金，真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况，并在年度审计的同时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行鉴证。
（3）对外投资管理制度
公司制定了《对外投资管理办法》，对投资的决策、权限、程序等作了要求，并建立了严格的审查和决策程序，严格履行投资决策和监督管理程序，使公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则。公司项目部对拟投资项目立项后，对投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进行专项研究并进行评估。依据公司有关对外投资的《权限指引》规定，公司管理层按一定程序对投资项目进行决策，在项目实施过程中注重对该项目的投资控制风险及投资效益。
7、采购业务
根据公司的《采购管理制度》、《采购付款流程》、《五金采购流程管理制度》、《总部与基地采购销售流程》、《关于甲指乙供、销售分公司自采物料规定》等文件，由生产、供应部门定期对供应商进行调查评审，根据《供方能力调查评审表》和《供方业绩评定表》确定合格供方名录。每月由需求部门提出申请，采购部门统筹安排采购计划（预算），明确请购、询价、审批、购买、 验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，在人员职责分工上注意不相容职务的分离。按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督及合同审理机制，确保物资采购满足生产经营需要又能降低采购成本。公司还明确规定：公司及所属单位的工程建设项目、大宗物资采购项目以及委托咨询、技术开发、技术引进项目等，必须实行招标，并制定了《招标管理办法》对招标行为进行规范管理。
8、资产管理
根据公司的《财务管理制度》、《权限指引》等有关规定，明确了资产管理的岗位责任，实现了不相容职务相互分离、财产保全、财务业务信息系统的有效控制。
（1）固定资产
各事业部固定资产的计划配置、调拨、更新、报废、清理等权限集中在公司资产管理小组，事业部负责固定资产的使用、保管、维修、建账（建立台账卡片等明细资料）和明细核算。子公司则结合单位自身情况制定相应的固定资产管理办法，明确固定资产采购、调拨、报废清理、成本核算、折旧计提办法等。公司每年进行财产的投保，年终进行固定资产盘点及核对，确保固定资产的安全。实行符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法，关注固定资产减值迹象，合理确认固定资产减值损失，保证固定资产财务信息的真实可靠。
（2）存货管理
规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用U8及K3信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，无误方可入库。对各种原料实行分区、分类堆放，确保做到“合理归类，先进先出”。对木质原料的采购入库采取一定措施，例如在木片采购入库的测量上，以电子量方平台代替了人工测量，降低了人为因素上的渎职风险。
（3）林木资产
在林木资产培育方面，合理安排工序，加强作业山场现场监督管理，规范操作指南，组织阶段性工作监督检查，制定质量责任追究制度，对相关人员进行考核。为保证林木的培育质量，公司引进了对讲可视化调度平台，管理人员可随时通过可视化平台观看培育工人山上的营林作业情况，结合日常的现场监督管理，极大的促进了林木的培育质量。同时还注意做好森林防火、管护工作。为应对突发森林火灾时，能及时扑救火灾减少林木的损失，公司制定了《森林火灾应急预案》，建立森林防火指挥部，并配备森林防火设施和设备。在资产管护方面，公
司通过与永安市金盾森林资源管护有限公司签订协议，出资委托永安市金盾森林资源管护有限公司及市森林资源巡防大队负责公司平日的森林资源管护工作，森林经营分公司开展日常的护林成效监督与检查工作。在三方的共同努力下，近几年在森防方面较以往取得了较大的成效，有力的保障了公司林木资产的安全。
9、销售业务
根据公司的《销售管理制度》文件，销售部门定期确定客户档案及其信用情况，根据市场行情制定销售指导价，以销售合同确定生产订单，针对木材二次加工产品采用适当的短期的销售信用政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，并将应收账款考核纳入业务员绩效考核中，严控产生新的应收账款。在家具产品销售上，为规范销售业务，制定了订单、发货、费用、安装、售后、提成、市场、图纸技术等一系列管理制度流程文件，明确投标、接单、图纸确认、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定权限和程序办理销售业务。由原先工程部和安装部独立管理，调整为式程部主要负责固家具图纸深化及下单工作，同时管理、协调现场安装工作。公司还专门成立了安装招标小组，具体负责安装队招标、定标、定价管理工作。具体现场安装队管理工作由工程部负责，在提升安装效率、降低安装费用等方面取得良好效果。同时成立售后部，负责现场的活动家具接货和固装维修，快速反应，第一时间满足客户需求，得到市场好评，进一步提升公司品牌美誉度。
