仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
仁和药业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-019
2018 年 08 月
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人梅强、主管会计工作负责人彭秋林及会计机构负责人(会计主管
人员)肖雪峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意风险。
《证券日报》《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
为本公司 2018 年半年度选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定
媒体刊登的信息为准。同时，报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影
响的特别重大风险。公司已在本报告中阐述公司在生产经营过程中可能面临的
各种风险，请查阅第四节经营情况讨论与分析中“十、公司面临的风险和应对措
施”,敬请投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 11
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................23
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................31
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................36
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................37
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................38
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................126
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
仁和药业、本公司、公司 指 仁和药业股份有限公司
仁和集团 指 仁和（集团）发展有限公司（公司控股股东）
药业公司 指 江西仁和药业有限公司（公司全资子公司）
药都仁和 指 江西药都仁和制药有限公司（公司全资子公司）
铜鼓仁和、铜鼓公司 指 江西铜鼓仁和制药有限公司（公司全资子公司）
三力公司、吉安三力 指 江西吉安三力制药有限公司（公司全资子公司）
康美医药、康美公司 指 江西康美医药保健品有限公司（公司全资子公司）
闪亮制药 指 江西闪亮制药有限公司（公司全资子公司）
药都药业 指 江西仁和药都药业有限公司（公司全资子公司）
江西制药 指 江西制药有限责任公司（公司 54.91%控股子公司）
樟树制药 指 江西药都樟树制药有限公司（公司全资子公司）
药用塑胶 指 江西仁和药用塑胶制品有限公司（公司 55%控股子公司）
中盛药业 指 通化中盛药业有限公司（公司 51%控股子公司）
仁和药房网 指 仁和药房网（北京）医药科技有限公司（公司 60%控股子公司）
江西仁和中方医药股份有限公司(江西仁和药业有限公司 85%控股子
中方医药 指
公司)
和力药业 指 江西和力药业有限公司(江西仁和药业有限公司 70%控股子公司)
仁和康健 指 江西仁和康健科技有限公司(江西仁和药业有限公司 60%控股子公司)
仁和中泽 指 江西仁和中泽科技有限公司(江西仁和药业有限公司 75%控股子公司)
江西伊美生物科技有限公司(江西康美医药保健品有限公司 70%控股
伊美生物 指
子公司)
中进药业 指 江西中进药业有限公司(江西仁和药都药业有限公司 70%控股子公司)
江制医药 指 江西江制医药有限责任公司(江西制药有限责任 85%控股子公司)
正方医药 指 江西正方医药有限公司(江西仁和药业有限公司 60%控股子公司)
和力物联 指 江西和力物联实业有限公司（江西和力药业有限公司 52%控股子公
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司）
本报告期、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 仁和药业 股票代码 000650
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 仁和药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 仁和药业
公司的外文名称（如有） RENHE PHARMACY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）RPC
公司的法定代表人 梅强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜锋 姜锋
江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道
联系地址
998 号绿地中央广场 B 区元创国际 18 层 998 号绿地中央广场 B 区元创国际 18 层
电话 0791-83896755 0791-83896755
传真 0791-83896755 0791-83896755
电子信箱 rh000650@126.com rh000650@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,264,723,617.31 1,787,781,764.10 26.68%
归属于上市公司股东的净利润（元） 244,374,098.45 161,551,872.39 51.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
242,795,304.78 157,887,360.71 53.78%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 178,376,720.16 135,793,531.81 31.36%
基本每股收益（元/股） 0.1973 0.1305 51.19%
稀释每股收益（元/股） 0.1973 0.1305 51.19%
加权平均净资产收益率 7.81% 5.70% 2.11%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,488,104,375.74 4,167,391,907.31 7.70%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,129,089,882.86 3,008,549,792.01 4.01%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -34,009.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
925,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 929,533.76
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性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 457,279.69
减：所得税影响额 464,335.61
少数股东权益影响额（税后） 235,274.83
合计 1,578,793.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一)我国医药行业基本情况与发展趋势等
公司所属行业为医药行业，属于我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、
二、三产业为一体的产业。医药行业是一个多学科、先进技术和手段高度融合的高科技产业群体，关系到
国民健康、社会稳定和经济发展。医药制造行业具有高投入、高产出、高风险、高技术密集型特点，具有
很强的技术壁垒。
医药行业是我国“十二五”规划中确定的朝阳型战略性新兴产业，也是《中国制造2025》的重点发展领
域，在国家对医药行业的空前重视下，医药行业的行业地位不断提升。此外，近年我国医药行业政策频出，
国务院、原国家卫计委、原国家食品药品监督管理总局等部门相继颁布多项政策法规，一致性评价、两票
制、药品上市许可持有人制度（MAH）、药物临床试验数据核查等政策加速行业优胜劣汰，医疗、医保、
医药联动，加速医疗改革，行业格局加速重塑，中医药政策颁布，弘扬中医文化。同时，医药的市场需求
是一种刚性需求，我国人口众多，在老龄化进程加快、环境恶化及人们生活方式改变的背景下，人类疾病
谱从传染性疾病逐渐过渡到慢性疾病，在医疗政策改革的等的推动下，我国医药产业的发展、行业的市场
规模将进一步增长。
(二)维持当前业务并完成在投项目，公司的资金需求
2018年，公司资金需求将主要在新产品研发、工艺技术攻关、细分营销渠道、工业基础建设、新版GMP
认证、拓展新型业务领域以及并购业务等方面，资金主要来源于公司自有资金和年度内公司经营活动产生
的现金流。
(三)公司相关情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为医药制造业。医
药健康产业具有非周期性特点，受宏观经济的影响相对较小。
品牌立世界，合力赢未来。据世界品牌实验室（World Brand Lab）发布的 2017 年《中国 500 最具价
值品牌》排行榜，“仁和” 品牌价值 90.55 亿元，位于中国品牌 500 强第 364 位。公司连续八年荣登“中国
制药工业百强”榜单，连续四年荣获“中国年度最佳雇主”；2017年度“江西省优秀企业”荣誉称号；公司旗下
江西药都仁和制药有限公司的“参鹿补片”产品荣获江西省优秀新产品二等奖，公司优卡丹、仁和可立克等
品牌主品位列产品综合统计多种类品牌产品榜前三甲！
报告期内公司主要从事胶囊剂、颗粒剂、丸剂、片剂、粉针剂、注射剂、栓剂、软膏剂等中西药品以
及健康相关产品的生产和销售。其经营模式和主营业务未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
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固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、丰富的产品资源和高效的生产能力
公司注册中药、化药、保健食品等过千个产品批文，已有大容量注射剂、小容量注射剂、滴眼剂、原料药、硬胶囊剂、
软胶囊剂、颗粒剂、片剂、洗剂、橡胶膏剂等49条药品生产线获得国家GMP认证证书，是全国通过GMP认证生产线最多的
企业之一。
2、独具特色的营销手段和产品品牌
公司先进的市场营销和营销管理模式、周到的售后服务、快速有力的物流保障，构成了仁和“争天时，取地利，倡人和”
的经营特色。公司现已形成强大的产品品牌集群。新产品、重点产品凸显新秀（如参鹿补片、安宫牛黄丸等）。
3、坚持科技领先，逐步加大科研投入
近年来，公司十分重视工艺技术和新产品研发，不断加大科研设施投入，引进、培育专业人才，完善创新体系，提高创
新能力，通过企业并购及加强与国内一流科研院所的合作，进行技术改造、产品升级和新品研发，加大重点品牌品种延伸，
增加产品科技含量。目前，公司下属江西药都仁和制药有限公司、江西闪亮制药有限公司、江西药都樟树制药有限公司、江
西制药有限责任公司、江西铜鼓仁和制药有限公司、仁和药房网（北京）医药科技有限公司等六家子公司被认定为“高新技
术企业”。
4、鲜明的企业文化，凝聚员工产生正能量
公司秉承“为人类健康服务”的宗旨，遵循“人为本、和为贵”的理念，培育并拥有了一支高效的管理团队。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年是仁和事业发展中具有重要意义的一年。面对艰巨繁重的生产经营任务，我们在公司董事会领
导下，深入学习贯彻公司治企新理念新思想，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，
坚持以提高发展质量和效益为中心，通观全局、统筹兼顾，突出重点、把握关键，正确处理好各方面关系，
抢抓机遇，主动作为，在更高层次、更高水平上推动企业持续健康发展。
公司确定了2018年的工作重点是：全面落实“创新推动发展，同心实现共赢”战略方针，做强做实传统
产业，传统产业与创新产业双轮驱动，确保完成全年目标任务；推进营销模式创新、互联网应用创新，提
升企业品牌及产品品牌价值；加大新品研发力度，推进技术攻关、新产品上市，深挖工业潜力与潜能，降
本增效，提升产品质量。为此，各部门、各子公司调动一切积极因素，全力落实，较好地完成了公司上半
年各项任务。
报告期董事会主要工作回顾
(一) 召开董事会、监事会会议情况
报告期内，公司共召开三次董事会，两次监事会。就公司相关重大事项等进行了认真讨论、审议，并
按照《公司法》《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授权事项，进一步完善了公司治
理结构，提高公司经营效率，确保公司持续、稳定、健康发展。
(二) 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司共召开了一次股东大会，2017年年度股东大会。股东大会审议通过的各项议案均得到
了较好的执行和完成。
(三) 董事会各专门委员会履职情况
报告期内，各专门委员会根据《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》及各委员会工作细则及
其有关规定要求，积极履行职责，全体委员均出席了各自相关的会议。
(四) 独立董事履职情况
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《关于在上市公司建立独
立董事的指导意见》《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等相关法律法规的规定和《公司章
程》《公司独立董事制度》的要求，在2018年上半年工作中忠实履行了独立董事的职责，认真行使职权，
关注公司的日常生产经营、财务状况、法人治理结构及内部控制规范运作情况，充分发挥独立董事的重要
作用，按时出席公司董事会会议和股东大会，对审议的重大事项基于独立立场发表独立意见，切实维护了
公司的整体利益，维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。
二、主营业务分析
概述
2018年上半年，公司实现营业总收入22.64亿元，同比增长26.68%。实现利润总额3.65亿元，实现净利
润2.85亿元，归属于母公司所有者的净利润2.44亿元，与上年同期相比归属于母公司所有者的净利润增长
了51.27%。
(一) 商业方面
2018年上半年，商业各销售公司继续努力克服部分GSP认证和相关销售品种结构变化及生产成本的提
升等不利影响的困难，努力开拓新的销售渠道和完善重点子品牌产品的销售推广，完成了公司年初下达的
阶段销售任务。
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(二) 工业方面
工业系统各生产子公司继续在法人治理结构下，在保证质量的前提下，努力克服新版GMP认证、技术
改造与组织安排生产冲突的困难，较好地完成了年初商业计划预定目标组织安排生产工作。
序号 企业名称 已通过新版GMP认证剂型 备注
1 江西药都樟树 丸剂（蜜丸、水蜜丸、浓缩丸、水丸、微丸）、硬胶囊剂、片 露剂、散剂放弃GMP认证，不再生
制药有限公司 剂、颗粒剂、酒剂、合剂、煎膏剂（膏滋剂）、口服溶液剂、 产相关产品。
糖浆剂（含中药前处理和提取）
2 江西闪亮制药 滴眼剂（B线） 1、胶囊剂、颗粒剂放弃GMP认证，
有限公司 相关产品已全部技术转让至江西药
都仁和制药有限公司生产。
2、GMP证书有效期至2018年12月19
日，正在认证准备中。
3 江西铜鼓仁和 1、颗粒剂（A线、B线）、硬胶囊剂（A线、B线）（含中药前 /
制药有限公司 处理和提取）
2、糖浆剂、合剂（含口服液）（含中药前处理及提取）
4 江西药都仁和 1、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂（固体制剂三车间）、片剂、硬胶 丸剂GMP证书有效期至2015.12.31，
