吉林敖东药业集团股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
目录
第一节重要提示、目录和释义 .................................................................................................................................- 1 -第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................................- 3 -第三节公司业务概要 .....................................................................................................................................................- 6 -第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................................................- 9 -第五节重要事项 ............................................................................................................................................................. - 31 -第六节股份变动及股东情况 .................................................................................................................................... - 44 -第七节优先股相关情况 .............................................................................................................................................. - 50 -第八节可转换公司债券相关情况 .......................................................................................................................... - 51 -第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................................ - 54 -第十节公司治理 ............................................................................................................................................................. - 62 -第十一节公司债券相关情况 .................................................................................................................................... - 69 -第十二节 财务报告 ..................................................................................................................................................... - 75 -第十三节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... - 240 -
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第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李秀林、主管会计工作负责人张淑媛及会计机构负责人(会计主管人员)李强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。
公司选定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网，本公司对外披露信息均以上述媒体刊登信息为准，请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 吉林敖东药业集团股份有限公司 |
| 金诚公司 | 指 | 敦化市金诚实业有限责任公司 |
| 延边药业 | 指 | 吉林敖东延边药业股份有限公司 |
| 延吉药业 | 指 | 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 |
| 洮南药业 | 指 | 吉林敖东洮南药业股份有限公司 |
| 世航药业 | 指 | 吉林敖东世航药业股份有限公司 |
| 力源制药 | 指 | 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 |
| 生物科技 | 指 | 吉林敖东生物科技股份有限公司 |
| 胶囊公司 | 指 | 吉林敖东胶囊有限公司 |
| 正容医药 | 指 | 吉林正容医药发展有限责任公司 |
| 敖东大药房 | 指 | 吉林敖东大药房连锁有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 广发证券 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
| 民生证券 | 指 | 民生证券股份有限公司 |
| 可转换公司债券 | 指 | 吉林敖东药业集团股份有限公司可转换公司债券 |
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 吉林敖东 | 股票代码 | 000623 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 吉林敖东药业集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 吉林敖东 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JILIN AODONG | ||
| 公司的法定代表人 | 李秀林 | ||
| 注册地址 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 133700 | ||
| 办公地址 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 133700 | ||
| 公司网址 | http://www.jlaod.com | ||
| 电子信箱 | 000623@jlaod.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王振宇 | |
| 联系地址 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | |
| 电话 | 0433-6238973 | |
| 传真 | 0433-6238973 | |
| 电子信箱 | 000623@jlaod.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 91222400243805786K |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D |
| 签字会计师姓名 | 支力、张丹 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
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√ 适用 □ 不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 民生证券股份有限公司 | 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层 | 杨卫东、张明举、于洋 | 2005年-2020年 |
| 民生证券股份有限公司 | 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层 | 徐卫力、于洋 | 2019年 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 3,088,379,591.97 | 3,324,078,265.78 | -7.09% | 2,976,771,644.51 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 1,403,640,313.56 | 935,187,893.18 | 50.09% | 1,863,471,361.46 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 1,277,462,446.54 | 878,430,261.44 | 45.43% | 1,708,064,399.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 379,456,901.57 | 347,635,221.58 | 9.15% | 256,485,969.89 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2070 | 0.8043 | 50.07% | 1.6026 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.1824 | 0.8043 | 47.01% | 1.6026 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.50% | 4.51% | 1.99% | 9.59% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 总资产（元） | 25,800,904,916.27 | 24,658,542,292.54 | 4.63% | 21,854,589,523.85 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 22,249,498,565.07 | 21,028,405,792.95 | 5.81% | 20,299,720,068.13 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
? 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 822,313,750.58 | 820,266,043.52 | 715,984,530.35 | 729,815,267.52 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 644,704,659.65 | 227,408,774.33 | 287,593,890.59 | 243,932,988.99 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 512,113,548.03 | 310,730,747.96 | 280,901,534.93 | 173,716,615.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,114,196.77 | 134,076,706.30 | 72,539,523.88 | 190,954,868.16 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -6,969,412.35 | 14,287,380.06 | 4,429,048.21 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 114,210,015.67 | 108,914,946.92 | 114,363,504.06 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 38,740,243.45 | -76,347,570.02 | 66,624,578.07 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,355,614.14 | 12,114,912.54 | 6,096,999.64 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,458,052.92 | |||
| 减：所得税影响额 | 19,454,824.81 | 1,571,713.74 | 31,944,228.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,703,769.08 | 5,098,376.94 | 4,162,939.23 | |
| 合计 | 126,177,867.02 | 56,757,631.74 | 155,406,962.31 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司所属行业为医药制造业，主要从事中成药、生物化学药研发、制造和销售，同时积极布局保健食品、食品、养殖、种植等领域，逐步发展成为以医药产业为基础，以“产业＋金融”双轮驱动模式快速发展的控股型集团上市公司。目前公司是广发证券股份有限公司（证券简称：广发证券，证券代码：000776.SZ，1776.HK）的第一大股东、同时参股上海第一医药股份有限公司（证券简称：第一医药，证券代码：600833.SH）、吉林亚泰(集团)股份有限公司（证券简称：亚泰集团，证券代码：600881.SH）、南京医药股份有限公司（证券简称：
南京医药，证券代码：600713.SH）、通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司、吉林博雅特医营养科技有限公司等。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司产品“安神补脑液”、“注射用核糖核酸II”、“小牛脾提取物注射液”、“血府逐瘀口服液”、“脑心舒口服液”、“小儿柴桂退热口服液”、“养血饮口服液”、“心脑舒通胶囊”、“羚贝止咳糖浆”、“利脑心胶囊”、“少腹逐瘀颗粒”、“肾复康片”、“赖氨匹林”、“复方二氯醋酸二异丙胺注射液”、“孕康颗粒”、“根痛平丸”、“伸筋片”、“澳泰乐胶囊”、“鹿胎颗粒”、“注射用单磷酸阿糖腺苷”、“小儿氨酚黄那敏颗粒”、“中风再造丸”等以质量稳定、疗效明显受到市场一致好评，促进了公司医药主业不断发展壮大。公司先后获得国家火炬计划重点高新技术企业、国家级高新技术企业、全国创新型企业、国家知识产权优势企业、全国模范劳动关系和谐企业、全国五一劳动奖状、全国厂务公开民主管理先进单位、全国非公企业“双强百佳”党组织、第十六届、二十一届国家级企业管理现代化创新成果一等奖、连续多年被评为A级纳税人、AAA 级“守合同重信用”单位等诸多荣誉。2019年末，公司总资产258.01亿元，净资产224.45亿元，连续多年实现利税超10亿元，连续十余年位列中国制药工业百强和“中国500最具价值品牌”，资产质量在同业中位列前茅。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 本报告期未发生重大变化。 |
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| 固定资产 | 本报告期未发生重大变化。 |
| 无形资产 | 本报告期未发生重大变化。 |
| 在建工程 | 在建工程期末余额较年初余额下降27.55%，主要系本期子公司部分在建工程完工转入固定资产所致。 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 投资设立 | 630,476,455.48元 | 香港 | 证券投资 | 加强内部控制，指派专人负责管理。 | 2019年归属于母公司所有者的净利润57,044,794.78元 | 2.43% | 否 |
| 其他情况说明 | 无 | |||||||
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否品牌优势：“敖东及图”商标是中国驰名商标，是公司成立制药厂近40年历经品牌建立、品牌扩张、品牌维护后形成的宝贵无形资产。作为企业的象征、质量的保障，“敖东”品牌连续16年入选由世界品牌实验室(World Brand Lab) 发布的“中国最具价值500品牌”，品牌价值为89.02亿元，它代表着口碑、品质与责任。同时，公司产品以“质量优良、价格合理”赢得了广大人民群众的普遍认可，取得了良好的信誉和口碑。质量优势：公司自创立制药厂伊始就坚持质量第一，不断推动质量变革增强质量优势。公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站，制药子公司在本地区率先通过2010版GMP认证，抢占了发展先机，赢得了战略主动。公司制定了高于国家法定标准的企业内控标准，树立了“质量是企业生命”的理念，秉持“工匠”精神严格产品质量管理，不断提升药品质量，对产品精益求精，确保每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业先后获得国家工业企业质量标杆称号、吉林省质量奖；延吉药业、洮南药业先后获得吉林省质量奖。技术优势：公司始终坚持“专注于人，专精于药”的核心价值观，坚持走“科技兴企”、“科技强企”的发展道路，不断进行技术创新，在生产中采用全程在线检测分析技术，建立了中药提取自动化生产线，采用现代工业萃取分离、离心分离、有机溶剂分级沉淀等先进技术实现了生产的自动化、智能化、数字化，走上一条原始创新与引进消化吸收再创新的发展之路。管理优势：经过多年的探索，公司建立了同心同德的管理团队，在2002年转轨为控股型公司，母公司转变为以管战略、管投资为主的“上有头脑，下也有头脑”的集团公司，子公
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司管生产、管经营，运营由各自的管理团队制定，独立承担法律责任。这种以“母子公司”为基础，核心是“分权治理、分级控制”的“两分”模式，极大地调动了各级管理人员的积极性，有利于公司稳定发展。资本优势：公司确立了“产业+金融”双轮驱动增长模式，以金融优势助力实体产业发展。公司始终立足于医药产业谋发展，通过投资广发证券股权并适时进行市值管理，成为广发证券的第一大股东，通过股权投资成为第一医药第二大股东、南京医药第七大股东，参与亚泰集团非公开发行现为其第八大股东。公司这种“产融结合”的发展道路有利于公司持续稳定前行。
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第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年是国家医药卫生体制改革不断深化推进的一年，国家对医药行业的管理力度不断加大，药品集中带量采购政策正式实施，支付方式改革试点推进，药品招标、公立医院改革、医保控费、两票制、市场监管趋严，竞争日趋激烈，产业升级加速，推动了医药行业深刻变革，为整个医药行业的未来发展带来重大影响。公司秉持“专注于人，专精于药”的核心价值观，坚持走“产业+金融”双轮驱动的发展道路，牢牢把握高质量发展要求，坚持稳中求进，着力严控风险，推进提质增效，保证公司持续稳定发展。
报告期末，公司总资产2,580,090.49万元，比年初增加114,236.26万元，增长4.63%；归属于上市公司股东的净资产2,224,949.86万元，比年初增加122,109.28万元，增长5.81%；资产负债率为13.01%；实现营业收入308,837.96万元，比上年同期减少23,569.87万元，下降
7.09%；实现利润总额147,974.50万元，比上年同期增加 49,076.52万元，增长49.62%；实现归属于上市公司股东的净利润140,364.03万元，增加46,845.24万元，增长50.09%，其中广发证券2019年实现归属于上市公司股东的净利润753,892.16万元，公司本期对广发证券的投资收益为131,585.13万元，比上年同期增加57,013.98 万元，增长76.46%。
1、夯实质量管理体系，持续提升质量管理水平
公司始终秉持“一支药、两条命”的质量理念，高度重视产品质量，规范生产过程质量管理，强化质量管理的系统化、精细化和全面化，筑牢“全员参与、全过程控制、全方位管理”的质量监管体系；在生产过程中严格执行GMP管理规范，围绕产品质量精准发力，从原料采购质量、生产过程控制、销售环节控制、售后服务等各个环节加强质量控制与保证，做好生产工作事前计划、事中监控、事后监督。定期开展对生产质量管理体系的审计评价，从标准化质量管理体系建设和体系有效运行两个方面，结合年度审计计划组织完成对各子公司生产单元的生产质量管理审计评价，提升单元生产质量管理水平，保证各公司质量管理体系有效运行。
2、提高资金使用效率，加快推进重大项目进度
在不影响公司募集资金投资项目建设和主营业务正常发展的情况下，为提高部分闲置募集资金使用效率，公司于2019年4月使用公开发行可转换公司债券的闲置募集资金149,000万元进行现金管理，授权期限自2019年4月24日起12个月内滚动使用。使用闲置募集资金进行现金管理可以提高募集资金使用效率，获得一定的投资收益。
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截至报告期末，吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目已使用募集资金8,244.17万元,小容量注射剂新线建设完成、胶囊剂和片剂生产线、无菌粉针剂生产线改造完成，均已投入生产。注射用利培酮中试车间设备安装调试完成，中试5批样品，立体仓库建设完成并投入使用。吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目已使用募集资金8,491.85万元，中药饮片生产车间建设完成并顺利通过GMP认证；吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目已使用募集资金5,816.38万元，开始进行配套设施改造工作。吉林敖东延吉药业科技园建设项目已使用募集资金525.17万元，正进行部分配套设施改造工作。募投项目建设将以智能化带动产业化发展，丰富公司产品类型，优化产品结构，深化公司业务布局，增强公司医药产业核心竞争力。
3、不断加大研发投入，增强企业持续发展后劲
公司继续发挥“产学研协同创新机制”的优势，加大研发投入，进行新品种、经典名方的研发及大品种的二次开发，不断推进医药产业提质增效。报告期内，子公司延边药业与长春中医药大学开展小儿治哮灵片安全性评价试验，深入开展新药白莲参颗粒研发，对血府逐瘀口服液、杜蛭丸等品种进行二次开发，加快对开心散、羌活胜湿汤、清金化痰汤等经典名方的研发进程；延吉药业完成注射用核糖核酸Ⅱ治疗胰腺癌、肺癌的真实世界研究方案，并对其安全性和有效性开展评价，注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸目前处于国家药品审批中心补充资料，开展注射用降纤酶、参泽舒肝胶囊等产品的深入研究；洮南药业利培酮生产车间进行调试并试生产，11个经典名方已完成物质基准研究和药材及物质基准药学研究、9个治疗Ⅱ型糖尿病，抗肿瘤，治疗精神病和神经病的仿制药已完成3批工艺验证，完成预验证工艺验证，完成原料药工艺合成路线；力源制药依据国家药典委员会《中药配方颗粒质量控制与标准制定技术要求》（征求意见稿），通过与国内知名科研院校合作加快推进中药配方颗粒标准研究，对中药配方颗粒进行深入研究，并开展对养血饮口服液、羚贝止咳糖浆等产品的二次研发，其他子公司研发工作有序推进。通过多品种的研制开发，有利于丰富和优化产品结构，推动公司持续稳定发展。
4、深化营销体制改革，大力推进市场开拓力度
公司以当前医改新形势及政策要求为导向，顺势而为持续强化营销体系的建设与整合，全面推进产品市场布局，营销模式向专业化、品牌化、数字化方向转型，推动重点产品战略合作，提升公司产品知名度，加强对流通业务的梳理、整合，优化商业流通业务，拓展商业流通新模式；打造高效的学术推广平台，强化学术推广的专业性和权威性，深入挖掘产品价
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值及临床价值管理；并进一步以“五司一部”的网络为基础，强化按地区划片管理，合理、有效利用销区资源，优化销售网络架构，以实现营销的可持续发展。报告期内，子公司敖东大药房所属药店为116家，以自有资金按照1元/出资额的价格对敖东大药房增资7,000万元，同意由敖东大药房设立全资子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司，用于新建医药终端零售门店、收购单体药店、医药连锁店及医药商业配送中心等，从生产运营体系和营销体系两个方面进行资源整合及体系优化，有效提升系统化管理能力，通过集团内部公司深入合作联动，进一步整合内部资源，使公司整体运营能力得到加强，从而推进业务发展。
5、发挥产融结合优势，助力公司稳步持续发展
基于医药行业形势和资本市场情况，公司保持既定战略定力，凝聚医药产业力量，夯实基础、提质增效，与此同时加大对金融行业投资。截至报告期末，公司及全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司合计持有广发证券境内上市内资股（A股）及境外上市外资股（H股）股份1,330,192,667股，占广发证券总股本的17.45%。公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第六次会议及2018年第一次临时股东大会审议通过《关于对外投资暨关联交易的议案》，参与广发证券的非公开发行A股股票事宜。由于广发证券本次发行截至中国证监会批复到期日2019年6月16日仍尚未实施，公司与广发证券经协商一致同意终止本次认购广发证券非公开发行A股股票事宜。珠海广发信德敖东基金管理有限公司（以下简称“敖东基金管理公司”）于2015年7月21日设立，广发信德持有其60%股权，吉林敖东持有其40%股权。敖东基金管理公司管理两支基金，分别为：（1）吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）（以下简称“敖东创新基金”），于2015年8月7日成立，敖东基金管理公司出资比例为3.33%，吉林敖东出资比例66.67%，敦化市财政投资有限公司出资比例为30.00%；（2）珠海广发信德敖东医药产业投资中心（有限合伙）（以下简称“敖东医药基金”），于2015年10月28日成立，敖东基金管理公司出资比例为2.00%，广发信德出资比例为58.80%，吉林敖东出资比例为39.20%。根据广发证券上报并获得监管机构认可的子公司整改方案，需分别就广发信德及敖东基金管理公司在敖东创新基金及敖东医药基金中所持的基金份额进行调整。截至2018年末，前述基金份额已完成调整，该两支基金由广发信德作为基金管理人，敖东基金管理公司不再持有敖东创新基金及敖东医药基金的份额。截至2019年6月30日，敖东基金管理公司已完成工商注销。敖东创新基金、敖东医药基金正常运作，所管理资金已投项目18个，所投项目全部涉及生物制药、医药研发、医药销售、互联网医疗等领域，部分投资项目已通过并购或其他方式退出，后期工作将着重投
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后管理及运营退出。
经公司董事会审议批准，报告期内公司以自有资金人民币1,200万元对澳斯康生物制药(海门)有限公司进行投资；自有资金人民币3,000万元注册成立吉林敖东创新医药科技有限公司，其从事新药研发工作，完善公司研发布局，扩大公司产品研发管线，进一步提高公司核心竞争力；为提高公司资产使用效率，对已持有的证券资产和自有闲置资金进行投资管理，初始额度不超过人民币 15 亿元。公司董事会审议同意以自有资金500万美元按每股2.28494美元的价格认购2,188,244股Hinova Pharmaceuticals,Inc.发行的B轮优先股，加强同创新药物研发平台的研究与合作。
6、加强人才队伍建设，强力支撑公司长远发展
公司始终秉持“以人为本”的核心原则，深入贯彻价值观匹配与人岗匹配相结合的人才培养战略，通过打造学习型组织，建立了良好的培训机制，以企业文化为导向开展实践活动，“世人健康，敖东的职责”、“做好药积德，做劣药缺德” 、“一支药、两条命”的朴实大气理念深入人心，“专注于人、专精于药”、“企业内部无公关”的企业文化深入人心。公司把提高党员思想素质，提升业务能力，增强党员先锋模范作用放在公司发展的重要位置。在“两学一做”学习教育中，创新开展“抓党建、促发展”主题实践活动，通过“授课+座谈”、私董会、拓展训练以及参观交流等方式，系统学习党规党章和习近平总书记系列重要讲话，设立“党员先锋岗”、“诚信经营岗”等服务岗，彰显了党员在公司创新发展中的先锋模范作用。公司还根据生产经营需要，每年定期组织各类培训，选送管理人员、部门骨干到清华大学、北京大学等高校及科研院所进行学习深造，引进新知识、开拓新视野。鼓励员工考取各类专业技术职称，给予职称补贴并重点培养，拓宽职业发展方向。对专业技术人员进行高级技师、技师评聘，给予专业技术补贴，充分发挥其专业潜能。公司大力支持在岗员工进行脱产考研，读研期间，每月给予生活补贴并报销学费。2019年末，公司拥有大专以上学历2065人，是上市之初320人的6.5倍，取得中高级职称355人，注册执业药师248人，享受国务院特殊津贴3人，全国劳动模范3人,省、州劳动模范19人。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
- 13 -
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,088,379,591.97 | 100% | 3,324,078,265.78 | 100% | -7.09% |
| 分行业 | |||||
| 医药 | 2,897,045,013.07 | 93.80% | 3,170,006,912.71 | 95.36% | -8.61% |
| 食品 | 131,045,206.69 | 4.24% | 99,460,290.59 | 2.99% | 31.76% |
| 其他行业 | 53,304,117.22 | 1.73% | 45,315,007.72 | 1.36% | 17.63% |
| 其他业务收入 | 6,985,254.99 | 0.23% | 9,296,054.76 | 0.28% | -24.86% |
| 分产品 | |||||
| 中成药 | 1,306,972,946.59 | 42.32% | 1,214,205,359.10 | 36.53% | 7.64% |
| 化学药品 | 1,590,072,066.48 | 51.49% | 1,955,801,553.61 | 58.84% | -18.70% |
| 食品 | 131,045,206.69 | 4.24% | 99,460,290.59 | 2.99% | 31.76% |
| 其他产品 | 53,304,117.22 | 1.73% | 45,315,007.72 | 1.36% | 17.63% |
| 其他业务收入 | 6,985,254.99 | 0.23% | 9,296,054.76 | 0.28% | -24.86% |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 831,311,520.54 | 26.92% | 694,155,526.67 | 20.88% | 19.76% |
| 华北 | 311,392,426.11 | 10.08% | 405,560,444.63 | 12.20% | -23.22% |
| 华东 | 831,321,395.48 | 26.92% | 876,801,739.17 | 26.38% | -5.19% |
| 华南 | 412,445,518.26 | 13.35% | 581,079,583.87 | 17.48% | -29.02% |
| 西北 | 213,120,472.20 | 6.90% | 271,700,136.22 | 8.17% | -21.56% |
| 西南 | 488,788,259.38 | 15.83% | 494,780,835.22 | 14.88% | -1.21% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药 | 2,897,045,013.07 | 796,998,187.54 | 72.49% | -8.61% | -0.14% | -2.33% |
| 分产品 | ||||||
| 中成药 | 1,306,972,946.59 | 551,258,201.66 | 57.82% | 7.64% | 8.80% | -0.45% |
| 化学药品 | 1,590,072,066.48 | 245,739,985.88 | 84.55% | -18.70% | -15.68% | -0.55% |
| 分地区 | ||||||
| 东北 | 831,311,520.54 | 328,327,103.77 | 60.50% | 19.76% | 31.01% | -3.40% |
| 华北 | 311,392,426.11 | 98,641,467.50 | 68.32% | -23.22% | -12.13% | -4.00% |
| 华东 | 831,321,395.48 | 258,784,009.25 | 68.87% | -5.19% | -3.04% | -0.69% |
| 华南 | 412,445,518.26 | 92,209,975.38 | 77.64% | -29.02% | -16.74% | -3.30% |
| 西南 | 488,788,259.38 | 122,477,614.25 | 74.94% | -1.21% | 3.42% | -1.12% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
- 14 -
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 医药 | 销售量 | 盒 | 106,696,920 | 108,716,656 | -1.86% |
| 生产量 | 盒 | 109,705,980 | 108,009,413 | 1.57% | |
| 库存量 | 盒 | 14,086,948 | 11,077,888 | 27.16% | |
| 食品 | 销售量 | 盒 | 12,005,253 | 6,306,500 | 90.36% |
| 生产量 | 盒 | 11,382,853 | 7,218,006 | 57.70% | |
| 库存量 | 盒 | 676,873 | 1,299,273 | -47.90% | |
| 专用化学品制造 | 销售量 | 公斤 | 3,512,698 | 3,800,419 | -7.57% |
| 生产量 | 公斤 | 3,512,900 | 3,761,625 | -6.61% | |
| 库存量 | 公斤 | 226,333 | 226,131 | 0.09% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
食品生产量和销售量本期增长主要系本期子公司吉林敖东健康科技有限公司食品产销量增长所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 医药 | 直接材料 | 472,459,923.83 | 59.28% | 491,538,104.38 | 61.59% | -3.88% |
| 医药 | 直接人工 | 74,865,211.10 | 9.39% | 68,817,897.86 | 8.62% | 8.79% |
| 医药 | 燃料及动力 | 61,992,628.74 | 7.78% | 59,508,158.31 | 7.46% | 4.18% |
| 医药 | 制造费用 | 187,680,423.87 | 23.55% | 178,259,990.24 | 22.33% | 5.28% |
| 医药 | 小 计 | 796,998,187.54 | 100.00% | 798,124,150.79 | 100.00% | -0.14% |
| 食品 | 直接材料 | 89,710,326.40 | 82.71% | 69,531,965.39 | 84.03% | 29.02% |
| 食品 | 直接人工 | 2,754,477.43 | 2.54% | 1,349,018.85 | 1.63% | 104.18% |
| 食品 | 燃料及动力 | 5,199,733.45 | 4.79% | 4,077,686.16 | 4.93% | 27.52% |
| 食品 | 制造费用 | 10,795,049.57 | 9.95% | 7,786,889.90 | 9.41% | 38.63% |
| 食品 | 小 计 | 108,459,586.85 | 100.00% | 82,745,560.30 | 100.00% | 31.08% |
| 其他行业 | 直接材料 | 26,001,303.45 | 52.32% | 17,101,686.63 | 38.85% | 52.04% |
| 其他行业 | 直接人工 | 3,083,079.42 | 6.20% | 4,183,768.69 | 9.50% | -26.31% |
| 其他行业 | 燃料及动力 | 7,901,579.36 | 15.90% | 9,443,778.35 | 21.45% | -16.33% |
| 其他行业 | 制造费用 | 12,711,746.98 | 25.58% | 13,295,607.22 | 30.20% | -4.39% |
- 15 -
| 其他行业 | 小 计 | 49,697,709.21 | 100.00% | 44,024,840.89 | 100.00% | 12.89% |
| 医药、食品、其他行业 | 合 计 | 955,155,483.60 | 100.00% | 924,894,551.98 | 100.00% | 3.27% |
说明无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本公司于2019 年 8月30 日召开的第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，根据公司战略发展规划，公司以人民币3,000万元注册成立全资子公司吉林敖东创新药物科技有限公司（具体名称以工商登记为准）。本公司对该公司表决权比例为100.00%，该公司工商登记名称为吉林敖东创新医药科技有限公司，于2019年9月20日成立。本公司于2019 年 12月20 日召开的第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于对吉林敖东大药房连锁有限公司增资暨设立三级子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司的议案》，同意由吉林敖东大药房连锁有限公司设立全资子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司（具体名称以工商登记为准）。本公司对该公司表决权比例为100.00%，该公司工商登记名称为抚顺敖东大药房连锁有限公司，于2019年12月25日成立。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,110,323,940.61 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 35.95% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一客户 | 500,950,209.79 | 16.22% |
| 2 | 第二客户 | 450,374,636.66 | 14.58% |
| 3 | 第三客户 | 86,409,826.50 | 2.80% |
| 4 | 第四客户 | 40,183,530.17 | 1.30% |
| 5 | 第五客户 | 32,405,737.49 | 1.05% |
| 合计 | -- | 1,110,323,940.61 | 35.95% |
主要客户其他情况说明
- 16 -
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 142,437,520.00 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 22.03% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一供应商 | 61,944,081.34 | 9.58% |
| 2 | 第二供应商 | 34,902,321.30 | 5.40% |
| 3 | 第三供应商 | 16,309,540.51 | 2.52% |
| 4 | 第四供应商 | 15,572,719.58 | 2.41% |
| 5 | 第五供应商 | 13,708,857.27 | 2.12% |
| 合计 | -- | 142,437,520.00 | 22.03% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 1,327,230,621.26 | 1,557,903,986.38 | -14.81% | 本报告期未发生重大变化。 |
| 管理费用 | 421,916,113.61 | 377,725,425.70 | 11.70% | 本报告期未发生重大变化。 |
| 财务费用 | 34,734,441.57 | 44,324,686.19 | -21.64% | 主要系本期利息收入同比增加所致。 |
| 研发费用 | 142,897,914.24 | 87,923,838.29 | 62.52% | 主要系本期子公司增加产品研发支出所致。 |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司持续加大研发投入力度，围绕现有产品进行深入研究，不断优化产品结构。目前，公司正在开展中药经典名方、辛那格雷、仿制药等的研究开发工作。公司研发投入情况
| 2019年 | 2018年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 241 | 242 | -0.41% |
| 研发人员数量占比 | 6.03% | 6.36% | -0.33% |
| 研发投入金额（元） | 162,385,832.56 | 123,671,942.05 | 31.30% |
| 研发投入占营业收入比例 | 5.26% | 3.72% | 1.54% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 32,735,643.16 | 35,748,103.76 | -8.43% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 20.16% | 28.91% | -8.75% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
- 17 -
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,521,658,072.52 | 3,688,837,722.38 | -4.53% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,142,201,170.95 | 3,341,202,500.80 | -5.96% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 379,456,901.57 | 347,635,221.58 | 9.15% |
| 投资活动现金流入小计 | 4,646,615,412.37 | 2,773,745,982.04 | 67.52% |
| 投资活动现金流出小计 | 4,488,727,441.58 | 4,527,810,778.92 | -0.86% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 157,887,970.79 | -1,754,064,796.88 | 109.00% |
| 筹资活动现金流入小计 | 13,091,316.08 | 2,549,568,658.99 | -99.49% |
| 筹资活动现金流出小计 | 272,857,788.16 | 410,071,560.84 | -33.46% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -259,766,472.08 | 2,139,497,098.15 | -112.14% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 275,722,053.55 | 726,293,415.27 | -62.04% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）投资活动现金流入小计本期较上年同期增长67.52%，主要系上年利用闲置募集资金办理定期存款本期到期收回所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长109.00%，主要系上年利用闲置募集资金办理定期存款本期到期收回所致；
（3）筹资活动现金流入小计本期较上年同期下降99.49%，主要系上年同期收到公司公开发行可转换公司债券认购资金所致；
（4）筹资活动现金流出小计本期较上年同期下降33.46%，主要系本期分配的现金股利同比减少所致；
（5）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降112.14%，主要系上年同期收到公司公开发行可转换公司债券认购资金所致；
（6）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期下降62.04%，主要系上年同期收到公司公开发行可转换公司债券认购资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异的主要原因是：本公司根据广发证券股份有限公司本期实现的归属于母公司股东的净利润按权益法调增投资收
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益1,315,851,323.16元所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,258,947,046.63 | 85.08% | 主要系对广发证券股份有限公司的投资收益 | 具有可持续性 |
| 公允价值变动损益 | 26,437,710.24 | 1.79% | 主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动所致 | 不具有可持续性 |
| 资产减值 | -63,084,550.96 | -4.26% | 主要系本期商誉计提减值损失所致 | 不具有可持续性 |
| 营业外收入 | 5,041,890.80 | 0.34% | 主要系本期计入营业外收入的罚款收入等 | 不具有可持续性 |
| 营业外支出 | 8,366,546.71 | 0.57% | 主要系本期子公司固定资产报废损失所致 | 不具有可持续性 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 2,192,831,361.69 | 8.50% | 1,917,109,308.14 | 7.77% | 0.73% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 应收账款 | 600,007,761.13 | 2.33% | 740,129,986.19 | 3.00% | -0.67% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 存货 | 543,592,530.75 | 2.11% | 544,070,006.88 | 2.21% | -0.10% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 投资性房地产 | 33,177,529.82 | 0.13% | 7,050,798.75 | 0.03% | 0.10% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 长期股权投资 | 16,220,162,266.30 | 62.87% | 15,147,108,029.86 | 61.43% | 1.44% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 固定资产 | 2,139,660,943.29 | 8.29% | 2,068,077,223.89 | 8.39% | -0.10% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 在建工程 | 71,335,538.31 | 0.28% | 98,465,183.76 | 0.40% | -0.12% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
| 短期借款 | 87,241,547.76 | 0.34% | 103,328,382.57 | 0.42% | -0.08% | 本报告期末占总资产比例未发生重大变化。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
- 19 -
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 747,865,688.28 | 26,437,710.24 | 2,670,998,490.26 | 2,544,894,392.18 | 906,324,004.16 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 426,170,517.10 | -12,972,661.67 | 12,192,000.00 | 438,371,355.00 | ||||
| 金融资产小计 | 1,174,036,205.38 | 26,437,710.24 | -12,972,661.67 | 2,683,190,490.26 | 2,544,894,392.18 | 1,344,695,359.16 | ||
| 上述合计 | 1,174,036,205.38 | 26,437,710.24 | -12,972,661.67 | 2,683,190,490.26 | 2,544,894,392.18 | 1,344,695,359.16 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，本公司持有渝农商行、邮储银行、浙商银行限售股票账面价值合计1,458,589.56元。
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 388,843,743.58 | 1,845,889,912.55 | -78.93% |
- 20 -
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 澳斯康生物制药(海门)有限公司 | 生物药品的开发、生产、销售、技术咨询、技术转让、技术服务（人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用除外）；仪器设备的进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 收购 | 12,000,000.00 | 1.39% | 自有资金 | 无 | 长期 | 生物药品的开发等。 | 收购已完成 | 否 | ||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司 | 营养食品制造；固体饮料制造；营养素饮料制造；植物饮料制造；复合蛋白饮料制造；植物蛋白饮料制造；蛋白质添加剂制造；植物液汁及浸膏制造；食品用原料粉制造；质检技术服务；特殊医学用途配方食品制造和销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 | 增资 | 60,000,000.00 | 40.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 营养食品制造等。 | 增资已完成 | -7,417,254.08 | 否 | 2018年12月11日 | 巨潮资讯网（公告编号：2018-089） | |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 药品研发、销售；医药研究和试验发展、技术开发、咨询、交流、转让、推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 | 新设 | 30,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 药品研发、销售等。 | 公司已成立 | -40,037.79 | 否 | 2019年08月31日 | 巨潮资讯网（公告编号：2019-050） | |
| 合计 | -- | -- | 102,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -7,457,291.87 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
- 21 -
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 胶囊公司自动生产线4期项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 1,628,318.58 | 11,271,617.36 | 自有资金 | 100.00% | 不适用 | ||||
| 资产公司污水站扩站项目 | 自建 | 是 | 污水处理及其再生利用 | 9,345.14 | 5,481,519.38 | 自有资金 | 100.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业水针车间改造工程 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 8,335,794.94 | 自筹和募集 | 50.00% | 不适用 | |||||
| 洮南药业污水站改造工程 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 1,021,359.23 | 自筹和募集 | 70.00% | 不适用 | |||||
| 世航中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 55,773,588.35 | 101,488,208.19 | 自筹和募集 | 100.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业中提及化学原料药车间改造 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 11,541,006.89 | 自筹和募集 | 70.00% | 不适用 | |||||
| 洮南药业废水处理（污水站）改造、安装及调试工程 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 1,423,931.62 | 自筹和募集 | 90.00% | 不适用 | |||||
| 洮南药业冻干原料药车间技术改造 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 2,121,928.49 | 自筹和募集 | 98.00% | 不适用 | |||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：中提及化学原料药车间 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 10,627,330.18 | 19,016,315.40 | 自筹和募集 | 40.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业立体仓库建设项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 21,299,163.04 | 26,593,709.01 | 自筹和募集 | 30.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 520,764.17 | 6,699,136.64 | 自筹和募集 | 10.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：污水站 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 3,813,161.13 | 5,250,195.47 | 自筹和募集 | 90.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-固体车间 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 7,592,848.47 | 7,723,047.33 | 自筹和募集 | 80.00% | 不适用 | ||||
| 健康科技智能化综合车间建设项目 | 自建 | 是 | 食品制造业 | 23,034,107.19 | 23,034,107.19 | 自有资金 | 60.00% | 不适用 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 16,097,942.68 | 16,097,942.68 | 自筹和募集 | 5.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-辅助生产设备 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 634,163.40 | 634,163.40 | 自筹和募集 | 20.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业抗肿瘤产品工程 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 11,440,902.23 | 11,440,902.23 | 自有资金 | 30.00% | 不适用 | ||||
| 合计 | -- | -- | -- | 152,471,634.56 | 259,174,885.45 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
- 22 -
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 600881 | 亚泰集团 | 525,085,356.80 | 公允价值计量 | 425,914,574.38 | -15,725,927.90 | 6,642,649.78 | -15,653,290.46 | 403,619,828.48 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 06837.HK | 海通证券 | 143,079,005.99 | 公允价值计量 | 92,505,691.20 | 23,764,577.73 | 2,564,334.71 | 2,991,470.14 | 26,140,965.15 | 116,135,483.48 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 境内外股票 | 600833 | 第一医药 | 184,856,871.30 | 公允价值计量 | 99,014,795.22 | 3,036,598.32 | 3,741,522.93 | 102,051,393.54 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 境内外股票 | 02186.HK | 绿叶制药 | 73,569,723.93 | 公允价值计量 | -733,565.48 | 73,584,930.28 | 17,831.31 | 188,853.58 | 72,836,158.45 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 600000 | 浦发银行 | 51,835,066.00 | 公允价值计量 | 1,106,112.03 | 87,052,056.00 | 38,415,700.45 | 4,069,635.75 | 52,073,989.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 600713 | 南京医药 | 60,888,764.55 | 公允价值计量 | 39,771,019.20 | 3,923,658.40 | 38,612.00 | 4,858,115.35 | 43,733,289.60 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 01558.HK | 东阳光药 | 10,526,191.01 | 公允价值计量 | 7,940,054.30 | 4,039,066.84 | 33,543,709.53 | 35,496,302.40 | 5,535,377.88 | 11,455,458.59 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 基金 | 270008 | 广发核心精选混合 | 2,891,322.71 | 公允价值计量 | 7,739,861.39 | 2,620,713.10 | 2,620,713.10 | 10,360,574.49 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 境内外股票 | 603838 | 四通股份 | 10,451,895.00 | 公允价值计量 | -1,667,141.00 | 10,451,895.00 | -1,615,306.40 | 8,784,754.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 境内外股票 | 601318 | 中国平安 | 8,776,558.00 | 公允价值计量 | -34,000.00 | 8,776,558.00 | -35,755.31 | 8,742,558.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 期末持有的其他证券投资 | 110,157,236.31 | -- | 68,721,452.55 | 4,331,331.11 | -12,972,661.67 | 2,345,463,447.70 | 2,342,696,747.91 | 5,309,879.93 | 76,566,854.86 | -- | -- | ||
| 合计 | 1,182,117,991.60 | -- | 741,607,448.24 | 24,661,423.15 | -12,972,661.67 | 2,561,475,543.22 | 2,426,260,701.99 | 35,160,711.50 | 906,360,342.49 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | |||||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期（如有) | |||||||||||||
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
- 23 -
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2018 | 公开 | 241,300.00 | 11,808.04 | 85,631.44 | 0 | 0 | 0.00% | 157,849.91 | 按照规定用途使用 | 0 |
