吉林敖东药业集团股份有限公司2014年第三季度报告全文

                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
吉林敖东药业集团股份有限公司
    2014 年第三季度报告
    2014 年 10 月
                                     吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                         第一节 重要提示
   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
   所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
   公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士及会计主
管人员李强先生声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                             第二节 主要财务数据及股东变化
    一、主要会计数据和财务指标
    公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
    √ 是 □ 否
                                                                                                         本报告期末比上
                                                                          上年度末
                                       本报告期末                                                          年度末增减
                                                               调整前                   调整后                  调整后
总资产（元）                       13,117,973,877.65     12,106,377,304.80      12,106,377,304.80                8.36%
归属于上市公司股东的净资产（元） 11,942,710,432.22       10,575,361,767.53      11,020,028,706.78                8.37%
                                                         本报告期比上年同期                              年初至报告期末
                                        本报告期                                    年初至报告期末
                                                                 增减                                    比上年同期增减
营业收入（元）                        511,090,109.67                    9.63%    1,645,396,753.93                23.64%
归属于上市公司股东的净利润（元）      373,324,910.88                   36.04%        914,114,833.78              30.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                      355,069,753.76                   43.86%        889,096,841.48              34.81%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）           --                    --                   76,892,081.45             -28.52%
基本每股收益（元/股）                           0.4174                 36.05%                1.0220              30.84%
稀释每股收益（元/股）                           0.4174                 36.05%                1.0220              30.84%
加权平均净资产收益率                            3.25%                   0.50%                    7.96%           0.95%
    非经常性损益项目和金额
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                        项   目                              年初至报告期期末金额                        说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                 -89,579.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                 21,031,891.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                  7,562,409.80
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -641,516.05
减：所得税影响额                                                  2,164,915.74
    少数股东权益影响额（税后）                                         680,297.79
                        合   计                                  25,017,992.30                            --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
    二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
    1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                          单位：股
报告期末普通股股东总数                                                                                    96,150
                                           前 10 名普通股股东持股情况
                                                                               持有有限售条   质押或冻结情况
            股东名称                   股东性质       持股比例     持股数量
                                                                               件的股份数量 股份状态    数量
敦化市金诚实业有限责任公司          境内非国有法人     24.09%    215,514,397   121,394,621 冻结      154,120,000
广发证券股份有限公司                境内非国有法人      2.05%     18,333,125
延边国有资产经营总公司              国有法人            1.54%     13,767,000
安邦人寿保险股份有限公司－保守型
                                    境内非国有法人      1.28%     11,411,313
投资组合
中国民生银行股份有限公司－银华深
                                    境内非国有法人      0.95%      8,534,405
证 100 指数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－诺安灵
                                    境内非国有法人      0.71%      6,391,016
活配置混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－易方达深证
                                    境内非国有法人      0.69%      6,185,559
100 交易型开放式指数证券投资基金
中国工商银行－融通深证 100 指数证
                                    境内非国有法人      0.55%      4,924,560
券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实沪深
                                    境内非国有法人      0.40%      3,540,144
300 交易型开放式指数证券投资基金
全国社保基金零二零组合              境内非国有法人      0.35%      3,131,935
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                     持有无限售条件普通股股               股份种类
                    股东名称
                                                             份数量                股份种类            数量
敦化市金诚实业有限责任公司                                   94,119,776          人民币普通股        94,119,776
广发证券股份有限公司                                         18,333,125          人民币普通股        18,333,125
延边国有资产经营总公司                                       13,767,000          人民币普通股        13,767,000
安邦人寿保险股份有限公司－保守型投资组合                     11,411,313          人民币普通股        11,411,313
中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分级
                                                             8,534,405           人民币普通股        8,534,405
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－诺安灵活配置混合型证
                                                             6,391,016           人民币普通股        6,391,016
券投资基金
