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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
如财务报表附注五（一）25、附注五（四）1 、附注十二（一）2所述，截至2019年12月31日，新华联公司存在借款本金到期未偿还的情况，金额为236,499,899.29元，其中140,000,000.00元截至本报告日尚未签订相关的展期协议。截至2020年6月16日，新华联公司存在借款本金到期未偿还的情况，金额为211,966,127.05元，其中140,000,000.00
元尚未签订相关的展期协议。截至2019年12月31日，新华联公司资产总额53,062,284,910.39元，其中，受限货币资金3,543,672,920.06元，其他受限资产总额19,899,988,115.39元，合计受限资产总额23,443,661,035.45元，占资产总额44.18%。短期借款和一年内到期的非流动负债分别为1,584,546,604.40元和6,790,828,316.93元，合计金额为8,375,374,921.33元。受新冠病毒疫情的影响，新华联公司房地产、文旅景区等主营业务销售回款2020年第一季度与2019年第一季度对比均同比下滑，可能影响新华联公司借款后续的偿还进度，其影响程度将取决于疫情防控的情况及新华联公司改善上述情况措施的实施。
上述事项或情况，表明存在可能导致对新华联公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据企业经营所处的主要外币环境决定其记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合 |
| 其他应收款——往来款组合 | 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款——股权款组合 | ||
| 其他应收款——其他组合 | ||
| 其他应收款——关联方组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——关联方组合 | 客户的信用特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——其他组合 |
2) 应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 25.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3-4年 | 75.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本，还包括处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
对价值在1,000.00元以下（含）的低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，1,000.00元以上的按五五摊销法进行摊销。
6. 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
7. 质量保证金核算
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：
(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
(2) 本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产的用途改变为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产用途改变为投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值时，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 3.00 | 2.77-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6 | 3.00 | 16.17 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 4-5 | 3.00 | 19.40-24.25 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3.00 | 9.70-24.25 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 4-5 | 3.00 | 19.40-24.25 |
| 其他 | 年限平均法 | 4-5 | 3.00 | 19.40-24.25 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 使用寿命(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 极地展示生物 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 贵重海洋展示生物 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 其他海洋展示生物 | 年限平均法 | 5 | 20.00 |
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按土地使用权剩余年限 |
| 办公软件 | 2-10 |
| 商标权 | 使用寿命不确定 |
| 其他经营权 | 10 |
| 使用寿命不确定 |
公司的商标权为使用寿命不确定的无形资产，其他经营权除了湖南餐饮汉堡王的经营权年限为10年，其他为使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不需要摊销，公司应当在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。如果期末复核后使用期间仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 房地产销售收入
(1) 房地产销售收入确认原则
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的自用房屋实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2) 本公司房地产销售收入确认的具体条件
工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠地计量；业主办理入住手续或本公司发出入住通知之日起满两个月时确认销售收入。
2. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
门票收入、旅游费收入及其他提供劳务服务收入的确认方法：公司在资产负债表日劳务
已经提供，相关票款已经收到或者取得了收款的证据时，确认门票、旅游费收入及其他提供劳务服务收入的实现。
4. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
5. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
6. 其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 394,851,527.17 | 应收票据 | 733,484.16 |
| 应收账款 | 394,118,043.01 | ||
| 应付票据及应付账款 | 7,967,250,575.13 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 7,967,250,575.13 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 可供出售金融资产 | 13,377,238.90 | -13,377,238.90 | |
| 其他权益工具投资 | 13,377,238.90 | 13,377,238.90 | |
| 短期借款 | 2,068,000,000.00 | 2,783,342.39 | 2,070,783,342.39 |
| 其他应付款 | 1,268,468,488.21 | -136,839,532.49 | 1,131,628,955.72 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,074,181,787.03 | 134,056,190.10 | 7,208,237,977.13 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 5,560,843,103.81 | 摊余成本 | 5,560,843,103.81 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 733,484.16 | 摊余成本 | 733,484.16 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 394,118,043.01 | 摊余成本 | 394,118,043.01 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 843,439,319.34 | 摊余成本 | 843,439,319.34 |
| 可供出售金融资产 | 可供出售类资产 | 13,377,238.90 | ||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 13,377,238.90 | ||
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 2,068,000,000.00 | 摊余成本 | 2,070,783,342.39 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 7,967,250,575.13 | 摊余成本 | 7,967,250,575.13 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 1,268,468,488.21 | 摊余成本 | 1,131,628,955.72 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本（其他金融负债） | 7,074,181,787.03 | 摊余成本 | 7,208,237,977.13 |
| 应付债券 | 摊余成本（其他金融负债） | 1,293,049,100.33 | 摊余成本 | 1,293,049,100.33 |
| 长期应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 486,365,683.49 | 摊余成本 | 486,365,683.49 |
| 长期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 13,923,056,767.79 | 摊余成本 | 13,923,056,767.79 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | |||
| A. 金融资产 | |||||||
| a. 摊余成本 | |||||||
| 货币资金 | 5,560,843,103.81 | 5,560,843,103.81 | |||||
| 应收票据 | 733,484.16 | 733,484.16 | |||||
| 应收账款 | 394,118,043.01 | 394,118,043.01 | |||||
| 其他应收款 | 843,439,319.34 | 843,439,319.34 | |||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 6,799,133,950.32 | 6,799,133,950.32 | |||||
| b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||||||
| 可供出售金融资产 | |||||||
| 按原CAS22列示的金额 | 13,377,238.90 | ||||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)-指定 | -13,377,238.90 | ||||||
| 按新CAS22列示的金额 | |||||||
| 其他权益工具投资 | |||||||
| 按原CAS22列示的金额 | |||||||
| 加：自可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 13,377,238.90 | ||||||
| 按新CAS22列示的金额 | 13,377,238.90 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 13,377,238.90 | 13,377,238.90 | ||||||
| B. 金融负债 | ||||||||
| 摊余成本 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 按原CAS22列示的金额 | 2,068,000,000.00 | |||||||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 2,783,342.39 | |||||||
| 按新CAS22列示的金额 | 2,070,783,342.39 | |||||||
| 应付账款 | 7,967,250,575.13 | 7,967,250,575.13 | ||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 1,268,468,488.21 | |||||||
| 减：转入短期借款（应付利息） | -2,783,342.39 | |||||||
| 减：转入一年内到期的非流动负债（应付利息） | -134,056,190.10 | |||||||
| 按新CAS22 列示的余额 | 1,131,628,955.72 | |||||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||||||
| 按原CAS22列示的金额 | 7,074,181,787.03 | |||||||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 134,056,190.10 | |||||||
| 按新CAS22列示的金额 | 7,208,237,977.13 | |||||||
| 其他流动负债 | 1,468,467,374.52 | 1,468,467,374.52 | ||||||
| 长期借款 | 13,923,056,767.79 | 13,923,056,767.79 | ||||||
| 应付债券 | 1,293,049,100.33 | 1,293,049,100.33 | ||||||
| 长期应付款 | 486,365,683.49 | 486,365,683.49 | ||||||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 35,548,839,776.50 | 35,548,839,776.50 |
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 68,030,902.50 | 68,030,902.50 | ||
| 其他应收款 | 19,211,319.74 | 19,211,319.74 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 从价：葡萄酒 10.00%/白酒 20.00%从量：青稞酒 240 元每吨/白酒 0.5 元/斤 |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 实行四级超率累进税率 |
| 土地使用税 | 按土地使用面积计缴 | 根据土地位置适用相应税额 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2%、1.5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 9%、10%、15%、16.5%、20%、22%、24%、25%、26.5%、30% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 西藏格雅美 | 9.00% |
| 黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖北悦豪、大庆悦豪、内蒙古悦豪、唐山悦豪 | 20.00% |
| 中海文旅、西藏长基 | 15.00% |
| 新丝路文旅、香格里拉投资、国际置地、新丝路加拿大发展有限公司 | 16.50% |
| 澳大利亚新华联、澳大利亚发展 | 30.00% |
| NSR Toronto Holdings Limited | 26.50% |
| 马来西亚置地 | 24.00% |
| 韩国新华联、美高乐[注] | 10.00%、20.00%、22.00% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25.00% |
[注]:应纳税所得额2亿韩币以下，税率为 10%；应纳税所得额超过2亿韩币、200亿韩币以下税率为20%；应纳税所得额超过200亿韩币，税率22%。
(二) 税收优惠
根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。黄山悦豪、宁夏悦豪、湖北悦豪、大庆悦豪、内蒙古悦豪、唐山悦豪和北京悦雅符合小型微利企业条件，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。自2015年1月1日起至2019年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，故西藏格雅美公司2019年年度所得税率为9%、西藏长基公司所得税率为15%。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市税务局批准，中海文旅自2019年11月23日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201921200344），有效期三年。根据高新技术企业税收优惠，中海文旅自2019年至2021年企业所得税税率为15.00%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 6,190,196.83 | 3,391,550.74 |
| 银行存款 | 1,368,146,721.33 | 2,070,831,797.11 |
| 其他货币资金 | 3,543,672,920.06 | 3,486,619,755.96 |
| 合 计 | 4,918,009,838.22 | 5,560,843,103.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 246,661,355.16 | 200,468,899.78 |
(2) 期末货币资金使用受限制情况
| 项 目 | 金额 | 使用受限制的原因 |
| 其他货币资金 | 1,315,000,000.00 | 存单质押 |
| 其他货币资金 | 1,064,196,020.00 | 保函保证金 |
| 其他货币资金 | 739,162,005.33 | 房款监管户 |
| 其他货币资金 | 223,020,015.69 | 按揭保证金 |
| 其他货币资金 | 167,604,388.46 | 借款保证金 |
| 其他货币资金 | 12,968,698.66 | 农民工工资保证金 |
| 其他货币资金 | 9,224,874.51 | 旅游质保金 |
| 其他货币资金 | 5,449,813.62 | 退职金账户 |
| 其他货币资金 | 3,213,055.67 | 项目保证金 |
| 其他货币资金 | 3,042,480.00 | 工程质量保证金 |
| 其他货币资金 | 791,568.12 | 其他 |
| 小 计 | 3,543,672,920.06 |
(3) 存放于关联方金融机构的银行存款
| 项 目 | 期末数 |
| 新华联控股集团财务有限责任公司 | 203,287,692.94 |
| 合 计 | 203,287,692.94 |
2. 应收票据
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 90,000.00 | 100.00 | 90,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 90,000.00 | 100.00 | 90,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 90,000.00 | 100.00 | 90,000.00 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 733,484.16 | 100.00 | 733,484.16 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 733,484.16 | 100.00 | 733,484.16 | ||
| 合 计 | 733,484.16 | 100.00 | 733,484.16 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | |
| 小 计 | 200,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,365,845.40 | 1.15 | 5,365,845.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 462,722,704.51 | 98.85 | 78,292,862.99 | 16.92 | 384,429,841.52 |
| 合 计 | 468,088,549.91 | 100.00 | 83,658,708.39 | 17.87 | 384,429,841.52 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,365,845.40 | 1.16 | 5,365,845.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 456,783,100.11 | 98.84 | 62,665,057.10 | 13.72 | 394,118,043.01 |
| 合 计 | 462,148,945.51 | 100.00 | 68,030,902.50 | 14.72 | 394,118,043.01 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中国太平洋人寿保险股份有限公司青海分公司 | 5,365,845.40 | 5,365,845.40 | 100.00 | 管理层预计无法收回，按照全额计提 |
| 小 计 | 5,365,845.40 | 5,365,845.40 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 |
| 账龄组合 | 355,066,110.84 |
| 关联方组合 | 32,229,711.10 |
| 其他组合 | 75,426,882.57 |
| 减：坏账准备 | 78,292,862.99 |
| 小 计 | 384,429,841.52 |
4) 账龄组合，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 218,048,000.89 | 10,902,400.04 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,709,660.36 | 14,427,415.09 | 25.00 |
| 2-3年 | 36,063,904.71 | 18,031,952.35 | 50.00 |
| 3-4年 | 33,253,797.45 | 24,940,348.08 | 75.00 |
| 4年以上 | 9,990,747.43 | 9,990,747.43 | 100.00 |
