华媒控股(000607)_公司公告_华媒控股：2019年半年度财务报告新浪财经

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华媒控股：2019年半年度财务报告（下载公告）
公告日期:2019-08-31
浙江华媒控股股份有限公司 2019 年半年度财务报告（未经审计）二○一九年八月二十九日 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 浙江华媒控股股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股股份有限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于 1993 年经重庆市体改委体改发[1993]30 号文批准设立的定向募集股份有限公司，于 1999 年 5 月和 7 月分别进行了股权转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称“华方医药”）成为公司第一大股东。1999 年 10 月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006 年 6 月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据 2009 年 8 月 4 日华方医药与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司 23.52%的股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010 年 10 月 13 日，公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011 年 12 月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。 1996 年公司经批准向社会公开发行 A 股股票，同年 8 月 30 日，4,500 万股人民币普通股股票在深交所挂牌上市。经历次增资，截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本 487,731,995.00 元，股份 487,731,995 股，均为无限售条件流通股。根据浙江华智控股股份有限公司 2014 年第七届董事会第十一次会议决议和 2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684 号）、浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11 号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2014]1274 号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275 号）批准，浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份 529,966,415 股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类 11 家企业股权。上述交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司 100%股权、成为本公司的实际控制人。本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 29 日决议批准报出。本公司 2019 年半年度纳入合并范围的二级子公司共 19 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 14 本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，新媒体技术开发，经营进出口业务，会展服务，教育培训，印刷，批发、零售：图书报刊，电子出版物，日用品，化妆品，家用电器，电子产品，五金，通信设备。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事报刊发行业广告策划及印刷相关业务、信息服务业务、教育培训业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。 1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 15 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 16 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 17 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 18 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 19 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 20 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 21 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相 22 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 23 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据： 24 项目确定组合的依据账龄组合按照账龄政策计提坏账准备的应收款项关联方组应收本公司关联方的款项合无风险组无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目合履约保证金 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合无特别风险的应收款项不计提坏账准备无风险组合无特别风险的应收款项不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同）其中：[6 个月以内] 0.00 0.00 [7～12 个月] 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 25 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定 26 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 27 （2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 28 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 29 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 30 13、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 10-50 5.00 1.90-9.50 机器设备年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00 运输设备年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 办公及其他设备年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 31 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 32 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 33 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 34 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 21、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 35 （4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定（5）收入确认的具体方法据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷具体收入原则： 1）广告及策划收入广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：①广告或商业行为开始出现于公众面前；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2）报刊发行收入报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：①报刊已实际投递；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 3）印刷收入印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：①产品完工交付订货单位；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 4）教育培训收入教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：①公司已根据约定提供教育服务或教育培训；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 36 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 37 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 38 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策的变更根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）的相关规定，本公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整： 1）将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目； 2）将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目； 3）将“减：信用减值损失”、“减：资产减值损失”项目位置移至“加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）”项目之后，变更为“加：信用减值损失（损失以“－” 号填列）”、“加：资产减值损失（损失以“－”号填列）”项目。除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，本次会计政策的变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。（2）会计估计的变更无。五、税项 1、主要税种及税率税种具体税率情况应税收入按1%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税增值税。按3%的征收率简易计税。按5%的征收率差额征收。小规模纳税人按3%的征收率计缴增值税。城市维护建设税按应缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。教育费附加按应缴纳的流转税的3%计缴。地方教育附加按应缴纳的流转税的2%计缴。文化事业建设费按应缴纳的流转税的3%计缴。企业所得税详见下表。 39 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%/11%税率。根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。各纳税主体所得税税率情况表：纳税主体名称所得税税率浙江华媒控股股份有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。浙江华媒教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州华媒企业管理有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 福州风盛传媒有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。杭州中韩德蔓特科技有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。上海盛元第高数码图文影像有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。杭州华泰一媒文化传媒有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。浙江华媒信息传播有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。北京星干线文化传播有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 励耘行知教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 中教未来（北京）文化传播有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。云科未来科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 浙江华媒投资有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 宁波华杭投资有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。浙江华媒实业有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。杭州好声音风尚传媒有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。杭州华媒文化发展有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。浙江华媒优培资产管理有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 浙江都市快报控股有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州都健网络科技有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州快房传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州大快文化创意有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州网络传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州日报传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州休闲文化传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州风景名胜传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州房产传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州日报品牌策划有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 40 杭州富阳日报传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州富阳网络传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州萧山日报传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州萧滨每日送发行有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州萧山网络传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 浙江风盛传媒股份有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州朗盛传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州每日传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州日报报业集团盛元印务有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州盛友广告设计有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州余杭晨报传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州都市周报传媒有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州萧山萧报教育咨询有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、① 杭州都市快报研学文化传播有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州悦报传媒有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 云南求知教育信息咨询有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京文教英才科贸有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 中网世纪教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 贵州雅致思语教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州钱塘传媒有限公司（更名）按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 浙江智骊文化传媒有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京星干线艺术教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 贵州星干线新思维文化传播有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 艾特嘉信息技术（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京教培英才人力资源管理有限责任公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京青友联教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 中教未来科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京加美环球教育咨询有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 广州正索教育咨询有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京领域兄弟教育咨询有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京产学研教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 智云未来教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 41 苏州中育教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京未名环球教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京红舞星文化传播有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 南京博彦教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 合肥中教正远教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 中教知本教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州华媒教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 贵州中教未来教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 广州励耘教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 昆明市五华区云师未来培训中心按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州日报华知投资有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州知政网络科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 浙江融艺典当有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 浙江崇理启文教育科技有限公司（更名）按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 中教远大教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京未来大业教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 珠海市励耘自学考试辅导中心按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京朋智博信教育科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州云瞰科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州咏芝元中医诊所有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州余杭晨报文化创意有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州都快投资管理有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 北京翻译研修学院按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、③ 霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、④ 霍尔果斯东昂信息科技有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 中教未来国际教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑤ 智明远扬教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、⑥ 京师教培教育科技（北京）有限公司按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑧ 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、② 杭州萧文置业有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。 2、税收优惠及批文（1）所得税优惠 42 ①根据财政部、税务总局、中央宣传部联合发文的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税[2019]16号：经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税；上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转制企业；执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州余杭晨报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州萧山萧报教育咨询有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州大快文化创意有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州盛友广告设计有限公司均享受上述优惠政策。 ②根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、浙江华媒教育科技有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、浙江华媒优培资产管理有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、浙江崇理启文教育科技有限公司、北京星干线文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、云科未来科技（北京）有限公司、北京文教英才科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京教培英才人力资源管理有限责任公司、北京青友联教育科技有限公司、中教未来科技（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、广州正索教育咨询有限公司、北京领域兄弟教育咨询有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、南京博彦教育科技有限公司、合肥中教正远教育科技有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、广州励耘教育科技有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、杭州日报华知投资有限公司、杭州知政网络科技有限公司、浙江融艺典当有限公司、中教远大教育科技（北京）有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、霍尔果斯东昂信息科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、北京朋 43 智博信教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、杭州云瞰科技有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州余杭晨报文化创意有限公司、杭州都快投资管理有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司均享受上述优惠政策。 ③根据国家税务总局关于校办企业征免所得税问题的批复——国税函（1996）138 号，北京翻译研修学院属于非营利性高等教育机构，免征企业所得税。 ④根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税（2011）112号第一条，新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税，享受税收优惠期间自2016年5月1日至2020年12月31日。霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司享受上述优惠政策。 ⑤中教未来国际教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2016年12月1 日联合颁发的编号为GR201611000592的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。 ⑥京师教培教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2018年10月31日联合颁发的编号为GR201811004427的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。（2）增值税优惠 ①按照财政部、国家税务总局财税[2016]68 号文件要求：一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额。中教未来国际教育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、云科未来科技（北京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司享受上述优惠政策。 ②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2018〕53 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。北京文教英才科贸有限公司已于 2018 年 7 月 12 日在北京市昌平区国家税务局办理了备案登记手续。 ③按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）的有关规定，劳务派遣服务可以以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 5%的征收率缴纳增值税。北京教培英才人力资源 44 管理有限责任公司享受上述优惠政策。 ④根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）相关规定，从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。