| 合计 | -- | 241,300.00 | 11,808.04 | 85,631.44 | 0 | 0 | 0.00% | 157,849.91 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司公开发行了面值总额241,300.00万元的可转换公司债券，扣除发行费用2,446.13万元后，募集资金净额为238,853.87万元。截至2018年3月19日，上述募集资金已经到位。中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况出具了验资报告。2018年3月29日，公司第九届董事会第五次会议、第九届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金向控股子公司增资的议案》，使用募集资金共99,600.00万元分别向延边药业、延吉药业、洮南药业、世航药业进行增资，以满足募投项目资金需要，提高公司盈利能力。本公司对募集资金采取了专户存储制度。报告期内，经履行相关审议程序，公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。同时，公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用公开发行可转换公司债券的闲置募集资金不超过16亿元进行现金管理，授权期限自第九届董事会第六次会议审议通过之日起12个月内滚动使用。截至2018年12月31日，公司已收回投资本金3,000.00万元及利息25.38万元，上述本金及收益已划转至公司募集资金专户。 截至报告期末，公司累计实际使用募集资金85,631.44万元：2018年度使用募集资金73,823.40万元，2019年度使用募集资金11,808.04万元。2019年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为4,435.91万元。截止2019年12月31日，公司募集资金余额为人民币157,849.91万元（包括累计收到的银行存款利息扣除相关手续费等的净额4,627.48万元），详见下表“募集资金承诺项目情况”。募集资金余额中，公司使用闲置募集资金94,000.00万元办理了定期存款，使用55,000.00万元购买了大额存单产品。公司使用部分闲置募集资金进行现金管理未到期的部分将于到期后收回相应的本金及利息并划转至公司募集资金专户。 | ||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 否 | 85,200 | 85,200 | 5,450.51 | 5,816.38 | 6.83% | 不适用 | 否 | ||
| 2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目 | 否 | 9,000 | 9,000 | 2,498.58 | 8,491.85 | 94.35% | 不适用 | 否 | ||
| 3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自 | 否 | 30,600 | 30,600 | 3,806.37 | 8,244.17 | 26.94% | 不适用 | 否 | ||
- 24 -
| 动化生产线建设项目 | ||||||||||
| 4、吉林敖东延吉药业科技园建设项目 | 否 | 51,500 | 51,500 | 52.58 | 525.17 | 1.02% | 不适用 | 否 | ||
| 5、补充流动资金项目 | 否 | 65,000 | 62,553.87 | 62,553.87 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 241,300 | 238,853.87 | 11,808.04 | 85,631.44 | -- | -- | -- | -- | |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 241,300 | 238,853.87 | 11,808.04 | 85,631.44 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目： 为贯彻落实党的十九大关于“打赢蓝天保卫战”、“提高污染排放标准”的要求，政府将加强大气污染防治工作力度，进一步改善区域环境空气质量。吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目建设地点位于吉林敖东工业园区内，需要使用现有园区的能源动力供应系统。鉴于该等募投项目规模较大，对现有工业园区的能源动力系统会增加较大压力，需要重新对能源动力系统进行规划论证和升级改革，对上述募投项目的及时实施带来了一定影响。经过谨慎论证，公司决定延期实施上述项目并经公司2018年度股东大会审议批准。2019年4月3日，保荐机构出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司部分募集资金投资项目延期的核查意见》。该项目已于2019年开工建设，目前正在建设过程中。 2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目： 截至2020年3月，该项目已完成主要建设内容，并已投入试生产。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 吉林敖东延吉药业科技园项目： （1）公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间。 （2）参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。 保荐机构于2020年4月25日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的核查意见》。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| 2018年4月24日，公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司对尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。公司于2019年4月24日召开了第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用公开发行可转换公司债券的闲置募集资金不超过15亿元进行现金管理，授权期限自第九届董事会第十四次会议审议通过之日起12个月内滚动使用。公司使用部分闲置募集资金149,000万元进行现金管理，其中使用94,000万元办理存款，使用55,000万元办理存单业务。 | |||||||||
| 募集资金使用及披 | 无。 | |||||||||
- 25 -
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
露中存在的问题或其他情况公司名称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 子公司 | 医药生产 | 727,817,286.00 | 1,801,993,848.52 | 1,410,223,071.19 | 833,339,470.99 | 146,725,936.61 | 117,405,527.07 |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 子公司 | 医药生产 | 161,526,808.00 | 1,243,508,529.95 | 991,787,612.64 | 948,497,409.31 | 149,864,852.97 | 119,066,606.86 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 子公司 | 医药生产 | 60,186,732.00 | 1,023,771,209.35 | 903,135,624.50 | 622,625,428.49 | 172,072,733.68 | 148,078,165.37 |
| 广发证券股份有限公司 | 参股公司 | 证券经纪 | 7,621,087,664.00 | 394,391,063,092.52 | 94,136,595,621.21 | 22,809,882,495.06 | 10,699,896,674.72 | 8,110,261,525.81 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 新设 | 对整体生产经营和业绩不会产生重大影响 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 新设 | 对整体生产经营和业绩不会产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
1、吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为72,781.73万元，我公司直接持有72,771.73万股，占该公司总股本的99.99％，表决权比例为100％（全资子公司吉林敖东胶囊有限公司持有10万股，占该公司总股本的0.01%）。该公司经营范围为：中成药、西药、少
- 26 -
数民族成药生产；中药饮片加工；保健食品生产；保健用品生产；中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝制品生产；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；不动产和有形动产租赁；道路货物运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为16,152.68万元，我公司直接持有16,142.68万股，占该公司总股本的99.94％，表决权比例为100％（全资子公司吉林敖东胶囊有限公司持有10万股，占该公司总股本的0.06%）。该公司经营范围为：大容量注射剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂（含口服液）、糖浆剂、丸剂（蜜丸、浓缩丸）、食品、饮料、保健品、化学原料药、抗肿瘤原料药、抗肿瘤药物、药物中间体精胺、亚精胺生产销售；家庭日用品、建筑材料（不含木材）、金属材料、机电电子设备（无线设备及小轿车除外）经销；经营本企业自产产品及相关技术出口业务（国家限定公司经营或禁止出口商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为6,018.67万元，我公司直接持有5,911.37万股，占该公司总股本的98.22％，表决权比例为98.22％。该公司经营范围为：硬胶囊剂、片剂、无菌原料药、散剂、原料药、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂生产销售，接受委托生产药品，医疗器械销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、广发证券股份有限公司：该公司注册股本为762,108.77万元，我公司直接持有129,332.39万股，占该公司总股本的16.97％，表决权比例为17.45％（其中，本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H股）股份36,868,800股，占广发证券总股本的0.48%）。该公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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九、公司未来发展的展望
2019年10月20日，《中共中央、国务院关于促进中医药传承创新发展的意见》为促进中医药传承创新发展提出20条意见。指出要健全中医药服务体系、发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特作用、大力推动中药质量提升和产业高质量发展、支持企业、医疗机构、高等学校、科研机构等协同创新，以产业链、服务链布局创新链，完善中医药产学研一体化创新模式。并在文中明确指出“加快中医药循证医学中心建设，用3年左右时间，筛选50个中医治疗优势病种和100项适宜技术、100个疗效独特的中药品种，及时向社会发布。聚焦癌症、心脑血管病、糖尿病、感染性疾病、老年痴呆和抗生素耐药问题等，开展中西医协同攻关，到2022年形成并推广50个左右中西医结合诊疗方案。建立综合医院、专科医院中西医会诊制度，将中医纳入多学科会诊体系。建立有效机制，更好发挥中医药在流感等新发突发传染病防治和公共卫生事件应急处置中的作用。改革完善中药注册管理。建立健全符合中医药特点的中药安全、疗效评价方法和技术标准。及时完善中药注册分类，制定中药审评审批管理规定，实施基于临床价值的优先审评审批制度。加快构建中医药理论、人用经验和临床试验相结合的中药注册审评证据体系，优化基于古代经典名方、名老中医方、医疗机构制剂等具有人用经验的中药新药审评技术要求，加快中药新药审批。鼓励运用新技术新工艺以及体现临床应用优势的新剂型改进已上市中药品种，优化已上市中药变更技术要求。优化和规范医疗机构中药制剂备案管理。国务院中医药主管部门、药品监督管理部门要牵头组织制定古代经典名方目录中收载方剂的关键信息考证意见。”2019年11月29日，国务院深化医改领导小组印发《关于以药品集中采购和使用为突破口进一步深化医药卫生体制改革若干政策措施的通知》（国医改发〔2019〕3 号），明确指出“以药品集中采购和使用为突破口，总结改革经验，推进实施以下政策措施，促进医疗、医保、医药联动，放大改革效应，更好推动解决群众看病就医问题。”国家医保局单独或联合相关部门先后出台了《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（医保发〔2019〕46号）、《关于国家组织药品集中采购和使用试点扩大区域范围的实施意见》（医保发〔2019〕56号）、《按疾病诊断相关分组付费国家试点城市名单》（医保发﹝2019﹞34号），、《疾病诊断相关分组（DRG）付费国家试点技术规范和分组方案》（医保办发﹝2019﹞36号）、《医疗保障定点医疗机构等信息业务编码规则和方法》（医保发〔2019〕55号）、《关于做好2019年国家医保谈判药品落地工作的通知》，并实施了 “4+7”中标药品的全国带量集采和第二轮全国 33 个品种带量招标。
2019年规模以上工业企业工业增加值增长速度为5.7%，较2018年下降0.5%，其中全国规
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模以上医药制造业营业收入为人民币 23,908.6 亿元，比上年增长 7.4 %；营业成本为人民币13,505.4亿元，比上年增长 5.7%；利润总额为人民币3,119.5亿元，比上年增长5.9%。2020年前2个月中成药累计产量28.9万吨，比去年同期下降33.3%。（数据来源：国家统计局网站）随着医疗、医保、医药改革更加深入，医药行业也将面临前所未有的变局，如何应对、顺势而为谋发展将成为医药企业的重中之重。
2020年，公司将顺应医药行业政策趋势，调整产品结构发展方式，改革创新提升发展水平，坚持“专注于人、专精于药”的企业价值观，践行“为社会提供安全、可靠、放心药”的企业使命，采用“内生式增长、外延式并购、整合式发展”的发展模式，加大研发投入的同时，实施“大品种带动多品种群”的销售拉动政策，走“产业+金融”双轮驱动快速发展的道路，实现医药产业的高质增长与公司核心价值的稳定增长。
1、生产方面：新药品管理法于2019年12月1日实施，正式取消GMP认证，飞行检查成为常态。要秉持“一支药、两条命”的质量理念，着力抓好质量管理体系的建设，时刻保持迎检状态，规范生产过程质量管理，不断完善“全员参与、全过程控制、全方位管理”的质量监管体系；在生产过程中严格执行GMP管理规范，重视从原料到市场全链条、全流程的闭环监管体系，从“人、机、料、法、环”五个关键环节入手，原料采购、质量、生产过程、销售环节、售后服务所有操作程序要有执行、有复核、有监管，建立严谨、科学、合理的质量标准，并定期开展对生产质量管理体系进行审计评价，保证各子公司质量管理体系有效运行。
2、研发方面：对公司现有产品进行深入研究，尤其是加强对公司大品种及独家品种进行二次开发，提升药物创新能力和治疗效果，促进产品结构的进一步调整，增强产品的竞争力；加强与科研机构深入合作，加速推进“经典名方”研发工作，以现代科技发掘和发扬中医药价值，使其更适合现代人的诊疗需求；积极推进完成抗肿瘤药物、神经系统药物及降糖药物等的研发进度；根据国家基本药物目录建立动态调整机制，与一致性评价实现联动的新动向，把握好一致性评价和再评价工作，确保关键品种留得住、用得好。
3、销售方面：公司将紧密跟踪国家医改政策的变化和最新要求，以市场为导向合理配置资源，优化产品结构，加强专业化和品牌销售，极力推动销售转型，推动完善“大品种群、多品种群”的销售架构，确定以大品种带动小品种共发展，提升产品组合抗风险能力。对流通业务的梳理、整合，优化商业流通业务，拓展商业流通新模式。
4、项目方面：加快延边药业扩建升级项目二期工程项目和洮南药业自动化生产线建设项目建设进程，争取健康科技公司智能工厂项目尽快投产达效及做好有机人参种植基地项目的扩范扩建工作；着重做好敖东创新基金、敖东医药基金投后管理及运营退出，进一步加强对
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资本市场股权投资的管理工作，做好Hinova Pharmaceuticals,Inc.和北京阳光诺和药物研究有限公司后续投资进展工作。
5、人才方面：进一步加强人才的招聘、培养和任用。在“专注于人、专精于药”、“企业内部无公关”的企业文化引领下，将通过“两学一做”学习教育，开展“抓党建、促发展”主题实践活动以及“授课+座谈”、私董会、拓展训练以及参观交流等多种方式提高员工综合素质，完善以能力为导向的用人机制，以绩效为导向的激励机制、进一步激发人才的潜能和动力，为公司持续发展奠定坚实的基础。
2020年，新型冠状病毒肺炎疫情的发生及防控措施的实施，对经济运行带来一定影响，公司的生产经营在一定程度上也受到影响。公司采取多种措施尽最大努力减轻疫情对经营的不利影响，确保生产经营活动有序开展。
2020年，公司将努力控制成本和各项费用，成本的增长不高于收入的增长，保持销售费用率和管理费用（不含研发费用）率相对稳定，提高盈利能力。
上述经营计划并不代表公司对2020年度的盈利预测和业绩承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很多的不确定性，请投资者特别注意。
未来发展面对的风险
1、随着国家医疗改革工作继续深入推进，以药品集中采购和使用为突破口，促进医疗、医保、医药联动，放大改革效应，医药行业受国家政策影响将尤为显著。集中带量采购、两票制、药占比管控、限制辅助用药、合理用药等医药行业相关法规政策的实施，对公司的研发、生产、销售等方面有可能产生较大影响。如果公司未来不能采取有效措施应对医药行业政策变化，不能持续提高核心竞争力、促进转型升级，公司的生产经营有可能会受到重大不利影响。公司将密切关注并研究行业政策，准确把握行业发展变化趋势，努力提高经营管理水平，降低因政策变化引起的经营风险。
2、2019年7月，国家卫生健康委办公厅、国家中医药局办公室发布《第一批国家重点监控合理用药药品目录》，公司产品注射用核糖核酸II被纳入该目录；此外，国家医保局、人社部公布新版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》，随着药品价格改革、医疗制度改革的深入，如果相关政府部门再次出具价格指导性政策或者因市场竞争原因导致药品价格出现大幅波动。若出现药品价格大幅下降的情形，将对公司的经营业绩产生不利影响。公司将密切关注相关医药政策变化，以市场为导向积极调整营销策略，持续推进产品结构优化，加大对现有产品的市场推广力度，稳步推进销售工作，不断提升公司经营业绩。
3、新药品管理法已于2019年12月1日实施，尽管公司高度重视产品质量，严格按照GMP
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的规范进行药品生产，建立并不断完善质量控制体系，以保证公司产品质量，但是仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司经营带来风险。公司高度重视产品质量，持续规范生产过程质量管理，不断完善“全员参与、全过程控制、全方位管理”的质量监管体系，提升公司的核心竞争力。对全流程的质量把控都提出了新的要求。
4、随着社会环保意识的增强，国家及地方环保部门环保监管力度不断提高，政府逐步实施越来越严格的环保法律法规及相关标准，企业执行的环保标准也将更高更严格，这无疑将增加本公司在环保设施、排放治理等方面的支出，或者可能发生整改、限产、停产等影响公司正常生产经营的不利情形，从而影响公司盈利水平。公司将不断强化安全生产管理，加强员工培训，落实安全生产措施，并高度重视履行环境保护的社会责任，坚持“绿水青山就是金山银山”的可持续发展理念，加大环保投入确保环保设施的正常运转，确保达标排放。
5、尽管公司对本次募投项目的市场前景进行了详细的调研和审慎的论证，在技术、人员、销售渠道等方面均做了相应的准备，但能否按照预期实施募投项目，能否以合理的成本生产出符合市场要求的产品，能否顺利销售募投项目产品，募投产品价格是否出现大幅波动，募投产品市场需求是否发生重大变化，募投产品市场竞争是否发生重大变化，存在募投项目投产后达不到预期效益的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
| 2019年1月1日-2019年12月31日 | 电话沟通 | 公众投资者 | 公司经营发展情况 |
| 2019年4月3日 | 2018年度业绩网上说明会 | 其他 | 公司经营发展情况 |
| 接待次数 | 1 | ||
| 接待机构数量 | 0 | ||
| 接待个人数量 | 无个人投资者现场调研 | ||
| 接待其他对象数量 | 153 | ||
| 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 | 否 | ||
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第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司始终坚持股东利益最大化原则，制定切实有效的利润分配方案，不断完善利润分配制度，充分保护好公司及广大股东特别是中小股东的利益。公司制定了股东大会对现金分红具体方案进行审议及审议利润分配政策变更时，充分听取股东特别是中小股东意见,为股东提供网络投票方式，保证中小股东行使权力。
根据中国证券监督管理委员会相关规定及公司实际情况，经本公司于2017年6月23日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过，对《公司章程》中注册资本变化、关于公司制定利润分配政策的遵循原则、程序和制定等条款进行修改，已经2017年7月17日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过（公告编号：2017-022、2017-031）。
为进一步健全和完善公司对利润分配事项的决策程序和机制，积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，根据中国证监会《上市公司章程指引》（证监会公告[2016]23号）和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关文件规定及《公司章程》的有关规定并结合公司的实际情况，经本公司于2017年8月25日召开的第九届董事会第二次会议审议通过了《未来三年（2017年-2019年）股东回报规划》。已经2017年9月15日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过（公告编号：2017-036、2017-045）。
2019年4月24日，公司2018年度股东大会审议通过2018年度利润分配方案：以公司 2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。上述利润分配方案于2019年6月19日实施完毕，详见公司于2019年6月12日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的2019年年度权益分派实施公告（公告编号：2019-034）。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
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| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司2017年度利润分配方案为：以公司2017年末总股本1,162,769,962股为基数，以未分配利润每10股派现金红利3.00元（含税）。
公司2018年度利润分配预案为：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，以未分配利润每10股派现金红利2.00元（含税）。
公司2019年度利润分配预案为：以2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。2019年度利润分配预案仍需2019年度股东大会审议通过后执行。鉴于公司在利润分配方案实施前可能存在因可转债转股而引起的股本变动情况，下表中公司2019年度现金分红金额暂以公司截至2020年3月31日的股本1,163,035,454股计算。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 232,607,090.80 | 1,403,640,313.56 | 16.57% | 0.00 | 0.00% | 232,607,090.80 | 16.57% |
| 2018年 | 232,606,276.00 | 935,187,893.18 | 24.87% | 0.00 | 0.00% | 232,606,276.00 | 24.87% |
| 2017年 | 348,830,988.60 | 1,863,471,361.46 | 18.72% | 0.00 | 0.00% | 348,830,988.60 | 18.72% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 2 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 1,163,035,454.00 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 232,607,090.80 |
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| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 232,607,090.80 |
| 可分配利润（元） | 13,317,784,968.59 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 母公司2019年度实现净利润1,168,573,224.92元, 减去提取的法定盈余公积116,857,322.49元，加上年初未分配利润12,498,675,342.16元，减去派发现金红利232,606,276.00元 ，2019年公司可供分配利润共计13,317,784,968.59元。鉴于公司在利润分配方案实施前可能存在因可转债转股而引起的股本变动情况，公司董事会拟定2019年度利润分配预案为：以公司2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数（如期间实施股份回购，则扣除已回购部分股份）,以未分配利润按每10股派现金红利2元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。 | |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十二次会议审议通过。 | 见说明 |
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| 号——金融工具列报》（财会[2017]14号），要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。 | ||
| 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），公司在编制2019年度财务报表及以后期间的财务报表时，适用新财务报表格式。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。 | 见说明 |
| 公司自2019年6月10日起，执行财政部2019年5月9日修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。 | 本公司执行本准则对本公司无重大影响。 |
| 公司自2019年6月17日起，执行财政部2019年5月16日修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。 | 本公司执行本准则对本公司无重大影响。 |
说明：
1）财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号），要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》，公司自2019年1月1日起施行上述新金融工具准则。
本次会计政策变更具体内容及对公司的影响
①修订后的新金融工具准则主要变更内容如下：
a.以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类，同时明确了该三类资产的确认和计量原则，金融工具披露要求相应调整；
b.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；
c.调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
d.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
e.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
②本次会计政策变更对公司的影响：
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十章衔接规定，在实行日，企业应当按照本准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数
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据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间的差额，计入本准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本准则实施对本公司2019年合并资产负债表年初未分配利润的影响金额为-136,150,238.86元，其他综合收益的影响金额为136,150,238.86元。2）根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）相关要求，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整主要影响如下：
①资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目。2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下：
单位：元
| 受影响的项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 1,185,127,155.56 | 22,132,746.83 | ||
| 应收票据 | 444,997,169.37 | 22,132,746.83 | ||
| 应收账款 | 740,129,986.19 | |||
| 应付票据及应付账款 | 216,760,188.25 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 216,760,188.25 | |||
②将利润表项目“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”，增加“加：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”。
公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报表，仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不影响公司净资产、净利润等财务指标。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司于2019 年 8月30 日召开的第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，根据公司战略发展规划，公司以人民币3,000万元注册成立全资子公司吉林敖东创新药物科技有限公司（具体名称以工商登记为准）。
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本公司对该公司表决权比例为100.00%，该公司工商登记名称为吉林敖东创新医药科技有限公司，于2019年9月20日成立。本公司于2019 年 12月20 日召开的第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于对吉林敖东大药房连锁有限公司增资暨设立三级子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司的议案》，同意由吉林敖东大药房连锁有限公司设立全资子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司（具体名称以工商登记为准）。本公司对该公司表决权比例为100.00%，该公司工商登记名称为抚顺敖东大药房连锁有限公司，于2019年12月25日成立。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 70 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限（年） | 3 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 支力、张丹 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（年） | 3 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度内部控制审计机构，聘期一年，并支付其内部控制审计费用30万元人民币。
2017年度，公司公开发行可转换公司债券，聘请民生证券股份有限公司为公司保荐人，保荐期间为自签订保荐协议之日起至公司本次发行的可转换公司债券上市后当年及其后一个完整的会计年度止。2017年9月15日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案。经中国证监会证监许可[2018]184号文核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额 241,300万元。目前，发行工作已经如期完成，扣除承销保荐费以及其他发行费用共计2,446.13万元后，募集资金净额238,853.87万元已于2018年3月19日全额到账。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
吉林敖东药业集团股份有限公司于2016年7月15日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了《<吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）>及其摘要》的议案，具体内容详见2016年6月30日、2016年7月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。
根据中国证券登记结算有限责任公司下发的2016年12月30日股东名册及证券过户登记确认书，吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有的19,809,743股于2016年12月30日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划证券账户。
公司2016年度股东大会审议通过关于2016年度利润分配方案：以894,438,433股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股3股（含税），不以公积金转增股本。上述利润分配方案于2017年6月19日实施完毕，据此吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为25,752,666股。
公司董事、监事及高级管理人员持有份额对应股票情况如下表：
| 序号 | 持有人 | 持有份额对应股票总数（万股） | 占持股计划持股总数的比例 | |
| 姓 名 | 职 务 | |||
| 1 | 李秀林 | 董事长 | 182.00 | 7.07% |
| 2 | 郭淑芹 | 副董事长、总经理 | 104.00 | 4.04% |
| 3 | 杨 凯 | 董事、副总经理 | 19.50 | 0.76% |
| 4 | 陈永丰 | 监事长 | 19.50 | 0.76% |
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| 5 | 赵大龙 | 监 事 | 4.55 | 0.18% |
| 6 | 张明晶 | 监 事 | 1.30 | 0.05% |
| 7 | 张淑媛 | 副总经理、财务总监 | 19.50 | 0.76% |
| 8 | 王振宇 | 董事会秘书 | 7.80 | 0.30% |
| 9 | 公司及控股子公司参与认购的员工 | － | 2,217.12 | 86.08% |
| 合计 | － | － | 2,575.27 | 100.00% |
根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定，本员工持股计划的存续期最长为【36】个月，存续期最短为【24】个月，自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算。本员工持股计划的存续期届满之后，经出席持有人会议（或员工持股计划持有人代表大会）的代表2/3以上份额同意后，将相关议案报送至董事会审议，董事会审议通过后本持股计划的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于6个月。
本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为12个月，自过户至本员工持股计划名下之日起计算。2018年1月4日，公司披露《关于公司员工持股计划所持股份锁定期满的提示性公告》（公告编号：2018-001），吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划所持25,752,666股股份12个月锁定期已满。
员工持股计划减持标的股票的约束条件：自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算36个月内，解锁期满后本员工持股计划减持时减持价格不低于32元/股，期间公司如有送股、转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整减持股份价格下限。36个月后本集合计划可自由卖出所持股票。
2019年6月13日，公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会，审议通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于2019年6月14日召开第九届董事会第十六次会议审议通过了上述议案，同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划的存续期延长18个月，即延长至2020年12月8日。详见公司披露的《关于公司员工持股计划延期的公告》（公告编号：2019-037）。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司秉持“专注于人，专精于药”的核心价值观，在谋求企业自身发展的过程中，自觉把履行社会责任纳入企业战略发展规划中，积极履行社会责任，兼顾投资者、员工、供应商、社会、消费者等各相关方利益，将追求利润和承担社会责任有机融合在一起，用爱心回馈社会，积极投身社会公益慈善事业，实现经济效益、生态效益和社会效益的和谐统一。详细内容请参阅公司于2020年4月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《社会责任报告》。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2019年，公司继续贯彻落实国家精准扶贫、精准脱贫的基本方略，不断完善精准扶贫工作机制，加大精准扶贫工作力度，坚持实施精准识别、精准管理、精准帮扶、精准脱贫，因地制宜综合施策，通过产业扶贫、资金支持等多种方式着力夯实贫困人口稳定脱贫基础，扎实有效做好脱贫攻坚各项工作。
（2）年度精准扶贫概要
2019年，公司深入贯彻精准扶贫工作的总体要求，做好结对帮扶贫困村和贫困户的脱贫攻坚工作，确保脱贫攻坚任务的圆满完成。公司节假日期间对包保村贫困户捐赠慰问，多次深入包保村开展扶贫攻坚专题调研，探讨产业扶贫项目并确定了药用黑豆种植项目，报告期内该项目实现产值10万元，有力带动了当地经济发展和村民生活水平的提高；同时公司控股子公司世航药业在敦化市黑石乡立新村先后投资300万元启动生态灵芝基地项目，已建设生态灵芝大棚70栋。公司通过产业扶贫及资金帮扶等多种方式，利用自身优势对周边生活有困难的人群提供帮扶，助力打赢脱贫攻坚战。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 其中： 1.资金 | 万元 | 28 |
| 2.物资折款 | 万元 | 1.2 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 225 |
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| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 其中： 1.1产业发展脱贫项目类型 | —— | 农林产业扶贫 |
| 1.2产业发展脱贫项目个数 | 个 | 2 |
| 1.3产业发展脱贫项目投入金额 | 万元 | 29.2 |
| 1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 225 |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 其中： 2.1职业技能培训投入金额 | 万元 | 0 |
| 2.2职业技能培训人数 | 人次 | 0 |
| 2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 | 人 | 0 |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 其中： 3.1帮助搬迁户就业人数 | 人 | 0 |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 其中： 4.1资助贫困学生投入金额 | 万元 | 0 |
| 4.2资助贫困学生人数 | 人 | 0 |
| 4.3改善贫困地区教育资源投入金额 | 万元 | 0 |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 其中： 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 | 万元 | 0 |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 6.2投入金额 | 万元 | 0 |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 其中： 7.1“三留守”人员投入金额 | 万元 | 0 |
| 7.2帮助“三留守”人员数 | 人 | 0 |
| 7.3贫困残疾人投入金额 | 万元 | 0 |
| 7.4帮助贫困残疾人数 | 人 | 0 |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 其中： 8.1东西部扶贫协作投入金额 | 万元 | 0 |
| 8.2定点扶贫工作投入金额 | 万元 | 0 |
| 8.3扶贫公益基金投入金额 | 万元 | 0 |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 其中： 9.1.项目个数 | 个 | 0 |
| 9.2.投入金额 | 万元 | 0 |
| 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 0 |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
未来，公司将继续做好精准扶贫工作，通过持续完善的“公司+标准化基地+特许农户”的产业链经营模式，带动梅花鹿饲养产业和药材种植业的发展，加强公司与基地、农户之间的紧密合作关系，以农业产业化、规模化带动贫困地区经济发展。同时，公司及控股子公司
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密切关注下洼子村、立新村的精准扶贫工作，利用自身产业优势带动下洼子村、立新村脱贫致富。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | COD、PH | 间歇式 | 1 | 核定位置 | 90mg/l | 综合排放三级标准 | 8.82t | 未设定总量排放要求 | 无 |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 氨氮 | 间歇式 | 1 | 核定位置 | 3mg/l | 综合排放三级标准 | 0.098t | 未设定总量排放要求 | 无 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | COD | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 500mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准 | 39.538t | 未设定总量排放要求 | 无 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | NH3-N | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 45mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准 | 2.471t | 未设定总量排放要求 | 无 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | COD | 间歇式 | 1 | 核定位置 | 500mg/L | GB8978-1996 | 32t | 未设定总量排放要求 | 无 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | COD | 连续排放 | 1 | 核定位置 | 80mg/L | 生物工程类制药工业水污染物排放标准(GB21907-2008) | 30.5t | 41.82t | 无 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 氨氮 | 连续排放 | 1 | 核定位置 | 10mg/L | 生物工程类制药工业水污染物排放标准(GB21907-2008) | 0.436t | 3.98t | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况公司下属相关子公司防治污染物设施已建设完成并稳定运行，配备专人或聘请专业的第三方公司严格监控防治污染设施的运行，按相关要求进行检测及维护保养并留有记录。经处理后排放的主要污染物浓度及排放总量均符合相关环保要求。报告期内，公司污染防治设施运行情况良好。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司下属子公司均严格遵守国家或当地环保部门要求，已取得环境保护相关行政许可。突发环境事件应急预案公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求，编写环境事件应急预案并在当地环保主管部门进行备案。
环境自行监测方案公司下属相关子公司配有在线监测设备，对污染物的排放进行及时监测，确保处理后的
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污染物排放符合相关环保要求。其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息公司始终坚持经济发展与绿色生产并重的发展理念，严格按照法律法规的要求积极开展环保工作，将生态环保要求融入发展战略和公司治理过程，主动参与生态文明建设，努力减少公司运营对环境的影响。公司严格按照国家相关环保规定，利用先进的回收与处理技术，通过采取持续优化装置运行控制、保持环保治理装置及综合利用设施稳定运行；每年制定污染物监测计划，配备COD在线监测设备、氨氮在线监测设备，并定期邀请专业机构或自行对各类污染物进行监测，确保各项污染物排放达标，确保没有环境污染事故的发生。为提高污水处理能力，公司近三年先后投资6000余万元建设污水处理站，污水日处理能力最高达8000吨。公司投入3000多万元建设的溶媒回收车间，已实现对“注射用核糖核酸II”的提取溶剂的回收处理，达到资源再利用和环保要求，实现排放达标。同时对锅炉及相应除尘、脱硫等配套设施进行全面改造，确保了全年“三废”稳定达标排放，环境绩效进一步提高。
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 44,049,463 | 3.79% | -23,057,030 | -23,057,030 | 20,992,433 | 1.80% | |||
| 3、其他内资持股 | 44,049,463 | 3.79% | -23,057,030 | -23,057,030 | 20,992,433 | 1.80% | |||
| 其中：境内法人持股 | 41,536,010 | 3.57% | -23,260,628 | -23,260,628 | 18,275,382 | 1.57% | |||
| 境内自然人持股 | 2,513,453 | 0.22% | 203,598 | 203,598 | 2,717,051 | 0.23% | |||
| 二、无限售条件股份 | 1,118,728,718 | 96.21% | 23,311,791 | 23,311,791 | 1,142,040,509 | 98.20% | |||
| 1、人民币普通股 | 1,118,728,718 | 96.21% | 23,311,791 | 23,311,791 | 1,142,040,509 | 98.20% | |||
| 三、股份总数 | 1,162,778,181 | 100.00% | 254,761 | 254,761 | 1,163,032,942 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）上表中本次变动前股数为截至2018年12月31日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的 “吉林敖东”股本结构表中数据。
（2）公司股东敦化市金诚实业有限责任公司根据股权分置改革方案于2019年8月26日限售股份23,260,628股解禁上市流通，故上表中公司有限售条件的境内法人持股数减少23,260,628股。详见公司于2019年8月23日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上披露的《吉林敖东药业集团股份有限公司股改 限售股份上市流通公告》（公告编号：2019-044）。
（3）基于对公司未来持续稳定发展的信心，公司李秀林先生、郭淑芹女士、陈永丰先生等7名董事、监事、高级管理人员于2019年5月13日将持有的“敖东转债”以人民币20.82元/股的价格申请转换为公司股份，具体情况如下：
单位：股
| 序号 | 姓 名 | 职务 | 转股前股数 | 申请转股时间 | 转换股数 | 转股价格 | 转股后股数 |
| 1 | 李秀林 | 董事长 | 2,261,707 | 2019年5月13日 | 172,665 | 20.82 | 2,434,372 |
| 2 | 郭淑芹 | 副董事长 总经理 | 734,464 | 2019年5月13日 | 50,325 | 20.82 | 784,789 |
| 3 | 杨 凯 | 董事 副总经理 | 92,000 | 2019年5月13日 | 6,527 | 20.82 | 98,527 |
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| 4 | 陈永丰 | 监事长 | 92,000 | 2019年5月13日 | 6,575 | 20.82 | 98,575 |
| 5 | 赵大龙 | 监事 | 19,100 | 2019年5月13日 | 955 | 20.82 | 20,055 |
| 6 | 张淑媛 | 副总经理 财务总监 | 92,000 | 2019年5月13日 | 6,527 | 20.82 | 98,527 |
| 7 | 王振宇 | 董秘 | 40,000 | 2019年5月13日 | 1,392 | 20.82 | 41,392 |
| 合 计 | 3,331,271 | - | 244,966 | - | 3,576,237 | ||
截至2020年6月30日根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等相关规定，上述董事、监事、高级管理人员所增持的本公司无限售条件股份按照75%自动锁定,公司有限售条件的境内自然人持股数增加183,723股。
（4）2019年1月4日，应刚先生辞去公司董事职务，详见公司于2019年1月5日 披露的《关于董事辞职的公告》（公告编号：2019-002）。2019年1月17日，应刚先生通过深圳证券交易所证券交易系统买入公司股票26,500股，合计持有“吉林敖东”股票46,500股。根据《公司法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司自应刚先生离任日起6个月内将应刚先生持有及新增的公司股份46,500股予以全部锁定。根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》规定，董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守“每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五”，2019年7月4日，应刚先生所持公司股票11,625股由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司解除锁定，故上表中公司有限售条件的境内自然人持股数增加19,875股（应刚先生原持有的未锁定股5,000股，加上2019年1月17日买入的26,500股，减2019年7月4日解除锁定的11,625股，合计为19,875股）。
（5）报告期内，公司发行的“敖东转债”持有人转股增加股份254,761股,其中董事、监事、高级管理人员转股数量为244,966股，其他持有人转股数量为9,795股，公司股本由1,162,778,181股变更为1,163,032,942股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
详见“第五节、重要事项”之“十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激
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励措施的实施情况”。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 41,536,010 | 23,260,628 | 18,275,382 | 股改承诺 | 2019年8月26日 | |
| 李秀林 | 1,696,280 | 129,499 | 1,825,779 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 | |
| 郭淑芹 | 550,848 | 37,743 | 588,591 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 | |
| 杨凯 | 69,000 | 4,895 | 73,895 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 | |
| 陈永丰 | 69,000 | 4,931 | 73,931 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 | |
| 赵大龙 | 14,325 | 716 | 15,041 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 | |
| 张淑媛 | 69,000 | 4,895 | 73,895 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 |
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| 王振宇 | 30,000 | 1,044 | 31,044 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，所持股份不超过 1000股的，可一次全部转让。 | |
| 应刚 | 15,000 | 31,500 | 11,625 | 34,875 | 董事、监事、高级管理人员锁定股 | 上市公司董事、监事和高级管理人员在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内：离职后半年内，不得转让其所持本公司股份；每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。 |
| 合计 | 44,049,463 | 215,223 | 23,272,253 | 20,992,433 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 90,564 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 92,985 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 境内非国有法人 | 26.65% | 309,940,049 | 18,275,382 | 291,664,667 | 质押 | 194,989,999 | |||
| 阳光财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 | 境内非国有法人 | 5.00% | 58,138,569 | |||||||
| 广发证券股份有限公司 | 国有法人 | 3.73% | 43,420,082 | -500 | ||||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.99% | 34,767,686 | |||||||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司－第1期员工持股计划 | 其他 | 2.21% | 25,752,666 | |||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.50% | 17,459,520 | |||||||
| 深圳市金华盛世咨询管理有限公司 | 境内非国有法人 | 1.07% | 12,480,819 | -4,317,804 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.95% | 11,026,047 | 8,425,213 | ||||||
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| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.79% | 9,162,848 | -301,338 | |||||||
| 延边国有资产经营总公司 | 国有法人 | 0.52% | 6,079,910 | ||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期内，未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 291,664,667 | 人民币普通股 | 291,664,667 | ||||||||
| 阳光财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 | 58,138,569 | 人民币普通股 | 58,138,569 | ||||||||
| 广发证券股份有限公司 | 43,420,082 | 人民币普通股 | 43,420,082 | ||||||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 34,767,686 | 人民币普通股 | 34,767,686 | ||||||||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司－第1期员工持股计划 | 25,752,666 | 人民币普通股 | 25,752,666 | ||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 17,459,520 | 人民币普通股 | 17,459,520 | ||||||||
| 深圳市金华盛世咨询管理有限公司 | 12,480,819 | 人民币普通股 | 12,480,819 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 11,026,047 | 人民币普通股 | 11,026,047 | ||||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 9,162,848 | 人民币普通股 | 9,162,848 | ||||||||
| 延边国有资产经营总公司 | 6,079,910 | 人民币普通股 | 6,079,910 | ||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 报告期内，未知以上无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有1,043,846股外，还通过广发证券股份有限公司转融通担保证券明细账户持有42,376,236股，实际合计持有43,420,082股。 | ||||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股
控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 修刚 | 2000年05月18日 | 912224037267708050 | 企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 金诚公司全资子公司金诚国际实业（香港）有限公司持有新特能源2,923,044股，占总股本0.24%。 | |||
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控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及6名金诚公司股东 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 李秀林先生现任吉林敖东董事长、广发证券董事 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无。 | ||
