风华高科：2023年半年度报告

广东风华高新科技股份有限公司

GUANGDONGFENGHUAADVANCEDTECHNOLOGY（HOLDING）CO.,LTD.

2023年半年度报告

2023年8月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人吴泽林、主管会计工作负责人贺庆春及会计机构负责人(会计主管人员)黄宗衡声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司计划本报告期不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 8

第四节公司治理 ...... 20

第五节环境和社会责任 ...... 21

第六节重要事项 ...... 24

第七节股份变动及股东情况 ...... 31

第八节优先股相关情况 ...... 35

第九节债券相关情况 ...... 36

第十节财务报告 ...... 37

备查文件目录

一、公司2023年半年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

三、公司报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项指释义内容报告期、本报告期指2023年半年度公司、本公司、风华高科指广东风华高新科技股份有限公司本集团指本公司及子公司广晟控股指广东省广晟控股集团有限公司MLCC、片容、片式电容器指片式多层陶瓷电容器片阻指片式电阻器中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所广东省国资委指广东省人民政府国有资产监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称风华高科股票代码000636变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东风华高新科技股份有限公司公司的中文简称（如有）风华高科公司的外文名称（如有）GUANGDONGFENGHUAADVANCEDTECHNOLOGY（HOLDING）CO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有）FENGHUA公司的法定代表人吴泽林

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名殷健张志辉联系地址广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail][e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用

?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用

?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用

?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是

?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元）2,075,763,385.302,118,148,820.12-2.00%归属于上市公司股东的净利润（元）85,067,690.84368,078,335.92-76.89%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

68,229,038.34200,968,701.56-66.05%经营活动产生的现金流量净额（元）150,955,075.20240,868,839.33-37.33%基本每股收益（元/股）0.080.37-78.38%稀释每股收益（元/股）0.080.37-78.38%加权平均净资产收益率0.71%4.21%减少3.50个百分点

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）16,782,250,646.1715,816,793,533.336.10%归属于上市公司股东的净资产（元）11,972,561,498.4711,868,382,258.240.88%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）3,737,018.26-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

40,015,830.32-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费221,400.55-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-26,911,378.74-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

1,301,199.09-除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,254,429.66-减：所得税影响额3,033,272.77-少数股东权益影响额（税后）746,573.87-合计16,838,652.50其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用

?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用

?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、行业发展情况

公司属于电子元器件行业。电子元器件是电子元件和器件的总称，电子元件包括电容、电阻、电感等，电子器件根据不同的产品分类主要包括分立器件、集成电路、其他器件等，公司的主营产品以电子元件为主。电子元器件行业历经通讯设备、消费电子、计算机、互联网、汽车电子等产业的蓬勃发展，尤其是随着下游市场应用场景的不断扩展，包括万物互联、智能化、数字化时代来临及全球“碳达峰、碳中和”政策新能源产业升级等，已发展成为支撑我国电子信息产业发展的重要基础。同时，由于电子元器件下游应用领域丰富，覆盖了国民经济的众多领域，因此受宏观经济环境的影响较大，行业周期与整个宏观经济的运行周期基本一致。

电子元器件是支撑国家信息技术产业发展的基石，我国先后在《中国制造2025》、《基础电子元器件产业发展行动计划（2021-2023年）》、《扩大内需战略规划纲要（2022－2035）年）》等文件中制定了一系列产业发展目标、激励政策和保障措施，提出要聚焦核心基础零部件及元器件，引导产业链上下游联合攻关，加快推动我国基础电子元器件产业实现高质量发展，保障国家信息技术产业安全。2022年4月份，广东省工业和信息化厅发布《2022年广东省数字经济工作要点》，要求大力发展新一代电子信息产业，鼓励国资企业加大投资布局力度，培育省级电子信息特色产业园，指导企业积极承担产业基础再造和高质量发展工程。

随着万物互联时代的到来，新兴市场应用领域需求持续增长以及国产替代带来的广阔发展空间，国内电子元器件行业企业均看好行业的长期发展前景，近几年纷纷加大产能规模扩张和技术水平提升的投资，我国电子元件行业正处于加快转型升级、实现由大到强转变的攻坚阶段，正在向国际化、智能化、高端化的方向发展。

报告期，受宏观经济恢复不及预期、全球产业链格局重塑等综合因素影响，我国被动电子元件行业终端市场消费景气度仍处于弱复苏阶段，市场价格仍处于低位运行，但受益于5G通信、新能源汽车、物联网、新型移动智能终端等新兴战略性产业蓬勃发展拉动，高端电子元件产品市场需求稳定。

2、公司主营业务情况

公司的主营业务为研制、生产、销售电子元器件及电子材料等。主营产品包括MLCC、片式电阻器、电感器、陶瓷滤波器、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、超级电容器等，产品广泛应用于包括汽车电子、工业及控制自动化、消费电子、通讯、PC、物联网、新能源、医疗等领域。另外，

公司产品还包括电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品。报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。

3、公司所处的行业地位公司深耕电子元器件行业近四十年，是国内品种系列齐全、规模较大的新型元器件及电子信息基础产品科研、生产和出口基地，已成长为国内被动电子元件行业龙头企业，连续26年入选中国电子元件百强。公司的核心产品之一片式电阻器获“国家级制造业单项冠军产品”称号，片式电容器获成功入选

“广东省2022年省级制造业单项冠军产品”，公司成功入选国务院国资委创建世界一流专业示范企业名单。报告期，公司持续聚焦主业发展，积极对标国内外先进同行，通过强化战略引领、深化管控改革、提升技术研发等，加快推进重塑重构、转型升级，企业发展韧性持续增强，行业地位持续巩固。

二、核心竞争力分析

1、强大的产品配套能力公司主营产品为电子元件，产品类型包括MLCC、片式电阻器、电感器、超级电容、陶瓷滤波器、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器以及电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品等，应用领域涉及家电、通讯、汽车、计算机、工控、电光源、新能源、光伏、医疗、军工等制造业领域，拥有完整的从材料、工艺到产品大规模研发制造的产品链。经过近40年的专业深耕，公司已成长为内资企业中综合规模较大、产品种类较全、综合配套能力较强、创新能力领先、行业影响力强的被动电子元器件行业领军企业，具备为全球客户提供整体配套及一站式采购服务和解决方案的能力。

2、领先的技术创新能力公司构建了较为完善的技术创新体系，拥有较强的自主研发实力。截至目前，公司拥有行业唯一的新型电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室等6个国家级创新研发平台，在肇庆和苏州设立了研究院，主导和参与制定、修订国家、行业等标准共计19项；拥有授权专利593项，其中发明专利299项；获得国家、省部级以上科技奖23项，其中国家科技进步二等奖1项，广东省科技进步一等奖2项，广东省技术发明一等奖1项；获得国际先进水平评价技术成果17项。

3、强大的行业影响力历经近四十年的沉淀发展，公司已成为境内被动电子元件行业的领军企业，行业影响力持续增强。报告期，公司荣获具有“中国工业奥斯卡”之称的“中国工业大奖”，被国务院国资委列为创建世界一流专业领军示范企业；继上年荣获战略客户授予的“全球创新合作奖”、片式电阻器荣获“全国制造业单项冠军产品”后，片式多层陶瓷电容器今年荣获“广东省制造业单项冠军产品”。

4、良好的品牌优势

公司主营产品已实现家电、通讯、汽车电子、工业控制、PC、电源等应用领域的全系列供货，客户及销售网络遍及全球，产品进入了众多国内外著名品牌电子整机厂商，并成为被动元件行业企业中具备全品类、全系列产品的整合配套供应商。公司始终致力于围绕客户需求及维护产业链健康长远发展，坚持与供应商、客户、员工、股东实现“共赢”为目标，与上下游产业链建立了良好的合作关系，充分发挥国内行业龙头企业的引领作用。公司先后荣获中国名牌产品称号、全国质量工作先进单位、广东省政府质量奖，风华品牌被认定为中国驰名商标，入选中国十大电子元件杰出品牌。

三、主营业务分析

1、概述

报告期，公司通过持续加大市场开拓、加快高端研发、强化成本管控等，核心竞争力持续提升。但受宏观经济及市场需求恢复不及预期等影响，公司经营业绩同比下滑，但环比持续好转。

（1）产品经营能力环比持续增强

报告期，公司实现营业收入20.76亿元，同比下降2.00%，其中：2023年第二季度实现营业收入

11.42亿元，环比增长22.27%，为2022年以来单季度新高，在主营产品市场价格同比持续下滑的情况下，公司通过持续强化市场开拓等，主营产品MLCC、片式电阻器、电感器2023年上半年销量环比分别提升37.45%、24.55%、45.95%。公司2023年第二季度实现扣非净利润3,637.55万元，环比增长

14.20%，保持连续增长态势。除MLCC、片式电阻器、电感器三大主营产品之外，其他部分小产品亦齐头并进，营收不断取得新的突破，毛利率环比持续提升，敏感元件、铝电解电容器、圆片电容器等产品保持良好增长态势。

（2）高端研发持续突破

报告期，公司围绕高端转型，持续加快高端研发。一是新增12个规格的高端MLCC由研发交付生产，其中5个规格形成小批量交付，中高容MLCC耐压水平提升2个等级以上，公司高容产品研发及成果转化率进一步提升；二是高端研发成果转化率持续提升，报告期输出4款关键材料，国内首次完成厚膜电阻用铜电极浆料并形成小批量交付，国内首次完成新型高可靠高压陶瓷材料，大幅提升MLCC额定电压和可靠性；三是持续优化研发平台建设，与广东省松山湖材料实验室联合共建国重实验室，大幅提升企业实验室的软实力；四是持续优化公司主营产品关键技术的专利布局，报告期申请和授权国内专利59件，其中发明专利28件。

（3）高端制造持续提升

报告期，公司始终围绕高端转型的中长期发展战略，通过聚焦高端技术研发和成果转化、科学规划项目建设、优化流程管控等，持续提升高端制造水平。祥和项目的产品良率、核心战略客户编码产品良

率大幅提升，定位工业级和高端消费市场的祥和项目三期正式投入试生产；投资6亿元并分期实施的“月产40亿只叠层电感”和“月产1亿只一体成型电感”技改扩产项目完成立项并启动项目建设。

（4）市场拓展持续优化报告期，公司结合行业发展趋势及公司实际情况，持续深入优化市场拓展策略。在稳固传统消费市场的基础上，加大新能源汽车、工控等应用领域市场开拓力度，持续加大终端大客户的高附加值产品推广应用，引入部分行业龙头开展审厂认证，部分产品已在头部厂商形成销售，5G通讯、工控等重点客户上半年销售同比实现增长。

（5）降本控费持续深入报告期，为积极克服市场需求弱复苏、产品价格低位运行等不利影响，公司聚焦开源节流，持续深入推进降本控费，通过精细化管理、工艺技术改进、设备自动化提升、提升劳动生产率等，公司阻容感三大主力产品上半年平均单位成本同比下降，三项期间费用下降幅度均超过营收下降幅度。

2、主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入2,075,763,385.302,118,148,820.12-2.00%营业成本1,806,629,841.281,616,117,619.4711.79%销售费用31,678,673.0835,971,372.72-11.93%管理费用123,372,362.31130,401,667.62-5.39%财务费用-97,906,227.53-54,871,003.83-78.43%

主要系公司上年4月份募集资金到位，报告期利息收入同比增加所致。所得税费用7,548,884.9540,947,241.96-81.56%

主要系公司报告期业绩同比下降，应纳税所得额同比减少所致研发投入102,651,192.44100,088,958.222.56%经营活动产生的现金流量净额

150,955,075.20240,868,839.33-37.33%

主要系上年同期收到增值税留底退税

2.04亿元，本报告期无相关事项所致投资活动产生的现金流量净额

-145,148,194.13-423,013,203.9665.69%

主要系公司报告期购扩建固定资产等长期资产支付的现金同比减少所致筹资活动产生的现金流量净额

517,286,872.085,050,661,080.61-89.76%

主要系公司上年同期定增50亿募集资金到位所致现金及现金等价物净增加额

530,443,882.694,872,644,980.53-89.11%

主要系公司上年同期定增50亿募集资金到位所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用

?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期

同比增减金额

占营业收

入比重

金额

占营业收

入比重营业收入合计2,075,763,385.30100%2,118,148,820.12100%-2.00%分行业电子元器件制造业2,075,763,385.30100.00%2,118,148,820.12100.00%-2.00%分产品电子元器件及电子材料2,046,773,411.2798.60%1,998,112,909.5694.33%2.44%其他业务28,989,974.031.40%120,035,910.565.67%-75.85%分地区境内1,941,502,891.7893.53%1,948,382,940.2191.99%-0.35%境外134,260,493.526.47%169,765,879.918.01%-20.91%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业电子元器件制造业

2,075,763,385.301,806,629,841.2812.97%-2.00%11.79%减少10.74个百分点分产品电子元器件及电子材料

2,046,773,411.271,801,774,126.9611.97%2.44%12.66%减少7.99个百分点其他业务28,989,974.034,855,714.3283.25%-75.85%-71.19%减少2.71个百分点分地区境内1,941,502,891.781,708,726,694.7311.99%-0.35%15.22%减少11.9个百分点公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用

?不适用

四、非主营业务分析?适用?不适用

单位：元金额占利润总形成原因说明是否具有

额比例可持续性投资收益12,924,550.7812.93%主要系公司报告期确认参股公司投资收益是公允价值变动损益837,523.290.84%

主要系公司报告期持有的交易性金融资产确认的公允价值变动损益

否信用减值损失-11,343,909.98-11.35%主要系公司报告期计提的应收账款坏账准备是资产减值损失-8,425,023.05-8.43%主要系公司报告期计提的存货跌价准备是营业外收入2,964,204.132.97%主要系公司报告期核销无法支付的应付款项所致否营业外支出27,639,371.3827.66%

主要系公司报告期计提投资者索赔案件赔偿支出所致

否其他收益22,027,658.6722.04%

主要系公司报告期收到与日常经营活动相关的政府补助

是

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金5,908,162,550.0135.20%5,359,282,812.7433.88%1.32%应收账款1,108,709,553.726.61%908,735,715.575.75%0.86%

存货736,341,783.954.39%655,869,433.394.15%0.24%投资性房地产1,687,154.080.01%0.00%0.01%长期股权投资708,332,181.544.22%698,654,437.584.42%-0.20%固定资产4,632,369,870.2327.60%4,459,159,429.0528.19%-0.59%

在建工程1,335,337,693.247.96%1,527,875,828.919.66%-1.70%使用权资产49,978,072.020.30%56,110,580.080.35%-0.05%短期借款356,359,677.912.12%78,130,097.740.49%1.63%合同负债15,210,004.350.09%14,940,899.230.09%0.00%长期借款1,245,932,146.587.42%623,772,988.973.94%3.48%

主要系公司报告期借入长期借款所致租赁负债43,606,722.240.26%48,465,018.390.31%-0.05%

2、主要境外资产情况?适用□不适用资产的具体内容

形成原因

资产规模（人民币，元）

所在地

运营模式

保障资产安全性的控制措施

收益状况（人民币，元）

境外资产占公司净资产的比重

是否存在重大减值风险长期股权投资（光颉科技40%股权）

公开要约收购

392,148,7

04.79

中国台湾

独立经营

委派董事高管、财务监督及外部审计

15,703,14

5.35

3.24%否

其他情况说明不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

项目期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售

金额

其他变动

期末数

金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

118,189,635.1

837,523.29

114,000,000.

164,000,0

00.00

68,186,564.

4.其他权

益工具投资

721,391,352.0

404,003,379.7

931,952,738

.05金融资产小计

839,580,987.1

837,523.29

404,003,379.7

0.0

114,000,000.

164,000,0

00.00

0.0

1,000,139,3

02.43

上述合计

839,580,987.1

837,523.29

404,003,379.7

0.0

114,000,000.

164,000,0

00.00

0.0

1,000,139,3

02.43

金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是

?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末，公司不存在资产权利受限的情形。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

376,490,603.76538,321,752.95-30.06%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用

?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用

?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况?适用□不适用

单位：元证券品种

证券代码

证券简称

最初投资成本

会计计量模式

期初账面价值

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期购买金额

本期出售金额

报告期损益

期末账面价值

会计核算科目

资金来源境内外股票

00233

奥普光电

16,633,773.30公允价值计量

267,257,10

0.00

415,433,01

7.70

505,378,50

0.00

其他权益工具投资

自有资金境内外股票

83081

广东羚光

32,910,000.32公允价值计量

49,798,026.80

3,220,633.

36,698,980.62其他权益工具投资

自有资金合计

49,543,773.62

--

317,055,12

6.80

0.00

418,653,65

0.96

0.000.000.00

542,077,48

0.62

----

（2）衍生品投资情况

□适用

?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用□不适用

单位：万元募集年

份

募集方

式

募集资金总额

本期已使用募集资金

已累计使用募集资金

报告期内变更用途的

累计变更用途的募集

累计变更用途的募集

尚未使用募集资金总

尚未使用募集资金用

闲置两年以上募集资

总额总额募集资

金总额

资金总

额

资金总额比例

额途及去

向

金金额

2022

非公开发行股票

497,123

.15

28,598.

313,825

.27

000.00%

195,677.69存放于募集资金专户，将继续用于募投项目建设

合计--

497,123.1528,598.

313,825.27

000.00%

195,677.69

--0募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕170号）核准，本公司向包括广晟控股在内的10名特定对象非公开发行股票261,780,100股，发行价为每股人民币

19.10元，共计募集资金为人民币4,999,999,910.00元，扣除承销和保荐费用人民币27,099,999.69元（含税）后，实际到位资金为人民币4,972,899,910.31元，另减除印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的其他发行费用后，公司本次募集资金净额为人民币4,971,231,532.86元。尚未使用募集资金总额包含募集资金存放专户期间收到的利息收入等，截至2023年6月30日，募集资金累计投资募投项目的金额为人民币3,138,252,670.51元。

（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总

额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目祥和工业园高端电容基地项目

否

397,698.52

不适用

16,411.

261,322.73

65.71%2026年77.39不适用否新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目

否

99,424.

不适用

12,187.

52,502.

52.81%2023年

1,222.3

不适用否承诺投资项目小计

--

497,123.15

不适用

28,598.

313,825.27

----

1,299.7

----超募资金投向不适用不适用合计--

497,123.15

不适用

28,598.