北京翻译研修学院已于 2016 年 7 月 4 日在北京市昌平区国家税务局办理了备案登记手续。 ⑤根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税[2014]84 号，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州余杭晨报传媒有限公司享受上述优惠政策。六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 6 月 30 日；“本期”指 2019 年半年度，“上期”指 2018 年半年度。 1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金 31,915,756.10 716,398.51 银行存款 676,439,764.77 867,826,345.45 其他货币资金 23,600,005.65 25,562,174.79 合计 731,955,526.52 894,104,918.75 注：银行存款期末余额中 130,000,000.00 元系本公司向银行购买的不能提前终止的结构性存款，10,000,000.00 元系本公司不能随时支取的定期存款；其他货币资金期末余额中 13,904,897.44 元系银行承兑汇票保证金存款，使用受限。 2、交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,877,402.38 2,011,267.77 的金融资产其中：权益工具投资 1,877,402.38 2,011,267.77 其他合计 1,877,402.38 2,011,267.77 3、应收票据（1）应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票 709,000.00 7,204,008.80 商业承兑汇票 368,719.00 45 项目期末余额期初余额合计 1,077,719.00 7,204,008.80 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 2,638,125.79 38,592,867.45 合计 2,638,125.79 38,592,867.45 4、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 20,328,926.34 3.74 16,206,848.10 79.72 4,122,078.24 备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款项账龄组合 509,872,651.70 93.84 60,943,338.09 11.95 448,929,313.61 关联方组合 11,369,125.04 2.09 11,369,125.04 组合小计 521,241,776.74 95.93 60,943,338.09 11.69 460,298,438.65 单项金额不重大但单独计提坏账 1,766,546.74 0.33 1,731,546.75 98.02 34,999.99 准备的应收账款合计 543,337,249.82 100.00 78,881,732.94 14.52 464,455,516.88 （续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 22,596,780.87 4.99 18,474,702.63 81.76 4,122,078.24 备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款项账龄组合 417,271,357.85 92.07 56,826,235.13 13.62 360,445,122.72 关联方组合 7,165,076.03 1.58 7,165,076.03 组合小计 424,436,433.88 93.65 56,826,235.13 13.39 367,610,198.75 单项金额不重大但单独计提坏账 6,152,900.01 1.36 6,152,900.01 100.00 准备的应收账款 46 期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）合计 453,186,114.76 100.00 81,453,837.77 17.97 371,732,276.99 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由昆山永丰余广告印务有限公司 10,839,490.06 10,839,490.06 100 预计无法收回上海富行文化传播有限公司 1,245,279.80 1,245,279.80 100 预计无法收回上海靓讯工贸有限公司 8,244,156.48 4,122,078.24 50 可能无法收回合计 20,328,926.34 16,206,848.10 79.72 注：上海永丰余印务有限公司与昆山永丰余广告印务有限公司计提坏账由同一事项形成。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 [其中：6 个月以内] 344,982,575.97 [7-12 个月] 47,506,929.50 2,375,346.49 5.00 1 年以内小计 392,489,505.47 2,375,346.49 0.61 1至2年 21,376,765.09 2,137,676.51 10.00 2至3年 37,590,992.33 7,518,198.47 20.00 3至4年 13,157,460.45 6,578,730.23 50.00 4至5年 14,622,709.77 11,698,167.81 80.00 5 年以上 30,635,218.59 30,635,218.59 100.00 合计 509,872,651.70 60,943,338.09 11.95 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,271,679.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 151,384.18 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 111,061,789.72 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 18.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 16,106,973.37 元。 47 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 41,960,418.92 99.46 15,456,267.45 68.47 1至2年 114,613.98 0.27 4,985,493.57 22.09 2至3年 0.00 0.00 46,970.00 0.21 3 年以上 112,099.50 0.27 2,084,629.50 9.23 合计 42,187,132.40 100 22,573,360.52 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,999,000.00 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 40.29%。 6、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 1,000,000.02 523,888.90 应收股利 2,381,266.68 其他应收款 111,229,941.98 85,703,846.82 合计 114,611,208.68 86,227,735.72 （1）应收利息项目期末余额期初余额借款利息 1,000,000.02 523,888.90 定期存款利息合计 1,000,000.02 523,888.90 （2）应收股利项目期末余额期初余额浙江衢州盛元文创印业有限公司 2,381,266.68 合计 2,381,266.68 （3）其他应收款 ①其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 48 期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合 62,645,756.17 55.11 2,434,898.96 3.89 60,210,857.21 关联方组合 26,126,295.47 22.99 26,126,295.47 无风险组合 24,892,789.30 21.90 24,892,789.30 组合小计 113,664,840.94 100.00 2,434,898.96 0.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 113,664,840.94 100.00 2,434,898.96 0.04 （续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合 33,359,022.79 37.97 1,667,518.92 5.00 31,691,503.87 关联方组合 26,110,937.20 29.72 26,110,937.20 无风险组合 27,901,405.75 31.76 27,901,405.75 组合小计 87,371,365.74 99.45 1,667,518.92 1.99 85,703,846.82 单项金额不重大但单独计提坏账 486,468.00 0.55 486,468.00 100.00 准备的其他应收款合计 87,857,833.74 100.00 2,153,986.92 2.56 85,703,846.82 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 49 期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 [其中：6 个月以内] 46,926,391.57 [7-12 个月] 8,357,831.45 417,891.57 5.00 1 年以内小计 55,284,223.02 417,891.57 0.76 1至2年 3,075,807.49 307,580.75 10.00 2至3年 2,999,266.66 599,853.34 20.00 3至4年 319,655.00 159,827.50 50.00 4至5年 85,291.00 68,232.80 80.00 5 年以上 881,513.00 881,513.00 100.00 合计 62,645,756.17 2,434,898.96 3.89 ②其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 46,058,638.97 323,096.17 押金 23,396,363.02 45,397,035.21 备用金 4,292,971.27 1,609,612.90 股权转让款 15,128,488.80 16,108,890.00 借款 21,000,000.00 21,076,400.00 其他 3,788,378.88 3,342,799.46 合计 113,664,840.94 87,857,833.74 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 280,912.43 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）上海庚尧企业管理合伙企股权转让款 15,128,488.80 6 个月以内 13.31 0.00 业（有限合伙）西安时代尚优文化传媒集往来款 4,740,160.00 6 个月以内 4.17 0.00 团有限公司免费广告刊萧山区委区政府 2,000,000.00 6 个月以内 1.76 0.00 登补助 50 占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）杭州丛人广告有限公司往来款 1,000,000.00 6 个月以内 0.88 0.00 广州亚伟教育发展有限公押金 1,000,000.00 6 个月以内 0.88 0.00 司合计 23,868,648.80 21.00 0.00 7、存货期末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 29,723,644.57 40,267.76 29,683,376.81 在产品 225,883,243.58 225,883,243.58 库存商品 3,483,517.92 3,483,517.92 发出商品 2,525,087.59 2,525,087.59 低值易耗品 11,711.12 11,711.12 合计 261,627,204.78 40,267.76 261,586,937.02 （续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 38,499,685.31 38,499,685.31 在产品 212,074,389.30 212,074,389.30 库存商品 2,885,974.21 2,885,974.21 发出商品 529,871.47 529,871.47 低值易耗品合计 253,989,920.29 253,989,920.29 8、其他流动资产项目期末余额期初余额银行理财产品 123,800,000.00 87,000,000.00 待摊费用（房租、广告租赁费等） 29,135,116.89 42,838,760.65 待抵扣进项税 2,171,129.27 7,769,732.02 预交企业所得税 1,784,524.55 2,061,265.13 其他 277,017.40 512,144.78 合计 157,167,788.11 140,181,902.58 51 9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具其中：按成本计量的 96,324,601.10 9,838,256.28 86,486,344.82 95,423,942.92 9,838,256.28 85,585,686.64 合计 96,324,601.10 9,838,256.28 86,486,344.82 95,423,942.92 9,838,256.28 85,585,686.64 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产账面余额减值准备在被投资本期单位被投资单位现金期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末持股红利比例（%）福州风瑞海时传媒 15,000.00 15,000.00 3.00 有限公司杭州小嘀科技有限 450,000.00 450,000.00 15.00 公司杭州比目鱼投资管理合伙企业（有限合 100,000.00 100,000.00 0.9009 伙）杭州曦隐投资管理合伙企业（有限合 100,000.00 100,000.00 2.00 伙）杭州蕴隐投资管理合伙企业（有限合 200,000.00 200,000.00 1.6666 伙）杭州艺素影像文化 50,000.00 50,000.00 10.00 有限公司杭州众加新能源科 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00 技有限公司杭州太仆汽车科技 795,600.00 795,600.00 6.12 有限公司 52 账面余额减值准备在被投资本期单位被投资单位现金期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末持股红利比例（%）陆尚轮改汽配（杭 500,000.00 500,000.00 5.00 州）有限公司浙江浙蕨科技有限 500,000.00 500,000.00 5.00 公司浙江贝宜基因科技 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 有限公司杭州轻舟科技有限 300,000.00 300,000.00 5.00 公司浙江颐优科技有限 300,000.00 300,000.00 3.00 公司杭州寰创网络技术 250,000.00 250,000.00 3.00 有限公司杭州来嗨科技有限 240,000.00 240,000.00 6.00 公司杭州微呗通互联网 200,000.00 200,000.00 2.00 金融服务有限公司杭州诚一文化创意 200,000.00 200,000.00 3.00 有限公司杭州三亿米网络科 150,000.00 150,000.00 3.00 技有限公司浙江唯觅特科技有 250,000.00 250,000.00 5.00 限公司杭州天音在线娱乐 100,000.00 100,000.00 10.00 科技有限公司杭州智巡科技有限 30,000.00 30,000.00 3.00 公司杭州吉莱文化传媒 25,000.00 25,000.00 5.00 有限公司 53 账面余额减值准备在被投资本期单位被投资单位现金期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末持股红利比例（%）杭州舒码汇科技有 25,000.00 25,000.00 5.00 限公司浙江颐优贸易有限 300,000.00 300,000.00 3.00 公司杭州伊风科技有限 5,000.00 5,000.00 5.00 公司浙江亮楼信息科技 250,000.00 250,000.00 5.00 有限公司杭州观盛文化传播 568,749.80 568,749.80 19.77 有限公司杭州雍享网络科技 5,000,000.00 5,000,000.00 3.0212 有限公司杭州万事利丝绸文 5,000,000.00 5,000,000.00 0.5077 化有限公司杭州中大源新企业 180,000.00 180,000.00 9.00 管理咨询有限公司杭州宝芝林科技有 909,000.00 909,000.00 909,000.00 909,000.00 5.00 限公司上海合印科技股份 75,730,593.12 75,730,593.12 8,929,256.28 8,929,256.28 12.6776 有限公司杭州云尚涌投资管理合伙企业（有限合 500,000.00 500,000.00 33.33 伙）浙江弘致投资管理 400,658.18 400,658.18 15.00 有限公司杭州滋洛科技有限 200,000.00 200,000.00 19.00 公司杭州青庭科技有限 3.00 54 账面余额减值准备在被投资本期单位被投资单位现金期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末持股红利比例（%）公司杭州尼罗河电子商 3.00 务有限公司杭州太仆农业科技 5.00 有限公司合计 95,423,942.92 96,324,601.10 9,838,256.28 9,838,256.28 — 注：杭州太仆农业科技有限公司、杭州尼罗河电子商务有限公司、杭州青庭科技有限公司账面价值为 0.00 元系企业工商信息已登记，尚未出资。（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况可供出售可供出售可供出售金融资产分类合计权益工具债务工具期初已计提减值余额 9,838,256.28 9,838,256.28 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回期末已计提减值余额 9,838,256.28 9,838,256.28 10、长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动一、合营企业德清今日传媒有 1,313,341.58 1,500,000.00 186,658.42 限公司小计二、联营企业杭州看看十度网络科技有限公司 199,747.17 -38,059.21 55 本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动浙江衢州盛元文创印业有限公司 16,411,508.13 1,757,668.54 江苏时代盛元数字图文影像有限 1,114,567.00 公司北京中环盛元数字图文有限公司 1,258,805.58 杭州华媒数创企 3,500,000.00 -1,494,955.41 业管理有限公司杭州华媒科创园 3,604,261.88 -818,620.45 区管理有限公司杭州文化产权交 21,555,454.53 93,921.33 易所有限公司杭州火鸟区块链 3,506,706.32 35,126.72 有限公司十九楼网络股份 35,208,147.22 -1,005,370.55 有限公司杭州华媒泽商创 30,770,131.13 -135,225.06 业投资合伙企业杭州杭实华媒投资管理合伙企业 49,507,924.09 265.46 （有限合伙）杭州都快交通久一点吧传媒有限 44,374,072.63 1,033,039.67 公司杭州千岱酒店有 748,216.82 -26,182.50 限公司浙江饭美科技有 743,715.98 -373,407.00 限公司杭州大快文化创 5,552,334.53 64,822.21 意有限公司浙江都快金服信 434,359.11 434,359.11 息服务有限公司浙江蜂果网络科 3,288,854.74 -559,727.11 技有限公司拓普金榜（北京）休闲文化传媒有 130,798.06 限公司杭州萧山日报资 3,993,807.06 -34,781.34 本管理有限公司西安优铁传媒科 3,000,000.00 技有限公司快点文化传播（上 219,645,915.63 2,892,036.28 海）有限公司杭州一鼓智讯网 481,592.57 -73,153.50 56 本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动络科技有限公司浙江弘致投资管 800,405.03 -541,307.53 理有限公司杭州城乡通商务 1,698,109.60 -242,455.65 有限公司布朗睿智（北京）国际教育科技有 135,181,128.31 4,171,812.02 限公司布朗时代（北京）教育投资有限公 60,015,394.35 3,938,552.49 司中教大晟教育科技（北京）有限公 256,096.33 -137,299.18 司北京中关村智酷双创人才服务股 9,034,590.75 -504,765.43 份有限公司杭州依山郡教育 340,000.00 -197,078.78 科技有限公司小计 649,516,644.55 6,840,000.00 434,359.11 7,804,856.02 合计 650,829,986.13 6,840,000.00 1,934,359.11 7,991,514.44 （续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润一、合营企业德清今日传媒有限 0.00 公司小计二、联营企业杭州看看十度网络科技有限公司 161,687.96 浙江衢州盛元文创印业有限公司 2,381,266.68 15,787,909.99 江苏时代盛元数字 1,114,567.00 484,373.39 图文影像有限公司北京中环盛元数字 1,258,805.58 图文有限公司杭州华媒数创企业 2,005,044.59 管理有限公司 57 杭州华媒科创园区 2,785,641.43 管理有限公司杭州文化产权交易 21,649,375.86 所有限公司杭州火鸟区块链有 3,541,833.04 限公司十九楼网络股份有 34,202,776.67 限公司杭州华媒泽商创业 30,634,906.07 投资合伙企业杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限 49,508,189.55 合伙）杭州都快交通久一 45,407,112.30 点吧传媒有限公司杭州千岱酒店有限 722,034.32 公司浙江饭美科技有限 370,308.98 公司杭州大快文化创意 5,617,156.74 有限公司浙江都快金服信息 0.00 服务有限公司浙江蜂果网络科技 2,729,127.63 有限公司拓普金榜（北京）休闲文化传媒有限公 130,798.06 130,798.06 司杭州萧山日报资本 3,959,025.72 管理有限公司西安优铁传媒科技 3,000,000.00 有限公司快点文化传播（上 222,537,951.91 海）有限公司杭州一鼓智讯网络 408,439.07 科技有限公司浙江弘致投资管理 259,097.50 有限公司杭州城乡通商务有 1,455,653.95 限公司布朗睿智（北京）国际教育科技有限公 139,352,940.33 司布朗时代（北京）教 63,953,946.84 育投资有限公司中教大晟教育科技 118,797.15 （北京）有限公司北京中关村智酷双创人才服务股份有 8,529,825.32 限公司 58 杭州依山郡教育科 142,921.22 技有限公司小计 2,381,266.68 0.00 0.00 661,345,874.78 615,171.45 合计 2,381,266.68 0.00 0.00 661,345,874.78 615,171.45 注：由于未来经营存在重大不确定性，故于 2019 年 6 月 30 日，本公司对持有的江苏时代盛元数字图文影像有限公司长期股权投资计提减值准备 484,373.39 元。 11、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值 1、期初余额 18,029,817.97 18,029,817.97 2、本期增加金额（1）固定资产转入 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额二、累计折旧和累计摊销 1、期初余额 676,326.54 676,326.54 2、本期增加金额 300,496.98 300,496.98 （1）固定资产转入（2）计提或摊销 300,496.98 300,496.98 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额 976,823.52 976,823.52 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额四、账面价值 1、期末账面价值 17,052,994.45 17,052,994.45 2、期初账面价值 17,353,491.43 17,353,491.43 59 12、固定资产项目期末余额期初余额固定资产 182,672,641.90 192,256,636.44 合计 182,672,641.90 192,256,636.44 ①固定资产情况办公及其他项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备一、账面原值 1、期初余额 114,322,560.44 308,129,327.62 11,646,628.06 61,480,102.17 495,578,618.29 2、本期增加金额 0.00 136,692.17 587,542.15 1,511,544.65 2,235,778.97 （1）购置 136,692.17 587,542.15 1,511,544.65 2,235,778.97 3、本期减少金额 0.00 14,207,528.73 299,157.00 131,148.39 14,637,834.12 （1）处置或报废 14,207,528.73 299,157.00 131,148.39 14,637,834.12 （2）企业合并减少（3）转入投资性房地产 4、期末余额 114,322,560.44 294,058,491.06 11,935,013.21 62,860,498.43 483,176,563.14 二、累计折旧 1、期初余额 20,773,686.14 227,367,950.42 7,408,213.18 47,772,132.11 303,321,981.85 2、本期增加金额 2,546,922.26 6,526,089.67 552,655.54 2,809,454.46 12,435,121.93 （1）计提 2,546,922.26 6,526,089.67 552,655.54 2,809,454.46 12,435,121.93 3、本期减少金额 150,248.49 14,691,891.41 284,199.15 126,843.49 15,253,182.54 （1）处置或报废 14,691,891.41 284,199.15 126,843.49 15,102,934.05 （2）企业合并减少（3）转入投资性房地产 150,248.49 4、期末余额 23,170,359.91 219,202,148.68 7,676,669.57 50,454,743.08 300,503,921.24 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置或报废 4、期末余额四、账面价值 60 办公及其他项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备 1、期末账面价值 91,152,200.53 74,856,342.38 4,258,343.64 12,405,755.35 182,672,641.90 2、期初账面价值 93,548,874.30 80,761,377.20 4,238,414.88 13,707,970.06 192,256,636.44 ②通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物 19,804,132.49 合计 ③未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因尼加拉房产 2,751,138.04 尚在办理中合计 2,751,138.04 13、在建工程项目期末余额期初余额在建工程 1,733,752.53 1,712,150.94 合计 1,733,752.53 1,712,150.94 14、无形资产项目土地使用权软件商标权其他合计一、账面原值 1、期初余额 64,915,541.39 6,412,701.30 3,383,679.26 18,952,814.75 93,664,736.70 2、本期增加金额 622,857.15 134,538.93 757,396.08 （1）购置 622,857.15 134,538.93 757,396.08 （2）内部研发（3）企业合并增加 3、本期减少金额（1）处置（2）企业合并减少 4、期末余额 65,538,398.54 6,547,240.23 3,383,679.26 18,952,814.75 94,422,132.78 二、累计摊销 2,489,412.72 3,769,677.65 