制药有限公司 囊剂、颗粒剂（固体制剂四车间）、洗剂（含中药前处理和提 暂不认证，相关产品已申报药品技术
取） 转让。
2、合剂、糖浆剂（含中药前处理和提取）
3、片剂C线、软胶囊剂、煎膏剂（含中药前处理和提取）
4、乳膏剂、栓剂
5 江西制药有限 大容量注射剂、小容量注射剂（非最终灭菌）、小容量注射剂、1、冻干粉针剂暂不认证，无相关产
责任公司 片剂、硬胶囊剂、原料药（硫酸小诺霉素、硫酸庆大霉素、单 品上市。
硫酸卡那霉素、马来酸伊索拉定） 2、大容量注射剂GMP证书有效期至
2018年11月24日，正在认证准备中。
6 江西吉安三力 栓剂、软膏剂（激素类）、凝胶剂（激素类）、乳膏剂（含激 /
制药有限公司 素类）、橡胶膏剂（含激素类）
7 通化中盛药业 1、片剂、硬胶囊剂、散剂、颗粒剂、丸剂（水丸、水蜜丸、蜜 /
有限公司 丸）（含中药前处理及提取1车间、提取2车间）、原料药（槐
定碱）
2、小容量注射剂（含抗肿瘤药）
(三)产品研发及注册等方面
报告期内已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况：
序号 项目名称 注册 适应症(功能主治) 注册所处的阶段 进展情况
类别
1 苯磺酸氨氯地 化药6类 1、高血压病。可单独使用本品治疗也 正在开展BE试验
平片一致性评 可与其它抗高血压药物合用。
价 2、慢性稳定性心绞痛及变异型心绞
痛。可单独使用本品治疗也可与其它
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抗心绞痛药物合用。
2 格列齐特缓释 化药6类 当单用饮食疗法、运动治疗和减轻体 正在进行临床前药
片一致性评价 重不足以控制血糖水平的成人2型糖 学研究
尿病。
3 枸橼酸西地那 化药4类 适用于治疗勃起功能障碍 正在进行工艺、质量 已完成一批预中试
非片 研究
4 恩替卡韦片 化药4类 适用于病毒复制活跃，血清转氨酶 正在进行工艺、质量 已完成三批工艺验证
ALT持续升高或肝脏组织学显示有活 研究
动性病变的慢性成人乙型肝炎的治疗
5 他达拉非片 化药4类 治疗勃起功能障碍 预试 已完成原料药与参比制剂晶型检
测
6 麻黄汤 中药经 发汗解表，宣肺平喘。主治外感风寒 正在进行工艺质量
典名方 表实证。恶寒发热，头身疼痛，无汗 研究
而喘，舌苔薄白，脉浮紧。
7 小承气汤 中药经 轻下热结，除满消痞。治伤寒阳明腑 正在进行工艺质量
典名方 实证。谵语潮热，大便秘结，胸 腹痞 研究
满，舌苔黄，脉滑数，痢疾初起，腹
中疠痛，或脘腹 胀满，里急后重者。
8 桃红四物汤 中药经 养血活血。用于血虚兼血瘀证 正在进行工艺质量
典名方 研究
9 温经汤 中药经 温经散寒，养血祛瘀。用于冲任虚寒、正在进行工艺质量
典名方 瘀血阻滞证。漏下不止，血色暗而有 研究
块，淋漓不畅，或月经超前或延后，
或逾期不止，或一月再行，或经停不
至，而见少腹里急，腹满，傍晚发热，
手心烦热，唇口干燥，舌质暗红，脉
细而涩。
10 厚朴温中汤 中药经 温中行气，燥湿除满。主治脾胃寒湿 正在进行工艺质量
典名方 气滞证。脘腹胀满或疼痛，不思饮食，研究
四肢倦怠，舌苔白腻，脉沉弦。
11 清肺汤 中药经 清肺热。用于上气咳逆，喉中如水鸡 正在进行工艺质量
典名方 声，喘息不通，呼吸欲绝，脉浮。 研究
12 小续命汤 中药经 辛散温通，扶正祛风。主治1.中风不省 正在进行工艺质量
典名方 人事，神气溃乱，半身不遂，筋急拘 研究
挛，口眼㖞邪，语言謇涩。2. 风湿腰
痛，痰火并多。3.六经中风，及刚柔二
痉。
13 厚朴七物汤 中药经 解肌发表，行气通便。主治:外感表证 正在进行工艺质量
典名方 未罢，里实已成。腹满，大便不通， 研究
发热，脉浮而数。
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14 当归四逆汤 中药经 温经散寒，养血通脉。血虚寒厥证， 正在进行工艺质量
典名方 手足厥寒，或腰、股、腿、足、肩臂 研究
疼痛，口不渴，舌淡苔白，脉沉细或
细而欲绝。
15 玉女煎 中药经 清胃热，滋肾阴。 主治胃热阴虚证。 正在进行工艺质量
典名方 头痛，牙痛，齿松牙衄，烦热干渴， 研究
舌红苔黄而干。亦治消渴，消谷善饥
等。
16 宣郁通经汤 中药经 疏肝泻火，理气调经。主治妇女经前 正在进行工艺质量
典名方 腹痛，少腹为甚，经来多紫黑瘀块者。研究
17 金水六君煎 中药经 养阴化痰。主治肺肾虚寒，水泛为痰，正在进行工艺质量
典名方 或年迈阴虚，血气不足，外受风寒， 研究
咳嗽呕恶，喘逆多痰。痰带咸味，或
咽干口燥， 自觉口咸，舌质红，苔白
滑或薄腻。
18 当归六黄汤 中药经 滋阴泻火，固表止汗。主治阴虚火旺 正在进行工艺质量
典名方 盗汗。发热，盗汗，面赤心烦，口干 研究
唇燥，大便干结，小便黄赤，舌红苔
黄，脉数。
19 甘露饮 中药经 清热养阴，行气利湿。胃中客热，牙 正在进行工艺质量
典名方 宜口臭，齿龈肿烂，时出脓血; 目睑垂 研究
重，常欲合闭;或饥饿心烦，不欲饮食;
目赤肿痛，不任凉药; 口舌生疮，咽喉
肿痛; 疮疹已发未发;脾胃受湿，瘀热
在里，或醉饱房劳，湿热相搏，致生
黄疽，身面皆黄，肢体微肿，胸闷气
短，大便不调，小便黄涩，或时身热。
现用于口腔炎、咽炎、齿龈肿痛，慢
性扁桃体炎属阴虚而有湿热者；亦用
于眼科工业性眼灼伤、角膜实质炎。
20 乌药汤 中药经 行气止痛。主治妇人血海疼痛。 正在进行工艺质量
典名方 研究
21 泻白散 中药经 清泻肺热，止咳平喘。主治。主治肺 正在进行工艺质量
典名方 热喘咳。气喘咳嗽，皮肤蒸热，日晡 研究
尤甚，舌红苔黄，脉细数。现用于治
疗小儿麻疹初期、肺炎或支气管炎等
属肺中伏火郁热者。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 同比增减 变动原因
主要系承兑汇票到期解
应收票据 85,605,194.88 152,866,833.30 -44.00% 汇及终端销售货币资金
结算综合所致
销售收入增加且销售模
应收账款 561,814,518.90 294,344,602.19 90.87% 式转向连锁终端合作客
户，授信增加所致
本期季末加大采购量，
预付款项 84,754,069.51 62,863,095.84 34.82%
预付款项增加
主要系预拨市场促销推
广经费及处置子公司投
其他应收款 26,332,075.09 38,939,951.02 -32.38%
资款 3000 万收回综合所
致
系未认证进项税进行抵
其他流动资产 4,992,295.85 17,883,561.28 -72.08% 扣及 800 万理财产品赎
回综合所致
系本期理财产品未赎回
可供出售金融资产 3,100,000.00 100,000.00 3,000.00%
所致
配套工程、车间改造等
在建工程 15,862,196.33 11,596,258.48 36.79%
工程项目继续投入所致
长期待摊费用 3,725,741.18 5,442,146.63 -31.54% 本期广告代言摊销所致
合并层面未实现利润所
递延所得税资产 6,743,751.56 5,132,224.35 31.40%
得税影响所致
主要系本期应付未付市
其他应付款 297,250,131.15 207,245,815.26 43.43%
场经费所致
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,264,723,617.31 1,787,781,764.10 26.68%
营业成本 1,298,741,110.87 1,117,242,275.82 16.25%
主要系本期销售人员工
销售费用 450,096,805.93 282,714,221.13 59.21% 资、运杂费、宣促费加
大所致
管理费用 151,317,974.17 129,222,532.78 17.10%
本期结构性存款利息比
财务费用 -12,491,076.25 -6,693,509.43 -86.61%
去年同期多所致
主要系本期利润增加，
所得税费用 80,064,018.19 60,397,599.22 32.56%
所得税增加
15
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系本期研发投入增
研发投入 15,146,830.56 5,496,682.03 175.56%
加所致
主要系本期销售商品收
经营活动产生的现金流
178,376,720.16 135,793,531.81 31.36% 回的现金比去年同期大
量净额
所致
系本期收到处置子公司
投资活动产生的现金流
28,324,065.14 -30,525,589.97 192.79% 3000 万及理财资金循环
量净额
滚动综合所致
筹资活动产生的现金流
-108,417,814.44 -114,309,015.30 -5.15%
量净额
现金及现金等价物净增
98,282,970.86 -9,041,073.46 1,187.07%
加额
主要系去年同期收到赔
营业外收入 2,190,936.89 7,380,932.42 -70.32%
款较大所致
主要系本期发生外包装
营业外支出 842,066.54 146,200.12 475.97%
质量赔款所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药 2,243,926,651.13 1,297,024,125.80 42.20% 27.12% 16.16% 5.46%
分产品
药品 1,989,423,296.62 1,130,577,783.84 43.17% 26.07% 12.59% 6.80%
健康相关产品 267,837,656.84 163,685,190.16 38.89% 45.12% 45.67% -0.23%
分地区
华南地区 439,180,098.22 278,934,724.35 36.49% 59.61% 49.87% 4.13%
华东地区 695,341,935.02 443,315,370.74 36.24% 5.54% -3.20% 5.76%
华北地区 462,839,944.96 194,295,495.86 58.02% 10.84% 0.38% 4.38%
西南地区 265,982,003.11 160,508,549.04 39.65% 39.61% 28.54% 5.20%
西北地区 197,236,261.00 114,518,157.21 41.94% 56.70% 38.08% 7.83%
东北地区 204,143,375.00 107,168,813.67 47.50% 70.39% 49.31% 7.41%
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系公司资金合理理财
投资收益 7,349,027.65 2.01% 是
形成的收益
主要系股票二级市场价格
公允价值变动损益 271,135.28 0.07% 是
波动所致
资产减值 0.00 0.00% 无 否
主要系去年同期收到赔款
营业外收入 2,190,936.89 0.60% 是
较大所致
主要系本期罚款比去年同
营业外支出 842,066.54 0.23% 否
期要大所致
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,449,806,080. 1,034,059,815.
货币资金 32.30% 26.56% 5.74%
79 70
561,814,518.9
应收账款 12.52% 430,028,064.82 11.04% 1.48%
0
508,779,935.8
存货 11.34% 390,171,043.72 10.02% 1.32%
3
638,806,459.9
固定资产 14.23% 643,010,644.26 16.51% -2.28%
3
在建工程 15,862,196.33 0.35% 60,745,091.34 1.56% -1.21%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
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金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
9,993,500.00 271,135.28 -920,180.32 21,992,455.80 21,808,321.68 10,994,428.48
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
3.可供出售金
100,000.00 3,000,000.00 3,100,000.00
融资产
金融资产小计 10,093,500.00 271,135.28 -920,180.32 24,992,455.80 21,808,321.68 14,094,428.48
上述合计 10,093,500.00 271,135.28 -920,180.32 24,992,455.80 21,808,321.68 14,094,428.48
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无，不适用。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
10,800,000.00 1,500,000.00 620.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
本期公 计入权
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
允价值 益的累
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 计公允 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
益 价值变
动
交易性
境内外 沧州大 298,400 公允价 214,700 -519,93 -522,13 5,573,3 1,794,7 -115,36 3,325,7 自有资
600230 金融资
股票 化 .00 值计量 .00 0.32 0.32 04.80 77.76 8.24 28.48 金
产
交易性
境内外 旗滨集 283,000 公允价 -108,20 -108,20 1,281,2 256,647 -11,352. 890,000 自有资
601636 0.00 金融资
股票 团 .00 值计量 0.00 0.00 00.00 .91 09 .00 金
产
交易性
境内外 渤海轮 115,300. 公允价 -104,35 -104,35 1,706,1 450,781 52,581. 1,155,6 自有资
603167 0.00 金融资
股票 渡 00 值计量 0.00 0.00 50.00 .59 59 00.00 金
产
交易性
境内外 307,800 公允价 5,241,7 622,140 -123,60 771,700 1,882,0 -377,78 3,630,0 自有资
002089 新海宜 金融资
股票 .00 值计量 40.00 .00 0.00 .00 55.79 4.21 00.00 金
产
交易性
境内外 花园生 214,400 公允价 3,201,4 -72,424. -61,900. 9,510,9 12,096, 1,452,6 1,993,1 自有资
300401 金融资
股票 物 .00 值计量 75.60 40 00 25.00 031.18 30.58 00.00 金
产
1,218,9 8,657,9 -182,76 -920,18 18,843, 16,480, 1,000,7 10,994,
合计 -- -- --
00.00 15.60 4.72 0.32 279.80 294.23 07.63 428.48
证券投资审批董事会公告
2009 年 10 月 13 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
131,800,000. 287,348,103. 245,022,542. 143,917,160. 29,387,903
药都仁和 子公司 医药制造业 25,158,687.00
00 66 66 86 .31
40,000,000.0 98,831,206.6 86,545,881.0 31,648,191.1 11,779,853
闪亮制药 子公司 医药制造业 10,052,660.20
0 3 8 1 .07
83,100,337.8 78,318,332.4 20,673,600.3 4,711,564.