313,825.27

--------分项目说明未达到计划进

公司于2022年8月17日召开第九届董事会2022年第七次会议，审议通过了《关于调整祥和工业园高端电容基地建设项目实施进度的议案》，根据项目实际情况，为更稳妥有序推进项目建设，将祥和项目的建设期延长2年，由原计划的“2020年3月-2022年6月”调整为“2020年3月-2024年6月”；项目全面达到可使用状态的时间由原计划的“2024年”调整为“2026年”。本次对祥和项目的实施进度进行调整系结合市

度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

场需求、行业趋势以及公司发展战略和项目实际情况做出的审慎决定，仅涉及项目建设期和达到预定可使用状态日期的调整，不涉及项目实施主体、募集资金用途及投资规模的变更，项目的可行性未发生重大变化，不会对公司当前的生产经营造成重大影响，符合公司长远发展规划。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意调整部分募投项目实施进度的意见。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

公司于2022年8月17日召开的第九届董事会2022年第七次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投

入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司董事会同意以2022年5月31日为基准日，使用本

次发行募集资金2,497,394,117.79元置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中：用于

置换预先已投入募投项目的自筹资金为2,494,077,337.71元，用于置换已支付发行费用的自筹资金为

3,316,780.08元。本次募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过六个月，符合《上市公司监管指引第

2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第1号-主板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的规定，内容及程序合法、合规，不存在改

变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对该事项进行了专

项审核，并出具《广东风华高新科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴

证报告》（中喜特审2022T00401号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实不适用

施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向

尚未使用的募集资金均存放于募集资金专项账户，并按计划投入使用。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

不适用

（3）募集资金变更项目情况

□适用

?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用

?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用

?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称

公司类型

主要业务

注册资本（台币）总资产净资产营业收入营业利润净利润光颉科技参股电子1,173,408,420元980,371,7745,551,3302,701,445,691,8738,346,23

股份有限公司

公司制造61.9898.3749.353.518.31

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用

?不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用

?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

、市场需求不及预期的风险2023年以来，在国内经济弱复苏的宏观背景下,市场消费景气度逐步复苏，行业间需求情况分化明显，以新能源汽车、风电、光伏、储能等为主新兴市场保持增长，以手机、家电为主的消费电子市场仍在企稳回升阶段。公司将继续围绕“3331”中长期发展战略，瞄准高端被动元器件国产替代，主攻车规、工控、医疗等高端应用市场，持续优化客户结构和产品结构，提升高端市场占有率，增强企业抗市场风险能力。

、行业竞争加剧的风险随着国际科技竞赛加剧，加之中国科技的不断创新突破，国内产业链面临重塑，国内厂商迎来国产替代和技术升级的历史性机会，同行企业谨慎乐观看待被动元件行业的发展空间，并不断加大投资力度，市场竞争将进一步加大。公司将加快突破高端制造，聚焦“优化产业布局、强化主动创新、巩固和持续拓展营销阵地、深化管控改革、强化人才战略”等，提升企业的核心竞争力，积极应对市场竞争格局的变化，增强应对风险的能力。

、供应链成本上行的风险目前国际局势仍然复杂动荡,不安定因素日趋增多，受此影响大宗商品价格保持高位运行，可能导致供应链成本持续上涨。公司将“降本控费”列为重点工作，通过持续强化精细化管理、采购管控体系改革、工艺技术水平提升等，加大降本控费力度，应对成本上行压力。

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型

投资者参与比例

召开日期披露日期会议决议公司2022年度股东大会

年度股东大会

36.23%

2023年04月27日

2023年04月28日

会议审议通过了《公司董事会2022年度工作报告》等共6项议案，具体详见公司于2023年4月28日在指定信息披露媒体披露的《公司2022年度股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用

?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用

?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用

?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用

?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

?是□否

1、环境保护相关政策和行业标准报告期内，公司在日常生产经营中严格遵守国家《环境保护法》、《大气污染防治法》《水污染防治法》、《固体废物污染环境防治法》、《环境噪声污染防治法》、《土壤污染防治法》、《环境影响评价法》等环境保护相关法律法规，严格执行国家《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）、《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）以及广东省《大气污染物排放限值》（DB4427-2001)、《家具制造行业挥发性有机化合物排放标准》（DB44/814-2010）、《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）、《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）等环境保护相关行业标准。

2、环境保护行政许可情况公司严格落实《中华人民共和国环境影响评价法》等法律法规要求，建设项目均按要求开展环境影响评价工作，并取得相应行政批复；对已建成项目按照环境影响评价报告及其批复要求，开展项目竣工环保验收工作，以及按照要求申报排污许可证。公司电子城园区已取得国家排污许可证，编号：91441200190379452L001Z，有效期限：自2021年8月12日至2026年8月11日止。祥和园区已取得国家排污许可证，编号：91441200762929131H001Q，有效期限：自2022年4月24日至2027年4月23日止。公司或子公司

名称

主要污染物及特征污染物的种类

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式

排放口数量

排放口分布情况

排放浓度/强度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放总量

超标排放情况

公司废水

COD、氨氮、镍

集中收集处理达标后，进入市政污水处理厂

总排口位于风华电子工业园2号楼和3号楼之间过道

PH（6~9）COD(≤80mg/L)、氨氮（≤15mgmg/L)、镍（≤0.5mg/L)

广东省《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）表1珠三角排放限值

20.96

万吨

废水量：70万吨/年

无超标排放

公司废水COD、氨集中收1总排口PH《水污\\无超标

氮、SS集处理

达标后，进入市政污水处理厂

祥和工业园内废水处理站处

（6~9）COD(≤90mg/L)、氨氮（≤10mg/L)、

染物排放限值》（DB44/26-2001）第二时段一级标准

排放

公司废气

苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、总VOC

经吸附法或蓄热燃烧法处理后达标排放

2号、3号、4号、5号、6号、8号、101号楼等生产楼栋楼顶

苯（≤12mg/m3)、甲苯（≤40mg/m3)、二甲苯（≤70mg/m3)、非甲烷总烃（≤120mg/m3)、总VOC（≤30mg/m3)

广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001)第二时段二级标准

总VOC：

18.261

吨

总VOC：

81.31

吨/年

无超标排放

公司废气

苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、总VOC

经吸附法或蓄热燃烧法处理后达标排放

位于祥和工业园内一期厂房楼顶

甲苯（≤20mg/m3)、、非甲烷总烃（≤120mg/m3)、总VOC（≤30mg/m3)

《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二时段二级标准

上半年VOC：

8.72064

t

总VOC排量73吨/年

无超标排放

3、对污染物的处理公司已建成并投入使用多套废气治理设施，包括蓄热式焚烧废气治理设施(RTO)、“水喷淋+活性炭吸附”废气治理设施，建有废水处理站2座，配备专业环保管理队伍，对以上设施进行日常管理维护。报告期内，公司的污染防治设施、系统等均运行正常，产生的工业废水经废水站处理后达标排放，对生活污水经收集沉淀后排至城市污水管道；生产废气经管道收集后接入相应的废气治理设施处理后达标排放；产生的生活垃圾、一般固体废物、可回收废物按相关规定分类收集、合规暂存，其中生活垃圾交由环卫部门处置，可回收废物交由有资质回收商回收利用，一般固体废物按要求交由有资质第三方转移处置；厂区产生噪声设备设施设有降噪隔音处理，噪声排放符合相关标准。

4、突发环境事件应急预案

公司及下属生产单位已制定突发环境事件应急预案，用于规范指导公司突发环境事件应急救援行动，并报送生态环境主管部门登记备案。公司成立了两级应急队伍，配备了应急救援物资，报告期公司严格按要求组织实施了应急演练。

5、环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司环保投入主要包括：环保设施的建设及运行等，即购买、安装环保设施、设备等固定资产的投入，以及环保治理设备设施运维费用、一般固体废物委外转运处置费用、管道升级改造费用、第三方委外检测费用、项目环评和竣工环保验收服务费用、突发环境事件应急预案服务费用、环境保护税等。公司报告期缴纳环保税3.01万元。

6、环境自行监测方案公司定期委托有检测资质的第三方机构对废水、废气、噪声进行检测，检测频次为1次/季度，检测结果均达标。废水安装有在线监控系统，在线系统并已联网至生态环境主管部门监控平台，并交由第三方单位负责在线系统维护。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称

处罚原因违规情形处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用

?不适用

二、社会责任情况

报告期，公司按照广东省委省政府关于全面实施“百县千镇万村高质量发展工程”工作部署，紧紧围绕“守底线、抓发展、促振兴”总目标，持续开展“6.30”助力乡村振兴捐款活动，扎实做好帮扶驻点--封开县都平镇防返贫监测与帮扶，着力抓好镇村人居环境整治，全力提升乡村公共基础设施水平，投入资金开展太阳能路灯及村道硬底化建设，全面解决群众“急难愁盼”问题，为都平镇全面推动实施乡村振兴战略，打造产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的美丽乡村贡献国企力量。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用

?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用

?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用

?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计：□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用

?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用

?不适用

七、破产重整相关事项

□适用

?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况

披露索

引谢智谋等82名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

4,228.32是已出具终审判决书

二审判决公司向谢智谋等82名投资者赔偿损失2,843.85万元

公司已按判决履行完毕

公司在指定信息披露媒体刊登的《关于投资者诉讼事项的公告》和《关于投资者诉讼事项进展情况的公告》

王啸虎等56名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

2,239.62是已出具终审判决书

二审判决公司向王啸虎等56名投资者赔偿损失1,731.82万元

公司已按判决履行完毕吴松苗等75名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

573.40是

公司不服一审判决，向广东省高级人民法院提起上诉，其中13案已作出二审判决，其余62案尚未判决

二审判决我司向吴松苗等13名投资者赔偿损失43.96万元，其余62案尚未判决

公司已按判决向13名投资者赔偿损失43.96

万元；其余62案尚未判决李任龙等16名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

204.67是

公司不服一审判决，向广东省高级人民法院提起上诉，2名投资者撤诉，其余14案二审尚未判决

尚在审判阶段尚在审判阶段未执行严徐、付华等114名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

1,742.38是

一审判决公司向111名投资者赔偿损失1,416.76万元，其余3名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对

本案系统风险的核算，为免讼累公司

未提起上诉

公司已按判决向严徐等110名投资者赔偿损失1,412.64万元，1名投资者赔偿正在联系办理中；其余3名投资者撤诉李文松等89名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

415.59是

一审判决公司向79名投资者赔偿损失

365.68万元；其余8名投资者撤诉，1名投资者被驳回诉讼请求；1案尚未判决

一审判决已采纳中证法律服务中心对

本案系统风险的核算，为免讼累公司

未提起上诉；其余8名投资者撤诉，

1名投资者被驳回诉讼请求；1案尚

未判决

公司已按判决向李文松等24名投资者赔偿损失230.93万元，55名投资者赔偿正在联系办理中；其余8名投资者撤诉，1名投资者被驳回诉讼请求；1案尚未判决陈安等201名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

1,326.06是

一审判决公司向陈安等179名投资者赔偿损失1,272.39万元，其余12名投资者撤诉，10案尚未判决

一审判决已采纳中证法律服务中心对

本案系统风险的核算，为免讼累公司

未提起上诉；其余12名投资者撤

诉，10案尚未判决

公司已按判决向陈安等134名投资者赔偿损失

886.47万元，45名投资者赔偿正在联系办理中；其余12名投资者撤诉，10案尚未判决林昆武等173名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

1,010.5是

一审判决公司向林昆武等167名投资者赔偿损失1,003.64万元，其余6名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对

本案系统风险的核算，为免讼累公司

未提起上诉；其余6名投资者撤诉

公司已按判决向朱培新等28名投资者赔偿损失150.61万元，139名投资者赔偿正在联系办理中；其余6名投资者撤诉陈能国等101名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

462.19是

一审判决公司向陈能国等89名投资者赔偿损失444.27万元，其余12名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对

本案系统风险的核算，为免讼累公司

未提起上诉；其余12名投资者撤诉

陈能国等89名投资者赔偿正在联系办理中；其余12名投资者撤诉

其他诉讼事项?适用?不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况

披露索

引公司诉何安淇、陈家淦、舒敏、深圳市千荣科技有限公司清算责任纠纷案

39.33否

一审判决被告何安淇、陈家途、舒敏对[(2016)粤0306民初13324号]民事判决确定的第三人深圳市千荣科技有限公司对原告广东风华高新科技股份有限公司的全部债务(包括货款本金、利息、迟延履行利息、诉讼费用)承担连带清偿责任

被告不服已向深圳市中级人民法院提起上诉，待开庭

尚在审判阶段未执行

不适用

公司诉深圳澳特爱电子有限公司买卖合同纠纷案

3.1否

一审判决被告向公司支付3.1万元及逾期付款违约金

一审判决已生效公司已申请执行，待执行肇庆市端州区金榜教育培训中心诉黄瑜、曾玮、公司、肇庆风华网络科技有限公司租赁合同纠纷案

97.2否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决公司诉宝鸡雍鑫电子有限公司买卖合同纠纷案

6.73否

一审判决被告向公司支付货款6.73万元并支付逾期付款损失

该案目前尚处于诉讼阶段该案目前尚处于诉讼阶段郑荣俊、范明丰诉惠州市联丰达空调配件有限公司、公司侵害实用新型专利权纠纷案

10否

该案目前尚处于调解、诉讼阶段，未判决

该案目前尚处于调解、诉讼阶段，未

判

该案目前尚处于调解、诉讼阶段，未判决公司诉广州鑫德电子有限公司、广州惠海企业管理有限公司、林忠买卖合同纠纷案

430.6否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决公司诉广州天河高新技术产业开发区华力科技开发有限公司、广州惠海企业管理有限公司合同纠纷案

589.7否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决公司诉肇庆市智联科创梦工场企业管理有限公司租赁合同纠纷案

780.92否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决广东华工大建筑工程有限公司诉公司建筑工程合同纠纷案

1,011.31否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决

九、处罚及整改情况

□适用

?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用

?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来?适用?不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是□否应付关联方债务关联方关联关系形成原因

期初余额（万元）

本期新增金额（万元）

本期归还金额（万元）

利率

本期利息（万元）

期末余额（万元）广晟控股

公司第一大股东

借款25,000025,0003.00%6.250

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用□不适用存款业务关联方关联关系

每日最高存款限额（万

元）

存款利率范围

期初余额（万元）

本期发生额

期末余额（万元）本期合计存入金额（万

元）

本期合计取出金额（万

元）广东省广晟财务有限公司

公司第一大股东广晟控股之全资子公司

300,0001.35%~3.1%240,136.84230,534.97245,427.63225,244.17

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用

?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用

?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况：□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况：□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况：

?适用□不适用租赁情况说明序号

出租方租赁方

租赁资产类别

租赁地址

面积（㎡）

租赁起日期

租赁止日期

租赁期租金1公司

广州长建物业管理有限公司

厂房

肇庆市风华路18号101宿舍楼南面一层

2022-01-01

2024-12-31

3年

报告期确认的租金收入103,142.88元

2公司

广东风华特种元器件股份有限公司

厂房

肇庆市端州区风华电子工业园101综合楼第四层场地

2019-11-01

2024-10-31

5年

报告期确认的租金收入为131,643.84元3公司

广东风华特种元器件股份有限公司

厂房

肇庆市风华路18号风华电子工业园101综合楼四楼北区

2022-07-01

2027-06-30

5年

报告期确认的租金收入为135,250.68元

肇庆市立得电子有限公司

公司厂房

肇庆市端州区龙塘路西一号的厂房、办公楼、宿舍

15,309

2020-06-01

2030-05-30

10年

报告期确认的租金成本为2,924,446.65元

肇庆市万亚电子科技有限公司

公司厂房

肇庆市迎宾大道前村路口东侧厂房一楼、三楼

9,892

2021-06-01

2024-05-31

3年

报告期确认的租金成本为1,243,565.70元

江门市崖门新财富环保工业有限公司

公司

厂房、设备

广东省江门市新会区崖门镇江门大道南崖门段253号新财富环保产业园315座B边第三层

2,977

2021-04-01

2026-03-31

5年

报告期确认的租金成本为765,795.66元

苏州市宏利来服饰有限公司

公司厂房

苏州吴中经济开发区吴中大道1183号

4,534

2022-09-20

2027-09-19

5年

报告期确认的租金成本为766,937.62元

肇庆市建鑫住房租赁有限公司

公司

员工宿舍

租住人才公寓端州一路星光礼誉

---

6个月-1年

报告期确认的租金成本为151,023.27元

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用

?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用

?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用□不适用

单位：万元具体类型

委托理财的资金

来源

委托理财发生额未到期余额

逾期未收回的金额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金11,4006,80000合计11,4006,80000单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用

?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用

?不适用

4、其他重大合同

□适用

?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用□不适用

、公司于2021年将位于肇庆大旺高新区的土地及其附属建筑物交由肇庆高新技术产业开发区土地储备中心有偿收储，收储价格为12,710.71万元，具体情况详见公司分别于2020年

月

日、2021年

月

日在指定信息披露媒体披露的《公司第八届董事会2020年第三次会议决议公告》和《关于肇庆市大旺高新区的土地及附属建筑物收储进展情况的公告》。报告期，公司收到收储款

万元，截至报告期末，公司已累计收到收储款7,855.355万元，尚余4,855.355

万元未支付。

、公司于2022年将位于端州区的

块土地及其附属建筑物等交由端州区人民政府有偿收储，收储价款为10,930万元，具体情况详见公司于2022年

月

日在指定信息披露媒体刊登的《关于部分土地收储事项的公告》。截至报告期末，公司已收到收储款5,500.00万元，尚余

5,430.00万元未支付。

、报告期，公司收到奈电软性科技电子（珠海）有限公司（简称“奈电科技”）归还的财务资助款项17,060,535.15元（含利息）。截至报告期末，公司累计收到奈电科技归还的财务资助款项本金为66,802,005.96元，利息为1,381,513.13元，已全部归还完毕。奈电科技归还的借款本金较原《债权债务处置协议》约定应归还本金83,503,003.15元减少16,700,997.19元，主要系依据原《增资合同》及补充合同约定，扣减了奈电科技增资扩股前相关或有事项产生的损失所致，包括宁波舜宇光电信息有限公司（简称“舜宇光学”）买卖合同纠纷案赔偿款