2,293,322.34 8,552,412.71 1、期初余额 680,397.30 328,864.73 946,840.36 1,956,102.39 2、本期增加金额 680,397.30 328,864.73 946,840.36 1,956,102.39 （1）计提 3、本期减少金额 61 项目土地使用权软件商标权其他合计（1）处置（2）企业合并减少 4、期末余额 3,169,810.02 4,098,542.38 3,240,162.70 10,508,515.10 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额四、账面价值 1、期末账面价值 62,368,588.52 2,448,697.85 3,383,679.26 15,712,652.05 83,913,617.68 2、期初账面价值 62,426,128.67 2,643,023.65 3,383,679.26 16,659,492.41 85,112,323.99 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 15、开发支出本期增加本期减少项目期初余额内部确认为转入期末余额其他开发支出无形资产当期损益中教未来高考信息服 961,266.14 660,449.85 300,816.29 务平台 “全国教师培训网”测 378,827.91 189,591.29 189,236.62 评系统车辆管理系统 198,520.90 37,837.95 160,682.95 合计 1,538,614.95 887,879.09 650,735.86 16、商誉本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并期末余额商誉的事项处置形成的中教未来国际教育科技 525,013,767.16 525,013,767.16 （北京）有限公司北京红舞星文化传播有 367,290.76 367,290.76 限公司艾特嘉信息技术（北京） 2,019,356.16 2,019,356.16 62 有限公司广州励耘教育科技有限 2,713,613.93 2,713,613.93 公司智明远扬教育科技（北 39,951,919.33 39,951,919.33 京）有限公司北京朋智博信教育科技 5,513,984.71 5,513,984.71 有限公司合计 575,579,932.05 575,579,932.05 17、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数装修费 19,702,127.93 5,775,347.32 1,168,633.48 24,308,841.77 广告牌使用权 11,938,512.76 2,091,040.44 9,847,472.32 其他 1,562,087.76 1,810,259.30 576,562.39 74,169.81 2,721,614.86 合计 33,202,728.45 7,585,606.62 3,836,236.31 74,169.81 36,877,928.95 18、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异资产减值准备 1,602,558.62 274,447.17 1,602,558.62 274,447.17 可抵扣亏损 22,809,315.47 1,941,607.34 22,809,315.47 1,941,607.34 业务宣传费 2,997,802.90 201,908.10 2,997,802.90 201,908.10 合计 27,409,676.99 2,417,962.61 27,409,676.99 2,417,962.61 （2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并 2,190,277.40 109,513.87 2,325,758.60 116,287.93 资产评估增值合计 2,190,277.40 109,513.87 2,325,758.60 116,287.93 （3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 1,105,048.25 862,075.68 可抵扣亏损 62,056,407.73 62,056,407.73 合计 63,161,455.98 62,918,483.41 63 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注 2020 年 2,044,911.50 2,044,911.50 2021 年 23,600,905.92 23,600,905.92 2022 年 3,347,592.84 3,347,592.84 2023 年 33,062,997.47 33,062,997.47 合计 62,056,407.73 62,056,407.73 19、其他非流动资产项目期末余额期初余额进项税留抵税额 34,502,651.19 47,076,158.80 保证金 1,500,000.00 1,400,000.00 合计 36,002,651.19 48,476,158.80 20、短期借款项目期末余额期初余额保证借款 37,450,000.00 61,450,000.00 信用借款 10,000,000.00 155,000,000.00 合计 47,450,000.00 216,450,000.00 21、应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票 34,762,243.60 52,234,777.00 商业承兑汇票合计 34,762,243.60 52,234,777.00 22、应付账款项目期末余额期初余额采编、广告及活动策划成本 63,749,098.71 81,259,942.97 材料款 62,982,284.29 30,168,173.43 其他 22,079,557.95 19,809,510.81 合计 148,810,940.95 131,237,627.21 23、预收款项项目期末余额期初余额报刊发行款 126,777,920.24 155,418,854.06 64 项目期末余额期初余额广告及策划款 147,882,457.25 149,829,014.92 教育培训及技术服务款 38,228,278.56 46,215,579.89 货款 1,059,729.72 其他 6,358,144.76 7,093,280.68 合计 319,246,800.81 359,616,459.27 24、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 89,152,766.14 162,799,752.00 209,855,644.19 42,096,873.95 二、离职后福利-设定提存计划 1,101,294.15 10,262,414.26 10,685,026.90 678,681.51 三、辞退福利 22,322.50 605,782.24 623,604.74 4,500.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 26,010.00 26,010.00 0.00 合计 90,276,382.79 173,693,958.50 221,190,285.83 42,780,055.46 （2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 86,648,515.55 140,999,415.53 187,478,887.02 40,169,044.06 2、职工福利费 69,360.00 6,710,115.50 6,779,475.50 0.00 3、社会保险费 886,490.76 7,438,634.91 7,741,470.18 583,655.49 其中：医疗保险费 783,105.54 6,438,042.86 6,702,633.73 518,514.67 工伤保险费 20,338.36 161,564.60 168,907.23 12,995.73 生育保险费 83,046.86 691,827.43 722,729.20 52,145.09 4、住房公积金 47,507.00 6,067,406.20 6,097,118.20 17,795.00 5、工会经费和职工教育经费 1,500,892.83 1,584,179.86 1,758,693.29 1,326,379.40 合计 89,152,766.14 162,799,752.00 209,855,644.19 42,096,873.95 （3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,055,509.24 9,581,769.70 9,990,788.94 646,490.00 2、失业保险费 39,240.87 342,188.41 354,798.11 26,631.17 3、企业年金缴费 6,544.04 338,456.15 339,439.85 5,560.34 合计 1,101,294.15 10,262,414.26 10,685,026.90 678,681.51 25、应交税费项目期末余额期初余额 65 项目期末余额期初余额增值税 19,950,007.24 企业所得税 344,667.88 5,529,892.06 代扣代缴个人所得税 3,295,320.35 2,011,436.58 城市维护建设税 200,403.32 630,860.81 教育费附加 87,405.37 271,641.17 地方教育附加 58,893.82 181,454.34 地方水利建设基金 3,234.87 1,707.45 文化事业建设费 1,148,211.94 2,367,649.38 印花税 280,277.15 76,092.78 房产税 203,848.78 373,475.26 土地使用税 104,696.96 283,522.52 残疾人保障金 34,990.66 67,360.26 合计 5,761,951.10 31,745,099.85 26、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 6,031,654.74 1,906,969.76 应付股利 3,112,269.50 11,061,765.67 其他应付款 370,780,577.29 544,213,670.59 合计 379,924,501.53 557,182,406.02 （1）应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 91,133.38 企业债券利息 5,422,602.75 短期借款应付利息 609,051.99 1,815,836.38 合计 6,031,654.74 1,906,969.76 （2）应付股利项目期末余额期初余额普通股股利 3,112,269.50 11,061,765.67 合计 3,112,269.50 11,061,765.67 （3）其他应付款项目期末余额期初余额应付投资款 26,846,400.00 129,937,480.00 66 项目期末余额期初余额往来款 292,074,678.99 373,814,153.20 保证金 27,134,855.88 27,018,695.24 其他 24,724,642.42 13,443,342.15 合计 370,780,577.29 544,213,670.59 27、一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、27） 31,250,000.00 30,250,000.00 合计 31,250,000.00 30,250,000.00 28、长期借款项目期末余额期初余额质押借款保证兼抵押兼质押借款 55,530,023.75 60,630,023.75 减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 31,250,000.00 30,250,000.00 合计 24,280,023.75 30,380,023.75 注 1：中教未来国际教育科技（北京）有限公司于 2017 年 1 月 9 日与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C215201700001 的借款合同，借款金额人民币 2,100.00 万元，借款期限自 2017 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 8 日止。中教未来国际教育科技（北京）有限公司同时与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000011 的质押合同，质押担保的主债权金额金额为人民币 2,100.00 万元，质押权利清单：中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的智明远扬国际教育科技（北京）有限公司 100%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币 5,531.00 万元）。截至 2019 年 6 月 30 日，该借款合同尚未归还的借款余额为人民币 10,500,000.00 元。注 2：中教未来国际教育科技（北京）有限公司于 2017 年 9 月 8 日与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C215201700006 的借款合同，借款金额人民币 7,500.00 万元，借款期限自 2017 年 9 月 8 日至 2020 年 9 月 7 日止。该借款合同的保证与抵押质押情况为：（1）宁波高新区新愿景股权投资有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000061 的保证合同，保证担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，保证期间为自借款发放之日起至借款到期后两年止；（2）曲水华航投资有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000062 的保证合同，保证担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，保证期间为自借款发放之日起至借款到期后两年止；（3）吴井军与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000063 的抵押合同，抵押担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，抵押财产清单：普通住宅（京房权证海私移字第 0105318 号，协商 67 认定评估价为人民币 9,429,749.35 元）；（4）浙江华媒控股股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000064 的最高额保证合同，本合同债权确认期间为 2017 年 9 月 8 日至 2020 年 9 月 7 日，最高融资余额为人民币 4,500.00 万元；（5）中教未来国际教育科技（北京）有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000065 的质押合同，质押担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，质押权利清单：中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 30%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币 104,929,600.00 元）、中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的布朗时代（北京）教育投资有限公司 30%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币 45,070,400.00 元）。截至 2019 年 6 月 30 日，该借款合同尚未归还的借款余额为人民币 45,030,023.75 元。 29、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 3,242,056.24 1,750,000.00 168,246.90 4,823,809.34 财政扶持合计 3,242,056.24 1,750,000.00 168,246.90 4,823,809.34 — 其中，涉及政府补助的项目：本期计入与资产本期新增补本期计入其补助项目期初余额营业外收其他变动期末余额 /收益助金额他收益金额入金额相关杭州网全媒体采编发布与收益 3,500,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 改造相关杭州市财政局（2013 年度中央补助文化产业发与资产展专项资金：环保型绿色 2,800,000.12 133,333.32 2,666,666.80 相关印刷设备扩能改造及其应用示范项目）杭州市下城区人民政府与资产天水街道办事处（工业信 442,056.12 34,913.58 407,142.54 相关息化财政补助） 30、股本本期增减变动（+ 、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00 31、资本公积 68 项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价 111,730.81 111,730.81 其他资本公积 -234,434,845.12 -234,434,845.12 合计 -234,323,114.31 -234,323,114.31 32、其他综合收益本期发生金额本期减：前期计期初减：所税后归税后归期末项目所得税入其他综合余额得税费属于母属于少余额前发生收益当期转用公司数股东额入损益一、不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益其中：权益法下可转损益的其他综合 2,322,335.12 2,322,335.12 收益可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计 2,322,335.12 2,322,335.12 33、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 34、未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,033,564,450.39 943,649,656.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -152,765,440.72 69 项目本期上期调整后期初未分配利润 880,799,009.67 943,649,656.35 加：本期归属于母公司股东的净利润 42,965,196.57 105,180,270.19 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 15,265,476.15 转作股本的普通股股利其他转入期末未分配利润 923,764,206.24 1,033,564,450.39 35、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 801,420,834.50 606,449,976.34 711,494,369.40 525,365,672.81 其他业务 29,900,961.20 21,523,779.35 40,892,781.44 33,154,106.69 合计 831,321,795.70 627,973,755.69 752,387,150.84 558,519,779.50 36、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 634,639.18 628,494.62 教育费附加 278,180.95 279,347.56 地方教育附加 180,022.72 182,867.29 文化事业建设费 5,922,141.32 5,050,819.58 房产税 196,276.73 571,936.51 土地使用税 234,475.01 104,501.72 车船使用税 5,295.04 4,208.90 印花税 981,449.68 309,025.03 残疾人保障金 271,367.39 522,969.77 土地增值税 889.70 0.00 其他 2,385.72 95,643.53 合计 8,707,123.44 7,749,814.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 37、销售费用项目本期发生额上期发生额 70 项目本期发生额上期发生额发行服务费 20,518,837.18 9,429,381.64 职工薪酬 16,027,934.84 25,654,618.90 房租物业及水电 3,704,856.15 2,651,334.30 运输及汽车保险费 706,362.85 6,789,740.08 业务费 4,760,784.93 6,053,634.40 活动与宣传费 5,966,282.19 4,701,506.02 折旧及摊销 789,401.24 610,885.26 差旅费 960,033.97 1,091,915.74 邮电费 516,231.29 249,286.70 招生费 182,010.00 247,077.15 其他 3,190,184.25 2,706,929.01 合计 57,322,918.89 60,186,309.20 38、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 52,874,702.61 50,418,167.43 房租物业及水电 9,211,448.71 7,022,841.58 中介服务费 3,344,381.30 1,612,470.86 折旧、摊销费 2,359,379.24 2,775,561.92 业务费 2,737,049.40 2,565,613.73 办公费 1,874,690.86 4,107,422.94 税金 13,012.14 80,309.48 邮电费 739,752.74 638,434.94 汽车费用 811,264.00 1,242,103.24 顾问咨询费 264,150.95 其他 5,606,013.18 6,565,999.45 差旅费 754,530.46 会议费 656,870.89 单位工会费 79,659.84 合计 81,326,906.32 77,028,925.57 39、研发费用项目本期发生额上期发生额人员费用 2,310,489.39 2,204,061.13 71 项目本期发生额上期发生额折旧与摊销 50,223.68 47,910.23 其他 1,447,869.28 1,381,175.96 合计 3,808,582.35 3,633,147.32 40、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 9,640,100.70 6,202,631.88 减：利息收入 7,148,030.56 4,014,015.65 汇兑损益其他 603,121.67 548,140.41 合计 3,095,191.81 2,736,756.64 41、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 -3,430,727.60 -3,770,753.29 存货跌价损失及合同履约成本减值 -40,267.76 损失长期股权投资减值损失 434,359.11 合计 -3,036,636.25 -3,770,753.29 42、其他收益计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额重构世界 2018 区块链新经济杭州 1,000,000.00 1,000,000.00 峰会市级补助增值税加计扣除（减免） 1,346,760.15 1,346,760.15 杭报集团会展战略扶持资金 1,044,215.00 1,044,215.00 杭报集团首批融媒体重点项目扶 150,000.00 150,000.00 持资金杭州网全媒体采编发布改造 1,750,000.00 1,300,000.00 1,750,000.00 青少年网络科普补助款 40,000.00 40,000.00 文博会专项资金 50,000.00 50,000.00 地铁彩虹课堂资金 6,000.00 6,000.00 受伤赔偿款 3,921.80 3,921.80 工业信息化财政补助 34,913.58 34,913.58 72 计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额用工补助 2,400.00 2,400.00 小微企业房租补助资金 82,600.00 59,750.00 82,600.00 2013 年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩 133,333.32 133,333.32 能改造及其应用示范项目文化创业资金 160,000.00 中关村科技园昌平园管理委员会 18,400.00 孵化器房租补贴款中关村科技园区昌平园管理委员 22,500.00 会孵化器补偿款省优秀众创空间奖励 500,000.00 梦想小镇创新创业活动补助 16,000.00 其他政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 7,644,143.85 2,076,650.00 7,644,143.85 43、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 7,810,809.89 12,153,808.06 处置长期股权投资产生的投资收益 417,310.82 14,184.67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,816.61 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品收益 2,977,224.71 1,017,520.13 其他 1,254,442.92 1,352,500.00 合计 12,457,971.73 14,538,012.86 44、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 95,084.38 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 95,084.38 0.00 合计 95,084.38 0.00 45、资产处置收益 73 计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额固定资产处置损益 460,056.75 -238,173.80 460,056.75 合计 460,056.75 -238,173.80 460,056.75 46、营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废利得 690.27 450.00 690.27 其中：固定资产报废利得 690.27 450.00 690.27 接受捐赠 19,966.00 与企业日常活动无关的政府补助 338,509.00 298,523.46 338,509.00 其他 488,544.31 199,363.81 488,544.31 合计 827,743.58 518,303.27 827,743.58 计入当期损益的政府补助：本期发生额上期发生额与资产/收补助项目计入营业计入其他收冲减成本计入营业外计入其他收冲减成益相关外收入益费用收入益本费用杭州市国三柴油车 46,000.00 与收益相关淘汰补助国高浙江省补贴 200,000.00 与收益相关未来生活节 90,509.00 与收益相关合计 338,509.00 47、营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产损毁报废损失 4,304.90 4,304.90 其中：固定资产报废损失 4,304.90 4,304.90 罚款支出 24,322.30 209,238.97 24,322.30 赔偿支出 34,530.00 47,661.32 34,530.00 其他 503,981.47 65,830.12 503,981.47 债务重组损失 8,961.39 合计 567,138.67 331,691.80 567,138.67 48、所得税费用（1）所得税费用表 74 项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 2,981,056.06 2,210,637.07 递延所得税费用 -6,774.06 合计 2,974,282.00 2,210,637.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 66,968,542.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,742,135.64 子公司适用不同税率的影响 -10,653,360.71 非应税收入的影响 -3,114,492.93 所得税费用 2,974,282.00 49、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入 8,425,064.73 3,259,177.50 政府补助 5,985,970.90 269,900.00 往来款及其他 141,307,207.69 104,028,158.59 房租收入 595,049.64 收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 20,893,910.80 20,197,201.80 合计 177,207,203.76 127,754,437.89 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用支出 58,524,391.17 51,913,503.39 往来款及其他 110,259,977.12 83,557,464.05 支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 13,904,897.44 17,577,500.00 合计 182,689,265.73 153,048,467.44 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回对非金融机构借款的本金及利息 500,000.01 583,333.33 理财产品收益 2,977,224.71 合计 3,477,224.72 583,333.33 （4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额 75 项目本期发生额上期发生额对非金融机构借款丧失子公司控制权日子公司现金及现金等价物金额其他 2,977,540.00 5,000,000.00 合计 2,977,540.00 5,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额非金融机构借款 8,000,000.00 0.00 收到与资产相关的政府补助合计 8,000,000.00 0.