| 小 计 | 355,066,110.84 | 78,292,862.99 | 22.05 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收 回 | 其他 | 转 回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,365,845.40 | 5,365,845.40 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 62,665,057.10 | 21,660,266.07 | 5,883,342.00 | 149,118.18 | 78,292,862.99 | |||
| 小 计 | 68,030,902.50 | 21,660,266.07 | 5,883,342.00 | 149,118.18 | 83,658,708.39 | |||
(3) 本期实际核销应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款5,883,342.00元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 业主 | 物业费 | 5,883,342.00 | 款项难以收回 | 经本公司管理层批准，应收账款确认坏账 | 否 |
| 小 计 | 5,883,342.00 |
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 新华联控股有限公司 | 32,066,112.59 | 6.85 | |
| 青海诚合置业有限公司 | 22,721,025.00 | 4.85 | 1,136,051.25 |
| 株洲勤奋置业有限公司 | 18,630,206.98 | 3.98 | 931,510.35 |
| 大亚湾土地储备中心 | 10,933,408.91 | 2.34 | |
| 采亿企业管理咨询（上海）有限公司 | 9,502,047.75 | 2.03 | 2,375,511.94 |
| 小 计 | 93,852,801.23 | 20.05 | 4,443,073.54 |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
(续上表)
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 441,375,794.13 | 50.42 | 441,375,794.13 | |
| 1-2 年 | 86,528,668.87 | 9.89 | 86,528,668.87 | |
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 239,141,911.43 | 33.62 | 239,141,911.43 | |
| 1-2 年 | 246,373,804.37 | 34.63 | 246,373,804.37 | |
| 2-3 年 | 2,507,524.82 | 0.35 | 2,507,524.82 | |
| 3 年以上 | 223,338,927.72 | 31.40 | 223,338,927.72 | |
| 合 计 | 711,362,168.34 | 100.00 | 711,362,168.34 | |
| 2-3 年 | 176,127,675.44 | 20.12 | 176,127,675.44 | |
| 3 年以上 | 171,302,514.88 | 19.57 | 171,302,514.88 | |
| 合 计 | 875,334,653.32 | 100.00 | 875,334,653.32 |
2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 未结算原因 |
| 醴陵市国有资产投资经营有限公司 | 179,902,000.00 | 5年以内 | 预付土地款，拆迁未完成，土地未交付 |
| 长沙市望城区财政局 | 107,567,830.00 | 1-2年 | 预付土地款，拆迁未完成，土地未交付 |
| 长沙市望城区土地储备中心 | 82,172,005.00 | 1-2年 | 预付土地款，拆迁未完成，土地未交付 |
| 韩国黑石度假村株式会社 | 31,352,700.00 | 5年以内 | 预付土地款，取得开发许可后交付 |
| 醴陵市财政局 | 11,565,322.00 | 1-2年 | 预付土地款，拆迁未完成，土地未交付 |
| 小 计 | 412,559,857.00 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 醴陵市国有资产投资经营有限公司 | 179,902,000.00 | 25.29 |
| 长沙市望城区财政局 | 107,567,830.00 | 15.12 |
| 长沙市望城区土地储备中心 | 82,172,005.00 | 11.55 |
| 韩国黑石度假村株式会社 | 31,352,700.00 | 4.41 |
| 醴陵市财政局 | 11,565,322.00 | 1.63 |
| 小 计 | 412,559,857.00 | 58.00 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,063,141,801.54 | 100.00 | 8,853,489.51 | 0.83 | 1,054,288,312.03 |
| 其中： 其他应收款 | 1,063,141,801.54 | 100.00 | 8,853,489.51 | 0.83 | 1,054,288,312.03 |
| 合 计 | 1,063,141,801.54 | 100.00 | 8,853,489.51 | 0.83 | 1,054,288,312.03 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 862,650,639.08 | 100.00 | 19,211,319.74 | 2.23 | 843,439,319.34 |
| 其中： 其他应收款 | 862,650,639.08 | 100.00 | 19,211,319.74 | 2.23 | 843,439,319.34 |
| 合 计 | 862,650,639.08 | 100.00 | 19,211,319.74 | 2.23 | 843,439,319.34 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 项 目 | 期末数 |
| 其他应收款——押金保证金组合 | 269,834,023.48 |
| 其他应收款——往来款组合 | 306,916,288.08 |
| 其他应收款——关联方组合 | 184,510,560.92 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | 48,402,317.12 |
| 其他应收款——股权款组合 | 166,208,604.73 |
| 其他应收款——其他组合 | 87,270,007.21 |
| 减：坏账准备 | 8,853,489.51 |
| 小 计 | 1,054,288,312.03 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 768,403,893.82 |
| 1-2年 | 95,456,809.03 |
| 2-3年 | 42,111,595.13 |
| 3-4年 | 73,133,993.10 |
| 4年以上 | 84,035,510.46 |
| 小 计 | 1,063,141,801.54 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 期初数 | 15,092,378.48 | 178,591.12 | 3,940,350.14 | 19,211,319.74 |
| 期初数在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -480,500.33 | 480,500.33 | ||
| ——转入第三阶段 | -151,011.40 | 151,011.40 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -6,773,578.16 | 1,894,921.62 | 8,898,168.39 | 4,019,511.85 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | -27,692.08 | -27,692.08 | ||
| 其他变动 | -6,443,365.06 | -500.00 | -7,905,784.94 | -14,349,650.00 |
| 期末数 | 1,367,242.85 | 2,402,501.67 | 5,083,744.99 | 8,853,489.51 |
3) 其他说明
本期本公司出售子公司导致其他应收款的坏账准备减少14,349,650.00元。
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款27,692.08元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 269,834,023.48 | 485,892,553.59 |
| 往来款 | 306,916,288.08 | 184,227,601.01 |
| 关联方 | 184,510,560.92 | 53,954,696.29 |
| 应收暂付款 | 48,402,317.12 | 63,986,642.28 |
| 股权款 | 166,208,604.73 | |
| 其他 | 87,270,007.21 | 74,589,145.91 |
| 合 计 | 1,063,141,801.54 | 862,650,639.08 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| SunnyDevelopment Holdings Inc. | 股权款 | 166,208,604.73 | 1年以内 | 15.63 | |
| 海南国际奥林匹克俱乐部有限公司 | 往来款 | 111,112,000.00 | 1年以内 | 10.45 | |
| Syney Council | 保证金 | 59,064,943.72 | 3-4年 | 5.56 |
| 湖南华恩投资有限公司 | 往来款 | 55,880,000.00 | 1年以内 | 5.26 | |
| 芜湖市国土资源局 | 保证金 | 37,252,254.00 | 4 年以上 | 3.50 | |
| 小 计 | 429,517,802.45 | 40.40 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 35,222,916.22 | 35,222,916.22 | |
| 开发产品 | 9,614,605,012.59 | 9,614,605,012.59 | |
| 开发成本 | 12,400,166,604.63 | 12,400,166,604.63 | |
| 原材料 | 165,784,143.40 | 2,768,008.37 | 163,016,135.03 |
| 工程施工 | 162,992,972.76 | 162,992,972.76 | |
| 出租开发产品 | 339,706,509.45 | 339,706,509.45 | |
| 消耗性生物资产 | 10,153,059.68 | 10,153,059.68 | |
| 库存商品 | 74,518,342.40 | 12,148,946.43 | 62,369,395.97 |
| 合 计 | 22,803,149,561.13 | 14,916,954.80 | 22,788,232,606.33 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 56,793,149.36 | 1,534,156.98 | 55,258,992.38 |
| 开发产品 | 7,455,485,172.55 | 7,455,485,172.55 | |
| 开发成本 | 16,028,670,884.40 | 16,028,670,884.40 | |
| 原材料 | 157,360,194.73 | 8,423,822.98 | 148,936,371.75 |
| 工程施工 | 146,194,490.53 | 146,194,490.53 | |
| 出租开发产品 | 342,178,667.18 | 342,178,667.18 | |
| 消耗性生物资产 | 15,520,860.75 | 15,520,860.75 | |
| 库存商品 | 100,491,377.85 | 23,890,290.12 | 76,601,087.73 |
| 合 计 | 24,302,694,797.35 | 33,848,270.08 | 24,268,846,527.27 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 低值易耗品 | 1,534,156.98 | 1,534,156.98 | ||||
| 原材料 | 8,423,822.98 | 600,000.00 | 1,852,959.46 | 4,402,855.15 | 2,768,008.37 | |
| 库存商品 | 23,890,290.12 | 9,899,331.40 | 1,842,012.29 | 12,148,946.43 | ||
| 小 计 | 33,848,270.08 | 600,000.00 | 13,286,447.84 | 6,244,867.44 | 14,916,954.80 | |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因是已计提存货跌价准备的存货已对外销售；其他减少的原因是由于新丝路下属公司玉泉酒业出售，终止合并玉泉酒业导致存货跌价准备减少。确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十）存货之说明。
(3) 开发产品增减变动
| 项目名称 | 最近一期竣工时间 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 黄山纳尼亚小镇 | 2019年10月 | 212,674,871.10 | 302,993,626.66 | 93,659,076.64 | 422,009,421.12 |
| 唐山新华联广场 | 2012年9月 | 76,170,283.36 | 4,452,377.03 | 7,864,285.64 | 72,758,374.75 |
| 惠州新华联广场 | 2019年12月 | 109,090,985.99 | 679,154,300.21 | 418,047,546.51 | 370,197,739.69 |
| 西宁新华联广场 | 2015年6月 | 523,757,316.56 | 29,919,237.91 | 255,763,464.65 | 297,913,089.82 |
| 株洲北欧小镇 | 2017年10月 | 36,414,772.07 | -1,859,832.78 | 4,025,279.80 | 30,529,659.49 |
| 新华联雅园 | 2018年12月 | 362,994,396.22 | 27,477,849.79 | 271,785,837.38 | 118,686,408.63 |
| 阿斯兰小镇 | 2018年1月 | 555,772,957.57 | -157,935.50 | 12,593,739.65 | 543,021,282.42 |
| 醴陵新华联广场 | 2019年11月 | 330,943,132.69 | 197,587,531.82 | 318,722,018.10 | 209,808,646.41 |
| 武汉青年城项目 | 2019年11月 | 104,859,264.75 | 578,451,445.22 | 494,721,296.94 | 188,589,413.03 |
| 银川金凤新华联广场 | 2017年12月 | 395,382,906.18 | -84,870,664.49 | 34,790,763.31 | 275,721,478.38 |
| 阅海湾CBD | 2019年12月 | 126,065,584.26 | 127,933,156.73 | 32,575,300.75 | 221,423,440.24 |
| 新华联世家 | 2016年12月 | 299,273,020.95 | -3,321,099.47 | 70,446,973.18 | 225,504,948.30 |
| 芜湖新华联梦想城-新悦都小区 | 2019年12月 | 92,429,271.46 | 775,603,583.73 | 720,993,288.76 | 147,039,566.43 |
| 芜湖鸠兹古镇 | 2019年9月 | 339,877,611.43 | 1,509,921,125.09 | 408,058,321.64 | 1,441,740,414.88 |
| 上海新华联国际中心项目 | 2016年12月 | 478,222,791.04 | 540,181.66 | 478,080,259.97 | 682,712.73 |
| 新华联悠悠新天地 | 2018年8月 | 739,253,238.43 | -379,611.79 | 56,187,268.35 | 682,686,358.29 |
| 项目名称 | 最近一期竣工时间 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 长春普鲁斯小镇 | 2019年6月 | 190,173,789.48 | 167,141,752.42 | 272,200,097.90 | 85,115,444.00 |
| 湖南新华联梦想城 | 2019年12月 | 318,987,162.62 | 429,408,491.30 | 338,606,422.67 | 409,789,231.25 |
| 新华联奥莱悦府 | 2018年11月 | 1,000,791,888.92 | -1,224,529.50 | 26,067,585.33 | 973,499,774.09 |
| 芜湖新华联大白鲸海洋公园 | 2018年2月 | 13,094,184.19 | 394,144.15 | 13,488,328.34 | |
| 长沙铜官窑国际文化旅游度假区 | 2019年9月 | 545,486,216.12 | 250,002,080.96 | 120,012,984.74 | 675,475,312.34 |
| 南湖国花园 | 2018年11月 | 469,687,149.94 | -26,975,855.85 | 111,073,626.59 | 331,637,667.50 |
| 新华联国际旅游城 | 2019年9月 | 74,314,827.77 | 488,302,186.61 | 405,497,639.33 | 157,119,375.05 |
| 马来南洋国际度假中心 | 2019年5月 | 807,130,298.34 | 314,664,669.81 | 492,465,628.53 | |
| 新华联国际温泉公馆 | 2019年4月 | 41,778,983.69 | 922,158,156.20 | -11,237,106.20 | 975,174,246.09 |
| 三亚优居奥林匹克花园 | 2019年12月 | 348,470,707.77 | 113,161,698.57 | 235,309,009.20 | |
| 其他项目 | 17,988,565.76 | -74,064.99 | 696,459.18 | 17,218,041.59 | |
| 合 计 | 7,455,485,172.55 | 7,528,178,639.23 | 5,369,058,799.19 | 9,614,605,012.59 |
(4) 开发成本增减变动情况
| 项目名称 | 开工时间 | 预计最近一期竣工时间 | 预计总投资 | 期末数 | 期初数 |
| 黄山纳尼亚小镇 | 2009年10月 | 2021年12月 | 2,000,000,000.00 | 256,910,219.26 | 556,149,890.72 |
| 项目名称 | 开工时间 | 预计最近一期竣工时间 | 预计总投资 | 期末数 | 期初数 |
| 南湖国花园 | 2014年7月 | 1,115,375,634.69 | 52,375,151.97 | 53,085,461.17 | |
| 株洲北欧小镇 | 2012年8月 | 2021年12月 | 3,600,000,000.00 | 814,958,318.24 | 810,667,541.62 |
| 惠州新华联广场 | 2010年12月 | 2021年12月 | 3,203,432,000.00 | 100,135,701.41 | 395,270,909.56 |
| 醴陵新华联广场 | 2013年5月 | 2020年9月 | 2,000,000,000.00 | 214,254,746.26 | 100,019,559.93 |
| 阿斯兰小镇 | 2012年5月 | 2021年12月 | 2,850,000,000.00 | 267,470,760.26 | 255,126,430.93 |
| 阅海湾CBD | 2013年6月 | 2019年12月 | 1,163,579,600.00 | 65,276,910.59 | |
| 新华联国际温泉公馆 | 2013年10月 | 2019年4月 | 1,903,303,831.71 | 876,159,351.63 | |
| 武汉新华联青年城 | 2013年4月 | 2019年11月 | 2,111,383,138.51 | 377,674,878.95 | |
| 新华联国际旅游城 | 2013年8月 | 2020年6月 | 1,834,541,300.00 | 323,201,066.62 | 538,216,952.54 |
| 长沙铜官窑国际文化旅游度假区 | 2014年9月 | 2020年11月 | 3,884,195,800.00 | 1,040,500,142.45 | 438,575,671.17 |
| 芜湖新华联梦想城 | 2013年11月 | 2020年12月 | 2,894,647,100.00 | 369,594,663.22 | 764,294,765.36 |
| 湖南新华联梦想城 | 2015年12月 | 2020年6月 | 2,600,000,000.00 | 525,046,474.54 | 743,491,994.58 |
| 芜湖鸠兹古镇 | 2013年11月 | 2020年6月 | 3,397,410,000.00 | 418,892,111.31 | 1,790,368,347.11 |
| 长春普鲁斯小镇 | 2013年10月 | 2020年11月 | 1,800,000,000.00 | 190,967,323.92 | 276,547,334.27 |
| 马来西亚南洋国际度假中心 | 2015年8月 | 2023年12月 | 1,800,000,000.00 | 174,920,034.49 | 807,898,180.29 |
| 韩国新华联济洲岛锦绣山庄国际度假区 | 2016年12月 | 2021年12月 | 1,141,665,326.00 | 658,187,984.98 | 603,917,410.37 |
| 项目名称 | 开工时间 | 预计最近一期竣工时间 | 预计总投资 | 期末数 | 期初数 |
| 新华联悠悠新天地 | 2016年7月 | 2020年10月 | 1,516,630,000.00 | 104,027,473.66 | 105,736,924.37 |
| 海南新华联香水湾 | 2015年12月 | 2022年6月 | 2,600,000,000.00 | 1,403,027,650.78 | 1,249,691,805.61 |
| 澳大利亚悉尼歌剧院壹号项目 | 2016年8月 | 2021年4月 | 2,165,901,700.00 | 1,409,618,817.17 | 1,133,681,453.82 |
| 三亚优居奥林匹克花园 | 2018年1月 | 2020年12月 | 1,968,840,000.00 | 1,030,521,950.96 | 1,176,742,606.20 |
| 加拿大·橡树湾项目 | 2018年1月 | 770,000,000.00 | 531,720,527.11 | ||
| 天津悦澜湾 | 2018年6月 | 2021年8月 | 2,500,000,000.00 | 1,870,752,473.39 | 1,565,624,957.67 |
| 太仓滨江雅苑 | 2018年5月 | 2020年10月 | 1,600,000,000.00 | 1,169,013,790.84 | 808,521,047.82 |