16,578,934.23元、其他事项122,062.96元。

十四、公司子公司重大事项

□适用

?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他

小计

数量比例

一、有限售条件股份78,536,2816.79%78,536,2816.79%

1、国家持股

2、国有法人持股78,534,0316.79%78,534,0316.79%

3、其他内资持股2,2500.00%2,2500.00%其中：境内法人持股境内自然人持股2,2500.00%2,2500.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份1,078,476,93093.21%1,078,476,93093.21%

1、人民币普通股1,078,476,93093.21%1,078,476,93093.21%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1,157,013,211100.00%1,157,013,211100.00%

股份变动的原因

□适用

?不适用股份变动的批准情况

□适用

?不适用股份变动的过户情况

□适用

?不适用股份回购的实施进展情况

?适用□不适用公司于2022年8月17日召开的第九届董事会2022年第七次会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，公司决定使用自有资金不低于人民币1.5亿元且不超过人民币3亿元，以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分社会公众股份，用于公司未来实施股权激励计划及/或员工持股计划。截至2023年8月17日，公司本次回购股份实施期限已届满，回购股份方案实

施完毕，本次公司回购股份通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份9,522,792股，占公司总股本的比例为0.82%，使用的资金总额为人民币150,026,158.81元（不含交易费用）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用

?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用

?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用

?不适用

2、限售股份变动情况

□适用

?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用

?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数105,593

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质

持股比例

报告期末持有的普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数量

持有无限售条件的普通股数量

质押、标记或冻结情况股份状态

数量广东省广晟控股集团有限公司

国有法人

23.1

9%268,311,117.000

78,534,03

189,777,0

质押

78,534,03

国投招商投资管理有限公司－先进制造产业投资基金二期（有限合伙）

其他

6.79

%78,534,031.000

78,534,03

广东恒阔投资管理有限公司

国有法人

2.26

%26,178,010.000

26,178,01

广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）

其他

2.26

%26,178,010.000

26,178,01

博时基金－南方电网资本控股有限公司－博时基

其他

1.81

%20,942,408.000

20,942,40

金南方电网资本2号单一资产管理计划香港中央结算有限公司

境外法人

1.17

%

13,535,608.00

13,535,60

广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）

其他

1.00

%11,518,324.000

11,518,32

平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司

其他

0.82

%

9,512,163.00

-2,431,500

9,512,163广东风华高新科技股份有限公司回购专用证券账户

其他

0.74

%

8,525,792.003,081,0728,525,792深圳市加德信投资有限公司

境内非国有法人

0.63

%

7,250,785.0007,250,785战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

广东恒阔投资管理有限公司、广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）与广东恒嘉

合投资合伙企业（有限合伙）均为广东恒健投资控股有限公司实际控制下企业，为一致

行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

上述第9大股东为公司回购专用证券账户，截至2023年6月30日，公司通过回购专用

证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份8,525,792股，占公司总股本的

0.74%。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类数量广东省广晟控股集团有限公司189,777,086人民币普通股189,777,086国投招商投资管理有限公司－先进制造产业投资基金二期（有限合伙）

78,534,031人民币普通股78,534,031广东恒阔投资管理有限公司26,178,010人民币普通股26,178,010广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）26,178,010人民币普通股26,178,010博时基金－南方电网资本控股有限公司－博时基金南方电网资本2号单一资产管理计划

20,942,408人民币普通股20,942,408香港中央结算有限公司13,535,608人民币普通股13,535,608广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）11,518,324人民币普通股11,518,324平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司

9,512,163人民币普通股9,512,163广东风华高新科技股份有限公司回购专用证券账户

8,525,792人民币普通股8,525,792深圳市加德信投资有限公司7,250,785人民币普通股7,250,785前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

广东恒阔投资管理有限公司、广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）与广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）均为广东恒健投资控股有限公司实际控制下企业，为一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是

?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用

?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用

?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用

?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用

?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用

?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是

?否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

合并资产负债表(资产)

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

资产附注2023年6月30日2023年1月1日流动资产：

货币资金六、15,908,162,550.015,359,282,812.74

交易性金融资产六、268,186,564.38118,189,635.16应收票据六、3249,713,917.53268,035,907.99应收账款六、41,108,709,553.72908,735,715.57应收款项融资六、5134,335,861.60109,057,725.22预付款项六、610,728,391.1313,955,482.02其他应收款六、7269,951,578.91262,988,687.28其中：应收利息应收股利28,380,111.00存货六、8736,341,783.95655,869,433.39合同资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、980,487,972.6588,328,382.96流动资产合计8,566,618,173.887,784,443,782.33非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、10708,332,181.54698,654,437.58其他权益工具投资六、11931,952,738.05721,391,352.02投资性房地产六、121,687,154.08固定资产六、134,632,369,870.234,459,159,429.05在建工程六、141,335,337,693.241,527,875,828.91

资产附注2023年6月30日2023年1月1日使用权资产六、1549,978,072.0256,110,580.08无形资产六、16282,378,624.07285,883,555.44

开发支出商誉长期待摊费用六、17146,443,426.00150,494,008.64递延所得税资产六、1862,918,967.6369,162,416.51

其他非流动资产六、1964,233,745.4371,294,329.90非流动资产合计8,215,632,472.298,040,025,938.13资产总计16,782,250,646.1715,824,469,720.46法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

合并资产负债表(负债及股东权益)

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益附注2023年

月

日2023年

月

日流动负债：

短期借款六、

356,359,677.9178,130,097.74应付票据六、

499,092,213.96342,218,086.24应付账款六、

1,405,084,546.791,370,985,166.40预收款项合同负债六、

15,210,004.3514,940,899.23应付职工薪酬六、

139,129,048.81182,522,662.56应交税费六、

22,839,466.8014,584,817.70其他应付款六、

101,199,718.32100,725,255.59其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债六、

276,988,307.33458,144,116.39其他流动负债六、

219,641,990.63281,528,237.52流动负债合计3,035,544,974.902,843,779,339.37非流动负债：

长期借款六、

1,245,932,146.58623,772,988.97

租赁负债六、

43,606,722.2448,465,018.39长期应付款六、

1,454,548.001,454,548.00预计负债六、

27,126,617.2227,119,664.45递延收益六、

231,973,476.90220,932,347.22递延所得税负债六、

78,363,392.0347,569,421.05非流动负债合计1,628,456,902.97969,313,988.08负债合计4,664,001,877.873,813,093,327.45

负债和股东权益附注2023年

月

日2023年

月

日股东权益：

股本六、

1,157,013,211.001,157,013,211.00资本公积六、

7,150,655,823.807,150,686,616.46减：库存股六、

134,125,893.8183,678,431.47其他综合收益六、

389,716,795.97205,919,796.54专项储备盈余公积六、

610,538,422.29610,538,422.29未分配利润六、

2,798,763,139.222,828,353,619.50归属于母公司股东权益合计11,972,561,498.4711,868,833,234.32少数股东权益145,687,269.83142,543,158.69股东权益合计12,118,248,768.3012,011,376,393.01负债和股东权益总计16,782,250,646.1715,824,469,720.46法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

合并利润表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注2023年1-6月2022年1-6月

一、营业总收入

2,075,763,385.302,118,148,820.12其中：营业收入六、

2,075,763,385.302,118,148,820.12

二、营业总成本

1,970,935,727.261,832,903,191.92其中：营业成本六、

1,806,629,841.281,616,117,619.47税金及附加六、

4,509,885.685,194,577.72销售费用六、

31,678,673.0835,971,372.72管理费用六、

123,372,362.31130,401,667.62研发费用六、

102,651,192.44100,088,958.22财务费用六、

-97,906,227.53-54,871,003.83其中：利息费用2,843,333.5510,014,784.91利息收入89,606,529.7852,034,579.39加：其他收益六、

22,027,658.6726,556,203.13投资收益（损失以“-”号填列）六、

12,924,550.7838,843,412.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,296,424.7733,145,961.48

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、

837,523.29信用减值损失（损失以“-”号填列）六、

-11,343,909.98-8,968,642.96资产减值损失（损失以“-”号填列）六、

-8,425,023.05-40,370,276.19资产处置收益（损失以“-”号填列）六、

3,755,236.4377,139,160.74

项目附注2023年1-6月2022年1-6月

三、营业利润（亏损以“-”号填列）124,603,694.18378,445,485.57

加：营业外收入六、

2,964,204.134,971,014.71

减：营业外支出六、

27,639,371.38-28,150,420.82

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）99,928,526.93411,566,921.10

减：所得税费用六、

7,548,884.9540,947,241.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列）92,379,641.98370,619,679.14

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）92,379,641.98370,619,679.142.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）

85,067,690.84368,078,335.922.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）7,311,951.142,541,343.22

六、其他综合收益的税后净额183,796,999.43-81,409,495.12

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

六、

183,796,999.43-81,409,495.121.不能重分类进损益的其他综合收益178,977,178.13-78,182,013.21（

）其他权益工具投资公允价值变动178,977,178.13-78,182,013.212.将重分类进损益的其他综合收益4,819,821.30-3,227,481.91（

）权益法下可转损益的其他综合收益6,969,776.81-3,227,481.91（

）外币财务报表折算差额-2,149,955.51

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

276,176,641.41289,210,184.02

（一）归属于母公司股东的综合收益总额268,864,690.27286,668,840.80

（二）归属于少数股东的综合收益总额7,311,951.142,541,343.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.080.37

（二）稀释每股收益（元/股）

0.080.37法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

合并现金流量表编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注2023年1-6月2022年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,641,775,629.931,222,421,264.68

收到的税费返还3,113,190.58205,246,415.36收到其他与经营活动有关的现金六、

218,639,957.61272,250,055.58

经营活动现金流入小计1,863,528,778.121,699,917,735.62

购买商品、接受劳务支付的现金1,073,269,082.98728,702,454.42

支付给职工以及为职工支付的现金469,432,267.10576,410,723.22

支付的各项税费29,836,436.2161,211,401.64支付其他与经营活动有关的现金六、

140,035,916.6392,724,317.01经营活动现金流出小计1,712,573,702.921,459,048,896.29经营活动产生的现金流量净额150,955,075.20240,868,839.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金164,000,000.00取得投资收益收到的现金3,204,905.279,411,764.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

5,713,941.98128,700,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、

16,802,005.9620,000,000.00

投资活动现金流入小计189,720,853.21158,111,764.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

219,168,747.34577,522,239.67

投资支付的现金115,700,300.003,602,729.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计334,869,047.34581,124,968.67投资活动产生的现金流量净额-145,148,194.13-423,013,203.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4,972,899,910.31取得借款收到的现金965,164,345.34762,385,229.70收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计965,164,345.345,735,285,140.01偿还债务支付的现金252,265,684.85652,299,890.31分配股利、利润或偿付利息支付的现金139,454,634.0524,248,322.73其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

4,020,640.00支付其他与筹资活动有关的现金六、

56,157,154.368,075,846.36筹资活动现金流出小计447,877,473.26684,624,059.40筹资活动产生的现金流量净额517,286,872.085,050,661,080.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,350,129.544,128,264.55

五、现金及现金等价物净增加额530,443,882.694,872,644,980.53加：期初现金及现金等价物余额5,345,259,044.411,205,780,995.63

六、期末现金及现金等价物余额5,875,702,927.106,078,425,976.16法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

合并股东权益变动表编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目

2023年1-6月归属于母公司股东权益

少数股东权

益

股东权益合计股本资本公积减：库存股

其他综合收

益

专项储备

盈余公积未分配利润

一、上年年末余额

1,157,013,211.007,150,686,616.4683,678,431.47205,919,796.54610,538,422.292,827,902,643.42142,543,158.6912,010,925,416.93加：会计政策变更450,976.08450,976.08

二、本年年初余额

1,157,013,211.007,150,686,616.4683,678,431.47205,919,796.54610,538,422.292,828,353,619.50142,543,158.6912,011,376,393.01

三、本年增减变动金额（减少以“-”

号填列）

-30,792.6650,447,462.34183,796,999.43-29,590,480.283,144,111.14106,872,375.29

（一）综合收益总额183,796,999.4385,067,690.847,311,951.14276,176,641.41

（二）股东投入和减少资本-30,792.6650,447,462.34-50,478,255.001.股东投入普通股2.股份支付计入股东权益的金额3.其他-30,792.6650,447,462.34-50,478,255.00

（三）利润分配

-114,658,171.12-4,167,840.00-118,826,011.121.提取盈余公积2.对股东的分配-114,658,171.12-4,167,840.00-118,826,011.12

（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他综合收益结转留存收益

（五）专项储备

1.本期提取2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

1,157,013,211.007,150,655,823.80134,125,893.81389,716,795.97610,538,422.292,798,763,139.22145,687,269.8312,118,248,768.30法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

合并股东权益变动表编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目

2022年1-6月归属于母公司股东权益

少数股东权

益

股东权益合计股本资本公积

减：库

存股

其他综合收

益

专项储备

盈余公积未分配利润

一、上年年末余额

895,233,111.002,438,040,318.90237,963,026.29582,710,838.432,794,422,125.53132,018,045.797,080,387,465.94加：会计政策变更

二、本年年初余额

895,233,111.002,438,040,318.90237,963,026.29582,710,838.432,794,422,125.53132,018,045.797,080,387,465.94

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

261,780,100.004,709,451,432.86-81,409,495.12368,078,335.922,541,343.225,260,441,716.88

（一）综合收益总额-81,409,495.12368,078,335.922,541,343.22289,210,184.02

（二）股东投入和减少资本261,780,100.004,709,451,432.864,971,231,532.861.股东投入普通股261,780,100.004,709,451,432.864,971,231,532.862.股份支付计入股东权益的金额3.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积2.对股东的分配

（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他综合收益结转留存收益

（五）专项储备

1.本期提取2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

1,157,013,211.007,147,491,751.76156,553,531.17582,710,838.433,162,500,461.45134,559,389.0112,340,829,182.82法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

资产负债表(资产)编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

资产附注2023年

月

日2023年

月

日流动资产：

货币资金5,752,653,492.955,247,141,752.50

交易性金融资产应收票据246,001,849.01265,834,121.88

应收账款十六、

1,056,270,791.09837,732,050.49应收款项融资134,120,815.17106,303,013.07预付款项10,163,854.908,124,221.07其他应收款十六、

381,087,332.65356,667,920.59其中：应收利息应收股利28,380,111.00

存货708,582,403.14625,958,313.61合同资产一年内到期的非流动资产其他流动资产74,179,098.7886,152,137.84流动资产合计8,363,059,637.697,533,913,531.05非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六、

902,300,344.98894,658,171.43其他权益工具投资931,952,738.05721,391,352.02投资性房地产35,555,242.65固定资产4,541,337,456.484,399,597,893.54在建工程1,316,860,344.241,525,451,402.72使用权资产42,394,502.5847,584,066.03无形资产280,191,516.72284,135,055.01开发支出商誉长期待摊费用128,707,981.93131,274,388.61递延所得税资产61,427,755.1366,890,256.22其他非流动资产58,179,789.0569,351,631.31非流动资产合计8,298,907,671.818,140,334,216.89资产总计16,661,967,309.5015,674,247,747.94

法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

资产负债表(负债及股东权益)

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益附注2023年

月

日2023年

月

日流动负债：

短期借款356,359,677.9178,130,097.74

应付票据499,092,213.96342,218,086.24应付账款1,395,791,260.701,357,698,166.11

预收款项合同负债14,977,833.9414,759,390.40

应付职工薪酬131,044,101.75169,646,264.47

应交税费20,873,333.4012,258,008.91其他应付款147,006,598.05129,540,360.72其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债275,325,240.50456,473,143.21其他流动负债219,417,411.39281,297,765.20流动负债合计3,059,887,671.602,842,021,283.00非流动负债：

长期借款1,245,932,146.58623,772,988.97租赁负债37,530,383.2041,464,251.83长期应付款1,454,548.001,454,548.00预计负债27,126,617.2227,119,664.45递延收益221,116,138.43208,235,520.17递延所得税负债77,667,582.3246,848,116.06非流动负债合计1,610,827,415.75948,895,089.48负债合计4,670,715,087.353,790,916,372.48股东权益：

股本1,157,013,211.001,157,013,211.00资本公积7,120,987,224.277,121,018,016.93减：库存股134,125,893.8183,678,431.47其他综合收益421,151,889.79235,204,934.85专项储备盈余公积604,472,337.62604,472,337.62未分配利润2,821,753,453.282,849,301,306.53股东权益合计11,991,252,222.1511,883,331,375.46负债和股东权益总计16,661,967,309.5015,674,247,747.94法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

利润表编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注2023年-1-6月2022年-1-6月

一、营业收入十六、

1,993,370,983.871,960,997,668.66

减：营业成本十六、

1,750,358,040.381,495,776,306.14

税金及附加3,462,763.653,625,554.20

销售费用30,713,615.6733,775,999.42管理费用115,198,117.16117,040,322.44

研发费用88,991,885.4288,307,433.38财务费用-93,020,246.50-53,032,245.53其中：利息费用2,646,143.729,945,207.80利息收入88,650,017.8851,613,458.38加：其他收益20,158,321.5221,425,225.00

投资收益（损失以“-”号填列）十六、

15,444,921.9540,168,063.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益13,755,471.7434,470,612.14信用减值损失（损失以“-”号填列）-12,331,255.88-9,869,814.53资产减值损失（损失以“-”号填列）-8,460,724.84-39,384,765.56资产处置收益（损失以“-”号填列）3,755,236.4377,057,517.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）116,233,307.27364,900,524.24加：营业外收入2,962,644.194,908,508.06减：营业外支出27,638,771.38-28,316,061.52

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）91,557,180.08398,125,093.82减：所得税费用4,446,862.2140,069,315.13

四、净利润（净亏损以“-”号填列）87,110,317.87358,055,778.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）87,110,317.87358,055,778.69

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额185,946,954.94-81,409,495.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益178,977,178.13-78,182,013.211.其他权益工具投资公允价值变动178,977,178.13-78,182,013.21

（二）将重分类进损益的其他综合收益6,969,776.81-3,227,481.911.权益法下可转损益的其他综合收益6,969,776.81-3,227,481.912.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额

273,057,272.81276,646,283.57法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

现金流量表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注2023年-1-6月2022年-1-6月

一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1,533,477,701.361,087,547,571.72

收到的税费返还3,083,564.91203,200,004.98

收到其他与经营活动有关的现金200,458,661.95291,248,898.43

经营活动现金流入小计1,737,019,928.221,581,996,475.13购买商品、接受劳务支付的现金1,033,454,333.65664,916,728.06