中国银行股份有限公司－易方达深证 100 交易型开放
                                                             6,185,559           人民币普通股        6,185,559
式指数证券投资基金
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金                  4,924,560           人民币普通股        4,924,560
中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易型开放式
                                                             3,540,144           人民币普通股        3,540,144
指数证券投资基金
全国社保基金零二零组合                                       3,131,935           人民币普通股        3,131,935
                                                       报告期内，本公司有限售条件股东与无限售条件股东之间不存在
                                                     关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的说明                     中规定的一致行动人。未知以上其他无限售条件股东之间是否存在
                                                     关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持
                                                     股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                                        吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                 公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有
前 10 名无限售条件普通股股东参与融资融券业务股东
                                                 18,333,125 股外，还通过中国证券金融股份有限公司转融通担保
情况说明（如有）
                                                 证券账户持有 14,560,000 股，实际合计持有 32,893,125 股。
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
   □ 是 √ 否
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
   2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
   □ 适用 √ 不适用
                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                  第三节 重要事项
    一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
    √ 适用 □ 不适用
    1、资产负债表项目：
    1）应收账款期末余额较年初余额增长 106.93%，主要系本期增加应收医药货款所致；
    2）预付款项期末余额较年初余额增长 30.67%，主要系本期预付购买原材料款增加所致；
    3）应收利息期末余额较年初余额下降 89.67%，主要系本期部分定期银行存款利息到期收回所致；
    4）其他应收款期末余额较年初余额下降 80.93%，主要系本期收回《粤财信托广发证券员工股权激励
计划之股权储备集合财产信托合同》项下的信托受益权转让款所致；
    5）可供出售金融资产期末余额较年初余额下降 71.78%，主要系本期对可供出售金融资产计提减值损
失所致；
    6）固定资产清理期末余额较年初余额减少 11,571,757.52 元，主要系本期吉林敖东集团力源制药股
份有限公司转让房屋、建筑物等资产尚未清理完毕所致；
    7）递延所得税资产期末余额较年初余额增长 50.60%，主要系本期计提递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异增加所致；
    8）其他非流动资产期末余额较年初余额增长 346.32%，主要系本期支付的工程、设备款增加所致；
    9）短期借款期末余额较年初余额增长 179.19%，主要系本期子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公
司和吉林敖东世航药业股份有限公司增加短期借款所致；
    10）应付股利期末余额较年初余额增长 99.62%，主要系本期应付延边国有资产经营总公司股利款增加
所致；
    11）其他应付款期末余额较年初余额增长 32.20%，主要系本期应付的其他业务往来款增加所致；
    12)其他流动负债期末余额较年初余额增加 25,127,219.59 元，主要系本期收到的与收益相关的政府
补助增加所致；
    13）其他综合收益期末余额较年初余额增长 70.43%，主要系本期参股公司广发证券股份有限公司其他
综合收益增加，本公司按权益法调增所致。
    2、利润表项目：
    1）财务费用本期较上年同期下降 47.24%，主要系本期计入财务费用的银行存款利息较上年同期增加
所致；
    2）资产减值损失本期较上年同期增长 82.14%，主要系本期固定资产和可供出售金融资产计提的资产
减值损失增加所致；
                                                                吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
       3）公允价值变动收益本期较上年同期增长 722.71%，主要系本期公司所持有的基金、股票等交易性金
  融资产市值变动影响所致；
       4）所得税费用本期较上年同期增长 79.11%，主要系本期应纳税所得额增加所致；
       5）归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期增长 30.84%，主要系本期主营业务利润增加以及对
  广发证券股份有限公司的投资收益增加所致;
       6）少数股东损益本期较上年同期增长 78.66%，主要系本期非全资子公司盈利增加所致；
       7）其他综合收益本期较上年同期增长 396.55%，主要系本期参股公司广发证券股份有限公司其他综合
  收益增加，本公司按权益法调增所致；
       8）归属于母公司所有者的综合收益总额本期较上年同期增长 51.76%，主要系本期盈利增加所致。
       3、现金流量表项目：
       1）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 1161.83%，主要系本期收回《粤财信托广发证
  券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》项下的信托受益权转让款所致;
       2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 29.56%，主要系本期短期借款增加所致。
       二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
       □ 适用 √ 不适用
       三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
       √ 适用 □ 不适用
      承诺事项         承诺方                            承诺内容                           承诺时间 承诺期限 履行情况
                                ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺金诚公司目
                                前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内
                                不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，如果减持，每年通过
                                证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超过吉林敖东总
                                股本的 2%，减持价格不低于 7.5 元。②关于股权方案实施后公司
                                增持股份的计划为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、
                                                                                                        自股权分
                                稳健的发展，稳定市场预期，减少股权分置对二级市场的扩容压
                       敦化市                                                                           置改革实
                                力，积极稳妥推进股权分置改革，在吉林敖东股权分置改革方案
                       金诚实                                                                           施日 2005
                                实施后 12 个月之内，金诚公司将通过证券交易所增持吉林敖东股 2005 年 07             严格履行
      股改承诺         业有限                                                                           年8月3
                                份，增持比例不低于吉林敖东公司总股本的 5%，改革方案实施后 月 15 日                承诺
                       责任公                                                                           日起至
                                36 个月内，持股比例达到吉林敖东总股本的 25%。金诚公司于 2006
                       司                                                                               2020 年 8
                                年 11 月 3 日已履行完成全部增持计划。针对上述增持计划，金诚
                                                                                                        月4日
                                公司做如下承诺：ⅰ.金诚公司增持的吉林敖东股份，在增持计划
                                实施期间，及增持计划完成后 36 个月内不上市交易或转让。ⅱ.