| 其他项目 | 5,789,748.90 | 4,209,971.01 | |||
| 小 计 | 52,420,905,430.91 | 12,400,166,604.63 | 16,028,670,884.40 |
(5) 出租开发产品增减变动情况
| 项目名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 唐山新华联广场13#地下二层（超市、超办） | 30,933,314.01 | 1,208,592.16 | 29,724,721.85 | |
| 唐山新华联广场13#地上1-2层（106号、107号、202号） | 15,662,989.41 | 4,261,231.04 | 11,401,758.37 | |
| 唐山新华联广场13#地上4层（401号、403号） | 13,352,221.67 | 498,081.80 | 12,854,139.87 | |
| 唐山新华联广场 | 1,640,284.64 | 1,640,284.64 | ||
| 唐山新华联国花园项目-B地块 | 27,047,659.98 | 265,844.93 | 26,781,815.05 | |
| 长春普鲁斯小镇 | 49,303,566.45 | 2,229,326.04 | 47,074,240.41 | |
| 金凤新华联广场专业市场 | 231,286,291.00 | -51,486,172.93 | 2,315,770.66 | 177,484,347.41 |
| 湖南新华联34#二层 | 12,319,296.69 | 12,319,296.69 | ||
| 醴陵新华联广场 | 22,066,189.80 | 22,066,189.80 | ||
| 小 计 | 342,178,667.18 | 9,946,973.54 | 12,419,131.27 | 339,706,509.45 |
(6) 借款费用资本化情况
存货期末余额含有借款费用资本化金额3,192,893,018.50元。
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待摊费用 | 391,843.30 | 1,393,505.04 |
| 预缴税费 | 1,203,240,499.33 | 1,188,751,679.30 |
| 合 计 | 1,203,632,342.63 | 1,190,145,184.34 |
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,953,838,279.99 | 2,953,838,279.99 | 2,612,735,054.89 | 2,612,735,054.89 | ||
| 合 计 | 2,953,838,279.99 | 2,953,838,279.99 | 2,612,735,054.89 | 2,612,735,054.89 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 长沙银行 | 2,611,223,233.05 | 429,788,980.80 | -7,148,192.40 | ||
| 爱游国际 | 495,376.88 | 100,000.00 | 202,878.07 | ||
| 柠檬国际旅行社 | 615,908.01 | 375,000.00 | 236,109.18 | ||
| 郴州快乐行 | 400,536.95 | ||||
| 合 计 | 2,612,735,054.89 | 375,000.00 | 100,000.00 | 430,227,968.05 | -7,148,192.40 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 长沙银行 | 81,040,613.36 | 2,952,823,408.09 | ||||
| 爱游国际 | 333,383.05 | 264,871.90 | ||||
| 柠檬国际旅行社 | 477,017.19 | 750,000.00 | ||||
| 郴州快乐行 | -400,536.95 | |||||
| 合 计 | 81,851,013.60 | -400,536.95 | 2,953,838,279.99 | |||
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 齐鲁高速 | 12,970,894.40 | 11,635,936.00 | 1,029,600.00 | ||
| 哈尔滨银行 | 1,741,302.90 | ||||
| 小 计 | 12,970,894.40 | 13,377,238.90 | 1,029,600.00 | ||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
(2) 本期终止确认的其他权益工具投资
| 项 目 | 终止确认时公允价值 | 终止确认时累计 利得和损失 | 处置原因 |
| 哈尔滨银行 | 3,355,371.23 | 1,614,068.33 | 终止确认子公司 |
| （本期已处置）持有的其他权益工具投资 | |||
| 小 计 | 3,355,371.23 | 1,614,068.33 |
10. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期初数 | 2,965,390,202.00 | 2,965,390,202.00 |
| 本期变动 | -30,752,902.00 | -30,752,902.00 |
| 其中：其他转出 | -28,513,502.00 | -28,513,502.00 |
| 公允价值变动 | -2,239,400.00 | -2,239,400.00 |
| 期末数 | 2,934,637,300.00 | 2,934,637,300.00 |
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 12,084,391,289.80 | 7,048,272,495.98 |
| 合 计 | 12,084,391,289.80 | 7,048,272,495.98 |
(2) 固定资产
1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公设备 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 7,332,069,605.94 | 59,517,307.33 | 156,894,776.08 |
| 本期增加金额 | 4,946,784,800.66 | 7,966,572.30 | 62,127,055.94 |
| 1) 购置 | 30,959,640.91 | 6,691,947.59 | 25,254,663.88 |
| 2) 在建工程转入 | 4,915,825,159.75 | 1,274,624.71 | 36,625,189.24 |
| 3) 其他 | 247,202.82 | ||
| 本期减少金额 | 134,766,926.64 | 7,632,979.19 | 3,075,072.81 |
| 1) 处置或报废 | 95,221,315.85 | 7,632,979.19 | 3,075,072.81 |
| 2) 其他 | 39,545,610.79 | ||
| 期末数 | 12,144,087,479.96 | 59,850,900.44 | 215,946,759.21 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 647,922,363.10 | 28,910,257.77 | 64,180,387.26 |
| 本期增加金额 | 363,534,893.06 | 7,720,495.93 | 21,174,219.74 |
| 1) 计提 | 363,534,893.06 | 7,720,495.93 | 21,159,268.17 |
| 2) 其他 | 14,951.57 | ||
| 本期减少金额 | 32,590,265.12 | 6,717,021.98 | 2,027,512.42 |
| 1) 处置或报废 | 32,557,561.47 | 6,717,021.98 | 2,027,512.42 |
| 2) 其他 | 32,703.65 | ||
| 期末数 | 978,866,991.04 | 29,913,731.72 | 83,327,094.58 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 11,165,220,488.92 | 29,937,168.72 | 132,619,664.63 |
| 期初账面价值 | 6,684,147,242.84 | 30,607,049.56 | 92,714,388.82 |
(续上表)
| 项 目 | 机器设备 | 电子设备 | 其他 | 小 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 410,316,586.42 | 10,573,341.60 | 51,802,882.96 | 8,021,174,500.33 |
| 本期增加金额 | 552,226,974.99 | 11,282,945.39 | 48,341,016.73 | 5,628,729,366.01 |
| 1) 购置 | 12,648,838.10 | 6,332,381.49 | 14,357,955.52 | 96,245,427.49 |
| 2) 在建工程转入 | 537,973,136.20 | 4,946,736.21 | 33,946,382.39 | 5,530,591,228.50 |
| 3) 其他 | 1,605,000.69 | 3,827.69 | 36,678.82 | 1,892,710.02 |
| 本期减少金额 | 35,773,104.07 | 273,253.69 | 1,172,508.58 | 182,693,844.98 |
| 1) 处置或报废 | 35,773,104.07 | 104,886.00 | 865,291.99 | 142,672,649.91 |
| 2) 其他 | 168,367.69 | 307,216.59 | 40,021,195.07 | |
| 期末数 | 926,770,457.34 | 21,583,033.30 | 98,971,391.11 | 13,467,210,021.36 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 200,042,801.37 | 4,388,682.69 | 27,457,512.16 | 972,902,004.35 |
| 本期增加金额 | 73,996,327.00 | 1,503,822.71 | 10,483,422.79 | 478,413,181.23 |
| 1) 计提 | 73,918,120.70 | 1,500,083.13 | 10,477,333.82 | 478,310,194.81 |
| 2) 其他 | 78,206.30 | 3,739.58 | 6,088.97 | 102,986.42 |
| 本期减少金额 | 26,686,911.60 | 117,003.80 | 357,739.10 | 68,496,454.02 |
| 1) 处置或报废 | 26,686,911.60 | 103,676.19 | 328,123.20 | 68,420,806.86 |
| 2) 其他 | 13,327.61 | 29,615.90 | 75,647.16 | |
| 期末数 | 247,352,216.77 | 5,775,501.60 | 37,583,195.85 | 1,382,818,731.56 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 679,418,240.57 | 15,807,531.70 | 61,388,195.26 | 12,084,391,289.80 |
| 期初账面价值 | 210,273,785.05 | 6,184,658.91 | 24,345,370.80 | 7,048,272,495.98 |
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 西宁索菲特大酒店 | 554,263,158.18 | 权证正在办理中 |
| 铜官窑项目 | 2,784,473,351.78 | 权证正在办理中 |
| 长春奥特莱斯购物公园 | 241,117,837.21 | 权证正在办理中 |
| 芜湖新华联大白鲸海洋公园 | 482,732,669.46 | 权证正在办理中 |
| 芜湖鸠兹古镇 | 940,568,867.81 | 权证正在办理中 |
| 小 计 | 5,003,155,884.44 |
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 626,789,634.86 | 4,196,146,627.86 |
| 合 计 | 626,789,634.86 | 4,196,146,627.86 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 株洲丽景湾酒店 | 393,042,143.31 | 393,042,143.31 | |
| 铜官窑项目 | 5,875,743.34 | 5,875,743.34 | |
| 阅海湾CBD喜来登酒店 | |||
| 烟台香格里拉玛桑酒庄工程 | 67,365,257.20 | 67,365,257.20 | |
| 西宁新华联国际中学 | |||
| 西宁童梦乐园 | |||
| 芜湖鸠兹古镇 | 60,618.56 | 60,618.56 | |
| 阆中景区 | 126,324,176.09 | 126,324,176.09 | |
| 其他工程 | 34,121,696.36 | 34,121,696.36 | |
| 小 计 | 626,789,634.86 | 626,789,634.86 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 株洲丽景湾酒店 | 361,272,574.63 | 361,272,574.63 | |
| 铜官窑项目 | 1,815,043,475.82 | 1,815,043,475.82 | |
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 阅海湾CBD喜来登酒店 | 495,013,363.22 | 495,013,363.22 | |
| 烟台香格里拉玛桑酒庄工程 | 66,810,849.68 | 66,810,849.68 | |
| 西宁新华联国际中学 | 131,725,238.71 | 131,725,238.71 | |
| 西宁童梦乐园 | 1,160,620,882.31 | 1,160,620,882.31 | |
| 芜湖鸠兹古镇 | 112,079,256.25 | 112,079,256.25 | |
| 阆中景区 | |||
| 其他工程 | 53,580,987.24 | 53,580,987.24 | |
| 小 计 | 4,196,146,627.86 | 4,196,146,627.86 | |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 |
| 芜湖鸠兹古镇 | 769,960,000.00 | 112,079,256.25 | 613,544,856.96 |
| 株洲丽景湾酒店 | 400,000,000.00 | 361,272,574.63 | 31,769,568.68 |
| 铜官窑项目 | 5,056,314,300.00 | 1,815,043,475.82 | -203,925,816.41 |
| 阅海湾CBD喜来登酒店 | 590,000,000.00 | 495,013,363.22 | 24,541,146.20 |
| 西宁童梦乐园 | 2,765,458,700.00 | 1,160,620,882.31 | 1,159,192,477.85 |
| 西宁新华联国际中学 | 400,000,000.00 | 131,725,238.71 | 121,733,516.96 |
| 阆中景区 | 126,324,176.09 | ||
| 小 计 | 9,981,733,000.00 | 4,075,754,790.94 | 1,873,179,926.33 |
(续上表)
| 工程名称 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 芜湖鸠兹古镇 | 682,873,588.65 | 42,689,906.00 | 60,618.56 |
| 株洲丽景湾酒店 | 393,042,143.31 | ||
| 铜官窑项目 | 1,445,625,393.56 | 159,616,522.51 | 5,875,743.34 |
| 阅海湾CBD喜来登酒店 | 492,223,158.64 | 27,331,350.78 | |
| 西宁童梦乐园 | 2,172,021,613.11 | 147,791,747.05 | |
| 西宁新华联国际中学 | 253,458,755.67 | ||
| 阆中景区 | 126,324,176.09 | ||
| 小 计 | 5,046,202,509.63 | 377,429,526.34 | 525,302,681.30 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 芜湖鸠兹古镇 | 100.00 | 100.00 | 59,158,212.81 | 38,299,287.80 | 7.16 | 自筹+贷款 |
| 株洲丽景湾酒店 | 93.58 | 93.58 | 148,601,951.05 | 28,021,376.71 | 9.00 | 自筹+贷款 |
| 铜官窑项目 | 99.00 | 99.00 | 317,498,353.97 | 自筹+贷款 | ||
| 阅海湾CBD喜来登酒店 | 100.00 | 100.00 | 80,021,829.98 | 7,557,759.09 | 9.44 | 自筹+贷款 |
| 西宁童梦乐园 | 100.00 | 100.00 | 16,338,777.75 | 16,338,777.75 | 7.00 | 自筹+贷款 |
| 西宁新华联国际中学 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 阆中景区 | ||||||
| 小 计 | 621,619,125.56 | 90,217,201.35 |
13. 生产性生物资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 水产业 | 合 计 | ||
| 极地展示生物 | 贵重海洋展示生物 | 其他海洋展示生物 | ||
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 12,343,113.64 | 24,669,939.50 | 3,187,935.69 | 40,200,988.83 |
| 本期增加金额 | 1,420,000.00 | 5,650,161.84 | 4,825,711.20 | 11,895,873.04 |
| 1) 外购 | 1,420,000.00 | 5,650,161.84 | 4,825,711.20 | 11,895,873.04 |
| 本期减少金额 | 1,849,429.70 | 165,134.01 | 2,014,563.71 | |
| 1) 处置 | 1,849,429.70 | 165,134.01 | 2,014,563.71 | |
| 期末数 | 13,763,113.64 | 28,470,671.64 | 7,848,512.88 | 50,082,298.16 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 4,995,584.15 | 6,048,804.73 | 512,210.39 | 11,556,599.27 |
| 本期增加金额 | 2,269,232.74 | 4,910,414.90 | 776,156.82 | 7,955,804.46 |
| 1) 计提 | 2,269,232.74 | 4,910,414.90 | 776,156.82 | 7,955,804.46 |
| 本期减少金额 | 1,091,150.66 | 78,311.01 | 1,169,461.67 | |
| 1) 处置 | 1,091,150.66 | 78,311.01 | 1,169,461.67 | |
| 期末数 | 7,264,816.89 | 9,868,068.97 | 1,210,056.20 | 18,342,942.06 |
| 减值准备 | ||||
| 项 目 | 水产业 | 合 计 | ||
| 极地展示生物 | 贵重海洋展示生物 | 其他海洋展示生物 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 6,498,296.75 | 18,602,602.67 | 6,638,456.68 | 31,739,356.10 |
| 期初账面价值 | 7,347,529.49 | 18,621,134.77 | 2,675,725.30 | 28,644,389.56 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,243,149,634.31 | 44,604,711.11 |
| 本期增加金额 | 410,301,358.03 | 3,319,314.20 |
| 1）购置 | 3,319,314.20 | |
| 2）从在建工程转入 | 410,301,358.03 | |
| 3）其他 | ||
| 本期减少金额 | 38,048,350.05 | 36,646.16 |
| 1) 处置 | 38,048,350.05 | 36,646.16 |
| 期末数 | 1,615,402,642.29 | 47,887,379.15 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 64,672,909.46 | 18,687,084.94 |
| 本期增加金额 | 42,319,227.01 | 15,375,217.20 |
| 1) 计提 | 42,319,227.01 | 15,375,217.20 |
| 本期减少金额 | 13,955,877.95 | 2,000.00 |
| 1) 处置 | 13,955,877.95 | 2,000.00 |
| 期末数 | 93,036,258.52 | 34,060,302.14 |
| 减值准备 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,522,366,383.77 | 13,827,077.01 |
| 期初账面价值 | 1,178,476,724.85 | 25,917,626.17 |
(续上表)
| 项 目 | 商标权 | 其他经营权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 75,021,894.28 | 374,846,402.43 | 1,737,622,642.13 |
| 本期增加金额 | 7,371,467.14 | 420,992,139.37 | |
| 1）购置 | 3,319,314.20 | ||
| 2）从在建工程转入 | 410,301,358.03 | ||
| 3）其他 | 7,371,467.14 | 7,371,467.14 | |
| 本期减少金额 | 38,084,996.21 | ||
| 1) 处置 | 38,084,996.21 | ||
| 期末数 | 75,021,894.28 | 382,217,869.57 | 2,120,529,785.29 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,691.88 | 83,365,686.28 | |
| 本期增加金额 | 17,075.64 | 57,711,519.85 | |
| 1) 计提 | 17,075.64 | 57,711,519.85 | |
| 本期减少金额 | 13,957,877.95 | ||
| 1) 处置 | 13,957,877.95 | ||
| 期末数 | 22,767.52 | 127,119,328.18 | |
| 减值准备 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 75,021,894.28 | 382,195,102.05 | 1,993,410,457.11 |