支付给职工以及为职工支付的现金438,797,178.93521,123,465.58

支付的各项税费25,506,494.6057,586,323.35

支付其他与经营活动有关的现金113,509,859.85117,462,184.89

经营活动现金流出小计1,611,267,867.031,361,088,701.88经营活动产生的现金流量净额125,752,061.19220,907,773.25

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,872,814.869,411,764.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

5,713,941.98128,700,000.00收到其他与投资活动有关的现金20,327,005.9620,000,000.00投资活动现金流入小计27,913,762.80158,111,764.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金193,984,886.36569,149,432.47投资支付的现金500,000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计193,984,886.36569,649,432.47投资活动产生的现金流量净额-166,071,123.56-411,537,667.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4,972,899,910.31取得借款收到的现金965,164,345.34762,385,229.70收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计965,164,345.345,735,285,140.01偿还债务支付的现金252,265,684.85652,299,890.31分配股利、利润或偿付利息支付的现金135,433,994.0524,248,156.06支付其他与筹资活动有关的现金55,222,327.427,905,690.70筹资活动现金流出小计442,922,006.32684,453,737.07筹资活动产生的现金流量净额522,242,339.025,050,831,402.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,152,609.223,274,677.57

五、现金及现金等价物净增加额487,075,885.874,863,476,186.00加：期初现金及现金等价物余额5,233,117,984.171,019,664,689.17

六、期末现金及现金等价物余额5,720,193,870.045,883,140,875.17法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

股东权益变动表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目

2023年1-6月股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额

1,157,013,211.007,121,018,016.9383,678,431.47235,204,934.85604,472,337.622,848,851,604.7011,882,881,673.63加：会计政策变更449,701.83449,701.83前期差错更正其他

二、本年年初余额

1,157,013,211.007,121,018,016.9383,678,431.47235,204,934.85604,472,337.622,849,301,306.5311,883,331,375.46

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-30,792.6650,447,462.34185,946,954.94-27,547,853.25107,920,846.69

（一）综合收益总额185,946,954.9487,110,317.87273,057,272.81

（二）股东投入和减少资本-30,792.6650,447,462.34-50,478,255.001.股东投入普通股2.股份支付计入股东权益的金额3.其他-30,792.6650,447,462.34-50,478,255.00

（三）利润分配

-114,658,171.12-114,658,171.121.提取盈余公积2.对股东的分配-114,658,171.12-114,658,171.12

（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他综合收益结转留存收益

（五）专项储备

1.本期提取2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

1,157,013,211.007,120,987,224.27134,125,893.81421,151,889.79604,472,337.622,821,753,453.2811,991,252,222.15法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

股东权益变动表编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目

2022年1-6月股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额

895,233,111.002,408,371,719.37266,848,520.21576,644,753.762,864,133,186.557,011,231,290.89加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额

895,233,111.002,408,371,719.37266,848,520.21576,644,753.762,864,133,186.557,011,231,290.89

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

261,780,100.004,709,451,432.86-81,409,495.12358,055,778.695,247,877,816.43

（一）综合收益总额-81,409,495.12358,055,778.69276,646,283.57

（二）股东投入和减少资本261,780,100.004,709,451,432.864,971,231,532.861.股东投入普通股261,780,100.004,709,451,432.864,971,231,532.86

2.股份支付计入股东权益的金额

（三）利润分配

1.提取盈余公积2.对股东的分配

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他综合收益结转留存收益

（五）专项储备

1.本期提取2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

1,157,013,211.007,117,823,152.23185,439,025.09576,644,753.763,222,188,965.2412,259,109,107.32法定代表人：吴泽林主管会计工作负责人：贺庆春会计机构负责人：黄宗衡

2023年半年度财务报表附注：

一、公司的基本情况广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1,350万股，并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。

截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数1,157,013,211.00股，注册资本为1,157,013,211.00元。

、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城

本公司总部办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城

、本公司的业务性质和主要经营活动

现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2022年8月25日核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91441200190379452L。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

、本公司的母公司以及最终控制方的名称

本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2023年8月25日经本公司第九届董事会2023年第五次会议批准报出。

、合并财务报表范围及其变化情况截至2023年6月30日，纳入本集团合并财务报表范围的子公司共6家，详见本附注八、1“在子公司中的权益”。本集团报告期内合并财务报表范围变化情况详见本附注七、“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认事项制定了若干项具体会计政策，详见本附注四、30“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、38“重大会计判断和估计”。

、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

、记账本位币人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的

被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团截至2023年6月30日的财务报表。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回

报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”

或本附注四、9“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损

失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

、外币业务核算方法本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始

确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本

集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合

承兑人信用风险较小的银行承兑汇票组合

承兑人信用风险较高的银行承兑汇票及由企业承兑的商业承兑汇票

②应收账款

对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄组合

以应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内关联方组合

风险较低的合并范围内关联方的应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团账龄风险组合应收账款，以应收账款账龄为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法正常信用风险组合

以其他应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。特定风险特征组合

包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。合并范围内关联方组合

风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

④长期应收款

对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄组合

以应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内关联方组合

风险较低的合并范围内关联方的应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

上述应收款项中账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率

（%）

年以内（含

年）

5.005.00

－

年

10.0010.00

－

年

20.0020.00

－

年

50.0050.00

－

年

80.0080.00

账龄应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率

（%）

年以上

100.00100.00

、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。

、存货

（1）存货的分类

存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物和发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值时，公司结合存货库龄及残次品的统计情况，基于当时市况和产品销售的历史经验估计存货的可变现净值，确定存货的跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

、合同资产、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本集团将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9“金融工具”。

、合同成本

（1）合同履约成本本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（2）合同取得成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（3）合同成本摊销与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

（4）合同成本减值与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置

对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

、投资性房地产

（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③已出租的建筑物。

（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（3）初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物

355.002.71机器设备5-105.009.50-19.00办公设备5-105.009.50-19.00交通运输工具5-65.0015.83-19.00

制冷配电设备5-105.009.50-19.00实验检验设备5-105.009.50-19.00其他设备5-105.009.50-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转

为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。

、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

、使用权资产

（1）初始计量

使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下：

类别摊销年限（年）年摊销率（%）土地使用权

50.002.00办公软件

5.0020.00专利权

5.0020.00非专利技术

5.0020.00商标权

10.0010.00

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（

）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。

、长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，本集团重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

摊销方法：长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。

摊销年限：

类别摊销年限（年）依据厂区改造类1-10预计受益期限

设备技术改造类1-5预计收益期限其他1-5预计收益期限

、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

、租赁负债

租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，

即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；

⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

、股份支付

本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权

情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

、收入

（1）收入确认原则本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）

相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

、租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一

项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见附件四、21“使用权资产”以及26“租赁负债”。

在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租

赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

、公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

、分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

?适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日颁布了准则解释第16号，规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

2023年3月24日召开的公司第九届董事会2023年第二次会议审议通。

2023年1月1日，本公司合并递延所得税资产增加7,676,187.13元，递延所得税负债增加7,225,211.05元，未分配利润增加450,976.08元。本集团自2023年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部发布的《企业会计准则解释第16号》。解释第16号规定，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得税

额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用□不适用调整情况说明：

年初合并报表相关项目调整情况如下：

合并财务报表项目

2023年1月1日新

准则下金额

2022年12月31日旧

准则下金额

调整金额递延所得税资产69,162,416.5161,486,229.387,676,187.13递延所得税负债47,569,421.0540,344,210.007,225,211.05未分配利润2,828,353,619.502,827,902,643.42450,976.08年初母公司报表相关项目调整情况如下：

母公司财务报表项目

2023年1月1日新准则下金额

2022年12月31日

旧准则下金额

调整金额递延所得税资产66,890,256.2259,302,944.507,587,311.72递延所得税负债46,848,116.0639,710,506.177,137,609.89未分配利润2,849,301,306.532,848,851,604.70449,701.83

、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域为金融资产减值。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

五、税项

、主要税种及税率

税种计税依据税率（%）增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13.00、

9.00、

6.00和

5.00企业所得税应税所得额

25.00、

16.50和

15.00城市维护建设税应缴流转税

7.00教育费附加应缴流转税

3.00地方教育费附加应缴流转税

2.00房产税房产余值或房产租金收入

、

1.2不同所得税纳税主体适用所得税税率情况

税种税率（%）广东风华高新科技股份有限公司

15.00四平市吉华高新技术有限公司

15.00肇庆风华机电进出口有限公司

25.00风华高新科技（香港）有限公司

16.50广东国华新材料科技股份有限公司

15.00广东风华超容科技有限公司

25.00风华（苏州）高新科技股份有限公司

25.00

、税收优惠

（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年1月15日发布《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），本公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202044006765，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2020年至2022年，2023年已经申请复审高新技术企业认定，复审期间暂按15%的优惠税率缴纳。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年12月20日发布《广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》，本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202144005738，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。

（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年11月25日发布《关于公示吉林省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司（以下简称“四平吉华”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202122000730，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。

六、合并财务报表项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指2023年6月30日账面余额，期初余额指2023年1月1日账面余额，本期发生额指2023年1-6月发生额，上期发生额指2022年1-6月发生额。

、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金24,995.8630,327.06银行存款5,874,373,030.465,328,451,527.90其他货币资金1,304,900.7816,777,189.45银行存款应收利息32,459,622.9114,023,768.33

合计5,908,162,550.015,359,282,812.74其中：存放在境外的款项总额8,501,287.027,966,549.22存放财务公司款项2,252,441,749.842,401,368,382.53说明：截至2023年6月30日，本集团无使用范围受限的货币资金余额。

、交易性金融资产

项目期末公允价值期初公允价值分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

68,186,564.38118,189,635.16其中：理财产品

68,186,564.38118,189,635.16

项目期末公允价值期初公允价值合计

68,186,564.38118,189,635.16

、应收票据

（1）应收票据分类类别

期末数账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票246,001,849.01246,001,849.01商业承兑汇票3,907,440.55195,372.033,712,068.52

合计249,909,289.56195,372.03249,713,917.53

（续）

类别

期初数账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票265,834,121.88265,834,121.88商业承兑汇票2,317,669.59115,883.482,201,786.11

合计268,151,791.47115,883.48268,035,907.99

（2）应收票据坏账准备种类

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

249,909,289.56100.00195,372.030.08249,713,917.53合计249,909,289.56100.00195,372.030.08249,713,917.53

（续）

种类

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

268,151,791.47100.00115,883.480.04268,035,907.99合计268,151,791.47100.00115,883.480.04268,035,907.99

（3）按组合计提坏账准备的应收票据

名称

期末余额账面余额坏账准备预期信用损失率（%）

名称

期末余额账面余额坏账准备预期信用损失率（%）银行承兑汇票246,001,849.01——商业承兑汇票3,907,440.55195,372.035.00

合计249,909,289.56195,372.030.08其中：账龄一年以内249,909,289.56195,372.030.08

（4）本年计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况

类别期初余额

本年变动情况

期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提预期信用损失的应收票据

115,883.4879,488.55195,372.03合计115,883.4879,488.55195,372.03

（5）年末已质押的应收票据：无

（6）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票189,581,439.50合计189,581,439.50年末因出票人未履约而转为应收账款的票据：无

、应收账款

（1）按账龄披露

账龄期末余额期初余额1年以内1,143,745,525.16939,663,718.371至2年9,526,472.962,632,959.702至3年92,218.1094,552.783至4年243,245.69551,022.614至5年687,316.921,139,255.655年以上103,178,586.41141,536,044.71

小计1,257,473,365.241,085,617,553.82减：坏账准备148,763,811.52176,881,838.25

合计1,108,709,553.72908,735,715.57

（2）按坏账计提方法分类列示类别

期末余额账面余额坏账准备账面价值

金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）单项计提坏账准备的应收账款

102,043,461.788.1188,553,811.7886.7813,489,650.00按组合计提坏账准备的应收账款

1,155,429,903.4691.8960,209,999.745.211,095,219,903.72其中：正常信用风险组合

1,155,429,903.4691.8960,209,999.745.211,095,219,903.72合计1,257,473,365.24100.00148,763,811.5211.831,108,709,553.72

（续）

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）单项计提坏账准备的应收账款

141,004,305.4912.99127,514,655.4990.4313,489,650.00按组合计提坏账准备的应收账款

944,613,248.3387.0149,367,182.765.23895,246,065.57其中：正常信用风险组合

944,613,248.3387.0149,367,182.765.23895,246,065.57合计1,085,617,553.82100.00176,881,838.2516.29908,735,715.57本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。

①期末单项计提坏账准备的应收账款

名称

期末余额账面余额坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由单位182,501,697.8769,012,047.8783.65

根据抵押资产价值计提单位215,721,520.8315,721,520.83100.00预计无法收回单位3383,625.21383,625.21100.00预计无法收回单位4316,979.54316,979.54100.00预计无法收回单位5283,196.11283,196.11100.00预计无法收回单位6254,252.33254,252.33100.00预计无法收回单位7143,300.49143,300.49100.00预计无法收回单位8140,346.25140,346.25100.00预计无法收回单位9132,252.76132,252.76100.00预计无法收回单位10118,615.39118,615.39100.00预计无法收回单位11117,491.12117,491.12100.00预计无法收回

名称

期末余额账面余额坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由其他公司1,930,183.881,930,183.88100.00预计无法收回

合计102,043,461.7888,553,811.78————

②组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末余额账面余额坏账准备预期信用损失率（%）1年以内（含1年）1,143,745,525.1657,185,624.305.001年至2年（含2年）9,518,669.18951,866.9210.002年至3年（含3年）82,871.9016,574.3820.003年至4年（含4年）20,850.2510,425.1350.004年至5年（含5年）82,389.8165,911.8580.005年以上1,979,597.161,979,597.16100.00

合计1,155,429,903.4660,209,999.745.21

（续）

项目

期初余额账面余额坏账准备预期信用损失率（%）1年以内（含1年）939,662,455.3946,983,122.735.001年至2年（含2年）2,569,625.80256,962.5810.002年至3年（含3年）92,352.7818,470.5620.003年至4年（含4年）43,730.3721,865.1950.004年至5年（含5年）791,611.46633,289.1780.005年以上1,453,472.531,453,472.53100.00

合计944,613,248.3349,367,182.765.23

（3）坏账准备的情况

类别期初余额

本年变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销其他应收账款176,881,838.2511,101,869.2939,219,896.02148,763,811.52其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况：无。

（4）实际核销的应收账款情况本报告期实际核销的应收账款金额为39,219,896.02元，其中主要的应收账款核销情况如下：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核销

程序

是否因关联交易产生单位12货款38,965,085.43

法院判定对方公司无可执行财产

管理层审批否单位13货款254,810.59

该客户已注销且无法收回应收款

管理层审批否合计——39,219,896.02——————

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额

占应收账款期末余额的比例（%）计提的坏账准备期末余额单位1

82,501,697.876.5669,012,047.87单位1452,756,814.764.202,638,875.10单位1542,578,228.383.392,128,911.41单位1638,512,349.503.061,925,617.48A&GCERAMICSCO.，LTD.26,078,985.092.071,303,949.25

合计242,428,075.6019.2877,009,401.11

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况

项目期末余额期初余额应收款项融资137,494,653.20110,245,524.22其中：银行承兑汇票74,318,821.1586,489,544.19应收债权凭证63,175,832.0523,755,980.03小计137,494,653.20110,245,524.22应收款项融资坏账准备3,158,791.601,187,799.00其中：银行承兑汇票坏账准备

应收债权凭证坏账准备3,158,791.601,187,799.00

合计134,335,861.60109,057,725.22

（2）期末已质押的应收款项融资：无

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票499,191,526.06应收债权凭证14,821,621.07

合计514,013,147.13

、预付账款

（1）预付款项按账龄列示：

账龄

期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）9,985,082.0493.0713,276,375.5995.131年至2年（含2年）93,876.410.88278,839.392.002年至3年（含3年）256,718.002.3981,181.800.583年以上392,714.683.66319,085.242.29

合计10,728,391.13100.0013,955,482.02100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称款项性质账面余额占预付款项余额的比例（%）单位17材料款5,110,115.9947.63单位18材料款1,983,307.4218.49单位19材料款445,727.274.15单位20展台搭建费248,000.002.31单位21材料款165,481.491.54

合计——7,952,632.1774.13

、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利28,380,111.00其他应收款241,571,467.91262,988,687.28

合计269,951,578.91262,988,687.28

（1）应收利息：无

（2）应收股利

项目期末余额期初余额联营、合营企业现金股利28,380,111.00

项目期末余额期初余额合计28,380,111.00

（3）其他应收款

①按照款项性质分类列示款项性质期末余额期初余额单位往来款145,393,186.27164,799,621.95保证金、押金6,301,244.376,426,486.53代扣代缴款项5,271,231.465,314,505.99应收土地及附属建筑物收储款102,853,550.00107,853,550.00其他4,659,747.503,471,122.92

小计264,478,959.60287,865,287.39减：坏账准备22,907,491.6924,876,600.11

合计241,571,467.91262,988,687.28

②其他应收款的账龄分析如下：

账龄期末余额期初余额1年以内（含1年）201,572,605.68205,227,498.221年至2年（含2年）57,242,912.1377,836,857.522年至3年（含3年）1,291,839.651,463,059.893年至4年（含4年）1,212,621.13246,250.504年至5年（含5年）816,743.70690,536.945年以上2,342,237.312,401,084.32

合计264,478,959.60287,865,287.39

③坏账准备情况表

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评估）

整个存续期信用损失（已发生信用减值）2023年1月1日余额17,632,553.857,244,046.2624,876,600.112023年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提数407,826.17623.35408,449.52

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评

估）

整个存续期信用损失（已发生信

用减值）本期转回2,216,889.982,216,889.98本期转销本期核销160,667.96160,667.96其他变动2023年6月30日余额15,662,822.087,244,669.6122,907,491.69

其他变动说明：无

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额

本年变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款24,876,600.11408,449.522,216,889.98160,667.9622,907,491.69合计24,876,600.11408,449.522,216,889.98160,667.9622,907,491.69

本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况

⑤实际核销的其他应收款情况本报告期实际核销的其他应收款金额为160,667.96元。其中主要的其他应收款核销情况如下：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因