药用塑胶 子公司 医药制造业 2,000,000.00 3,534,408.25
7 2 5 87
23,000,000.0 189,931,049. 160,096,479. 86,310,798.8 30,340,758
铜鼓仁和 子公司 医药制造业 25,793,891.22
0 08 70 9 .99
380,000,000. 450,483,521. 347,506,312. -7,885,134.
中盛药业 子公司 医药制造业 4,528,634.32 -7,882,252.72
00 34 23 72
72,000,000.0 191,979,093. 150,980,852. 82,741,477.4 20,515,535
康美公司 子公司 医药制造业 15,325,952.28
0 94 26 2 .75
23,617,678.3 10,635,538.9 35,438,433.7 4,444,218.
伊美生物 子公司 医药制造业 2,000,000.00 3,333,163.64
6 1 3 19
80,000,000.0 454,585,168. 295,823,703. 404,264,180. 60,510,902
药业公司 子公司 医药商业 45,354,952.40
0 76 58 43 .08
649,993,437. 395,370,690. 868,937,528. 104,710,06
中方医药 子公司 医药商业 5,000,000.00 78,506,581.82
40 25 14 4.78
16,000,000.0 164,032,408. 87,476,557.4 610,969,165. 29,889,324
和力药业 子公司 医药商业 22,243,141.14
0 81 9 74 .92
20,000,000.0 40,411,181.6 30,254,666.7 10,767,130.6 4,522,851.
和力物联 子公司 医药商业 3,392,139.53
0 2 2 0 06
仁和中泽 子公司 医药商业 5,000,000.00 5,727,448.58 5,376,502.74 1,662,528.08 630,931.57 445,440.55
41,178,642.9 14,099,191.7 32,802,824.3 5,824,624.
仁和康健 子公司 医药商业 2,000,000.00 4,368,483.22
3 6 6 29
31,000,000.0 46,720,356.2 42,307,743.6 16,508,747.1 3,121,100.
吉安三力 子公司 医药制造业 2,341,125.34
0 1 9 6 45
三力健康 子公司 医药制造业 2,000,000.00 2,775,597.95 2,527,889.34 1,205,486.06 471,382.73 424,244.46
50,880,000.0 200,394,866. 121,623,044. 164,350,974. 11,451,593
樟树制药 子公司 医药制造业 10,053,855.54
0 99 47 21 .20
137,649,407. 26,907,158.2 205,187,939. 8,477,831.
正方医药 子公司 医药商业 5,000,000.00 6,367,673.87
43 8 84 83
20
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
295,800,000. 339,359,721. 301,426,230. 77,497,879.9 14,365,733
江西制药 子公司 医药制造业 12,215,590.32
00 19 35 1 .91
20,000,000.0 101,688,164. 27,437,243.9 85,615,478.6 3,184,156.
江制医药 子公司 医药商业 2,388,117.49
0 79 0 6 66
35,929,159.8 21,341,029.2 14,428,207.1
药都药业 子公司 医药商业 5,000,000.00 114,279.68 85,301.01
5 5 7
167,035,768. 84,346,069.4 245,739,378. 45,746,252
中进药业 子公司 医药商业 5,000,000.00 34,309,697.22
20 3 24 .69
33,000,000.0 157,334,897. 66,938,476.6 180,012,182. 2,321,686.
仁和药房网 子公司 医药商业 2,567,284.04
0 69 5 12 46
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
详见财务报告之附注部分。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策调整风险：医药产业是一个受监管程度较高的行业，其监管部门包括国家及各级地方药品
监管部门，它们在各自的权限范围内，制订相关的政策法规，对整个行业实施监管。药品招投标政策的不
断变迁对各个制剂药品生产商的市场销售产生深远影响，目前我国医疗制度的改革正处在探索阶段，相关
的政策法规体系有一个逐步制订和不断完善的过程，由此将对医药行业的生产和销售产生较大影响，公司
将面临行业政策风险。
应对措施：公司积极关注国家相关职能部门关于行业政策的发布或调整，结合自身特点在合法合规的
前提下，积极探索相关措施将行业政策调整的风险降到最低。
2、市场竞争加剧风险：目前国内医药零售市场行业集中度相对较低，众多企业加快布局非处方药和医
药大健康领域，产业资本深度融合，医药互联网加速发展，行业竞争激烈。随着进入医药行业的企业数量
不断增加，企业规模不断扩大，行业集中度将进一步提高，公司面临市场竞争加剧风险。
应对措施：面对市场竞争加剧，公司将加大新产品研发的力度，商业积极开拓新的销售渠道，巩固传
统核心产品销售的同时，加大创新品种的销售。
3、产品降价风险：国家对药品价格实行政府管制。药品价格改革、医疗保险制度改革的深入以及其他
政策、法规的调整或出台，同时《国家基本药物目录》的正式实施，地方增补目录的修订、地方启动基药
招标等，随着医药产品市场竞争的进一步加剧、以招投标方式采购药品的方式得到推广，受医保支付压力
的影响，招标采购降价成为普遍趋势。
21
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应对措施：公司以销售OTC产品为主，但部分产品进入国家基本药物目录，公司产品的招标价格存在
进一步下滑的风险，公司将通过提高产品质量标准等方式提高产品性价比，对销量较大核心战略产品加大
工艺改造以及研发创新。
4、药品安全风险：公司生产的化学原料药产品和中成药品种较多，生产工艺较复杂，影响产品质量的
因素较多，如在原材料采购、生产、存储和运输等过程中可能出现各种偶发因素，引发公司产品质量问题，
同时，药品安全事故的发生将对公司的品牌和经营产生不利影响。
应对措施：公司制订了严格的质量控制体系，并根据《中华人民共和国药品管理法》《中华人民共和
国药品生产质量管理规范》和《中华人民共和国药品经营质量管理规范》制定了《供应生产销售内部控制
实施细则》《质量管控制度》《异常物料处理管理规定》等一整套比较完备的制度，通过了GSP、GMP的
认证，并在日常经营过程中，严格按照相关制度的规定执行。
22
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《公司 2017 年度股
东大会决议公告》
2018-012 公告,披露
公司 2017 年度股东 于《证券日报》《证
年度股东大会 33.55% 2018 年 05 月 28 日 2018 年 05 月 29 日
大会 券时报》《中国证券
报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn/）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
1、本人承诺
不无偿或以
公司全体董 承诺长期有
不公平条件 2016 年 02 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 事、高级管理 长期履行 效并严格履
向其他单位 23 日
人员 行中。
或者个人输
送利益，也不
23
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
采用其他方
式损害公司
利益；2、本
人承诺对职
务消费行为
进行约束；3、
本人承诺不
动用公司资
产从事与履
行职责无关
的投资、消费
活动；4、本
人承诺由董
事会或薪酬
与考核委员
会制定的薪
酬制度与公
司填补回报
措施的执行
情况相挂钩；
5、若公司后
续推出公司
股权激励计
划，本人承诺
拟公布的公
司股权激励
的行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
一、关于规范关联交易的承诺：1、不利用自身对仁和药业的大股东地位及控制性影响
谋求仁和药业在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身对仁和药
业的大股东地位及控制性影响谋求与仁和药业达成交易的优先权利；3、不以低于市场
如承诺超期未履行完毕的，应当详 价格的条件与仁和药业进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害仁和药业利益的行
细说明未完成履行的具体原因及下 为。同时，仁和集团将保证仁和药业在对待将来可能产生的与仁和集团的关联交易方
一步的工作计划 面，仁和药业可采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若有关联交易，均履行合
法程序，及时详细进行信息披露；2、对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经
济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。二、关于不占用上市公司资金和资产的
承诺：1、不利用自身对仁和药业的大股东地位及控制性影响，通过正常经营往来以外
24
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的其他任何方式，占用仁和药业及其子公司的资金和资产。2、对于因正常经营等商业
信用往来而形成的临时性应收应付资金往来，将严格遵循相关的销货、采购合同等的
要求，按时、足额支付货款。三、关于"五分开"的承诺：在仁和集团成为公司控股股
东后，将保证与上市公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构
独立等。四、关于避免同业竞争的承诺：在仁和药业合法有效存续并保持上市资格，
且仁和集团构成对仁和药业的实际控制前提下，仁和集团及现有或将来成立的全资子
公司、附属公司和其它受其控制的公司将不直接或间接参与经营任何与上市公司主营
业务有竞争的业务等。 以上承诺长期有效并严格履行中。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
25
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
深圳市 购买商 广告、品
根据市
闪亮营 品、接受 牌策划 按协议
同一控 场价格 1,714,98
销策划 劳务的 费及包 171.5 0.00% 0否 方式结 0
股股东 协议定 8.90
有限公 关联交 装设计 算
价
司 易 费
深圳市 购买商
根据市
三浦天 同一最 品、接受 按协议
购买商 场价格 1,107,26
然化妆 终控制 劳务的 110.73 0.00% 0否 方式结 0
品 协议定 6.67
品有限 方 关联交 算
价
公司 易
江西仁 购买商
根据市
和堂医 同一最 品、接受 按协议
购买商 场价格
药连锁 终控制 劳务的 403.65 0.04 0.00% 0否 方式结 0
品 协议定
有限公 方 关联交 算
价
司 易
江西仁 销售商
根据市
和堂医 同一最 品、提供 按协议
销售商 场价格
药连锁 终控制 劳务的 1,323.00 0.13 0.00% 0否 方式结 0
品 协议定
有限公 方 关联交 算
价
司 易
销售商
江西叮 根据市
同一最 品、提供 按协议
当药业 场价格
终控制 劳务的 水电费 4,273.33 0.43 0.00% 0否 方式结 0
有限公 协议定
方 关联交 算
司 价
易
合计 -- -- 282.83 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
26
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
联熹（南昌）
污水处理有
COD： 限公司接管
COD≤188.6
废水排放 38mg/L 标准 COD：2.38
江西制药有 公司物流西 8吨
（COD、氨 连续排放 1 氨氮： COD≤450 吨 氨氮： 达标排放
限责任公司 大门口 氨氮≤16.78
氮、PH 值） 0.63mg/L mg/L 0.039 吨
吨
PH 值：6.6 氨氮≤40
mg/L PH 值
6.5-8.5
防治污染设施的建设和运行情况
公司污水处理系统2003年由中机工程（西安）环保有限公司设计，江西抚州建筑工程公司施工，2004年7月投入使用。
污水处理系统位于公司生产区东南角，主要处理原料车间、制剂车间产生的工艺废水及公司生活污水，设计规模为日处理1500
吨/日，处理后的废水经市政污水管网进入联熹（南昌）污水处理有限公司。主要设备构筑物包括格栅井、集水池、沉淀池、
水解酸化池、调节池、SBR池、气浮、集泥池、污泥处理设施、IC塔、高速离心分离机。其主要工艺流程：1、浓废水处理
工艺为：浓废水→IC塔→格栅井→集水池→沉淀池→水解酸化→淡废水的调节池。2、淡废水处理工艺：格栅井→调节池→SBR
池→气浮→排水。
公司建有100吨事故应急池，并制定可行的突发环境事件应急预案，按要求进行应急演练。公司防治污染设施齐全，设
28
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备运行稳定，污水达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司整体搬迁至南昌县小蓝工业园获得《关于对〈江西制药有限责任公司整体搬迁项目环境报告书〉的批复》（赣环
督字【2003】94号），公司按照报告书提供的建设地点、性质、生产规模、生产工艺和污染防治措施进行建设。
突发环境事件应急预案
公司已制定《公司危化品应急处理预案》《公司环境突发事故应急预案》，成立了应急领导小组，并进行多次演练。
做到突发事故应急有计划，行动高效化。
环境自行监测方案
公司制定了《自行检测方案》，采取自动监测、手工监测的方式，对污染物（废水、废气、噪声等）的情况进行监测，
确定相应的监测因子，采用企业进行日常监测、委托第三方专业检测机构进行监测及联网在线监测三方结合。通过实施有计
划的监测控制活动，对监测的数据正确的分析，以消除不符合检测的各种因素，防止出现错误的结果，对监测结果的质量提
供保证。
其他应当公开的环境信息
2018年，公司由市控水污染重点企业纳入省控水污染重点企业。
其他环保相关信息
依据江西省环境保护厅于2017年12月29日下发的《江西省环境保护厅关于印发2018年江西省重点排污单位名单的通知》
（赣环测字[2017]68号），公司下属子公司江西制药有限责任公司属于重点排污单位，其主要污染物为废水。
截至目前，公司严格遵守国家环保标准，不存在重大环境问题，也未发生重大环境污染事故。公司严格遵守国家环境
法律法规、部门规章与行业标准，并根据国家有关政策对环保设施不断完善，确保污染物达标排放。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
目前公司暂无扶贫规划或后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
2018年上半年，公司对外捐助5万元人民币，其中精准扶贫5万元。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 5
2.物资折款 万元 0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 0
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
29
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 5
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
目前公司暂无扶贫规划或后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 345,056 0.03% 345,056 0.03%
3、其他内资持股 345,056 0.03% 345,056 0.03%
境内自然人持股 345,056 0.03% 345,056 0.03%
1,237,995, 1,237,995
二、无限售条件股份 99.97% 0.03%
020 ,020
1,237,995, 1,237,995
1、人民币普通股 99.97% 0.03%
020 ,020
1,238,340, 1,238,340
三、股份总数 100.00% 100.00%
076 ,076
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
31
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 88,599 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
仁和（集团）发 325,299,3 325,299,38
境内非国有法人 26.27% 0 0
展有限公司 86 6
76,802,50
杨潇 境内自然人 6.20% 0 76,802,500 0
0
招商银行股份
有限公司－兴
54,530,83
全合宜灵活配 其他 4.40% 0 54,530,837 0
7
置混合型证券
投资基金
香港中央结算 20,619,86
境外法人 1.67% 0 20,619,864 0
有限公司 4
平安资产－邮
储银行－如意 13,000,00
其他 1.05% 0 13,000,000 0
10 号资产管理 0
产品
12,757,77
池东铭 境内自然人 1.03% 0 12,757,771 0
1
招商银行股份
有限公司－兴
11,631,10
全合润分级混 其他 0.94% 0 11,631,100 0
0
合型证券投资
基金
11,400,00
黄志敏 境内自然人 0.92% 0 11,400,000 0
0
中国建设银行
股份有限公司
－华夏医疗健
其他 0.75% 9,268,621 0 9,268,621 0
康混合型发起
式证券投资基
金
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
巩和国 境内自然人 0.67% 8,275,500 0 8,275,500 0
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 仁和集团与杨潇股东存在关联关系，属于一致行动人。上述其他股东或无限售条件股东
说明 是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
仁和（集团）发展有限公司 325,299,386 人民币普通股 325,299,386
杨潇 76,802,500 人民币普通股 76,802,500
招商银行股份有限公司－兴全合
54,530,837 人民币普通股 54,530,837
宜灵活配置混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 20,619,864 人民币普通股 20,619,864
平安资产－邮储银行－如意 10 号
13,000,000 人民币普通股 13,000,000
资产管理产品
池东铭 12,757,771 人民币普通股 12,757,771
招商银行股份有限公司－兴全合
11,631,100 人民币普通股 11,631,100
润分级混合型证券投资基金
黄志敏 11,400,000 人民币普通股 11,400,000
中国建设银行股份有限公司－华
夏医疗健康混合型发起式证券投 9,268,621 人民币普通股 9,268,621
资基金
巩和国 8,275,500 人民币普通股 8,275,500
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 仁和集团与杨潇股东存在关联关系，属于一致行动人。上述其他股东或无限售条件股东
股股东和前 10 名普通股股东之间 是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 本报告期内，公司持股 5%以上股东未通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份。
业务股东情况说明（如有）（参见 其中黄志敏通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 1,400,000
注 4） 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 04 月 23
姜锋 董事 离任 因工作原因辞职，辞职后仍为公司董事会秘书。
日
2018 年 05 月 28