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
2、本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
3、本次发行的可转换公司债券初始转股价格为 21.12 元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
4、鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962 股为基数,以未分配利润按每10股派现金红利
3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的21.12元/股调整为20.82元/股。
5、公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：
以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由原来的20.82元/股调整为20.62元/股。
二、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
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| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 | 累计转股金额（元） | 累计转股数（股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 敖东转债 | 2019年12月31日 | 24,130,000 | 2,413,000,000.00 | 5,475,800.00 | 262,980 | 0.02% | 2,407,524,200.00 | 99.77% |
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 境内非国有法人 | 2,218,376 | 221,837,600.00 | 9.21% |
| 2 | 中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中国建设银行股份有限公司 | 其他 | 1,192,436 | 119,243,600.00 | 4.95% |
| 3 | 国信证券股份有限公司 | 国有法人 | 1,028,989 | 102,898,900.00 | 4.27% |
| 4 | 中国工商银行股份有限公司－汇添富可转换债券债券型证券投资基金 | 其他 | 981,441 | 98,144,100.00 | 4.08% |
| 5 | 广发证券股份有限公司 | 国有法人 | 898,648 | 89,864,800.00 | 3.73% |
| 6 | 中国银行股份有限公司企业年金计划－中国农业银行 | 其他 | 877,877 | 87,787,700.00 | 3.65% |
| 7 | 中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投资基金 | 其他 | 716,229 | 71,622,900.00 | 2.97% |
| 8 | 西南证券股份有限公司 | 国有法人 | 500,000 | 50,000,000.00 | 2.08% |
| 9 | 泰康资产鑫全·多策略1号固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 469,150 | 46,915,000.00 | 1.95% |
| 10 | 光大证券股份有限公司 | 国有法人 | 429,658 | 42,965,800.00 | 1.78% |
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排详见附注第十一节 公司债券相关情况2017年10月10日，鹏元资信评估有限公司出具了《2017年公开发行可转换公司债券信用评级报告》，经鹏元资信证券评级评审委员会审定，公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为稳定，公司可转换公司债券的信用等级为AA+，详见公司于2018年3月9日在巨潮资讯网披露的《吉林敖东药业集团股份有限公司2017年公开发行可转换公司债券信用评级报告》（鹏信评【2017】第Z【559】号）。
2018年5月25日，鹏元资信评估有限公司出具了《可转换公司债券2018年跟踪信用评级报告》，对本公司2018年3月13日发行的可转换公司债券信用等级维持为AA+，对公司长期信用等级维持为AA+，评级展望维持为稳定，详见公司于2018年5月29日在巨潮资讯网披露的《2018年公司可转换公司债券2018年跟踪信用评级报告》（鹏信评【2018】跟踪第【314】号01）。
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2019年5月29日，鹏元资信评估有限公司出具了《可转换公司债券2019年跟踪信用评级报告》，对本公司2018年3月13日发行的可转换公司债券信用等级维持为AA+，对公司长期信用等级维持为AA+，评级展望维持为稳定，详见公司于2019年5月31日在巨潮资讯网披露的《2018年公司可转换公司债券2019年跟踪信用评级报告》（鹏信评【2019】跟踪第【131】号01）。
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第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 李秀林 | 董事长 | 现任 | 男 | 67 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 2,261,707 | 172,665 | 0 | 0 | 2,434,372 |
| 郭淑芹 | 副董事长、总经理 | 现任 | 女 | 56 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 734,464 | 50,325 | 0 | 0 | 784,789 |
| 杨 凯 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 43 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 92,000 | 6,527 | 0 | 0 | 98,527 |
| 毕 焱 | 独立董事 | 现任 | 女 | 54 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 孙茂成 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 吕桂霞 | 独立董事 | 现任 | 女 | 52 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈永丰 | 监事长 | 现任 | 男 | 53 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 92,000 | 6,575 | 0 | 0 | 98,575 |
| 修 刚 | 监 事 | 现任 | 男 | 54 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 孙玉菊 | 监 事 | 现任 | 女 | 48 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 赵大龙 | 监 事 | 现任 | 男 | 46 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 19,100 | 955 | 0 | 0 | 20,055 |
| 张明晶 | 监 事 | 现任 | 女 | 38 | 2018年12月10日 | 2020年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张淑媛 | 副总经理、财务总监 | 现任 | 女 | 48 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 92,000 | 6,527 | 0 | 0 | 98,527 |
| 王振宇 | 董事会秘书 | 现任 | 男 | 39 | 2017年07月17日 | 2020年07月16日 | 40,000 | 1,392 | 0 | 0 | 41,392 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3,331,271 | 244,966 | 0 | 0 | 3,576,237 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事简历
（1）李秀林先生，1953年3月出生,大学本科学历、研究员，中共党员。1970年2月至1972年6月为吉林省敦化市大山公社知青，1972年6月至1982年8月任吉林省延边敦化鹿场医生，1982年8月至1987年12月任延边敖东制药厂厂长、工程师，1987年12月至1993年2月任延边州敦化鹿场场长，1993年2月至2000年2月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事长兼总经理。李秀林先生自2000年2月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事长。其间：2014年5月至今任广发证券股份有限公司（股票
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代码：000776）非执行董事。
（2）郭淑芹女士，1963年12月出生，大专学历、正高级会计师，中共党员。1984年1月至1986年9月任延边敖东制药厂财务科会计，1986年10月至1988年7月于延边财贸学院学习，1988年8月至1990年1月任延边敖东制药厂财务科会计，1990年2月至1991年5月任延边敖东制药厂财务科主管会计，1991年6月至1992年12 月任延边敖东制药厂财务科副科长，1993年1月至1993年12月任延边敖东制药厂财务科科长，1994年1月至1995年7月任延边敖东药业（集团）股份有限公司财务部长，1995年7至1997年8月任延边敖东药业（集团）股份有限公司董事、财务部长，1997年8月至2000年2月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事、副总经理，2000年2月至2002年1月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、常务副总经理，2002年1月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、吉林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副董事长兼总经理、吉林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理。
（3）杨凯先生，1977年3月出生，硕士学历，中共党员。1996年6月至2003年1月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）会计、财务部副部长，2003年1月至2004年5月任延边公路建设股份有限公司（股票代码：000776，现更名为广发证券股份有限公司）董事、总会计师，2004年5月至2007年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、财务总监，2007年7月至2011年6月任吉林敖东医药有限责任公司副总经理，2011年6月至2012年12月任吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监，2012年12月至2013年12月任延边石岘白麓纸业股份有限公司（现更名为：深圳九有股份有限公司，股票代码：600462）董事、副总经理、财务总监，2014年1月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、副总经理。
（4）吕桂霞女士，1968年10月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、金融经济师。1990年9月至1991年7月任黑龙江省粮食厅财务处会计，1991年7月至1997年9月任中国工商银行长春市分行信贷员，1997年9月至2000年2月任吉林省资产评估事务所评估师，2000年2月至2004年5月任中商资产评估有限公司评估师，2004年5月至2011年1月任中和正信会计事务所有限公司高级经理，2011年1月至2013年1月任中磊会计师事务所有限公司高级经理，2013年1月至今任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理。其间：2003年5月至2008年5月任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事，2008年4月至2014年4月任延边石岘白麓纸业股份有限公司（股票代码：600462，现更名为：深圳九有股份
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有限公司）独立董事，2008年5月至2014年5月任通化葡萄酒股份有限公司（股票代码：600365）独立董事，2013年5月至今任吉林省集安益盛药业股份有限公司（股票代码：002566）独立董事，2014年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事。
（5）孙茂成先生，1968年7月出生，大学本科学历，中共党员。1993年9月至1994年5月任哈尔滨市呼兰印刷厂法律顾问，1994年5月至1995年5月任大连经济技术开发区格瑞园林绿化公司办公室主任，1995年5月至2002年6月任大连联合律师事务所保税区分所负责人，2002年6月至2005年8月任新华保险大连分公司法律总顾问、总经理办主任，2005年9月至2006年5月任黑龙江中胜律师事务所执业律师，2006年12月至今任黑龙江卓玖律师事务所创办人、主任律师。其间：2014年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事。
（6）毕焱女士，1966年12月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师。1989年7月至1998年12月任吉林会计师事务所审计人员，1998年12月至2000年10任吉林建元会计师事务所有限公司部门主任，2000年10至2004年2月任中鸿信建元会计师事务所有限公司副主任会计师，2004年2月至2006年2月任中准会计师事务所有限公司副主任会计师，2006年2月至今，任吉林新元会计师事务所有限公司主任会计师。其间：2008年4月至2014年4月任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事，2010年12月至2016年8月任吉林吉视传媒股份有限公司（股票代码：601626）独立董事，2015年6月至今任贵州轮胎股份有限公司（股票代码：000589）独立董事，2016年5月至今任吉林省集安益盛药业股份有限公司（股票代码：002566）独立董事，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事。
2、监事简历
（1）陈永丰先生，1967年1月出生，大学本科学历、高级经济师，中共党员。1984年12月至1989年9月任延边州敦化鹿场纸盒厂员工，1989年9月至1993年1月任延边州敦化鹿场农牧科、财务科员工，1993年1月至1994年5月任延边敖东药业（集团）股份有限公司证券部员工，1994年5月至1998年5月任延边敖东药业（集团）股份有限公司证券部（长春办事处）员工，1998年5月至2000年10月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事会办公室文秘，2000年10月至2002年4月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室主任，2002年4月至2005年5月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任，2005年5月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、董事会秘书、董事会办公室主任，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事长、延边公路建设有限责任公司董事长。
（2）修刚先生，1966年3月出生，硕士学历 、正高级经济师，中共党员。1991年7月至
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1996年2月任吉林省敦化市林业机械厂企管科员工，1996年2月至1997年6月任吉林省敦化市林业机械厂办公室秘书，1997年6月至2001年3月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）工会民管部长，2001年3月至2002年3月任吉林敖东药业集团股份有限公司人力资源部副部长，2002年3月至2003年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司办公室副主任，2003年1月至2006年3月任敦化市金诚实业有限责任公司副总经理，2006年2月至今任敦化市金诚实业有限责任公司董事长。其间：2008年6月至2015年9月任原延边石岘白麓纸业股份有限公司（现更名为：深圳九有股份有限公司，股票代码：
600462）董事，2015年9月至2015年12月任原延边石岘白麓纸业股份有限公司董事长，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。
（3）孙玉菊女士，1972年10月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师。1992年10月至1999年11月任敦化市华康生物化学制药厂销售会计，1999年11月至2005年3月任敦化市华康动物药厂主管会计，2005年3月至2007年9月任敦化市金诚实业有限责任公司财务部长，2007年9月至今任敦化市金诚实业有限责任公司财务总监。其间： 2014年5月至2015年12月任延边石岘白麓纸业股份有限公司（现更名为：深圳九有股份有限公司，股票代码：600462）监事，2008年5月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。
（4）赵大龙先生，1974年9月出生, 硕士学历、高级经济师，中共党员。1999年7月至2000年2月任吉林敖东药业集团股份有限公司财务部员工，2000年2月至2001年3月任吉林敖东延边药业股份有限公司财务综合管理部员工，2001年3月至2001年11月任吉林敖东延边药业股份有限公司销售管理部员工，2001年11月至2002年7月任吉林敖东延边药业股份有限公司企管办员工，2002年7月至2005年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司储运部部长，2005年1月至2006年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司债权稽察室住任（其间：2005年5月至2006年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司安全生产监察部部长），2006年1月至2008年5月任吉林敖东力源制药股份有限公司副总经理，2008年5月至2016年1月任通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司副总经理，2016年1月至2017年6月任吉林敖东药业集团股份有限公司总经理助理，2017年6月至2018年12月任吉林敖东药业集团股份有限公司工会主席，2018年12月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司党委书记，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。
（5）张明晶女士，1982年2月出生，硕士研究生，中级经济师、中级审计师。2008年4月至2009年3月任青岛三湖制鞋有限公司贸易科科员，2009年3月至2010年10月任吉林省龙桥科技教育学院教师，2010年10月至2014年7月任吉林华桥外国语学院工商管理教研室主任，2014年7月至2014年11月会计师考试培训学习，2014年11月至2015年4月任吉林敖东延边药业
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股份有限公司仓储部保管员，2015年4月至2016年2月任吉林敖东延边药业股份有限公司人力资源部培训管理员，2016年2月至2017年7月任吉林敖东延边药业股份有限公司工业园仓储部副总经理，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司综合办公室经理，2018年12月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司工会主席、监事。
3、高级管理人员
（1）张淑媛女士，1972 年12月出生，大学本科学历、正高级会计师，中共党员。1992年7月至1997年1月任敦化林业机械厂会计，1997年1月至1999年1月任敦化林业机械厂审计处科员，1999年1月至2004年3月任敦化热油炉制造厂主管会计，2004年3月至2006年3月任吉林敖东延边药业股份有限公司会计，2006年3月至2007年6月任吉林敖东延边药业股份有限公司财务部副部长、部长，2007年6月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司财务总监，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副总经理、财务总监。
（2）王振宇先生，1981年12月出生，硕士学历、经济学、法学双学位学士，高级经济师、企业法律顾问。2004年7月至2009年6月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室文秘、董事会秘书助理、证券事务代表，2009年7月至2010年2月任延边公路股份有限公司（其间：
2010年2月更名为广发证券股份有限公司，证券代码：000776）董事会秘书，2010年3月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司证券事务代表（其间：2014年7月-2017年7月任本公司职工监事）。2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会秘书（其间：2013年5月至今任中山市公用小额贷款有限责任公司董事）。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 修 刚 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 董事长 | 2006年02月20日 | 是 | |
| 孙玉菊 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 财务总监 | 2007年09月10日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 任职终止日期无法确定。 | ||||
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 郭淑芹 | 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 董事长、总经理 | 2001年12月27日 | 是 | |
| 陈永丰 | 延边公路建设有限责任公司 | 董事长、总经理 | 2017年07月11日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 任职终止日期无法确定。 | ||||
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公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 经公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十二次会议审议通过《议关于修改<董事、监事及高级管理人员薪酬制度>的议案》，并经公司2018年度股东大会审议通过后执行《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》。股东大会、董事会、监事会、董事会薪酬与考核委员会、独立董事在决策过程中按照相关制度履行相应职责。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据公司股东大会审议通过的《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》确定。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事薪酬包含基本薪酬、绩效薪酬、董事津贴。基本薪酬、董事津贴按月平均发放，绩效薪酬由薪酬与考核委员会考核后发放。个人所得税由公司代扣代缴。具体适用公司的人力资源管理制度及其他相关规定，同时需依照该规定执行。 不在公司领取工资的监事薪酬为年度津贴，按月平均发放，由公司代扣代缴个人所得税。在公司领取工资的监事依照公司相关制度考核并确定薪酬。职工代表监事按照公司的薪酬管理体系领取基本薪酬和绩效薪酬。 经营管理层绩效薪酬根据岗位和绩效挂钩，依照《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度及细则》实行的是年度绩效奖金激励机制，按确定的标准领取绩效薪酬及延期发放的绩效薪酬。 |
1、根据《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》规定按月平均发放。个人所得税由公司代扣代缴后定期支付至个人账户。
2、根据《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》的有关规定，公司每年根据效益情况制定年度绩效薪酬延期支付方案并执行。公司非独立董事、监事、高级管理人员的薪酬组成包含归属2019年计提并发放的薪酬和2018年度及以前年度递延发放的薪酬两部分。报告期内，上述人员归属2018年度及以前年度递延发放的税后薪酬金额为李秀林495万元。
3、公司董事的履职考核由董事自评、董事会薪酬与考核委员会评价、董事会审议确定三部分构成。
董事的履职考核具体步骤如下：
1、董事自评：由董事本人依据《董事履职自我评价表》对其个人年度履职情况进行评价，自评结果（履职自评结果分称职或不称职两种情况）应经董事会薪酬与考核委员会复核后确定；
2、董事会薪酬与考核委员会评价：董事会薪酬与考核委员会对董事的履职考核评价由董事会薪酬与考核委员会审议决定。董事会办公室会同相关部门收集董事年度履职情况，并依据董事年度履职情况协助董事会薪酬与考核委员会对《董事履职考评表》（履职考评结果分称职或不称职两种情况）进行评价、对《董事履职合规性核对表》进行核对；
如经董事会薪酬与考核委员会复核后的履职自评结果和履职考评结果均为称职，年度履职考核结果为称职；否则，为不称职。
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董事会薪酬与考核委员会对每位董事履职情况进行审议时，当事董事应回避表决。
3、董事会评价：由董事会审议确定董事的最终考核结果；公司非独立董事的履职考核程序同时适用公司的人力资源管理制度及其他相关规定；当事董事应回避表决。
经对各位董事2019年度的履职情况进行考核，考核结果均为称职。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 李秀林 | 董事长 | 男 | 67 | 现任 | 301.00 | 是 |
| 郭淑芹 | 副董事长、总经理 | 女 | 56 | 现任 | 240.90 | 否 |
| 杨凯 | 董事、副总经理 | 男 | 43 | 现任 | 78.89 | 否 |
| 吕桂霞 | 独立董事 | 女 | 52 | 现任 | 6.63 | 否 |
| 孙茂成 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 6.63 | 否 |
| 毕焱 | 独立董事 | 女 | 54 | 现任 | 6.63 | 否 |
| 陈永丰 | 监事长 | 男 | 53 | 现任 | 80.89 | 否 |
| 修刚 | 监 事 | 男 | 54 | 现任 | 2.13 | 是 |
| 孙玉菊 | 监 事 | 女 | 48 | 现任 | 2.13 | 是 |
| 赵大龙 | 监 事 | 男 | 46 | 现任 | 33.89 | 否 |
| 张明晶 | 监 事 | 女 | 38 | 现任 | 14.91 | 否 |
| 张淑媛 | 副总经理、财务总监 | 女 | 48 | 现任 | 76.90 | 否 |
| 王振宇 | 董事会秘书 | 男 | 39 | 现任 | 71.89 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 923.42 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 33 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 3,964 |
| 在职员工的数量合计（人） | 3,997 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 3,997 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 2,038 |
| 销售人员 | 859 |
| 技术人员 | 385 |
| 财务人员 | 136 |
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| 行政人员 | 579 |
| 合计 | 3,997 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 39 |
| 本科 | 888 |
| 大专 | 1,138 |
| 其他 | 1,932 |
| 合计 | 3,997 |
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》等法律法规，建立并不断完善薪酬管理体系，提供有竞争力的薪酬待遇，实行定岗定编，以岗定薪，岗变薪变，薪随岗变。员工工资构成：岗位工资、考核奖及技术补贴、职称补贴、年功补贴。公司员工按国家政策享受养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金待遇。
3、培训计划
公司结合行业特点及人才发展战略规划，建立了较为完善的培训体系，始终坚持“以提高员工综合素质、培养员工良好的职业素养与专业技能、打造学习型团队、提升公司竞争力”的培训目标，实行内外部培训相结合的培训模式，一方面通过引进来的方式，引进通用类优秀老师与课程，满足各部门共性的培训需求；另一方面通过送出去的方式，派遣各岗位骨干到高校、科研机构、培训机构进修学习，满足各部门个性化的专业培训需求，为各部门业务的发展提供有力支持。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运行，提高公司治理水平，公司股东大会、董事会、监事会运作规范有效，形成了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理人员之间权责分明、运作规范的内部运行机制，强化信息披露责任意识，切实维护广大投资者和利益相关方的利益。具体情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司始终把股东利益放在首位，坚持股东利益最大化，注重股东权益特别是中小股东权益的保护，严格按照法律法规的有关要求规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待全体股东特别是中小股东，确保所有股东能充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开1次股东大会，采用现场投票和网络投票相结合的表决方式，为广大股东充分行使权力提供了平台，召集人为公司董事会，股东大会表决程序、表决结果均合法有效，各项议案均获得通过。 2、关于董事和董事会：公司董事会职责清晰，各位董事严格按照《公司章程》、《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》等相关制度行使职权，全体董事均能严格按照相关法律、法规开展工作，诚信勤勉履行职责，维护公司和股东的合法权益，并积极参加相关培训，熟悉有关法律、法规。报告期内共召开7次董事会，董事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定。 3、关于监事和监事会：公司监事会由5名监事组成，其中职工监事2名。全体监事能够切实履行职责，诚信、勤勉、尽责，严格按照《公司法》、《监事会议事规则》等要求履行自己的职责，认真出席监事会会议、列席股东大会、董事会会议，对公司经营决策、财务状况及董事和高级管理人员履职情况的合法、合规性进行监督。报告期内共召开了5次监事会，监事会的召集、召开，表决程序和表决结果合法合规。 4、关于信息披露：公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息，已连续5年取得深圳证券交易所信息披露A类评价。公司选定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网，报告期内，公
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司共披露公开资料108份，其中公司公告62份。 5、关于关联交易：公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有限公司股东，公司控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司等与延边宝利祥蜂业股份有限公司发生的日常关联交易，价格公允，不存在损害公司及股东特别是广大中小股东的利益。该原材料采购的日常关联交易，一事一签，市价结算，不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，不会影响公司的独立性，没有损害广大中小股东的利益。 6、投资者关系管理：公司不断加强与投资者的沟通，加深投资者对公司的了解和认同。公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，董事会办公室为承办投资者关系管理的日常工作机构。公司充分利用现场会议、网站、专线电话、企业邮箱、投资者互动平台、业绩说明会等多种方式与公司股东进行交流，认真听取到广大投资者对公司战略发展及生产经营的意见和建议，与投资者建立了良好的沟通机制，增强了投资者对公司的理解和投资信心。 7、内幕信息制度执行情况：公司严格按照《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求做好内幕信息知情人的登记管理工作，加强内幕信息保密工作，规范内幕信息知情人行为，公司董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中，都能严格遵守保密规定，不存在泄露内幕信息及违规买卖公司股票的情形。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格独立于控股股东。
1、业务方面：公司以药品的研发、生产和销售为主营业务，研发、采购、生产和销售体系完整独立。公司未受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干涉、控制，与控股股东不存在同业竞争。
2、人员方面：公司人员、薪酬管理完全独立、制度健全，聘用员工严格遵守《劳动合同法》的要求并与其签订劳动合同。公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选聘董事、监事及高级管理人员，公司高级管理人员均在上市公司领取薪酬，均未在控股股东、
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实际控制人及其控制的其他企业中担任其他职务。
3、资产方面：公司生产体系独立、完整，对公司资产拥有独立的法人财产权。公司资产完全独立于控股股东，不存在公司的相关资产被控股股东或其他关联方占用的情形。
4、机构方面：公司具有独立完整的法人治理结构，权责分明，运作独立。控股股东依法行使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的情况。
5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了健全独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，独立在银行开户，不存在与控股股东、关联企业、其他单位或个人共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。财务人员未在控股股东单位兼职，不存在公司财务会计活动受控股股东干预的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 38.22% | 2019年04月24日 | 2019年04月25日 | 巨潮资讯网 公告编号：2019-022 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 吕桂霞 | 7 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 孙茂成 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 毕焱 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
公司独立董事无连续两次未亲自出席董事会。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
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3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。公司积极接受、采纳独立董事对公司发展提出的合理化建议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、投资委员会五个专门委员会。报告期内，各专门委员会依照《公司章程》及各委员会实施细则规定的职责和议事规则规范运作，忠实、勤勉地履行义务，为董事会进行决策提供专业的意见和建议。
1、战略委员会履职情况
公司董事会战略委员会根据《公司章程》、《战略委员会实施细则》等规章制度认真履行职责，根据国家宏观经济形势及公司的发展情况，发挥专业特长，对公司长期战略和重大投资决策进行研究并提出建议，提高重大投资决策的效益和决策的质量，增强公司核心竞争力， 促进公司持续、健康、稳定发展。
2、审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会认真履行职责、勤勉尽责，积极参与公司审计，对公司日常生产经营、审计与风险管理、内部控制执行等方面提出合理化建议，具体工作如下：
（1）指导公司内控审计部对下属子公司开展半年度审计、年度审计、子公司法人离任审计等专项审计，认真审阅公司内部审计相关工作计划，督促公司内部审计机构严格按照审计计划做好审计工作，并给出指导意见，不断增强集团公司对下属子公司的管控能力。
（2）认真审阅公司编制的财务会计报表，认为公司在编制财务会计报表过程中会计政策的制定合理，会计估计的运用恰当，编制的财务会计报表能够真实、准确、完整地反映公司经营情况。
（3）在会计师进行年度审计工作开始前，与会计师事务所充分进行沟通，对审计工作进行合理安排，明确注册会计师在审计过程中的职责，确保会计师在审计工作中应有的独立性。
（4）在会计师事务所审计报告初稿出具后，与会计师进行进一步的交流与沟通，认真查阅相关工作文件，督促审计机构及时、准确、客观、公正地出具公司审计报告。
（5）审计委员会对会计师事务所的审计工作进行总结，认为中准会计师事务所（特殊普
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通合伙）在审计过程中公允、客观、规范，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年度审计工作，出具的审计报告客观、完整、准确，同意提交公司董事会进行审议。
（6）报告期内，审计委员会重点关注公司内部控制的执行情况。经认真审阅公司《内部控制评价报告》以及立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制审计报告》，认为公司建立的内部控制体系规范、健全，能够保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性。
3、提名委员会履职情况
公司董事会提名委员会按照《上市公司治理准则》、《董事会提名委员会实施细则》等有关规定切实履行职责，结合公司实际情况，对公司董事和经理人员的人选、选择标准和选任程序提出建议，不断完善公司治理结构。
4、薪酬与考核委员会履职情况
公司董事会薪酬与考核委员会积极履职，严格按照《公司法》、《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》等相关规定开展各项工作。薪酬与考核委员会制定公司董事及高级管理人员的考核标准及薪酬政策与方案，通过审查公司薪酬分配体系对董事及高级管理人员的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查,并对公司薪酬管理执行过程中产生的相关情况和问题提出建设性意见等,切实履行了勤勉尽责义务,确保了董事会对公司经营管理的有效控制和监督 ,维护了全体股东及公司的整体利益。
5、投资委员会履职情况
公司董事会投资委员会事前对公司所要投资的项目进行专业分析、调研，以审慎的态度判断投资项目的可行性并提出相关投资意见，关注投资项目后续进展情况，确保投资决策的专业化、科学化、合理化、规范化，有效控制投资风险，提高重大投资决策的效益性，确保公司各项投资活动顺利的开展。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司不断完善薪酬管理体系和绩效考核评价制度，制定并不断完善《董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》，根据公司主要经营指标完成情况，对高级管理人员的履职情况进行严格的年度考评。公司董事会下设薪酬与考核委员会、内控审计部，根据公司业绩对公司高级管理人员进行严格考评，并根据考评结果执行考核年薪。
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九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月25日 | ||||||||
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 2020年4月25日巨潮资讯网刊登的《内部控制评价报告》 | ||||||||
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | ||||||||
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | ||||||||
| 缺陷认定标准 | |||||||||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 | |||||||
| 定性标准 | 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷： 下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①控制环境无效；②董事、监事和高级管理人员舞弊行为； ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； ⑤公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效； ⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 ①违犯国家法律、法规或规范性文件； ②重大决策程序不科学；③制度缺失可能导致系统性失效； ④重大或重要缺陷不能得到整改； ⑤其他对公司影响重大的情形。 | |||||||
| 定量标准 | |||||||||
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | ||||||||
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | ||||||||
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | ||||||||
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | ||||||||
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十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 内部控制审计报告 中准审字[2020]2087号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：支力 （项目合伙人） 中国?北京 中国注册会计师：张丹 二〇二〇年四月二十四日 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2020年4月25日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 2020年4月25日巨潮资讯网上刊登的《内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
- 69 -
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额（万元） | 利率 | 还本付息方式 |
| 吉林敖东药业集团股份有限公司可转换公司债券 | 敖东转债 | 127006 | 2018年03月13日 | 2024年03月13日 | 240,752.42 | 第一年0.2%； 第二年0.4%； 第三年0.6%； 第四年0.8%； 第五年1.6%； 第六年2.0%。 | 本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息 |
| 公司债券上市或转让的交易场所 | 深圳证券交易所 | ||||||
| 投资者适当性安排 | 不适用。 | ||||||
| 报告期内公司债券的付息兑付情况 | 2019年支付可转换公司债券利息4,825,511.20元。 | ||||||
| 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）。 | 不适用。 | ||||||
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
| 债券受托管理人： | ||||||||
| 名称 | 民生证券股份有限公司 | 办公地址 | 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心D座17层 | 联系人 | 徐卫力、于洋 | 联系人电话 | 010-85127749 | |
| 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： | ||||||||
| 名称 | 鹏元资信评估有限公司 | 办公地址 | 深圳市深南大道7008号阳光高尔夫大厦三楼 | |||||
| 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） | 报告期内，本期债券受托管理人及资信评级机构均未发生变更。 | |||||||
三、公司债券募集资金使用情况
| 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 | 经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司公开发行了面值总额241,300万元的可转换公司债券（以下简称“本次可转债发行”），扣除发行费用2,446.13万元后，募集资金净额为238,853.87万元。截至2018年3月19日，上述募集资金已经到位。中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况出具了验资报告。 2018年3月29日，公司第九届董事会第五次会议、第九届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金向控股子公司增资的议案》，使用募集资金共99,600万元分别向延边药业、延吉药业、洮南药业、世航药业进行增资，以满 |
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| 2019年5月13日，公司李秀林先生、郭淑芹女士、陈永丰先生等7名董事、监事、高级管理人员基于对公司未来持续稳定发展的信心，将持有的“敖东转债”以人民币20.82元/股的价格申请转换为公司股份,合计转换为公司股份244,966股。详见公司于2019年5月15日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分董事、监事、高级管理人员将持有的敖东转债转为公司股份的公告》（公告编号：2019-031）。 | |
| 年末余额（万元） | 157,849.91 |
| 募集资金专项账户运作情况 | 为了规范公司募集资金的使用及管理，保护中小投资者的权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及公司募集资金管理制度等有关规定，公司于2018年3月29日、2018年10月26日分别召开了第九届董事会第五次会议、第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》，同意公司在商业银行开设募集资金专项账户，用于管理本次公开发行可转换公司债券募集资金。详见公司在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签订募集资金三方监管协议的公告》（公告编号：2018-033、2018-082）。 |
| 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 | 1、环保政策趋严，现有能源动力系统不能满足项目实施的需求。2018年，为贯彻落实党的十九大关于“打赢蓝天保卫战”，进一步改善区域环境空气质量，政府加大了工作力度，提高了污染排放标准。吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目建设地点位于吉林敖东工业园区内，需要使用现有园区的能源动力供应系统。鉴于该募投项目规模较大，项目实施后会明显加大工业园区现有能源动力系统排污压力，未来可能面临因城市空气质量下降需执行更加严格的污染物排放标准从而导致现有能源动力系统不符合相关环保要求，因而需要重新对能源动力系统进行规划论证，对上述募投项目及时实施带来一定的影响。 2、医药行业政策变化较大带来的实施风险。2018年，国家出台了“带量采购”、“17个抗癌药谈判定价”等一系列医药产业政策。虽然上述政策尚未对吉林敖东延吉药业医药业务直接产生重大不利影响，但在一定程度上增加了实施风险。为了谨慎应对医药行业政策波动带来的实施风险，经慎重论证，决定延期实施吉林敖东延吉药业科技园建设项目。 同时，上述两个项目投资规模相对较大，公司一直在积极推进项目筹划工作，由于项目建设前的论证、设计、人员安排、统筹协调等工作量较大。经过谨慎论证，公司决定延期实施上述两个项目。 |
四、公司债券信息评级情况
2017年10月10日，鹏元资信评估有限公司出具了《2017年公开发行可转换公司债券信用评级报告》，经鹏元资信证券评级评审委员会审定，公司主体长期信用等级为AA+，评级展望为稳定，公司可转换公司债券的信用等级为AA+，详见公司于2018年3月9日在巨潮资讯网披露的《吉林敖东药业集团股份有限公司2017年公开发行可转换公司债券信用评级报告》（鹏信评【2017】第Z【559】号）。
2018年5月25日，鹏元资信评估有限公司出具了《可转换公司债券2018年跟踪信用评级报告》，对本公司2018年3月13日发行的可转换公司债券信用等级维持为AA+，对公司长期信用等级维持为AA+，评级展望维持为稳定，详见公司于2018年5月29日在巨潮资讯网披露的《2018年公司可转换公司债券2018年跟踪信用评级报告》（鹏信评【2018】跟踪第【314】号01）。
2019年5月29日，鹏元资信评估有限公司出具了《可转换公司债券2019年跟踪信用评级报
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告》，对本公司2018年3月13日发行的可转换公司债券信用等级维持为AA+，对公司长期信用等级维持为AA+，评级展望维持为稳定，详见公司于2019年5月31日在巨潮资讯网披露的《2018年公司可转换公司债券2019年跟踪信用评级报告》（鹏信评【2019】跟踪第【131】号01）。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
1、可转换公司债券增信机制：无担保、无其他增信措施。
2、偿债计划：
①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日，即2018年3月13日。
②每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
③每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
④可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
3、偿债保障措施
最近三年公司偿债能力指标如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 资产负债率(合并)(%) | 13.01 | 13.85 | 6.03 |
| 流动比率 | 6.19 | 4.90 | 3.18 |
| 速动比率 | 5.66 | 4.44 | 2.68 |
| 每股经营活动现金流量净额（元） | 0.33 | 0.30 | 0.22 |
最近三年，公司流动资产主要由货币资金、应收账款、交易性金融资产和存货等组成；非流动资产主要由长期股权投资、固定资产、其他权益工具投资等组成。总体来看，公司非流动资产较多，主要是由于公司是一家以“产业＋金融”双轮驱动模式快速发展的控股型集团上市公司，其长期股权科目在各报告期末的账面价值均较高，符合公司现有的经营模式。
最近三年各期末，公司流动比率分别为 6.19、4.90和3.18，速动比率分别为5.66、4.44和2.68，表明公司短期偿债能力较强。公司合并资产负债率分别为13.01%、13.85%、6.03%，总体较低，表明公司偿债能力强，偿债风险低。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
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七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
公司可转换公司债券受托管理人为民生证券股份有限公司，报告期内，民生证券严格按照约定履行受托管理人职责，持续关注公司生产经营情况、财务状况及资信情况，并督促公司履行可转换债券募集说明书中所约定的义务，积极行使了债券受托管理人职责，有效维护了债券持有人的合法权益。
八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同期变动率 |
| 息税折旧摊销前利润 | 178,893.02 | 126,367.24 | 41.57% |
| 流动比率 | 618.95% | 489.87% | 129.08% |
| 资产负债率 | 13.01% | 13.85% | -0.84% |
| 速动比率 | 565.95% | 443.93% | 122.02% |
| EBITDA全部债务比 | 53.30% | 37.01% | 16.29% |
| 利息保障倍数 | 14.09 | 12.31 | 14.46% |
| 现金利息保障倍数 | 57.15 | 169.80 | -66.34% |
| EBITDA利息保障倍数 | 15.82 | 14.45 | 9.48% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、息税折旧摊销前利润本年较上年增长41.57%，主要系本年对广发证券股份有限公司的投资收益同比增加所致；
2、流动比率本年较上年增长129.08%，主要系交易性金融资产较上年同期增加所致；
3、速动比率本年较上年增长122.02%，主要系交易性金融资产较上年同期增加所致；
4、现金利息保障倍数本年较上年下降66.34%，主要系本年现金利息支出同比增加所致。
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司无其他债券和债务融资工具的付息兑付。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
本公司管理层对银行贷款情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。截至2019年12月31日，本公司获得的银行授信额度为33.1亿元，尚未使用的银行授信额度为33.1亿元。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行可转换公司债券募集说明书相关约定及承诺，未发生损害债券
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投资者利益的情况。
十二、报告期内发生的重大事项
无。
十三、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月24日 |
| 审计机构名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 中准审字[2020] 2086号 |
| 注册会计师姓名 | 支力、张丹 |
审计报告正文
审 计 报 告
中准审字[2020] 2086号
吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林敖东2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林敖东，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）药品销售收入确认
相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—收入及合并财务报表项目注
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释—营业收入和营业成本。
1、事项描述
吉林敖东主要从事药品的生产与销售。2019年度销售药品确认的营业收入为人民币2,897,045,013.07元，占营业收入的比例为93.80%。吉林敖东对于药品销售收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认，根据销售合同约定，以客户验收确认作为药品销售收入的确认时点。
由于药品销售收入是吉林敖东的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将吉林敖东的药品销售收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对药品销售收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解和测试管理层与药品销售收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）对管理层进行访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价吉林敖东的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合吉林敖东所属行业发展情况和公司实际经营特点，执行分析性复核程序，以判断药品销售收入和毛利变动的合理性；
（4）对本年记录的药品销售收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单和收货确认函，评价相关收入确认是否符合吉林敖东药品销售收入确认的会计政策；
（5）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，对于未回函的执行了替代审计程序，以评价药品销售收入确认的准确性；
（6）就资产负债表日前后记录的药品销售收入交易，选取样本，核对收货确认函及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）投资收益确认
相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—长期股权投资及合并财务报表项目注释—投资收益。
1、事项描述
吉林敖东2019年度以权益法核算的长期股权投资收益为1,246,644,513.42元，占公司当年净利润的89.47%，由于投资收益金额重大，且管理层在确定投资收益时作出了重大判断，我们将投资收益的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对于应采用权益法核算的长期股权投资，获取被审计单位对长期股权投资重大影响
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的依据，以此确认被审计单位采用权益法核算的合理性；
（2）获取被投资单位已经注册会计师审计的年度财务报表, 复核投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后加以确认。对未实现内部交易损益进行抵消，根据调整后的被投资单位的净损益确认投资损益，并作出详细记录；
（3）针对被投资单位的财务报表的相关事项，与被投资单位主审注册会计师进行沟通，了解其对被投资单位审计中的重大事项、审计过程、审计结论等，以判断其对吉林敖东财务报表的影响。
四、其他信息
吉林敖东管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉林敖东2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
吉林敖东管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉林敖东的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督吉林敖东的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
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应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉林敖东持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林敖东不能持续经营；
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项；
（6）就吉林敖东实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：支力（项目合伙人）中国?北京
中国注册会计师：张丹
二〇二〇年四月二十四日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2019年12月31日 单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,192,831,361.69 | 1,917,109,308.14 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 906,324,004.16 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 222,936,318.68 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 431,644,484.41 | 444,997,169.37 |