履行的核销

程序

是否因联

交易产生单位22退税款160,667.96

税款涉及公司已吊销营业执照，无法取得联系，缺乏资料导致不能退税。

管理层批准否合计——160,667.96——————

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额合计数的比例（%）

坏账准备佛山市国星光电股份有限公司

单位往来款134,409,650.001年以内50.826,720,482.50单位31

应收土地及附属

建筑物收储款

54,300,000.001年以内20.532,715,000.00单位32

应收土地及附属建筑物收储款

48,553,550.001-2年18.364,855,355.00单位33其他3,897,896.121-2年1.473,897,896.12单位23单位往来款1,836,577.67

1-2年、

2-3年

0.69197,457.27

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额合计数的比例（%）

坏账准备合计——242,997,673.79-91.8818,386,190.89

⑥涉及政府补助的应收款项本集团本期无涉及政府补助的应收款项。

⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款本集团本期无涉及政府补助的应收款项。

⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额本集团本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

、存货

（1）存货分类

项目

期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料118,382,085.177,460,206.52110,921,878.65121,868,938.958,765,825.43113,103,113.52在产品255,101,581.748,381,413.43246,720,168.31233,198,537.2010,466,102.24222,732,434.96库存商品380,010,827.3570,482,078.97309,528,748.38391,519,463.33110,266,093.20281,253,370.13低值易耗品

1,236,868.03190,165.001,046,703.03134,305.893,208.92131,096.97发出商品62,754,926.423,005,431.5859,749,494.8441,787,576.913,138,159.1038,649,417.81在途物资8,253,103.128,253,103.12委托加工物资

117,127.45117,127.45合同履约成本

4,560.174,560.17合计825,861,079.4589,519,295.50736,341,783.95788,508,822.28132,639,388.89655,869,433.39

（2）存货跌价准备存货种类期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提转回转销原材料8,765,825.43790,486.582,082,240.2613,865.237,460,206.52在产品10,466,102.243,253,029.255,337,718.068,381,413.43库存商品110,266,093.2012,771,606.031,024,369.0551,531,251.2170,482,078.97发出商品3,138,159.10132,727.523,005,431.58低值易耗品3,208.92192,582.365,626.28190,165.00合计132,639,388.8917,007,704.228,582,681.1751,545,116.4489,519,295.50

、其他流动资产

项目期末余额期初余额待抵扣税金27,858,806.0033,674,239.40预缴企业所得税52,629,166.6554,654,143.56

合计80,487,972.6588,328,382.96

、长期股权投资被投资单位

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一、合营企业

A&GCERAMICSCO.，LTD.8,119,661.178,119,661.176,533,048.216,533,048.21

小计8,119,661.178,119,661.176,533,048.216,533,048.21

二、联营企业

广东风华新能源股份有限公司70,912,287.9770,912,287.9774,412,681.3074,412,681.30光颉科技股份有限公司385,630,979.76385,630,979.76391,338,168.60391,338,168.60肇庆市贺江电力发展有限公司168,002,236.5537,315,477.20130,686,759.35165,065,268.7337,315,477.20127,749,791.53风华矿业投资控股（香港）有限公司14,758,772.3914,758,772.3914,309,814.9414,309,814.94湖北微硕新材料有限公司31,213,425.4731,213,425.4731,943,573.5631,943,573.56肇庆科华电子科技有限公司30,939,148.0630,939,148.0630,952,240.9130,952,240.91广东风华特种元器件股份有限公司7,987,393.897,987,393.897,657,389.647,657,389.64广东中创智家科学研究有限公司3,604,401.253,604,401.253,589,354.863,589,354.86广东芯陶微电子有限公司9,550,407.609,550,407.6010,168,374.0310,168,374.03广东风华特种新材料股份有限公司14,928,944.6314,928,944.63

小计737,527,997.5737,315,477.20700,212,520.37729,436,866.5737,315,477.20692,121,389.37合计745,647,658.7437,315,477.20708,332,181.54735,969,914.7837,315,477.20698,654,437.58

（续表）

被投资单位

本期增减变动追加投资

减少投

资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准

备

其他

一、合营企业

A&GCERAMICSCO.，LTD.1,700,300.00-113,687.04

小计1,700,300.00-113,687.04

二、联营企业

广东风华新能源股份有限公司-3,500,393.33光颉科技股份有限公司15,703,145.356,969,776.8128,380,111.00肇庆市贺江电力发展有限公司2,936,967.82风华矿业投资控股（香港）有限公司-10,964.84459,922.29湖北微硕新材料有限公司-730,148.09肇庆科华电子科技有限公司-13,092.85广东风华特种元器件股份有限公司330,004.25广东中创智家科学研究有限公司15,046.39广东芯陶微电子有限公司-617,966.43广东风华特种新材料股份有限公司15,297,036.00-368,091.37

小计15,297,036.0013,744,506.907,429,699.1028,380,111.00

被投资单位

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准

备

其他合计16,997,336.0013,630,819.867,429,699.1028,380,111.00

、其他权益工具投资

（1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

项目期末余额期初余额长春奥普光电技术股份有限公司505,378,500.00267,257,100.00广东合微集成电路技术有限公司4,325,049.414,078,052.74长春光华微电子设备工程中心有限公司34,033,675.7436,949,667.51中电科风华信息装备股份有限公司52,455,413.2551,491,438.37广东广电网络投资基金一号有限合伙企业55,357,706.4955,364,664.79奈电软性科技电子（珠海）有限公司243,629,332.27256,296,171.71广东羚光新材料股份有限公司36,698,980.6249,798,026.80智华（广东）智能网联研究院有限公司74,080.27156,230.10广东广晟研究开发院有限公司广州捌拾捌号企业管理有限公司

国际集团有限公司

合计931,952,738.05721,391,352.02

（2）非交易性权益工具投资情况

项目

本年确认的股利收入

累计利得（税后）

累计损失（税后）

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的原因

其他综合收益转入留存收益

的原因长春奥普光电技术股份有限公司415,433,017.70本集团基于长期发展而进行的战略投资广东合微集成电路技术有限公司6,396,208.00本集团基于长期发展而进行的战略投资长春光华微电子设备工程中心有限公司

19,357,768.39本集团基于长期发展而进行的战略投资中电科风华信息装备股份有限公司

1,872,814.8619,024,784.08本集团基于长期发展而进行的战略投资广东广电网络投资基金一号有限合伙企业

4,554,050.52本集团基于长期发展而进行的战略投资智华（广东）智能网联研究院有限公司

362,031.78本集团基于长期发展而进行的战略投资奈电软性科技电子（珠海）有限公司

46,142,140.71本集团基于长期发展而进行的战略投资广东广晟研究开发院有限公司4,686,493.70本集团基于长期发展而进行的战略投资广东羚光新材料股份有限公司3,220,633.26本集团基于长期发展而进行的战略投资广州捌拾捌号企业管理有限公司1,071,924.00本集团基于长期发展而进行的战略投资

国际集团有限公司24,832,906.00本集团基于长期发展而进行的战略投资

合计1,872,814.86461,590,253.9583,491,704.19

、投资性房地产

（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

．期初余额

．本期增加金额4,338,860.974,338,860.97（

）固定资产转入4,338,860.974,338,860.97

．本期减少金额（

）土地及附属建筑物收储（

）处置子公司

．期末余额4,338,860.974,338,860.97

二、累计折旧和累计摊销

．期初余额

．本期增加金额2,651,706.892,651,706.89（

）计提或摊销9,814.099,814.09（

）固定资产转入2,641,892.802,641,892.80

．本期减少金额（

）土地及附属建筑物收储（

）处置子公司

．期末余额2,651,706.892,651,706.89

三、减值准备

．期初余额

．本期增加金额

．本期减少金额

．期末余额

四、账面价值

．期末账面价值1,687,154.081,687,154.08

．期初账面价值

、固定资产

科目期末余额期初余额固定资产4,632,369,870.234,459,159,429.05固定资产清理

合计4,632,369,870.234,459,159,429.05

项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

一、账面原值

、期初余额1,818,964,103.344,593,760,175.9835,674,615.498,758,816.40638,087,287.9579,309,599.5459,066,525.317,233,621,124.01

、本年增加金额26,055.08406,353,339.572,202,928.901,384,501.582,046,336.355,321,310.48417,334,471.96（

）购置1,881,933.02401,488.32239,198.72153,105.3051,961.422,727,686.78（

）在建工程转入26,055.08404,422,504.801,801,440.581,145,302.861,893,231.055,269,349.06414,557,883.43（

）其他转入48,901.7548,901.75

．本年减少金额4,498,103.6027,278,813.07277,454.3857,300.002,593,826.37384,188.40433,773.5935,523,459.41（

）处置或报废27,278,813.07269,578.2757,300.00117,226.18384,188.40295,229.0228,402,334.94（

）处置子公司（

）转入投资性房地产

4,338,860.974,338,860.97（

）其他转出159,242.637,876.112,476,600.19138,544.572,782,263.50

．期末余额1,814,492,054.824,972,834,702.4837,600,090.018,701,516.40636,877,963.1680,971,747.4963,954,062.207,615,432,136.56

二、累计折旧

、期初余额467,051,091.041,982,984,058.4920,007,047.392,605,230.40192,083,038.5947,503,952.5239,874,618.242,752,109,036.67

、本年增加金额24,129,700.16172,903,334.602,038,684.71556,199.1623,851,250.742,852,308.551,821,629.88228,153,107.80（

）计提24,129,700.16172,881,350.352,038,684.71556,199.1623,851,250.742,852,308.551,821,629.88228,131,123.55（

）投资性房地产转入（

）其他转入21,984.2521,984.25

．本年减少金额2,641,892.8015,466,433.58154,484.8854,435.00132,476.23364,978.98279,752.0319,094,453.50

项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计（

）处置或报废15,466,433.58153,611.9854,435.00111,364.88364,978.98279,752.0316,430,576.45（

）处置子公司（

）转入投资性房地产

2,641,892.802,641,892.80（

）其他872.9021,111.3521,984.25

、期末余额488,538,898.402,140,420,959.5121,891,247.223,106,994.56215,801,813.1049,991,282.0941,416,496.092,961,167,690.97

三、减值准备

、期初余额1,938,706.0120,159,980.6419,417.315,000.0014,247.50198,805.6116,501.2222,352,658.29

、本年增加金额（

）计提（

）在建工程转入

、本年减少金额455,434.97754.00240.671,653.29458,082.93（

）处置或报废455,434.97754.00240.671,653.29458,082.93（

）处置子公司

、期末余额1,938,706.0119,704,545.6718,663.315,000.0014,006.83197,152.3216,501.2221,894,575.36四．账面价值

、期末账面价值1,324,014,450.412,812,709,197.3015,690,179.485,589,521.84421,062,143.2330,783,313.0822,521,064.894,632,369,870.23

、期初账面价值1,349,974,306.292,590,616,136.8515,648,150.796,148,586.00445,990,001.8631,606,841.4119,175,405.854,459,159,429.05

（2）本报告期暂时闲置固定资产的情况闲置资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备141,307,671.49123,036,689.3811,550,389.446,720,592.67实验检验设备2,514,313.812,358,741.518,029.31147,542.99办公设备175,583.40165,187.322,563.967,832.12制冷配电设备419,517.58371,587.42780.0047,150.16交通运输工具50,000.0047,500.002,500.00其他1,858,901.771,844,773.401,255.9912,872.38

合计146,325,988.05127,824,479.0311,563,018.706,938,490.32

（3）本报告期通过经营租赁租出的固定资产

本集团本期无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

本集团本期末无未办妥产权证书的固定资产。

（5）所有权受限的固定资产

本集团本期末无所有权受限的固定资产。

、在建工程

（1）在建工程基本情况

项目

期末余额账面余额减值准备账面价值设备安装1,216,638,878.56583,461.871,216,055,416.69建筑工程117,510,470.74117,510,470.74其他1,771,805.811,771,805.81

合计1,335,921,155.11583,461.871,335,337,693.24

（续）

项目

期初余额账面余额减值准备账面价值设备安装1,426,763,616.35839,872.131,425,923,744.22建筑工程101,781,518.20101,781,518.20其他170,566.49170,566.49

合计1,528,715,701.04839,872.131,527,875,828.91

（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称期初余额本年增加金额本年转入固定资产金额转入长期待摊费用其他减少金额期末余额祥和工业园高端电容基地项目1,434,518,390.53130,518,501.64310,188,020.131,254,848,872.04新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目

53,373,049.4233,891,848.6746,832,542.43437,984.9439,994,370.72合计1,487,891,439.95164,410,350.31357,020,562.56437,984.941,294,843,242.76

（续）

工程名称预算数

工程累计投入占预算

比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本年利息资

本化金额

资金来源祥和工业园高端电容基地项目7,274,860,000.0050.45%在建36,214,969.35

自有资金、借款、募集资金新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目962,800,000.0055.89%在建

自有资金、募集资金合计——————36,214,969.35——

（3）本报告期发生在建工程减值准备情况：无

、使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、期初余额77,529,839.47584,060.1578,113,899.62

2、本期增加金额2.172.17

（1）新增租赁2.172.17

3、本期减少金额

4、期末余额77,529,841.64584,060.1578,113,901.79

二、累计折旧

1、期初余额21,496,374.14506,945.4022,003,319.54

2、本期增加金额6,055,395.4877,114.756,132,510.23

（1）计提6,055,395.4877,114.756,132,510.23

3、本期减少金额

4、期末余额27,551,769.62584,060.1528,135,829.77

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值49,978,072.0249,978,072.02

2、期初账面价值56,033,465.3377,114.7556,110,580.08

、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件专利权非专利技术商标权合计

一、账面原值

1．期初余额309,259,869.4636,386,588.0919,653,200.099,980,708.22

8,400.00

375,288,765.862．本期增加金额

2,643,456.512,643,456.51

（1）购置2,643,456.512,643,456.51

（2）其他增

加3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额309,259,869.4639,030,044.6019,653,200.099,980,708.22

8,400.008,400.00

377,932,222.37

项目土地使用权办公软件专利权非专利技术商标权合计

二、累计摊销

1．期初余额44,830,978.3014,931,923.8117,896,762.379,980,708.22

8,400.00

87,648,772.702．本期增加金额

3,297,798.422,850,589.466,148,387.88

（1）计提3,297,798.422,850,589.466,148,387.883．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额48,128,776.7217,782,513.2717,896,762.379,980,708.22

8,400.008,400.00

93,797,160.58

三、减值准备

1．期初余额1,756,437.721,756,437.722．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额1,756,437.721,756,437.72

四、账面价值

1．期末账面价值

261,131,092.7421,247,531.33282,378,624.072．期初账面价值

264,428,891.1621,454,664.28285,883,555.44

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因肇庆市高要区金利镇五金智造小镇地段土地使用权17,406,395.54

环境评估未完成，土地使用权证未完成办理

合计17,406,395.54——

（3）本报告期使用寿命不确定的无形资产情况本集团本期无使用寿命不确定的无形资产。

（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况本集团本期无所有权或使用权受限制的无形资产。

、长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他转出期末余额厂区改造146,638,924.6611,613,545.6814,694,013.52143,558,456.82固定资产改良支出99,469.2915,303.0084,166.29模具费53,151.82680,188.68110,100.50623,240.00其他待摊费用3,702,462.87269,963.661,794,863.642,177,562.89

合计150,494,008.6412,563,698.0216,614,280.66146,443,426.00

、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备210,612,030.2031,591,804.53281,573,065.5942,235,959.86可抵扣亏损97,215,335.4714,582,300.3236,478,242.745,471,736.41预计负债-未决诉讼65,172,733.319,775,909.9987,225,661.8813,083,849.29内部交易未实现利润4,631,225.47694,683.82租赁负债46,459,685.276,968,952.7951,174,580.867,676,187.13

合计419,459,784.2562,918,967.63461,082,776.5469,162,416.51

（2）未经抵消的递延所得税负债项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

475,298,093.8171,294,714.07264,736,707.7839,710,506.17固定资产加速折旧4,054,723.65608,208.554,054,723.65608,208.55交易性金融资产公允价值变动

169,968.5525,495.28使用权资产43,069,796.076,460,469.4148,168,073.677,225,211.05

合计522,422,613.5378,363,392.03317,129,473.6547,569,421.05

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项目期末余额期初余额资产减值准备115,482,684.29116,239,968.82可抵扣亏损37,225,413.7432,708,713.59其他权益工具投资公允价值变动29,945,983.4829,945,983.48租赁负债7,037,041.6717,987,835.64

合计189,691,123.18196,882,501.53

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目期末余额期初余额备注2023年723,088.73723,088.732018年亏损将于2023年到期2024年33,531.7933,531.792019年亏损将于2024年到期2025年703,452.55703,452.552020年亏损将于2025年到期2026年6,791,314.076,791,314.072021年亏损将于2026年到期

2027年20,243,754.0220,243,754.022022年亏损将于2027年到期2028年4,219,102.952018年亏损将于2028年到期2029年1,234,017.121,234,017.122019年亏损将于2029年到期2030年1,338,271.801,338,271.802020年亏损将于2030年到期2031年493,353.39493,353.392021年亏损将于2031年到期2032年1,445,527.321,147,930.122022年亏损将于2032年到期2033年

合计37,225,413.7432,708,713.59

、其他非流动资产

项目期末余额期初余额预付长期资产购建款64,233,745.4371,294,329.90

合计64,233,745.4371,294,329.90

、所有权或使用权受到限制的资产本期无所有权或使用权受到限制的资产。

、短期借款

项目期末余额期初余额信用借款324,723,817.3751,745,039.84短期借款应付利息160,000.00未终止确认的已贴现未到期的票据31,475,860.5426,385,057.90

合计356,359,677.9178,130,097.74

、应付票据

项目期末余额期初余额银行承兑汇票499,092,213.96342,218,086.24

合计499,092,213.96342,218,086.24

、应付账款

（1）应付账款列示

项目期末余额期初余额应付采购商品/材料款739,048,665.06578,226,644.54应付采购设备款465,548,545.69569,471,754.20应付基建工程款184,529,185.29207,792,419.80应付其他款项15,958,150.7515,494,347.86

合计1,405,084,546.791,370,985,166.40

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因单位2430,273,622.87未结算单位2514,969,707.11未结算单位2610,479,541.79未结算单位276,694,591.38未结算单位288,298,832.37未结算单位296,207,169.53未结算

合计76,923,465.05

、合同负债

项目期末余额期初余额预收货款15,210,004.3514,940,899.23

合计15,210,004.3514,940,899.23

、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬173,226,712.44399,925,956.66445,974,674.17127,177,994.93