| 期初账面价值 | 75,021,894.28 | 374,840,710.55 | 1,654,256,955.85 |
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 汇率变动 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | |||||
| 黄山金龙 | 21,348,761.86 | 21,348,761.86 | ||||
| 新丝路文旅 | 197,716,890.33 | 197,716,890.33 | ||||
| 美高乐 | 65,909,009.26 | 1,472,835.43 | 67,381,844.69 | |||
| 湖南海外 | 161,793,588.58 | 161,793,588.58 | ||||
| 中海文旅 | 40,536,102.52 | 40,536,102.52 | ||||
| 合 计 | 487,304,352.55 | 1,472,835.43 | 488,777,187.98 | |||
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 黄山金龙 | ||||||
| 新丝路文旅 | ||||||
| 美高乐 | 54,724,309.44 | 54,724,309.44 | ||||
| 湖南海外 | ||||||
| 中海文旅 | 11,081,836.63 | 11,081,836.63 | ||||
| 小 计 | 65,806,146.07 | 65,806,146.07 | ||||
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修 | 130,590,342.62 | 98,086,747.93 | 51,228,450.09 | 812,603.31 | 176,636,037.15 |
| 酒店VI设计 | 4,890,103.65 | 122,940.36 | 260,916.08 | 4,752,127.93 | |
| 绿化园林 | 78,288,797.30 | 32,331,258.06 | 5,202,854.94 | 105,417,200.42 | |
| 农地开发 | 4,771,551.29 | 318,659.58 | 4,452,891.71 | ||
| 其他 | 9,966,881.84 | 8,109,668.66 | 6,437,404.21 | 11,639,146.29 | |
| 合 计 | 228,507,676.70 | 138,650,615.01 | 63,448,284.90 | 812,603.31 | 302,897,403.50 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 68,189,177.71 | 16,423,056.07 | 37,704,153.20 | 9,025,127.50 |
| 土地增值税清算准备金 | 1,652,208,434.71 | 413,052,108.69 | 1,338,827,635.52 | 334,706,908.88 |
| 内部交易未实现利润 | 161,711,060.81 | 40,427,765.20 | 115,269,333.49 | 28,817,333.38 |
| 预收账款-预计利润 | 459,904,629.07 | 114,976,157.27 | 496,924,888.99 | 124,231,222.24 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 6,177,293.74 | 1,019,253.47 | ||
| 合 计 | 2,342,013,302.30 | 584,879,087.23 | 1,994,903,304.94 | 497,799,845.47 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 投资性房地产公允价值变动 | 755,951,347.94 | 188,987,836.99 | 662,831,798.54 | 165,707,949.64 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 440,176,098.96 | 103,720,164.31 | 682,522,503.56 | 159,899,349.38 |
| 合 计 | 1,196,127,446.90 | 292,708,001.30 | 1,345,354,302.10 | 325,607,299.02 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 2,511,416,539.31 | 1,730,008,661.52 |
| 资产减值准备 | 24,323,020.19 | 49,538,183.20 |
| 存货跌价准备 | 14,916,954.80 | 33,848,270.08 |
| 土地增值税清算准备金 | 323,350,117.48 | 129,639,739.00 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 4,842,335.34 | |
| 小 计 | 2,878,848,967.12 | 1,943,034,853.80 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 35,398,244.59 | ||
| 2020年 | 16,361,201.16 | 39,934,499.45 | |
| 2021年 | 283,278,470.46 | 293,619,382.65 | |
| 2022年 | 657,993,242.50 | 699,635,191.98 | |
| 2023 年 | 523,152,540.56 | 661,421,342.85 | |
| 2024 年 | 1,030,631,084.63 | ||
| 小 计 | 2,511,416,539.31 | 1,730,008,661.52 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付合作款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 预付长期资产 | 3,715,056.42 | 10,440,186.43 |
| 新丝路待注销股份 | 675,602,772.00 | |
| 合 计 | 53,715,056.42 | 736,042,958.43 |
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 质押借款 | 603,300,000.00 | 678,000,000.00 |
| 质押及保证借款 | 480,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 323,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 信用借款 | 94,117,434.36 | 570,000,000.00 |
| 保证借款 | 80,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 抵押质押及保证借款 | 150,000,000.00 | |
| 短期借款应付利息 | 4,129,170.04 | 2,783,342.39 |
| 合 计 | 1,584,546,604.40 | 2,070,783,342.39 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
20. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程款 | 7,245,856,156.95 | 7,570,175,759.30 |
| 材料款 | 224,462,138.05 | 266,672,216.89 |
| 其他 | 285,612,079.88 | 130,402,598.94 |
| 合 计 | 7,755,930,374.88 | 7,967,250,575.13 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏中厦集团有限公司 | 79,161,528.20 | 项目未结算 |
| 舜元建设（集团）有限公司 | 38,045,681.88 | 项目未结算 |
| 中国建筑第二工程局 | 32,772,338.08 | 项目未结算 |
| 黄山市建工集团有限公司 | 22,459,306.50 | 项目未结算 |
| 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 | 20,211,807.83 | 项目未结算 |
| 株洲友联建筑工程有限责任公司 | 18,447,467.85 | 项目未结算 |
| 小 计 | 211,098,130.34 |
21. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房款 | 4,520,943,963.30 | 5,916,542,676.21 |
| 预收货款 | 68,533,241.15 | 88,756,053.91 |
| 预收物业费 | 53,244,940.71 | 55,777,637.72 |
| 预收工程款 | 821,696.69 | 29,779,963.81 |
| 其他 | 156,099,719.53 | 44,008,716.69 |
| 合 计 | 4,799,643,561.38 | 6,134,865,048.34 |
(2) 其他说明
重要预售房产收款情况
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 | 预计竣工时间 | 预售比例（%） |
| 芜湖新华联梦想城 | 748,463,292.00 | 1,213,025,374.00 | 2020年12月 | 96.35 |
| 湖南新华联梦想城 | 882,592,003.00 | 494,394,527.00 | 2020年6月 | 88.00 |
| 醴陵新华联广场 | 505,123,925.04 | 370,346,193.04 | 2020年9月 | 90.24 |
| 长沙铜官窑国际文化旅游度假区 | 194,386,790.52 | 428,645,777.00 | 2020年11月 | 39.00 |
| 惠州新华联广场 | 184,428,001.00 | 3,135,202.00 | 2021年12月 | 83.00 |
| 天津悦澜湾 | 796,565,651.00 | 110,152,097.00 | 2021年8月 | 40.60 |
| 小 计 | 3,311,559,662.56 | 2,619,699,170.04 |
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 355,836,163.55 | 1,131,755,699.20 | 1,119,553,575.65 | 368,038,287.10 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,789,316.91 | 60,294,013.46 | 60,593,519.55 | 2,489,810.82 |
| 合 计 | 358,625,480.46 | 1,192,049,712.66 | 1,180,147,095.20 | 370,528,097.92 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 344,867,062.28 | 969,476,840.51 | 959,002,627.57 | 355,341,275.22 |
| 职工福利费 | 46,394,639.76 | 45,084,648.90 | 1,309,990.86 | |
| 社会保险费 | 1,380,626.70 | 44,602,758.05 | 44,943,862.42 | 1,039,522.33 |
| 其中：医疗保险费 | 1,185,465.19 | 39,881,375.40 | 40,188,432.09 | 878,408.50 |
| 工伤保险费 | 83,964.66 | 1,857,059.86 | 1,883,418.19 | 57,606.33 |
| 生育保险费 | 111,196.85 | 2,864,322.79 | 2,872,012.14 | 103,507.50 |
| 住房公积金 | 440,493.43 | 36,679,179.23 | 36,737,336.76 | 382,335.90 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,761,599.03 | 5,175,859.88 | 4,120,468.38 | 8,816,990.53 |
| 其他 | 1,386,382.11 | 29,426,421.77 | 29,664,631.62 | 1,148,172.26 |
| 小 计 | 355,836,163.55 | 1,131,755,699.20 | 1,119,553,575.65 | 368,038,287.10 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 2,686,733.10 | 58,116,798.45 | 58,396,434.08 | 2,407,097.47 |
| 失业保险费 | 102,583.81 | 2,177,215.01 | 2,197,085.47 | 82,713.35 |
| 小 计 | 2,789,316.91 | 60,294,013.46 | 60,593,519.55 | 2,489,810.82 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 200,450,580.96 | 111,774,279.75 |
| 消费税 | 626,839.80 | 2,513,508.90 |
| 企业所得税 | 796,751,426.20 | 667,052,023.32 |
| 代扣代缴个人所得税 | 6,324,109.70 | 4,779,790.04 |
| 城市维护建设税 | 11,265,622.45 | 5,886,801.45 |
| 土地增值税 | 407,808,489.46 | 408,209,542.83 |
| 房产税 | 15,772,190.50 | 5,904,220.39 |
| 土地使用税 | 5,569,147.16 | 5,719,629.14 |
| 教育费附加 | 9,068,075.30 | 5,629,793.90 |
| 地方教育附加 | 5,579,842.38 | 2,179,653.13 |
| 水利建设基金 | 185,823.15 | 638,178.48 |
| 印花税 | 1,601,516.10 | 452,765.33 |
| 其他 | 405,491.08 | 15,391.95 |
| 合 计 | 1,461,409,154.24 | 1,220,755,578.61 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 应付股利 | 11,698,434.78 | |
| 其他应付款 | 1,234,178,307.82 | 1,131,628,955.72 |
| 合 计 | 1,245,876,742.60 | 1,131,628,955.72 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 11,698,434.78 | |
| 小 计 | 11,698,434.78 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 204,952,813.88 | 274,331,138.54 |
| 往来款 | 635,481,300.57 | 512,834,605.01 |
| 应付暂收款 | 278,754,788.29 | 269,346,706.25 |
| 其他 | 114,989,405.08 | 75,116,505.92 |
| 小 计 | 1,234,178,307.82 | 1,131,628,955.72 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
25. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数[注2] | 期初数[注1] |
| 一年内到期的长期借款 | 5,311,074,798.40 | 6,541,350,607.45 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,299,025,000.00 | 532,831,179.58 |
| 一年内到期的长期应付款 | 59,188,829.06 | |
| 一年内到期的应付利息 | 121,539,689.47 | 134,056,190.10 |
| 合 计 | 6,790,828,316.93 | 7,208,237,977.13 |
[注1]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
[注2]：截至2019年12月31日，一年内到期的非流动负债存在到期未偿还的情况，金额为236,499,899.29元，其中140,000,000.00元尚未签订相关的展期协议。
26. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 土地增值税清算准备金 | 1,975,558,552.19 | 1,468,467,374.52 |
| 合 计 | 1,975,558,552.19 | 1,468,467,374.52 |
27. 长期借款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 1,074,475,568.16 | 1,065,032,339.07 |
| 保证借款 | 1,648,532,425.65 | 3,044,875,151.62 |
| 抵押、保证借款 | 6,995,437,151.93 | 3,049,805,500.00 |
| 抵押、质押、保证借款 | 5,531,455,986.58 | 3,056,239,757.13 |
| 质押、保证借款 | 1,033,233,077.98 | 1,427,716,274.12 |
| 质押借款 | 380,000,000.00 | 2,074,900,000.00 |
| 信用借款 | 204,487,745.85 | |
| 合 计 | 16,663,134,210.30 | 13,923,056,767.79 |
(2) 其他说明
境内长期借款利率位于4.57%至12%之间，境外长期借款利率伦敦同业拆借利率的基础上上浮1.45%。
28. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期债券面值 | 1,300,000,000.00 | |
| 利息调整 | -6,950,899.67 | |
| 合 计 | 1,293,049,100.33 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 13亿公司债 | 1,300,000,000.00 | 2015.04.01 | 5 年+2 年 | 1,300,000,000.00 |
| 小 计 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
(续上表)
| 债券名称 | 期初数 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销余额 |
| 13亿公司债 | 1,293,049,100.33 | 97,500,000.00 | 975,000.00 |
| 小 计 | 1,293,049,100.33 | 97,500,000.00 | 975,000.00 |
(续上表)
| 债券名称 | 本期溢折 摊销调整 | 本期偿还 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 13亿公司债 | 5,975,899.67 | 1,299,025,000.00 | ||
| 小 计 | 5,975,899.67 | 1,299,025,000.00 |
[注]：其他减少系转入一年内到期的非流动负债。
29. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | 374,910,984.23 | 486,365,683.49 |
| 合 计 | 374,910,984.23 | 486,365,683.49 |
(2) 长期应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付资产支持计划 | 374,910,984.23 | 486,365,683.49 |
| 小 计 | 374,910,984.23 | 486,365,683.49 |
2) 其他说明
应付资产支持计划为西南证券股份有限公司作为计划管理费人，设立新华联物业资产支持专项计划，发行资产支持证券募集资金。
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 葡萄产业发展专项经费 | 204,290.30 | 84,496.20 | 119,794.10 | 政府补助 | |
| 迪庆州财政局一般公共服务支出 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 政府补助 | ||
| 预收服务费 | 31,637,737.13 | 6,454,576.70 | 9,534,379.68 | 28,557,934.15 | |
| 合 计 | 32,842,027.43 | 6,454,576.70 | 10,618,875.88 | 28,677,728.25 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助 金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 葡萄产业发展专项经费 | 204,290.30 | 84,496.20 | 119,794.10 | 与收益相关 | |
| 迪庆州财政局一般公共服务支出 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 1,204,290.30 | 1,084,496.20 | 119,794.10 |
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五（四）
3之说明。
31. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 535,905,722.00 | 535,905,722.00 | |||||
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,421,118,838.21 | 276,524,214.58 | 2,144,594,623.63 | |
| 其他资本公积 | -42,264,566.50 | -42,264,566.50 | ||
| 反向收购模拟发行股份调整的资本公积 | -84,575,075.82 | -84,575,075.82 | ||
| 合 计 | 2,294,279,195.89 | 276,524,214.58 | 2,017,754,981.31 |
(2) 其他说明
资本公积溢价减少276,524,214.58元，系公司子公司新丝路文旅注销为收购标的公司而发行的股份所致。
33. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 |
| 本期所得税前发生额 | ||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,158,040.27 | 1,929,773.26 |
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -5,158,040.27 | 1,929,773.26 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 92,089,976.78 | 10,539,611.70 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -7,364,154.95 | -7,148,192.40 |