| 应收账款 | 600,007,761.13 | 740,129,986.19 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 25,262,583.75 | 33,086,318.40 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 110,258,204.18 | 40,676,371.92 |
| 其中：应收利息 | 22,913,732.65 | 26,669,017.82 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 543,592,530.75 | 544,070,006.88 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,538,434,507.75 | 1,858,992,097.11 |
| 流动资产合计 | 6,348,355,437.82 | 5,801,997,576.69 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 951,099,886.70 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 16,220,162,266.30 | 15,147,108,029.86 |
| 其他权益工具投资 | 438,371,355.00 |
- 80 -
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 33,177,529.82 | 7,050,798.75 |
| 固定资产 | 2,139,660,943.29 | 2,068,077,223.89 |
| 在建工程 | 71,335,538.31 | 98,465,183.76 |
| 生产性生物资产 | 1,199,552.57 | 1,223,960.75 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 311,343,335.60 | 335,376,682.97 |
| 开发支出 | 80,943,565.92 | 62,157,825.81 |
| 商誉 | 48,411,942.24 | |
| 长期待摊费用 | 13,605,530.12 | 11,168,482.08 |
| 递延所得税资产 | 103,879,707.71 | 102,732,790.80 |
| 其他非流动资产 | 38,870,153.81 | 23,671,908.24 |
| 非流动资产合计 | 19,452,549,478.45 | 18,856,544,715.85 |
| 资产总计 | 25,800,904,916.27 | 24,658,542,292.54 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 87,241,547.76 | 103,328,382.57 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 216,785,389.48 | 216,760,188.25 |
| 预收款项 | 46,346,152.81 | 125,132,617.48 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 93,988,237.00 | 60,425,243.16 |
| 应交税费 | 33,015,359.74 | 72,922,483.92 |
| 其他应付款 | 548,292,650.06 | 605,830,186.73 |
| 其中：应付利息 | 7,735,651.53 | 3,886,967.88 |
| 应付股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 |
- 81 -
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,025,669,336.85 | 1,184,399,102.11 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 2,006,275,311.52 | 1,909,616,372.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 930,000.00 | 1,360,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 315,952,337.62 | 313,967,522.47 |
| 递延所得税负债 | 7,382,828.32 | 4,817,967.26 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,330,540,477.46 | 2,229,761,861.73 |
| 负债合计 | 3,356,209,814.31 | 3,414,160,963.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,163,032,942.00 | 1,162,778,181.00 |
| 其他权益工具 | 560,118,882.46 | 561,352,992.84 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,965,997,401.39 | 4,063,377,429.37 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 346,949,351.97 | 62,381,001.19 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 1,774,635,502.90 | 1,657,778,180.41 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 14,438,764,484.35 | 13,520,738,008.14 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 22,249,498,565.07 | 21,028,405,792.95 |
| 少数股东权益 | 195,196,536.89 | 215,975,535.75 |
| 所有者权益合计 | 22,444,695,101.96 | 21,244,381,328.70 |
| 负债和所有者权益总计 | 25,800,904,916.27 | 24,658,542,292.54 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： |
- 82 -
| 货币资金 | 1,072,123,594.74 | 1,188,294,910.79 |
| 交易性金融资产 | 746,969,665.92 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 93,294,075.13 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 77,708,534.90 | 22,132,746.83 |
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 37,764,252.17 | 58,957,058.28 |
| 其中：应收利息 | 12,126,196.73 | 12,301,742.46 |
| 应收股利 | 20,000,000.00 | |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 792,479,284.87 | 868,498,311.68 |
| 流动资产合计 | 2,727,045,332.60 | 2,231,177,102.71 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 938,549,402.03 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 19,911,702,342.33 | 18,836,895,046.70 |
| 其他权益工具投资 | 426,036,338.33 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 29,217,568.97 | 2,866,791.06 |
| 固定资产 | 21,310,557.72 | 13,221,235.37 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 5,725,075.94 | 5,906,164.46 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 70,051,901.98 | 67,359,710.70 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 20,464,043,785.27 | 19,864,798,350.32 |
- 83 -
| 资产总计 | 23,191,089,117.87 | 22,095,975,453.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | 246,279.85 | |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 47,078,583.94 | 25,670,609.46 |
| 应交税费 | 434,618.41 | 3,400,264.48 |
| 其他应付款 | 23,596,867.81 | 16,570,962.30 |
| 其中：应付利息 | 7,735,651.53 | 3,886,967.88 |
| 应付股利 | 0.06 | 0.06 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 71,356,350.01 | 45,641,836.24 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 2,006,275,311.52 | 1,909,616,372.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 930,000.00 | 1,360,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 23,372,521.38 | 31,441,748.85 |
| 递延所得税负债 | 4,815,811.41 | 3,537,939.15 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,035,393,644.31 | 1,945,956,060.00 |
| 负债合计 | 2,106,749,994.32 | 1,991,597,896.24 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,163,032,942.00 | 1,162,778,181.00 |
| 其他权益工具 | 560,118,882.46 | 561,352,992.84 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,920,854,760.30 | 4,021,990,295.24 |
- 84 -
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 347,912,067.30 | 65,835,438.81 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 1,774,635,502.90 | 1,657,778,180.41 |
| 未分配利润 | 13,317,784,968.59 | 12,634,642,468.49 |
| 所有者权益合计 | 21,084,339,123.55 | 20,104,377,556.79 |
| 负债和所有者权益总计 | 23,191,089,117.87 | 22,095,975,453.03 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 3,088,379,591.97 | 3,324,078,265.78 |
| 其中：营业收入 | 3,088,379,591.97 | 3,324,078,265.78 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,940,995,463.72 | 3,066,912,239.68 |
| 其中：营业成本 | 958,646,732.12 | 930,699,461.09 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 55,569,640.92 | 68,334,842.03 |
| 销售费用 | 1,327,230,621.26 | 1,557,903,986.38 |
| 管理费用 | 421,916,113.61 | 377,725,425.70 |
| 研发费用 | 142,897,914.24 | 87,923,838.29 |
| 财务费用 | 34,734,441.57 | 44,324,686.19 |
| 其中：利息费用 | 113,081,367.49 | 87,436,693.54 |
| 利息收入 | 79,377,260.80 | 44,273,421.99 |
| 加：其他收益 | 114,110,015.67 | 108,384,946.92 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,258,947,046.63 | 721,075,961.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,246,644,513.42 | 688,130,638.32 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 26,437,710.24 | -97,750,385.26 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -535,594.12 |
- 85 -
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -63,084,550.96 | -26,829,132.26 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -189,142.30 | 15,542,105.39 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,483,069,613.41 | 977,589,521.91 |
| 加：营业外收入 | 5,041,890.80 | 16,017,048.30 |
| 减：营业外支出 | 8,366,546.71 | 4,626,861.09 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,479,744,957.50 | 988,979,709.12 |
| 减：所得税费用 | 86,346,577.57 | 64,323,573.77 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,393,398,379.93 | 924,656,135.35 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,393,398,379.93 | 924,656,135.35 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 1,403,640,313.56 | 935,187,893.18 |
| 2.少数股东损益 | -10,241,933.63 | -10,531,757.83 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 148,418,111.92 | -391,482,261.54 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 148,418,111.92 | -391,482,096.71 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 77,462,377.77 | -225,074,685.26 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 77,455,749.34 | -225,074,685.26 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 6,628.43 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 70,955,734.15 | -166,407,411.45 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 72,812,080.88 | 59,085,089.58 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -218,718,393.45 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | -1,856,346.73 | -6,774,107.58 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -164.83 | |
| 七、综合收益总额 | 1,541,816,491.85 | 533,173,873.81 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,552,058,425.48 | 543,705,796.47 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -10,241,933.63 | -10,531,922.66 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 1.2070 | 0.8043 |
| （二）稀释每股收益 | 1.1824 | 0.8043 |
- 86 -
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 596,901.30 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 315,773.56 | 0.00 |
| 税金及附加 | 202,443.58 | 136,243.46 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 87,830,070.98 | 41,119,954.43 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 61,492,276.67 | 63,697,320.21 |
| 其中：利息费用 | 109,615,565.65 | 84,934,906.19 |
| 利息收入 | 48,295,479.27 | 21,515,550.08 |
| 加：其他收益 | 2,263,092.47 | 284,752.35 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,321,274,912.60 | 1,446,018,363.25 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,210,173,210.83 | 670,955,592.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -7,000,763.27 | -48,478,866.58 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -245,777.62 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 356,031.76 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 211,244.44 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,167,259,045.13 | 1,293,226,762.68 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 102,348.70 | 500,136.09 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,167,156,696.43 | 1,292,726,626.59 |
| 减：所得税费用 | -1,416,528.49 | -10,283,098.85 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,168,573,224.92 | 1,303,009,725.44 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,168,573,224.92 | 1,303,009,725.44 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 146,109,502.16 | -380,475,036.54 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 75,315,545.51 | -219,368,114.73 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 75,308,917.08 | -219,368,114.73 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 6,628.43 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
- 87 -
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 70,793,956.65 | -161,106,921.81 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 70,793,956.65 | 57,499,064.47 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -218,605,986.28 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,314,682,727.08 | 922,534,688.90 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 1.0049 | 1.1206 |
| （二）稀释每股收益 | 0.9987 | 1.1206 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,243,209,050.01 | 3,484,796,111.52 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,903,843.44 | 11,051,990.21 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 275,545,179.07 | 192,989,620.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,521,658,072.52 | 3,688,837,722.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 590,246,172.59 | 830,206,043.51 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 |
- 88 -
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 358,620,846.24 | 495,612,282.88 |
| 支付的各项税费 | 498,361,983.98 | 622,155,404.23 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,694,972,168.14 | 1,393,228,770.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,142,201,170.95 | 3,341,202,500.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 379,456,901.57 | 347,635,221.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,552,894,392.18 | 2,081,261,515.25 |
| 取得投资收益收到的现金 | 272,418,089.73 | 543,593,630.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,302,930.46 | 30,278,066.67 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 22,612,769.52 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,820,000,000.00 | 96,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 4,646,615,412.37 | 2,773,745,982.04 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 222,395,178.95 | 245,300,751.10 |
| 投资支付的现金 | 2,766,332,262.63 | 2,366,510,027.82 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,500,000,000.00 | 1,916,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 4,488,727,441.58 | 4,527,810,778.92 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 157,887,970.79 | -1,754,064,796.88 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 13,091,316.08 | 159,168,658.99 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,390,400,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 13,091,316.08 | 2,549,568,658.99 |
| 偿还债务支付的现金 | 30,558,150.89 | 56,052,795.69 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 242,299,637.27 | 352,447,465.15 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,470,000.00 | 980,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,571,300.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 272,857,788.16 | 410,071,560.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -259,766,472.08 | 2,139,497,098.15 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,856,346.73 | -6,774,107.58 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 275,722,053.55 | 726,293,415.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,917,109,308.14 | 1,190,815,892.87 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,192,831,361.69 | 1,917,109,308.14 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
- 89 -
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 985,561.76 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 407,224,361.76 | 295,067,701.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 408,209,923.52 | 295,067,701.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 38,617,641.60 | 45,974,031.24 |
| 支付的各项税费 | 17,451,818.29 | 17,807,389.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 325,597,460.45 | 409,031,405.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 381,666,920.34 | 472,812,826.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,543,003.18 | -177,745,125.19 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,473,139,644.67 | 1,989,022,782.88 |
| 取得投资收益收到的现金 | 284,045,253.15 | 1,121,702,036.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 65,631,934.61 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 867,000,000.00 | 66,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,624,184,897.82 | 3,242,356,753.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,223,831.03 | 721,865.93 |
| 投资支付的现金 | 2,699,814,798.82 | 3,471,101,383.71 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 790,000,000.00 | 933,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 3,528,038,629.85 | 4,404,823,249.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 96,146,267.97 | -1,162,466,495.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,390,400,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 2,390,400,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,380,000.00 | 1,330,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 237,480,587.20 | 348,903,688.60 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,571,300.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 238,860,587.20 | 351,804,988.60 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -238,860,587.20 | 2,038,595,011.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -116,171,316.05 | 698,383,390.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,188,294,910.79 | 489,911,520.26 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,072,123,594.74 | 1,188,294,910.79 |
- 90 -
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,162,778,181.00 | 561,352,992.84 | 4,063,377,429.37 | 62,381,001.19 | 1,657,778,180.41 | 13,520,738,008.14 | 21,028,405,792.95 | 215,975,535.75 | 21,244,381,328.70 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 136,150,238.86 | -136,150,238.86 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,162,778,181.00 | 561,352,992.84 | 4,063,377,429.37 | 198,531,240.05 | 1,657,778,180.41 | 13,384,587,769.28 | 21,028,405,792.95 | 215,975,535.75 | 21,244,381,328.70 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 254,761.00 | -1,234,110.38 | -97,380,027.98 | 148,418,111.92 | 116,857,322.49 | 1,054,176,715.07 | 1,221,092,772.12 | -20,778,998.86 | 1,200,313,773.26 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 148,418,111.92 | 1,403,640,313.56 | 1,552,058,425.48 | -10,241,933.63 | 1,541,816,491.85 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 254,761.00 | -1,234,110.38 | -97,380,027.98 | -98,359,377.36 | -9,067,065.23 | -107,426,442.59 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
- 91 -
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 254,761.00 | 254,761.00 | 254,761.00 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -1,234,110.38 | -97,380,027.98 | -98,614,138.36 | -9,067,065.23 | -107,681,203.59 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 116,857,322.49 | -349,463,598.49 | -232,606,276.00 | -1,470,000.00 | -234,076,276.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 116,857,322.49 | -116,857,322.49 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -232,606,276.00 | -232,606,276.00 | -1,470,000.00 | -234,076,276.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
- 92 -
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,163,032,942.00 | 560,118,882.46 | 3,965,997,401.39 | 346,949,351.97 | 1,774,635,502.90 | 14,438,764,484.35 | 22,249,498,565.07 | 195,196,536.89 | 22,444,695,101.96 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,162,769,962.00 | 4,067,964,801.51 | 558,772,277.19 | 1,527,477,207.87 | 12,982,735,819.56 | 20,299,720,068.13 | 236,912,077.13 | 20,536,632,145.26 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | -104,909,179.29 | 81,946,256.54 | -22,962,922.75 | -22,962,922.75 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,162,769,962.00 | 4,067,964,801.51 | 453,863,097.90 | 1,527,477,207.87 | 13,064,682,076.10 | 20,276,757,145.38 | 236,912,077.13 | 20,513,669,222.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 | 8,219.00 | 561,352,992.84 | -4,587,372.14 | -391,482,096.71 | 130,300,972.54 | 456,055,932.04 | 751,648,647.57 | -20,936,541.38 | 730,712,106.19 | ||||||
- 93 -
| 填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -391,482,096.71 | 935,187,893.18 | 543,705,796.47 | -10,531,922.66 | 533,173,873.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,219.00 | 561,352,992.84 | -4,587,372.14 | 556,773,839.70 | -989,618.72 | 555,784,220.98 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 8,219.00 | 561,392,846.38 | 561,401,065.38 | 561,401,065.38 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -39,853.54 | -4,587,372.14 | -4,627,225.68 | -989,618.72 | -5,616,844.40 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 130,300,972.54 | -479,131,961.14 | -348,830,988.60 | -9,415,000.00 | -358,245,988.60 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 130,300,972.54 | -130,300,972.54 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -348,830,988.60 | -348,830,988.60 | -9,415,000.00 | -358,245,988.60 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
- 94 -
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,162,778,181.00 | 561,352,992.84 | 4,063,377,429.37 | 62,381,001.19 | 1,657,778,180.41 | 13,520,738,008.14 | 21,028,405,792.95 | 215,975,535.75 | 21,244,381,328.70 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,162,778,181.00 | 561,352,992.84 | 4,021,990,295.24 | 65,835,438.81 | 1,657,778,180.41 | 12,634,642,468.49 | 20,104,377,556.79 | |||||
| 加：会计政策变更 | 135,967,126.33 | -135,967,126.33 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,162,778,181.00 | 561,352,992.84 | 4,021,990,295.24 | 201,802,565.14 | 1,657,778,180.41 | 12,498,675,342.16 | 20,104,377,556.79 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 254,761.00 | -1,234,110.38 | -101,135,534.94 | 146,109,502.16 | 116,857,322.49 | 819,109,626.43 | 979,961,566.76 | |||||
| （一）综合收益总额 | 146,109,502.16 | 1,168,573,224.92 | 1,314,682,727.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 254,761.00 | -1,234,110.38 | -101,135,534.94 | -102,114,884.32 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
- 95 -
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 254,761.00 | 254,761.00 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -1,234,110.38 | -101,135,534.94 | -102,369,645.32 | |||||||||
| （三）利润分配 | 116,857,322.49 | -349,463,598.49 | -232,606,276.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 116,857,322.49 | -116,857,322.49 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -232,606,276.00 | -232,606,276.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,163,032,942.00 | 560,118,882.46 | 3,920,854,760.30 | 347,912,067.30 | 1,774,635,502.90 | 13,317,784,968.59 | 21,084,339,123.55 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,162,769,962.00 | 4,021,824,494.11 | 549,166,483.57 | 1,527,477,207.87 | 11,730,422,212.78 | 18,991,660,360.33 | ||||||
- 96 -
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | -102,856,008.22 | 80,342,491.41 | -22,513,516.81 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,162,769,962.00 | 4,021,824,494.11 | 446,310,475.35 | 1,527,477,207.87 | 11,810,764,704.19 | 18,969,146,843.52 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,219.00 | 561,352,992.84 | 165,801.13 | -380,475,036.54 | 130,300,972.54 | 823,877,764.30 | 1,135,230,713.27 | |||||
| （一）综合收益总额 | -380,475,036.54 | 1,303,009,725.44 | 922,534,688.90 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,219.00 | 561,352,992.84 | 165,801.13 | 561,527,012.97 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 8,219.00 | 561,392,846.38 | 561,401,065.38 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -39,853.54 | 165,801.13 | 125,947.59 | |||||||||
| （三）利润分配 | 130,300,972.54 | -479,131,961.14 | -348,830,988.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 130,300,972.54 | -130,300,972.54 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -348,830,988.60 | -348,830,988.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
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| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,162,778,181.00 | 561,352,992.84 | 4,021,990,295.24 | 65,835,438.81 | 1,657,778,180.41 | 12,634,642,468.49 | 20,104,377,556.79 |
三、公司基本情况
吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济体制改革委员会于1993年3月2日以吉改股批（1993）31号文件批准，由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业（集团）股份有限公司。公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易，公司于1998年9月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司，本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及6名金诚公司股东。公司的营业执照统一社会信用代码：91222400243805786K。所属行业为医药制造业。
截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数 116,303.2942万股，为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的截至2019年12月末数据；注册资本116,277.8181万元人民币，为2019年5月9日延边朝鲜族自治州市场监督管理局下发的营业执照中数据，二者之间差异原因为报告期内公司发行的可转换公司债券部分持有人转股所致。经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服务；自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街2158号。
本公司财务报告经公司2020年4月24日第九届董事会第二十二次会议决议批准，披露日期为2020年4月25日。
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截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称吉林敖东延边药业股份有限公司
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 |
| 延边公路建设有限责任公司 |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 |
| 吉林敖东健康科技有限公司 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 |
| 吉林敖东医药科技有限公司 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 |
| 吉林敖东瑞丰包装股份有限公司 |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2、持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
注：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注五-10、金融工具，五-11、应收票据，五-12、应收账款，五-13、其他应收款，五-18、固定资产，五-21、生物资产，五-22、无形资产。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
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表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
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综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-16、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
2019年1月1日之前：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司对持有期间因非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法如下：
①如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
②如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，则按以下公式确立该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(D
-Dr)/D
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D
为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当
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天)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有以下客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备：
1）发行方或债务人发生严重财务困难。
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
主要金融资产减值准备计提方法：
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
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预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售金融资产减值的认定标准为：公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的；投资成本的计算方法为：公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
本公司在资产负债表日对尚未到期的持有至到期投资持有意图和能力进行评价。发生变化的，按照会计准则有关规定进行处理。
1）存在下列情况之一的，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
①持有该金融资产的期限不确定。
②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外。
③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
④其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
2）存在下列情况之一的，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
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持有至到期；
②受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产持有至到期；
③其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。2019年1月1日之后：
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，企业应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，企业应当终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
企业对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的分类和后续计量
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本公司将金融负债分类为:
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告，本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。2）以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4） 金融负债与权益工具的区分
1）金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2）权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
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一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）应当是企业在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产（不含应收款项）的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
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的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
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对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（7） 金融资产转移
金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产（或其现金流量）让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方（转入方）。
公司在发生金融资产转移时，应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当继续确认该金融资产。
3）公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除上述2项之外的其他情形），应当根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①公司未保留对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②公司保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。在确定预期信用损失率时，本公司参考历史信用损失经验等数据，并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时，本公司考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况，预期的技术、市场、经济或法律环境变化，债
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务人还款能力等。考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况及对未来经济状况的预测，对信用风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率。公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 账龄在一年以上且单项金额在100万以上的应收账款。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提预期信用减值损失 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% |
| 2－3年 | 20.00% |
| 3－4年 | 30.00% |
| 4－5年 | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% |
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大但有减值迹象的应收账款，单独进行减值测试。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于除应收账款以外其他的应收款的减值损失计量，比照本附注“五-10-（6）、金融资产（不含应收款项）的减值”的测试方法及会计处理方法处理。
14、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次摊销法；2）包装物采用一次摊销法。
15、持有待售资产
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。
16、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
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合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
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利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五-5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五-6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
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18、固定资产
（1）确认条件
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3%-5% | 2.38%-9.70% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 3%-5% | 6.33%-24.25% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-12 | 3%-5% | 7.92%-19.40% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-12 | 3%-5% | 7.92%-32.33% |
