关于对北京中迪投资股份有限公司
2020年年报的问询函
公司部年报问询函〔2021〕第 158 号
北京中迪投资股份有限公司董事会：
我部在对你公司2020年年度报告（以下简称“年报”）进行审查的过程中，关注到如下事项：
1、本报告期，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为你公司出具了含有持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。2018年至2020年，你公司营业收入分别为0.29亿元、5.48亿元、
1.06亿元，净利润分别为-0.61亿元、0.29亿元、-2.99亿元，经营活动产生的现金流量净额分别为-13.25亿元、-0.89亿元、-0.74亿元。
（1）结合行业环境、业务开展情况、项目进度等说明近三年营业收入、净利润波动较大的原因及经营活动产生的现金流量净额与收入、利润不匹配的原因。
（2）结合上述收入、利润、现金流大幅波动情况说明你公司主营业务的持续盈利能力，你公司拟采取的改善经营业绩的具体应对措施。
2、2018至2020年你公司资产负债率分别为48.90%、63.33%、
68.10%，速动比率分别为0.32、0.33、0.32。2020年末流动负债合计
18.32亿元，流动资产37.27亿元，其中存货31.43亿元。期末货币资
金余额1.32亿元，同比下降62.32%。本报告期财务费用发生额为6,793.85万元，较上年同期上升287.13%。筹资活动产生的现金流量净额为-2.43亿元，较上年下降138.89%。
（1）请补充披露截至目前母公司及合并报表范围内子公司的负债情况（包括但不限于融资（借款）方式、融出方、融入方、借款日、还款日、融资（借款）金额、利率等），是否存在逾期或者违约的情况，如存在，请说明目前已出现的债务逾期是否及时履行信息披露义务，是否存在以定期报告替代临时报告的情形，并说明债务逾期事项对生产经营的影响。
（2）说明筹资活动产生的现金流量净额大幅下降的原因，及本报告期货币资金余额下降、财务费用大幅增长的原因、合理性及对你公司的影响。
（3）结合近三年债权融资情况、对外投资、业务开展等说明你公司资产负债率持续上升，速动比率保持较低水平的原因，并结合可用货币资金情况、现金流量状况、融资成本、融资结构、融资渠道等事项进一步分析你公司的短期和长期偿债能力，说明你公司是否存在偿债风险。
3、2021年2月3日，你公司披露《关于实际控制人被立案侦查暨辞去董事职务的公告》称，你公司实际控制人李勤因涉嫌违法犯罪被四川省资阳市安岳县公安局（以下简称“安岳县公安局”）立案侦查并采取强制措施，目前已在安岳县公安局办理取保候审。李勤通过其所控制的成都中迪产融投资集团有限公司持有你公司71,144,800
股，占你公司总股本的23.77%，前述股份已全部被冻结。
（1）请说明股份冻结的原因及目前进展，并结合你公司控股股东财务状况、现金流状况及偿债能力说明针对股份冻结已采取和拟采取的解决措施。
（2）请结合（1）的情况说明实际控制人被立案侦查及控股股东股份冻结事项对你公司生产经营和控制权稳定性的影响，并充分提示相关风险。
4、年报显示，报告期内，你公司前五大供应商采购金额合计3.19亿元，占年度采购总额的87.48%。请补充说明近三年前五名供应商变动情况，包括但不限于供应商名称、与公司的关联关系、业务背景、采购产品名称及用途、产品目前状态、采购金额及占比，并对比交易价格与同期市场价格、第三方交易价格，说明采购价格是否公允。
5、报告期内，你公司房地产业务实现收入8,726.17万元，占营业收入的82.16%，同比下降84.04%，毛利率为16.76%，同比下降
25.52个百分点。请结合收入确认、利息资本化金额、成本结转、产品销售情况及成本价格走势等因素说明房地产业务收入和毛利率均大幅下降的原因。
6、2020年11月7日，你公司披露《关于出售四川福长锐智贸易有限责任公司100%股权及下属全部股东权益的公告》和《计提资产减值准备》，你公司针对福长锐智计提存货跌价准备1,410.28万元，而后以70,630万元的价格出售给四川省广卫房地产开发有限公司（以下简称“广卫地产”），本次交易对价款由广卫地产以承担40,000万
元中融信托贷款本息偿还义务并支付30,630万元现金的方式完成，福长锐智主要资产为其持有的汇日央扩100%股权，汇日央扩持有位于成都市的国有土地使用权。你公司及公司关联方存在为福长锐智、汇日央扩提供了连带责任保证担保尚未到期的情形。而汇日央扩为你公司于2019年12月以6.8亿元价格收购。
（1）请结合公司的经营计划和战略安排等说明较短的时间内购买、出售汇日央扩的原因，并详细分析你公司在本次交易中的损益情况，出售时先计提减值准备的原因和合理性，购买资产、出售资产的交易对手方是否为关联方，是否存在损害上市公司利益的情形。
（2）请说明出售资产后，你公司对福长锐智、汇日央扩担保的解决方式，并结合福长锐智、汇日央扩业务开展、经营情况、偿债能力说明你公司是否存在承担担保责任的风险，是否及时履行审议程序和信息披露义务。并请你公司自查是否存在对福长锐智、汇日央扩提供财务资助的情形，如是，请说明拟采取的解决措施。
（3）出售资产的交易对价分四期支付，请说明款项支付情况，是否存在逾期或违约情形，相关信托贷款是否已经偿还，交易各方是否存在其他尚未履行的义务，是否及时履行信息披露义务。
（4）请说明购买、出售资产涉及的会计处理情况及相关减值准备计提是否充分、合理。请年审会计师就会计处理及减值计提合规性发表明确意见。
7、年报显示，你公司存货账面余额为33.06亿元，本期计提存货跌价准备1.62亿元，存货跌价准备期末余额1.64亿元，存货账面
价值为31.43亿元，占你公司合并总资产的80.95%。2018至2020年末你公司存货周转率分别为0.02、0.11、0.02。
（1）结合你公司业务开展情况、项目进度说明近三年你公司存货周转率较低的原因。
（2）请说明各项开发成本和开发产品可变现净值的具体确定过程，涉及的关键估计及假设，是否借鉴独立第三方的评估工作，是否符合相关项目所在区域房地产市场及周边可比项目价格变化趋势和销售情况，并结合（1）的情况详细说明存货跌价准备计提是否充分合理，以前年度是否存在应计提未计提情况。请年审会计师核查并发表明确意见。
8、年报显示，你公司2020年末预付款项余额为1.32亿元，同比增长59.84%。你公司按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1.32亿元，占预付款项期末余额的99.92%。请你公司说明本年度预付账款大幅增长的原因，并列表说明前5名预付对象的名称、与你公司是否存在关联关系、预付款金额、支付时间、支付原因、主要内容，预付金额或比例是否合理、是否具有商业实质，以及未来结算安排。
9、年报显示，长期股权投资中你公司对被投资单位青岛康平高铁科技股份有限公司期末账面余额9,983.05万元，本期未计提减值准备。而该联营企业本报告期净利润为166.01万元，上期为3,412.21万元，本报告期净利润较上期大幅下滑。请结合被投资单位主营业务开展情况、主要业绩指标说明长期股权投资减值测试依据、测算过程，
未计提减值准备是否合理。请年审会计师核查并发表明确意见。
请你公司就上述事项做出书面说明，在2021年5月28日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送派出机构。
特此函告
深圳证券交易所
上市公司管理二部
2021年5月20日