杨潇 董事 聘任 因公司战略发展的需要。
日
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：仁和药业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,449,806,080.79 1,351,512,807.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
10,994,428.48 9,993,500.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 85,605,194.88 152,866,833.30
应收账款 561,814,518.90 294,344,602.19
预付款项 84,754,069.51 62,863,095.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,332,075.09 38,939,951.02
买入返售金融资产
存货 508,779,935.83 455,896,617.50
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,992,295.85 17,883,561.28
流动资产合计 2,733,078,599.33 2,384,300,969.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,100,000.00 100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 638,806,459.93 668,140,259.82
在建工程 15,862,196.33 11,596,258.48
工程物资
固定资产清理 34,515.17 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 367,541,229.94 374,991,633.28
开发支出 288,455,243.45 288,397,478.46
商誉 420,013,422.97 420,013,422.97
长期待摊费用 3,725,741.18 5,442,146.63
递延所得税资产 6,743,751.56 5,132,224.35
其他非流动资产 10,743,215.88 9,277,514.26
非流动资产合计 1,755,025,776.41 1,783,090,938.25
资产总计 4,488,104,375.74 4,167,391,907.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 280,416,512.34 230,134,221.73
预收款项 77,104,952.84 84,802,739.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,279,457.95 12,273,521.42
应交税费 159,321,977.62 148,550,648.25
应付利息
应付股利
其他应付款 297,250,131.15 207,245,815.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 823,373,031.90 683,006,946.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 182,000.00 182,000.00
预计负债
递延收益 11,135,726.34 11,375,734.14
递延所得税负债 357,940.14 382,252.93
其他非流动负债
非流动负债合计 11,675,666.48 11,939,987.07
负债合计 835,048,698.38 694,946,933.58
所有者权益：
股本 1,238,340,076.00 1,238,340,076.00
其他权益工具
40
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其中：优先股
永续债
资本公积 294,763,606.94 294,763,606.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 219,933,875.88 219,933,875.88
一般风险准备
未分配利润 1,376,052,324.04 1,255,512,233.19
归属于母公司所有者权益合计 3,129,089,882.86 3,008,549,792.01
少数股东权益 523,965,794.50 463,895,181.72
所有者权益合计 3,653,055,677.36 3,472,444,973.73
负债和所有者权益总计 4,488,104,375.74 4,167,391,907.31
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,110,019,697.53 726,004,252.12
以公允价值计量且其变动计入当
10,994,428.48 9,993,500.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,277,617.70 6,625,180.86
预付款项 0.00
应收利息
应收股利
其他应收款 267,058,110.79 223,135,256.20
存货 0.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 8,737.87
流动资产合计 1,409,349,854.50 965,766,927.05
41
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,574,893,293.29 1,564,093,293.29
投资性房地产
固定资产 59,181,713.69 61,630,330.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 98,845,040.28 100,685,375.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,732,920,047.26 1,726,408,998.81
资产总计 3,142,269,901.76 2,692,175,925.86
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 0.00
预收款项
应付职工薪酬 1,528.00 1,528.00
应交税费 1,161,091.77 3,604,675.43
应付利息
应付股利
其他应付款 851,460,032.77 290,845,100.02
持有待售的负债
42
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 852,622,652.54 294,451,303.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 852,622,652.54 294,451,303.45
所有者权益：
股本 1,238,340,076.00 1,238,340,076.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 430,159,626.77 430,159,626.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 203,058,493.83 203,058,493.83
未分配利润 418,089,052.62 526,166,425.81
所有者权益合计 2,289,647,249.22 2,397,724,622.41
负债和所有者权益总计 3,142,269,901.76 2,692,175,925.86
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
43
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 2,264,723,617.31 1,787,781,764.10
其中：营业收入 2,264,723,617.31 1,787,781,764.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,910,361,877.67 1,542,094,814.26
其中：营业成本 1,298,741,110.87 1,117,242,275.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,697,062.95 19,137,545.80
销售费用 450,096,805.93 282,714,221.13
管理费用 151,317,974.17 129,222,532.78
财务费用 -12,491,076.25 -6,693,509.43
资产减值损失 0.00 471,748.16
加：公允价值变动收益（损失以
271,135.28 4,251.08
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,349,027.65 5,787,696.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-538.02 0.00
列）
其他收益 1,979,925.80 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 363,961,290.35 251,478,897.10
加：营业外收入 2,190,936.89 7,380,932.42
减：营业外支出 842,066.54 146,200.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 365,310,160.70 258,713,629.40
减：所得税费用 80,064,018.19 60,397,599.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 285,246,142.51 198,316,030.18
44
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
285,246,142.51 198,316,030.18
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 244,374,098.45 161,551,872.39
少数股东损益 40,872,044.06 36,764,157.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 285,246,142.51 198,316,030.18
归属于母公司所有者的综合收益
244,374,098.45 161,551,872.39
总额
归属于少数股东的综合收益总额 40,872,044.06 36,764,157.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1973 0.1305
（二）稀释每股收益 0.1973 0.1305
45
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 27,652,964.34 9,307,480.23
减：营业成本 0.00 366,993.14
税金及附加 413,501.18 609,156.76
销售费用
管理费用 30,345,961.66 30,944,079.95
财务费用 -11,705,595.41 -11,952,176.65
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
271,135.28 4,251.08
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,085,602.22 131,200,243.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,955,834.41 120,543,921.37
加：营业外收入 882,800.00 96,000.02
减：营业外支出 82,000.00 123,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,756,634.41 120,516,921.39
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,756,634.41 120,516,921.39
（一）持续经营净利润（净亏损
15,756,634.41 120,516,921.39
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
46
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 15,756,634.41 120,516,921.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,266,870,588.21 1,829,421,230.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
47
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 460.80 47,280.55
收到其他与经营活动有关的现金 172,635,439.40 133,016,062.74
经营活动现金流入小计 2,439,506,488.41 1,962,484,573.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,340,170,534.90 1,061,344,778.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
264,131,266.27 237,018,321.22
金
支付的各项税费 237,945,338.93 255,041,798.31
支付其他与经营活动有关的现金 418,882,628.15 273,286,144.16
经营活动现金流出小计 2,261,129,768.25 1,826,691,041.84
经营活动产生的现金流量净额 178,376,720.16 135,793,531.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,946,835,525.42 2,884,102,108.76
取得投资收益收到的现金 1,761,563.25 956,475.44
处置固定资产、无形资产和其他
246,244.29 17,549.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
30,000,000.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,978,843,332.96 2,885,076,133.20
购建固定资产、无形资产和其他
14,923,091.33 18,774,778.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,935,596,176.49 2,896,826,944.67
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
48
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,950,519,267.82 2,915,601,723.17
投资活动产生的现金流量净额 28,324,065.14 -30,525,589.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,200,000.00 9,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
19,200,000.00 9,100,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 19,200,000.00 9,100,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
127,617,814.44 123,409,015.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
3,905,014.46 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 127,617,814.44 123,409,015.30
筹资活动产生的现金流量净额 -108,417,814.44 -114,309,015.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 98,282,970.86 -9,041,073.46
加：期初现金及现金等价物余额 1,351,523,109.93 1,043,100,889.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,449,806,080.79 1,034,059,815.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,770,378.63 17,146,424.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,341,473,935.67 2,006,469,065.15
经营活动现金流入小计 3,359,244,314.30 2,023,615,489.15
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现 17,127,303.17 15,984,547.88
49
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 2,321,537.40 478,807.16
支付其他与经营活动有关的现金 2,856,012,258.65 1,666,999,972.22
经营活动现金流出小计 2,875,461,099.22 1,683,463,327.26
经营活动产生的现金流量净额 483,783,215.08 340,152,161.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,676,535,525.42 2,833,902,108.76
取得投资收益收到的现金 0.00 108,323,366.30
处置固定资产、无形资产和其他
55,116.50 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
30,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,706,590,641.92 2,942,225,475.06
购建固定资产、无形资产和其他
549,435.12 589,707.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,671,296,176.49 2,829,426,944.67
取得子公司及其他营业单位支付
10,800,000.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,682,645,611.61 2,830,016,652.56
投资活动产生的现金流量净额 23,945,030.31 112,208,822.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
123,712,799.98 123,409,015.30
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 123,712,799.98 123,409,015.30
筹资活动产生的现金流量净额 -123,712,799.98 -123,409,015.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
50
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 384,015,445.41 328,951,969.09
加：期初现金及现金等价物余额 726,004,252.12 399,086,866.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,110,019,697.53 728,038,836.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,238, 1,255,5 3,472,4
294,763 219,933 463,895
一、上年期末余额 340,07 12,233. 44,973.