二、离职后福利—设定提存计划

9,295,950.1231,311,083.5628,655,979.8011,951,053.88

三、辞退福利56,555.4056,555.40

合计182,522,662.56431,293,595.62474,687,209.37139,129,048.81

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

、工资、奖金、津贴和补贴167,859,477.39345,652,512.34392,761,367.67120,750,622.06

2、职工福利费1,892,575.117,418,339.978,909,476.74401,438.34

3、社会保险费14,301,785.6814,168,538.35133,247.33其中：医疗保险费13,338,615.9313,207,353.10131,262.83工伤保险费556,245.01555,574.51670.50生育保险费405,890.66404,576.661,314.00其他1,034.081,034.08

4、住房公积金552,546.0517,662,247.1215,210,621.283,004,171.89

5、工会经费和职工教育经费875,761.403,450,391.203,473,267.26852,885.34

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

6、劳务派遣2,046,352.4911,440,680.3511,451,402.872,035,629.97

合计173,226,712.44399,925,956.66445,974,674.17127,177,994.93

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27,363,819.0727,334,193.5729,625.50

2、失业保险费712,508.19711,212.191,296.00

3、企业年金缴费9,295,950.123,234,756.30610,574.0411,920,132.38

合计9,295,950.1231,311,083.5628,655,979.8011,951,053.88

、应交税费

项目期末余额期初余额增值税14,673,321.447,023,021.01企业所得税1,397,970.67372,553.91个人所得税6,505,271.415,685,118.00城市维护建设税101,582.86818,594.30教育费附加43,535.51351,755.28地方教育费附加29,023.68234,536.80房产税64,191.5164,191.50印花税21,254.9331,657.00其他3,314.793,389.90

合计22,839,466.8014,584,817.70

、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款项101,199,718.32100,725,255.59

合计101,199,718.32100,725,255.59

1、应付利息情况：无

2、应付股利：无

3、其他应付款项：

项目期末余额期初余额

项目期末余额期初余额往来款10,205,723.846,663,542.70押金、保证金55,516,168.1954,210,790.72预提费用13,091,247.2121,029,024.25其他22,386,579.0818,821,897.92

合计101,199,718.32100,725,255.59

、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债9,890,004.7010,788,799.43一年内到期的长期借款265,914,418.57196,339,261.03一年内到期的长期借款应付利息1,183,884.06995,222.60一年内到期的长期应付款250,020,833.33

合计276,988,307.33458,144,116.39

、其他流动负债

项目期末余额期初余额待转销项税23,490,295.5820,949,236.42预计诉讼支出38,046,116.0960,105,997.43未终止确认的已背书未到期的票据158,105,578.96200,473,003.67

合计219,641,990.63281,528,237.52

、长期借款

项目期末余额期初余额长期借款1,511,846,565.15820,112,250.00长期借款应付利息1,183,884.06995,222.60减：一年内到期的长期借款本金及利息267,098,302.63197,334,483.63

合计1,245,932,146.58623,772,988.97

、租赁负债

项目期末余额期初余额租赁付款额

53,496,726.9459,253,817.82其中：未确认的融资费用

8,276,642.859,624,815.45减：重分类至一年内到期的非流动负债

9,890,004.7010,788,799.43租赁负债净额

43,606,722.2448,465,018.39

、长期应付款

项目期末余额期初余额国债转贷1,454,548.001,454,548.00控股股东借款本金及应付利息减：未确认融资费用

合计1,454,548.001,454,548.00

、预计负债

项目期末余额期初余额使用权资产复原成本296,817.22289,864.45合同纠纷支出26,829,800.0026,829,800.00

合计27,126,617.2227,119,664.45

、递延收益

（1）递延收益分类：

项目期初余额本期增加本期计入损益其他减少期末余额

形成原因收到政府补助形成的递延收益

220,932,347.2272,511,081.2122,000,658.6739,469,292.86231,973,476.90

政府补助合计220,932,347.2272,511,081.2122,000,658.6739,469,292.86231,973,476.90

（2）本期主要的政府补助形成的递延收益明细如下：

项目期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他收益

金额

本期计入营业外收入金额

其他变动期末余额与资产/收益相关保密项目224,077,410.001,453,554.0022,623,856.00与资产相关保密项目124,018,261.961,499,999.9422,518,262.02与资产相关风华高科祥和工业园高端电容基地建设项目19,535,019.141,091,824.8018,443,194.34与资产相关MLCC用关键辊印、叠层、流延设备技术及高可靠铜浆开发及产业化项目

18,060,000.00416,911.9117,643,088.09与资产相关新一代通讯产业用新型电子元器件生产线技术改造项目

16,130,221.401,094,080.2015,036,141.20与资产相关保密项目312,142,300.00586,200.0011,556,100.00与资产相关产业基础再造和制造业高质量发展专项28,060,000.0018,060,000.0010,000,000.00与收益相关面向中高压、高可靠高端电容器重大技术研究及产业化

13,549,366.684,131,323.299,418,043.39与收益相关X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料9,955,267.56570,000.189,385,267.38与资产相关保密项目410,836,577.211,495,404.909,341,172.31与资产相关区工信局2022年省级促进经济高质量发展专项资金8,988,928.90570,642.668,418,286.24与资产相关车规级片式多层陶瓷电容器8,626,915.90550,654.208,076,261.70与资产相关片式电感器产能升级及技术改造项目6,260,332.58571,993.255,688,339.33与资产相关新增月产14亿只高端片式电容器生产技术改造项目5,875,900.55422,430.185,453,470.37与资产相关5G用全介质滤波器研发和产业化6,144,471.21839,069.945,305,401.27与资产相关面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用

4,584,318.07282,094.984,302,223.09与资产相关新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化4,209,598.12253,650.423,955,947.70与资产相关超级电容器研发生产基地4,372,895.68538,469.623,834,426.06综合类新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目3,351,867.59220,470.003,131,397.59与资产相关

项目期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额

其他变动期末余额与资产/收益相关射频器件用低损耗材料的研发及应用研究3,052,000.04217,999.982,834,000.06与资产相关风华汽车电子元器件可靠性检测服务平台三期建设项目

2,000,000.002,000,000.00与资产相关高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用

1,820,000.00120,000.001,700,000.00与资产相关小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造1,629,999.95150,000.001,479,999.95与资产相关TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化

1,714,273.57251,881.731,462,391.84与资产相关高端电子材料共性技术研究及产业化1,240,682.30242,432.10998,250.20与资产相关微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造1,189,000.86199,999.92989,000.94与资产相关新型高频低损耗体声波滤波器关键材料与器件研发及应用

1,048,333.3479,999.98968,333.36与资产相关基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化(省)

906,871.06199,999.98706,871.08与资产相关汽车配套用高性能电阻传感器技术改造850,000.00150,000.00700,000.00与资产相关高性能电极浆料的研制及产业化407,413.20136,657.51270,755.69与资产相关超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造

112,948.6926,209.9886,738.71与资产相关肇庆市中央财政外经贸发展专项资金(进口贴息事项)

18,654,460.0018,654,460.00与收益相关其他项目24,301,171.665,736,621.213,636,703.022,754,832.8623,646,256.99——

合计220,932,347.2272,511,081.2122,000,658.6739,469,292.86231,973,476.90——

、股本项目期初余额

本报告期变动增减（+,-）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数1,157,013,211.001,157,013,211.00

、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价7,123,567,658.627,123,567,658.62其他资本公积27,118,957.8430,792.6627,088,165.18

合计7,150,686,616.4630,792.667,150,655,823.80

资本公积变动说明：

1）本期本公司回购3,081,072.00股的手续费冲减资本公积30,792.66元。

、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股83,678,431.4750,447,462.34134,125,893.81合计83,678,431.4750,447,462.34134,125,893.81

根据本公司于2022年

月

日召开的第九届董事会2022年第七次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，公司决定使用自有资金不低于人民币

1.5亿元且不超过人民币

亿元，以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分社会公众股份，用于公司未来实施股权激励计划或员工持股计划。截至2023年

月

日，本公司累计回购库存股8,525,792.00股，2023年

月

日至2023年

月

日期间回购库存股3,081,072.00股，期末库存股账面余额134,125,893.81元。

、其他综合收益

项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

所有者

税后归属于少

数股东

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

196,026,201.61210,561,386.0331,584,207.90178,977,178.13375,003,379.74其中：权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

196,026,201.61210,561,386.0331,584,207.90178,977,178.13375,003,379.74

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

9,893,594.934,819,821.304,819,821.3014,713,416.23其中：权益法下可转损益的其他综合收益

10,028,437.196,969,776.816,969,776.8116,998,214.00外币财务报表折算差额-134,842.26-2,149,955.51-2,149,955.51-2,284,797.77

合计205,919,796.54215,381,207.3331,584,207.90183,796,999.43389,716,795.97

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、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积586,122,604.05586,122,604.05任意盈余公积24,415,818.2424,415,818.24

合计610,538,422.29610,538,422.29

、未分配利润

项目本期上期调整前上年期末未分配利润2,827,902,643.422,794,422,125.53加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）450,976.08调整后期初未分配利润2,828,353,619.502,794,422,125.53加：本年归属于母公司所有者的净利润85,067,690.84368,078,335.92加：其他综合收益结转留存收益减：提取法定盈余公积

应付普通股股利114,658,171.12转作股本的普通股股利加：其他期末未分配利润2,798,763,139.223,162,500,461.45

、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入2,046,773,411.271,801,774,126.961,998,112,909.561,599,262,353.03其他业务收入28,989,974.034,855,714.32120,035,910.5616,855,266.44

合计2,075,763,385.301,806,629,841.282,118,148,820.121,616,117,619.47

（2）营业收入按产品类别列示如下：

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本电子元器件及电子材料

2,046,773,411.271,801,774,126.961,998,112,909.561,599,262,353.03其他业务28,989,974.034,855,714.32120,035,910.5616,855,266.44

合计2,075,763,385.301,806,629,841.282,118,148,820.121,616,117,619.47

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（3）营业收入按地区分项列示如下：

项目本期发生额上期发生额中国大陆地区1,941,502,891.781,948,382,940.21中国大陆地区以外的国家和地区134,260,493.52169,765,879.91

合计2,075,763,385.302,118,148,820.12

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,802,329.19813,660.65教育费附加763,671.09348,811.53地方教育附加490,149.89232,574.25房产税387,270.851,242,275.70土地使用税255.1760,950.38车船使用税2,194.404,443.20印花税1,031,552.102,473,571.42堤围费328.62992.46环境保护税32,134.3717,298.13

合计4,509,885.685,194,577.72

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬费25,238,017.1429,271,893.87运输及车辆费22,646.0726,491.20差旅招待费2,330,190.831,390,249.98销售服务费805.857,581.51办公电话费304,332.47397,421.82其他3,782,680.724,877,734.34

合计31,678,673.0835,971,372.72

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬费83,681,131.2296,812,908.82折旧及摊销23,289,198.6816,981,272.41办公电话费2,198,920.573,049,982.65水电房租费3,614,187.852,983,957.84修理及物料消耗费3,231,348.765,130,892.35

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项目本期发生额上期发生额差旅招待费1,585,804.471,126,141.72董事会费及会议费304,465.42146,148.70其他5,467,305.344,170,363.13

合计123,372,362.31130,401,667.62

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬48,092,730.3355,271,821.23折旧费13,207,279.5510,871,535.69无形资产摊销338,555.57315,340.11直接材料23,019,209.1015,012,040.59燃料动力费2,799,979.394,243,232.95委托外部研究开发费用3,113,885.244,579,453.74其他12,079,553.269,795,533.91

合计102,651,192.44100,088,958.22

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额利息支出2,843,333.5510,014,784.91减：利息收入89,606,529.7852,034,579.39汇兑损益-11,440,348.84-12,896,846.10手续费及其他297,317.5445,636.75

合计-97,906,227.53-54,871,003.83

47、其他收益

（1）其他收益分类情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动相关的政府补助21,361,370.3226,049,394.1421,361,370.32代扣税费手续费返还666,288.35506,808.99

合计22,027,658.6726,556,203.1321,361,370.32

（2）计入当期损益的主要政府补助明细如下：

产生其他收益的来源本期发生额

上期发生额面向中高压、高可靠高端电容器重大技术研究及产业化

4,131,323.29保密项目11,499,999.941,845,557.94

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产生其他收益的来源本期发生额

上期发生额保密项目41,495,404.901,495,404.90保密项目21,453,554.004,366,901.25新一代通讯产业用新型电子元器件生产线技术改造项目

1,094,080.201,260,680.19风华高科祥和工业园高端电容基地建设项目1,091,824.80648,839.125G用全介质滤波器研发和产业化839,069.94839,842.422021年产业技术基础公共服务平台项目建设（面向5G与智能网联汽车的基础）

656,139.59保密项目3586,200.002,573,891.40片式电感器产能升级及技术改造项目571,993.25615,378.18高容量片式多层陶瓷电容器570,642.66380,428.44区工信局2022年省级促进经济高质量发展专项资金

570,642.66X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料

570,000.18607,974.06车规级片式多层陶瓷电容器550,654.20550,654.20新增月产14亿只高端片式电容器生产技术改造项目

422,430.18384,501.78MLCC用关键辊印、叠层、流延设备技术及高可靠铜浆开发及产业化-10243231

416,911.91冠华生产过程执行系统工业互联网应用项目348,369.90348,369.90面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用

282,094.98141,595.98新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化253,650.42238,750.42TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化

251,881.73303,910.93高端电子材料共性技术研究及产业化242,432.10242,432.10新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目220,470.00220,470.00射频器件用低损耗材料的研发及应用研究217,999.98514,333.33基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化（省）

199,999.98199,999.98微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造199,999.92199,999.92交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化

152,713.37218,591.21小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造150,000.00150,000.00汽车配套用高性能电阻传感器技术改造150,000.00150,000.00高性能电极浆料的研制及产业化136,657.51250,258.212017年省级工业和信息化专项资金支持大数据示范应用项目计划-设备管理系统项目

135,284.04135,284.04高性能纳米晶电介质材料及大容量超薄层MLCC器件的开发及产业化

124,999.98124,213.31高稳定性薄膜片式电阻器研发120,499.98164,309.18高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化120,000.00120,000.00

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产生其他收益的来源本期发生额

上期发生额应用无源集成元器件关键技术的研究87,500.03760,732.68中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化29,640.78150,000.00超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造

26,209.98849,999.78下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目

1,856,798.762020年省级促进经济高质量发展专项资金（信息化和信息产业发展）

666,683.30一次性留工补助352,750.00宽禁带氧化镓单晶材料与器件342,523.00稳岗补贴319,612.91电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化189,549.18TD-LTE终端射频芯片研发及产业化157,768.742021年省小升规奖补资金100,000.00其他1,390,093.941,010,403.40

合计21,361,370.3226,049,394.14

、投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益14,296,424.7733,145,961.48其他权益工具投资在持有期间的投资收益1,872,814.86债务重组收益5,697,451.17处置交易性金融资产取得的投资收益463,675.80信用等级较高的银行承兑汇票贴现投资收益-3,708,364.65

合计12,924,550.7838,843,412.65

、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产837,523.29其中：银行理财产品837,523.29

合计837,523.29

、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-79,488.55113,524.33应收账款坏账损失-11,101,869.29-8,600,059.38

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项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失1,808,440.46-482,107.91应收款项融资坏账损失-1,970,992.60

合计-11,343,909.98-8,968,642.96

、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-8,425,023.05-40,341,966.55固定资产减值损失-28,309.64

合计-8,425,023.05-40,370,276.19

、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得（损失“-”）3,755,236.43-59,683.60土地及附属建筑物收储收益77,198,844.34

合计3,755,236.4377,139,160.74

、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得合计98,326.33124,400.8498,326.33违约赔偿收入112,558.4026,050.00112,558.40无法支付的应付款项2,593,592.164,509,586.532,593,592.16其他159,727.24310,977.34159,727.24

合计2,964,204.134,971,014.712,964,204.13

、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失116,544.5015,537.10116,544.50捐赠支出4,000.001,600.004,000.00赔、罚款支出600,674.80265,196.82600,674.80预计未决诉讼损失26,911,378.74-28,625,389.4926,911,378.74其他6,773.34192,634.756,773.34

合计27,639,371.38-28,150,420.8227,639,371.38

、所得税费用

（1）所得税费用表

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项目本期发生额上期发生额当期所得税费用2,095,672.9937,755,999.41递延所得税费用5,453,211.963,191,242.55

合计7,548,884.9540,947,241.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额利润总额99,928,526.93按适用税率计算的所得税费用14,989,279.04子公司适用不同税率的影响3,759.05调整以前期间所得税的影响-250,897.24非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-673,002.47年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,618,964.14研发费加计扣除的影响-12,139,217.57固定资产加计扣除所得税费用7,548,884.95

、归属于母公司的其他综合收益详见附注六、

。

、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额收到的其他与经营活动有关的现金218,639,957.61272,250,055.58其中：收到与存款利息有关的现金71,165,675.8752,034,858.85收到与政府补助有关的现金74,697,460.00106,966,338.19收到备用金、保证金、租金、水电费等其他往来款47,397,693.20113,248,858.54收到废品处置款25,379,128.54

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额支付的其他与经营活动有关的现金140,035,916.6392,724,317.01其中：支付其他与销售费用有关的现金4,171,016.643,051,255.74

支付其他与管理费用有关的现金30,884,678.6814,904,605.87支付与手续费等有关的现金418,399.69685,755.70

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项目本期发生额上期发生额支付其他与研发费用有关的现金6,639,972.5814,395,217.85支付其他往来款、备用金、保证金50,109,398.1759,687,481.85罚款赔偿支出47,811,450.87捐赠支出1,000.00

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金16,802,005.9620,000,000.00其中：奈电科技偿还借款16,802,005.9620,000,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金无。

（5）收到其他与筹资活动有关的现金无。

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金56,157,154.368,075,846.36其中：偿还租赁负债支付的现金5,678,899.366,819,066.26回股股份支付的现金50,478,255.00发生筹资费用所支付的现金1,256,780.10

、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润92,379,641.98370,619,679.14加：信用损失准备11,343,909.988,968,642.96

资产减值准备8,425,023.0540,370,276.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物等228,140,937.64185,960,857.77使用权资产折旧6,132,510.236,014,063.84无形资产摊销6,148,387.885,851,997.64长期待摊费用摊销16,614,280.6613,478,770.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-3,755,236.43-77,139,160.74