| 外币财务报表折算差额 | 99,454,131.73 | 17,687,804.10 |
| 其他综合收益合计 | 86,931,936.51 | 12,469,384.96 |
(续上表)
| 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 903,796.38 | 1,025,976.88 | -4,254,243.89 | |||
| 903,796.38 | 1,025,976.88 | -4,254,243.89 | |||
| -11,465,265.17 | 22,004,876.87 | 80,624,711.61 | |||
| -7,148,192.40 | -14,512,347.35 | ||||
| -4,317,072.77 | 22,004,876.87 | 95,137,058.96 | |||
| -10,561,468.79 | 23,030,853.75 | 76,370,467.72 | |||
34. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 3,308,279.00 | 13,889,793.00 | 14,976,631.00 | 2,221,441.00 |
| 合 计 | 3,308,279.00 | 13,889,793.00 | 14,976,631.00 | 2,221,441.00 |
(2) 其他说明
公司按照与建设方签订的建筑施工合同总额的2%提取安全生产费13,889,793.00元，本期施工过程中发生安全措施费14,976,631.00元。
35. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 246,744,097.39 | 246,744,097.39 | ||
| 合 计 | 246,744,097.39 | 246,744,097.39 |
36. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,610,308,517.54 | 3,623,115,578.77 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -9,596,535.65 | |
| 其中：同一控制合并范围变更 | -9,596,535.65 | |
| 调整后期初未分配利润 | 4,610,308,517.54 | 3,613,519,043.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 809,930,745.43 | 1,186,458,516.42 |
| 减：应付普通股股利 | 379,338,084.00 | 189,669,042.00 |
| 其他转入 | ||
| 期末未分配利润 | 5,040,901,178.97 | 4,610,308,517.54 |
(2) 其他说明
公司于2019年5月16日召开2018年度股东大会，以2018年12月31日公司总股本1,896,690,420股为基数，向全体股东每10股派送现金股利2元（含税），合计379,338,084.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 9,132,293,058.19 | 4,937,910,789.42 | 11,398,625,610.22 | 7,071,370,671.87 |
| 其他业务收入 | 2,856,164,490.14 | 2,725,421,375.66 | 2,602,379,330.06 | 2,239,371,301.62 |
| 合 计 | 11,988,457,548.33 | 7,663,332,165.08 | 14,001,004,940.28 | 9,310,741,973.49 |
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
| 行业名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 商品房销售 | 9,115,402,115.56 | 4,925,345,014.72 | 11,354,378,970.09 | 7,033,150,907.78 |
| 建筑、装修业 | 16,890,942.63 | 12,565,774.70 | 44,246,640.13 | 38,219,764.09 |
| 小 计 | 9,132,293,058.19 | 4,937,910,789.42 | 11,398,625,610.22 | 7,071,370,671.87 |
(3) 主营业务收入.主营业务成本（分地区）
| 地区名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 北京 | 99,401,525.11 | 56,161,322.10 | 548,323,755.36 | 287,518,351.24 |
| 湖南 | 1,556,393,083.62 | 731,568,734.74 | 1,593,130,857.63 | 777,928,284.82 |
| 河北 | 201,478,789.70 | 118,937,912.23 | 1,197,846,122.05 | 645,547,370.35 |
| 广东 | 919,249,379.23 | 415,548,738.18 | 3,873,391.02 | 1,678,784.29 |
| 安徽 | 1,445,613,841.64 | 845,150,464.13 | 892,747,969.01 | 644,844,330.33 |
| 青海 | 1,285,234,189.12 | 652,726,317.87 | 717,962,859.90 | 453,432,755.50 |
| 内蒙古 | 327,891,185.18 | 271,785,837.38 | 998,608,504.66 | 785,397,194.78 |
| 黑龙江 | 14,295,038.11 | 12,593,739.65 | 262,193,582.05 | 210,843,191.49 |
| 地区名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 湖北 | 885,632,156.04 | 494,544,468.46 | 1,132,131,609.30 | 700,597,635.11 |
| 宁夏 | 209,569,190.78 | 67,366,064.07 | 588,449,813.94 | 394,444,213.40 |
| 天津 | 115,227,035.23 | 70,446,973.18 | 113,364,052.38 | 69,353,364.82 |
| 上海 | 930,275,113.91 | 503,879,122.48 | 3,174,910,025.85 | 1,958,406,915.42 |
| 吉林 | 384,833,961.90 | 271,468,291.97 | 175,083,067.07 | 141,378,280.32 |
| 海南 | 207,728,507.00 | 111,068,133.17 | ||
| 境外 | 549,470,061.62 | 314,664,669.81 | ||
| 小 计 | 9,132,293,058.19 | 4,937,910,789.42 | 11,398,625,610.22 | 7,071,370,671.87 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地增值税 | 900,565,584.59 | 825,384,493.27 |
| 房产税 | 71,355,499.14 | 50,035,702.99 |
| 城市维护建设税 | 33,963,164.69 | 41,862,376.26 |
| 教育费附加 | 27,974,877.42 | 27,246,598.57 |
| 消费税 | 11,958,882.28 | 17,394,704.86 |
| 印花税 | 8,042,947.51 | 9,948,390.71 |
| 其他 | 22,048,033.29 | 11,861,547.01 |
| 合 计 | 1,075,908,988.92 | 983,733,813.67 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 销售推广费 | 380,513,086.74 | 568,618,228.73 |
| 职工薪酬 | 260,776,786.94 | 273,875,753.98 |
| 商务差旅费 | 29,858,418.22 | 29,115,882.45 |
| 折旧与摊销 | 6,168,754.84 | 11,196,224.94 |
| 其他 | 14,873,661.05 | 10,515,535.88 |
| 合 计 | 692,190,707.79 | 893,321,625.98 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 495,714,891.98 | 518,109,844.10 |
| 折旧与摊销 | 89,948,350.22 | 52,565,413.56 |
| 商务差旅费 | 87,496,502.77 | 84,629,929.14 |
| 咨询服务费 | 43,288,175.02 | 44,076,109.80 |
| 其他 | 69,786,804.22 | 70,541,281.80 |
| 合 计 | 786,234,724.21 | 769,922,578.40 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 1,083,606,949.69 | 804,222,294.73 |
| 减：利息收入 | 132,583,861.98 | 137,587,189.13 |
| 汇兑损益 | 54,260,587.41 | 49,793,504.47 |
| 其他[注] | 34,746,239.96 | 66,734,867.07 |
| 合 计 | 1,040,029,915.08 | 783,163,477.14 |
[注]：其他主要为融资支付的财务顾问费和保函费等。
6. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 278,006,149.86 | 226,571,438.76 | 278,006,149.86 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 382,811.14 | 180,423.30 | 382,811.14 |
| 增值税加计抵扣额 | 2,389,029.12 | 2,389,029.12 | |
| 合 计 | 280,777,990.12 | 226,751,862.06 | 280,777,990.12 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 430,227,968.05 | 414,511,378.84 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 34,909,438.49 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,029,600.00 | 116,331.65 |
| 其中：可供出售金融资产 | 116,331.65 | |
| 其他权益工具投资 | 1,029,600.00 | |
| 合 计 | 466,167,006.54 | 414,627,710.49 |
8. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | -2,239,400.00 | 7,960,800.00 |
| 合 计 | -2,239,400.00 | 7,960,800.00 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -25,679,777.92 | |
| 合 计 | -25,679,777.92 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 商誉减值损失 | -65,806,146.07 | |
| 存货跌价损失 | -600,000.00 | |
| 坏账损失 | -14,106,278.92 | |
| 合 计 | -66,406,146.07 | -14,106,278.92 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 20,964.60 | -131,209.84 | 20,964.60 |
| 合 计 | 20,964.60 | -131,209.84 | 20,964.60 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金 | 3,200,543.02 | 3,160,028.99 | 3,200,543.02 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 12,409.12 | 129,548.63 | 12,409.12 |
| 其他 | 4,422,855.38 | 4,636,488.65 | 4,422,855.38 |
| 合 计 | 7,635,807.52 | 7,926,066.27 | 7,635,807.52 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,385,730.15 | 1,029,352.87 | 1,385,730.15 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 320,724.56 | 903,516.49 | 320,724.56 |
| 其他 | 2,270,152.55 | 3,920,333.21 | 2,270,152.55 |
| 合 计 | 3,976,607.26 | 5,853,202.57 | 3,976,607.26 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 574,895,270.09 | 678,727,945.39 |
| 递延所得税费用 | -71,188,303.45 | -31,087,914.72 |
| 合 计 | 503,706,966.64 | 647,640,030.67 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 1,387,060,884.78 | 1,897,297,219.09 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 346,765,221.20 | 474,324,304.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,285,835.72 | -9,167,077.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,111,950.63 | -2,676,190.83 |
| 非应税收入的影响 | -107,814,392.01 | -103,627,844.71 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 21,686,439.33 | 15,999,615.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -22,911,752.12 | -28,673,157.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 278,155,335.33 | 301,460,380.11 |
| 所得税费用 | 503,706,966.64 | 647,640,030.67 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收往来款 | 798,206,190.11 | 969,384,226.71 |
| 收回保证金 | 1,262,944,657.41 | 781,097,189.38 |
| 财务费用-利息收入 | 113,854,855.87 | 103,372,824.65 |
| 政府补助 | 277,304,464.80 | 227,486,942.56 |
| 合 计 | 2,452,310,168.19 | 2,081,341,183.30 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付往来款 | 436,413,388.62 | 497,317,835.59 |
| 支付保证金 | 2,204,980,296.03 | 1,412,897,583.49 |
| 销售费用 | 460,706,284.95 | 612,024,535.28 |
| 管理费用 | 288,704,119.81 | 201,704,646.71 |
| 其他 | 50,309,869.29 | 67,584,505.45 |
| 合 计 | 3,441,113,958.70 | 2,791,529,106.52 |
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 初存目的为融资目的质押的银行存款 | 928,989,375.00 | |
| 合 计 | 928,989,375.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的融资相关费用 | 37,346,358.32 | 47,971,460.58 |
| 初存目的为融资目的质押的银行存款 | 776,600,000.00 | 366,000,000.00 |
| 合 计 | 813,946,358.32 | 413,971,460.58 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 883,353,918.14 | 1,249,657,188.42 |
| 加：资产减值准备 | 92,085,923.99 | 14,106,278.92 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 486,265,999.27 | 297,788,212.13 |
| 无形资产摊销 | 57,711,519.85 | 29,547,700.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 63,448,284.90 | 60,387,273.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -20,964.60 | 131,209.84 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 308,315.44 | 773,967.86 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 2,239,400.00 | -7,960,800.00 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,117,142,513.34 | 870,957,161.80 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -466,167,006.54 | -414,627,710.49 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -87,134,190.51 | -51,229,267.16 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 15,945,887.06 | 20,141,352.44 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 1,823,783,503.55 | 259,506,488.02 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 129,663,782.67 | 290,118,141.79 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -1,128,269,266.36 | 1,223,057,209.78 |
| 其他 | -227,017.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,990,357,620.20 | 3,842,127,389.40 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,374,336,918.16 | 2,074,223,347.85 |
| 减：现金的期初余额 | 2,074,223,347.85 | 5,941,748,851.22 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -699,886,429.69 | -3,867,525,503.37 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 86,026,300.00 |
| 其中：云南迪庆香格里拉玉泉投资有限公司 | 70,000,000.00 |
| CIM Development (Markham) LP | 16,026,300.00 |
| CIM Commercial LP | |
| CIM Mackenzie Creek Residential GP Inc. | |
| CIM Mackenzie Creek Commercial GP Inc. | |
| CIM Mackenzie Creek Inc. | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 12,882,266.81 |
| 其中：云南迪庆香格里拉玉泉投资有限公司 | 9,818,996.99 |
| CIM Development (Markham) LP | 3,063,269.82 |
| CIM Commercial LP | |
| CIM Mackenzie Creek Residential GP Inc. | |
| CIM Mackenzie Creek Commercial GP Inc. | |
| CIM Mackenzie Creek Inc. | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 73,144,033.19 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 1,374,336,918.16 | 2,074,223,347.85 |
| 其中：库存现金 | 6,190,196.83 | 3,391,550.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,368,146,721.33 | 2,070,831,797.11 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 1,374,336,918.16 | 2,074,223,347.85 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,543,672,920.06 | 详见货币资金 |
| 存货 | 9,485,632,686.69 | 抵押借款 |
| 固定资产和无形资产 | 5,956,548,252.93 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 1,523,169,875.77 | 质押借款 |
| 投资性房地产 | 2,934,637,300.00 | 抵押借款 |
| 合 计 | 23,443,661,035.45 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,177,241.07 | 6.9762 | 8,212,669.18 |
| 港币 | 21,368,936.08 | 0.8958 | 19,142,292.94 |