,606.94 ,875.88 ,181.72
6.00 19 73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,238, 1,255,5 3,472,4
294,763 219,933 463,895
二、本年期初余额 340,07 12,233. 44,973.
,606.94 ,875.88 ,181.72
6.00 19 73
三、本期增减变动
120,540 60,070, 180,610
金额（减少以“－”
,090.85 612.78 ,703.63
号填列）
（一）综合收益总 244,374 40,870, 285,244
额 ,098.45 612.78 ,711.23
（二）所有者投入 19,200, 19,200,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 19,200, 19,200,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
51
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-123,83 -123,83
（三）利润分配 4,007.6 4,007.6
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-123,83 -123,83
3．对所有者（或
4,007.6 4,007.6
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,238, 1,376,0 3,653,0
294,763 219,933 523,965
四、本期期末余额 340,07 52,324. 55,677.
,606.94 ,875.88 ,794.50
6.00 04 36
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,238, 1,017,1 3,204,4
294,457 201,882 452,630
一、上年期末余额 340,07 71,151. 81,498.
,548.87 ,268.38 ,453.36
6.00 58 19
52
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,238, 1,017,1 3,204,4
294,457 201,882 452,630
二、本年期初余额 340,07 71,151. 81,498.
,548.87 ,268.38 ,453.36
6.00 58 19
三、本期增减变动
306,058 18,051, 238,341 11,264, 267,963
金额（减少以“－”
.07 607.50 ,081.61 728.36 ,475.54
号填列）
（一）综合收益总 380,226 60,924, 441,151
额 ,696.71 732.65 ,429.36
（二）所有者投入 306,058 -21,302 -20,996,
和减少资本 .07 ,155.90 097.83
1．股东投入的普 306,058 -21,302 -20,996,
通股 .07 ,155.90 097.83
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-141,88 -152,19
18,051, -28,357
（三）利润分配 5,615.1 1,855.9
607.50 ,848.39
0 9
18,051, -18,051,
1．提取盈余公积
607.50 607.50
2．提取一般风险
准备
-123,83 -152,19
3．对所有者（或 -28,357
4,007.6 1,855.9
股东）的分配 ,848.39
0 9
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
53
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,238, 1,255,5 3,472,4
294,763 219,933 463,895
四、本期期末余额 340,07 12,233. 44,973.
,606.94 ,875.88 ,181.72
6.00 19 73
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,238,34 430,159,6 203,058,4 526,166 2,397,724
一、上年期末余额
0,076.00 26.77 93.83 ,425.81 ,622.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,238,34 430,159,6 203,058,4 526,166 2,397,724
二、本年期初余额
0,076.00 26.77 93.83 ,425.81 ,622.41
三、本期增减变动 -108,07
-108,077,
金额（减少以“－” 7,373.1
373.19
号填列） 9
（一）综合收益总 15,756, 15,756,63
额 634.41 4.41
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
54
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-123,83
-123,834,
（三）利润分配 4,007.6
007.60
0
1．提取盈余公积
-123,83
2．对所有者（或 -123,834,
4,007.6
股东）的分配 007.60
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,238,34 430,159,6 203,058,4 418,089 2,289,647
四、本期期末余额
0,076.00 26.77 93.83 ,052.62 ,249.22
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,238,34 430,159,6 185,006,8 487,535 2,341,042
一、上年期末余额
0,076.00 26.77 86.33 ,965.90 ,555.00
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,238,34 430,159,6 185,006,8 487,535 2,341,042
二、本年期初余额
0,076.00 26.77 86.33 ,965.90 ,555.00
三、本期增减变动
18,051,60 38,630, 56,682,06
金额（减少以“－”
7.50 459.91 7.41
号填列）
（一）综合收益总 180,516 180,516,0
额 ,075.01 75.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-141,88
18,051,60 -123,834,
（三）利润分配 5,615.1
7.50 007.60
0
18,051,60 -18,051,
1．提取盈余公积
7.50 607.50
-123,83
2．对所有者（或 -123,834,
4,007.6
股东）的分配 007.60
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
56
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,238,34 430,159,6 203,058,4 526,166 2,397,724
四、本期期末余额
0,076.00 26.77 93.83 ,425.81 ,622.41
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公司，是1996年经江西省
人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司，于1996年12月10日在深圳证
券交易所正式挂牌上市。其后公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入仁和（集团）
发展有限公司所属医药类等资产，和通过多次配股、转增、定向增发等形式，截止2018年6月30日，本公
司累计发行股本总数1,238,340,076股，公司注册资本为1,238,340,076.00元，现持有统一社会信用代码为
9136000070550994XX的营业执照。
公司注册地址： 江西省南昌市高新开发区京东北大道399号
公司总部地址： 南昌市红谷淮新区红谷中大道998号
公司法定代表人： 梅强
本企业的母公司： 仁和（集团）发展有限公司
集团最终实际控制人： 杨文龙
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药行业，主要产品为药品、保健品的生产和销售。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月27日批准报出。
4、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共32户，具体包括：
子公司名称 公司类型 级次 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
江西仁和药业有限公司(以下简称药业公司) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西仁和康健科技有限公司（以下简称康健科技公司) 有限责任公司 3级 60.00 60.00
江西仁和中泽科技有限公司（以下简称中泽科技公司) 有限责任公司 3级 75.00 75.00
江西仁和中方医药股份有限公司(以下简称中方医药) 股份有限公司 3级 85.00 85.00
江西和力药业有限公司(以下简称和力药业) 有限责任公司 3级 70.00 70.00
江西和力物联实业有限公司(以下简称和力物联) 有限责任公司 4级 52.00 52.00
江西铜鼓仁和制药有限公司(以下简称铜鼓公司) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西吉安三力制药有限公司(以下简称三力公司) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西三力健康科技有限公司(以下简称健康科技) 有限责任公司 3级 75.00 75.00
江西药都仁和制药有限公司(以下简称药都仁和) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江西康美医药保健品有限公司(以下简称康美医药) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西伊美生物科技有限公司（以下简称伊美生物公司) 有限责任公司 3级 70.00 70.00
江西闪亮制药有限公司 (以下简称闪亮制药) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西仁和药用塑胶制品有限公司(以下简称药用塑胶) 有限责任公司 2级 55.00 55.00
江西制药有限责任公司(以下简称江西制药) 有限责任公司 2级 54.91 54.91
江西江制医药有限责任公司(以下简称江制医药) 有限责任公司 3级 85.00 85.00
江西药都樟树制药有限公司(以下简称樟树制药) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西正方医药有限公司（以下简称正方医药） 有限责任公司 3级 60.00 60.00
江西仁和药都药业有限公司(以下简称药都药业) 有限责任公司 2级 100.00 100.00
江西中进药业有限公司(以下简称中进药业) 有限责任公司 3级 70.00 70.00
通化中盛药业有限公司（以下简称中盛药业) 有限责任公司 2级 51.00 51.00
仁和药房网（北京）医药科技有限公司（以下简称仁和药房网) 有限责任公司 2级 60.00 60.00
仁和药房网国华（北京）医药有限公司（以下简称药房网国华) 有限责任公司 3级 100.00 100.00
仁和药房网（北京）健康管理有限公司（以下简称健康管理) 有限责任公司 3级 100.00 100.00
北京康立达快递有限公司（以下简称康立达) 有限责任公司 3级 100.00 100.00
南京仁和药房网医药科技有限公司（以下简称南京药房网) 有限责任公司 3级 100.00 100.00
广州仁和药房网医药科技有限公司（以下简称广州药房网) 有限责任公司 3级 100.00 100.00
济南仁和药房网医药有限公司（以下简称济南仁和药房网) 有限责任公司 3级 70.00 70.00
仁和药房网（山西）医药科技有限公司（以下简称药房网（山西） 有限责任公司 3级 70.00 70.00
仁和药房网（山西）医疗健康管理有限公司（以下简称（山西） 有限责任公司 4级 100.00 100.00
医疗)
江西仁和明月生物科技有限公司（以下简称仁和明月) 有限责任公司 2级 60.00 60.00
江西明月仁和健康产业有限公司（以下简称明月仁和) 有限责任公司 3级 60.00 60.00
本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
江西仁和明月生物科技有限公司 投资设立
江西明月仁和健康产业有限公司 投资设立
本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
/
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
58
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无，不适用。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
59
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
60
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公
允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市
场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
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以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
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交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损
益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证
券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款及其他应收款。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合（依据是：鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款
具有类似信用风险特征，对单项金额重大单独测试未发生减
账龄分析法
值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公司以账龄
作为信用风险特征进行组合。）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
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额进行计提。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法；
其他周转材料采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
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性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（其他实质上构成投资的具体
内容和认定标准以股东间协议为准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
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减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对
被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财
务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；（5）向
被投资单位提供关键技术资料。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-25 5 3.8-9.5
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件
的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月初月末简单加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使
用权、著作权、生产许可技术、财务及办公软件。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
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土地使用权 35-50年 产权证书确认的使用年限
商标使用权 10年 签订的《转让协议书》
著作权 10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
生产许可技术 5-10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
软件 2-10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开
发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
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至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
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期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
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条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在
等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售收入确认标准： ①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负
责将货物运送到约定的交货地点，收款或取得收款权力时确认销售收入。 ②商业零售批发类销售：公司
将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
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2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计
入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资
租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 17%、13%、6%、3%
产或者不动产
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%，（或 12%）
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司本部-仁和药业股份有限公司 25%
江西仁和药业有限公司 25%
江西仁和康健科技有限公司 25%
江西仁和中泽科技有限公司 25%
江西仁和中方医药股份有限公司 25%
江西和力药业有限公司 25%
江西和力物联实业有限公司 25%
江西铜鼓仁和制药有限公司 15%
江西吉安三力制药有限公司 25%
江西三力健康科技有限公司 20%
江西药都仁和制药有限公司 15%
江西康美医药保健品有限公司 25%
江西伊美生物科技有限公司 25%
江西闪亮制药有限公司 15%
江西仁和药用塑胶制品有限公司 25%
江西制药有限责任公司 15%
江西江制医药有限责任公司 25%
江西药都樟树制药有限公司 15%
79
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江西正方医药有限公司 25%
江西仁和药都药业有限公司 25%
江西中进药业有限公司 25%
通化中盛药业有限公司 25%
仁和药房网（北京）医药科技有限公司 15%
仁和药房网国华（北京）医药有限公司 25%
仁和药房网（北京）健康管理有限公司 25%
北京康立达快递有限公司 25%
南京仁和药房网医药科技有限公司 25%
广州仁和药房网医药科技有限公司 20%
济南仁和药房网医药有限公司 20%
仁和药房网（山西）医药科技有限公司 20%
仁和药房网（山西）医疗健康管理有限公司 20%
江西仁和明月生物科技有限公司 25%
江西明月仁和健康产业有限公司 25%
2、税收优惠
税收优惠政策及依据
1）根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2017]13号关于认定江西464家企业为
高新技术企业的通知，江西药都仁和制药有限公司和江西闪亮制药有限公司继续被认定为高新技术企业，