                                在增持计划完成 36 个月后，如果金诚公司减持吉林敖东股份，则
                                每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有
                                部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于
                                7.5 元，并履行相关的信息披露义务。
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资
时所作承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
                                                                                   吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
 承诺是否及时履行               是
 未完成履行的具体原因 公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2%，公司大股东限售股份需至 2020 年 8 月 4 日能够
 及下一步计划（如有） 全部流通，完成股改承诺。
             四、对 2014 年度经营业绩的预计
             预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
     原因说明
             □ 适用 √ 不适用
             五、证券投资情况
             √ 适用 □ 不适用
 证券                                    最初投资成      期初持股数      期初持     期末持股数       期末持股                  报告期损      会计核算   股份
      证券代码           证券简称                                                                             期末账面值（元）
 品种                                      本（元）        量（股）      股比例       量（股）         比例                    益（元）        科目     来源
                                                                                                                                             交易性金
 股票    600030      中信证券            62,990,791.24       4,485,600   0.04%           4,773,500     0.04%    63,583,020.00 -351,776.07               购买
                                                                                                                                             融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    270008      广发核心精选        2,891,322.71    3,304,808.45    0.16%     3,304,808.45        0.27%     6,216,344.69 -518,854.93               购买
                                                                                                                                             融资产
                     广发理财３号集合                                                                                                        交易性金
 其他    871003                          5,000,000.00    4,969,594.26    0.23%     4,969,594.26        0.31%     5,291,127.01 1,061,505.34              购买
                     资产管理计划                                                                                                            融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    270006      广发策略优选        1,500,000.00    3,418,709.61    0.06%     3,418,709.61        0.07%     4,769,783.65   176,405.42              购买
                                                                                                                                             融资产
                     广发金管家弘利债                                                                                                        交易性金
 其他    870007                          3,530,000.00    3,531,501.20    0.58%     3,531,501.20        1.00%     3,607,428.48   284,285.85              购买
                     券集合计划                                                                                                              融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    511880      银华日利            3,100,650.00                    0.00%             30,000      0.05%     3,119,100.00    18,450.00              购买
                                                                                                                                             融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    270022      广发内需增长        4,500,000.00    4,464,285.71    0.22%     4,464,285.71        0.42%     2,883,928.57 -107,142.86               购买
                                                                                                                                             融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    070027      嘉实周期优选股票    1,980,099.51    1,980,099.51    0.73%     1,980,099.51        1.05%     2,756,298.52   435,621.89              购买
                                                                                                                                             融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    270021      广发聚瑞股票        1,587,301.59    1,587,301.59    0.07%     1,587,301.59        0.06%     2,720,634.93   444,444.45              购买
                                                                                                                                             融资产
                                                                                                                                             交易性金
 基金    159919      嘉实沪深 300ETF     2,000,000.00       764,491.00   0.01%          764,491.00     0.01%     1,955,567.98   134,703.32              购买
                                                                                                                                             融资产
期末持有的其他证券投资                   3,459,239.92    2,694,703.52     --       3,404,293.25        --        3,886,979.00   434,395.00     --        --
              合       计                92,539,404.97   31,201,094.85    --       32,228,584.58       --      100,790,212.83 2,012,037.41     --        --
证券投资审批董事会公告披露日期
证券投资审批股东会公告披露日期
（如有)
             持有其他上市公司股权情况的说明
             √ 适用 □ 不适用
                  公司                                     期初持股   期末持股数        期末持股
  公司名称             最初投资成本（元）期初持股数量（股）                                      期末账面值（元） 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源
                  类别                                       比例     量（股）            比例
广发证券股份 证券                                                                                                                                     发起设
                        610,927,256.88   1,244,652,926.00    21.03% 1,244,652,926         21.03% 7,771,885,952.02     639,353,286.43 长期股权投资
有限公司     公司                                                                                                                                     立、收购
美国生命治疗                                                                                                                           可供出售金融
             其他        13,009,000.00          2,000,000     5.89%            21,508      0.10%      2,700,813.87    -11,419,489.97                    购买
公司（VTL)                                                                                                                                 资产
    合       计         623,936,256.88   1,246,652,926.00             1,244,674,434                7,774,586,765.89   627,933,796.46
             1）报告期内对广发证券的持股比例未发生变化，产生的投资收益为 639,353,286.43 元。
             2）本公司投资美国生命治疗公司(VTL)200 万 D 系列约占当时 VTL 公司总股本 5.89%的股票，因 VTL
     为持续经营发行了 E 系列股票及本次上市公开发行股票后，本公司持有 VTL 股票被转化成 21,508 股普通
     股，约占 VTL 公司上市后总股本的 0.10%，并对该项资产计提了减值准备 11,419,489.97 元。
                                                               吉林敖东药业集团股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    六、衍生品投资情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在衍生品投资。
    七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    √ 适用 □ 不适用
      接待时间           接待地点      接待方式      接待对象类型        接待对象     谈论的主要内容及提供的资料
 2014 年 07 月 01 日至
                           公司        电话沟通            个人         所有投资者         公司生产经营情况
 2014 年 09 月 30 日
    八、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
    √ 适用 □ 不适用
    1、对公司具体会计政策的影响
    变更前，公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》
及准则解释。变更后，执行财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指
南》及 2014 年修订及颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
等八项具体会计准则。
    按照上述变更后的准则要求，公司对当前财务报告中会计政策的描述进行了修订和补充，对部分财务
报表附注的披露内容进行了完善。
    2、对公司报表的影响
    （1）根据修订后的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、
重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投
资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
                                                                                                    单位：人民币元
                                            2013年1月1日                               2013年12月31日
       被投资单位