10、研发管理 为实现公司的发展战略，公司坚持以市场为导向，围绕公司“以森林培育为基础、以人造板加工为龙头，走可持续发展”的经营战略和“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”的经营理念，通过与福建省林业科学研究院、福建省林业试验中心、福建省农林大学等优秀科研院校合作，加强产品研发和技术创新，为永林公司林产工业的发展壮大和可持续发展提供技术保障。公司下属永安人造板厂为响应国家有关环保号召与要求，2019年与亨斯迈聚氨酯(中国)有限公司、力合领先科技（北京）有限公司开展合作，研发低甲醛释放量和无醛系列产品，进一步提高生产稳定性，降低产品生产成本。并根据市场需求，自主研发2.7mm左右厚度的超薄板、绿色防潮门套板等产品。在种苗培育上，森经公司长期注重
对珍贵树种的改良培育，2019年完成了对红锥、闽楠、香樟品种优良种质材料进行选育与快繁技术项目第五期的研究工作。为保证家具质量和提高家具审美档次，下属家具公司设立了工艺研发部，负责家具产品的自主研发设计。通过创建高层次的研发平台，长期与广东五邑大学进行产学研合作，以及与国际知名设计师合作等方式，不断提升自身的设计研发实力。同时，为规范管理，制定了《运营中心工艺制度》、《工艺研发部管理制度》、《立项研发流程》等管理制度，保证了新工艺的开发能够满足日益多变的用户需求，使公司在市场中保持长久的竞争能力。
11、关联交易
公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对关联交易事项进行审批的权限，严格按照《股票上市规则》和相关法规要求实施关联交易，履行审批程序和信息披露义务，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公开、公平、公正的原则，充分维护公司和中小股东的合法权益。按照中国证监会和深圳证券交易所有关法规要求，公司与关联方之间发生的与日常生产经营有关的关联交易事项，均有在定期报告中予以公开披露。公司在召开董事会审议关联交易事项时，关联董事按照相关法规的要求进行了回避。公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，公司董事会均将相关材料提交独立董事进行事前认可，独立董事基于独立判断，发表事前认可和独立董事意见函。
12、信息披露
为维护公司和投资者的合法权益，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所《股票上市规则》以及《公司章程》等规定制定了公司《信息披露管理制度》。公司设立董事会秘书处和投资者关系管理部，具体负责信息披露及投资者关系管理工作。公司董事会秘书担任信息披露工作的直接责任人，董事长作为信息披露工作的最终责任人。秘书处依照《信息披露管理制度》的基本原则和规定，及时、公平地披露所有对公司股票价格产生较大影响的信息，并将公告和相关备查文件在第一时间报送深交所。公司指定信息披露的报纸媒体为《证券时报》，指定信息
披露的网站为巨潮资讯网。秘书处和投资者关系管理部有必要的场地及设施，并设置了联系电话、电子邮箱等，建立了较为有效的信息沟通和反馈渠道。
13、财务报告
公司遵照《会计法》要求，严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，如实列示当期收入、费用和利润，做到内容完整、数字真实、计算准确，没有漏报或者随意进行取舍。《财务管理制度》明确了财务报告各环节的职责分工和岗位分离，机构设置和人员配备，确保报告充分及时。财务部门统一合并范围内子公司会计政策和会计期间，并要求各控股子公司在规定的时间内按照统一设定的合并财务报表工作底稿格式报送相关资料；股份公司收到各控股子公司上报的资料后，审核各控股子公司会计政策和会计期间是否与母公司一致，复核财务报告是否按照《企业会计准则》编制。公司使用规范的财务报告内容，对财务报告所披露的信息进行有效分析，并利用这些信息满足公司经营管理决策需要。
14、合同管理