并分别取得由江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局批准颁发的编号
为GR201736000893的《高新技术企业证书》，和编号为GR201736000818的《高新技术企业证书》，认定
有效期三年，资格发证时间2017年12月4日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等
相关规定，该等公司在高新技术企业资格有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
2）根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2015]14
号关于认定江西359家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都樟树制药有限公司和江西制药有限
责任公司继续被认定为高新技术企业，分别取得了编号为GR201536000346的《高新技术企业证书》，和编
号为GR201536000050的《高新技术企业证书》,认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2015年9月25
日至2018年9月24日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2016年至2018年减按
15%的税率征收企业所得税。
3）根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2017]2
号关于认定江西635家企业通过审核为高新技术企业的通知，江西铜鼓仁和制药有限公司被认定为高新技
术企业，取得了编号为GR201636000033的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有
效期自2016年11月15日至2019年11月14日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该公司在
高新技术企业资格有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
4）根据全国高新技术企业认定管理工作小组办公室下达的关于公示北京市2016年第二批拟认定高新
技术企业名单的通知，北京京卫元华医药科技有限公司(企业名称变更为仁和药房网（北京）医药科技有限
公司)被北京市科学技术委员会、北京市国家税务局、北京市财政局、北京市地方税务局批准认定为高新技
术企业，取得编号为GR201611005160的《高新技术企业证书》，资格发证时间2016年12月22日，认定有效
80
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该公司在高新技术企业资格有效期内减按15%
的税率征收企业所得税。
5）江西三力健康科技有限公司、广州仁和药房网医药科技有限公司、济南仁和药房网医药有限公司、
仁和药房网（山西）医药科技有限公司、仁和药房网（山西）医疗健康管理有限公司根据财税〔2017〕43
号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，被认定为小型微利企业，2017年度按照其所得
额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,684.24 316,522.00
银行存款 1,449,797,938.89 1,351,119,430.52
其他货币资金 6,457.66 76,855.41
合计 1,449,806,080.79 1,351,512,807.93
其他说明
无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 10,994,428.48 9,993,500.00
权益工具投资 10,994,428.48 9,993,500.00
合计 10,994,428.48 9,993,500.00
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：：权益工具投资系股票投资，期末其公
允价值确定根据深圳交易所和上海交易所2018年6月30日的收盘价确认。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 85,605,194.88 152,866,833.30
合计 85,605,194.88 152,866,833.30
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
合计 0.00
其他说明
期末公司无质押的应收票据，期末不存在已贴现未到期的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
564,602, 2,787,78 561,814,5 297,132 2,787,786 294,344,60
合计提坏账准备的 100.00% 0.49% 100.00% 0.94%
305.27 6.37 18.90 ,388.56 .37 2.19
应收账款
564,602, 2,787,78 561,814,5 297,132 2,787,786 294,344,60
合计 100.00% 0.49% 100.00% 0.94%
305.27 6.37 18.90 ,388.56 .37 2.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 539,015,909.30 0.00 0.00%
1至2年 16,836,495.98 462,038.33 5.00%
2至3年 5,949,708.89 417,719.48 10.00%
3至4年 1,100,744.91 334,067.54 30.00%
4至5年 84,395.85 67,516.68 80.00%
5 年以上 1,615,050.34 1,506,444.34 100.00%
合计 564,602,305.27 2,787,786.37
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 74,819,666.90 13.25%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 82,475,622.07 97.31% 61,880,537.44 98.44%
1至2年 1,159,171.40 1.37% 936,005.22 1.49%
2至3年 365,190.00 0.43% 46,553.18 0.07%
3 年以上 754,086.04 0.89%
合计 84,754,069.51 -- 62,863,095.84 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 23,965,235.96 28.28
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其他说明：
期末预付款项中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。期末余额中无
预付其他关联方款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
27,558,6 1,226,59 26,332,07 40,166, 1,226,592 38,939,951.
合计提坏账准备的 100.00% 4.45% 100.00% 3.05%
67.83 2.74 5.09 543.76 .74 02
其他应收款
27,558,6 1,226,59 26,332,07 40,166, 1,226,592 38,939,951.
合计 100.00% 4.45% 100.00% 3.05%
67.83 2.74 5.09 543.76 .74 02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 23,632,811.10 0.00 0.00%
1至2年 2,374,098.23 113,980.85 5.00%
2至3年 444,154.95 44,055.31 10.00%
3至4年 4,231.44 2,817.29 10.00%
4至5年 188,164.06 150,531.24 80.00%
5 年以上 915,208.05 915,208.05 100.00%
合计 27,558,667.83 1,226,592.74
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 8,104,706.29 2,378,461.25
代扣代缴款 499,549.70 1,219,837.43
往来款 16,582,628.79 3,565,431.54
保证金、押金 2,371,783.05 3,002,813.54
股权转让款 0.00 30,000,000.00
合计 27,558,667.83 40,166,543.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 往来款 1,550,111.88 1 年以内 5.62%
单位二 往来款 1,200,000.00 1 年以内 4.35%
单位三 省区经费 1,100,000.00 1 年以内 3.99%
单位四 省区经费 973,003.48 1 年以内 3.53%
单位五 省区经费 797,323.08 1 年以内 2.89%
合计 -- 5,620,438.44 -- 20.39%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- 0.00 -- --
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,481,621.66 539,868.17 125,941,753.49 93,600,095.63 549,827.38 93,050,268.25
在产品 19,656,072.51 19,656,072.51 15,336,040.03 15,336,040.03
库存商品 352,546,757.31 179,345.19 352,367,412.12 343,904,544.72 854,549.02 343,049,995.70
周转材料 33,659.06 33,659.06 3,999,249.41 3,999,249.41
建造合同形成的
0.00
已完工未结算资
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产
发出商品 10,781,038.65 10,781,038.65 461,064.11 461,064.11
合计 509,499,149.19 719,213.36 508,779,935.83 457,300,993.90 1,404,376.40 455,896,617.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 549,827.38 9,959.21 539,868.17
库存商品 854,549.02 565,640.50 109,563.33 179,345.19
合计 1,404,376.40 575,599.71 109,563.33 719,213.36
期末不存在用于担保或所有权受到限制的存货。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：
无
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 4,988,340.85 9,488,448.96
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 111,359.39
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其他（药房网微信账户余额） 3,955.00 283,752.93
银行理财产品 8,000,000.00
合计 4,992,295.85 17,883,561.28
其他说明：
无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,100,000.00 3,100,000.00 100,000.00 100,000.00
按成本计量的 3,100,000.00 3,100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 3,100,000.00 3,100,000.00 100,000.00 100,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
太原市迎
泽区解放
南路一社 100,000.00 100,000.00
区卫生服
务站
银行理财 3,000,000. 3,000,000.
产品 00 00
3,000,000. 3,100,000.
合计 100,000.00 --
00 00
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 --
其他说明
无
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 678,636,998.84 351,814,604.11 19,376,027.12 25,719,732.22 42,882,497.78 1,118,429,860.07
2.本期增加金
308,651.04 1,859,618.14 408,218.94 960,148.61 660,670.12 4,197,306.85
额
（1）购置 164,635.92 1,157,682.69 408,218.94 960,148.61 650,670.12 3,341,356.28
（2）在建工
144,015.12 701,935.45 10,000.00 855,950.57
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,886,461.05 197,420.00 246,017.90 21,357.77 2,351,256.72
额
（1）处置或
1,886,461.05 197,420.00 157,000.79 21,357.77 2,262,239.61
报废
其他转出 89,017.11 89,017.11
4.期末余额 678,945,649.88 351,787,761.20 19,586,826.06 26,433,862.93 43,521,810.13 1,120,275,910.20
二、累计折旧
1.期初余额 178,443,489.46 211,782,163.14 13,131,180.29 17,075,225.84 29,857,541.52 450,289,600.25
2.本期增加金 18,354,557.66 9,626,857.53 761,987.53 1,410,509.97 2,528,098.21 32,682,010.90
90
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额
（1）计提 18,354,557.66 9,626,857.53 761,987.53 1,410,509.97 2,528,098.21 32,682,010.90
3.本期减少金
1,160,522.70 191,189.96 138,389.07 12,059.15 1,502,160.88
额
（1）处置或
1,160,522.70 191,189.96 125,313.67 12,059.15 1,489,085.48
报废
其他转出 13,075.40 13,075.40
4.期末余额 196,798,047.12 220,248,497.97 13,701,977.86 18,347,346.74 32,373,580.58 481,469,450.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
482,147,602.76 131,539,263.23 5,884,848.20 8,086,516.19 11,148,229.55 638,806,459.93
值
2.期初账面价
500,193,509.38 140,032,440.97 6,244,846.83 8,644,506.38 13,024,956.26 668,140,259.82
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
期末无暂时闲置的固定资产。期末无通过融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。
91
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11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
展示厅及园区内
9,474,857.77 9,474,857.77 8,171,209.86 8,171,209.86
配套工程
车间技改工程 3,314,105.86 3,314,105.86 2,623,180.09 2,623,180.09
GMP 车间改造
808,214.81 808,214.81 482,676.86 482,676.86
工程
经营场所改造 401,113.04 401,113.04 319,191.67 319,191.67
质检办公楼 1,145,510.78 1,145,510.78
筹建工程 718,394.07 718,394.07
合计 15,862,196.33 15,862,196.33 11,596,258.48 11,596,258.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
展示厅
及园区 45,263,2 8,171,20 1,303,64 9,474,85
其他
内配套 00.00 9.86 7.91 7.77
工程
车间技 96,300,0 2,623,18 1,402,86 711,935. 3,314,10
其他
改工程 00.00 0.09 1.22 45 5.86
GMP 车
15,827,6 482,676. 325,537. 808,214.
间改造 其他
00.00 86 95 81
工程
经营场 319,191. 225,936. 144,015. 401,113.
其他
所改造 67 49 12 04
质检办 1,145,51 1,145,51
其他
公楼 0.78 0.78
筹建工 718,394. 718,394.
其他
程 07 07
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其他
157,390, 11,596,2 5,121,88 855,950. 15,862,1
合计 -- -- --
800.00 58.48 8.42 57 96.33
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
合计 0.00 --
其他说明
期末在建工程未发生减值情形。
12、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
电子设备 12,421.58
机器设备 22,093.59
合计 34,515.17 0.00
其他说明：
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件、著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 393,296,070.16 126,288,242.16 22,084,912.72 18,958,766.40 560,627,991.44
2.本期增加
2,474,820.00 10,805.00 3,166,569.10 5,652,194.10
金额
（1）购置 2,474,820.00 10,805.00 3,166,569.10 5,652,194.10
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
93
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 395,770,890.16 126,288,242.16 22,095,717.72 22,125,335.50 566,280,185.54
二、累计摊销
1.期初余额 78,876,187.38 82,408,368.21 19,046,743.59 5,305,058.98 185,636,358.16
2.本期增加
4,857,437.38 6,242,089.74 1,087,205.06 915,865.26 13,102,597.44
金额
（1）计提 4,857,437.38 6,242,089.74 1,087,205.06 915,865.26 13,102,597.44
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 83,733,624.76 88,650,457.95 20,133,948.65 6,220,924.24 198,738,955.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
312,037,265.40 37,637,784.21 1,961,769.07 15,904,411.26 367,541,229.94
价值
2.期初账面
314,419,882.78 43,879,873.95 3,038,169.13 13,653,707.42 374,991,633.28
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
94
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
期末无形资产未出现减值情形。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
盐酸槐定碱
288,397,478. 288,455,243.
药品研发项 57,764.99
46 45
目
288,397,478. 288,455,243.