| 韩元 | 1,230,561,499.07 | 0.0060 | 7,383,368.99 |
| 马来西亚林吉特 | 8,980,712.98 | 1.6986 | 15,254,639.07 |
| 澳币 | 38,552,583.11 | 4.8843 | 188,302,381.67 |
| 加元 | 1,273,121.06 | 5.3421 | 6,801,140.01 |
| 日元 | 24,412,843.99 | 0.0641 | 1,564,863.30 |
| 应收账款 | |||
| 其中：韩元 | 3,103,108,787.18 | 0.0060 | 18,618,652.72 |
| 马来西亚林吉特 | 24,697,760.40 | 1.6986 | 41,951,615.81 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 18,710,537.53 | 6.9762 | 130,528,451.94 |
| 港币 | 1,119,074.61 | 0.8958 | 1,002,467.04 |
| 韩元 | 2,131,570,400.21 | 0.0060 | 12,789,422.40 |
| 马来西亚林吉特 | 8,027,956.46 | 1.6986 | 13,636,286.84 |
| 澳币 | 13,485,824.20 | 4.8843 | 65,868,811.13 |
| 加元 | 41,407,020.97 | 5.3421 | 221,200,446.72 |
| 应付账款 | |||
| 其中：韩元 | 620,185,500.00 | 0.0060 | 3,721,113.00 |
| 马来西亚林吉特 | 78,347,837.58 | 1.6986 | 133,081,636.91 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 533,705,177.32 | 0.8958 | 478,093,097.84 |
| 韩元 | 4,049,416,482.66 | 0.0060 | 24,296,498.90 |
| 马来西亚林吉特 | 5,892,743.19 | 1.6986 | 10,009,413.58 |
| 澳币 | 99,375,114.44 | 4.8843 | 485,377,871.45 |
| 加元 | 216,684.07 | 5.3421 | 1,157,547.97 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 110,838,719.93 | 6.9762 | 773,233,077.98 |
| 澳币 | 219,853,346.70 | 4.8843 | 1,073,829,701.31 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：美元 | 29,915,000.00 | 6.9762 | 208,693,023.00 |
| 港币 | 295,291,929.82 | 0.8958 | 264,522,510.73 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 葡萄产业发展专项经费 | 204,290.30 | 84,496.20 | 119,794.10 | 其他收益 | ||
| 迪庆州财政局一般公共服务支出 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 小 计 | 1,204,290.30 | 1,084,496.20 | 119,794.10 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 文化旅游产业扶持资金 | 133,040,000.00 | 其他收益 | 《关于下达新华联公司文化旅游产业扶持资金的通知》（望财预指（2019）353号） |
| 产业引导资金补贴 | 125,638,650.00 | 其他收益 | 《关于支付产业引导资金补贴》 |
| 政府扶持资金 | 2,792,750.00 | 其他收益 | 关于印发《北京市实施文化创意产业“投贷奖”联动推动文化金融融合发展管理办法（试行）》的通知（京文领办文（2017）3号）；《香格里拉(秦皇岛)葡萄酒有限公司产》（卢葡萄酒局(2018)4号） |
| 长沙市文化产业、旅游发展专项资金 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 《2019年度长沙市文化产业发展专项资金拟扶持项目公示》 |
| 阿城工业信息科技局费用补贴款 | 1,900,000.00 | 其他收益 | 《科技创新企业扶持资金》 |
| 葡萄产业发展专项资金 | 1,221,612.00 | 其他收益 | 《农村土地承包经营权有偿退出协议》 |
| 工业化发展专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 《州级新型工业化发展专项资金的通知》（迪区财预(2019)7号） |
| 海绵城市项目补助资金 | 800,000.00 | 其他收益 | 《关于望城区海绵城市建设项目专项补助资金第二次拨付的请示》(望海绵办（2019） |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 10号) | |||
| 湟中县文体局补助资金 | 615,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年旅游厕所建设计划的通知》（青文旅发（2019）183号）；《关于下达乡村旅游及绿色发展专项资金的通知》（宁财教（2019）1369号） |
| 其他政府补助 | 7,413,641.66 | 其他收益 | |
| 小 计 | 276,921,653.66 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为278,006,149.86元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置资 对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 新丝路(香港)贸易有限公司 | 45,100.00 | 100.00 | 出售 | 2019年10月14日 | 股权转让协议 | 58,210.06 |
| 云南迪庆香格里拉玉泉投资有限公司 | 70,000,000.00 | 100.00 | 出售 | 2019年11月20日 | 出售协议 | 10,417,972.25 |
| CIM Development (Markham) LP | 180,570,191.72 | 100.00 | 出售 | 2019年11月29日 | 出售协议 | 24,433,256.18 |
| CIM Commercial LP | 100.00 | 出售 | 2019年11月29日 | 出售协议 | ||
| CIM Mackenzie Creek Residential GP Inc. | 100.00 | 出售 | 2019年11月29日 | 出售协议 | ||
| CIM Mackenzie Creek Commercial GP Inc. | 100.00 | 出售 | 2019年11月29日 | 出售协议 | ||
| CIM Mackenzie Creek Inc. | 100.00 | 出售 | 2019年11月29日 | 出售协议 |
续上表)
| 子公司 | 丧失控制权 | 丧失控 | 丧失控 | 按照公允价值重 | 丧失控制权之日剩 | 与原子公司股权投 |
| 名称 | 之日剩余股权的比例 | 制权之日剩余股权的账面价值 | 制权之日剩余股权的公允价值 | 新计量剩余股权产生的利得或损失 | 余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 新丝路(香港)贸易有限公司 | 1,501.01 | |||||
| 云南迪庆香格里拉玉泉投资有限公司 | ||||||
| CIM Development (Markham) LP | 1,736,726.82 | |||||
| CIM Commercial LP | ||||||
| CIM Mackenzie Creek Residential GP Inc. | ||||||
| CIM Mackenzie Creek Commercial GP Inc. | ||||||
| CIM Mackenzie Creek Inc. |
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 新华联文化旅游开发（阆中）有限公司 | 设立 | 2019年1月1日 | 35,000.00万元 | 70.00% |
| 新华联景区管理（阆中）有限公司 | 设立 | 2019年1月1日 | 17,000.00万元 | 51.52% |
| 新丝路国际服务有限公司 | 设立 | 2019年12月19日 | 2港元 | 100.00% |
| 太仓维妙贸易有限公司 | 设立 | 2019年11月21日 | 5,000.00万元 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 北京新华联十渡文化旅游开发有限公司 | 注销 | 2019年6月12日 | 2,078,310.52 | |
| 新丝路互联网投资咨询(深圳)有限公司 | 注销 | 2019年10月18日 | -141,149.38 | -3,607.29 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新华联置地 | 北京 | 北京 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 株洲新华联 | 株洲 | 株洲 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 唐山新华联 | 唐山 | 唐山 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古新华联 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 长春奥特莱斯 | 长春 | 长春 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 大庆新华联 | 大庆 | 大庆 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 西宁新华联 | 西宁 | 西宁 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 西宁置业 | 西宁 | 西宁 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 悦谷地产 | 北京 | 北京 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 天津恒业 | 天津 | 天津 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 国际置地 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 芜湖文旅 | 芜湖 | 芜湖 | 文化旅游 | 90.00 | 设立 | |
| 长沙铜官窑 | 长沙 | 长沙 | 文化旅游 | 100.00 | 设立 | |
| 马来西亚置地 | 马来西亚 | 马来西亚 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 商业管理 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 酒店管理 | 北京 | 北京 | 酒店 | 100.00 | 设立 | |
| 芜湖投资 | 芜湖 | 芜湖 | 文化旅游 | 100.00 | 设立 | |
| 新华联恒业 | 北京 | 北京 | 房地产 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 新华联伟业 | 北京 | 北京 | 房地产 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 惠州嘉业 | 广东 | 广东 | 房地产 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 华建 | 湖南 | 湖南 | 建筑业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京悦豪 | 北京 | 北京 | 物业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 黄山金龙 | 安徽 | 安徽 | 房地产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉大花山 | 湖北 | 湖北 | 房地产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京新崇基 | 北京 | 北京 | 房地产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 新丝路文旅 | 香港 | 香港 | 投资 | 54.79 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海置业 | 上海 | 上海 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 上海新华联 | 上海 | 上海 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 银川新华联 | 宁夏 | 宁夏 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 宏石地产 | 北京 | 北京 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 锦亿园林 | 北京 | 北京 | 建筑装饰业 | 91.00 | 设立 | |
| 湖南新华联 | 长沙 | 长沙 | 房地产 | 80.00 | 设立 | |
| 醴陵新华联 | 醴陵 | 醴陵 | 房地产 | 60.00 | 设立 | |
| 芜湖盛世 | 芜湖 | 芜湖 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 海南新华联 | 海南 | 海南 | 房地产 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 惠州宏石 | 惠州 | 惠州 | 建筑装饰业 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 儿童乐园 | 北京 | 北京 | 文化旅游 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 阆中开发 | 四川 | 四川 | 文化旅游 | 70.00 | 设立 | |
| 阆中景区 | 四川 | 四川 | 文化旅游 | 51.52 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例（%） | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 新丝路文旅 | 45.21 | -72,257,826.05 | 929,051,454.81 | |
| 湖南新华联 | 20.00 | 18,988,063.72 | 9,700,000.00 | 39,908,509.33 |
| 醴陵新华联 | 40.00 | 66,876,915.14 | 32,000,000.00 | 136,767,821.29 |
| 芜湖文旅 | 10.00 | -3,662,328.66 | 7,335,345.43 | |
| 海南新华联 | 5.00 | -780,713.47 | 34,050,361.88 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新丝路文旅 | 2,847,668,103.49 | 576,811,587.44 | 3,424,479,690.93 | 318,099,514.47 | 1,213,779,292.46 | 1,531,878,806.93 |
| 湖南新华联 | 1,935,022,590.06 | 46,371,932.11 | 1,981,394,522.17 | 1,781,851,975.52 | 1,781,851,975.52 | |
| 醴陵新华联 | 1,158,634,613.36 | 757,378.33 | 1,159,391,991.69 | 817,472,438.45 | 817,472,438.45 | |
| 芜湖文旅 | 145,621,347.50 | 566,307,922.61 | 711,929,270.11 | 529,658,846.80 | 114,065,395.38 | 643,724,242.18 |
| 海南新华联 | 1,144,851,643.48 | 69,942,904.19 | 1,214,794,547.67 | 615,318,143.92 | 440,000,000.00 | 1,055,318,143.92 |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新丝路文旅 | 2,982,407,306.01 | 1,418,790,583.89 | 4,401,197,889.9 | 1,330,997,672.60 | 271,545,716.38 | 1,602,543,388.98 |
| 湖南新华联 | 1,366,295,607.49 | 22,435,396.66 | 1,388,731,004.15 | 1,235,628,776.11 | 1,235,628,776.11 | |
| 醴陵新华联 | 1,171,835,758.32 | 1,537,354.35 | 1,173,373,112.67 | 918,645,847.27 | 918,645,847.27 | |
| 芜湖文旅 | 126,163,304.61 | 579,954,962.52 | 706,118,267.13 | 470,889,952.58 | 130,400,000.00 | 601,289,952.58 |
| 海南新华联 | 1,104,275,200.75 | 73,524,805.50 | 1,177,800,006.25 | 542,709,333.12 | 460,000,000.00 | 1,002,709,333.12 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新丝路文旅 | 271,715,512.30 | -114,314,371.29 | -114,314,371.29 | -837,022,721.21 | 307,609,727.66 | -39,030,955.82 | -39,030,955.82 | -230,288,063.82 |
| 湖南新华联 | 578,936,807.55 | 94,940,318.61 | 94,940,318.61 | 57,120,041.77 | 174,305,810.48 | 49,340,289.54 | 49,340,289.54 | 49,042,595.46 |
| 醴陵新华联 | 610,003,608.10 | 167,192,287.84 | 167,192,287.84 | 40,112,809.23 | 548,269,187.62 | 120,504,454.77 | 120,504,454.77 | -60,175,866.12 |
| 芜湖文旅 | 57,793,270.66 | -36,623,286.62 | -36,623,286.62 | 24,313,274.78 | 44,722,616.58 | -50,482,083.97 | -50,482,083.97 | 146,102,296.79 |
| 海南新华联 | 114,913.43 | -15,614,269.38 | -15,614,269.38 | 46,276,036.66 | 3,446,239.21 | -16,516,306.81 | -16,516,306.81 | -41,094,430.52 |
第92页 共 115页
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长沙银行[注] | 湖南 | 长沙 | 金融 | 8.46 | 1.53 | 权益法核算 |
[注]：2014年11月5日，长沙银行申请增加注册资本人民币70,000.00万元，分两次完成。华建出资20,111万元，认购长沙银行4,550万股，认购价4.42元/股。增资扩股前，华建持有长沙银行10,358.33万股，占长沙银行总股本4.57%，截至2014年12月31日，长沙银行已完成第一期增资35,000.00万元。增资完成后长沙银行总股份2,614,989,127股，华建持有的长沙银行股份增至14,908.33万股，占长沙银行总股本的5.70%。
2015年5月，长沙银行宣布分配2014年利润，分配方案为每10股送红股0.5股，利润分配完成后，华建持有长沙银行154,430,762股，持股比例变更为5.66%。
2015年7月30日、8月18日公司召开第八届董事会第十八次会议及2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司收购长沙银行股份的议案》，同意华建与湖南新华联国际石油贸易有限公司（以下简称新华联石油）签订附生效条款的《股份转让协议》，华建以自筹资金收购新华联石油持有的长沙银行股份中的7,000万股股份，占长沙银行总股份数的2.56%，交易价格4.90元/股，总交易金额3.43亿元。本次交易完成后华建持有长沙银行8.22%股份。
截至2015年12月31日，长沙银行引进其他战略投资者完成第二期增资35,000.00万元，本次增资完成后，长沙银行总股份3,079,398,400股，华建持有长沙银行224,430,762.00股，持股比例变为7.29%。
2016年6月17日公司召开第八届董事会第二十八次会议及2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司收购长沙银行股份暨关联交易的议案》，同意华建与新华联石油签订附生效条款的《股份转让协议》，华建以自筹资金收购新华联石油持有的长沙银行股份中的6,500万股股份，占长沙银行总股份数的2.11%，交易价格5.80元/股，总交易金额3.77亿元。本次交易完成后华建持有长沙银行9.40%的股权。
2018年9月26日长沙银行首次公开发行的342,155.38万股人民币普通股股票在上海证券交易所上市交易，公司通过全资子公司华建持有长沙银行 289,430,762 股股票，占其首次公开发行后总股本的 8.46%。
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另外截至2019年12月31日，石油公司持有长沙银行52,530,995股股份，持股比例为
1.53%。根据2012年11月27日华建与石油公司签订的委托协议，石油公司将其持有的长沙银行部分股东权利委托华建代为行使，委托华建行使的股东权利为除收益权、处置权及股份认购权之外的其他全部权利，委托期间为石油公司持有长沙银行股份期间。
截至2019年12月31日华建合计持有长沙银行表决权比例为9.99%，且华建委派了董事，对长沙银行具有重大影响，故对其采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 长沙银行 | 长沙银行 | |
| 资产合计 | 601,997,736,000.00 | 526,629,685,000.00 |
| 负债合计 | 560,164,510,000.00 | 494,848,541,000.00 |
| 营业收入 | 17,016,938,000.00 | 13,940,826,000.00 |
| 净利润 | 5,258,558,000.00 | 4,577,713,000.00 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 81,040,613.36 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对风险进行监控，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的20.05%(2018年12月31日：27.47%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 1,584,546,604.40 | 1,691,862,397.65 | 1,691,862,397.65 | ||