根据《合同法》等有关法律法规，公司制定了《合同管理办法》、《合同管理实施细则》等文件，对合同实行统一制度，分层管理，界定权限，归口审查，逐级负责，综合职能管理与专业化管理相结合的原则。公司总法律顾问全面负责公司的合同管理工作，法律事务部具体负责公司合同的日常管理，对各种合同及文本进行审查，并对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，会组织法务、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时聘请外部专业人员参与相关工作。在谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，以书面形式记录并妥善保存。在合同文本签字流程方面，拟定合同时，公司按照规定的权限和程序与对方当事人拟定合同，合同正式签署时，由企业法定代表人或其授权代理人签名或加盖有关印章，属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。
15、信息系统
公司制定了《信息系统管理制度》、《信息化系统运维管理办法》等制度，利用信息系统ERP在业务、财务中的实施，提高工作效率，减少了内控缺陷。公司根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，逐步实施信息软件等业务系统。工程方面实施工价软件系统、报价软件系统；人力资源方面实施HR系统；物料方面实施条码管理系统、物料库云平台系统；对资金流控制引用资金管理系统。
16、内部信息传递
在内部信息沟通方面，公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息及信息知情人登记管理制度》和《外部信息使用人管理制度》等比较完善的内部控制制度及规范性文件，保证信息沟通渠道畅通。通过年度和季度经营分析会、公司双周例会、部门周例会、高管周报、举报信箱、举报QQ邮箱、举报电话等方式，使公司能够及时地收集内部信息，确保信息及时沟通、共享，促进内部控制有效运行。在反舞弊方面，公司制定了《反舞弊管理制度》、《举报投诉及保护制度》等制度，建立起有效的反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司重点关注的高风险领域主要包括：资金活动风险、采购风险、销售管理风险、资产管理风险、子公司管理等。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
重大缺陷，是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
重要缺陷，是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督财务报告的人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。一般缺陷是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。根据以上原则，公司对财务报告内控缺陷和非财务报告内控缺陷采用了定性和定量相结合的方法。
定性标准包括若存在以下情形，则认定为重大缺陷：董事、监事和高级管理人员的任何舞弊；重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；信息应用控制重大缺陷与信息系统一般控制缺陷相关或由一般控制缺陷所引致；针对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素存在多项缺陷；本年度内受到监管机构的处罚；发生重大损失，能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
定量标准采用缺陷导致的潜在或现实的损失占合并报表层面的税前净利润10%。
（三）内部控制缺陷认定情况
根据公司内部控制评价对缺陷认定的标准，报告期内公司下属子公司福建森源公司存在以下财务报告内部控制重大缺陷：
1、单项计提坏账准备的应收款项
截至2019年12月31日止，福建森源公司合并资产负债表中的应收账款账面余额为49,013.21万元，应收账款坏账准备余额为25,237.57万元。其中单项计提坏账准备的应收账款账面余额为14,214.18万元，应收账款坏账准备余额为13,476.99万元，计入本年信用减值损失的金额为2,448.25万元。其他应收款账面余额为8,929.45万元，其他应收款坏账准备余额为5,446.88万元。其中应收设备转让款、材料款2,307.81万元、股权转让款3,823.75万元、员工借款及投标保证金730.07万元、往来款123.33万元，单项计提的坏账准备余额为4,468.90万元，计入本年信用减值损失的金额为2,217.30万元。
公司未提供充分、适当的计提依据。
2、对外担保事项
截至2019年12月31日止，福建森源公司累计违规对外担保金额为1.79亿元，公司未对该事项计提与担保责任相关的预计负债。
3、代理费事项
截至2019年12月31日止，福建森源公司存在多起诉讼事项涉及代理费纠纷，2019年度根据诉讼事项确认预计需支付的代理费金额1,519.72万元。未能就代理费的完整性及依据获取充分、适当的审计证据。