合计 57,764.99
46 45
其他说明
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
吸收合并江西禹
6,496,412.89 6,496,412.89
欣药业有限公司
江西仁和药都药
36,494,041.59 36,494,041.59
业有限公司
江西药都樟树制
59,213,701.10 59,213,701.10
药有限公司
通化中盛药业有
5,068,299.53 5,068,299.53
限公司
仁和药房网（北
京）医药科技有 293,565,718.79 293,565,718.79
限公司
济南仁和药房网
6,123,479.05 6,123,479.05
医药有限公司
仁和药房网（山
13,051,770.02 13,051,770.02
西）医药科技有
95
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限公司
合计 420,013,422.00 0.00 0.00 420,013,422.00
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
广告代言费 1,963,443.40 1,178,066.04 785,377.36
租入房屋装修费 3,478,703.23 194,152.35 732,491.76 2,940,363.82
合计 5,442,146.63 194,152.35 1,910,557.80 3,725,741.18
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 864,037.93 1,003,845.55
内部交易未实现利润 5,879,713.63 4,128,378.80
合计 6,743,751.56 5,132,224.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
96
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,743,751.56 5,132,224.35
递延所得税负债 357,940.14 382,252.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程款 1,331,524.32 3,364,872.56
预付收购订金 100,000.00
预付软件款 9,411,691.56 5,812,641.70
合计 10,743,215.88 9,277,514.26
其他说明：
无
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应付材料款 126,532,414.31 136,681,713.47
应付工程款 3,473,674.49 1,254,215.33
应付设备款 4,703,298.88 5,130,067.16
应付其他款项 192,133.77 350,574.00
应付商品款 145,514,990.89 86,717,651.77
合计 280,416,512.34 230,134,221.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 0.00 --
其他说明：
无
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 77,104,952.84 84,802,739.85
合计 77,104,952.84 84,802,739.85
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 0.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,222,963.74 212,941,588.89 216,005,962.20 9,158,590.43
二、离职后福利-设定提
50,557.68 17,056,972.13 16,986,662.29 120,867.52
存计划
三、辞退福利 32,500.00 32,500.00
合计 12,273,521.42 230,031,061.02 233,025,124.49 9,279,457.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,728,705.40 193,436,456.70 196,238,189.37 8,926,972.73
补贴
2、职工福利费 8,530,615.51 8,522,246.51 8,369.00
3、社会保险费 28,493.65 8,667,668.72 8,723,647.93 -27,485.56
其中：医疗保险费 28,493.65 7,386,258.65 7,444,841.43 -30,089.13
工伤保险费 1,125,756.64 1,123,153.07 2,603.57
生育保险费 155,653.43 155,653.43
4、住房公积金 11,077.00 1,084,138.00 1,103,935.00 -8,720.00
5、工会经费和职工教育
454,687.69 1,153,315.06 1,291,572.13 316,430.62
经费
8、其他短期薪酬 69,394.90 126,371.26 -56,976.36
合计 12,222,963.74 212,941,588.89 216,005,962.20 9,158,590.43
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,832.90 16,726,671.02 16,656,922.78 118,581.14
2、失业保险费 1,724.78 330,301.11 329,739.51 2,286.38
合计 50,557.68 17,056,972.13 16,986,662.29 120,867.52
其他说明：
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 33,169,726.72 31,789,466.52
消费税 78,760.47 67,904.08
企业所得税 117,652,898.14 99,075,822.58
个人所得税 2,504,413.92 9,582,704.86
城市维护建设税 2,252,019.87 3,454,529.38
房产税 686,153.75 829,918.92
土地使用税 1,085,834.85 1,078,985.33
印花税 105,167.92 82,781.06
教育费附加 1,135,866.51 1,543,202.28
地方教育费附加 518,420.53 1,028,702.61
水利建设专项资金 1,301.57 2,470.63
残疾人保障金 0 14,160.00
环境保护税 131,413.37 0
合计 159,321,977.62 148,550,648.25
其他说明：
无
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金及质保金 137,055,814.87 126,656,641.10
应付未付费用 58,096,572.08 20,237,006.37
单位往来款 102,097,744.20 60,352,167.79
合计 297,250,131.15 207,245,815.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 3,512,759.00 未到偿还期的本金及利息
100
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单位二 1,000,000.00 未到偿还期的保证金
合计 4,512,759.00 --
其他说明
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。期末余额中无欠关联方款项情况。
24、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
改置安置职工费用 182,000.00 182,000.00
合计 182,000.00 182,000.00 --
其他说明：
系江西制药改置重组期间职工安置费。
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,375,734.14 240,007.80 11,135,726.34
合计 11,375,734.14 240,007.80 11,135,726.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
硫酸小诺霉
素原料药技
6,631,375.75 240,007.80 6,391,367.95 与资产相关
术改造项目
补贴
无菌眼用制
剂新版 GMP
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
技术项目补
助资金
强力枇杷胶
囊新技术改 465,295.81 465,295.81 与资产相关
造项目
大活络胶囊
高新技术产 2,692,318.70 2,692,318.70 与资产相关
业化项目
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透皮吸收制
剂技术改造 286,743.88 286,743.88 与资产相关
项目
11,375,734.1 11,135,726.3
合计 240,007.80 --
4 4
其他说明：
无
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,238,340,076. 1,238,340,076.
股份总数
00 00
其他说明：
无
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 292,253,151.00 292,253,151.00
其他资本公积 2,510,455.94 2,510,455.94
合计 294,763,606.94 294,763,606.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 217,628,255.91 217,628,255.91
任意盈余公积 2,305,619.97 2,305,619.97
合计 219,933,875.88 219,933,875.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,255,512,233.19 1,017,171,151.58
调整后期初未分配利润 1,255,512,233.19 1,017,171,151.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 244,374,098.45 161,551,872.39
应付普通股股利 123,834,007.60 123,834,007.60
期末未分配利润 1,376,052,324.04 1,054,889,677.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,243,926,651.13 1,297,024,125.80 1,765,144,406.24 1,116,614,577.19
其他业务 20,796,966.18 1,716,985.07 22,637,357.86 627,698.63
合计 2,264,723,617.31 1,298,741,110.87 1,787,781,764.10 1,117,242,275.82
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 353,066.47 665,346.11
城市维护建设税 10,181,596.94 7,546,641.50
教育费附加 4,572,022.21 3,363,137.26
房产税 1,523,671.56 1,802,421.94
土地使用税 2,302,301.85 1,483,318.48
车船使用税 7,026.52 3,896.71
印花税 483,554.86 963,445.79
营业税 0.00 375,593.20
103
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地方教育费附加 2,995,514.81 2,933,744.81
环境保护税 278,307.73 0.00
合计 22,697,062.95 19,137,545.80
其他说明：
无
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 161,252,143.18 118,655,375.67
差旅费 8,883,066.18 9,896,540.20
业务招待费 233,367.71 564,939.24
运杂费 63,537,402.06 38,798,313.13
广告宣传费 26,256,041.48 10,118,592.49
销售服务推广费 96,654,612.30 65,773,199.85
会议费 28,833,350.08 13,310,935.35
折旧、租赁、物管及装修费 7,690,268.87 8,119,178.90
其他 56,756,554.07 17,477,146.30
合计 450,096,805.93 282,714,221.13
其他说明：
无
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 69,969,160.20 64,390,123.27
税费 275,388.24 54,360.26
无形资产摊销 13,056,918.73 8,074,488.35
存货报损 952,464.85 954,985.31
折旧费 10,748,175.50 10,620,078.80
修理及装修费 903,634.18 925,259.88
技术开发费 12,995,561.10 7,340,312.64
会议费及差旅费 10,854,016.80 3,572,415.22
租赁费 2,746,575.82 6,334,054.84
104
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审计、咨询及信息费 7,355,335.04 4,765,145.06
周转材料费 129,659.57 20,704.15
其他 21,331,084.14 22,170,605.00
合计 151,317,974.17 129,222,532.78
其他说明：
无
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -13,065,781.30 -6,882,511.21
汇兑损益 3,585.07 3,808.24
其他 571,119.98 185,193.54
合计 -12,491,076.25 -6,693,509.43
其他说明：
无
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00 471,748.16
合计 0.00 471,748.16
其他说明：
无
36、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
271,135.28 4,251.08
益的金融资产
合计 271,135.28 4,251.08
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益根据深圳交易所和上海交易所
2018/06/30的收盘价确认。
105
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37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
120,600.00 -7,576.37
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
537,798.48 512,768.26
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 6,690,629.17 5,282,504.29
合计 7,349,027.65 5,787,696.18
其他说明：
无
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 925,600.00 980,000.00
固定资产报废收益 110.00
罚款利得 78,174.90 82,956.70
质量扣款及赔款 11,637.10 42,762.79
诉讼赔款 0.00 0.00
无法支付的应付款 51,218.58 964,196.69
其他 1,124,306.70 5,310,906.24
合计 2,190,936.89 7,380,932.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 --
其他说明：
无
39、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
106
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额
对外捐赠 64,348.00 50,000.00
固定资产报废损失 34,009.34 24,570.49
其他 743,709.20 71,629.63
合计 842,066.54 146,200.12
其他说明：
无
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 81,839,665.81 57,926,084.55
递延所得税费用 -1,775,647.62 2,471,514.67
合计 80,064,018.19 60,397,599.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 365,310,160.70
所得税费用 80,064,018.19
其他说明
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 68,291,063.83 79,833,566.73
收到银行利息 14,822,009.82 7,126,052.75
收到政府补助 2,542,795.81 1,024,291.13
收到其他 86,979,569.94 45,032,152.13
合计 172,635,439.40 133,016,062.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
107
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无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 141,974,402.00 120,830,804.67
支付管理费用 47,916,666.76 31,129,339.45
支付制造费用 18,011,504.45 13,826,931.50
支付手续费 658,123.89 3,671,752.12
支付往来款 145,321,149.87 84,775,289.66
支付其他 65,000,781.18 19,052,026.76
合计 418,882,628.15 273,286,144.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 285,246,142.51 198,316,030.18
加：资产减值准备 471,751.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
32,276,914.26 30,506,565.15
物资产折旧
无形资产摊销 13,102,597.45 7,809,049.11
长期待摊费用摊销 1,920,623.61 1,651,575.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
869.59 3,049.16
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,893.04 85.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -271,135.28 -4,251.08
财务费用（收益以“－”号填列） 585,907.11 1,754,318.94
投资损失（收益以“－”号填列） -7,531,088.72 -5,606,868.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 134,150.47 1,852,102.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,769,990.48
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存货的减少（增加以“－”号填列） -64,921,839.63 45,694,415.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-603,644,823.77 -498,561,774.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
522,459,418.07 372,178,594.64
列）
其他 778,081.93 -20,271,110.00
经营活动产生的现金流量净额 178,376,720.16 135,793,531.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,449,806,080.79 1,034,059,815.70