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项目本期发生额上期发生额固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18,218.17-108,863.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-837,523.29财务费用（收益以“－”号填列）10,057,444.71-2,882,061.19投资损失（收益以“－”号填列）-12,924,550.78-38,843,412.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6,243,448.883,191,242.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-790,236.92存货的减少（增加以“－”号填列）-88,897,373.618,311,206.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-174,707,347.77-306,618,799.38经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）47,363,540.8223,694,399.83其他经营活动产生的现金流量净额150,955,075.20240,868,839.33

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5,875,702,927.106,078,425,976.16减：现金的期初余额5,345,259,044.411,205,780,995.63加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额530,443,882.694,872,644,980.53

（2）现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金5,875,702,927.105,345,259,044.41其中：库存现金24,995.8630,327.06可随时用于支付的银行存款5,874,373,030.465,328,451,527.90可随时用于支付的其他货币资金1,304,900.7816,777,189.45

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额5,875,702,927.105,345,259,044.41

、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

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项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金————349,148,741.93其中：美元47,995,026.347.2258346,801,443.14

港币1,916,040.950.92201,766,551.44日元9,328,024.000.0499465,694.21澳大利亚元24,038.064.7863115,053.14应收账款————79,544,645.22其中：美元10,011,869.007.225872,343,763.05

港币7,810,236.890.92207,200,882.17其他应收款————10,143,292.93其中：港币11,001,640.960.922010,143,292.93应付账款————266,102,618.98其中：美元22,004,110.477.2258158,997,301.43港币5,155,890.720.92204,753,628.13日元2,041,074,682.300.0501102,245,595.13韩元7,190.290.005539.51欧元1,276.007.877110,051.18英镑10,500.009.143296,003.60其他应付款————30,146,785.32其中：港币32,697,873.400.922030,146,785.32

（2）重要境外经营实体说明

项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据风华高新科技（香港）有限公司香港特别行政区港币日常经营货币

、政府补助

（1）政府补助基本情况本集团政府补助基本情况详见附注六、34以及附注六、47。

（2）政府补助退回情况本集团本期无退回的政府补助。

七、合并范围的变更

、非同一控制下企业合并本报告期无此事项。

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、同一控制下企业合并本报告期无此事项。

、反向购买本报告期无此事项。

、处置子公司本报告期无此事项。

、其他合并范围的变更本报告期无此事项。

八、在其他主体中的权益

、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）

表决权比例（%）

取得方式直接间接四平市吉华高新技术有限公司

吉林四平吉林四平

生产制造

60.0060.00

通过投资或设立取得肇庆风华机电进出口有限公司

广东肇庆广东肇庆贸易100.00100.00

通过投资或设立取得风华高新科技（香港）有限公司

香港特别行政区

香港特别行政区

贸易100.00100.00

同一控制下企业合并广东国华新材料科技股份有限公司

广东肇庆广东肇庆

生产制造

45.8245.82

通过投资或设立取得广东风华超容科技有限公司

广东云浮广东云浮

生产制造

100.00100.00

通过投资或设立取得风华（苏州）高新科技股份有限公司

江苏苏州江苏苏州

生产制造

100.00100.00

通过投资设立取得

（2）本公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因本集团持有广东国华新材料科技股份有限公司45.82%股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定，本集团在董事会中占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围。

（3）重要的非全资子公司重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称

少数股东的持股

比例（%）

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益

余额广东国华新材料科技股份有限公司

54.187,157,110.964,167,840.00146,017,116.91

（4）重要非全资子公司的主要财务信息

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A、期末数/本期数

项目广东国华新材料科技股份有限公司流动资产228,715,164.95非流动资产72,603,961.27资产合计301,319,126.22流动负债24,209,401.08非流动负债7,606,002.53负债合计31,815,403.61营业收入78,173,823.04净利润13,209,876.27综合收益总额13,209,876.27经营活动现金流量30,817,406.56B、期初数/上年数

项目广东国华新材料科技股份有限公司流动资产236,257,343.79非流动资产76,540,321.71资产合计312,797,665.50流动负债40,309,671.02非流动负债8,502,375.20负债合计48,812,046.22营业收入55,724,323.47净利润5,030,610.65综合收益总额5,030,610.65经营活动现金流量24,977,682.36

、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期无此事项。

、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要合营企业和联营企业的基础信息被投资单位名称主要经营地注册地业务性质

持股比例（%）会计处理方法直接间接

一、合营企业

二、联营企业

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被投资单位名称主要经营地注册地业务性质

持股比例（%）

会计处理方法直接间接肇庆市贺江电力发展有限公司广东肇庆广东肇庆水力发电

20.00权益法光颉科技股份有限公司台湾台湾电子制造

40.00权益法广东风华新能源股份有限公司广东肇庆广东肇庆电子制造

27.24权益法

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（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目

肇庆市贺江电力发展有限公司光颉科技股份有限公司广东风华新能源股份有限公司期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额期末余额/本期发生额

期初余额/上年发生

额

期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额流动资产1,036,544,553.48519,572,222.62664,043,560.75611,953,215.57850,505,301.94847,367,024.45非流动资产1,082,870,270.621,407,951,379.70316,328,201.23315,933,091.74393,333,720.95355,756,131.58资产合计2,119,414,824.101,927,523,602.32980,371,761.98927,886,307.311,243,839,022.891,203,123,156.03流动负债166,475,989.2562,513,848.07216,621,649.43148,715,860.58863,348,941.42816,323,151.88非流动负债1,071,272,453.43993,608,120.3518,198,714.1820,058,792.45142,973,658.06136,694,641.65负债合计1,237,748,442.681,056,121,968.42234,820,363.61168,774,653.031,006,322,599.48953,017,793.53少数股东权益854.111,160,901.204,209,911.524,253,674.911,408.771,132.25归属于母公司所有者的股东权益

881,665,527.31870,240,732.70741,341,486.85754,858,229.41237,515,014.64250,104,230.25按持股比例计算的净资产份额

176,333,105.46174,048,146.54296,536,594.74301,943,291.7664,699,089.9968,128,392.32对联营企业权益投资的账面价值

130,686,759.35127,749,791.53385,630,979.76391,338,168.6070,912,287.9774,412,681.30存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入108,681,983.98127,973,602.97302,701,449.35391,041,973.84600,655,567.68492,023,495.76净利润14,685,752.0337,104,548.5538,346,238.3181,317,105.20-12,849,900.81-9,286,157.11其中：终止经营的净利润其他综合收益-1,715,922.65综合收益总额14,685,752.0337,104,548.5536,630,315.6581,317,105.20-12,849,900.81-9,286,157.11

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项目

肇庆市贺江电力发展有限公司光颉科技股份有限公司广东风华新能源股份有限公司期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额期末余额/本期发生额

期初余额/上年发生

额

期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额本期收到的来自联营企业的股利

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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额合营企业：

投资账面价值合计8,119,661.176,533,048.21下列各项按持股比例计算的合计数净利润-113,687.04-1,240,308.67其他综合收益综合收益总额-113,687.04-1,240,308.67联营企业：

投资账面价值合计112,982,493.2998,620,747.94下列各项按持股比例计算的合计数净利润-1,323,022.49-3,049,001.83其他综合收益综合收益总额-1,323,022.49-3,049,001.83

、重要的共同经营本集团本期无共同经营事项。

、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本集团本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益事项。

九、金融工具及其风险本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

、金融工具分类信息资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：

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期末余额：

项目

金融资产的分类以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

合计

1、以摊余成本计量货币资金5,908,162,550.015,908,162,550.01应收票据249,713,917.53249,713,917.53应收账款1,108,709,553.721,108,709,553.72其他应收款269,951,578.91269,951,578.91一年内到期的非流动资产

小计7,536,537,600.177,536,537,600.17

2、以公允价值计量交易性金融资产68,186,564.3868,186,564.38应收款项融资134,335,861.60134,335,861.60其他权益工具投资931,952,738.05931,952,738.05

小计1,066,288,599.6568,186,564.381,134,475,164.03合计7,536,537,600.171,066,288,599.6568,186,564.388,671,012,764.20

（续）

项目

金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债合计

1、以摊余成本计量短期借款356,359,677.91356,359,677.91应付票据499,092,213.96499,092,213.96应付账款1,405,084,546.791,405,084,546.79其他应付款101,199,718.32101,199,718.32其他流动负债-未终止确认的已背书未到期的票据

158,105,578.96158,105,578.96一年内到期的非流动负债276,988,307.33276,988,307.33长期借款1,245,932,146.581,245,932,146.58租赁负债43,606,722.2443,606,722.24长期应付款1,454,548.001,454,548.00

小计4,087,823,460.094,087,823,460.09

2、以公允价值计量

小计

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项目

金融负债的分类以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

其他金融负债合计合计4,087,823,460.094,087,823,460.09

期初余额：

项目

金融资产的分类以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

合计

1、以摊余成本计量货币资金5,359,282,812.745,359,282,812.74应收票据268,035,907.99268,035,907.99应收账款908,735,715.57908,735,715.57其他应收款262,988,687.28262,988,687.28

小计6,799,043,123.586,799,043,123.58

2、以公允价值计量交易性金融资产118,189,635.16118,189,635.16应收款项融资109,057,725.22109,057,725.22其他权益工具投资721,391,352.02721,391,352.02

小计830,449,077.24118,189,635.16948,638,712.40合计6,799,043,123.58830,449,077.24118,189,635.167,747,681,835.98（续）

项目

金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债合计

1、以摊余成本计量短期借款78,130,097.7478,130,097.74应付票据342,218,086.24342,218,086.24应付账款1,370,985,166.401,370,985,166.40其他应付款100,725,255.59100,725,255.59其他流动负债-未终止确认的已背书未到期的票据

200,473,003.67200,473,003.67一年内到期的非流动负债458,144,116.39458,144,116.39长期借款623,772,988.97623,772,988.97租赁负债48,465,018.3948,465,018.39长期应付款1,454,548.001,454,548.00

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项目

金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债合计小计3,224,368,281.393,224,368,281.39

2、以公允价值计量

小计合计3,224,368,281.393,224,368,281.39

、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占19.28%(上年末为22.97%)，本集团并未面临重大信用集中风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4和附注六、7的披露。

、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

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A、汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的相应的影响。外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本集团面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。B、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。C、其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

十、公允价值的披露项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（1）银行理财产品68,186,564.3868,186,564.38

小计68,186,564.3868,186,564.38

（二）应收款项融资134,335,861.60134,335,861.60

小计134,335,861.60134,335,861.60

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项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

（三）其他权益工具投资

（1）上市权益工具投资542,077,480.62542,077,480.62

（2）非上市权益工具投资389,875,257.43389,875,257.43

小计542,077,480.62389,875,257.43931,952,738.05合计610,264,045.00134,335,861.60389,875,257.431,134,475,164.03

十一、关联方关系及其交易

、本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质

注册资本（亿元）

母公司对本企业的持

股比例（%）

母公司对本企业的表决

权比例（%）直接间接广东省广晟控股集团有限公司

广东省广州市

资产管理和运营，股权管理和运营

100.0023.1923.19本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有控股企业，于1999年12月30日正式挂牌成立，注册资本100.00亿元，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。2021年3月1月，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，广东省广晟资产经营有限公司更名为“广东省广晟控股集团有限公司”。

本公司最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

、本集团中的子公司本集团中的子公司情况详见附注八、1。

（1）本集团的合营和联营企业本集团的合营和联营企业情况详见本附注八、3。本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营企业或联营企业名称与本集团的关系广东风华新能源股份有限公司本集团联营企业湖北微硕新材料有限公司本集团联营企业肇庆科华电子科技有限公司本集团联营企业风华矿业投资控股（香港）有限公司本集团联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司本集团联营企业光颉科技股份有限公司本集团联营企业

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合营企业或联营企业名称与本集团的关系广东风华特种元器件股份有限公司本集团联营企业广东中创智家科学研究有限公司本集团联营企业广东芯陶微电子有限公司本集团联营企业广东风华特种新材料股份有限公司本集团联营企业A&GCERAMICSCO.，LTD.本集团合营企业

、其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系佛山市国星光电股份有限公司与本集团受同一企业控制佛山电器照明股份有限公司与本集团受同一企业控制广东省电子技术研究所与本集团受同一企业控制广东省广晟财务有限公司与本集团受同一企业控制德庆兴邦稀土新材料有限公司与本集团受同一企业控制广东广晟研究开发院有限公司与本集团受同一企业控制江门市东江环保技术有限公司与本集团受同一企业控制韶关东江环保再生资源发展有限公司与本集团受同一企业控制珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司与本集团受同一企业控制深圳市中金岭南科技有限公司与本集团受同一企业控制深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司与本集团受同一企业控制广东肇庆微硕电子有限公司本集团联营企业的子公司长春光华微电子设备工程中心有限公司本集团参股企业奈电软性科技电子（珠海）有限公司本集团参股企业广东风华芯电科技股份有限公司与本集团受同一企业控制广东中南建设有限公司与本集团受同一企业控制广州长建物业管理有限公司与本集团受同一企业控制深圳市前海东江环保科技服务有限公司与本集团受同一企业控制佛山皓徕特光电有限公司与本集团受同一企业控制光颉电子（无锡）有限公司本集团联营企业的子公司广东广晟通信技术有限公司与本集团受同一企业控制佛山电器照明（新乡）灯光有限公司与本集团受同一企业控制广州凯旋大酒店有限公司与本集团受同一企业控制佛山市富龙环保科技有限公司与本集团受同一企业控制广东一新长城建筑集团有限公司与本集团受同一企业控制

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其他关联方名称其他关联方与本集团的关系广晟投资发展有限公司与本集团受同一企业控制广东广晟生态城有限公司与本集团受同一企业控制广东省广晟资本投资有限公司与本集团受同一企业控制佛山照明禅昌光电有限公司与本集团受同一企业控制柳州桂格复煊科技有限公司与本集团受同一企业控制深圳市粤鹏建设有限公司与本集团受同一企业控制清远市嘉禾稀有金属有限公司与本集团受同一企业控制

、关联方交易

（1）关联方商品和劳务

①采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长春光华微电子设备工程中心有限公司采购材料1,061.9572,787.34长春光华微电子设备工程中心有限公司采购设备16,590,265.4919,124,778.76广东肇庆微硕电子有限公司采购材料302,163.35281,534.64肇庆科华电子科技有限公司采购材料130,039.37120,337.14光颉电子（无锡）有限公司采购商品330,560.001,231,246.88德庆兴邦稀土新材料有限公司采购材料132,699.12213,539.83广东省电子技术研究所采购材料138,046.01134,584.25广东省电子技术研究所采购设备2,404,778.86江门市东江环保技术有限公司危险废物处理费488,295.18440,614.81广州长建物业管理有限公司

物业管理费、膳食费

8,999,486.165,971,389.48广州长建物业管理有限公司工程清理费24,711.12珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司

危险废物处理费167,477.55191,469.43广东中南建设有限公司基建工程427,792.5390,905,144.71佛山市富龙环保科技有限公司危险废物处理费69,806.03196,347.18广东省广晟控股集团有限公司借款利息62,500.003,770,833.33广东广晟通信技术有限公司采购材料92,623.01广东广晟生态城有限公司采购材料6,000.0013,500.00广东一新长城建筑集团有限公司工程建设7,263,347.24广州凯旋大酒店有限公司住宿费6,931.81韶关东江环保再生资源发展有限公司危险废物处理费5,355.66广东风华特种新材料股份有限公司采购材料47,256.64

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关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东风华芯电科技股份有限公司采购商品7,466,567.41

②出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东风华新能源股份有限公司提供劳务75,289.2537,560.28德庆兴邦稀土新材料有限公司提供劳务1,886.80广东省广晟财务有限公司存款利息14,120,712.044,629,677.38肇庆科华电子科技有限公司销售材料125.54肇庆科华电子科技有限公司提供劳务7,182.233,407.74肇庆科华电子科技有限公司电费1,355.64

A&GCERAMICSCO.，LTD.销售商品20,629,598.781,981,755.91广东肇庆微硕电子有限公司提供劳务3,170.0033,762.00广东肇庆微硕电子有限公司

利息收入、融资管理费

40,219.85广东肇庆微硕电子有限公司销售设备26,548.67广东风华特种元器件股份有限公司销售商品331,926.27195,221.88光颉科技股份有限公司销售商品4,215,328.792,995,554.54光颉电子（无锡）有限公司销售商品2,094,077.371,497,256.93佛山电器照明股份有限公司销售商品924.682,256,324.67佛山市国星光电股份有限公司销售商品172,422.50448,408.87佛山市国星光电股份有限公司提供检测服务3,584.91佛山电器照明（新乡）灯光有限公司销售商品69,724.84102,570.17广东芯陶微电子有限公司销售产品19,758.41422,301.60奈电软性科技电子（珠海）有限公司利息收入221,400.55519,490.57清远市嘉禾稀有金属有限公司销售商品2,452.83柳州桂格复煊科技有限公司销售商品3,964.61340,091.18长春光华微电子设备工程中心有限公司销售产品1,327.44广东风华芯电科技股份有限公司提供服务23,452.03佛山照明禅昌光电有限公司销售产品1,164,537.35广东风华特种新材料股份有限公司提供劳务1,169.81广东风华特种新材料股份有限公司销售产品1,881,709.10广东风华特种新材料股份有限公司销售原材料4,995.58

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包本集团本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包事项。

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（3）关联租赁

①本集团作为出租人的情况如下：

承租方名称租赁资产种类

确认的租赁入本期数上期数广东风华特种元器件股份有限公司厂房266,894.52109,703.20广东风华新能源股份有限公司厂房及设备1,071,386.37肇庆科华电子科技有限公司厂房12,193.9212,193.92广东广晟研究开发院有限公司厂房4,399.98广东芯陶微电子有限公司厂房559,592.44广州长建物业管理有限公司厂房185,476.59173,220.94广东风华特种新材料股份有限公司员工宿舍4,964.01

②本集团作为承租人的情况如下：

出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额（如适用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用权

资产本期发生

额

上期发生

额

本期发生

额

上期发生

额

本期发

生额

上期发

生额

本期发生

额

上期发

生额

本期发生额

上期发生额广晟投资发展有限公司

办公室55,320.0050,184.0055,320.0050,184.00

（4）关联担保

本集团本期无关联担保事项。

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广东省广晟控股集团有限公司

250,000,000.002020年4月30日2023年4月30日利率3.00%

（6）关联方资产转让、债务重组情况本集团本期无关联方资产转让、债务重组事项。

（7）关键管理人员报酬

关联方本期发生额上期发生额关键管理人员报酬4,452,514.676,541,496.88

（8）其他关联交易无。

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、关联方应收应付款项余额（

）应收关联方款项项目关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广东芯陶微电子有限公司

538,976.9926,948.85538,976.9979,300.00应收账款

佛山市国星光电股份有限公司

152,326.397,901.32278,236.5214,196.83应收账款

佛山电器照明股份有限公司

53,988.042,699.40168,392.918,419.65应收账款

广东风华新能源股份有限公司

0.300.300.300.30应收账款

光颉科技股份有限公司

1,911,060.2295,553.011,554,983.8077,749.19应收账款

光颉电子（无锡）有限公司

1,238,439.9261,922.00615,777.2130,788.86应收账款

广东风华特种元器件股份有限公司

186,065.269,303.26114,370.515,718.53应收账款

广东肇庆微硕电子有限公司

42.402.127,273.72363.69应收账款

广东风华特种新材料股份有限公司

3,682,602.60184,130.13应收账款

佛山皓徕特光电有限公司

21,840.021,092.00应收账款

佛山电器照明（新乡）灯光有限公司

61,104.913,055.2531,251.961,562.60应收账款

A&GCERAMICSCO.，LTD.