| 公路及隧道 | 年限平均法 | 10-30 | 3%-5% | 3.17%-9.70% |
| 融资租入固定资产： | ||||
| 其中：房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3%-5% | 2.38%-9.70% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 3%-5% | 6.33%-24.25% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-12 | 3%-5% | 7.92%-19.40% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-12 | 3%-5% | 7.92%-32.33% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
认定依据：
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：
在租赁期开始日，本公司作为承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会
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取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
19、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
1）借款费用资本化的确认原则：
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
（3）暂停资本化期间
若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
| 一般借款利息费用 资本化金额 | ＝ | 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 | × | 所占用一般借款的 资本化率 | |||||
| 所占用一般借款的 资本化率 | ＝ | 所占用一般借款加权平均利率 | |||||||
| ＝ | 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 | ||||||||
| 所占用一般借款本金加权平均数 | |||||||||
| 所占用一般借款本金加权平均数 | ＝ | ∑ | 〔 | 所占用每笔一般借款本金 | × | 每笔一般借款在当期所占用的天数 | 〕 | ||
| 当期天数 | |||||||||
21、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物。
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（1）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
（2）生物资产的确认和初始计量
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；2）该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业；3）该资产的成本能够可靠地计量。生物资产的初始计量：
1）企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。 2）外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。3）自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定：
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
③自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
④水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
4）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
①自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
② 自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料
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费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。5）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。6）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定处理，消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。
7）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
8）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
9）企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定。
10）非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定。
11）债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。
（3）生物资产的后续计量
1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。
2）因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
3）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：
| 资产类别 | 残值率 | 使用年限 | 年折旧率 |
| 产役畜 | 23% | 8-12年 | 6.42%—9.63% |
4）企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
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（4）生物资产的收获与处置
1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号—存货》等进行处理。生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。
②本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。
a.外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。
实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。
b.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号—无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
c.投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。
e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
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f.债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。g.政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第16号—政府补助》确认。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 街路冠名费 | 合同期限或综合判断 | 合同、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 软件 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 商标 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 收费经营权 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 土地使用权 | 合同期限、法定期限 | 合同、法规 |
| 专利权 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
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4)无形资产减值准备的计提
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。
2）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
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产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中：
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；
（2）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销；
（3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
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经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
26、预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
1）该义务是公司承担的现时义务；
该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。
2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。
3）该义务的金额能够可靠地计量；
该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
（2）预计负债的计量方法
1）最佳估计数的确定:
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预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：
①所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。
②所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
b.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
2）预期可获得补偿的处理:
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
(1)股份支付的种类
公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
1）对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理:
1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
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公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
28、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
在下列条件均能满足时予以确认：
1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；2）公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3）收入的金额能够可靠计量；
4)相关经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
2）收入的金额能够可靠地计量。
(3)确认提供劳务收入的依据
1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
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(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，按己发生的成本占估计总成本的比例确定劳务的完工进度。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
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2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租赁中本公司作为承租人的会计处理
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。
本公司发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁中本公司作为出租人的会计处理
本公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。
本公司发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它
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经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租赁中本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。本公司分摊未确认融资费用时，采用实际利率法。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁中本公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司至少于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。
有证据表明未担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁
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内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号--金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号--套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号--金融工具列报》（财会[2017]14号），要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十二次会议审议通过。 | 见说明 |
| 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），公司在编制2019年度财务报表及以后期间的财务报表时，适用新财务报表格式。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。 | 见说明 |
| 公司自2019年6月10日起，执行财政部2019年5月9日修订的《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。 | 本公司执行本准则对本公司无重大影响。 |
| 公司自2019年6月17日起，执行财政部2019年5月16日修订的《企业会计准则第12号--债务重组》。 | 该项会计政策变更已经公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。 | 本公司执行本准则对本公司无重大影响。 |
说明：
1）财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、
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《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号），要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》，公司自2019年1月1日起施行上述新金融工具准则。本次会计政策变更具体内容及对公司的影响
①修订后的新金融工具准则主要变更内容如下：
a.以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类，同时明确了该三类资产的确认和计量原则，金融工具披露要求相应调整；b.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；c.调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；d.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；e.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
②本次会计政策变更对公司的影响：
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十章衔接规定，在实行日，企业应当按照本准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间的差额，计入本准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本准则实施对本公司2019年合并资产负债表年初未分配利润的影响金额为-136,150,238.86元，其他综合收益的影响金额为136,150,238.86元。
2）根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）相关要求，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整主要影响如下：
①资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目。
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下：
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单位：元
| 受影响的项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 1,185,127,155.56 | 22,132,746.83 | ||
| 应收票据 | 444,997,169.37 | 22,132,746.83 | ||
| 应收账款 | 740,129,986.19 | |||
| 应付票据及应付账款 | 216,760,188.25 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 216,760,188.25 |
②将利润表项目“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”，增加“加：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”。
公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报表，仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不影响公司净资产、净利润等财务指标。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,917,109,308.14 | 1,917,109,308.14 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 747,865,688.28 | 747,865,688.28 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 222,936,318.68 | -222,936,318.68 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 444,997,169.37 | 444,997,169.37 | |
| 应收账款 | 740,129,986.19 | 740,129,986.19 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 33,086,318.40 | 33,086,318.40 | |
| 应收保费 |
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| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 40,676,371.92 | 40,676,371.92 | |
| 其中：应收利息 | 26,669,017.82 | 26,669,017.82 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 544,070,006.88 | 544,070,006.88 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,858,992,097.11 | 1,858,992,097.11 | |
| 流动资产合计 | 5,801,997,576.69 | 6,326,926,946.29 | 524,929,369.60 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 951,099,886.70 | -951,099,886.70 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 15,147,108,029.86 | 15,147,108,029.86 | |
| 其他权益工具投资 | 426,170,517.10 | 426,170,517.10 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 7,050,798.75 | 7,050,798.75 | |
| 固定资产 | 2,068,077,223.89 | 2,068,077,223.89 | |
| 在建工程 | 98,465,183.76 | 98,465,183.76 | |
| 生产性生物资产 | 1,223,960.75 | 1,223,960.75 | |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 335,376,682.97 | 335,376,682.97 | |
| 开发支出 | 62,157,825.81 | 62,157,825.81 | |
| 商誉 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | |
| 长期待摊费用 | 11,168,482.08 | 11,168,482.08 | |
| 递延所得税资产 | 102,732,790.80 | 102,732,790.80 | |
| 其他非流动资产 | 23,671,908.24 | 23,671,908.24 | |
| 非流动资产合计 | 18,856,544,715.85 | 18,331,615,346.25 | -524,929,369.60 |
| 资产总计 | 24,658,542,292.54 | 24,658,542,292.54 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 103,328,382.57 | 103,328,382.57 | |
| 向中央银行借款 |
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| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 216,760,188.25 | 216,760,188.25 | |
| 预收款项 | 125,132,617.48 | 125,132,617.48 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 60,425,243.16 | 60,425,243.16 | |
| 应交税费 | 72,922,483.92 | 72,922,483.92 | |
| 其他应付款 | 605,830,186.73 | 605,830,186.73 | |
| 其中：应付利息 | 3,886,967.88 | 3,886,967.88 | |
| 应付股利 | 5,186.46 | 5,186.46 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,184,399,102.11 | 1,184,399,102.11 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 1,909,616,372.00 | 1,909,616,372.00 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 313,967,522.47 | 313,967,522.47 | |
| 递延所得税负债 | 4,817,967.26 | 4,817,967.26 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,229,761,861.73 | 2,229,761,861.73 | |
| 负债合计 | 3,414,160,963.84 | 3,414,160,963.84 | |
| 所有者权益： |
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| 股本 | 1,162,778,181.00 | 1,162,778,181.00 | |
| 其他权益工具 | 561,352,992.84 | 561,352,992.84 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,063,377,429.37 | 4,063,377,429.37 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 62,381,001.19 | 198,531,240.05 | 136,150,238.86 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,657,778,180.41 | 1,657,778,180.41 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 13,520,738,008.14 | 13,384,587,769.28 | -136,150,238.86 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 21,028,405,792.95 | 21,028,405,792.95 | |
| 少数股东权益 | 215,975,535.75 | 215,975,535.75 | |
| 所有者权益合计 | 21,244,381,328.70 | 21,244,381,328.70 | |
| 负债和所有者权益总计 | 24,658,542,292.54 | 24,658,542,292.54 |
调整情况说明财政部于2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号），本公司自2019年1月1日起执行上述新金融工具准则。
根据衔接规定，在准则施行日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初财务报表相关项目金额。合并资产负债表具体影响项目及金额见上述调整报表。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,188,294,910.79 | 1,188,294,910.79 | |
| 交易性金融资产 | 618,007,976.73 | 618,007,976.73 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 93,294,075.13 | -93,294,075.13 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 22,132,746.83 | 22,132,746.83 | |
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 |
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| 其他应收款 | 58,957,058.28 | 58,957,058.28 | |
| 其中：应收利息 | 12,301,742.46 | 12,301,742.46 | |
| 应收股利 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 868,498,311.68 | 868,498,311.68 | |
| 流动资产合计 | 2,231,177,102.71 | 2,755,891,004.31 | 524,713,901.60 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 938,549,402.03 | -938,549,402.03 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 18,836,895,046.70 | 18,836,895,046.70 | |
| 其他权益工具投资 | 413,835,500.43 | 413,835,500.43 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 2,866,791.06 | 2,866,791.06 | |
| 固定资产 | 13,221,235.37 | 13,221,235.37 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,906,164.46 | 5,906,164.46 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 67,359,710.70 | 67,359,710.70 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 19,864,798,350.32 | 19,340,084,448.72 | -524,713,901.60 |
| 资产总计 | 22,095,975,453.03 | 22,095,975,453.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 |
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| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 25,670,609.46 | 25,670,609.46 | |
| 应交税费 | 3,400,264.48 | 3,400,264.48 | |
| 其他应付款 | 16,570,962.30 | 16,570,962.30 | |
| 其中：应付利息 | 3,886,967.88 | 3,886,967.88 | |
| 应付股利 | 0.06 | 0.06 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 45,641,836.24 | 45,641,836.24 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 1,909,616,372.00 | 1,909,616,372.00 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 31,441,748.85 | 31,441,748.85 | |
| 递延所得税负债 | 3,537,939.15 | 3,537,939.15 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,945,956,060.00 | 1,945,956,060.00 | |
| 负债合计 | 1,991,597,896.24 | 1,991,597,896.24 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,162,778,181.00 | 1,162,778,181.00 | |
| 其他权益工具 | 561,352,992.84 | 561,352,992.84 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,021,990,295.24 | 4,021,990,295.24 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 65,835,438.81 | 201,802,565.14 | 135,967,126.33 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,657,778,180.41 | 1,657,778,180.41 | |
| 未分配利润 | 12,634,642,468.49 | 12,498,675,342.16 | -135,967,126.33 |
| 所有者权益合计 | 20,104,377,556.79 | 20,104,377,556.79 | |
| 负债和所有者权益总计 | 22,095,975,453.03 | 22,095,975,453.03 |
- 144 -
调整情况说明财政部于2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号），本公司自2019年1月1日起执行上述新金融工具准则。
根据衔接规定，在准则施行日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初财务报表相关项目金额。母公司资产负债表具体影响项目及金额见上述调整报表。
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13%（自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为13%、9%）或征收率 3%、5% |
| 消费税 | 应税销售收入及数量 | 20%加0.5元/500毫升 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、16.5% |
| 房产税 | 房产原值或租金 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 25% |
- 145 -
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 免税 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 25% |
| 延边公路建设有限责任公司 | 25% |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 25% |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 25% |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 25% |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 25% |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 25% |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 16.5% |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 25% |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 25% |
| 吉林敖东瑞丰包装股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 25% |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司及子公司享受的税收优惠及减免税政策如下：
（1）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科发办[2017]262号文件《关于公布吉林省2017年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司于2017年9月25日通过了高新技术企业复审，根据相关规定享受三年15%企业所得税税收优惠政策。
（2）根据财税[2011]58号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东酵素科技股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东瑞丰包装股份有限公司享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。
（3）子公司吉林敖东鹿业有限责任公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。
除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边公路建设有限责任公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容医药发展有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东创新
- 146 -
医药科技有限公司，以及三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司、北京英伟奇信息咨询有限公司执行25%的企业所得税税率，敖东国际（香港）实业有限公司执行16.50%的企业所得税税率。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 31,555.96 | 84,033.93 |
| 银行存款 | 2,191,797,055.87 | 1,916,871,440.99 |
| 其他货币资金 | 1,002,749.86 | 153,833.22 |
| 合计 | 2,192,831,361.69 | 1,917,109,308.14 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,368,798.37 | 5,291,647.54 |
其他说明本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。本公司的子公司敖东国际（香港）实业有限公司2019年末持有银行存款13.78美元，折合人民币96.13元；持有银行存款5,993,326.75港币，折合人民币5,368,702.24元。本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 906,324,004.16 | 747,865,688.28 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 842,424,949.55 | 692,116,264.99 |
| 其他 | 63,899,054.61 | 55,749,423.29 |
| 其中： | ||
| 合计 | 906,324,004.16 | 747,865,688.28 |
其他说明：
无。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
- 147 -
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 431,644,484.41 | 444,997,169.37 |
| 合计 | 431,644,484.41 | 444,997,169.37 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无 | ||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 无 | |||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 无 | ||||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- 148 -
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 107,313,044.65 | |
| 合计 | 107,313,044.65 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的款项。 应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 | |||||
| 合计 | -- | 0.00 | -- | -- | -- |
应收票据核销说明：
本期无实际核销的应收票据情况。
- 149 -
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 9,897,695.12 | 1.52% | 9,897,695.12 | 100.00% | 8,768,447.72 | 1.10% | 8,768,447.72 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 6,986,757.75 | 1.07% | 6,986,757.75 | 100.00% | 5,969,916.25 | 0.75% | 5,969,916.25 | 100.00% | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,910,937.37 | 0.45% | 2,910,937.37 | 100.00% | 2,798,531.47 | 0.35% | 2,798,531.47 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 639,622,139.68 | 98.48% | 39,614,378.55 | 6.19% | 600,007,761.13 | 784,635,173.66 | 98.90% | 44,505,187.47 | 5.67% | 740,129,986.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 639,622,139.68 | 98.48% | 39,614,378.55 | 6.19% | 600,007,761.13 | 784,635,173.66 | 98.90% | 44,505,187.47 | 5.67% | 740,129,986.19 |
| 合计 | 649,519,834.80 | 100.00% | 49,512,073.67 | 7.62% | 600,007,761.13 | 793,403,621.38 | 100.00% | 53,273,635.19 | 6.71% | 740,129,986.19 |
按单项计提坏账准备：6,986,757.75元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 通化中辰药业有限责任公司 | 1,016,841.50 | 1,016,841.50 | 100.00% | 经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 江西瑞康医药有限责任公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 朝鲜大盛商社 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延吉市富士贸易有限公司 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 合计 | 6,986,757.75 | 6,986,757.75 | -- | -- |
- 150 -
按单项计提坏账准备：2,910,937.37元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 江西诚志医药公司 | 690,000.00 | 690,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 图们储运公司 | 446,976.00 | 446,976.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林农业大学资金结算科 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 黄明培 | 174,237.57 | 174,237.57 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 李阳 | 121,394.00 | 121,394.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林省黄泥河林业局聚源饮品有限公司 | 112,405.90 | 112,405.90 | 100.00% | 经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 李军 | 103,279.79 | 103,279.79 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 其他不重大合计 | 1,062,644.11 | 1,062,644.11 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 合计 | 2,910,937.37 | 2,910,937.37 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：39,614,378.55元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 555,921,492.25 | 27,796,074.61 | 5.00% |
| 1-2年 | 58,036,541.72 | 5,803,654.17 | 10.00% |
| 2-3年 | 18,714,846.94 | 3,742,969.39 | 20.00% |
| 3年以上 | 6,949,258.77 | 2,271,680.38 | |
| 其中：3-4年 | 6,575,708.98 | 1,972,712.69 | 30.00% |
| 4-5年 | 372,910.48 | 298,328.38 | 80.00% |
| 5年以上 | 639.31 | 639.31 | 100.00% |
| 合计 | 639,622,139.68 | 39,614,378.55 | -- |
确定该组合依据的说明：
应收账款（扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款）按账龄特征划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
- 151 -
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 555,921,492.25 |
| 1年以内 | 555,921,492.25 |
| 1至2年 | 58,587,996.22 |
| 2至3年 | 19,292,639.84 |
| 3年以上 | 15,717,706.49 |
| 3至4年 | 6,575,708.98 |
| 4至5年 | 372,910.48 |
| 5年以上 | 8,769,087.03 |
| 合计 | 649,519,834.80 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 5,969,916.25 | 1,016,841.50 | 6,986,757.75 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 2,798,531.47 | 112,405.90 | 2,910,937.37 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 44,505,187.47 | -4,890,808.92 | 39,614,378.55 | |||
| 合计 | 53,273,635.19 | -3,761,561.52 | 49,512,073.67 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
- 152 -
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 九州通医药集团股份有限公司 | 23,834,723.68 | 3.67% | 1,191,736.18 |
| 辽宁成大方圆医药有限公司 | 17,143,182.69 | 2.64% | 1,074,895.37 |
| 国药控股江苏有限公司南京分公司 | 14,524,320.00 | 2.24% | 726,216.00 |
| 延边中医医院延吉市中医院 | 7,999,095.65 | 1.23% | 399,954.78 |
| 重庆医药集团湖北诺康医药有限公司 | 7,347,644.40 | 1.13% | 367,382.22 |
| 合计 | 70,848,966.42 | 10.91% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：
本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的或通过债务重组等其他方式收回的应收账款情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 21,191,024.40 | 83.88% | 29,756,770.87 | 89.94% |
| 1至2年 | 2,611,775.45 | 10.34% | 2,563,848.50 | 7.75% |
| 2至3年 | 1,392,991.25 | 5.51% | 705,105.89 | 2.13% |
| 3年以上 | 66,792.65 | 0.27% | 60,593.14 | 0.18% |
| 合计 | 25,262,583.75 | -- | 33,086,318.40 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
报告期内，公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 预付对象 | 与本公司关系 | 账面余额 | 占期末余额的比例 | 账龄 |
| 马秀苹 | 供应商 | 4,598,582.74 | 18.20% | 1年以内1,142,528.60； 1-2年2,119,385.36； 2-3年1,336,668.78 |
- 153 -
| 上海中视国际广告有限公司 | 广告商 | 2,304,582.21 | 9.12% | 1年以内 |
| 孟凡玉 | 供应商 | 2,000,000.00 | 7.92% | 1年以内 |
| 黑龙江省世远糖业有限公司 | 供应商 | 952,000.00 | 3.77% | 1年以内 |
| 辽宁朝贺食品有限公司 | 供应商 | 561,395.13 | 2.22% | 1年以内 |
| 合计 | -- | 10,416,560.08 | 41.23% | -- |
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 22,913,732.65 | 26,669,017.82 |
| 其他应收款 | 87,344,471.53 | 14,007,354.10 |
| 合计 | 110,258,204.18 | 40,676,371.92 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 22,913,732.65 | 26,669,017.82 |
| 合计 | 22,913,732.65 | 26,669,017.82 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
其他说明：
期末应收利息为应收定期银行存款利息，无逾期情况。3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
- 154 -
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 业务往来款 | 98,947,707.37 | 24,448,434.30 |
| 保证金 | 5,325,600.00 | 2,190,600.00 |
| 合计 | 104,273,307.37 | 26,639,034.30 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,725,634.51 | 10,906,045.69 | 12,631,680.20 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 4,297,155.64 | 4,297,155.64 | ||
| 2019年12月31日余额 | 6,022,790.15 | 10,906,045.69 | 16,928,835.84 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 84,194,803.35 |
| 1年以内 | 84,194,803.35 |
| 1至2年 | 7,639,973.72 |
| 2至3年 | 590,540.00 |
| 3年以上 | 11,847,990.30 |
- 155 -
| 4至5年 | 55,000.00 |
| 5年以上 | 11,792,990.30 |
| 合计 | 104,273,307.37 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 9,702,525.69 | 9,702,525.69 | ||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,725,634.51 | 4,297,155.64 | 6,022,790.15 | |||
| 合计 | 12,631,680.20 | 4,297,155.64 | 16,928,835.84 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 延边中医医院延吉市中医院 | 往来款 | 70,000,000.00 | 1年以内 | 67.13% | 3,500,000.00 |
| 延边朝医医院(延边朝鲜族自治州民族医药研究所) | 往来款 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 4.79% | 500,000.00 |
| 敦化市劳动保障监察大队 | 农民工工资保证金 | 4,730,000.00 | 1年以内3,130,000.00；1-2年1,600,000.00 | 4.54% | 316,500.00 |
- 156 -
| 广州市荔湾区中桥贸易商行 | 往来款 | 1,203,520.00 | 5年以上 | 1.15% | 1,203,520.00 |
| 长春市联众大药房连锁有限公司 | 往来款 | 955,242.67 | 1年以内 | 0.92% | 47,762.13 |
| 合计 | -- | 81,888,762.67 | -- | 78.53% | 5,567,782.13 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 无 |
期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：
其他应收款期末账面价值较期初账面价值增加523.56%，主要系本期应收的业务往来款增加所致。
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 186,289,476.91 | 302,654.27 | 185,986,822.64 | 169,899,273.16 | 318,057.03 | 169,581,216.13 |
| 在产品 | 117,877,732.41 | 2,038,896.45 | 115,838,835.96 | 138,116,812.78 | 138,116,812.78 | |
| 库存商品 | 200,821,565.84 | 19,598,857.55 | 181,222,708.29 | 187,174,398.80 | 19,190,091.58 | 167,984,307.22 |
| 消耗性生物资产 | 47,280,665.44 | 47,280,665.44 | 47,280,665.44 | 47,280,665.44 | ||
| 委托加工物资 | 74,239.36 | 74,239.36 | 148,941.33 | 148,941.33 | ||
| 包装物 | 5,607,607.02 | 5,607,607.02 | ||||
| 自制半成品 | 13,171,754.06 | 6,495.00 | 13,165,259.06 | 15,356,951.96 | 6,495.00 | 15,350,456.96 |
| 在途物资 | 24,000.00 | 24,000.00 | ||||
| 合计 | 565,539,434.02 | 21,946,903.27 | 543,592,530.75 | 563,584,650.49 | 19,514,643.61 | 544,070,006.88 |
（2）存货跌价准备
单位：元
- 157 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 318,057.03 | 15,402.76 | 302,654.27 | |||
| 在产品 | 2,038,896.45 | 2,038,896.45 | ||||
| 库存商品 | 19,190,091.58 | 10,196,508.03 | 9,787,742.06 | 19,598,857.55 | ||
| 自制半成品 | 6,495.00 | 6,495.00 | ||||
| 合计 | 19,514,643.61 | 12,235,404.48 | 9,803,144.82 | 21,946,903.27 | ||
本期存货跌价准备转回或转销9,803,144.82元，主要系本公司子公司处置部分已计提减值准备的存货所致
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 累计已发生成本 | 0.00 |
| 累计已确认毛利 | 0.00 |
| 减：预计损失 | 0.00 |
| 已办理结算的金额 | 0.00 |
其他说明：
本公司期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 33,410,003.39 | 38,128,510.04 |
| 预交的企业所得税 | 2,053,403.52 | 744,420.39 |
| 待摊费用 | 12,946,104.11 | 119,166.68 |
| 预交流转税 | 24,996.73 | |
| 定期存款 | 1,490,000,000.00 | 1,820,000,000.00 |
| 合计 | 1,538,434,507.75 | 1,858,992,097.11 |
其他说明：
本期其他流动资产期末余额较期初余额下降17.24%，主要系上年利用闲置募集资金办理定期存款本期到期收回所致。
- 158 -
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广发证券股份有限公司（a） | 15,057,050,361.06 | 1,315,851,323.16 | 150,267,830.22 | -115,139,129.94 | -266,038,533.40 | 16,141,991,851.10 | |||||
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司(b) | 61,873,354.98 | -61,873,354.98 | 9,675,554.24 | ||||||||
| 珠海广发信德敖东基金管理有限公司(c) | 8,196,644.54 | -8,000,000.00 | 83,799.32 | -280,443.86 | |||||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司(d) | 19,987,669.28 | 60,000,000.00 | -7,417,254.08 | 5,600,000.00 | 78,170,415.20 | ||||||
| 小计 | 15,147,108,029.86 | 60,000,000.00 | -8,000,000.00 | 1,246,644,513.42 | 150,267,830.22 | -109,539,129.94 | -266,318,977.26 | 16,220,162,266.30 | 9,675,554.24 | ||
| 合计 | 15,147,108,029.86 | 60,000,000.00 | -8,000,000.00 | 1,246,644,513.42 | 150,267,830.22 | -109,539,129.94 | -266,318,977.26 | 16,220,162,266.30 | 9,675,554.24 | ||
其他说明（a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下:
①根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增1,315,851,323.16元；
②根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增150,267,830.22元；
③根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调减115,139,129.94元。
④根据广发证券本期分红调减266,038,533.40元。
（b）通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司（以下简称塔东铁矿）本期减少系本期塔东铁矿亏损，公司按权益法调整所致。（c）珠海广发信德敖东基金管理有限公司（以下简称广发信德敖东基金）本期减少系本期广发信德敖东基金公司清算所致。（d）吉林博雅特医营养科技有限公司期末余额增加主要系本期追加投资及按权益法调整所致。