减：现金的期初余额 1,351,523,109.93 1,043,100,889.16
现金及现金等价物净增加额 98,282,970.86 -9,041,073.46
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,449,806,080.79 1,351,523,109.93
三、期末现金及现金等价物余额 1,449,806,080.79 1,351,523,109.93
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称 变更原因
江西仁和明月生物科技有限公司 投资设立
江西明月仁和健康产业有限公司 投资设立
2、其他
非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
处置子公司
本期未处置子公司
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西仁和中方医
江西省樟树市药
药股份有限公司
江西樟树 都药都南大道 商业 85.00% 投资设立
(以下简称中方
158 号
医药)
江西正方医药有
江西省樟树市药
限公司（以下简 江西樟树 商业 60.00% 投资设立
都南路 1 号
称正方医药）
江西和力药业有 江西省樟树市药
限公司(以下简 江西樟树 都药都南大道 商业 70.00% 投资设立
称和力药业) 158 号
江西和力物联实
业有限公司(以 江西省樟树市药
江西樟树 商业 52.00% 投资设立
下简称和力物 都南大道 158 号
联)
江西中进药业有
江西省樟树市药
限公司（以下简 江西樟树 商业 70.00% 投资设立
都南路
称中进药业）
江西仁和康健科
技有限公司（以 江西省樟树市药
江西樟树 商业 60.00% 投资设立
下简称康健科技 都南大道 158 号
公司)
江西仁和中泽科
技有限公司有限
江西省樟树市药
责任公司（以下 江西樟树 商业 75.00% 投资设立
都南大道 158 号
简称中泽科技公
司)
江西伊美生物科
技有限公司（以 江西省樟树市葛
江西樟树 制造业 70.00% 投资设立
下简称伊美生物 玄路 6 号
公司)
江西三力健康科
江西省吉安市峡 江西省吉安市峡
技有限公司(以 制造业 75.00% 投资设立
江县 江县工业园区
下简称三力健康
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司)
江西仁和明月生
物科技有限公司 江西省樟树市药 技术开发、咨询
江西樟树 60.00% 投资设立
(以下简称仁和 都南大道 158 号 服务
明月)
江西明月仁和健
江西宜春袁州区
康产业有限公司
江西宜春 湿汤镇温泉路 制造业 60.00% 投资设立
(以下简称明月
289 号
仁和)
江西仁和药业有
樟树市药都南大 同一控制下取得
限公司(以下简 江西樟树 商业 100.00%
道 158 号 的子公司
称药业公司)
江西铜鼓仁和制
江西省宜春市铜
药有限公司(以 同一控制下取得
江西铜鼓 鼓县禹欣大道 1 制造业 100.00%
下简称铜鼓公 的子公司
号
司)
江西吉安三力制
药有限公司(以 江西省吉安市峡 江西省吉安市峡 同一控制下取得
制造业 100.00%
下简称三力公 江县 江县工业园区 的子公司
司)
江西药都仁和制
药有限公司(以 江西省樟树市葛 同一控制下取得
江西樟树 制造业 100.00%
下简称药都仁 玄路 6 号 的子公司
和)
江西康美医药保
健品有限公司 江西樟树市葛玄 同一控制下取得
江西樟树 制造业 100.00%
(以下简称康美 路6号 的子公司
医药)
江西闪亮制药有 南昌市高新开发
同一控制下取得
限公司 (以下简 南昌 区京东北大道 制造业 100.00%
的子公司
称闪亮制药) 399 号
江西仁和药用塑
胶制品有限公司 江西省樟树市葛 同一控制下取得
江西樟树 制造业 55.00%
(以下简称药用 玄路 6 号 的子公司
塑胶)
江西制药有限责 南昌市小蓝工业
同一控制下取得
任公司(以下简 南昌 园汇仁西大道 制造业 54.91%
的子公司
称江西制药) 758 号
江西江制医药有 南昌市小蓝经济
同一控制下取得
限责任公司(以 南昌 开发区汇仁西大 商业 85.00%
的子公司
下简称江制医 道 758 号
111
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
药)
江西药都樟树制
药有限公司(以 江西省樟树市福 非同一控制下取
江西樟树 制造业 100.00%
下简称樟树制 城工业园区 得的子公司
药)
江西仁和药都药
业有限公司(以 江西省樟树市药 非同一控制下取
江西樟树 商业 100.00%
下简称药都药 都南大道 158 号 得的子公司
业)
通化中盛药业有 吉林省通化市东
非同一控制下取
限公司（以下简 吉林通化 昌区江雪路 800 制造业 51.00%
得的子公司
称中盛药业) 号
仁和药房网（北
京）医药科技有 北京市丰台区星 非同一控制下取
北京 商业 60.00%
限公司（以下简 火路 9 号（园区） 得的子公司
称仁和药房网)
仁和药房网国华
北京市丰台区星 非同一控制下取
（北京）医药有
北京 火路 9 号 1 幢（园 商业 100.00% 得的子公司下属
限公司（以下简
区） 子公司
称药房网国华)
仁和药房网（北
北京市丰台区星 非同一控制下取
京）健康管理有 健康咨询、技术
北京 火路 9 号 1 幢 2 100.00% 得的子公司下属
限公司（以下简 开发、咨询服务
层 209（园区） 子公司
称健康管理)
北京康立达快递 北京市丰台区星 非同一控制下取
有限公司（以下 北京 火路 9 号 1 幢 3 快递业 100.00% 得的子公司下属
简称康立达) 层 320（园区） 子公司
南京仁和药房网
非同一控制下取
医药科技有限公 南京市白下区鼎
南京 商业 100.00% 得的子公司下属
司（以下简称南 新路 1 号 02 幢
子公司
京药房网)
广州仁和药房网
广州市越秀区先 非同一控制下取
医药科技有限公
广州 烈南路 21 号之五 商业 100.00% 得的子公司下属
司（以下简称广
首层 02 铺 子公司
州药房网)
济南旭晨堂药店 济南市历下区窑
非同一控制下取
有限公司（以下 济南 头路友谊苑小区 商业 70.00%
得的子公司
简称旭晨堂) 9 号楼 1 层
仁和药房网（山 太原市迎泽区双
非同一控制下取
西）医药科技有 山西太原 塔寺街 149 号院 商业 70.00%
得的子公司
限公司（以下简 内办公楼五层
112
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称药房网（山
西）)
仁和药房网（山
西）医疗健康管 太原市迎泽区双 非同一控制下取
理有限公司（以 山西太原 塔寺街 149 号院 医疗管理服务 100.00% 得的子公司下属
下简称（山西） 内办公楼五层 子公司
医疗)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江西制药有限责任公司 45.09% 358,217.63 4,115,586.59
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江西制
药有限 316,678, 62,195,8 378,874, 60,725,8 6,573,40 67,299,2 279,599, 65,802,3 345,401, 41,759,1 6,813,40 48,572,5
责任公 500.00 00.00 300.00 00.00 0.00 00.00 200.00 00.00 500.00 00.00 0.00 00.00
司
单位： 元
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江西制药有 129,063,900. 17,692,300.0 14,746,100.0 -58,135,300.0 77,111,000.0 21,437,600.0 18,536,400.0
4,347,900.00
限责任公司 00 0 0 0 0 0 0
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司仅与信用
良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。
截止2018年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额13.25%（2017年9.31%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
贷币资金 1,449,806,080.79 1,449,806,080.79 1,449,806,080.79
114
仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 561,814,518.90 561,814,518.90 561,814,518.90
小计 2,011,620,599.69 2,011,620,599.69 2,011,620,599.69
应付账款 280,416,512.34 280,416,512.34 280,416,512.34
小计 280,416,512.34 280,416,512.34 280,416,512.34
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
贷币资金 1,351,512,807.93 1,351,512,807.93 1,351,512,807.93
应收账款 294,344,602.19 297,132,388.56 297,132,388.56
小计 1,645,857,410.12 1,648,645,196.49 1,648,645,196.49
应付账款 230,134,221.73 230,134,221.73 230,134,221.73
小计 230,134,221.73 230,134,221.73 230,134,221.73
市场风险
1、外汇风险
本公司的全部经营位于中国境内，全部业务以人民币结算，不存在该等风险。
2、利率风险
本公司无银行借款，不存在该等风险。
3、价格风险
药品行业属于国家重点关注的行业，国家监管机构通过制定法律、法规和政策实现对药品企业的质量、
价格进行监督和管控。公司持续关注宏观环境变化，对国家相关监管机构颁布的政策法规进行及时的解读，
同时依照政策要求结合公司发展战略和实际情况进行必要的调整，同时积极推进互联网营销模式，打造仁
和互联网品牌，建立与消费者沟通的平台等措施规避该风险。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
仁和（集团）发展有 江西省樟树市药都 药品、保健品生产和
18,8180000 26.27% 26.27%
限公司 南大道 158 号 销售
本企业的母公司情况的说明
仁和（集团）发展有限公司（简称仁和集团）成立于2001年7月6日，在樟树市工商行政管理局注册登
记，统一社会信用代码为91360982727765186U；注册资本为18,818.00万元，实收资本为18,818.00万元；住
所为樟树市药都南大道158号；法人代表杨文龙，经营范围：中药材种植，药材种苗培植，纸箱生产、销
售，计算机软件开发，包装设计，广告策划制作，建材、家电五金、百货、化工（化学危险品除外）、机
电（小轿车除外）、电子产品、文体办公用品、通讯器材（无线电发射设备除外）、汽车配件、金属材料
批发、零售,实业投资、资本运营、项目咨询服务；办公用房、厂房租赁。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
本企业最终控制方是杨文龙。
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司报告期内无合营及联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
肖正连女士 实际控制人杨文龙先生之妻，公司副董事长
深圳市闪亮营销策划有限公司 同一控股股东
成都天地仁和药物研究有限公司 同一最终控制方
深圳市三浦天然化妆品有限公司 同一最终控制方
江西仁和云商科技有限公司 同一最终控制方
叮当快药（北京）科技有限公司 同一最终控制方
江西仁和堂医药连锁有限公司 同一最终控制方
江西叮当药业有限公司 同一最终控制方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市闪亮营销策 广告、品牌策划费
1,714,988.90 否 964,286.89
划有限公司 及包装设计费
深圳市三浦天然化
购买商品 1,107,266.67 否 3,720,212.21
妆品有限公司
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江西仁和堂医药连
购买商品 403.65 否 0.00
锁有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西仁和云商科技有限公司 销售商品 0.00 1,478,713.32
江西仁和堂医药连锁有限公司 销售商品 1,323.00 0.00
江西叮当药业有限公司 水电费 4,273.33 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
6、其他
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
除存在上述或有事项外，截至2018年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,277,6 21,277,61 6,625,1 6,625,180.8
合计提坏账准备的 100.00%
17.70 7.70 80.86 6
应收账款
21,277,6 21,277,61 6,625,1 6,625,180.8
合计 100.00% 100.00%
17.70 7.70 80.86 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
118
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 18,372,538.39 86.35% ---
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
267,068, 10,000.0 267,058,1 223,145 223,135,25
合计提坏账准备的 100.00% 0.00% 100.00% 10,000.00 0.01%
110.79 0 10.79 ,256.20 6.20
其他应收款
267,068, 10,000.0 267,058,1 223,145 223,135,25
合计 100.00% 0.00% 100.00% 10,000.00 0.01%
110.79 0 10.79 ,256.20 6.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 267,058,110.79 0.00 0.00%
1至2年 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 267,068,110.79 10,000.00
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
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仁和药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,100,000.00 248,520.00
代扣代缴款 35,820.00 241,293.79
往来款 265,932,290.79 192,655,442.41
股权转让款 30,000,000.00
合计 267,068,110.79 223,145,256.20
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江西仁和药业有限公
往来款 108,469,545.14 一年以内 40.61%
司
通化中盛药业有限公
往来款 51,000,000.00 一年以内 19.10%
司
江西正方医药有限公
往来款 30,326,250.00 一年以内 11.36%
司
仁和药房网（北京）
往来款 30,326,250.00 一年以内 11.36%
医疗科技有限公司
仁和药房网国华（北
京）医疗科技有限公 往来款 15,163,125.00 一年以内 5.68%
司
合计 -- 235,285,170.14 -- 88.10%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- 0.00 -- --
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,574,893,293.29 1,574,893,293.29 1,564,093,293.29 1,564,093,293.29
合计 1,574,893,293.29 1,574,893,293.29 1,564,093,293.29 1,564,093,293.29
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江西仁和药业有
114,370,710.54 114,370,710.54
限公司
江西吉安三力制
36,443,582.67 36,443,582.67
药有限公司
江西铜鼓仁和制
27,248,591.20 27,248,591.20
药有限公司
江西药都仁和制
151,078,181.00 151,078,181.00
药有限公司
江西康美医药保
195,507,304.58 195,507,304.58
健品有限公司
江西闪亮制药有
104,631,379.02 104,631,379.02
限公司
江西仁和药都药
71,400,000.00 71,400,000.00
业有限公司
江西药都樟树制
216,750,000.00 216,750,000.00
药有限公司
江西仁和药用塑 17,640,508.73 17,640,508.73
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胶制品有限公司
江西制药有限责
108,919,035.55 108,919,035.55
任公司
通化中盛药业有
193,800,000.00 193,800,000.00
限公司
仁和药房网（北
京）医药科技有限 326,304,000.00 326,304,000.00
公司
江西仁和明月生
0.00 10,800,000.00 10,800,000.00
物科技有限公司
合计 1,564,093,293.29 10,800,000.00 1,574,893,293.29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
本期无对联营、合营企业投资。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,558,618.40 9,219,908.00 348,205.10
其他业务 94,345.94 87,572.23 18,788.04
合计 27,652,964.34 9,307,480.23 366,993.14
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 126,369,022.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
120,600.00 -7,576.37
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
537,798.48 512,768.26
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 5,427,203.74 4,326,028.85
合计 6,085,602.22 131,200,243.26
6、其他
无
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -34,009.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 925,600.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 929,533.76
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 457,279.69
减：所得税影响额 464,335.61
少数股东权益影响额 235,274.83
合计 1,578,793.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.81% 0.1973 0.1973
扣除非经常性损益后归属于公司
7.76% 0.1961 0.1961
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十一节 备查文件目录
备查文件目录
第七届董事会第十二次会议决议
载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表
2018年上半年报告在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
上述备查文件均完整置于公司证券部
董事长：梅强
董事会批准报送日期：2018年08月27日
126
| 仁和药业：2018年半年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2018-08-29 |
|
|
| 附件：公告原文 |
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