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还非金融机构的借款支付以前年度同一控制下企业合并支付的现金对价支付以前年度非同一控制下企业合并支付的现金对价收购少数股东股权支付对价其他 356,958.82 合计 356,958.82 50、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 63,994,260.57 53,114,128.27 加：资产减值准备 3,430,727.60 3,770,753.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,435,121.93 13,480,790.56 无形资产摊销 1,956,102.39 1,535,923.18 长期待摊费用摊销 3,836,236.31 6,465,813.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -460,056.75 238,173.80 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -95,084.38 财务费用（收益以“－”号填列） 3,095,191.81 2,745,457.68 投资损失（收益以“－”号填列） -12,457,971.73 -14,538,012.86 76 补充资料本期金额上期金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,774.06 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,597,016.73 -10,935,936.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,723,239.89 5,682,965.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -200,054,249.21 -199,293,175.98 其他 143,246,016.48 54,514,543.78 经营活动产生的现金流量净额 -81,400,735.66 -83,218,576.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 595,050,629.08 554,646,213.76 减：现金的期初余额 750,211,007.95 734,136,374.79 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -155,160,378.87 -179,490,161.03 （2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 123,269,360.00 其中：杭州萧文置业有限公司 123,269,360.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 69,940,500.00 其中：深圳市泽创投资发展有限公司 69,426,000.00 中教未来国际教育科技（北京）有限公司 514,500.00 取得子公司支付的现金净额 193,209,860.00 （3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中：减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 77 项目金额其中：加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额 0.00 （4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 595,050,629.08 750,211,007.95 其中：库存现金 31,915,756.10 716,398.51 可随时用于支付的银行存款 553,439,764.77 747,826,345.45 可随时用于支付的其他货币资金 9,695,108.21 1,668,263.99 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 595,050,629.08 750,211,007.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 51、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 130,000,000.00 结构性存款货币资金 10,000,000.00 不能随时支取的定期存款货币资金 13,904,897.44 银行承兑汇票保证金长期股权投资 169,422,405.98 长期借款股权质押合计 323,327,303.42 52、政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额重构世界 2018 区块链新 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 经济杭州峰会市级补助增值税加计扣除（减免） 1,346,760.15 其他收益 1,346,760.15 杭报集团会展战略扶持 1,044,215.00 其他收益 1,044,215.00 资金杭报集团首批融媒体重 150,000.00 其他收益 150,000.00 点项目扶持资金杭州网全媒体采编发布 1,750,000.00 其他收益 1,750,000.00 78 种类金额列报项目计入当期损益的金额改造青少年网络科普补助款 40,000.00 其他收益 40,000.00 文博会专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 地铁彩虹课堂资金 6,000.00 其他收益 6,000.00 受伤赔偿款 3,921.80 其他收益 3,921.80 工业信息化财政补助 34,913.58 其他收益 34,913.58 用工补助 2,400.00 其他收益 2,400.00 小微企业房租补助资金 82,600.00 其他收益 82,600.00 2013 年度中央补助文化产业发展专项资金：环 133,333.32 其他收益 133,333.32 保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目其他 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 杭州市国三柴油车淘汰 46,000.00 营业外收入 46,000.00 补助国高浙江省补贴 200,000.00 营业外收入 200,000.00 未来生活节 90,509.00 营业外收入 90,509.00 合计 7,980,652.85 7,980,652.85 七、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并购买日至期购买日至期被购买方名股权取得股权取得股权取得购买日的确股权取得成本购买日末被购买方末被购买方称时点比例（%）方式定依据的收入的净利润股权从本公同一控制司关联方杭杭州萧文置 2019 年 01 2019 年 01 308,173,300.00 55.00 下企业合州日报报业 0.00 -37,403.59 业有限公司月 14 日月 14 日并集团有限公司取得（2）合并成本项目杭州萧文置业有限公司合并成本 79 项目杭州萧文置业有限公司 —现金 308,173,300.00 合计 308,173,300.00 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债杭州萧文置业有限公司项目合并日上期期末资产：货币资金 5,023,363.20 5,023,363.20 应收款项 0.00 0.00 存货 212,074,389.30 212,074,389.30 固定资产 15,206.85 15,206.85 无形资产 0.00 0.00 预付款项 123,016.40 123,016.40 其他应收款 3,662,932.15 3,662,932.15 合计 220,898,907.90 220,898,907.90 负债：短期借款 0.00 0.00 应付款项 23,236.00 23,236.00 应交税费 69,706.50 69,706.50 其他应付款 67,857,872.88 67,857,872.88 合计 67,950,815.38 67,950,815.38 净资产 152,948,092.52 152,948,092.52 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 152,948,092.52 152,948,092.52 2、其他原因的合并范围变动（1）新设子公司主要经注册持股比例（%）注册资本公司名称业务性质投资方取得方式营地地直接间接（万元）浙江华媒控杭州华媒文化发展有限杭州杭州服务 100.00 股股份有限 10,000.00 投资设立公司公司浙江华媒智谷商业运营浙江华媒控杭州杭州服务 100.00 3,000.00 投资设立管理有限公司股股份有限 80 主要经注册持股比例（%）注册资本公司名称业务性质投资方取得方式营地地直接间接（万元）公司（2）减资导致本期丧失控制权无。（3）其他股东增资导致本期丧失控制权无。八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 ①子公司持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制浙江都市快报控股有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州网络传媒有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州日报传媒有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州富阳日报传媒有限公司富阳富阳服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州萧山日报传媒有限公司萧山萧山服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州每日传媒有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并杭州日报报业集团每日送电子非同一控制杭州杭州服务 100.00% 商务有限公司下企业合并杭州日报报业集团盛元印务有非同一控制杭州杭州制造 100.00% 限公司下企业合并非同一控制杭州余杭晨报传媒有限公司余杭余杭服务 51.00% 下企业合并非同一控制杭州都市周报传媒有限公司杭州杭州服务 80.00% 下企业合并杭州华泰一媒文化传媒有限公杭州杭州服务 100.00% 投资设立司浙江华媒投资有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立浙江华媒信息传播有限公司杭州杭州服务 86.00% 投资设立浙江华媒教育科技有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立中教未来国际教育科技（北京）非同一控制北京北京服务 60.00% 有限公司下企业合并杭州华媒文化发展有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立同一控制下杭州萧文置业有限公司杭州杭州服务 55.00% 企业合并 81 持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下杭州钱塘传媒有限公司杭州杭州服务 100.00% 企业合并浙江华媒智谷商业运营管理有杭州杭州服务 100.00% 投资设立限公司 ②孙公司持股比例（%）孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制杭州都健网络科技有限公司杭州杭州服务 69.46% 下企业合并杭州咏芝元中医诊所有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立非同一控制杭州快房传媒有限公司杭州杭州服务 66.00% 下企业合并杭州都市快报研学文化传播有杭州杭州服务 60.00% 投资设立限公司非同一控制杭州休闲文化传媒有限公司杭州杭州服务 51.00% 下企业合并非同一控制杭州风景名胜传媒有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州房产传媒有限公司杭州杭州服务 85.00% 下企业合并非同一控制杭州日报品牌策划有限公司余杭余杭服务 100.00% 下企业合并杭州日报华知投资有限公司余杭余杭服务 51.00% 投资设立杭州中韩德蔓特科技有限公司余杭余杭服务 70.00% 投资设立非同一控制杭州富阳网络传媒有限公司富阳富阳服务 70.00% 下企业合并非同一控制杭州萧山网络传媒有限公司萧山萧山服务 51.00% 下企业合并非同一控制浙江风盛传媒股份有限公司杭州杭州服务 64.40% 下企业合并非同一控制杭州朗盛传媒有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并杭州悦报传媒有限公司富阳富阳服务 90.00% 投资设立非同一控制杭州萧滨每日送发行有限公司萧山萧山服务 100.00% 下企业合并非同一控制杭州盛友广告设计有限公司杭州杭州服务 100.00% 下企业合并上海盛元第高数码图文影像有非同一控制上海上海服务 48.00% 限公司下企业合并杭州余杭晨报文化创意有限公非同一控制余杭余杭服务 100.00% 司下企业合并杭州都快投资管理有限公司杭州杭州服务 49.00% 投资设立非同一控制北京翻译研修学院北京北京服务 100.00% 下企业合并 82 持股比例（%）孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制北京星干线文化传播有限公司北京北京服务 100.00% 下企业合并北京星干线艺术教育科技有限非同一控制北京北京服务 100.00% 公司下企业合并贵州星干线新思维文化传播有非同一控制贵阳贵阳服务 85.00% 限公司下企业合并非同一控制北京红舞星文化传播有限公司北京北京服务 80.00% 下企业合并艾特嘉信息技术（北京）有限非同一控制北京北京服务 80.00% 公司下企业合并北京教培英才人力资源管理有非同一控制北京北京服务 100.00% 限责任公司下企业合并非同一控制北京青友联教育科技有限公司北京北京服务 51.00% 下企业合并云南求知教育信息咨询有限公非同一控制昆明昆明服务 100.00% 司下企业合并中教未来科技（北京）有限公非同一控制北京北京服务 100.00% 司下企业合并励耘行知教育科技（北京）有非同一控制北京北京服务 100.00% 限公司下企业合并中教未来（北京）文化传播有非同一控制北京北京服务 100.00% 限公司下企业合并北京加美环球教育咨询有限公非同一控制北京北京服务 51.00% 司下企业合并广州正索教育咨询有限公司广州广州服务 70.00% 投资设立非同一控制北京文教英才科贸有限公司北京北京服务 100.00% 下企业合并云科未来科技（北京）有限公非同一控制北京北京服务 70.00% 司下企业合并中网世纪教育科技（北京）有非同一控制北京北京服务 65.00% 限公司下企业合并京师教培教育科技（北京）有非同一控制北京北京服务 55.00% 限公司下企业合并霍尔果斯中教未来教育咨询有新疆新疆服务 100.00% 投资设立限公司北京产学研教育科技有限公司北京北京服务 80.00% 投资设立智云未来教育科技（北京）有北京北京服务 70.00% 投资设立限公司苏州中育教育科技有限公司苏州苏州服务 70.00% 投资设立智明远扬教育科技（北京）有非同一控制北京北京服务 100.00% 限公司下企业合并北京领域兄弟教育咨询有限公非同一控制北京北京服务 100.00% 司下企业合并贵州雅致思语教育科技有限公非同一控制贵阳贵阳服务 70.00% 司下企业合并北京未名环球教育科技有限公北京北京服务 60.00% 投资设立 83 持股比例（%）孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接司非同一控制广州励耘教育科技有限公司广州广州服务 100.00% 下企业合并同一控制下杭州华媒企业管理有限公司杭州杭州服务 100.00% 企业合并杭州萧山萧报教育咨询有限公同一控制下杭州杭州服务 100.00% 司企业合并杭州好声音风尚传媒有限公司杭州杭州服务 60.00% 投资设立浙江智骊文化传媒有限公司杭州杭州服务 51.00% 投资设立宁波华杭投资有限公司宁波宁波服务 100.00% 投资设立浙江华媒实业有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立霍尔果斯东昂信息科技有限公新疆新疆服务 100.00% 投资设立司昆明市五华区云师未来培训中昆明昆明服务 100.00% 投资设立心南京博彦教育科技有限公司南京南京服务 100.00% 投资设立合肥中教正远教育科技有限公合肥合肥服务 51.00% 投资设立司中教知本教育科技（北京）有北京北京服务 70.00% 投资设立限公司杭州华媒教育科技有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立贵州中教未来教育科技有限公贵阳贵阳服务 100.00% 投资设立司哈尔滨哈报未来教育科技有限哈尔滨哈尔滨服务 60.00% 投资设立公司杭州知政网络科技有限公司杭州杭州服务 100.00% 投资设立浙江融艺典当有限公司杭州杭州服务 65.00% 投资设立珠海市励耘自学考试辅导中心广州广州服务 100.00% 投资设立北京未来大业教育科技有限公北京北京服务 70.00% 投资设立司浙江华媒优培资产管理有限公杭州杭州服务 51.00% 投资设立司中教远大教育科技（北京）有北京北京服务 70.00% 投资设立限公司非同一控制景宁启文教育科技有限公司丽水丽水服务 51.00% 下企业合并北京朋智博信教育科技有限公非同一控制北京北京服务 80.00% 司下企业合并杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园杭州杭州服务 100.00% 投资设立福州风盛传媒有限公司福州福州服务 48.00% 投资设立西安优铁传媒科技有限公司西安西安服务 30.00% 投资设立中教京安教育科技(北京)有限北京北京服务 60.00% 投资设立公司 84 持股比例（%）孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京大业未来教育科技有限公北京北京服务 60.00% 投资设立司注 1：.本公司对杭州都快投资管理有限公司持股比例为 49.00%，且执行董事及总经理由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，因此对杭州都快投资管理有限公司构成控制。注 2：根据 2018 年 1 月 25 日本公司董事会决议，浙江风盛传媒股份有限公司与西安时代尚优文化传媒集团有限公司、陈美、游晶晶、赖琼玉、阮丽明、张兴忠共同出资设立子公司福州风盛传媒有限公司，注册地为福州，注册资本为人民币 300.00 万元，其中浙江风盛传媒股份有限公司出资人民币 105.00 万元，占注册资本的 35%；西安时代尚优文化传媒集团有限公司出资人民币 39.00 万元，占注册资本的 13%；陈美出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 20%；游晶晶出资人民币 27.00 万元，占注册资本的 9%；赖琼玉出资人民币 21 万元，占注册资本的 7%；阮丽明出资人民币 24.00 万元，占注册资本的 8%；张兴忠出资人民币 24.00 万元，占注册资本的 8%。其中浙江风盛传媒股份有限公司与西安时代尚优文化传媒集团有限公司、游晶晶、赖琼玉、阮丽明、张兴忠为一致行动人，福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动。不能形成一致意见时，以浙江风盛传媒股份有限公司的意见作为一致行动的意见。福州风盛传媒有限公司自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。本期浙江风盛传媒股份有限公司出资 39.00 万元向西安时代尚优文化传媒集团有限公司收购 13%股权。截止 2019 年 6 月 30 日，浙江风盛传媒股份有限公司持有福州风盛传媒有限公司 48%股权。（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股比例（%）股东的损益分派的股利益余额杭州余杭晨报传媒有限公司 49.00 6,005,070.88 75,235,250.58 中教未来国际教育科技（北京） 40.00 10,446,597.38 96,620,981.23 有限公司浙江风盛传媒股份有限公司 35.60 3,967,371.55 3,577,800.00 38,775,394.94 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州余杭晨报传 212,580,715.65 681,289.75 213,262,005.40 59,720,677.68 0.00 59,720,677.68 媒有限公司中教未来国际教 108,576,635.45 313,743,919.02 422,320,554.47 120,030,955.25 55,530,023.75 175,560,979.00 85 子公司名称期末余额育科技（北京）有限公司浙江风盛传媒股 208,903,837.03 17,080,166.16 225,984,003.19 135,209,987.59 0.00 135,209,987.59 份有限公司（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州余杭晨报传 189,495,268.16 654,659.95 190,149,928.11 48,863,847.09 0.00 48,863,847.09 媒有限公司中教未来国际教育科技（北京） 98,224,224.07 307,659,990.90 405,884,214.97 158,750,253.42 30,380,023.75 189,130,277.17 有限公司浙江风盛传媒股 228,921,974.85 16,307,338.33 245,229,313.18 150,636,262.83 0.00 150,636,262.83 份有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量杭州余杭晨报 33,098,588.71 12,255,246.70 12,255,246.70 15,436,806.73 33,765,069.03 14,181,841.60 14,181,841.60 10,732,832.36 传媒有限公司中教未来国际教育科技（北 105,988,071.79 30,005,637.67 30,005,637.67 -23,816,559.34 81,668,805.74 19,093,605.21 19,093,605.21 15,737,528.32 京）有限公司浙江风盛传媒 131,680,328.22 7,690,094.15 7,690,094.15 -15,172,088.44 118,586,245.27 11,857,552.50 11,857,552.50 10,452,198.16 股份有限公司 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。 3、在合营企业或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业主要经持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质名称营地直接间接投资的会计处理方法十九楼网络股份有限杭州杭州服务 19.95 权益法公司 86 合营企业或联营企业主要经注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业杭州都快交通久一点营地投资的会计处理方法杭州杭州服务 45.00 权益法吧传媒有限公司快点文化传播（上海）上海上海服务 39.00 权益法有限公司布朗睿智（北京）国北京北京服务 36.00 权益法际教育科技有限公司布朗时代（北京）教北京北京服务 36.00 权益法育投资有限公司注：本公司对十九楼网络股份有限公司的持股比例为 19.95%，且董事会成员中 5 人，其中本公司派遣 1 人，另外 1 名监事、1 名监事会主席由本公司派遣，所以对其相关活动能够施加重大影响。（2）重要合营企业的主要财务信息无。（3）重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额布朗睿智（北项十九楼网络杭州都快交通快点文化传播布朗睿智（北布朗时代（北杭州都快交通快点文化传播布朗时代（北十九楼网络股京）国际教育目股份有限公久一点吧传媒（上海）有限京）国际教育京）教育投资久一点吧传媒（上海）有限京）教育投资份有限公司科技有限公司有限公司公司科技有限公司有限公司有限公司公司有限公司司流动 193,753,647.85 101,610,001.14 211,880,502.87 78,361,333.13 67,605,533.71 205,869,972.68 115,016,387.46 208,060,172.56 69,563,163.89 45,469,083.38 资产非流动 23,564,153.18 23,540.91 1,750,827.58 11,196,571.56 44,569,286.03 22,637,853.39 18,202.81 1,827,895.78 12,556,836.80 53,853,837.28 资产资产 217,317,801.03 101,633,542.05 213,631,330.45 89,557,904.69 112,174,819.74 228,507,826.07 115,034,590.27 209,888,068.34 82,120,000.69 99,322,920.66 合计流动 37,896,415.80 12,051,560.50 18,125,531.82 6,786,232.62 76,327,254.28 45,557,440.90 9,548,252.42 21,230,702.15 11,163,891.96 75,333,049.12 负债非流动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 850,763.39 负债负债 37,896,415.80 12,051,560.50 18,125,531.82 6,786,232.62 76,327,254.28 45,557,440.90 9,548,252.42 21,230,702.15 11,163,891.96 76,183,812.51 合计少数 9,874,715.64 0.00 1,952,931.76 0.00 0.00 7,090,104.13 2,519,976.97 -1,173,727.50 股 87 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额布朗睿智（北项十九楼网络杭州都快交通快点文化传播布朗睿智（北布朗时代（北杭州都快交通快点文化传播布朗时代（北十九楼网络股京）国际教育目股份有限公久一点吧传媒（上海）有限京）国际教育京）教育投资久一点吧传媒（上海）有限京）教育投资份有限公司科技有限公司有限公司公司科技有限公司有限公司有限公司公司有限公司司东权益归属于母公 159,671,953.95 89,581,981.55 195,505,798.63 82,771,672.07 35,847,565.46 175,860,281.04 105,486,337.85 186,137,389.22 70,956,108.73 24,312,835.65 司股东权益按持股比例计算 31,854,554.81 40,311,891.70 76,247,261.47 29,797,801.95 12,905,123.57 35,084,126.07 47,468,852.03 72,593,581.80 25,544,199.14 8,752,620.83 的净资产份额对联营企业权益 34,202,776.67 45,407,112.30 217,405,786.74 139,352,940.33 63,953,946.84 35,208,147.22 44,374,072.63 219,645,915.63 135,181,128.31 60,015,394.35 投资的账面价值营业 53,361,801.47 34,854,789.96 106,476,115.60 22,540,107.68 74,300,514.89 65,468,732.83 29,792,636.05 55,897,853.36 9,981,117.88 70,741,307.91 收入净利 -3,528,999.94 2,295,643.70 6,848,432.44 11,810,980.37 10,717,809.95 4,360,102.44 2,914,932.07 11,134,332.93 2,011,678.73 16,041,058.21 润终止经营 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的净利润其他综 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合收 88 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额布朗睿智（北项十九楼网络杭州都快交通快点文化传播布朗睿智（北布朗时代（北杭州都快交通快点文化传播布朗时代（北十九楼网络股京）国际教育目股份有限公久一点吧传媒（上海）有限京）国际教育京）教育投资久一点吧传媒（上海）有限京）教育投资份有限公司科技有限公司有限公司公司科技有限公司有限公司有限公司公司有限公司司益综合收 -3,528,999.94 2,295,643.70 6,848,432.44 11,810,980.37 10,717,809.95 4,360,102.44 2,914,932.07 11,134,332.93 2,011,678.73 16,041,058.21 益总额本期度收到的来自 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,190,000.00 0.00 0.00 0.00 联营企业的股利（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营、联营企业：联营企业投资账面价值合计 155,275,975.28 154,476,814.96 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -10,759,646.15 -938,496.66 —其他综合收益 0.00 0.00 —综合收益总额 -10,759,646.15 -938,496.66 九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策 89 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且活动以人民币计价。