- 159 -
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 |
| 珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心(有限合伙) | 200,000,000.00 | 199,808,000.00 |
| 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 12,335,016.67 | 12,335,016.67 |
| 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 澳斯康生物制药(海门)有限公司 | 12,000,000.00 | |
| IImmunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"） | 36,338.33 | 27,500.43 |
| 合计 | 438,371,355.00 | 426,170,517.10 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心(有限合伙) | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 澳斯康生物制药(海门)有限公司 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| IImmunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"） | -12,972,661.67 | 非交易性权益工具投资 | ||||
| 合计 | -12,972,661.67 |
其他说明：
在2019年4月4日，美国生命治疗公司的股东批准了股票对股票交易，公司实行其普通股股票的反向股票分割（40∶1）。2019年4月12日，Immunic，Inc.（NASDAQ:IMUX）宣布完成其与Vital Therapies，Inc.的股票交换交易（纳斯达克：VTL，截止2019年4月12日）。该公司已更名为Immunic，Inc.，其普通股于2019年4月15日在纳斯达克资本市场以股票代码“IMUX”开始交易。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
- 160 -
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 13,088,785.22 | 13,088,785.22 | ||
| 2.本期增加金额 | 28,090,214.31 | 28,090,214.31 | ||
| （1）外购 | 15,725,142.85 | 15,725,142.85 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 12,365,071.46 | 12,365,071.46 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 943,352.92 | 943,352.92 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 943,352.92 | 943,352.92 | ||
| 4.期末余额 | 40,235,646.61 | 40,235,646.61 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,037,986.47 | 6,037,986.47 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,475,397.08 | 1,475,397.08 | ||
| （1）计提或摊销 | 892,050.76 | 892,050.76 | ||
| （2）固定资产转入 | 583,346.32 | 583,346.32 | ||
| 3.本期减少金额 | 455,266.76 | 455,266.76 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 455,266.76 | 455,266.76 | ||
| 4.期末余额 | 7,058,116.79 | 7,058,116.79 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 33,177,529.82 | 33,177,529.82 | ||
| 2.期初账面价值 | 7,050,798.75 | 7,050,798.75 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 郑州房产3117-3127室 | 26,707,987.07 | 办理中 |
| 合计 | 26,707,987.07 | -- |
- 161 -
其他说明投资性房地产期末账面价值较期初账面价值增长370.55%，主要系公司本期购入投资性房地产所致。
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,139,660,943.29 | 2,068,077,223.89 |
| 合计 | 2,139,660,943.29 | 2,068,077,223.89 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,782,709,839.19 | 1,068,314,257.10 | 47,628,799.62 | 43,710,055.89 | 61,525,946.89 | 3,003,888,898.69 |
| 2.本期增加金额 | 158,594,088.81 | 82,271,498.97 | 5,590,702.49 | 3,383,192.76 | 5,321,473.06 | 255,160,956.09 |
| （1）购置 | 34,697,211.41 | 27,840,967.97 | 5,543,288.70 | 1,080,417.37 | 4,029,889.15 | 73,191,774.60 |
| （2）在建工程转入 | 122,953,524.48 | 54,430,531.00 | 47,413.79 | 2,302,775.39 | 1,291,583.91 | 181,025,828.57 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）投资性房地产转入 | 943,352.92 | 943,352.92 | ||||
| 3.本期减少金额 | 23,621,527.57 | 17,173,221.48 | 5,547,804.34 | 2,243,557.89 | 697,525.60 | 49,283,636.88 |
| （1）处置或报废 | 11,256,456.11 | 17,173,221.48 | 5,547,804.34 | 2,243,557.89 | 697,525.60 | 36,918,565.42 |
| （2）转入投资性房地产 | 12,365,071.46 | 12,365,071.46 | ||||
| 4.期末余额 | 1,917,682,400.43 | 1,133,412,534.59 | 47,671,697.77 | 44,849,690.76 | 66,149,894.35 | 3,209,766,217.90 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 357,613,970.04 | 479,100,196.67 | 22,947,473.87 | 30,839,246.56 | 34,250,803.35 | 924,751,690.49 |
| 2.本期增加金额 | 60,837,892.30 | 85,327,988.20 | 4,160,938.76 | 3,551,400.83 | 8,273,291.75 | 162,151,511.84 |
| （1）计提 | 60,382,625.54 | 85,327,988.20 | 4,160,938.76 | 3,551,400.83 | 8,273,291.75 | 161,696,245.08 |
| （2）投资性房地产转入 | 455,266.76 | 455,266.76 | ||||
| 3.本期减少金额 | 6,164,648.52 | 15,918,619.42 | 3,233,876.19 | 2,022,788.97 | 517,978.93 | 27,857,912.03 |
| （1）处置或报废 | 5,581,302.20 | 15,918,619.42 | 3,233,876.19 | 2,022,788.97 | 517,978.93 | 27,274,565.71 |
| （2）转入投资性房地产 | 583,346.32 | 583,346.32 | ||||
| 4.期末余额 | 412,287,213.82 | 548,509,565.45 | 23,874,536.44 | 32,367,858.42 | 42,006,116.17 | 1,059,045,290.30 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 9,552,332.28 | 1,507,652.03 | 11,059,984.31 |
- 162 -
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 9,552,332.28 | 1,507,652.03 | 11,059,984.31 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,495,842,854.33 | 583,395,317.11 | 23,797,161.33 | 12,481,832.34 | 24,143,778.18 | 2,139,660,943.29 |
| 2.期初账面价值 | 1,415,543,536.87 | 587,706,408.40 | 24,681,325.75 | 12,870,809.33 | 27,275,143.54 | 2,068,077,223.89 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 15,613,031.25 | 5,280,553.77 | 9,552,332.28 | 780,145.20 | |
| 机器设备 | 1,661,923.18 | 804,306.17 | 774,520.88 | 83,096.13 | |
| 合计 | 17,274,954.43 | 6,084,859.94 | 10,326,853.16 | 863,241.33 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 无 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 无 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 延吉药业中试车间 | 1,365,941.96 | 办理中 |
| 郑州房产3116、3128-3130室 | 8,764,373.73 | 办理中 |
| 合计 | 10,130,315.69 |
其他说明本期新增固定资产由在建工程转入金额为181,025,828.57元。
- 163 -
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
其他说明无。
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 71,335,538.31 | 98,465,183.76 |
| 合计 | 71,335,538.31 | 98,465,183.76 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 世航药业中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂项目 | 42,235,339.84 | 42,235,339.84 | ||||
| 洮南药业中提及化学原料药车间改造 | 3,371,532.99 | 3,371,532.99 | 11,343,570.99 | 11,343,570.99 | ||
| 胶囊公司自动生产线4期项目 | 9,643,298.78 | 9,643,298.78 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：中提及化学原料药车间 | 9,051,482.43 | 9,051,482.43 | 7,320,019.71 | 7,320,019.71 | ||
| 洮南药业水针车间改造工程 | 2,224,683.63 | 2,224,683.63 | 7,865,709.49 | 7,865,709.49 | ||
| 资产公司污水站扩站项目 | 5,472,174.24 | 5,472,174.24 | ||||
| 洮南药业立体仓库建设项目 | 1,132,743.40 | 1,132,743.40 | 5,294,545.97 | 5,294,545.97 | ||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 2,682,042.63 | 2,682,042.63 | 2,161,278.46 | 2,161,278.46 | ||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：污水站 | 5,246,092.91 | 5,246,092.91 | 1,432,931.78 | 1,432,931.78 | ||
| 洮南药业废水处理（污水站）改造、安装及调试工程 | 1,423,931.62 | 1,423,931.62 | 1,423,931.62 | 1,423,931.62 | ||
| 洮南药业污水站改造工程 | 1,021,359.23 | 1,021,359.23 | 1,021,359.23 | 1,021,359.23 | ||
| 洮南药业冻干原料药车间技术改造 | 2,121,928.49 | 2,121,928.49 | 2,121,928.49 | 2,121,928.49 | ||
| 洮南药业水针车间技术改造防水工程 | 368,932.04 | 368,932.04 | 368,932.04 | 368,932.04 | ||
| 洮南药业污水处理站新建污泥浓缩池及配套管线工程 | 288,543.69 | 288,543.69 | 288,543.69 | 288,543.69 | ||
| 洮南药业有线温度验证系统 | 241,379.30 | 241,379.30 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-固体车间 | 2,298,268.58 | 2,298,268.58 | 130,198.86 | 130,198.86 | ||
| 洮南药业热收缩膜包装机 | 75,213.68 | 75,213.68 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-化验检验 | 100,000.00 | 100,000.00 | 24,827.59 | 24,827.59 | ||
- 164 -
| 洮南药业自动化生产线建设项目-辅助生产设备 | 129,738.62 | 129,738.62 | ||||
| 洮南药业抗肿瘤产品工程 | 133,208.18 | 133,208.18 | ||||
| 洮南药业荣誉室设备 | 609,000.00 | 609,000.00 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 16,097,942.68 | 16,097,942.68 | ||||
| 健康科技智能化综合车间 | 23,034,107.19 | 23,034,107.19 | ||||
| 合计 | 71,335,538.31 | 71,335,538.31 | 98,465,183.76 | 98,465,183.76 |
- 165 -
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 世航药业中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂项目 | 118,801,500.00 | 42,235,339.84 | 55,773,588.35 | 98,008,928.19 | 85.43% | 100% | 其他 | |||||
| 洮南药业中提及化学原料药车间改造 | 20,140,000.00 | 11,343,570.99 | 7,972,038.00 | 3,371,532.99 | 57.30% | 70% | 其他 | |||||
| 胶囊公司自动生产线4期项目 | 12,888,047.00 | 9,643,298.78 | 1,628,318.58 | 11,271,617.36 | 87.46% | 100% | 其他 | |||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：中提及化学原料药车间 | 49,048,000.00 | 7,320,019.71 | 10,627,330.18 | 8,895,867.46 | 9,051,482.43 | 38.77% | 40% | 其他 | ||||
| 洮南药业水针车间改造工程 | 19,620,000.00 | 7,865,709.49 | 5,641,025.86 | 2,224,683.63 | 42.49% | 50% | 其他 | |||||
| 资产公司污水站扩站项目 | 6,500,000.00 | 5,472,174.24 | 9,345.14 | 5,481,519.38 | 84.33% | 100% | 其他 | |||||
| 洮南药业立体仓库建设项目 | 94,480,000.00 | 5,294,545.97 | 21,299,163.04 | 25,460,965.61 | 1,132,743.40 | 28.15% | 30% | 其他 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 164,044,700.00 | 2,161,278.46 | 520,764.17 | 2,682,042.63 | 4.08% | 10% | 其他 | |||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：污水站 | 5,392,000.00 | 1,432,931.78 | 3,813,161.13 | 5,246,092.91 | 97.37% | 90% | 其他 | |||||
| 洮南药业废水处理（污水站）改造、安装及调试工程 | 2,380,000.00 | 1,423,931.62 | 1,423,931.62 | 59.83% | 90% | 其他 | ||||||
| 洮南药业污水站改造工程 | 1,620,000.00 | 1,021,359.23 | 1,021,359.23 | 63.05% | 70% | 其他 | ||||||
| 洮南药业冻干原料药车间技术改造 | 1,992,000.00 | 2,121,928.49 | 2,121,928.49 | 106.52% | 98% | 其他 |
- 166 -
| 洮南药业水针车间技术改造防水工程 | 380,000.00 | 368,932.04 | 368,932.04 | 97.09% | 98% | 其他 | ||||||
| 洮南药业污水处理站新建污泥浓缩池及配套管线工程 | 297,200.00 | 288,543.69 | 288,543.69 | 97.09% | 97% | 其他 | ||||||
| 洮南药业有线温度验证系统 | 280,000.00 | 241,379.30 | 241,379.30 | 86.21% | 100% | 其他 | ||||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-固体车间 | 10,640,000.00 | 130,198.86 | 7,592,848.47 | 5,424,778.75 | 2,298,268.58 | 72.59% | 80% | 其他 | ||||
| 洮南药业热收缩膜包装机 | 88,000.00 | 75,213.68 | 75,213.68 | 85.47% | 100% | 其他 | ||||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-化验检验 | 780,000.00 | 24,827.59 | 168,672.56 | 93,500.15 | 100,000.00 | 24.81% | 30% | 其他 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目-辅助生产设备 | 4,600,000.00 | 634,163.40 | 504,424.78 | 129,738.62 | 13.79% | 20% | 其他 | |||||
| 洮南药业抗肿瘤产品工程 | 50,000,000.00 | 11,440,902.23 | 11,307,694.05 | 133,208.18 | 22.88% | 30% | 其他 | |||||
| 洮南药业荣誉室设备 | 870,000.00 | 609,000.00 | 609,000.00 | 70.00% | 70% | 其他 | ||||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 330,000,000.00 | 16,097,942.68 | 16,097,942.68 | 4.88% | 5% | 其他 | ||||||
| 健康科技智能化综合车间 | 64,645,214.80 | 23,034,107.19 | 23,034,107.19 | 35.63% | 60% | 其他 | ||||||
| 鹿舍维修及地面工程 | 61,500.00 | 61,500.00 | 61,500.00 | 100.00% | 100% | 其他 | ||||||
| 酵素浴项目 | 555,376.00 | 585,376.00 | 585,376.00 | 105.40% | 100% | 其他 | ||||||
| 合计 | 960,103,537.80 | 98,465,183.76 | 153,896,183.12 | 181,025,828.57 | 71,335,538.31 | -- | -- | -- |
- 167 -
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 无 |
其他说明期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||
其他说明：
无。
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 梅花鹿 | |||||
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,655,400.00 | 1,655,400.00 | |||
| 2.本期增加金额 | 586,800.00 | 586,800.00 | |||
| (1)外购 | |||||
| (2)自行培育 | 586,800.00 | 586,800.00 | |||
| 3.本期减少金额 | 593,300.00 | 593,300.00 | |||
| (1)处置 | 593,300.00 | 593,300.00 | |||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 1,648,900.00 | 1,648,900.00 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 431,439.25 | 431,439.25 | |||
| 2.本期增加金额 | 151,842.30 | 151,842.30 | |||
| (1)计提 | 151,842.30 | 151,842.30 | |||
| 3.本期减少金额 | 133,934.12 | 133,934.12 |
- 168 -
| (1)处置 | 133,934.12 | 133,934.12 | |||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 449,347.43 | 449,347.43 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,199,552.57 | 1,199,552.57 | |||
| 2.期初账面价值 | 1,223,960.75 | 1,223,960.75 |
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 街路冠名费 | 软件 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 265,957,592.19 | 191,106,106.99 | 1,000,000.00 | 14,313,822.36 | 411,234.54 | 26,966,399.27 | 499,755,155.35 | |
| 2.本期增加金额 | 1,720,234.61 | 3,223,002.32 | 1,611,557.38 | 11,550.00 | 3,118,573.75 | 9,684,918.06 | ||
| （1）购置 | 1,720,234.61 | 2,520,824.11 | 1,611,557.38 | 11,550.00 | 3,118,573.75 | 8,982,739.85 | ||
| （2）内部研发 | 702,178.21 | 702,178.21 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 267,677,826.80 | 194,329,109.31 | 1,000,000.00 | 15,925,379.74 | 422,784.54 | 30,084,973.02 | 509,440,073.41 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 34,684,394.89 | 117,972,022.66 | 1,000,000.00 | 9,292,947.74 | 194,107.76 | 1,234,999.33 | 164,378,472.38 | |
| 2.本期增加金额 | 6,144,397.38 | 21,030,414.78 | 1,179,963.69 | 39,569.46 | 2,886,715.88 | 31,281,061.19 | ||
| （1）计提 | 6,144,397.38 | 21,030,414.78 | 1,179,963.69 | 39,569.46 | 2,886,715.88 | 31,281,061.19 |
- 169 -
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 40,828,792.27 | 139,002,437.44 | 1,000,000.00 | 10,472,911.43 | 233,677.22 | 4,121,715.21 | 195,659,533.57 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | 2,437,204.24 | 2,437,204.24 | ||||||
| （1）计提 | 2,437,204.24 | 2,437,204.24 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 2,437,204.24 | 2,437,204.24 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 226,849,034.53 | 55,326,671.87 | 5,452,468.31 | 189,107.32 | 23,526,053.57 | 311,343,335.60 | ||
| 2.期初账面价值 | 231,273,197.30 | 73,134,084.33 | 5,020,874.62 | 217,126.78 | 25,731,399.94 | 335,376,682.97 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.14%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 无 |
其他说明：
期末无未办妥产权证书的土地使用权。本期计提无形资产减值准备系子公司吉林敖东大药房连锁有限公司根据《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020001-020007号）》评估结论计提，计提明细见附注七-17、商誉。
16、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 仿制药研制 | 6,792,452.91 | 7,650,272.64 | 13,347,169.76 | 27,789,895.31 | ||
| 中药经典名方研究开发 | 18,303,312.67 | 2,650,005.07 | 20,953,317.74 | |||
| 辛那格雷专利权 | 7,766,990.40 | 7,766,990.40 | ||||
| 小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂) | 4,569,811.19 | 4,569,811.19 | ||||
| 蝶脉通栓胶囊 | 4,002,000.00 | 4,002,000.00 | ||||
| 保健食品开发 | 3,089,377.81 | 1,509,661.21 | 702,178.21 | 193,310.29 | 3,703,550.52 | |
| 树舌胃可欣胶囊 | 2,901,422.62 | 2,901,422.62 | ||||
| 经典名方开心散 | 2,879,648.30 | 4,854.37 | 2,884,502.67 | |||
- 170 -
| 经典名方清燥救肺汤 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | ||||
| 经典名方玉女煎 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | ||||
| 经典名方清金化痰汤 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | ||||
| 经典名方羌活胜湿汤 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | ||||
| 敖东牌五味子贞杞口服液 | 132,075.47 | 132,075.47 | ||||
| 仿制注射用利培酮微球 | 13,207,546.80 | 2,430,045.98 | 15,637,592.78 | |||
| 孕康颗粒二次开发 | 9,015,340.81 | 9,015,340.81 | ||||
| 慢性病管理数据开发及分析 | 7,641,509.22 | 7,641,509.22 | ||||
| 小儿治哮灵片二次开发 | 7,156,759.50 | 7,156,759.50 | ||||
| 利脑心胶囊二次开发 | 7,046,073.24 | 7,046,073.24 | ||||
| 伸筋片二次开发 | 6,962,150.64 | 6,962,150.64 | ||||
| 颐和春胶囊二次开发 | 6,626,675.66 | 6,626,675.66 | ||||
| 博安霉素、平阳霉素应用研究 | 1,908,048.12 | 3,080,188.69 | 4,988,236.81 | |||
| 注射用核糖核酸Ⅱ疗效及安全性研究 | 2,144,124.28 | 2,773,584.90 | 4,917,709.18 | |||
| 参泽舒肝胶囊应用研究 | 228,648.41 | 4,716,981.00 | 4,945,629.41 | |||
| 止咳宁嗽胶囊质量标准研究 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 | ||||
| 注射用甲硫氨酸维B1工艺研究 | 4,077,669.98 | 4,077,669.98 | ||||
| 维生素C注射液工艺研究 | 1,262.99 | 4,000,000.00 | 4,001,262.99 | |||
| 降纤酶研究 | 502,673.99 | 3,465,000.00 | 3,967,673.99 | |||
| 注射用核糖核酸Ⅱ真实世界研究 | 706.79 | 1,981,132.03 | 1,981,838.82 | |||
| 注射用甲磺酸培氟沙星工艺研究 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | ||||
| 脑蛋白水解物工艺研究 | 50,467.61 | 3,301,886.80 | 3,352,354.41 | |||
| 注射用氢溴酸高乌甲素生产工艺 | 3,325,000.00 | 3,325,000.00 | ||||
| 中药配方颗粒 | 3,210,582.45 | 3,210,582.45 | ||||
| 平阳霉素工艺优化、亚精胺合成 | 3,963,443.51 | 3,963,443.51 | ||||
| 注射用曲克芦丁工艺研究 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 小牛脾提高质量标准 | 2,108,610.05 | 377,358.49 | 2,485,968.54 | |||
| 注射用核糖核酸Ⅱ临床研究 | 5,027,954.71 | 5,027,954.71 | ||||
| 养血饮系列产品技术研究 | 1,826,790.42 | 334,663.59 | 2,161,454.01 | |||
| 羚贝止咳糖浆技术研究 | 1,822,468.78 | 232,345.47 | 2,054,814.25 | |||
| 注射用卡络磺钠工艺研究 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
- 171 -
| 肾复康系列产品技术研究 | 1,488,577.10 | 168,181.13 | 1,656,758.23 | |||
| 赖氨匹林原料工艺研究 | 1,216,223.87 | 360,000.00 | 1,576,223.87 | |||
| 鹿茸桔梗五味子国家中药标准化项目 | 1,533,965.34 | 1,533,965.34 | ||||
| 相容性实验研究 | 1,206,603.76 | 280,660.37 | 1,487,264.13 | |||
| 灭菌干燥时间与产品质量关系研究 | 1,008,225.33 | 1,008,225.33 | ||||
| 注射用盐酸左氧氟沙星工艺研究 | 10.69 | 1,000,000.00 | 1,000,010.69 | |||
| 工艺改进 | 952,219.58 | 952,219.58 | ||||
| 中药大品种血府逐瘀口服液技术升级（"以证统病"研究） | 895,885.36 | 895,885.36 | ||||
| 非林地栽参项目 | 741,942.17 | 741,942.17 | ||||
| 直接口服饮片灭菌工艺升级项目 | 682,188.63 | 34,000.00 | 716,188.63 | |||
| 注射用平阳霉素4mg冻干工艺研究 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
| 澳泰乐系列产品研究 | 277,213.90 | 277,213.90 | ||||
| 芩连胶囊工艺研究 | 398,135.52 | 398,135.52 | ||||
| 硫酸庆大霉素一致性评价 | 13,250.81 | 622,641.51 | 635,892.32 | |||
| 山野菜酵素 | 462,048.38 | 462,048.38 | ||||
| 碳酸氢钠片一致性评价费用 | 12,899.65 | 390,000.00 | 402,899.65 | |||
| 心脑舒通胶囊大品种技术改造 | 317,500.00 | 317,500.00 | ||||
| 鹿茸加工炮制及质量标准研究 | 177,901.02 | 177,901.02 | ||||
| 经典名方开心散研究与开发 | 149,149.57 | 149,149.57 | ||||
| 注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸研发 | 28,599.12 | 108,490.56 | 137,089.68 | |||
| 复方丹参片 | 62,236.53 | 62,236.53 | ||||
| 血府"以证统病" | 40,178.04 | 40,178.04 | ||||
| 中药大品种血府逐瘀口服液技术升级 | 18,248.91 | 18,248.91 | ||||
| 复方丹参片工艺研究 | 6,866.42 | 6,866.42 | ||||
| 注射用双羟萘酸奥氮平 | 2,516.11 | 2,516.11 | ||||
| 咳特灵胶囊工艺研究 | 349.66 | 349.66 | ||||
| 合计 | 62,157,825.81 | 80,154,923.95 | 82,230,908.61 | 702,178.21 | 142,897,914.24 | 80,943,565.92 |
其他说明无。
- 172 -
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15,868,050.66 | 15,868,050.66 | ||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||
| 合计 | 64,279,992.90 | 64,279,992.90 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15,868,050.66 | 15,868,050.66 | ||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||
| 合计 | 15,868,050.66 | 48,411,942.24 | 64,279,992.90 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成，该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等20多个水针、粉针药方。资产组的确定：小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产做为资产组。
2）吉林敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省康赛大药房18家门店资产组 | 19,198,240.00 | 19,198,240.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市联众大药房20家门店资产组 | 16,219,526.00 | 16,219,526.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省百大大药房8家门店资产组 | 7,292,835.00 | 7,292,835.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省显通大药房5家门店资产组 | 2,442,688.00 | 2,442,688.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组 | 2,201,967.24 | 2,201,967.24 |
- 173 -
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购新东阳大药房及长春市同春堂大药房资产组 | 851,133.00 | 851,133.00 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市明成大药房资产组 | 205,553.00 | 205,553.00 | ||||
| 合计 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：
2013年洮南药业老厂区出售给洮南市政府，原有资产组已不存在，2013年对商誉全额计提了减值准备。
2）吉林敖东大药房连锁有限公司：
①收购吉林省康赛大药房连锁有限公司18家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020007号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,837.34万元，评估值为785.26万元，减值2,052.08万元，其中商誉计提减值准备1,919.82万元，无形资产减值准备132.26万元。
②收购长春市联众大药房20家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020005号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,564.50万元，评估值为857.83万元，减值1,706.67万元，其中商誉计提减值准备1,621.95万元，无形资产减值准备84.72万元。
③收购吉林省百大大药房8家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020003号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为1,219.93万元，评估值为562.70万元，减值657.23万元，商誉已全额计提减值准备。
④收购吉林省显通大药房5家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020004号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为388.92
- 174 -
万元，评估值为126.28万元，减值262.64万元，其中商誉计提减值准备244.27万元，无形资产减值准备18.37万元。
⑤收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020001号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为452.48万元，评估值为231.93万元，减值220.55万元，其中商誉计提减值准备220.20万元，无形资产减值准备0.35万元。
⑥收购长春新东阳大药房、长春市同春堂大药房2家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020002号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为141.95万元，评估值为76.87万元，减值65.08万元，商誉已全额计提减值准备。
⑦收购长春市明成大药房1家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020006号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为55.05万元，评估值为26.46万元，减值28.59万元，其中商誉计提减值准备20.56万元，无形资产减值准备8.03万元。
商誉减值测试的影响
商誉已全额计提减值准备。
其他说明
无。
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 11,111,162.08 | 4,519,696.17 | 2,025,328.13 | 13,605,530.12 | |
| 非林地栽参项目 | 57,320.00 | 57,320.00 | |||
| 合计 | 11,168,482.08 | 4,519,696.17 | 2,082,648.13 | 13,605,530.12 |
其他说明
- 175 -
无。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 22,402,978.05 | 3,360,446.72 | 26,772,801.47 | 4,941,040.71 |
| 坏账准备 | 36,264,152.05 | 7,507,457.25 | 41,866,812.08 | 8,158,843.72 |
| 存货 | 9,280,256.73 | 1,398,821.90 | 3,626,730.77 | 548,742.94 |
| 固定资产 | 10,285,463.43 | 1,542,819.51 | 10,285,463.43 | 1,542,819.51 |
| 交易性金融资产 | 293,563,088.16 | 70,102,155.11 | 304,846,475.20 | 71,063,368.33 |
| 其他权益工具投资 | 12,972,661.67 | 3,243,165.42 | 12,981,499.57 | 3,245,374.89 |
| 长期股权投资 | 9,675,554.24 | 2,418,888.56 | 9,675,554.24 | 2,418,888.56 |
| 递延收益 | 93,124,640.62 | 14,305,953.24 | 69,613,890.43 | 10,813,712.14 |
| 合计 | 487,568,794.95 | 103,879,707.71 | 479,669,227.19 | 102,732,790.80 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 23,890,845.56 | 4,351,279.14 | 10,383,534.87 | 1,742,531.64 |
| 应收利息 | 12,126,196.73 | 3,031,549.18 | 12,301,742.46 | 3,075,435.62 |
| 合计 | 36,017,042.29 | 7,382,828.32 | 22,685,277.33 | 4,817,967.26 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 103,879,707.71 | 0.00 | 102,732,790.80 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 7,382,828.32 | 0.00 | 4,817,967.26 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 46,656,672.90 | 57,566,807.64 |
| 可抵扣亏损 | 450,900,788.33 | 298,784,881.69 |
| 合计 | 497,557,461.23 | 356,351,689.33 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
- 176 -
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 | 32,424,040.35 | ||
| 2020 | 12,170,011.22 | 12,170,011.22 | |
| 2021 | 20,927,001.47 | 21,205,078.91 | |
| 2022 | 64,630,960.73 | 69,945,921.89 | |
| 2023 | 162,346,717.61 | 163,039,829.32 | |
| 2024 | 190,826,097.30 | ||
| 合计 | 450,900,788.33 | 298,784,881.69 | -- |
其他说明：
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计497,557,461.23元。20、其他非流动资产是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 18,870,153.81 | 20,982,096.88 |
| 预付土地款 | 138,711.75 | |
| 预付软件专利款 | 10,000,000.00 | 2,551,099.61 |
| 定期存款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 38,870,153.81 | 23,671,908.24 |
其他说明：
其他非流动资产期末余额较期初余额上升64.20%，主要系本期预付软件专利款及定期存款增加所致。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 87,241,547.76 | 102,978,382.57 |
| 信用借款 | 350,000.00 | |
| 合计 | 87,241,547.76 | 103,328,382.57 |
短期借款分类的说明：
抵押借款期末余额系本公司所属子公司敖东国际（香港）实业有限公司截止2019年12月31日使用中银国际控股有限公司孖展资金共计港币97,391,711.98元，按期末汇率折合人民
- 177 -
币87,241,547.76元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 无 |
其他说明：
本期无已逾期未偿还的短期借款。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 184,324,737.34 | 191,364,129.63 |
| 1-2年 | 18,460,464.77 | 17,059,739.82 |
| 2-3年 | 7,552,745.97 | 1,895,789.22 |
| 3年以上 | 6,447,441.40 | 6,440,529.58 |
| 合计 | 216,785,389.48 | 216,760,188.25 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 诸城市长青医药有限公司 | 1,212,244.88 | 待结算 |
| 上海东富龙科技股份有限公司 | 1,150,725.00 | 设备质保金 |
| 山东新华医疗器械股份有限公司 | 1,000,000.00 | 设备质保金 |
| 江苏林格纯水设备有限公司 | 786,962.22 | 工程质保金 |
| 上海远跃制药机械有限公司 | 760,000.00 | 设备保证金 |
| 合计 | 4,909,932.10 | -- |
其他说明：
无。
23、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位：元
- 178 -
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 44,018,514.34 | 121,750,078.53 |
| 1-2年 | 502,156.72 | 1,659,665.75 |
| 2-3年 | 1,454,166.25 | 262,743.50 |
| 3年以上 | 371,315.50 | 1,460,129.70 |
| 合计 | 46,346,152.81 | 125,132,617.48 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 | 0.00 | |
| 合计 | 0.00 | -- |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 累计已发生成本 | 0.00 |
| 累计已确认毛利 | 0.00 |
| 减：预计损失 | 0.00 |
| 已办理结算的金额 | 0.00 |
| 建造合同形成的已结算未完工项目 | 0.00 |
其他说明：
无。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 60,037,746.39 | 362,564,644.90 | 329,589,186.81 | 93,013,204.48 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 66,504.78 | 41,051,724.52 | 40,449,237.01 | 668,992.29 |
| 三、辞退福利 | 320,991.99 | 100,142.28 | 115,094.04 | 306,040.23 |
| 合计 | 60,425,243.16 | 403,716,511.70 | 370,153,517.86 | 93,988,237.00 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 57,065,646.12 | 314,198,159.01 | 281,551,434.20 | 89,712,370.93 |
| 2、职工福利费 | 17,093,466.05 | 17,093,466.05 | ||
| 3、社会保险费 | 4,417.04 | 14,375,546.34 | 14,291,294.32 | 88,669.06 |
| 其中：医疗保险费 | 3,791.59 | 12,807,462.80 | 12,730,619.84 | 80,634.55 |
| 工伤保险费 | 465.65 | 774,680.68 | 773,682.25 | 1,464.08 |
- 179 -
| 生育保险费 | 159.80 | 793,402.86 | 786,992.23 | 6,570.43 |
| 4、住房公积金 | 2,553.16 | 12,055,574.36 | 12,052,365.81 | 5,761.71 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,965,130.07 | 4,841,899.14 | 4,600,626.43 | 3,206,402.78 |
| 合计 | 60,037,746.39 | 362,564,644.90 | 329,589,186.81 | 93,013,204.48 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 64,140.10 | 39,538,975.10 | 38,957,887.79 | 645,227.41 |
| 2、失业保险费 | 2,364.68 | 1,512,749.42 | 1,491,349.22 | 23,764.88 |
| 合计 | 66,504.78 | 41,051,724.52 | 40,449,237.01 | 668,992.29 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司分别按员工缴费基数的相应比例每月缴存费用。
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,002,984.00 | 42,650,823.30 |
| 消费税 | 9,252.50 | 4,813.40 |
| 企业所得税 | 18,340,852.06 | 15,875,139.03 |
| 个人所得税 | 583,448.65 | 8,825,210.18 |
| 城市维护建设税 | 837,127.68 | 2,959,533.35 |
| 房产税 | 200,113.65 | 13,213.26 |
| 教育费附加 | 607,783.63 | 2,113,952.39 |
| 印花税 | 405,917.65 | 444,869.23 |
| 代扣税金 | 22,051.37 | 3,840.60 |
| 转让金融商品应交增值税 | 22.81 | 9,680.38 |
| 环境保护税 | 5,805.74 | 21,408.80 |
| 合计 | 33,015,359.74 | 72,922,483.92 |
其他说明：
无。
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 7,735,651.53 | 3,886,967.88 |
| 应付股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 其他应付款 | 540,551,812.07 | 601,938,032.39 |
| 合计 | 548,292,650.06 | 605,830,186.73 |
- 180 -
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 7,735,651.53 | 3,886,967.88 |
| 合计 | 7,735,651.53 | 3,886,967.88 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 无 | 0.00 | |
| 合计 | 0.00 | -- |
其他说明：
应付利息期末余额较期初余额增长99.02%，主要系本期计提可转换公司债券利息所致。
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 合计 | 5,186.46 | 5,186.46 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 321,136,157.65 | 399,842,863.79 |
| 1-2年 | 78,382,644.63 | 126,963,846.66 |
| 2-3年 | 106,450,833.75 | 24,659,873.81 |
| 3年以上 | 34,582,176.04 | 50,471,448.13 |
| 合计 | 540,551,812.07 | 601,938,032.39 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 创新中药中试检测平台项目 | 3,532,800.00 | 应付未付款 |
| 敦化市脱贫攻坚工作领导小组办公室 | 3,000,000.00 | 扶贫项目款 |
| 常延涛 | 2,527,782.51 | 产品经理抵押金 |
| 刘百军 | 2,187,209.83 | 产品经理抵押金 |
| 牟敦宏 | 1,974,345.66 | 产品经理抵押金 |
| 合计 | 13,222,138.00 | -- |
- 181 -
其他说明无。
27、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 2,006,275,311.52 | 1,909,616,372.00 |
| 合计 | 2,006,275,311.52 | 1,909,616,372.00 |
- 182 -
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
| 敖东转债 | 2,413,000,000.00 | 2018年3月13日 | 6年 | 2,413,000,000.00 | 1,909,616,372.00 | 8,674,194.85 | 101,963,439.52 | 5,304,500.00 | 2,006,275,311.52 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 2,413,000,000.00 | 1,909,616,372.00 | 8,674,194.85 | 101,963,439.52 | 5,304,500.00 | 2,006,275,311.52 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值
100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
2）本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。3）本次发行的可转换公司债券初始转股价格为21.12元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
4）鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962股为基数,以未分配利润按每10股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的21.12元/股调整为20.82元/股。
5）公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由原来的20.82元/股调整为20.62元/股。
- 183 -
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||||
其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。其他说明无。
28、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 930,000.00 | 1,360,000.00 |
| 合计 | 930,000.00 | 1,360,000.00 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 敦化市财政局 | 930,000.00 | 1,360,000.00 |
其他说明：
无。
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 无 |
其他说明：
无。
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 313,967,522.47 | 47,613,549.00 | 46,365,483.84 | 315,215,587.63 | 产品研发补贴及科技创新补贴、工业园土地补贴、基础设施建设补贴等 |
- 184 -
| 积分 | 736,749.99 | 736,749.99 | 会员卡积分 | ||
| 合计 | 313,967,522.47 | 48,350,298.99 | 46,365,483.84 | 315,952,337.62 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术改造资金 | 59,343,100.00 | 2,991,300.00 | 56,351,800.00 | 与资产相关 | ||||
| 工业园二期工程政策兑现资金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 敖东工业园基础设施建设补贴 | 34,784,498.02 | 9,398,941.71 | 25,385,556.31 | 与资产相关 | ||||
| 敖东工业园土地补贴 | 20,903,869.61 | 635,293.44 | 20,268,576.17 | 与资产相关 | ||||
| 自动化生产线升级改造项目 | 13,970,000.00 | 13,970,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 技术改造资金（工业园新建固体车间） | 14,275,492.92 | 2,330,726.72 | 11,944,766.20 | 与资产相关 | ||||
| 内部退养职工费用补助 | 19,688,662.43 | 8,069,227.47 | 11,619,434.96 | 与收益相关 | ||||
| 技术改造（工业园新建固定一车间） | 13,310,551.22 | 2,632,192.30 | 10,678,358.92 | 与资产相关 | ||||
| 扩产升级建设资金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 技术升级和扩建改造资金 | 9,796,630.00 | 256,785.47 | 9,539,844.53 | 与资产相关 | ||||
| 敖东工业园二期工程建设资金 | 11,781,687.15 | 2,552,594.30 | 9,229,092.85 | 与资产相关 | ||||