4、固定资产
福建森源公司本年在进行资产清查过程中发现存在部分固定资产已经被转移出公司的情形，包括信息化工程和公司位于青岛的两处房产。被转移出公司的固定资产原值为1,315.21万元，净值为832.84万元。因相关经办人员已经离职，具体被转移原因不详。
（四）内部控制缺陷整改情况
2018年度，公司管理层发现子公司福建森源公司存在经营管理问题，于2018年7月及时对福建森源公司董事会进行了全面改组，并调整了经营班子主要人员，全面加强福建森源公司的经营管理，截止2019年12月31日，福建森源公司各项工作平稳有序的开展。公司管理层高度重视福建森源公司内部控制中存在的问题并进行以下整改：
1、应收账款、其他应收款计提坏帐准备的整改
（1）加强对销售业务的事前、事中、事后监督与控制，督促公司业务在流程办理上合法合规。同时加强业务部门之间的联动协作，建立由销售总监、财务部门、业务部门等相关部门参加的月度应收账款管理专题例会制度，客观分析应收账款延付原因，及时采取积极措施应收尽收。对于实力背景、资信状况等出现异常、经催收后仍不付款或是延付货款满3个月的，依据企业清收制度及时移交法务部门跟进处理，降低应收账款呆账发生风险。
（2）依据《会计法》、《企业财务通则》等法规，完善公司财务管理制度，并严格执行制度规定。公司内审部门加强对公司制度执行情况进行不定期审计监督。
（3）公司计提坏账准备除会计制度规定按账龄计提外，如需单项目计提，必须提供对方单位破产或无力偿还的有力证据，并经过业务部门上报说明、财务部门核实、法律部门追讨后，报管理层同意单项计提的完整审批手续。
（4）对历史遗留应收及其他应收产生坏账呆账问题，公司将协调各部门相互协作，进一步了解理顺，以便下一步清理工作的开展。此项工作因涉及的单位、人员较多，需投入一定的人力及物力，工作开展过程中会遇到的困难较多，预计整改时间较长。
2、违规担保事项的整改
截至2019年12月31日止，福建森源公司累计违规对外担保金额为1.79亿元，上述担保事项系股东个人在2019年前违反公司对外担保相关规定而办理的，公司已要求相关责任人解除上述违规担保，并在巨潮资讯网上及时做了公告（见巨潮资讯网2019年10月28日公司发布的《关于子公司违规对外担保并构成关联担保的风险提示公告》）。2019年度，公司加强相关的内部控制监督检查，子公司福建森源公司未发生新的违规担保事项。主要措施：
（1）公司于2019年10月发函给原股东，限其尽快提出解决违规担保的措施。 （2）完善公章使用与管理制度，建立公章分类使用审批程序，严格审批流程，安排专人管理公章，通过公章使用登记手续，建立公章使用备案存档制度，真正做到公章使用有据可查，公章原则上不允许带出公司，确需外用的，需经法定代表人审批同意，并由公章保管专人及使用部门人员同时在场方可使用。 （3）严格贯彻落实公司章程有关对外担保的规定，公司将进一步加大内审机构日常审查及不定期抽查力度，防范违规担保事项风险。
3、代理费事项的整改
公司就福建森源公司2019年存在多起诉讼事项及代理费纠纷，预计支付的代理费未能提供完整的代理费依据做出如下整改：
（1）要求业务部门按照公司合同管理有关规定及时与代理商签订合同。业务部门在与代理商谈妥代理事宜后，应及时签订代理协议，协议一经双方签订盖章，同时报备公司财务部及办公室档案管理部门。
（2）财务部门依据确认的销售合同、收入，以及代理协议，审核业务部门提报的代理费用，经相关责任人员及公司领导审核签字后才能支付代理费用。
4、固定资产管理的整改
2019年，福建森源公司在进行资产清查过程中发现存在部分固定资产已经被转移出公司的情形，针对资产管理存在的问题，公司做出以下整改：
（1）加强财务与相关部门的协作，对全公司的资产，尤其是外部资产进行一次详细全盘与核对；
（2）健全公司资产的管理制度，保证公司资产的安全与完整；
（3）通过各种途径，积极联系已离职的公司原资产经办人员、管理人员，如有发现侵占、挪用等情形，公司将依法追究相关责任人员法律责任。
5、其他整改
进一步强化和完善内部监督职能，加强内部审计机构对全公司内部控制制度建立与执行情况的日常监督检查，重点加强对子公司内控执行情况的监督检查。同时，对公司所属各单位的财务收支、经济活动、内部控制等加强审计，确保内部控制制度得以有效执行。
（五）其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。 2020 年，公司将持续推进内控体系建设与完善，强化内部控制监督检查，通过对重要风险点的事前防范、过程控制、事后监督和反馈整改，形成运行监督、
自我评价、缺陷整改、体系完善的内控闭环管理，从而持续促进公司内控体系持续有效运行，确保公司健康、持续和稳定发展。
董事长（已经董事会授权）：〔签名〕
〔公司签章〕福建省永安林业（集团）股份有限公司2020年4月28日