因此，本公司受到汇率变动风险的影响不大。（2）利率风险－现金流量变动风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。（3）其他价格风险本公司管理层认为金融资产、金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异，市场价格风险是可以接受的。 2、信用风险 2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司有相应部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 3、流动性风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。（二）金融资产转移无。（三）金融资产与金融负债的抵销无。 90 十、公允价值的披露无。十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）杭州日报报业集团有限公司杭州服务 30,000.00 万元 48.13 48.13 注：本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社）。 2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司的关系杭州文化产权交易所有限公司联营企业杭州都快交通久一点吧传媒有限公司联营企业十九楼网络股份有限公司联营企业杭州华媒科创园区管理有限公司联营企业杭州火鸟区块链有限公司联营企业杭州华媒泽商创业投资合伙企业联营企业杭州杭实华媒投资管理合伙企业联营企业杭州一鼓智讯网络科技有限公司联营企业浙江衢州盛元文创印业有限公司联营企业布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司联营企业北京市丰台区布朗幼儿园联营企业举办的幼儿园北京市海淀区布朗幼儿园联营企业举办的幼儿园广州市增城区新康小学联营企业举办的小学海口市布朗幼儿园联营企业举办的幼儿园天津开发区布朗幼儿园联营企业举办的幼儿园杭州十九楼电子商务有限公司联营企业的子公司杭州萧山日报资本管理有限公司联营企业廊坊市中关村智酷人才服务有限公司联营企业的子公司浙江弘致投资管理有限公司联营企业北京中关村智酷双创人才服务股份有限公联营企业 91 合营或联营企业名称与本公司的关系司杭州城乡通商务有限公司联营企业杭州大快文化创意有限公司联营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系都市快报社受同一最终控制方控制每日商报社受同一最终控制方控制萧山日报社受同一最终控制方控制富阳日报社受同一最终控制方控制杭州网络新闻中心受同一最终控制方控制杭州日报报业集团假日宾馆有限公司受同一最终控制方控制杭州地铁文化传媒有限公司受同一最终控制方控制杭州汉书数字出版传播有限公司受同一最终控制方控制浙江杭报金都创意产业发展有限公司受同一最终控制方控制浙江华朗实业有限公司受同一最终控制方控制杭州城市通媒体有限公司受同一最终控制方控制杭州读报人电子商务有限公司受同一最终控制方控制杭州新旺财商贸有限公司受同一最终控制方控制浙江都市艺术文化发展有限公司受同一最终控制方控制余杭晨报社受同一最终控制方控制杭州风茂房地产代理有限公司受同一最终控制方控制杭州富阳闻达电子商务有限公司受同一最终控制方控制杭州风和会展有限公司受同一最终控制方控制杭州萧文置业有限公司受同一最终控制方控制杭州日报国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制国教视讯（北京）文化传媒有限公司受子公司关键管理人员重大影响江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司受子公司关键管理人员重大影响深圳宏天高科技有限公司受子公司关键管理人员重大影响曲水华航投资有限公司子公司关键管理人员控制的公司宁波高新区新愿景股权投资有限公司子公司关键管理人员控制的公司北京精典博维文化传媒有限公司浙江华朗实业有限公司的投资公司杭州今典博唯文化创意有限公司北京精典博维文化传媒有限公司的子公司吴井军子公司关键管理人员杭州市余杭新闻传媒中心子公司少数股东浙江国大集团有限责任公司子公司少数股东杨治国子公司少数股东 92 林鹭华子公司少数股东韩锋子公司少数股东蒋谢珍子公司少数股东郑美月子公司少数股东刘志英子公司少数股东冯岚子公司少数股东德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙）子公司少数股东西安时代尚优文化传媒集团有限公司子公司少数股东杨柳子公司少数股东杭州丛人广告有限公司子公司关键管理人员控制的公司杭州西城文化传媒有限公司子公司少数股东杭州源素信息技术有限公司子公司少数股东杭州乐活公益服务中心子公司关键管理人员控制的公司邓健子公司少数股东哈尔滨报达集团有限公司子公司少数股东的全资子公司江苏凯启教育科技有限公司子公司少数股东李琪子公司少数股东深圳市泽创投资发展有限公司子公司少数股东王建凯子公司少数股东知本环球国际教育科技（北京）有限公司子公司少数股东浙江国大会展服务有限公司子公司少数股东控制的公司 5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州日报报业集团及其下属子公司商品采购 5,983,500.08 3,792,738.42 十九楼网络股份有限公司商品采购 90,400.00 184,905.66 杭州火鸟区块链有限公司商品采购 0.00 0.00 杭州日报报业集团采编分成 29,716,981.28 29,716,981.26 都市快报社采编分成 45,180,000.00 42,622,641.66 每日商报社采编分成 8,264,150.94 8,264,150.94 萧山日报社采编分成 8,886,792.48 8,886,792.48 富阳日报社采编分成 4,287,735.72 4,287,735.72 余杭晨报社采编分成 5,550,000.00 5,550,000.00 合计 107,959,560.50 103,305,946.14 ② 出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 93 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州日报报业集团及其下属子公司商品销售 21,399,399.41 6,844,383.26 杭州华媒科创园区管理有限公司商品销售 943,396.20 0.00 杭州文化产权交易所有限公司商品销售 11,735.87 0.00 浙江弘致投资管理有限公司商品销售 0.00 97,087.38 杭州火鸟区块链有限公司商品销售 0.00 0.00 合计 22,354,531.48 6,941,470.64 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入浙江衢州盛元文创印业有限公司设备 8,620.69 8,620.69 合计 8,620.69 8,620.69 ②本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费杭州日报报业集团（杭州日报社）房屋及建筑物、土地使用权 5,720,588.97 3,516,815.61 萧山日报社房屋及建筑物、土地使用权 173,809.52 173,809.52 余杭晨报社房屋及建筑物、土地使用权 19,447.62 58,830.00 富阳日报社房屋及建筑物、土地使用权 30,000.00 30,000.00 杭州日报报业集团有限公司房屋及建筑物、土地使用权 551,312.42 622,631.67 合计 6,495,158.53 4,402,086.80 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕浙江国大集团有限责任公司 30,520,000.00 2018 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 14 日否曲水华航投资有限公司 75,000,000.00 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 7 日否宁波高新区新愿景股权投资 75,000,000.00 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 7 日否有限公司吴井军 9,429,749.35 2017 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 7 日否（4）关联方资金拆借关联方拆借金额拆借利息起始日到期日说明 94 关联方拆借金额拆借利息起始日到期日说明拆入宁波高新区新未来教育科技有限公司 8,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2020 年 05 月 28 日计息拆借合计 8,000,000.00 计息拆借合计拆出：杭州华媒科创园区管理有 5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日计息拆借限公司杭州华媒科创园区管理有 5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日计息拆借限公司杭州华媒科创园区管理有 5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日计息拆借限公司杭州华媒科创园区管理有 5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日计息拆借限公司合计 20,000,000.00 （5）关联方资产转让、债务重组情况无。（6）关键管理人员报酬单位：万元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 176.49 201.61 6、关联方应收应付款项（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：杭州日报报业集团（杭州日报社） 7,400,337.40 143,197.72 杭州日报报业集团有限公司 17,895.40 114.99 都市快报社 14,926.00 0.00 杭州地铁文化传媒有限公司 553,810.00 585,146.14 杭州读报人电子商务有限公司 64,381.97 68,724.57 富阳闻达电子商务有限公司 0.88 147,957.00 95 期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州城市通媒体有限公司 852.50 0.00 浙江华朗实业有限公司 5,940.00 0.00 每日商报社 7,084.00 0.00 浙江杭报金都创意产业发展有限公司 478,606.00 0.00 浙江都市会展文化发展有限公司 300,020.00 300,020.00 合计 8,843,854.15 1,245,160.42 其他应收款：杭州文化产权交易所有限公司 115,580.17 0.00 杭州华媒科创园区管理有限公司 20,000,699.00 20,000,699.00 杭州火鸟区块链有限公司 3,820.00 0.00 合计 20,120,099.17 20,000,699.00 （2）应付项目项目名称期末余额期初余额应付账款：杭州日报报业集团（杭州日报社） 7,057,105.87 5,980,398.78 都市快报社 7,530,000.00 120,000.00 杭州读报人电子商务有限公司 38,786.74 38,786.74 富阳闻达电子商务有限公司 2,818,740.56 264,613.53 每日商报社 1,537,800.00 2,186,761.32 萧山日报社 603,515.50 3,946,751.08 合计 19,585,948.67 12,537,311.45 预收款项：杭州日报报业集团（杭州日报社） 79,163.60 62,800.00 都市快报社 286,908.11 286,908.11 合计 366,071.71 349,708.11 其他应付款：杭州日报报业集团（杭州日报社） 6,519,585.76 1,125,815.26 杭州日报报业集团有限公司 230,660,744.85 3,400,677.08 杭州风茂房地产有限公司 40,000.00 40,000.00 合计 237,220,330.61 4,566,492.34 十二、股份支付 96 无。十三、承诺及或有事项无。十四、资产负债表日后事项无。十五、其他重要事项 1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为报刊发行业广告策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷器材、印刷物资；教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。（2）报告分部的财务信息报刊发行业广告策划教育培训业务分项目分部间抵销合计及印刷相关业务分部部主营业务收入 725,333,723.91 105,988,071.79 831,321,795.70 主营业务成本 581,755,711.33 46,218,044.36 627,973,755.69 资产总额 3,036,717,941.89 422,320,554.47 3,459,038,496.36 负债总额 1,263,944,533.91 175,560,979.00 1,439,505,512.91 2、其他对投资者决策有影响的重要事项无。十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 97 期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款项账龄组合关联方组合 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 组合小计 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 （续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项账龄组合关联方组合 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 组合小计 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 312,237.03 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 2、其他应收款项目期末余额期初余额 98 项目期末余额期初余额应收利息 1,264,493.17 500,000.01 应收股利 100,000,000.00 205,000,000.00 其他应收款 333,522,226.85 287,624,991.90 合计 434,786,720.02 493,124,991.91 （1）应收利息项目期末余额期初余额借款利息 1,264,493.17 500,000.01 合计 1,264,493.17 500,000.01 （2）应收股利被投资单位期末余额期初余额浙江都市快报控股有限公司 105,000,000.00 杭州日报报业集团盛元印务有 100,000,000.00 100,000,000.00 限公司合计 100,000,000.00 205,000,000.00 （3）其他应收款 ①其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合 568,446.05 0.17 63.00 0.01 568,383.05 关联方组合 332,953,843.80 99.83 0.00 332,953,843.80 组合小计 333,522,289.85 100.00 63.00 0.00001 333,522,226.85 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 333,522,289.85 100.00 63.00 0.00001 333,522,226.85 （续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值 99 金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合 29,671.27 0.01 63.00 0.21 29,608.27 关联方组合 287,595,383.63 99.99 287,595,383.63 组合小计 287,625,054.90 100.00 63.00 0.00002 287,624,991.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 287,625,054.90 100.00 63.00 0.00002 287,624,991.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 [其中：6 个月以内] 567,186.05 0.00 [7-12 个月] 1,260.00 63.00 5.00 1 年以内小计 568,446.05 63.00 0.01 1至2年合计 568,446.05 63.00 0.01 注：除已单独计提减值准备的其他应收款和按关联方组合、无风险组合计提坏账准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 ②其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 332,953,843.80 267,592,702.60 押金 560,882.78 其他 7,563.27 20,006,852.30 备用金 25,500.00 合计 333,522,289.85 287,625,054.90 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0 元，收回或转回的坏账准备 0 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 100 占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额（%） 1-2 年 27,226,963.26， 2至3年 27,225,602.00，杭州网络传媒有限公司往来款 94,792,695.63 28.42 至4年 27,224,921.37，至5年 13,115,209.00 2-3 年宁波华杭投资有限公司往来款 60,000,000.00 17.99 60,000,000.00 7-12 个月浙江华媒教育科技有限 3,000,699.00，往来款 58,801,989.00 17.63 公司 1-2 年 55,801,290.00 中教未来国际教育科技往来款 32,000,000.00 6 个月以内 9.59 （北京）有限公司 7-12 个月杭州日报报业集团盛元 25,000,000.00，往来款 30,000,000.00 8.99 印务有限公司至3年 5,000,000.00 合计 275,594,684.63 82.63 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投 3,058,678,800.00 3,058,678,800.00 2,745,505,500.00 2,745,505,500.00 资对联营、合营 185,479,549.07 185,479,549.07 187,309,451.62 187,309,451.62 企业投资合计 3,244,158,349.07 3,244,158,349.07 2,932,814,951.62 2,932,814,951.62 101 （2）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额杭州余杭晨报传 76,063,600.00 76,063,600.00 媒有限公司浙江都市快报控 972,051,681.49 972,051,681.49 股有限公司杭州每日传媒有 23,640,412.95 23,640,412.95 限公司杭州萧山日报传 140,938,900.00 1,000,000.00 139,938,900.00 媒有限公司杭州富阳日报传 69,773,700.00 69,773,700.00 媒有限公司杭州网络传媒有 38,467,000.00 38,467,000.00 限公司杭州都市周报传 11,096,000.00 11,096,000.00 媒有限公司杭报集团盛元印 325,190,800.00 325,190,800.00 务有限公司杭州萧文置业有 0.00 308,173,300.00 308,173,300.00 限公司杭州华泰一媒文 10,000,000.00 10,000,000.00 化传媒有限公司浙江华媒信息传 60,469,500.00 60,469,500.00 播有限公司浙江华媒投资有 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司中教未来国际教育科技（北京）有 522,000,000.00 522,000,000.00 限公司杭州钱塘传媒有 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司浙江华媒教育科 50,000,000.00 50,000,000.00 技有限公司浙江华媒智谷商业运营管理有限 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司杭州日报传媒有 415,813,905.56 415,813,905.56 限公司合计 2,745,505,500.00 314,173,300.00 1,000,000.00 3,058,678,800.00 注：杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司账面价值为 0.00 元，系 2014 年重组时，在母公司层面按照非同一控制下企业合并处理原则，对置入资产参照评估的公允价值确认为长期股权投资成本，杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司一直处于亏损状态，评估价值为负数，因此初始长期股权投资成本确认为 0.00 元。（3）对联营、合营企业投资 102 本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资减少投资的投资损益益调整动联营企业杭州华媒科创园区管理有限 3,604,261.88 -818,620.45 公司杭州文化产权交易所有限公 21,555,454.53 93,921.33 司杭州火鸟区块 3,506,706.32 35,126.72 链有限公司十九楼网络股 78,364,973.67 -1,005,370.55 份有限公司杭州华媒泽商创业投资合伙 30,770,131.13 -135,225.06 企业杭州杭实华媒投资管理合伙 49,507,924.09 265.46 企业合计 187,309,451.62 -1,829,902.55 （续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润联营企业杭州华媒科创园区 2,785,641.43 管理有限公司杭州文化产权交易 21,649,375.86 所有限公司杭州火鸟区块链有 3,541,833.04 限公司十九楼网络股份有 77,359,603.12 限公司杭州华媒泽商创业 30,634,906.07 投资合伙企业杭州杭实华媒投资 49,508,189.55 管理合伙企业合计 185,479,549.07 4、营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 103 本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务 1,588,718.38 760,460.49 合计 1,588,718.38 0.00 760,460.49 0.00 5、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,829,902.55 1,328,557.31 处置长期股权投资产生的投资收益理财产品收益 1,357,500.00 787,500.00 合计 -472,402.55 2,116,057.31 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益 460,056.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 7,982,652.85 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 320,876.71 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 104 项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,505.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 8,651,080.37 所得税影响额少数股东权益影响额（税后） 11,703.36 合计 8,639,377.01 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.48 0.0422 0.0422 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.99 0.0337 0.0337 105
附件：公告原文

华媒控股：2019年半年度财务报告（下载公告）

公告日期:2019-08-31

浙江华媒控股股份有限公司
 2019 年半年度财务报告
         （未经审计）
      二○一九年八月二十九日
                  1
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                        浙江华媒控股股份有限公司
                        2019 年半年度财务报表附注
                   （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司基本情况
    浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股
股份有限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于 1993 年经重庆市体改
委体改发[1993]30 号文批准设立的定向募集股份有限公司，于 1999 年 5 月和 7 月分别进
行了股权转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，
以下简称“华方医药”）成为公司第一大股东。1999 年 10 月公司更名为重庆华立控股股
份有限公司，2006 年 6 月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据 2009 年 8 月 4 日华
方医药与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方
医药将持有公司 23.52%的股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010
年 10 月 13 日，公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011 年 12 月公司更名为
浙江华智控股股份有限公司。
    1996 年公司经批准向社会公开发行 A 股股票，同年 8 月 30 日，4,500 万股人民币普
通股股票在深交所挂牌上市。经历次增资，截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本
487,731,995.00 元，股份 487,731,995 股，均为无限售条件流通股。
    根据浙江华智控股股份有限公司 2014 年第七届董事会第十一次会议决议和 2014 年
第一次临时股东大会决议、2014 年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出
具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广
电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684 号）、
浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙
财文资[2014]11 号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重
大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2014]1274 号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙
江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275 号）批准，浙江华智控
股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份 529,966,415 股，
购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类 11 家企业股权。上述交易
完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州
日报社）持有杭州日报报业集团有限公司 100%股权、成为本公司的实际控制人。