| 无菌制剂技改 | 7,699,780.00 | 1,380,110.00 | 6,319,670.00 | 与资产相关 | ||||
| 古代经典名方生产线建设项目 | 6,250,000.00 | 150,000.00 | 6,100,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 环保设备设施技术改造 | 6,717,077.71 | 916,253.84 | 5,800,823.87 | 与资产相关 | ||||
| 经典名方项目补助 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智能化工厂建设项目（培育和发展新兴产业三年行动计划项目） | 5,000,000.00 | 79,761.90 | 4,920,238.10 | 与资产相关 | ||||
| 技改项目资金补助 | 6,283,195.56 | 1,554,201.11 | 4,728,994.45 | 与资产相关 | ||||
| 改造资金（敖东工业园新建检测中心） | 5,338,139.42 | 1,221,560.56 | 4,116,578.86 | 与资产相关 | ||||
| 科技创新资金 | 4,019,640.79 | 89,469.24 | 3,930,171.55 | 与收益相关 | ||||
| 农业产业化发展项目 | 3,716,285.71 | 343,714.32 | 3,372,571.39 | 与资产相关 | ||||
| 清脑止痛胶囊高技术产业化示范 | 3,541,666.66 | 357,142.86 | 3,184,523.80 | 与资产相关 |
- 185 -
| 工程款 | ||||||||
| 技术改造资金（敖东工业园新建智能高架立体库） | 4,084,488.49 | 1,207,755.76 | 2,876,732.73 | 与资产相关 | ||||
| 技术改造资金(工业园新建固体制剂车间) | 3,361,485.52 | 598,407.88 | 2,763,077.64 | 与资产相关 | ||||
| 2015年省经济结构战略调整引导资金 | 3,208,333.33 | 500,000.00 | 2,708,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 项目扶持资金（265万）敦财预【2019】451号 | 2,650,000.00 | 2,650,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 新产品开发补贴资金 | 5,930,822.61 | 3,395,018.53 | 2,535,804.08 | 与资产相关 | ||||
| 人参优质饮片产业化 | 3,029,540.90 | 549,538.44 | 2,480,002.46 | 与收益相关 | ||||
| 延边州敦化市300吨中药饮片加工扩建项目 | 2,772,000.00 | 308,000.00 | 2,464,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金 | 3,187,500.00 | 870,000.00 | 2,317,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿 | 2,273,834.84 | 49,791.96 | 2,224,042.88 | 与资产相关 | ||||
| 产业振兴技术改造（双黄分散片生产线） | 2,576,000.00 | 368,000.00 | 2,208,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 省级重点产业发展资金（220万）（敦财企【2019】4号） | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 针剂技改（一期） | 2,641,500.00 | 528,300.00 | 2,113,200.00 | 与资产相关 | ||||
| 产业创新能力项目建设（安神补脑液标准化建设） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金 | 1,842,576.24 | 54,326.52 | 1,788,249.72 | 与资产相关 | ||||
| 水针和冻干针车间GMP技术改造项目 | 1,660,714.29 | 221,428.57 | 1,439,285.72 | 与资产相关 | ||||
| 技术改造资金（液体车间智能化生产线） | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 宗地征地和拆迁补偿费用 | 1,418,645.63 | 21,445.56 | 1,397,200.07 | 与资产相关 | ||||
| 注射用核糖核酸Ⅱ质量提升及过敏性物质研究项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 公租房补贴 | 1,471,355.84 | 306,661.04 | 1,164,694.80 | 与资产相关 |
- 186 -
| 中药大品种安神补脑液技术升级项目 | 1,312,500.00 | 250,000.00 | 1,062,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 平阳霉素项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2019医药健康产业发展专项资金（安神进入药典增补本补助） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 经典名方开心散研究与开发 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 科技研发资金（血府逐瘀经典名方临床再研究） | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 技术改造（环保设备设施技术改造） | 843,750.00 | 125,000.00 | 718,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 敦化市财政局省级重点产业发展专项 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 污水站土地补贴 | 615,449.00 | 7,180.24 | 608,268.76 | 与资产相关 | ||||
| 省级产业集群标准化试点 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2016年度省级重点产业发展引导资金(技术改造项目) | 702,499.37 | 114,709.12 | 587,790.25 | 与资产相关 | ||||
| 检测设备技术改造 | 680,657.80 | 100,000.00 | 580,657.80 | 与资产相关 | ||||
| 2016年吉林省医药健康产业发展专项资金（改善睡眠保健食品开发） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2016年省级产业创新专项资金（中药口服制剂中试检测创新平台） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 省级重点产业发展引导资金 | 587,712.98 | 100,000.00 | 487,712.98 | 与资产相关 | ||||
| 污染减排和大气污染防治专项资金 | 451,453.04 | 48,546.96 | 402,906.08 | 与收益相关 | ||||
| 2015年省级现代农业发展引导资金 | 422,500.00 | 65,000.00 | 357,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 敖东中药饮片公司生产过程能量系统优化项目 | 334,693.92 | 13,994.16 | 320,699.76 | 与资产相关 | ||||
| 经典名方黄芪桂枝五物汤研究与开发 | 186,900.00 | 128,100.00 | 315,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 智能化工厂建设项目（重点技改、提增量专项资金） | 300,000.00 | 7,500.00 | 292,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 2019医药健康产业发展专项资金（中药大品牌血府技术升级） | 270,000.00 | 270,000.00 | 与收益相关 |
- 187 -
| 注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目 | 338,140.00 | 69,960.00 | 268,180.00 | 与资产相关 | ||||
| 2015年省级经济结构战略调整引导资金 | 261,702.30 | 10,942.30 | 250,760.00 | 与资产相关 | ||||
| 敖东工业园给水管网设施建设资金 | 313,759.72 | 68,619.80 | 245,139.92 | 与资产相关 | ||||
| 吉林敖东示范园区建设资金 | 484,589.60 | 255,544.80 | 229,044.80 | 与资产相关 | ||||
| 敖东医药健康创业服务星创天地 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 大气防治专项资金 | 192,253.47 | 17,611.08 | 174,642.39 | 与收益相关 | ||||
| 新产品开发费 | 165,871.09 | 165,871.09 | 与收益相关 | |||||
| 明胶系列产品科研补贴 | 249,747.67 | 116,009.16 | 133,738.51 | 与资产相关 | ||||
| 梅花鹿产业关键技术研究及大健康产品开发 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2012-2013年省级农业产业化专项资金 | 125,833.34 | 30,000.00 | 95,833.34 | 与资产相关 | ||||
| 退耕还林造林补贴 | 83,883.28 | 26,916.72 | 56,966.56 | 与资产相关 | ||||
| 省级重点产业发展专项资金（敖东酵素产品标准化平台建设项目） | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 科技经费 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 科技发展计划项目经费 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 梅花鹿产业发展专项 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 313,967,522.47 | 47,613,549.00 | 46,365,483.84 | 315,215,587.63 |
其他说明：
本公司递延收益为收到尚未摊销完毕的政府补助及会员卡积分30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,162,778,181.00 | 254,761.00 | 254,761.00 | 1,163,032,942.00 | |||
其他说明：
本期股本增加系本期部分可转换公司债券转换为公司股票所致。
- 188 -
31、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值
100.00元，发行面值总额24.13亿元。截至2019年12月31日，可转换公司债券余额为2,407,524,200.00元（即24,075,242张）。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 24,128,287 | 561,352,992.84 | 53,045 | 1,234,110.38 | 24,075,242 | 560,118,882.46 | ||
| 合计 | 24,128,287 | 561,352,992.84 | 53,045 | 1,234,110.38 | 24,075,242 | 560,118,882.46 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，企业发行的既有负债成份又含有权益成份的非衍生金融工具，应在初始确认时将负债和权益成份进行拆分，分别处理。本期减少为可转换公司债券转换公司股票所致。
其他说明：
无。
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 120,910,816.80 | 12,159,101.96 | 133,069,918.76 | |
| 其他资本公积 | 3,942,466,612.57 | 5,600,000.00 | 115,139,129.94 | 3,832,927,482.63 |
| 合计 | 4,063,377,429.37 | 17,759,101.96 | 115,139,129.94 | 3,965,997,401.39 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
- 189 -
资本积期末余额较期初余额下降2.40%，主要系本期广发证券股份有限公司资本公积减少本公司按权益法调减所致。
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -234,810,809.94 | 77,464,587.24 | 2,209.47 | 77,462,377.77 | -157,348,432.17 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -225,074,685.26 | 77,455,749.34 | 77,455,749.34 | -147,618,935.92 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -9,736,124.68 | 8,837.90 | 2,209.47 | 6,628.43 | -9,729,496.25 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 433,342,049.99 | 70,955,734.15 | 70,955,734.15 | 504,297,784.14 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 431,105,553.71 | 72,812,080.88 | 72,812,080.88 | 503,917,634.59 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,236,496.28 | -1,856,346.73 | -1,856,346.73 | 380,149.55 | ||||
| 其他综合收益合计 | 198,531,240.05 | 148,420,321.39 | 2,209.47 | 148,418,111.92 | 346,949,351.97 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,636,941,469.78 | 116,857,322.49 | 1,753,798,792.27 | |
| 任意盈余公积 | 20,836,710.63 | 20,836,710.63 | ||
| 合计 | 1,657,778,180.41 | 116,857,322.49 | 1,774,635,502.90 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积期末余额较期初余额增长7.05%，主要系本期计提法定盈余公积所致。
- 190 -
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 13,520,738,008.14 | 12,982,735,819.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -136,150,238.86 | 81,946,256.54 |
| 调整后期初未分配利润 | 13,384,587,769.28 | 13,064,682,076.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,403,640,313.56 | 935,187,893.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 116,857,322.49 | 130,300,972.54 |
| 应付普通股股利 | 232,606,276.00 | 348,830,988.60 |
| 期末未分配利润 | 14,438,764,484.35 | 13,520,738,008.14 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-136,150,238.86元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,081,394,336.98 | 955,155,483.60 | 3,314,782,211.02 | 924,894,551.98 |
| 其他业务 | 6,985,254.99 | 3,491,248.52 | 9,296,054.76 | 5,804,909.11 |
| 合计 | 3,088,379,591.97 | 958,646,732.12 | 3,324,078,265.78 | 930,699,461.09 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无。
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 168,734.24 | 62,592.90 |
| 城市维护建设税 | 20,845,674.73 | 28,320,790.74 |
| 教育费附加 | 14,925,235.40 | 20,239,860.92 |
- 191 -
| 房产税 | 14,949,592.94 | 14,583,450.07 |
| 土地使用税 | 3,007,717.13 | 3,019,690.27 |
| 车船使用税 | 134,258.03 | 124,626.80 |
| 印花税 | 1,399,808.44 | 1,834,228.67 |
| 环境保护税 | 138,620.01 | 149,601.66 |
| 合计 | 55,569,640.92 | 68,334,842.03 |
其他说明：
无。
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告、宣传费 | 399,597,961.48 | 452,113,935.22 |
| 市场维护费 | 291,790,067.28 | 294,499,353.64 |
| 工资 | 83,925,805.65 | 223,583,429.13 |
| 差旅费 | 382,433,438.52 | 366,239,858.57 |
| 车辆费用 | 60,879,666.61 | 89,106,659.71 |
| 运费 | 62,040,582.44 | 83,814,277.84 |
| 办公费 | 13,024,086.88 | 13,586,904.25 |
| 其他 | 33,539,012.40 | 34,959,568.02 |
| 合计 | 1,327,230,621.26 | 1,557,903,986.38 |
其他说明：
无。
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 174,116,806.68 | 147,929,713.63 |
| 折旧费 | 35,137,986.23 | 35,678,019.33 |
| 办公费 | 14,980,316.19 | 24,092,608.30 |
| 差旅费 | 103,271,567.45 | 91,938,053.24 |
| 其他 | 94,409,437.06 | 78,087,031.20 |
| 合计 | 421,916,113.61 | 377,725,425.70 |
其他说明：
无。40、研发费用
- 192 -
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,816,001.88 | 3,851,455.09 |
| 材料费 | 5,786,048.61 | 5,342,429.15 |
| 燃料动力费 | 2,901,840.72 | 2,061,105.86 |
| 折旧与摊销费 | 9,275,468.20 | 1,755,674.02 |
| 办公费 | 4,346,695.31 | 3,368,338.98 |
| 差旅费 | 31,879,666.88 | 18,077,692.73 |
| 委托外部研究开发费 | 74,324,295.25 | 45,709,080.38 |
| 其他 | 5,567,897.39 | 7,758,062.08 |
| 合计 | 142,897,914.24 | 87,923,838.29 |
其他说明：
研发费用本期较上年同期增长62.52%，主要系本期子公司增加产品研发支出所致。
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 113,081,367.49 | 87,436,693.54 |
| 减：利息收入 | 79,377,260.80 | 44,273,421.99 |
| 手续费 | 355,457.18 | 479,297.55 |
| 其他 | 674,877.70 | 682,117.09 |
| 合计 | 34,734,441.57 | 44,324,686.19 |
其他说明：
财务费用本期较上年同期下降21.64%，主要系利息收入较上年同期增加所致。
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 洮财字【2019】137号：关于拨付吉林敖东洮南药业股份有限公司研发资金的通知 | 37,449,500.00 | |
| 延高管报【2019】1号：科技创新研发经费 | 10,000,000.00 | |
| 关于下达经费的通知（敦财政预【2012】426号）：敖东工业园基础设施建设补贴 | 9,398,941.71 | 11,148,250.08 |
| 延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职工费用补助的批复(延州政函【2007】170号)：内退职工费用补助 | 8,069,227.47 | 2,410,427.76 |
| 敦财预【2019】452号：产业发展扶持资金 | 6,890,000.00 | |
| 敦财预【2014】295号：新产品开发补贴资金 | 3,395,018.53 | 3,548,126.08 |
| 延高管发【2013】15号、延高管发【2014】21号、延州财建指【2015】95号：政府资金补贴 | 2,991,300.00 | 2,991,300.00 |
| 稳岗补贴 | 2,702,096.04 | 311,367.36 |
| 敦财预【2018】275号：技术改造（工业园新建固定一车间） | 2,632,192.30 | 6,689,448.78 |
| 延州工信发【2013】60号：关于吉林敖东工业园二期工程建设资金的通知 | 2,552,594.30 | 1,311,385.08 |
- 193 -
| 敦财预【2017】72号：技术改造资金（工业园新建固体车间） | 2,330,726.72 | 2,330,726.72 |
| 敦财发【企函2019】3号：中小企业创新创业升级补助资金 | 1,900,000.00 | |
| 市政府专题会议纪要：搬迁补偿款 | 1,554,201.11 | 1,554,201.11 |
| 延州财建指【2012】192号、延州财建指【2012】141号：无菌制剂技改 | 1,380,110.00 | 1,380,110.00 |
| 敦财预【2016】163号：改造资金（敖东工业园新建检测中心） | 1,221,560.56 | 1,221,560.56 |
| 敦财预【2016】260号：技术改造资金（敖东工业园新建智能高架立体库） | 1,207,755.76 | 1,207,755.76 |
| 敦财教【2019】34号：2019医药健康产业发展专项资金（闲置品种孕康颗粒盘活生产经营） | 1,000,000.00 | |
| 敦财教【2019】34号：2019医药健康产业发展专项资金（闲置品种伸筋片盘活生产经营） | 1,000,000.00 | |
| 延州财教指【2019】91号：2019年科技创新-奖励 | 1,000,000.00 | |
| 吉敖延发【2018】6号：环保设备设施技术改造 | 916,253.84 | 1,182,922.29 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 898,173.43 | 1,317,469.61 |
| 城镇土地使用税及房产税减免税款 | 877,484.36 | |
| 延州财建指【2019】81号：2019年吉林省科技创新专项资金 | 800,000.00 | |
| 敦化市财政局国有土地征地补偿 | 635,293.44 | 635,293.44 |
| 敦财农【2018】204号：农业产业化项目先建后补投资补助款 | 609,000.00 | |
| 敦财预【2015】259号：技术改造项目补助金 | 598,407.88 | 598,407.88 |
| 延州财教指【2013】69号：人参优质饮片产业化 | 549,538.44 | 549,538.43 |
| 延州财企【2010】77号、延州财企【2010】73号、吉发改高技【2011】1059号：针剂技改资金 | 528,300.00 | 528,300.00 |
| 敦财企【2015】17号：省级重点产业发展引导资金、敦财企【2015】18号：2015年省经济结构战略调整引导资金、敦财企【2016】8号：2016年度省级重点产业发展引导资金 | 500,000.00 | 560,942.20 |
| 吉发改投资【2013】370号：年产45万升大高酵素原液项目 | 470,000.00 | 470,000.00 |
| 吉发改投资【2012】576号：资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 省级重点产业发展专项款（敖东酵素产品标准化平台建设项目） | 400,000.00 | |
| 洮发改字【2019】15号：关于分解下达2019年提前批省预算内基本建设资金投资计划(重大项目前期工作经费部分）的通知 | 400,000.00 | |
| 延州财教指【2013】131号：产业振兴技术改造（双黄分散片生产线） | 368,000.00 | 368,000.00 |
| 吉财农指【2008】1594号；吉财建指【2013】529号：清脑止痛胶囊项目 | 357,142.86 | 1,034,920.62 |
| 吉财教指【2016】744号：科技经费 | 350,000.00 | |
| 2017年农业产业化发展项目 | 343,714.32 | 343,714.29 |
| 吉农发【2016】61号：300吨中药饮片加工扩建项目 | 308,000.00 | 308,000.00 |
| 洮南市保障性安居工程资金账户：公租房补贴 | 306,661.04 | 306,661.04 |
| 敦财教【2019】36号：吉林省科技创新专项资金 | 300,000.00 | |
| 敦财企【2019】7号：2019年省级重点产业发展专项资金 | 293,000.00 | |
| 技术升级和扩建改造资金 | 256,785.47 | 203,370.00 |
| 敦市场监管发【2016】45号：吉林敖东示范园区建设资金 | 255,544.80 | 255,544.80 |
| 延州财教指【2012】188号：中药大品种安神补脑液技术升级项目 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 吉牧连发【2019】14号：敦化市畜牧局粮改饲项目 | 237,836.00 | |
| 吉发改投资【2011】1269号：水针和冻干针车间GMP技术改造项目 | 221,428.57 | 221,428.57 |
- 194 -
| 敦财企【2019】8号：入规企业奖励资金 | 220,000.00 | |
| 洮工信财联字【2019】9号：洮南市2019年省级重点产业发展专项资金因素法分配方案 | 220,000.00 | |
| 延州财建指【2018】166号：省级污染防治和环境整治专项资金 | 200,000.00 | |
| 洮发改字【2018】114号：古代经典名方生产线建设项目 | 150,000.00 | |
| 吉财教指【2018】1403号：关于提前下达2019年度吉林省科技创新专项资金的通知 | 150,000.00 | |
| 敦财教【2014】65号：科技发展计划项目经费 | 150,000.00 | |
| 敦财预【2017】365号：技术改造（环保设备设施技术改造） | 125,000.00 | 156,250.00 |
| 敦财预【2013】250号：明胶系列产品科研补贴 | 116,009.16 | 116,008.44 |
| 敦财企【2016】10号：2016年度省级重点产业发展引导资金（年处理10000吨中药材前处理车间异地迁建补助） | 114,709.12 | 114,709.12 |
| 敦财教【2019】3号：吉林敖东药材（龙胆草）种植示范基地建设项目 | 105,000.00 | |
| 吉工新规划【2014】277号：省级重点产业发展引导资金 | 100,000.00 | 412,287.02 |
| 检测设备技术改造 | 100,000.00 | 119,342.20 |
| 延州财教指【2012】64号：梅花鹿产业发展专项 | 100,000.00 | |
| 吉港澳中医药健康产业合作区建设 | 100,000.00 | |
| 敦财预【2013】389号、敦财预【2014】35号：科技创新资金 | 89,469.24 | 89,469.24 |
| 2019年引进外国专家项目补助 | 80,000.00 | |
| 敦化市财政局敦财建指【2018】58号、吉发改高技【2018】953号：培育和发展新兴产业三年行动计划项目 | 79,761.90 | |
| 敦财预【2018】318号：税费改革转移支付项目 | 79,000.00 | 79,000.00 |
| 延市工信发【2018】38号：省级重点产业发展专项资金（注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目） | 69,960.00 | 11,860.00 |
| 关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知（敦建字【2012】28号）：敖东工业园给水管网设施建设资金 | 68,619.80 | 76,774.80 |
| 敦财农【2015】21号：现代农业发展引导资金 | 65,000.00 | 65,000.00 |
| 敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金 | 54,326.52 | 54,326.52 |
| 敦化市财政局拨付人参产业开发中心项目款 | 50,000.00 | |
| 延州财教指【2019】5号：市财政科技创新专项资金 | 50,000.00 | |
| 延州财教指【2019】61号：市财政2019年科技创新专项资金（第二批） | 50,000.00 | |
| 敦储发【2014】04号：房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿 | 49,791.96 | 49,791.96 |
| 污染减排和大气污染防治专项资金 | 48,546.96 | 48,546.96 |
| "植物酵素原液及相关产品发酵技术综合利用"项目专项资金 | 42,102.00 | |
| 吉人社办字【2017】87号：关于公布吉林省第五批博士后创新实践基地名单的通知 | 35,340.00 | |
| 2012-2013年省级农业产业化专项资金(敦财农【2012】31号\敦财农【2013】29号) | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 退耕还林造林补贴 | 26,916.72 | 26,916.72 |
| 敦财综【2014】6号：关于拨付征地和拆迁补偿费用的通知 | 21,445.56 | 21,445.56 |
| 延州还发【2018】29号：大气污染防治专项资金 | 17,611.08 | 107,746.53 |
| 延州财企【2011】50号：关于拨付2011年省级节能减排专项资金计划的通知 | 13,994.16 | 13,994.16 |
| 2015年省级经济结构战略调整引导资金 | 10,942.30 | |
| 延州工信发【2018】113号：智能化工厂建设项目 | 7,500.00 | |
| 污水站土地补贴 | 7,180.24 |
- 195 -
| 延边朝鲜族自治州工业和信息化局展会补助款 | 3,000.00 | |
| 延边州工信局2018年度企业参展补助费 | 3,000.00 | |
| 吉人社联字【2013】45号：见习生补助款；吉人社字【2009】255号：敦化市人力资源和社会保障局2015年见习补助款 | 308,086.38 | |
| 洮财字【2017】1号：小牛脾提取物注射液工艺优化和质量标准提高 | 31,260,000.00 | |
| 心脑舒通胶囊大品种二次开发 | 12,524,000.00 | |
| 延高管发【2018】5号：科技研发扶持资金 | 6,240,000.00 | |
| 敦财教【2018】25号：2018年度吉林省医药健康产业发展专项资金 | 1,300,000.00 | |
| 敦财教【2015】40号：省级医药产业发展引导资金 | 800,000.00 | |
| 州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司新产品开发项目资金补助的批复(延州政函【2007】171号)：新产品开发补贴收入 | 733,018.85 | |
| 吉工信科技【2013】295号：中药提取控制及在线检测技术创新能力提升的补助 | 600,000.00 | |
| 敦财企【2017】10号：2017年省级中小企业和民营经济发展专项资金（新药小儿芪楂口服液） | 600,000.00 | |
| 2018年吉林省科技小巨人企业投入补贴资金 | 500,000.00 | |
| 2018年省级现代农业发展专项资金款（人参品牌宣传） | 500,000.00 | |
| 敦财教【2018】25号：养血饮口服液新增销售收入补助 | 500,000.00 | |
| 吉财教指【2017】1523号：医药健康产业发展专项资金 | 500,000.00 | |
| 敦财教【2017】53号:吉林省医药健康产业发展专项资金 | 500,000.00 | |
| 敦财教【2015】80号：创新中心平台建设资金 | 500,000.00 | |
| 延州财教指【2017】315号：科技创新能力奖励项目 | 500,000.00 | |
| 延州财教指【2015】77号：吉林省科技创新专项资金 | 400,000.00 | |
| 吉发改高技【2011】1084号：手性抗高血压三类新药地舍平及复方制剂研发项目 | 400,000.00 | |
| 敦财教【2015】41号：省科技创新专项资金（双黄肠炎分散片产业化项目）的补助 | 400,000.00 | |
| 2018年度吉林省科技创新专项资金（山野菜酵素研发与产业化） | 300,000.00 | |
| 敦财教【2018】25号:药用胶囊用辅料明胶研发 | 300,000.00 | |
| 延州财教指【2013】71号：中药中试检测科研创新中心建设的补助 | 300,000.00 | |
| 延州工信发【2018】113号：羚贝止咳糖浆扩能升级项目补助金 | 250,000.00 | |
| 吉财产业指【2017】1150号：发展专项资金支持 | 250,000.00 | |
| 吉财教指【2017】1522号：科技创新专项资金 | 200,000.00 | |
| 安发【2013】4号：中小企业和民营经济发展专项资金 | 180,000.00 | |
| 敦财企【2018】1号：2018年省级重点产业发展专项资金（工业经济稳增长专项资金） | 150,000.00 | |
| 敖东系列品牌产品宣传 | 100,000.00 | |
| 吉政办发【2017】22号、吉财产业【2017】514号：重点产业发展资金专项资金（特殊类） | 50,000.00 | |
| 引智项目专项资金 | 7,200.00 | |
| 合计 | 114,110,015.67 | 108,384,946.92 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,246,644,513.42 | 688,130,638.32 |
- 196 -
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,458,052.92 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,099,112.47 | 4,519,477.66 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,203,420.74 | 16,593,874.19 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 7,084,454.54 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 289,463.39 | |
| 合计 | 1,258,947,046.63 | 721,075,961.02 |
其他说明：
投资收益汇回没有重大限制。投资收益同比上升74.59%，主要系本期广发证券归属于母公司所有者净利润上升，本公司按权益法核算的投资收益增加所致。
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 26,437,710.24 | -97,750,385.26 |
| 合计 | 26,437,710.24 | -97,750,385.26 |
其他说明：
本期公允价值变动收益较上年同期上升127.05%，主要系本期公司所持有的基金、股票等交易性金融资产公允价值变动影响所致。
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,297,155.64 | |
| 应收账款坏账损失 | 3,761,561.52 | |
| 合计 | -535,594.12 |
其他说明：
无。
46、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -12,620,718.12 | |
| 二、存货跌价损失 | -12,235,404.48 | -14,208,414.14 |
| 十二、无形资产减值损失 | -2,437,204.24 | |
| 十三、商誉减值损失 | -48,411,942.24 | |
| 合计 | -63,084,550.96 | -26,829,132.26 |
其他说明：
- 197 -
资产减值损失本期较上年同期增长135.13%，主要系本期子公司吉林敖东大药房连锁有限公司计提商誉减值损失所致。
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -189,142.30 | 15,542,105.39 |
| 合计 | -189,142.30 | 15,542,105.39 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 100,000.00 | 530,000.00 | 100,000.00 |
| 罚没收入 | 1,947,879.90 | 1,605,498.99 | 1,947,879.90 |
| 其他 | 2,994,010.90 | 13,881,549.31 | 2,994,010.90 |
| 合计 | 5,041,890.80 | 16,017,048.30 | 5,041,890.80 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 吉林省名牌产品奖励证书 | 吉林省质量技术监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 吉林省质量奖 | 吉林省质量技术监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 吉林省名牌企业奖励 | 吉林省质量技术监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收入规企业奖补资金 | 延边州工业和信息化局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 安图县人民政府县域发展突出贡献奖 | 安图县人民政府 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 人参代用茶地理标识奖励 | 吉林省市场监督管理厅 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | --- | 100,000.00 | 530,000.00 |
其他说明：
营业外收入本期较上年同期下降68.52%，主要系上期转销无法支付款项所致。
- 198 -
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 209,270.00 | 2,728,260.00 | 209,270.00 |
| 非流动资产报废损失合计 | 6,780,270.05 | 1,254,725.33 | 6,780,270.05 |
| 其中：固定资产报废损失 | 6,710,575.31 | 1,075,320.39 | 6,710,575.31 |
| 无形资产报废损失 | |||
| 生产性生物资产报废损失 | 69,694.74 | 179,404.94 | 69,694.74 |
| 其他 | 1,377,006.66 | 643,875.76 | 1,377,006.66 |
| 合计 | 8,366,546.71 | 4,626,861.09 | 8,366,546.71 |
其他说明：
营业外支出本期较上年同期增长80.83%，主要系本期子公司固定资产报废增加所致。50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 84,930,842.89 | 89,839,049.45 |
| 递延所得税费用 | 1,415,734.68 | -25,515,475.68 |
| 合计 | 86,346,577.57 | 64,323,573.77 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,479,744,957.50 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 369,936,239.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -53,011,931.86 |
| 非应税收入的影响 | -316,327,282.20 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 36,686,106.21 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,578,561.32 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 50,642,007.36 |
| 所得税费用 | 86,346,577.57 |
其他说明无。
51、其他综合收益
详见附注七-33。
- 199 -
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财政补贴 | 114,580,596.47 | 117,174,023.35 |
| 往来款 | 20,012,382.06 | 18,638,828.53 |
| 存款利息 | 83,132,545.97 | 24,306,256.10 |
| 业务员抵押金 | 45,561,881.83 | 23,156,135.02 |
| 其他 | 12,257,772.74 | 9,714,377.65 |
| 合计 | 275,545,179.07 | 192,989,620.65 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活有关的现金中的往来款主要是指收到的其他业务暂收款项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营费用 | 1,276,336,223.25 | 1,036,658,618.78 |
| 广告宣传费 | 334,168,498.30 | 265,350,655.62 |
| 技术开发费 | 78,035,286.20 | 83,753,786.17 |
| 其他 | 6,432,160.39 | 7,465,709.61 |
| 合计 | 1,694,972,168.14 | 1,393,228,770.18 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费等。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 闲置自有及募集资金定期存款到期 | 1,820,000,000.00 | 96,000,000.00 |
| 合计 | 1,820,000,000.00 | 96,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 闲置自有及募集资金办理定期存款 | 1,500,000,000.00 | 1,916,000,000.00 |
| 合计 | 1,500,000,000.00 | 1,916,000,000.00 |
- 200 -
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行可转换公司债券收到的现金 | 2,390,400,000.00 | |
| 合计 | 2,390,400,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付可转换公司债券融资费用 | 1,571,300.00 | |
| 合计 | 1,571,300.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 1,393,398,379.93 | 924,656,135.35 |
| 加：资产减值准备 | 63,084,550.96 | 26,829,132.26 |
| 信用减值损失 | 535,594.12 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 162,740,138.14 | 156,578,450.23 |
| 无形资产摊销 | 31,281,061.19 | 30,297,303.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,082,648.13 | 380,194.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 189,142.30 | -15,542,105.39 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,780,270.05 | 1,254,725.33 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -26,437,710.24 | 97,750,385.26 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 113,081,367.49 | 87,436,693.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,258,947,046.63 | -721,075,961.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,149,126.38 | -24,351,891.18 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,564,861.06 | -1,163,584.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,617,946.92 | -90,909,333.73 |
- 201 -
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 40,502,528.32 | -234,565,805.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -142,631,809.95 | 110,060,883.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 379,456,901.57 | 347,635,221.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 2,192,831,361.69 | 1,917,109,308.14 |
| 减：现金的期初余额 | 1,917,109,308.14 | 1,190,815,892.87 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 275,722,053.55 | 726,293,415.27 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | 0.00 |
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 0.00 |
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,192,831,361.69 | 1,917,109,308.14 |
| 其中：库存现金 | 31,555.96 | 84,033.93 |
- 202 -
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,191,797,055.87 | 1,916,871,440.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,002,749.86 | 153,833.22 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,192,831,361.69 | 1,917,109,308.14 |
其他说明：
无。
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 交易性金融资产 | 1,458,589.56 | 限售股票 |
| 合计 | 1,458,589.56 | -- |
其他说明：
截至报告期末，本公司持有渝农商行、邮储银行、浙商银行限售股票账面价值合计1,458,589.56元。
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 5,368,798.37 |
| 其中：美元 | 13.78 | 6.9762 | 96.13 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 5,993,326.75 | 0.89578 | 5,368,702.24 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | 87,241,547.76 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 97,391,711.98 | 0.89578 | 87,241,547.76 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
- 203 -
| 港币 |
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司其境外主要经营地为香港，由于该公司经营所处的主要经济环境中的货币为港币，该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和结算，所以该公司记账本位币为港币。
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 本期收到的与资产相关政府补助 | 43,115,449.00 | 递延收益 | 157,180.24 |
| 本期收到的与收益相关政府补助 | 4,498,100.00 | 递延收益 | |
| 本期收到的与收益相关政府补助 | 67,744,531.83 | 其他收益 | 67,744,531.83 |
| 本期收到的与收益相关政府补助 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
58、其他
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P
÷S
S= S
＋S
＋Si×Mi÷M
–Sj×Mj÷M
–Sk
其中：P
为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S
为期初股份总数；S
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M
报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
- 204 -
稀释每股收益=P
/(S
＋S
＋Si×Mi÷M
–Sj×Mj÷M
–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P
为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。计算过程：
1）基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,403,640,313.56 | 935,187,893.18 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,162,927,384.00 | 1,162,771,080.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2070 | 0.8043 |
普通股的加权平均数计算过程如下：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期初已发行普通股股数 | 1,162,778,181.00 | 1,162,769,962.00 |
| 加：本期增加的普通股加权数 | 149,203.00 | 1,118.00 |
| 减：本期回购的普通股加权数 | ||
| 年末发行在外的普通股加权数 | 1,162,927,384.00 | 1,162,771,080.00 |
2）稀释每股收益稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,403,640,313.56 | |
| 本期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 | 109,566,765.65 | |
| 本期调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,513,207,079.21 |
| 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,279,789,693.00 |
- 205 -
| 基本每股收益（元/股） | 1.1824 |
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算过程如下：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年末发行在外的普通股加权数 | 1,162,927,384.00 | |
| 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数 | 116,862,309.00 | |
| 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,279,789,693.00 |
其他说明：
因公司上期不存在稀释性潜在普通股，故公司上期稀释每股收益等于基本每股收益。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 无 |
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 无 |
| --现金 | 0.00 |
| --非现金资产的公允价值 | 0.00 |
| --发行或承担的债务的公允价值 | 0.00 |
| --发行的权益性证券的公允价值 | 0.00 |
| --或有对价的公允价值 | 0.00 |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 0.00 |
| --其他 | 0.00 |
| 合并成本合计 | 0.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 0.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
- 206 -
大额商誉形成的主要原因：
无。其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 0.00 | 0.00 |
| 货币资金 | 0.00 | 0.00 |
| 应收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 无形资产 | 0.00 | 0.00 |
| 负债： | 0.00 | 0.00 |
| 借款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付款项 | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
| 净资产 | 0.00 | 0.00 |
| 减：少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 取得的净资产 | 0.00 | 0.00 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。
（6）其他说明
无。
- 207 -
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 无 |
其他说明：
无。
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 | 无 |
| --现金 | 0.00 |
| --非现金资产的账面价值 | 0.00 |
| --发行或承担的债务的账面价值 | 0.00 |
| --发行的权益性证券的面值 | 0.00 |
| --或有对价 | 0.00 |
或有对价及其变动的说明：
无。其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 0.00 | 0.00 |
| 货币资金 | 0.00 | 0.00 |
| 应收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 无形资产 | 0.00 | 0.00 |
| 负债： | 0.00 | 0.00 |
| 借款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付款项 | 0.00 | 0.00 |
| 净资产 | 0.00 | 0.00 |
| 减：少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 取得的净资产 | 0.00 | 0.00 |
- 208 -
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2019 年 8月30 日召开的第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，根据公司战略发展规划，公司以人民币3,000万元注册成立全资子公司吉林敖东创新药物科技有限公司（具体名称以工商登记为准）。本公司对该公司表决权比例为100.00%，该公司工商登记名称为吉林敖东创新医药科技有限公司，于2019年9月20日成立。
本公司于2019 年 12月20 日召开的第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于对吉林敖东大药房连锁有限公司增资暨设立三级子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司的议案》，同意由吉林敖东大药房连锁有限公司设立全资子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司（具体名称以工商登记为准）。本公司对该公司表决权比例为100.00%，该公司工商登记名称为抚顺敖东大药房连锁有限公司，于2019年12月25日成立。
6、其他
无。
- 209 -
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 制药 | 99.99% | 0.01% | 发起设立 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 洮南市 | 洮南市 | 制药 | 98.22% | 发起设立 | |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 延吉市 | 延吉市 | 制药 | 99.94% | 0.06% | 发起设立 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 制药 | 98.05% | 0.85% | 发起设立 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 安图县 | 安图县 | 制药 | 99.26% | 0.74% | 发起设立 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 延吉市 | 延吉市 | 商业 | 84.42% | 15.44% | 发起设立 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 敦化市 | 敦化市 | 畜牧业 | 83.33% | 16.67% | 发起设立 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 药品包装 | 100.00% | 发起设立 | |
| 延边公路建设有限责任公司 | 延吉市 | 延吉市 | 公路建设及收费 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 酵素原液产品产销 | 51.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 参茸制品 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 中药饮片加工 | 76.43% | 12.32% | 发起设立 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 医药批发、保建品销售 | 54.55% | 1.38% | 发起设立 |