| 应付账款 | 7,755,930,374.88 | 7,755,930,374.88 | 7,755,930,374.88 | ||
| 其他应付款 | 1,245,876,742.60 | 1,245,876,742.60 | 1,245,876,742.60 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,790,828,316.93 | 7,203,933,181.62 | 7,203,933,181.62 | ||
| 长期借款 | 16,663,134,210.30 | 22,390,770,652.38 | 1,268,242,535.41 | 11,741,758,936.38 | 9,380,769,180.59 |
| 长期应付款 | 374,910,984.23 | 401,904,575.09 | 401,904,575.09 | ||
| 小 计 | 34,415,227,233.34 | 40,690,277,924.22 | 19,567,749,807.25 | 11,741,758,936.38 | 9,380,769,180.59 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 2,070,783,342.39 | 2,098,022,913.89 | 2,098,022,913.89 | ||
| 应付账款 | 7,967,250,575.13 | 7,967,250,575.13 | 7,967,250,575.13 | ||
| 其他应付款 | 1,131,628,955.72 | 1,131,628,955.72 | 1,131,628,955.72 | ||
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| 一年内到期的非流动负债 | 7,208,237,977.13 | 7,533,939,337.12 | 7,533,939,337.12 | ||
| 长期借款 | 13,923,056,767.79 | 19,482,385,093.11 | 1,352,567,480.04 | 10,535,187,557.15 | 7,594,630,055.92 |
| 应付债券 | 1,293,049,100.33 | 1,533,892,027.78 | 103,730,972.22 | 1,430,161,055.56 | |
| 长期应付款 | 486,365,683.49 | 547,299,813.29 | 547,299,813.29 | ||
| 小 计 | 34,080,372,401.98 | 40,294,418,716.04 | 20,734,440,047.41 | 11,965,348,612.71 | 7,594,630,055.92 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
(三) 市场风险
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币683,225.43万元(2018年12月31日：人民币747,928.55万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 其他权益工具投资 | 12,970,894.40 | 12,970,894.40 | ||
| 2. 投资性房地产 | 2,934,637,300.00 | 2,934,637,300.00 | ||
| 出租的建筑物 | 2,934,637,300.00 | 2,934,637,300.00 | ||
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| 持续以公允价值计量的资产总额 | 12,970,894.40 | 2,934,637,300.00 | 2,947,608,194.40 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的其他权益工具投资为上市公司股票投资，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目中华信鸿业对新华联国际商业大厦以中联评报字[2020]第501号进行定性以及定量；上海新华联对上海新华联国际中心商业广场以中联评报字[2020]第502号进行定性以及定量；西宁新华联对西宁新华联购物中心以中联评报字[2020]第503号进行定性以及定量；银川新华联对银川新华联购物中心以中联评报字[2020]第504号进行定性以及定量。
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
新华联国际商业大厦公允价值为132,298,800.00元，其中本期公允价值减少5,501,200.00元，原始成本为15,175,574.88元，本年增值率为-3.99%，总增值率为771.79%；西宁新华联购物中心公允价值为886,790,000.00元，其中本期公允价值增加3,900,000.00元，原始成本为768,993,660.03元，本年增值率为0.44%，总增值率为15.32%；上海新华联国际中心商业广场公允价值为1,104,322,300.00元，其中本期公允价值减少4,507,700.00元，原始成本为1,080,477,226.05元，本年增值率为-0.41%，总增值率为2.21%；银川金凤新华联广场购物中心公允价值为811,226,200.00元，其中本期公允价值增加为3,869,500.00元，原始成本为662,111,015.58元，本年增值率为0.48%，总增值率为22.52%。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 新华联控股有限公司 | 北京 | 化工、房地产、陶瓷、酒业等 | 3,000,000,000.00 | 61.17 | 61.17 |
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(2) 本公司最终控制方是傅军。
2. 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 新华联矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新活力资本投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 湖南新华联国际石油贸易有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华联保险经纪有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京新镍网电子商务有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华联酒业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 实际控制人间接参股的企业 |
| 豪客酒行有限公司 | 控股股东的参股企业 |
| 北京新华联协和药业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京新华联产业投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 云南金六福贸易有限公司 | 受实际控制人重大影响公司 |
| 长石投资有限公司 | 母公司之控股股东 |
| 内蒙古和谊镍铬复合材料有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华联国际投资有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
| 韩国黑石度假村株式会社 | 控股子公司的少数股东 |
| 北京市北郊农场有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
| 新华联融资租赁有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| Landream Sydney Pty Ltd ATF Landream Sydney Unit Trust | 控股子公司的少数股东 |
| 新华联控股集团财务有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京水芭蕉商贸有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 华夏润石（北京）股权投资基金管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京新华联会议中心有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华联健康科技(天津)有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华联发展投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 博略投资有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 新华联（北京）公寓开发管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 新华联控股科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 海南国际奥林匹克俱乐部有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
| 湖南华恩投资有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
| 长沙银行股份有限公司 | 控股子公司的参股企业 |
| CIM Global Development Inc. | 控股子公司的少数股东 |
| 云南华悦商贸有限公司 | 控股股东的参股企业 |
| CIM Home Marketing | 控股子公司的少数股东 |
| CIM International Group Inc. | 控股子公司的少数股东 |
[注]： CIM Global Development Inc.、CIM Home Marketing和CIM International GroupInc是本公司控股子公司Development (Markham) LP的少数股东，但2019年本公司出售 CIMDevelopment (Markham) LP，导致上述公司不再是本公司的关联方。另外2019年控股股东转让对云南华悦商贸有限公司的股权，因此云南华悦商贸有限公司也不再是本公司的关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 陶瓷艺术品 | 388,972.88 | 10,691,379.31 |
| 新华联控股有限公司 | 采购商品 | 3,900,000.00 | 3,800,000.00 |
| 小 计 | 4,288,972.88 | 14,491,379.31 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 新华联控股有限公司 | 物业服务 | 9,652,368.35 | 8,196,774.19 |
| 新华联控股有限公司 | 建筑劳务 | 2,877,605.48 | 1,735,708.79 |
| 博略投资有限公司 | 销售房产 | 28,333,884.55 | |
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 物业服务 | 59,296.29 | 122,457.19 |
| 内蒙古和谊镍铬复合材料有限公司 | 物业服务 | 10,985.83 | |
| 湖南新华联国际石油贸易有限公司 | 物业服务 | 30,135.27 | 30,134.40 |
| 北京新华联协和药业有限责任公司 | 物业服务 | 769,239.27 | 755,425.72 |
第100页 共 115页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 长石投资有限公司 | 物业服务 | 277,567.28 | 281,036.80 |
| 新华联融资租赁有限公司 | 物业服务 | 456,282.50 | 453,738.89 |
| 北京新华联产业投资有限公司 | 物业服务 | 286,976.36 | 290,699.98 |
| 豪客酒行有限公司 | 物业服务 | 156,093.04 | 122,663.67 |
| 新华联酒业有限公司 | 物业服务 | 282,337.04 | 220,893.69 |
| 新华联矿业有限公司 | 物业服务 | 735,745.50 | 726,497.06 |
| 新活力资本投资有限公司 | 物业服务 | 404,725.65 | 396,171.24 |
| 新华联控股集团财务有限责任公司 | 物业服务 | 792,928.25 | 795,675.19 |
| 北京水芭蕉商贸有限公司 | 物业服务 | 593,715.82 | 446,345.04 |
| 华夏润石（北京）股权投资基金管理有限公司 | 物业服务 | 310,326.99 | 106,462.16 |
| 北京新华联会议中心有限公司 | 物业服务 | 78,569.00 | 99,020.60 |
| 新华联保险经纪有限公司 | 物业服务 | 65,488.71 | 47,372.34 |
| 新华联健康科技(天津)有限公司 | 物业服务 | 84,035.17 | 49,876.52 |
| 新华联发展投资有限公司 | 物业服务 | 128,578.31 | 47,304.79 |
| 新华联（北京）公寓开发管理有限公司 | 物业服务 | 114,274.03 | |
| 新华联控股科技有限公司 | 物业服务 | 7,144.50 | |
| 小 计 | 18,163,432.81 | 43,269,128.64 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 房屋建筑物 | 268,620.55 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 新华联控股有限公司 | 办公楼 | 12,329,823.33 | 12,284,713.22 |
3. 关联担保情况
(1) 明细情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 | 担保是否已经履行完毕 | |
| 起始日 | 到期日 | |||
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| 新华联控股有限公司 | 570,000,000.00 | 2018/11/22 | 2021/11/21 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 866,043,304.39 | 2018/8/16 | 2026/8/8 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 499,500,000.00 | 2018/9/20 | 2021/9/20 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 950,000,000.00 | 2019/11/28 | 2021/11/28 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 237,500,000.00 | 2018/9/27 | 2021/9/26 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 420,000,000.00 | 2019/2/27 | 2022/2/26 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 380,000,000.00 | 2019/6/26 | 2022/6/25 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 800,000,000.00 | 2019/6/28 | 2027/6/28 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 300,000,000.00 | 2019/7/3 | 2022/7/3 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 64,638,650.40 | 2019/5/22 | 2022/5/21 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 434,099,813.29 | 2017/7/6 | 2025/7/6 | 否 |
| 新华联控股有限公司 | 1,299,025,000.00 | 2015/4/1 | 2022/4/1 | 否 |
[注]：新华联控股有限公司为本公司提供信用担保的，担保费用按担保合同金额的
0.5%/年收取；不足一年的按实际天数收取。2019年产生担保费用27,940,287.90元。
4. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆入金额 | 拆入偿还金额 | 利息发生额 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 新华联国际投资有限公司 | 15,410,889.28 | 36,405,388.20 | 5,519,370.94 | |
| 新华联控股有限公司 | 285,000,000.00 | 325,000,000.00 | 4,152,708.34 | |
| 小 计 | 300,410,889.28 | 361,405,388.20 | 9,672,079.28 |
| 关联方 | 拆出金额 | 拆出收回金额 | 利息发生额 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 海南国际奥林匹克俱乐部有限公司 | 107,387,000.00 | 3,725,000.00 | ||
| 湖南华恩投资有限公司 | 75,880,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 小 计 | 183,267,000.00 | 20,000,000.00 | 3,725,000.00 |
5. 关联方贷款
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息发生额 |
| 新华联融资租赁有限公司 | 303,122,467.22 | 181,860,337.83 | 241,758,327.19 | 243,224,477.86 | 15,519,883.68 |
| 新华联控股集团财务有限责任公司 | 982,000,000.00 | 650,000,000.00 | 1,542,000,000.00 | 90,000,000.00 | 38,313,750.03 |
第102页 共 115页
| 长沙银行股份有限公司 | 500,000,000.00 | 750,800,000.00 | 384,636,309.30 | 866,163,690.70 | 42,335,872.68 |
| 小 计 | 1,785,122,467.22 | 1,582,660,337.83 | 2,168,394,636.49 | 1,199,388,168.56 | 96,169,506.39 |
6. 关联方委托贷款
| 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息发生额 |
| 新华联酒业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 1,219,555.56 | ||
| 小 计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 1,219,555.56 |
7. 关键管理人员报酬(单位：万元)
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,410.36 | 1,599.17 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 新华联控股有限公司 | 32,066,112.59 | 38,897,390.00 | ||
| 博略投资有限公司 | 15,167,273.00 | ||||
| 新华联融资租赁有限公司 | 96,664.93 | 96,664.93 | |||
| 新华联控股集团财务有限责任公司 | 40,732.58 | 28,209.00 | |||
| 北京新华联协和药业有限责任公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||
| 新华联矿业有限公司 | 6,201.00 | 4,050.00 | |||
| 小 计 | 32,229,711.10 | 54,213,586.93 | |||
| 预付款项 | 韩国黑石度假村株式会社 | 31,352,700.00 | 31,352,700.00 | ||
| 新华联控股有限公司 | 2,411,096.12 | 2,736,212.69 | |||
| 新华联融资租赁有限公司 | 405,166.67 | 554,894.56 | |||
| 北京水芭蕉商贸有限公司 | 140,120.00 | ||||
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 389,416.62 | ||||
| 湖南新华联国际石油贸易有限公司 | 91,795.15 | ||||
| 豪客酒行有限公司 | 180,708.00 | ||||
| 小 计 | 34,971,002.56 | 34,643,807.25 | |||
第103页 共 115页
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | CIM Global Development Inc. | 31,157,950.87 | |||
| 新华联融资租赁有限公司 | 17,518,560.92 | 22,796,745.42 | |||
| 湖南华恩投资有限公司 | 55,880,000.00 | ||||
| 海南国际奥林匹克俱乐部有限公司 | 111,112,000.00 | ||||
| 小 计 | 184,510,560.92 | 53,954,696.29 | |||
| 其他非流动资产 | 北京市北郊农场有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 小 计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 433,342.75 | 5,747,480.00 |
| 新华联控股有限公司 | 1,736,385.44 | 882,623.05 | |
| 北京水芭蕉商贸有限公司 | 1,135,946.31 | ||
| 新华联酒业有限公司 | 889,823.20 | ||
| 小 计 | 4,195,497.70 | 6,630,103.05 | |
| 预收款项 | 新华联控股有限公司 | 9,681,909.70 | |
| 云南金六福贸易有限公司 | 296,234.70 | 2,543,530.49 | |
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 134,680.20 | ||
| 小 计 | 296,234.70 | 12,360,120.39 | |
| 其他应付款 | Landream Sydney Pty Ltd ATF Landream Sydney Unit Trust | 91,341,547.69 | 91,454,797.81 |
| 新华联控股有限公司 | 30,607,411.90 | 70,693,189.47 | |
| 新华联国际投资有限公司 | 30,523,473.82 | 51,517,972.74 | |
| 云南华悦商贸有限公司 | 27,000,000.04 | ||
| 云南金六福贸易有限公司 | 69,165.57 | 6,302,500.00 | |
| CIM Home Marketing | 4,687,414.70 | ||
| 北京新华联产业投资有限公司 | 1,714,815.93 | 1,714,815.93 | |