    本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 29 日决议批准报出。
    本公司 2019 年半年度纳入合并范围的二级子公司共 19 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。
                                        14
    本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，
新媒体技术开发，经营进出口业务，会展服务，教育培训，印刷，批发、零售：图书报
刊，电子出版物，日用品，化妆品，家用电器，电子产品，五金，通信设备。（上述经
营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况及 2019 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事报刊发行业广告策划及印刷相关业务、信息服务业务、教育
培训业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见
本附注四、21“收入”各项描述。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
                                        15
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
                                      16
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
                                        17
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
                                        18
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    8、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
                                         19
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
       符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
       ②持有至到期投资
       是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
       持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
       实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
       在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
       ③贷款和应收款项
       是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
                                        20
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
                                      21
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相
                                       22
关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根
据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
                                     23
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
       （8）金融资产和金融负债的抵销
       当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
       （9）权益工具
       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
       本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
       9、应收款项
       应收款项包括应收账款、其他应收款等。
       （1）坏账准备的确认标准
       本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
       （2）坏账准备的计提方法
       ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
       本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
       本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
       ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
       A．信用风险特征组合的确定依据
       本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
       不同组合的确定依据：
                                        24
     项目                                   确定组合的依据
账龄组合                          按照账龄政策计提坏账准备的应收款项
关联方组
                                         应收本公司关联方的款项
合
无风险组       无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目
合                                            履约保证金
       B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
       按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
       不同组合计提坏账准备的计提方法：
                项目                                       计提方法
 账龄组合                                               账龄分析法
 关联方组合                                 无特别风险的应收款项不计提坏账准备
 无风险组合                                 无特别风险的应收款项不计提坏账准备
       a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
                 账龄                应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：[6 个月以内]                            0.00                         0.00
         [7～12 个月]                         5.00                         5.00
1-2 年                                        10.00                        10.00
2-3 年                                        20.00                        20.00
3-4 年                                        50.00                        50.00
4-5 年                                        80.00                        80.00
5 年以上                                     100.00                       100.00
       ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
       对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
       （3）坏账准备的转回
       如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
                                             25
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    10、存货
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    11、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
                                        26
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益
法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
                                       27
       （2）后续计量及损益确认方法
       对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
       ①成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
       ②权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
       采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
                                        28
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入
当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
                                      29
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
    12、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
                                       30
    13、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
           类别             折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物             年限平均法              10-50          5.00       1.90-9.50
机器设备                 年限平均法               5-15          5.00      6.33-19.00
运输设备                 年限平均法               4-10          5.00      9.50-23.75
办公及其他设备           年限平均法                3-5          5.00     19.00-31.67
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    14、在建工程
                                       31
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
    15、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    16、无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
   期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
                                      32
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
    17、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    18、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
                                      33
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    19、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    20、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
                                      34
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
    21、收入
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
                                     35
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
    （5）收入确认的具体方法
    据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷具体收入原则：
    1）广告及策划收入
    广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：①广告或商业行为开始出现于公
众面前；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2）报刊发行收入
    报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：①报刊已实际投递；②收入的金额
能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
    3）印刷收入
    印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：①产品完工交付订货单位；②收入的金
额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
    4）教育培训收入
 教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：①公司已根据约定提供教育服务或教
育培训；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
    22、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对
象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
                                       36
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    23、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
                                        37
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    24、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
                                     38
       （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
       25、重要会计政策、会计估计的变更
       （1）会计政策的变更
       根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕
6 号）的相关规定，本公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据进
行相应调整：
       1）将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项
目；
       2）将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项
目；
       3）将“减：信用减值损失”、“减：资产减值损失”项目位置移至“加：公允价值
变动收益（损失以“－”号填列）”项目之后，变更为“加：信用减值损失（损失以“－”
号填列）”、“加：资产减值损失（损失以“－”号填列）”项目。
       除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，本
次会计政策的变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净
利润产生影响。
       （2）会计估计的变更
       无。
       五、税项
       1、主要税种及税率
              税种                                 具体税率情况
                              应税收入按1%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%的税
                              率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税
                              增值税。按3%的征收率简易计税。按5%的征收率差额征收。小
                              规模纳税人按3%的征收率计缴增值税。
城市维护建设税                按应缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加                    按应缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加                  按应缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费                按应缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税                    详见下表。
                                           39
    本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%/11%税率。根据《财政
部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、
海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。
    各纳税主体所得税税率情况表：
             纳税主体名称                                所得税税率
浙江华媒控股股份有限公司                按应纳税所得额的 25%计缴。
浙江华媒教育科技有限公司                按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州华媒企业管理有限公司                按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
福州风盛传媒有限公司                    按应纳税所得额的 25%计缴。
杭州中韩德蔓特科技有限公司              按应纳税所得额的 25%计缴。
上海盛元第高数码图文影像有限公司        按应纳税所得额的 25%计缴。
杭州华泰一媒文化传媒有限公司            按应纳税所得额的 25%计缴。
浙江华媒信息传播有限公司                按应纳税所得额的 25%计缴。
北京星干线文化传播有限公司              按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
励耘行知教育科技（北京）有限公司        按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
中教未来（北京）文化传播有限公司        按应纳税所得额的 25%计缴。
云科未来科技（北京）有限公司            按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
浙江华媒投资有限公司                    按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
宁波华杭投资有限公司                    按应纳税所得额的 25%计缴。
浙江华媒实业有限公司                    按应纳税所得额的 25%计缴。
杭州好声音风尚传媒有限公司              按应纳税所得额的 25%计缴。
杭州华媒文化发展有限公司                按应纳税所得额的 25%计缴。
浙江华媒优培资产管理有限公司            按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园              按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
浙江都市快报控股有限公司                按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州都健网络科技有限公司                按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州快房传媒有限公司                    按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州大快文化创意有限公司                按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州网络传媒有限公司                    按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州日报传媒有限公司                    按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州休闲文化传媒有限公司                按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州风景名胜传媒有限公司                按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州房产传媒有限公司                    按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州日报品牌策划有限公司                按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
                                        40
杭州富阳日报传媒有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州富阳网络传媒有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州萧山日报传媒有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州萧滨每日送发行有限公司               按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州萧山网络传媒有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
浙江风盛传媒股份有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州朗盛传媒有限公司                     按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州每日传媒有限公司                     按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司   按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州日报报业集团盛元印务有限公司         按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州盛友广告设计有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州余杭晨报传媒有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州都市周报传媒有限公司                 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州萧山萧报教育咨询有限公司             按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①
杭州都市快报研学文化传播有限公司         按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州悦报传媒有限公司                     按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
云南求知教育信息咨询有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京文教英才科贸有限公司                 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
中网世纪教育科技（北京）有限公司         按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
贵州雅致思语教育科技有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州钱塘传媒有限公司（更名）             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
浙江智骊文化传媒有限公司                 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京星干线艺术教育科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
贵州星干线新思维文化传播有限公司         按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
艾特嘉信息技术（北京）有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京教培英才人力资源管理有限责任公司     按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京青友联教育科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
中教未来科技（北京）有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京加美环球教育咨询有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
广州正索教育咨询有限公司                 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京领域兄弟教育咨询有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京产学研教育科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