26,078,985.091,303,949.259,075,930.05459,497.02应收账款

广东风华芯电科技股份有限公司

1,598,519.6779,925.9829,100.931,455.05应收账款

柳州桂格复煊科技有限公司

4,480.01224.00406,783.5020,339.18应收账款

佛山照明禅昌光电有限公司

1,024,038.9851,201.95695,821.1134,791.06预付款项

长春光华微电子设备工程中心有限公司

11,550.00483.41其他应收款

佛山市国星光电股份有限公司

134,409,650.006,720,482.50134,409,650.006,720,482.50其他应收款

广东风华新能源股份有限公司

1,040,400.75104,040.081,040,400.7552,020.04其他应收款

广东风华特种元器件股份有限公司

9,369.26468.464,545.98227.30其他应收款

广东风华特种新材料股份有限公司

100,198.265,009.91其他应收款

广州长建物业管理有限公司

81,627.754,081.3968,329.563,416.48其他应收款

广东肇庆微硕电子有限公司

1,438,579.0971,928.951,471,705.2573,585.26其他应收款

广州凯旋大酒店有限公司

10,000.0010,000.00其他应收款

奈电软性科技电子（珠海）有限公司

16,946,563.831,693,531.64其他应收款

广东中南建设有限公司

284,441.8928,444.14284,441.8914,222.09

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项目关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

广东风华芯电科技股份有限公司

971,937.6648,596.882,512,737.23125,636.86其他应收款

肇庆科华电子科技有限公司

141,886.93193,196.08其他应收款

佛山电器照明股份有限公司

10,000.001,000.0010,000.00应收股利

光颉科技股份有限公司

28,380,111.00其他非流动资产

广东省电子技术研究所

63,450.00货币资金

广东省广晟财务有限公司

2,265,667,425.892,405,576,350.28

（2）应付关联方款项项目关联方期末账面余额期初账面余额应付账款长春光华微电子设备工程中心有限公司8,013,200.858,636,796.39应付账款广东省电子技术研究所781,783.802,198,385.40应付账款德庆兴邦稀土新材料有限公司57,371.68152,000.00应付账款

珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司

49,986.20应付账款肇庆科华电子科技有限公司49,310,594.5549,424,924.55应付账款广东肇庆微硕电子有限公司213,704.97167,295.42应付账款广东风华特种新材料股份有限公司78,014.02应付账款广州长建物业管理有限公司1,083,407.56应付账款江门市东江环保技术有限公司81,988.50应付账款佛山市富龙环保科技有限公司18,732.80应付账款深圳市前海东江环保科技服务有限公司176,610.00应付账款广东芯陶微电子有限公司45,207.50应付账款光颉电子（无锡）有限公司68,208.78306,714.15应付账款光颉科技股份有限公司149,963.16应付账款广东广晟生态城有限公司4,000.002,000.00应付账款广东风华芯电科技股份有限公司8,838,027.132,805,991.79应付账款广东中南建设有限公司21,968,788.0624,886,641.20应付账款广东一新长城建筑集团有限公司3,829,619.626,323,735.23其他应付款广东省电子技术研究所89,846.56其他应付款广州长建物业管理有限公司1,097,240.821,176,391.07其他应付款肇庆科华电子科技有限公司271,416.80264,471.20其他应付款光颉电子（无锡）有限公司196,303.72

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项目关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款广东风华特种元器件股份有限公司140,119.62140,119.62其他应付款广东风华芯电科技股份有限公司223,372.07178,585.99其他应付款深圳市粤鹏建设有限公司10,000.00一年内到期的非流动负债

广东省广晟控股集团有限公司250,020,833.33

、关联方承诺事项

本集团本期无关联方承诺事项。

十二、股份支付

本报告期无此事项。

十三、承诺及或有事项

、重要承诺事项

（1）信用证

本公司为购买进口设备委托银行开立若干信用证，截至2023年6月30日，该等信用证项下尚未付款之金额为美元5,093,500.00元、日元1,226,170,000.00元，合计折合人民币97,990,495.30元。

、或有事项

（1）本公司于2018年8月7日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（粤证调查通字180161号）。本公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对本公司进行立案调查。

2019年11月22日，本公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（[2019]13号），自2020年以来，本公司陆续收到法院送达的投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至本次报告日，本公司已根据投资者诉讼判决情况及诉讼进展情况计提了相应的预计负债，报告期末，未决诉讼预计负债38,046,116.09元，但由于部分投资者维权的诉讼案件尚未结案，本公司暂无法预计未来可能产生的投资者诉讼支出金额。

（2）本公司于2022年5月收到客户告知，认为双方之间的买卖合同存在争议。2022年11月双方就存在的争议进行了沟通，本公司就双方签订的供货协议等合同文书和客户提交的有关资料进行分析评估，计提了26,829,800.00元预计负债。

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十四、资产负债表日后事项

、资产负债表日后调整事项无。

、资产负债表日后非调整事项本公司与广东华工大建筑工程有限公司建筑工程合同纠纷一案，因双方工程结算未达成一致，遂引发纠纷，广东华工大建筑工程有限公司于2023年6月28日向肇庆市端州区人民法院提起诉讼，并申请了诉前保全措施，法院受理此案并于2023年7月14日裁定冻结公司账户10,113,104.6元，此案定于2023年9月14日开庭审理。

十五、其他重要事项

、租赁

（1）与融资租赁有关的信息本集团本期无与融资租赁有关的信息。

（2）与经营租赁有关的信息

①本集团作为经营租赁出租人，相关信息如下：

经营租赁租出资产类别期末账面价值期初账面价值

1、房屋建筑物1,687,154.084,338,862.32

2、机器设备

3、制冷配电设备

合计1,687,154.084,338,862.32

、重大投资事项本报告期内本公司无重大投资事项。

、本报告无前期会计差错更正

、本报告期无终止经营

、分部信息报告分部的确定依据与会计政策经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司的产品主要为电子元件及其基础材料，公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的

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收入、成本进行单独核算，共同形成的资产、负债、费用等统一核算，基于上述经营管理现实，公司无需划分报告分部。

十六、母公司财务报表主要项目注释

、应收账款

（1）按账龄披露

账龄期末余额1年以内1,102,734,402.251至2年7,887,616.052至3年92,218.103至4年243,245.694至5年687,316.925年以上17,897,522.02

小计1,129,542,321.03减：坏账准备73,271,529.94

合计1,056,270,791.09

（2）按坏账计提方法分类列示

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）单项计提坏账准备的应收账款

16,762,640.171.4816,762,640.17100.00按组合计提坏账准备的应收账款

1,112,779,680.8698.5256,508,889.775.081,056,270,791.09其中：正常信用风险组合

1,083,051,173.7895.8856,508,889.775.221,026,542,284.01合并范围内关联方组合

29,728,507.082.6329,728,507.08合计1,129,542,321.03100.0073,271,529.946.491,056,270,791.09（续）类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）单项计提坏账准备的应收账款

55,736,813.655.9455,736,813.65100.00按账龄组合计提坏882,367,347.6994.0644,635,297.205.06837,732,050.49

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类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

预期信用损失率（%）账准备的应收账款其中：正常信用风险组合

852,331,316.0490.8644,635,297.205.24807,696,018.84合并范围内关联方组合

30,036,031.653.2030,036,031.65合计938,104,161.34100.00100,372,110.8510.70837,732,050.49

本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。

①期末单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称

期末余额账面余额坏账准备

预期信用损失率(%)

计提理由单位213,368,595.5413,368,595.54100.00预计无法收回单位3383,625.21383,625.21100.00预计无法收回单位4292,298.13292,298.13100.00预计无法收回单位6263,787.80263,787.80100.00预计无法收回单位7143,335.67143,335.67100.00预计无法收回单位8140,346.25140,346.25100.00预计无法收回单位9132,252.76132,252.76100.00预计无法收回单位10118,615.39118,615.39100.00预计无法收回单位11117,491.12117,491.12100.00预计无法收回其他公司1,802,292.301,802,292.30100.00预计无法收回

合计16,762,640.1716,762,640.17100.00

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称

期末余额期初余额账面余额坏账准备

预期信用损失率(%)

账面余额坏账准备

预期信用

损失率（%）无信用风险组合29,728,507.0830,036,031.65

合计29,728,507.0830,036,031.65

③组合中，按正常信用风险组合提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%)1年以内（含1年）1,073,005,895.1753,648,642.805.00

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账龄

期末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%)1年至2年（含2年）7,879,812.27787,981.2310.002年至3年（含3年）82,871.9016,574.3820.003年至4年（含4年）20,850.2510,425.1350.004年至5年（含5年）82,389.8165,911.8580.005年以上1,979,354.381,979,354.38100.00

合计1,083,051,173.7856,508,889.775.22

（续）

账龄

期初余额账面余额坏账准备预期信用损失率（%）1年以内（含1年）849,731,931.8742,486,596.555.001年至2年（含2年）218,459.8121,845.9810.002年至3年（含3年）92,352.7818,470.5620.003年至4年（含4年）43,730.3721,865.1950.004年至5年（含5年）791,611.46633,289.1780.005年以上1,453,229.751,453,229.75100.00

合计852,331,316.0444,635,297.205.24

（3）坏账准备的情况

类别期初余额

本年变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款100,372,110.8512,119,315.1139,219,896.0273,271,529.94合计100,372,110.8512,119,315.1139,219,896.0273,271,529.94本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况

（4）实际核销的应收账款情况本报告期实际核销的应收账款金额为39,219,896.02元，其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核销程序

是否因关联交易产生单位12货款38,965,085.43

法院判定对方公司无可执行财产

管理层审批否单位13货款254,810.59

该客户已注销且无法收回应收款

管理层审批否合计39,219,896.02

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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单位名称期末余额

占应收账款期末余额的比例（%）

计提的坏账准备

期末余额单位1452,756,814.764.672,638,875.10单位1542,578,228.383.772,128,911.41单位1638,512,349.503.411,925,617.48单位3025,280,332.322.241,264,016.62肇庆风华机电进出口有限公司24,980,961.722.21-

合计184,108,686.6816.307,957,420.61

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利28,380,111.00其他应收款352,707,221.65356,667,920.59

合计381,087,332.65356,667,920.59

（1）应收利息

①应收利息分类：无

（2）应收股利：

项目

期末余额期初余额联营、合营企业现金股利28,380,111.00合计28,380,111.00

（3）其他应收款按照款项性质分类列示

①按照款项性质分类列示

款项性质期末余额期初余额单位往来款144,630,799.56160,151,484.34合并范围单位往来款112,624,111.4595,109,148.39保证金、押金5,206,044.375,331,286.53应收土地及附属建筑物收储款102,853,550.00107,853,550.00其他5,642,157.178,280,774.14

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款项性质期末余额期初余额小计370,956,662.55376,726,243.40减：坏账准备18,249,440.9020,058,322.81

合计352,707,221.65356,667,920.59

②其他应收款的账龄分析如下

账龄期末余额期初余额1年以内（含1年）312,805,553.64298,995,167.201年至2年（含2年）53,272,816.0173,918,961.402年至3年（含3年）1,291,839.651,420,505.753年至4年（含4年）1,204,621.13214,765.444年至5年（含5年）804,743.70606,540.195年以上1,577,088.421,570,303.42

合计370,956,662.55376,726,243.40

③坏账准备

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评估）

整个存续期信用损失（已发生信用减值）2023年1月1日余额17,630,989.522,427,333.2920,058,322.812023年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提数407,384.72623.35408,008.07本期转回2,216,889.982,216,889.98本期转销本期核销其他变动2023年6月30日余额15,821,484.262,427,956.6418,249,440.90

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额

本年变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款20,058,322.81408,008.072,216,889.9818,249,440.90

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类别期初余额

本年变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计20,058,322.81408,008.072,216,889.9818,249,440.90本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况

⑤实际核销的其他应收款情况本报告期无核销。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额合计

数的比例

（%）

坏账准备佛山市国星光电股份有限公司

单位往来款134,409,650.001年以内36.236,720,482.50单位31

应收土地及附属

建筑物收储款

54,300,000.001年以内14.642,715,000.00单位32

应收土地及附属建筑物收储款

48,553,550.001-2年13.094,855,355.00风华(苏州)高新科技股份有限公司

单位往来款47,465,255.301年以内12.80单位23单位往来款1,836,577.67

1-2年、2-3

年

0.50197,457.27合计286,565,032.9777.2514,488,294.77

⑦涉及政府补助的应收款项本公司本期无涉及政府补助的应收款项。

⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款本公司本期无涉及政府补助的应收款项。

⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

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、长期股权投资

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资220,212,259.99220,212,259.99220,212,259.99220,212,259.99对联营、合营企业投资719,403,562.1937,315,477.20682,088,084.99711,761,388.6437,315,477.20674,445,911.44

合计939,615,822.1837,315,477.20902,300,344.98931,973,648.6337,315,477.20894,658,171.43

（

）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额肇庆风华机电进出口有限公司20,000,000.0020,000,000.00四平市吉华高新技术有限公司-2,020,094.64-2,020,094.64广东国华新材料科技股份有限公司20,055,000.0020,055,000.00风华高新科技（香港）有限公司57,177,354.6357,177,354.63广东风华超容科技有限公司25,000,000.0025,000,000.00风华（苏州）高新科技有限公司100,000,000.00100,000,000.00

合计220,212,259.99220,212,259.99

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（

）对联营、合营企业投资

被投资单位

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一、联营企业

广东风华新能源股份有限公司70,912,287.9770,912,287.9774,412,681.3074,412,681.30光颉科技股份有限公司385,630,979.76385,630,979.76391,338,168.60391,338,168.60肇庆市贺江电力发展有限公司168,002,236.5537,315,477.20130,686,759.35165,065,268.7337,315,477.20127,749,791.53湖北微硕新材料有限公司31,213,425.4731,213,425.4731,943,573.5631,943,573.56肇庆科华电子科技有限公司30,939,148.0630,939,148.0630,952,240.9130,952,240.91广东风华特种元器件股份有限公司7,987,393.897,987,393.897,657,389.647,657,389.64广东中创智家科学研究有限公司3,604,401.253,604,401.253,589,354.863,589,354.86广东芯陶微电子有限公司6,184,744.616,184,744.616,802,711.046,802,711.04广东风华特种新材料股份有限公司14,928,944.6314,928,944.63

小计719,403,562.1937,315,477.20682,088,084.99711,761,388.6437,315,477.20674,445,911.44合计719,403,562.1937,315,477.20682,088,084.99711,761,388.6437,315,477.20674,445,911.44

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（续表）

被投资单位

本期增减变动追加投资减少投资

权益法下确认的

投资收益

其他综合收益调整

其他权益变

动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他

一、联营企业

广东风华新能源股份有限公司-3,500,393.33光颉科技股份有限公司15,703,145.356,969,776.8128,380,111.00肇庆市贺江电力发展有限公司2,936,967.82湖北微硕新材料有限公司-730,148.09肇庆科华电子科技有限公司-13,092.85广东风华特种元器件股份有限公司330,004.25广东中创智家科学研究有限公司15,046.39广东芯陶微电子有限公司-617,966.43广东风华特种新材料股份有限公司15,297,036.00-368,091.37

小计15,297,036.0013,755,471.746,969,776.8128,380,111.00合计15,297,036.0013,755,471.746,969,776.8128,380,111.00

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、营业收入和营业成本

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,962,280,760.861,742,989,399.981,844,077,905.101,478,015,644.40其他业务31,090,223.017,368,640.40116,919,763.5617,760,661.74合计1,993,370,983.871,750,358,040.381,960,997,668.661,495,776,306.14

（1）营业收入按产品类别列示如下项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本电子元器件及电子材料1,962,280,760.861,742,989,399.981,844,077,905.101,478,015,644.40其他业务31,090,223.017,368,640.40116,919,763.5617,760,661.74

合计1,993,370,983.871,750,358,040.381,960,997,668.661,495,776,306.14

（2）营业收入按地区分项列示如下：

项目本期发生额上期发生额中国大陆地区1,911,559,729.411,806,038,555.70中国大陆地区以外的国家和地区81,811,254.46154,959,112.96

合计1,993,370,983.871,960,997,668.66

、投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益3,525,000.00权益法核算的长期股权投资收益13,755,471.7434,470,612.14其他权益工具投资在持有期间的股利收入1,872,814.86信用等级较高的银行承兑汇票贴现投资收益-3,708,364.65债务重组损益（（损失“-”）5,697,451.17

合计15,444,921.9540,168,063.31

十七、补充资料

、非经常性损益根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项目本期发生额说明

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项目本期发生额说明非流动性资产处置损益3,737,018.26处置长期股权投资产生的损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

40,015,830.32计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费221,400.55本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益-26,911,378.74除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

1,301,199.09单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,254,429.66其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计20,618,499.14减：所得税影响额3,033,272.77少数股东权益影响额（税后）746,573.87

合计16,838,652.50

、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产每股收益

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基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.71%0.080.08扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.57%0.060.06

广东风华高新科技股份有限公司

2023年

月

日