| CIM International Group Inc. | 170,464.17 | ||
| 豪客酒行有限公司 | 46,972.00 | ||
| 湖南醴陵红官窑瓷业有限公司 | 50,000.00 | ||
| 新华联酒业有限公司 | 118,290.00 |
第104页 共 115页
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 小 计 | 154,471,676.91 | 253,541,154.86 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1． 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响北京新崇基与北京银清龙房地产开发有限公司（以下简称银清龙）发生的关于北京新崇基股权的诉讼，案件具体进展如下：
2012年11月28日，银清龙向山东省济南市中级人民法院对鑫茂华牧、山东永隆集团有限责任公司（以下简称永隆集团）、北京国兴嘉业房地产开发有限责任公司（以下简称国兴嘉业）、北京新崇基置业提起股权转让纠纷一案的起诉状，银清龙的诉求为：(1)人民法院判决原告与前述四被告于2012年6月21日签署的《股权转让框架协议》无效，(2)涉及的股权金额为7,371.00万元，且由被告承担诉讼费用。
2014年5月22日，山东省济南市中级人民法院出具民事判决书（（2013）济南初字第29号）判决驳回原告银清龙的诉讼请求，并由原告承担案件受理费410,350元。银清龙上诉山东省高级人民法院，再次提出诉求：(1)请求查明案件事实，并撤销济南市中级人民法院（2013）济南初字第29号民事判决书，改判支持银清龙一审的全部诉讼请求, (2)由被上诉人共同承担一、二审诉讼费用。
2015年1月15日，山东省高级人民法院作出二审判决：驳回上诉，维持原判，二审案件受理费410,350元由上诉人银清龙负担。 二审判决后，银清龙向最高人民法院提起在再审申请。
2016年6月8日，最高人民法院作出（2015）民申字第2047号裁定：由最高人民法院提审并中止原判决的执行。
2017年3月13日最高人民法院初次开庭，于2017年12月10日作出（2016）最高法民再413号裁定：撤销山东省高级人民法院（2014）鲁商终字第404号及山东省济南市中级人民法院（2013）济商初字第29号民事裁决，此案发回山东省济南市中级人民法院重审。
2018年11月26日，此案在山东省济南市中级人民法院（以下简称济南中级法院）开庭审理，银清龙变更第三人北京国利能源投资有限公司（以下简称国利公司）为被告，并追
第105页 共 115页
加北京新华联置地有限公司（以下简称北京置地）作为共同被告。济南中级法院于2019年8月19日作出（2018）鲁01民初1474号判决：（1）确认案涉《股权转让框架协议》（2012年6月21日签订）第四条第二款、第六条第四款中涉及流质内容的约定无效；（2）驳回原告北京银清龙房地产开发有限公司的其他诉讼请求。
2019年9月3日，银清龙向山东省高级人民法院提起上诉：（1）依法撤销山东省济南市中级人民法院（2018）鲁01民初1474号民事判决；（2）依法改判支持上诉人的全部诉讼请求；（3）本案全部诉讼费用由被上诉人承担。
2019年9月3日，国立公司、永隆集团分别向山东省高级人民法院提起上诉：（1）依法撤销（2018）鲁01民初1474号《民事判决书》的第一项判决，并改判驳回上诉人银清龙的诉讼请求；（2）一、二审费用全部由被上诉人银清龙承担。2019年9月4日，国兴嘉业向山东省高级人民法院提起前述相同上诉要求。
2020年1月7日，山东省高级人民法院就上述上诉事项进行开庭审理。截至本报告日，尚未有判决结果。
2. 按揭担保
截至 2019 年 12 月 31日止，本公司向其商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为66.39亿元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 关于控股股东股份冻结情况
截至2020年6月16日，新华联控股有限公司持有公司股份数量 1,160,272,587.00 股，占公司总股本的 61.17%，累计被司法轮候冻结股份数量1,160,272,587.00 股，占其持有公司股份总数的 100.00%，占公司总股本的 61.17%。目前，虽然控股股东所持的公司股份被冻结后，暂未对其控制权产生重大影响，但若其所持冻结的股份被司法处置，则将可能导致公司的实际控制人发生变化。
2. 关于公司借款逾期情况
截至2020年6月16日，存在到期应偿还的借款本金211,966,127.05元，其中140,000,000.00元尚未签订相关的展期协议。
3. 关于公司债券评级发生变化暨交易方式调整
第106页 共 115页
根据东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称东方金诚）于2020年3月16日出具的《关于下调新华联文化旅游发展股份有限公司主体及“15华联债”信用等级的公告》（东方金诚公告[2020]81号），东方金诚将本公司主体信用等级由AA下调至AA-，评级展望调整为负面；同时将“15华联债”信用等级由AA下调至AA-。
根据深圳证券交易所《关于调整债券上市期间交易方式有关事项的通知》（深证上[2019]166号），本公司“15华联债”自复牌之日起暂停集中竞价交易，交易方式调整为仅采取协议大宗交易方式。
4. 关于公司“15华联债”的回售结果
根据本公司董事会于2020年3月30日发布的《关于“15华联债”回售结果的公告》 （公告编号：2020-022），根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称中国结算深圳分公司）提供的债券回售结果，投资者在本次回售登记期内（2020 年 3 月 4 日-2020年 3 月 10 日）选择将其持有的“15 华联债”全部或部分回售给本公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），有效的回售申报数量 11,519,977 张，回售金额 115,199.77 万元（不含利息），剩余债券托管数量为1,480,023 张；本公司于 2020 年 3 月 26 日召开“15 华联债”2020年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于“15 华联债”本息兑付方案的议案》。“15 华联债”本息兑付方案为：
(1) 本次确认回售的全部个人投资者及确认回售金额在 300.00 万元（含）以下 的机构投资者本金全额兑付（同一证券账户多笔申报回售的合并计算回售金额）；(2) 除第 1 条之外的本次确认回售的投资者先行按照回售金额的 5%比例兑付本金（同一证券账户多笔申报回售的合并计算回售金额）；(3) 全额兑付所有投资者本次计息周期的债券利息人民币9,750.00 万元（含税）。同时，将已确认回售但未全额兑付回售款的债券持有人剩余本金回售兑付日由 2020 年 4 月 1 日调整至 2020 年 9 月 30 日（节假日顺延），未申报回售的债券持有人本金兑付日由 2020 年 4 月 1 日调整为 2020 年 9 月 30 日（节假日顺延）。同时赋予公司或指定第三方一次提前清偿权，即发行人根据资金情况在 2020 年9 月 30日（节假日顺延）前有权选择任一交易日向投资者提前兑付本期债券剩余本金及截至提前兑付本金支付前一个交易日应计利息（2020 年 4 月 1 日之后按照年化 8.50%的利率以实际天数计算）；债券持有人同意在公司确定的提前兑付日配合公司行使提前清偿权并完成兑付。
同时，为保证投资者权益，增加本公司间接持有的长沙银行股份有限公司股票（140,000,000 股）作为对“15 华联债”的担保措施，担保期限自办理完毕质押手续之日
第107页 共 115页
起至本公司偿还全部剩余债券本金及利息止。根据本公司董事会于2020年4月7日发布的《关于“15 华联债”增加担保措施的公告》，公司全资子公司、出质人湖南新华联建设工程有限公司与质权人、“15华联债”受托管理人西南证券股份有限公司已于中国证券登记结算有限责任公司办理完毕长沙银行股票质押登记手续，并取得了《证券质押登记证明》，质押证券数量为 140,000,000 股，质押登记日为 2020 年 4 月 3 日。截至2020年6月16日，本次回售资金部分兑付后，剩余未兑付的回售本金金额为98,069.08 万元。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，根据本公司于2020年4月29日公布的2020年一季度数据（未经审计），具体情况如下：
| 受影响的具体情况 | 对财务状况和经营成果的影响 |
| (1) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而在一定程度上影响公司房地产销售以及旅游景区服务的提供。 | 2020年第一季度营业收入34,905.72万元，较去年同期下降61.10%。 |
| (2) 对利润总额的影响 虽然公司自2020年1月下旬开始陆续停工停业，各成本费用均有不同程度的下降，但受到固定人工成本、折旧摊销费用的影响，导致利润总额出现亏损情况。 | 2020年第一季度营业利润-33,316.95万元较去年同期1,263.93万元，下降34,580.88万元。 |
| (3) 对借款偿还的影响 公司从2020年1月份开始陆续停工停业，虽然自4月初各地子公司在当地政府批准后逐步复工复产，但期间的经营业绩和现金流量仍受新冠疫情影响较大，各项销售回款均出现较大幅度下降，导致公司现金流较为紧张，从而可能影响公司借款后续的偿还进度，导致借款出现逾期的风险增加。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 为了改善前述情况和维持持续经营能力，公司目前正通过引进战略发展投资者、债务展期、变现部分优质资产等方法进行资金筹措。 |
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
第108页 共 115页
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、建筑业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
| 项 目 | 本年数 | ||||
| 房地产 | 建筑 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | 9,192,840,776.24 | 1,732,563,877.59 | -1,793,111,595.64 | 9,132,293,058.19 | |
| 主营业务成本 | 5,065,093,570.13 | 1,545,729,219.00 | -1,672,911,999.71 | 4,937,910,789.42 | |
| 资产总额 | 61,838,569,689.25 | 10,959,528,304.48 | 56,681,197,716.18 | -76,417,010,799.52 | 53,062,284,910.39 |
| 负债总额 | 52,943,237,478.97 | 6,713,235,935.05 | 47,511,865,421.27 | -63,824,586,506.67 | 43,343,752,328.62 |
(续上表)
| 项 目 | 上年同期数 | ||||
| 房地产 | 建筑 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | 11,354,378,970.09 | 2,776,408,196.84 | -2,732,161,556.71 | 11,398,625,610.22 | |
| 主营业务成本 | 7,033,150,907.78 | 2,596,686,056.46 | -2,558,466,292.37 | 7,071,370,671.87 | |
| 资产总额 | 71,949,123,846.62 | 8,933,434,747.09 | 5,615,093,301.86 | -32,895,713,782.13 | 53,601,938,113.44 |
| 负债总额 | 61,114,233,869.19 | 4,972,908,248.09 | 4,134,557,168.91 | -26,600,164,075.83 | 43,621,535,210.36 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,159,832,089.80 | 100.00 | 9,159,832,089.80 | ||
| 其中： 其他应收款 | 9,159,832,089.80 | 100.00 | 9,159,832,089.80 | ||
| 合 计 | 9,159,832,089.80 | 100.00 | 9,159,832,089.80 | ||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,925,126,437.92 | 100.00 | 7,925,126,437.92 | ||
| 其中： 其他应收款 | 7,925,126,437.92 | 100.00 | 7,925,126,437.92 | ||
| 合 计 | 7,925,126,437.92 | 100.00 | 7,925,126,437.92 | ||
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 项 目 | 期末数 |
| 其他应收款——其他组合 | 24,637,250.01 |
| 其他应收款——押金保证金组合 | 10,000,000.00 |
| 其他应收款——往来款组合 | 20,005,442.97 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | 104,758.60 |
| 其他应收款——关联方组合 | 9,105,084,638.22 |
| 小 计 | 9,159,832,089.80 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 4,431,456,903.12 |
| 1-2年 | 977,520,716.93 |
| 2-3年 | 2,347,458,449.27 |
| 4年以上 | 1,403,396,020.48 |
| 小 计 | 9,159,832,089.80 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 其他 | 24,637,250.01 | 4,278,472.23 |
第 110页 共 115页
| 押金保证金 | 10,000,000.00 | 144,980,901.00 |
| 往来款 | 20,005,442.97 | 20,001,593.37 |
| 应收暂付款 | 104,758.60 | 105,164.30 |
| 关联方 | 9,105,084,638.22 | 7,755,760,307.02 |
| 合 计 | 9,159,832,089.80 | 7,925,126,437.92 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京新崇基 | 往来款 | 1,504,079,982.38 | 1年以上 | 16.42 | |
| 国际置地 | 往来款 | 1,190,662,342.33 | 1年以上 | 13.00 | |
| 上海新华联 | 往来款 | 961,180,750.59 | 1年以内 | 10.49 | |
| 西宁新华联 | 往来款 | 681,796,877.61 | 1年以上 | 7.44 | |
| 华建 | 往来款 | 650,008,388.20 | 1年以内 | 7.10 | |
| 小 计 | 4,987,728,341.11 | 54.45 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,324,358,490.17 | 7,324,358,490.17 | 7,000,058,490.17 | 7,000,058,490.17 | ||
| 合 计 | 7,324,358,490.17 | 7,324,358,490.17 | 7,000,058,490.17 | 7,000,058,490.17 | ||
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 对子公司投资 | |||||
| 新华联置地 | 2,920,000,000.00 | ||||
| 上海新华联 | 51,000,000.00 | ||||
| 旅游管理 | 500,000,000.00 | ||||
| 商业管理 | 100,000,000.00 | ||||
| 国际置地 | 99,476,250.00 | ||||
| 锦亿园林 | 30,000,000.00 | 300,000.00 | |||
| 儿童乐园 | 210,159,370.66 | ||||
第111页 共 115页
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 三亚优居 | 517,400,000.00 | ||||
| 炎陵新华联 | 271,010,300.00 | ||||
| 华建 | 1,949,110,595.68 | ||||
| 北京悦豪 | 41,902,033.83 | ||||
| 长基商业 | 50,000,000.00 | ||||
| 湖南海外旅游 | 180,000,000.00 | ||||
| 中海文旅 | 59,999,940.00 | ||||
| 正联商贸 | 10,000,000.00 | ||||
| 恒兴长信 | 10,000,000.00 | ||||
| 芜湖文旅 | 180,000,000.00 | ||||
| 上海联悠 | 10,000,000.00 | ||||
| 阆中景区 | 134,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 7,000,058,490.17 | 324,300,000.00 | |||
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 对子公司投资 | ||||||
| 新华联置地 | 2,920,000,000.00 | |||||
| 上海新华联 | 51,000,000.00 | |||||
| 旅游管理 | 500,000,000.00 | |||||
| 商业管理 | 100,000,000.00 | |||||
| 国际置地 | 99,476,250.00 | |||||
| 锦亿园林 | 30,300,000.00 | |||||
| 儿童乐园 | 210,159,370.66 | |||||
| 三亚优居 | 517,400,000.00 | |||||
| 炎陵新华联 | 271,010,300.00 | |||||
| 华建 | 1,949,110,595.68 | |||||
| 北京悦豪 | 41,902,033.83 | |||||
| 长基商业 | 50,000,000.00 | |||||
| 湖南海外旅游 | 180,000,000.00 | |||||
第112页 共 115页
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 中海文旅 | 59,999,940.00 | |||||
| 正联商贸 | 10,000,000.00 | |||||
| 恒兴长信 | 10,000,000.00 | |||||
| 芜湖文旅 | 180,000,000.00 | |||||
| 上海联悠 | 10,000,000.00 | |||||
| 阆中景区 | 134,000,000.00 | |||||
| 合 计 | 7,324,358,490.17 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 182,484,400.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,000,000.00 | |
| 合 计 | 181,484,400.00 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 34,930,403.09 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 278,006,149.86 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
第113页 共 115页
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -2,239,400.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,659,200.26 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,771,840.26 | |
| 小 计 | 317,128,193.47 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,116,864.61 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 19,104,338.76 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 296,906,990.10 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.32 | 0.43 | 0.43 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | 6.54 | 0.27 | 0.27 |
第114页 共 115页
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
公司普通股股东的净利润项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 809,930,745.43 | |
| 非经常性损益 | B | 296,906,990.10 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 513,023,755.33 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 7,777,477,748.33 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 379,338,084.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 | |
| 其他 | 资本公积-资本溢价变动，系公司子公司新丝路文旅注销为收购标的公司而发行的股份所致 | I1 | -276,524,214.58 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他综合收益变动 | I2 | -10,561,468.79 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 专项储备金额的变动金额 | I3 | -1,086,838.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 7,848,687,818.36 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 10.32% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.54% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 809,930,745.43 |
第115页 共 115页
| 非经常性损益 | B | 296,906,990.10 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 513,023,755.33 |
| 期初股份总数 | D | 1,896,690,420.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,896,690,420.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.43 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.27 |
新华联文化旅游发展股份有限公司
二〇二〇年六月十六日