智云未来教育科技（北京）有限公司         按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
                                         41
苏州中育教育科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京未名环球教育科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京红舞星文化传播有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
南京博彦教育科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
合肥中教正远教育科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
中教知本教育科技（北京）有限公司       按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州华媒教育科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
贵州中教未来教育科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
广州励耘教育科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
昆明市五华区云师未来培训中心           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州日报华知投资有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州知政网络科技有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
浙江融艺典当有限公司                   按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
浙江崇理启文教育科技有限公司（更名）   按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
中教远大教育科技（北京）有限公司       按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京未来大业教育科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
哈尔滨哈报未来教育科技有限公司         按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
珠海市励耘自学考试辅导中心             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京朋智博信教育科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州云瞰科技有限公司                   按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州咏芝元中医诊所有限公司             按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州余杭晨报文化创意有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州都快投资管理有限公司               按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
北京翻译研修学院                       按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、③
霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司       按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、④
霍尔果斯东昂信息科技有限公司           按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
中教未来国际教育科技（北京）有限公司   按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑤
智明远扬教育科技（北京）有限公司       按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、⑥
京师教培教育科技（北京）有限公司       按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑧
浙江华媒智谷商业运营管理有限公司       按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②
杭州萧文置业有限公司                   按应纳税所得额的 25%计缴。
   2、税收优惠及批文
  （1）所得税优惠
                                       42
    ①根据财政部、税务总局、中央宣传部联合发文的《关于继续实施文化体制改革中
经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税[2019]16号：经营性文化事
业单位转制为企业后，免征企业所得税；上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转
制企业；执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。
    子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公
司、杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、
杭州余杭晨报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报
业集团盛元印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、
杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭
州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、
杭州朗盛传媒有限公司、杭州萧山萧报教育咨询有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭
州大快文化创意有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、
杭州盛友广告设计有限公司均享受上述优惠政策。
    ②根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号对小型
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州都市快报研学文化传播
有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公
司、浙江华媒教育科技有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、浙江华媒优培资产管理
有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、浙江崇理启文教育科技有限公司、北京星干
线文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、云科未来科技（北京）有
限公司、北京文教英才科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育
科技（北京）有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、北京星干线艺术教育科技有
限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北
京教培英才人力资源管理有限责任公司、北京青友联教育科技有限公司、中教未来科技
（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、广州正索教育咨询有限公司、北
京领域兄弟教育咨询有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技（北
京）有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、北京红
舞星文化传播有限公司、南京博彦教育科技有限公司、合肥中教正远教育科技有限公司、
中教知本教育科技（北京）有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、贵州中教未来教育
科技有限公司、广州励耘教育科技有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、杭州日
报华知投资有限公司、杭州知政网络科技有限公司、浙江融艺典当有限公司、中教远大
教育科技（北京）有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、霍尔果斯东昂信息科技
有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、北京朋
                                     43
智博信教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、杭州云瞰科技有限公
司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州余杭晨报文化创意有限公司、杭州都快投资管
理有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司均享受上述优惠政策。
    ③根据国家税务总局关于校办企业征免所得税问题的批复——国税函（1996）138
号，北京翻译研修学院属于非营利性高等教育机构，免征企业所得税。
    ④根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
税优惠政策的通知》财税（2011）112号第一条，新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区
新办企业定期免征企业所得税，享受税收优惠期间自2016年5月1日至2020年12月31日。
霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司享受上述优惠政策。
    ⑤中教未来国际教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科
学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2016年12月1
日联合颁发的编号为GR201611000592的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国
企业所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的
税率计缴，有效期三年。
    ⑥京师教培教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学技
术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2018年10月31日联
合颁发的编号为GR201811004427的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业
所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率
计缴，有效期三年。
    （2）增值税优惠
    ①按照财政部、国家税务总局财税[2016]68 号文件要求：一般纳税人提供非学历
教育服务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额。中教未来国际教
育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有
限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、
云科未来科技（北京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、霍尔果斯中教
未来教育咨询有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司享受上述优惠政策。
    ②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》
（财税〔2018〕53 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书
批发、零售环节增值税。北京文教英才科贸有限公司已于 2018 年 7 月 12 日在北京市昌
平区国家税务局办理了备案登记手续。
    ③按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号）的有关规定，劳务派遣服务可以以取得的全部价款和价外费用，扣
除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的
余额为销售额，按照简易计税方法依 5%的征收率缴纳增值税。北京教培英才人力资源
                                       44
管理有限责任公司享受上述优惠政策。
    ④根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税[2016]36 号）相关规定，从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。北
京翻译研修学院已于 2016 年 7 月 4 日在北京市昌平区国家税务局办理了备案登记手续。
    ⑤根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政
策的通知》财税[2014]84 号，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥
离组建的文化企业，自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税，
执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。杭州日报传媒有限公司、杭州萧山
日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州余杭晨报传媒有限公司享受上述
优惠政策。
    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2019 年 1
月 1 日，“期末”指 2019 年 6 月 30 日；“本期”指 2019 年半年度，“上期”指 2018 年半年度。
    1、货币资金
                项目                          期末余额                   期初余额
库存现金                                           31,915,756.10                    716,398.51
银行存款                                          676,439,764.77              867,826,345.45
其他货币资金                                       23,600,005.65               25,562,174.79
                合计                              731,955,526.52              894,104,918.75
    注：银行存款期末余额中 130,000,000.00 元系本公司向银行购买的不能提前终止的
结构性存款，10,000,000.00 元系本公司不能随时支取的定期存款；其他货币资金期末余
额中 13,904,897.44 元系银行承兑汇票保证金存款，使用受限。
    2、交易性金融资产
                项目                          期末余额                   期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                    1,877,402.38                2,011,267.77
的金融资产
其中：权益工具投资                                  1,877,402.38                2,011,267.77
      其他
                合计                                1,877,402.38                2,011,267.77
    3、应收票据
    （1）应收票据分类
               项目                        期末余额                      期初余额
银行承兑汇票                                          709,000.00                7,204,008.80
商业承兑汇票                                          368,719.00
                                            45
                 项目                           期末余额                           期初余额
                 合计                                    1,077,719.00                        7,204,008.80
      （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                 项目                    期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                            2,638,125.79                    38,592,867.45
                 合计                                    2,638,125.79                    38,592,867.45
      4、应收账款
      （1）应收账款分类披露
                                                               期末余额
               类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                                               账面价值
                                  金额          比例（%）       金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                20,328,926.34          3.74 16,206,848.10            79.72     4,122,078.24
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
  账龄组合                     509,872,651.70         93.84 60,943,338.09            11.95 448,929,313.61
  关联方组合                    11,369,125.04          2.09                                   11,369,125.04
组合小计                       521,241,776.74         95.93 60,943,338.09            11.69 460,298,438.65
单项金额不重大但单独计提坏账
                                 1,766,546.74          0.33   1,731,546.75           98.02        34,999.99
准备的应收账款
               合计            543,337,249.82        100.00 78,881,732.94            14.52 464,455,516.88
      （续）
                                                               期初余额
               类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                                               账面价值
                                  金额          比例（%）       金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                22,596,780.87          4.99 18,474,702.63            81.76     4,122,078.24
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
  账龄组合                     417,271,357.85         92.07 56,826,235.13            13.62 360,445,122.72
  关联方组合                     7,165,076.03          1.58                                    7,165,076.03
组合小计                       424,436,433.88         93.65 56,826,235.13            13.39 367,610,198.75
单项金额不重大但单独计提坏账
                                 6,152,900.01          1.36   6,152,900.01          100.00
准备的应收账款
                                                46
                                                             期初余额
             类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额          比例（%）      金额         计提比例（%）
             合计            453,186,114.76        100.00 81,453,837.77                  17.97 371,732,276.99
       A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                             期末余额
       应收账款（按单位）
                                应收账款            坏账准备         计提比例（%）           计提理由
昆山永丰余广告印务有限公司       10,839,490.06       10,839,490.06                100 预计无法收回
上海富行文化传播有限公司          1,245,279.80        1,245,279.80                100 预计无法收回
上海靓讯工贸有限公司              8,244,156.48        4,122,078.24                   50 可能无法收回
               合计              20,328,926.34       16,206,848.10               79.72
       注：上海永丰余印务有限公司与昆山永丰余广告印务有限公司计提坏账由同一事项
形成。
       B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                            期末余额
               账龄
                                    应收账款                   坏账准备               计提比例（%）
1 年以内
[其中：6 个月以内]                      344,982,575.97
        [7-12 个月]                      47,506,929.50                2,375,346.49                     5.00
1 年以内小计                            392,489,505.47                2,375,346.49                     0.61
1至2年                                   21,376,765.09                2,137,676.51                    10.00
2至3年                                   37,590,992.33                7,518,198.47                    20.00
3至4年                                   13,157,460.45                6,578,730.23                    50.00
4至5年                                   14,622,709.77               11,698,167.81                    80.00
5 年以上                                 30,635,218.59               30,635,218.59                  100.00
               合计                     509,872,651.70               60,943,338.09                    11.95
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 3,271,679.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 151,384.18
元。
       （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 111,061,789.72 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 18.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 16,106,973.37 元。
                                              47
     5、预付款项
     （1）预付款项按账龄列示
                               期末余额                                           期初余额
    账龄
                      金额                   比例（%）                   金额                比例（%）
1 年以内                41,960,418.92                   99.46             15,456,267.45               68.47
1至2年                       114,613.98                  0.27              4,985,493.57               22.09
2至3年                             0.00                  0.00                   46,970.00              0.21
3 年以上                     112,099.50                  0.27              2,084,629.50                9.23
    合计                42,187,132.40                     100             22,573,360.52              100.00