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 医药、医疗器械批发 | 98.08% | 1.92% | 发起设立 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 专用化学品制造 | 51.43% | 5.71% | 发起设立 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 热力、水生产及供应 | 100.00% | 发起设立 | |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 敦化市 | 敦化市 | 药品、保健食品、食品、医疗器械经销，中药材收购 | 87.65% | 10.96% | 收购 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 长春市 | 长春市 | 批发和零售业 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 药品研发、销售等 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东瑞丰包装股份有限公司 | 敦化市 | 敦化市 | 包装设计、印刷、制作；药用包装材料制作、销售等 | 99.47% | 0.53% | 发起设立 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 抚顺市 | 抚顺市 | 批发和零售业 | 100.00% | 发起设立 | |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息咨询；广告设计、制作 | 99.86% | 发起设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
- 210 -
不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。其他说明：
无。
- 211 -
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 1.78% | 3,631,930.33 | 16,100,853.45 | |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 1.10% | 118,080.44 | 2,596,994.74 | |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 0.14% | -5,996.20 | 36,221.46 | |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 49.00% | 1,196,436.99 | 1,470,000.00 | 50,965,827.31 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 11.25% | 652,066.56 | 36,604,624.59 | |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 44.07% | -4,610,992.20 | 12,458,331.80 | |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 42.86% | -11,160,683.66 | 76,209,294.38 | |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 1.39% | -62,775.89 | 224,389.16 | |
| 合计 | -10,241,933.63 | 1,470,000.00 | 195,196,536.89 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 588,798,319.28 | 434,972,890.07 | 1,023,771,209.35 | 85,048,086.08 | 35,587,498.77 | 120,635,584.85 | 541,473,403.62 | 355,251,788.43 | 896,725,192.05 | 109,740,800.57 | 31,926,932.35 | 141,667,732.92 |
- 212 -
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 144,200,827.02 | 152,947,496.86 | 297,148,323.88 | 57,881,402.50 | 3,803,495.28 | 61,684,897.78 | 134,015,227.45 | 152,794,483.34 | 286,809,710.79 | 56,913,315.53 | 3,892,989.24 | 60,806,304.77 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 29,224,540.53 | 13,821,980.36 | 43,046,520.89 | 16,972,593.07 | 16,972,593.07 | 31,490,127.72 | 14,179,697.66 | 45,669,825.38 | 16,206,709.18 | 16,206,709.18 | ||
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 68,928,679.85 | 45,602,171.47 | 114,530,851.32 | 5,039,792.19 | 5,479,166.67 | 10,518,958.86 | 68,380,012.45 | 48,108,891.12 | 116,488,903.57 | 4,574,552.58 | 7,344,166.67 | 11,918,719.25 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 263,965,573.28 | 142,722,777.49 | 406,688,350.77 | 64,895,530.38 | 12,526,738.10 | 77,422,268.48 | 275,058,842.74 | 131,547,921.90 | 406,606,764.64 | 69,514,632.41 | 8,072,000.00 | 77,586,632.41 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 150,386,976.95 | 4,519,832.70 | 154,906,809.65 | 126,413,394.68 | 126,413,394.68 | 126,262,246.81 | 3,706,452.58 | 129,968,699.39 | 91,237,035.13 | 91,237,035.13 | ||
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 46,504,995.81 | 168,077,917.72 | 214,582,913.53 | 30,258,256.32 | 6,524,447.99 | 36,782,704.31 | 55,527,202.77 | 184,460,236.37 | 239,987,439.14 | 29,268,963.47 | 6,856,915.79 | 36,125,879.26 |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 98,263,391.29 | 427,426.56 | 98,690,817.85 | 82,538,096.77 | 82,538,096.77 | 22,441,782.65 | 885,989.62 | 23,327,772.27 | 2,656,110.36 | 2,656,110.36 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 622,625,428.49 | 148,078,165.37 | 148,078,165.37 | 176,710,982.48 | 648,284,010.54 | 170,550,344.24 | 170,550,344.24 | 233,467,477.06 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 182,584,455.16 | 9,460,020.08 | 9,460,020.08 | 29,094,388.33 | 171,576,321.42 | 6,207,274.02 | 6,207,274.02 | 36,585,767.92 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 69,520,109.71 | -3,389,188.38 | -3,389,188.38 | 2,548,256.00 | 62,044,754.63 | 913,433.44 | 841,883.44 | 4,686,059.02 |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 15,229,614.07 | 2,441,708.14 | 2,441,708.14 | 1,578,790.01 | 13,230,670.61 | 2,719,564.75 | 2,719,564.75 | 1,380,301.28 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 149,488,143.14 | 245,950.06 | 245,950.06 | -50,709,563.60 | 206,064,623.85 | 2,215,940.53 | 2,215,940.53 | -14,779,207.87 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 169,304,863.82 | -10,238,249.29 | -10,238,249.29 | -389,170.87 | 163,959,535.10 | -8,555,738.17 | -8,555,738.17 | -4,156,164.51 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 38,020,860.58 | -26,061,350.66 | -26,061,350.66 | -10,130,212.50 | 36,813,524.08 | -33,492,998.14 | -33,492,998.14 | -8,942,525.28 |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 20,067,785.87 | -4,518,940.83 | -4,518,940.83 | -9,397,199.28 | 14,088,264.32 | -831,215.51 | -831,215.51 | -5,352,097.14 |
- 213 -
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1）本期公司收购吉林敖东洮南药业股份有限公司的少数股东股权61.40万股，本公司直接持股比例由97.20%上升至98.22%，本公司对该公司表决权比例由97.20%上升至98.22%。吉林敖东洮南药业股份有限公司持有吉林敖东医药有限责任公司240万出资额，本公司对吉林敖东医药有限责任公司表决权比例由99.78%上升至99.86%。
2）吉林敖东集团力源制药股份有限公司股本19,960.00万元，我公司直接持有19,570.88万股，占该公司总股本98.05%，表决权比例由98.75%上升至98.90%（子公司吉林敖东胶囊有限公司本期收购其他股东持有的吉林敖东集团力源制药股份有限公司股份29.60万股，期末持有168.95万股，占该公司总股本比例由0.70%上升至0.85%）。子公司吉林敖东集团力源制药股份有限公司持有吉林敖东林源医药营销股份有限公司股份40万股，占该公司注册资本的
1.38%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 吉林敖东医药有限责任公司 | 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | 1,824,260.00 | 296,000.00 | ||
| --现金 | 1,824,260.00 | 296,000.00 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 1,824,260.00 | 296,000.00 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 8,695,156.93 | 22,133.08 | 349,184.24 | 590.98 |
| 差额 | -6,870,896.93 | -22,133.08 | -53,184.24 | -590.98 |
| 其中：调整资本公积 | 6,870,896.93 | 22,133.08 | 53,184.24 | 590.98 |
其他说明
- 214 -
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广发证券股份有限公司 | 广州 | 广州 | 证券经纪 | 16.97% | 0.48% | 权益法 |
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 敦化 | 敦化 | 铁矿石采、选、冶炼、运输及销售 | 30.00% | 权益法 | |
| 吉林博雅特医营养科技有限公司 | 敦化 | 敦化 | 批发和零售业 | 40.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
截止2019年12月末本公司及一致行动人敖东国际（香港）实业有限公司合计对广发证券股份有限公司的持股比例为17.45%，为广发证券股份有限公司的第一大股东，并且我公司法定代表人李秀林先生在其董事会中任董事，所以我公司对广发证券股份有限公司具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 无 |
其他说明
无。
- 215 -
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||||
| 广发证券股份有限公司 | 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 吉林博雅特医营养科技有限公司 | 广发证券股份有限公司 | 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 珠海广发信德敖东基金管理有限公司 | 吉林博雅特医营养科技有限公司 | |
| 流动资产 | 266,004,637,047.68 | 8,388,550.44 | 84,577,148.88 | 276,923,416,119.51 | 9,362,273.99 | 20,607,308.26 | 20,000,250.20 |
| 非流动资产 | 128,386,426,044.84 | 2,230,814,002.09 | 111,750,612.84 | 112,182,530,234.90 | 2,360,683,054.29 | 114,000,000.00 | |
| 资产合计 | 394,391,063,092.52 | 2,239,202,552.53 | 196,327,761.72 | 389,105,946,354.41 | 2,370,045,328.28 | 20,607,308.26 | 134,000,250.20 |
| 流动负债 | 209,923,321,672.49 | 1,550,114,619.38 | 901,723.73 | 223,723,724,605.12 | 1,329,136,356.27 | 115,696.91 | 31,077.00 |
| 非流动负债 | 90,331,145,798.82 | 766,314,254.82 | 76,753,047,163.00 | 834,664,455.41 | |||
| 负债合计 | 300,254,467,471.31 | 2,316,428,874.20 | 901,723.73 | 300,476,771,768.12 | 2,163,800,811.68 | 115,696.91 | 31,077.00 |
| 少数股东权益 | 2,902,611,348.80 | 3,611,157,677.91 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 91,233,984,272.41 | -77,226,321.67 | 195,426,037.99 | 85,018,016,908.38 | 206,244,516.60 | 20,491,611.35 | 133,969,173.20 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 15,924,075,697.70 | -23,167,896.50 | 78,170,415.20 | 14,839,134,207.66 | 61,873,354.98 | 8,196,644.54 | 19,987,669.28 |
| --商誉 | 217,916,153.40 | 217,916,153.40 | |||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 16,141,991,851.10 | 78,170,415.20 | 15,057,050,361.06 | 61,873,354.98 | 8,196,644.54 | 19,987,669.28 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 19,659,538,613.82 | 16,596,521,888.90 | |||||
| 营业收入 | 22,809,882,495.06 | 183,742.47 | 15,270,373,023.59 | 635,719.83 | |||
| 净利润 | 8,110,261,525.81 | -283,470,838.27 | -18,543,135.21 | 4,632,045,042.92 | -192,405,711.96 | 387,061.60 | -30,826.80 |
| 其他综合收益 | 864,495,198.78 | -945,228,601.10 | |||||
| 综合收益总额 | 8,974,756,724.59 | -283,470,838.27 | -18,543,135.21 | 3,686,816,441.82 | -192,405,711.96 | 387,061.60 | -30,826.80 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 266,038,533.40 | 532,077,066.80 | |||||
其他说明珠海广发信德敖东基金管理有限公司已于2019年5月24日注销，本公司期末不再持有对该公司的投资。
- 216 -
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 0.00 | 0.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 0.00 | 0.00 |
| --其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| --综合收益总额 | 0.00 | 0.00 |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 0.00 | 0.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 0.00 | 0.00 |
| --其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| --综合收益总额 | 0.00 | 0.00 |
其他说明无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | -23,167,896.50 | -23,167,896.50 |
其他说明无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司期末不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司期末不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 无 | |||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
- 217 -
无。共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。其他说明无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
- 218 -
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无长期借款及应付债券，不存在与长期负债相关的利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2019年度及2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 906,324,004.16 | 692,116,264.99 |
| 其他权益工具投资 | 36,338.33 | 27,500.43 |
| 合计 | 906,360,342.49 | 692,143,765.42 |
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 87,241,547.76 | 87,241,547.76 | |||
| 应付账款 | 184,324,737.34 | 18,460,464.77 | 7,552,745.97 | 6,447,441.40 | 216,785,389.48 |
| 预收账款 | 44,018,514.34 | 502,156.72 | 1,454,166.25 | 371,315.50 | 46,346,152.81 |
| 其他应付款 | 321,136,157.65 | 78,382,644.63 | 106,450,833.75 | 34,582,176.04 | 540,551,812.07 |
| 合计 | 636,720,957.09 | 97,345,266.12 | 115,457,745.97 | 41,400,932.94 | 890,924,902.12 |
- 219 -
单位：元
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 103,328,382.57 | 103,328,382.57 | |||
| 应付账款 | 191,364,129.63 | 17,059,739.82 | 1,895,789.22 | 6,440,529.58 | 216,760,188.25 |
| 预收账款 | 121,750,078.53 | 1,659,665.75 | 262,743.50 | 1,460,129.70 | 125,132,617.48 |
| 其他应付款 | 399,842,863.79 | 126,963,846.66 | 24,659,873.81 | 50,471,448.13 | 601,938,032.39 |
| 合计 | 816,285,454.52 | 145,683,252.23 | 26,818,406.53 | 58,372,107.41 | 1,047,159,220.69 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 904,865,414.60 | 1,458,589.56 | 906,324,004.16 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 904,865,414.60 | 1,458,589.56 | 906,324,004.16 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 840,966,359.99 | 1,458,589.56 | 842,424,949.55 | |
| （3）其他 | 63,899,054.61 | 63,899,054.61 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 36,338.33 | 438,335,016.67 | 438,371,355.00 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 904,901,752.93 | 439,793,606.23 | 1,344,695,359.16 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1）交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价；
2）其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资，其公允价值市价的确定的依据为相关基金公司的净值报价；
3）其他权益工具投资市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的中间价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
- 220 -
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 吉林省敦化市 | 有限责任 | 58,395,900.00 | 26.65% | 26.65% |
本企业的母公司情况的说明
第一大股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司
法定代表人：修刚
成立日期：2000年5月18日
注册资本：5,839.59万元
经营范围：企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
- 221 -
本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及6名金诚公司股东。其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 无 |
其他说明本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 本公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有限公司股东 |
其他说明无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 采购商品 | 否 | 27,474,058.04 | ||
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 采购原材料 | 12,546,305.20 | 28,000,000.00 | 否 | 18,994,711.02 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 供水、供气 | 1,550,501.67 | |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 包装物 | 12,300.35 | 14,318.10 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
- 222 -
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 无 |
关联托管/承包情况说明无。本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 无 |
关联管理/出包情况说明无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 无 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 房屋 | 160,550.46 |
关联租赁情况说明无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无 |
- 223 -
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无 |
关联担保情况说明无。
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 无 | ||||
| 拆出 | ||||
| 无 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 购置经营性资产及负债 | 195,699,900.00 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬（税后） | 5,267,908.87 | 4,494,041.70 |
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 13,899.40 | 694.97 | ||
| 预付款项 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 160,550.46 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 478,663.00 | 2,308,562.49 |
- 224 -
7、关联方承诺
公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的2%，限售股份需至2020年8月4日能够全部流通，完成股改承诺。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
截止本报表签发日（2020年4月24日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止本报表签发日（2020年4月24日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止本报表签发日（2020年4月24日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 无 | ||
| 重要的对外投资 | 无 | ||
| 重要的债务重组 | 无 | ||
| 自然灾害 | 无 | ||
| 外汇汇率重要变动 | 无 |
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 232,607,090.80 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
2020年4月24日，公司第九届董事会第二十二次会议审议通过《公司2019年度利润分配预案》，拟以2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。该预案须经公司2019年度股东大会审议。鉴于公司在利润分配方案实施前可能存在因可转债转股而引起的股本变动情况，上表中拟分配的利润或股利暂以公司截至2020年3月31日的股本计算。若公司董事会及股东大会审议利润分配方案预案后股本发生变动的，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本为基数（如期间实施股份回购，则扣除已回购部分股份），按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司根据《吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，于2020年3月13日为“敖东转债”第二年付息，计息期间为2019年3月13日至2020年3月12日，票面利率为0.40%，每10张“敖东转债”（面值1,000元）派发利息为人民币4.00元（含税）。
（2）公司于2020年3月26日召开了第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于吉林敖东大药房连锁有限公司设立全资子公司的议案》，同意由吉林敖东大药房连锁有限公司出
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资人民币贰佰万元整（2,000,000.00元）设立三级子公司敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司（公司名称以工商登记核准名称为准），该公司工商登记名称为敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司，本公司对该公司表决权比例为 100.00%。
（3）公司于2020年3月25日召开了第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，于2020年3月26日发布了《吉林敖东药业集团股份有限公司关于回购部分社会公众股份的公告》，其中重要内容为：
①公司拟以自有资金不少于人民币30,000万元（含），不超过人民币60,000万元（含），以集中竞价交易或其他法律法规允许的方式回购公司股份，拟回购的股份将用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，回购价格不超过人民币20.00元/股（含）。根据最高回购规模、回购价格上限测算，预计回购股份数量为3,000万股，占公司2019年12月31日总股本1,163,032,942股的2.58%。回购股份实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12月内；
②公司持股5%以上股东及其一致行动人未来六个月内无明确的减持计划。如后续拟实施增减持股份计划，公司将按照相关规定及时履行信息披露义务。
除上述事项外，截止本报表签发日（2020年4月24日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 无 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 无 |
2、债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
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（2）其他资产置换
本报告期未发生资产置换业务。
4、年金计划
本报告期无年金计划。
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 无 |
其他说明本报告期未发生终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本报告期无分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 无 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
因本公司主营业务收入为医药收入，其他行业和产品的主营业务收入占公司全部主营业务收入总额的比例在10%以下，所以未进行报告分部。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本报表签发日（2020年4月24日），本公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司共质押本公司19,230万股股票（占敦化市金诚实业有限责任公司持有本公司股份的62.04%），占本公司总股本的16.53%。
8、其他
除上述事项外，截止本报表签发日（2020年4月24日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 12,126,196.73 | 12,301,742.46 |
| 应收股利 | 20,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 25,638,055.44 | 26,655,315.82 |
| 合计 | 37,764,252.17 | 58,957,058.28 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 12,126,196.73 | 12,301,742.46 |
| 合计 | 12,126,196.73 | 12,301,742.46 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
其他说明：
期末应收利息为一年内到期的定期银行存款利息，无逾期情况。3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
- 229 -
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 28,284,301.80 | 29,055,784.56 |
| 合计 | 28,284,301.80 | 29,055,784.56 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 2,400,468.74 | 2,400,468.74 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 245,777.62 | 245,777.62 | ||
| 2019年12月31日余额 | 2,646,246.36 | 2,646,246.36 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,922,876.99 |
| 1年以内 | 16,922,876.99 |
| 1至2年 | 10,611,558.11 |
| 2至3年 | 13,650.00 |
| 3年以上 | 736,216.70 |
| 5年以上 | 736,216.70 |
| 合计 | 28,284,301.80 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,400,468.74 | 245,777.62 | 2,646,246.36 | |||
| 合计 | 2,400,468.74 | 245,777.62 | 2,646,246.36 | |||
无。
- 230 -
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
无。4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
其他应收款核销说明：
本报告期无核销的其他应收款。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 往来款 | 24,339,225.69 | 一年以内13,738,143.66； 一至两年10,601,082.03 | 86.05% | 1,747,015.38 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 往来款 | 2,829,277.10 | 一年以内 | 10.00% | 141,463.86 |
| 吉林省医药管理局 | 往来款 | 414,000.00 | 五年以上 | 1.47% | 414,000.00 |
| 延边州特产局 | 往来款 | 317,216.70 | 五年以上 | 1.12% | 317,216.70 |
| 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 | 往来款 | 199,135.52 | 一年以内 | 0.70% | 9,956.78 |
| 合计 | -- | 28,098,855.01 | -- | 99.34% | 2,629,652.72 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 无 |
期末无涉及政府补助的应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：
无。
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,186,931,585.15 | 926,706.39 | 4,186,004,878.76 | 4,155,107,325.15 | 926,706.39 | 4,154,180,618.76 |
| 对联营、合营企业投资 | 15,735,373,017.81 | 9,675,554.24 | 15,725,697,463.57 | 14,692,389,982.18 | 9,675,554.24 | 14,682,714,427.94 |
| 合计 | 19,922,304,602.96 | 10,602,260.63 | 19,911,702,342.33 | 18,847,497,307.33 | 10,602,260.63 | 18,836,895,046.70 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 1,116,516,700.00 | 1,116,516,700.00 | |||||
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 597,368,288.76 | 597,368,288.76 | |||||
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 139,960,000.00 | 139,960,000.00 | |||||
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 26,280,000.00 | 26,280,000.00 | |||||
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 169,800,000.00 | 169,800,000.00 | |||||
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 67,950,000.00 | 67,950,000.00 | |||||
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司(a) | 396,926,830.00 | 1,824,260.00 | 398,751,090.00 | 926,706.39 | |||
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 195,708,800.00 | 195,708,800.00 | |||||
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 延边公路建设有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 15,600,000.00 | 15,600,000.00 | |||||
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 233,900,000.00 | 233,900,000.00 | |||||
- 232 -
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | |||||
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东瑞丰包装股份有限公司 | 189,000,000.00 | 189,000,000.00 | |||||
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |||||
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 198,670,000.00 | 198,670,000.00 | |||||
| 吉林敖东创新医药科技有限公司(b) | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 合计 | 4,154,180,618.76 | 31,824,260.00 | 4,186,004,878.76 | 926,706.39 |
- 233 -
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广发证券股份有限公司(c) | 14,592,656,759.14 | 1,279,380,020.57 | 146,102,873.73 | -111,947,831.67 | -258,664,773.40 | 15,647,527,048.37 | |||||
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司(d) | 61,873,354.98 | -61,873,354.98 | 9,675,554.24 | ||||||||
| 珠海广发信德敖东基金管理有限公司(e) | 8,196,644.54 | -8,000,000.00 | 83,799.32 | -280,443.86 | |||||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司（f） | 19,987,669.28 | 60,000,000.00 | -7,417,254.08 | 5,600,000.00 | 78,170,415.20 | ||||||
| 小计 | 14,682,714,427.94 | 60,000,000.00 | -8,000,000.00 | 1,210,173,210.83 | 146,102,873.73 | -106,347,831.67 | -258,945,217.26 | 15,725,697,463.57 | 9,675,554.24 | ||
| 合计 | 14,682,714,427.94 | 60,000,000.00 | -8,000,000.00 | 1,210,173,210.83 | 146,102,873.73 | -106,347,831.67 | -258,945,217.26 | 15,725,697,463.57 | 9,675,554.24 | ||
（3）其他说明
(a) 对吉林敖东洮南药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本期收购吉林敖东洮南药业股份有限公司少数股东股权614,000股所致；
(b) 对吉林敖东创新医药科技有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期新设立吉林敖东创新医药科技有限公司所致；
(c) 对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加，主要系本期广发证券股份有限公司盈利，本公司按权益法调整所致；
(d) 对通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司长期股权投资本期减少，系本期塔东铁矿亏损，本公司按权益法调整所致；
(e) 对珠海广发信德敖东基金管理有限公司（以下简称广发信德敖东基金）投资减少，主要系本期广发信德敖东基金公司清算所致。
- 234 -
(f) 对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期增加，主要系本期追加投资及按权益法调整所致。
3、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 596,901.30 | 315,773.56 | ||
| 合计 | 596,901.30 | 315,773.56 | ||
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
本期其他业务收入为本公司出租郑州房屋收入。
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 103,410,420.04 | 761,915,733.20 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,210,173,210.83 | 670,955,592.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,505,562.43 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,569,530.30 | 916,674.27 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,121,751.43 | 2,352,299.19 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 7,083,038.54 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 289,463.39 | |
| 合计 | 1,321,274,912.60 | 1,446,018,363.25 |
5、其他
现金流量表补充资料
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,168,573,224.92 | 1,303,009,725.44 |
| 加：信用减值损失 | 245,777.62 | |
| 资产减值准备 | -356,031.76 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,652,187.33 | 2,069,110.62 |
| 无形资产摊销 | 181,088.52 | 181,088.52 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -211,244.44 |
- 235 -
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 337.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 7,000,763.27 | 48,478,866.58 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 109,615,565.65 | 84,934,906.19 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,321,274,912.60 | -1,446,018,363.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,694,400.75 | -11,230,979.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,277,872.26 | 947,880.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 48,513,389.91 | 131,855,906.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 12,663,354.49 | -291,617,234.81 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,543,003.18 | -177,745,125.19 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,072,123,594.74 | 1,188,294,910.79 |
| 减：现金的期初余额 | 1,188,294,910.79 | 489,911,520.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -116,171,316.05 | 698,383,390.53 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -6,969,412.35 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 114,210,015.67 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 38,740,243.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,355,614.14 | |
| 减：所得税影响额 | 19,454,824.81 | |
| 少数股东权益影响额 | 3,703,769.08 | |
| 合计 | 126,177,867.02 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
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经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.50% | 1.2070 | 1.1824 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.91% | 1.0985 | 1.0838 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无。
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
单位：元
| 序号 | 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 变动金额 | 同比增减 |
| 1） | 交易性金融资产 | 906,324,004.16 | 906,324,004.16 | ||
| 2） | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额资产 | 222,936,318.68 | -222,936,318.68 | -100.00% | |
| 3） | 其他应收款 | 110,258,204.18 | 40,676,371.92 | 69,581,832.26 | 171.06% |
| 4） | 可供出售金融资产 | 951,099,886.70 | -951,099,886.70 | -100.00% | |
| 5） | 其他权益工具投资 | 438,371,355.00 | 438,371,355.00 | ||
| 6） | 投资性房地产 | 33,177,529.82 | 7,050,798.75 | 26,126,731.07 | 370.55% |
| 7) | 开发支出 | 80,943,565.92 | 62,157,825.81 | 18,785,740.11 | 30.22% |
| 8) | 商誉 | 48,411,942.24 | -48,411,942.24 | -100.00% | |
| 9) | 其他非流动资产 | 38,870,153.81 | 23,671,908.24 | 15,198,245.57 | 64.20% |
| 10) | 预收款项 | 46,346,152.81 | 125,132,617.48 | -78,786,464.67 | -62.96% |
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| 11) | 应付职工薪酬 | 93,988,237.00 | 60,425,243.16 | 33,562,993.84 | 55.54% |
| 12） | 应交税费 | 33,015,359.74 | 72,922,483.92 | -39,907,124.18 | -54.73% |
| 13） | 应付利息 | 7,735,651.53 | 3,886,967.88 | 3,848,683.65 | 99.02% |
| 14） | 长期应付款 | 930,000.00 | 1,360,000.00 | -430,000.00 | -31.62% |
| 15） | 递延所得税负债 | 7,382,828.32 | 4,817,967.26 | 2,564,861.06 | 53.24% |
| 16） | 其他综合收益 | 346,949,351.97 | 62,381,001.19 | 284,568,350.78 | 456.18% |
1）交易性金融资产期末余额较上年末余额增加906,324,004.16元，主要系本期会计政策变更，期初由其他报表项目调整转入，以及本期持有的交易性金融资产公允价值变动所致；
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较上年末余额减少222,936,318.68元，主要系本期会计政策变更，年初将此报表项目金融资产转入“交易性金融资产”报表项目所致；
3）其他应收款期末余额较上年末余额增长171.06%，主要系本期应收的其他业务往来款增加所致；
4）可供出售金融资产期末余额较上年末余额减少951,099,886.70元，主要系本期会计政策变更，年初将此报表项目金融资产转入其他报表项目所致；
5）其他权益工具投资期末余额较上年末余额增加438,371,355.00元，主要系本期会计政策变更，由年初其他报表项目调整转入所致；
6）投资性房地产期末余额较上年末余额增长370.55%，主要系公司本期购入投资性房地产所致；
7）开发支出期末余额较上年末余额增长30.22%，主要系本期子公司增加产品研发投入所致；
8）商誉期末余额较上年末余额减少48,411,942.24元，主要系子公司吉林敖东大药房连锁有限公司收购门店所形成的商誉计提减值准备所致；
9）其他非流动资产期末余额较上年末余额增长64.20%，主要系本期预付软件专利款及定期存款上升所致；
10）预收款项期末余额较上年末余额下降62.96%，主要系本期预收的产品销售货款同比减少所致；
11）应付职工薪酬期末余额较上年末余额增长55.54%，主要系本期计提的职工薪酬尚未支付所致；
12）应交税费期末余额较上年末余额下降54.73%，主要系本期期末应交增值税同比减少所致；
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13）应付利息期末余额较上年末余额增长99.02%，主要系本期计提可转换公司债券利息所致；
14）长期应付款期末余额较上年末余额下降31.62%，主要系本期公司偿还长期应付款所致；
15）递延所得税负债期末余额较上年末余额增长53.24%，主要系本期交易性金融资产的应纳税暂时性差异计提的递延所得税负债增加所致；
16）其他综合收益期末余额较上年末余额增长456.18%，主要系本期会计政策变更，调增年初其他综合收益,以及广发证券股份有限公司其他综合收益增加本公司按比例调增所致。
（2）利润表项目：
单位：元
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 同比增减 |
| 1） | 研发费用 | 142,897,914.24 | 87,923,838.29 | 54,974,075.95 | 62.52% |
| 2） | 投资收益 | 1,258,947,046.63 | 721,075,961.02 | 537,871,085.61 | 74.59% |
| 3） | 公允价值变动收益 | 26,437,710.24 | -97,750,385.26 | 124,188,095.50 | 127.05% |
| 4） | 信用减值损失 | -535,594.12 | -535,594.12 | ||
| 5） | 资产减值损失 | -63,084,550.96 | -26,829,132.26 | -36,255,418.70 | 135.13% |
| 6） | 资产处置收益 | -189,142.30 | 15,542,105.39 | -15,731,247.69 | -101.22% |
| 7） | 营业外收入 | 5,041,890.80 | 16,017,048.30 | -10,975,157.50 | - 68.52% |
| 8） | 营业外支出 | 8,366,546.71 | 4,626,861.09 | 3,739,685.62 | 80.83% |
| 9） | 所得税费用 | 86,346,577.57 | 64,323,573.77 | 22,023,003.80 | 34.24% |
| 10） | 归属于母公司所有者的净利润 | 1,403,640,313.56 | 935,187,893.18 | 468,452,420.38 | 50.09% |
| 11） | 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 148,418,111.92 | -391,482,096.71 | 539,900,208.63 | 137.91% |
1）研发费用本期较上年同期增长62.52%，主要系本期子公司增加产品研发支出所致；
2）投资收益本期较上年同期增长74.59%，主要系本期对广发证券股份有限公司的投资收益同比增加所致；
3）公允价值变动收益本期较上年同期增长127.05%，主要系本期公司所持有的基金、股票等交易性金融资产公允价值变动影响所致；
4）信用减值损失本期较上年同期增长535,594.12元，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失所致；
5）资产减值损失本期较上年同期增长135.13%，主要系本期子公司吉林敖东大药房连锁有限公司计提商誉减值损失所致；
6）资产处置收益本期较上年同期下降101.22%，主要系子公司处置的非流动资产产生的
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收益本期较上期减少所致；7）营业外收入本期较上年同期下降68.52%，主要系上期转销无法支付的款项所致；8）营业外支出本期较上年同期增长80.83%，主要系本期子公司固定资产报废增加所致；9）所得税费用本期较上年同期增长34.24%，主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致；
10）归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期增长50.09%，主要系本期对广发证券股份有限公司的投资收益和公司交易性金融资产公允价值变动同比增加所致；11）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期增长137.91%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加本公司按比例调增所致。
（3）现金流量表项目：
单位：元
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 同比增减 |
| 1） | 投资活动产生的现金流量净额 | 157,887,970.79 | -1,754,064,796.88 | 1,911,952,767.67 | 109.00% |
| 2） | 筹资活动产生的现金流量净额 | -259,766,472.08 | 2,139,497,098.15 | -2,399,263,570.23 | -112.14% |
1）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长109.00%，主要系上期利用闲置募集资金办理定期存款所致；
2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降112.14%，主要系上期收到公司公开发行可转换公司债券认购资金所致。
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第十三节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
5、文件存放地：吉林省敦化市敖东大街2158号公司董事会办公室。
吉林敖东药业集团股份有限公司
董事长：李秀林
2020年4月24日