     （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
     本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,999,000.00 元，
占预付账款期末余额合计数的比例为 40.29%。
     6、其他应收款
             项目                            期末余额                                期初余额
应收利息                                                1,000,000.02                            523,888.90
应收股利                                                2,381,266.68
其他应收款                                            111,229,941.98                          85,703,846.82
             合计                                     114,611,208.68                          86,227,735.72
     （1）应收利息
             项目                            期末余额                                期初余额
借款利息                                                1,000,000.02                            523,888.90
定期存款利息
             合计                                       1,000,000.02                            523,888.90
     （2）应收股利
               项目                           期末余额                               期初余额
浙江衢州盛元文创印业有限公司                            2,381,266.68
               合计                                     2,381,266.68
     （3）其他应收款
     ①其他应收款分类披露
                                                                 期末余额
             类别                         账面余额                       坏账准备
                                                                                                账面价值
                                      金额       比例（%）        金额       计提比例（%）
                                                 48
                                                              期末余额
              类别                    账面余额                        坏账准备
                                                                                           账面价值
                                  金额          比例（%）      金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合                        62,645,756.17         55.11 2,434,898.96            3.89 60,210,857.21
关联方组合                      26,126,295.47         22.99                                26,126,295.47
无风险组合                      24,892,789.30         21.90                                24,892,789.30
组合小计                       113,664,840.94        100.00 2,434,898.96            0.04
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
              合计             113,664,840.94        100.00 2,434,898.96            0.04
     （续）
                                                              期初余额
              类别                    账面余额                        坏账准备
                                                                                           账面价值
                                  金额          比例（%）      金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合                        33,359,022.79         37.97 1,667,518.92            5.00 31,691,503.87
关联方组合                      26,110,937.20         29.72                                26,110,937.20
无风险组合                      27,901,405.75         31.76                                27,901,405.75
组合小计                        87,371,365.74         99.45 1,667,518.92            1.99 85,703,846.82
单项金额不重大但单独计提坏账
                                  486,468.00           0.55   486,468.00          100.00
准备的其他应收款
              合计              87,857,833.74        100.00 2,153,986.92            2.56 85,703,846.82
     A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                              期末余额
              账龄
                                  其他应收款                  坏账准备            计提比例（%）
                                                49
                                                               期末余额
               账龄
                                     其他应收款                坏账准备               计提比例（%）
1 年以内
[其中：6 个月以内]                      46,926,391.57
        [7-12 个月]                      8,357,831.45                   417,891.57                    5.00
1 年以内小计                            55,284,223.02                   417,891.57                    0.76
1至2年                                   3,075,807.49                   307,580.75                   10.00
2至3年                                   2,999,266.66                   599,853.34                   20.00
3至4年                                     319,655.00                   159,827.50                   50.00
4至5年                                      85,291.00                    68,232.80                   80.00
5 年以上                                   881,513.00                   881,513.00                 100.00
               合计                     62,645,756.17                  2,434,898.96                   3.89
       ②其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                    期末账面余额                            期初账面余额
往来款                                              46,058,638.97                               323,096.17
押金                                                23,396,363.02                          45,397,035.21
备用金                                                  4,292,971.27                         1,609,612.90
股权转让款                                          15,128,488.80                          16,108,890.00
借款                                                21,000,000.00                          21,076,400.00
其他                                                    3,788,378.88                         3,342,799.46
               合计                                113,664,840.94                          87,857,833.74
       ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 280,912.43 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                            占其他应收款期
                                                                                                坏账准备
         单位名称         款项性质       期末余额             账龄          末余额合计数的
                                                                                                期末余额
                                                                               比例（%）
上海庚尧企业管理合伙企
                         股权转让款      15,128,488.80 6 个月以内                       13.31         0.00
业（有限合伙）
西安时代尚优文化传媒集
                           往来款         4,740,160.00 6 个月以内                        4.17         0.00
团有限公司
                         免费广告刊
萧山区委区政府                            2,000,000.00 6 个月以内                        1.76         0.00
                           登补助
                                              50
                                                                         占其他应收款期
                                                                                           坏账准备
         单位名称           款项性质   期末余额           账龄           末余额合计数的
                                                                                           期末余额
                                                                           比例（%）
杭州丛人广告有限公司         往来款     1,000,000.00 6 个月以内                     0.88          0.00
广州亚伟教育发展有限公
                              押金      1,000,000.00 6 个月以内                     0.88          0.00
司
           合计                        23,868,648.80                               21.00          0.00
       7、存货
                                                              期末余额
                  项目
                                       账面余额              跌价准备               账面价值
原材料                                  29,723,644.57             40,267.76             29,683,376.81
在产品                                 225,883,243.58                                  225,883,243.58
库存商品                                 3,483,517.92                                     3,483,517.92
发出商品                                 2,525,087.59                                     2,525,087.59
低值易耗品                                  11,711.12                                        11,711.12
                  合计                 261,627,204.78             40,267.76            261,586,937.02
       （续）
                                                              期初余额
                  项目
                                       账面余额               跌价准备                 账面价值
原材料                                  38,499,685.31                                   38,499,685.31
在产品                                 212,074,389.30                                  212,074,389.30
库存商品                                 2,885,974.21                                     2,885,974.21
发出商品                                   529,871.47                                      529,871.47
低值易耗品
                  合计                 253,989,920.29                                  253,989,920.29
       8、其他流动资产
                     项目                         期末余额                       期初余额
银行理财产品                                            123,800,000.00                   87,000,000.00
待摊费用（房租、广告租赁费等）                           29,135,116.89                   42,838,760.65
待抵扣进项税                                              2,171,129.27                    7,769,732.02
预交企业所得税                                            1,784,524.55                    2,061,265.13
其他                                                       277,017.40                       512,144.78
                     合计                               157,167,788.11                  140,181,902.58
                                            51
                    9、可供出售金融资产
                    （1）可供出售金融资产情况
                                                          期末余额                                        期初余额
                      项目
                                          账面余额        减值准备       账面价值          账面余额       减值准备     账面价值
           可供出售债务工具
           可供出售权益工具
           其中：按成本计量的            96,324,601.10 9,838,256.28 86,486,344.82 95,423,942.92 9,838,256.28 85,585,686.64
                      合计               96,324,601.10 9,838,256.28 86,486,344.82 95,423,942.92 9,838,256.28 85,585,686.64
                    （2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                               账面余额                                               减值准备                    在被
                                                                                                                                  投资
                                                                                                                                           本期
                                                                                                                                  单位
       被投资单位                                                                                                                          现金
                           期初          本期增加    本期减少          期末         期初       本期增加     本期减少   期末       持股
                                                                                                                                           红利
                                                                                                                                  比例
                                                                                                                              （%）
福州风瑞海时传媒
                             15,000.00                                 15,000.00                                                   3.00
有限公司
杭州小嘀科技有限
                          450,000.00                                  450,000.00                                                  15.00
公司
杭州比目鱼投资管
理合伙企业（有限合        100,000.00                                  100,000.00                                                  0.9009
伙）
杭州曦隐投资管理
合伙企业（有限合          100,000.00                                  100,000.00                                                   2.00
伙）
杭州蕴隐投资管理
合伙企业（有限合          200,000.00                                  200,000.00                                                  1.6666
伙）
杭州艺素影像文化
                             50,000.00                                 50,000.00                                                  10.00
有限公司
杭州众加新能源科
                         1,500,000.00                                1,500,000.00                                                  5.00
技有限公司
杭州太仆汽车科技
                          795,600.00                                  795,600.00                                                   6.12
有限公司
                                                                        52
                                         账面余额                                    减值准备                在被
                                                                                                             投资
                                                                                                                     本期
                                                                                                             单位
       被投资单位                                                                                                    现金
                      期初         本期增加    本期减少     期末         期初   本期增加   本期减少   期末   持股
                                                                                                                     红利
                                                                                                             比例
                                                                                                             （%）
陆尚轮改汽配（杭
                     500,000.00                            500,000.00                                         5.00
州）有限公司
浙江浙蕨科技有限
                     500,000.00                            500,000.00                                         5.00
公司
浙江贝宜基因科技
                    1,000,000.00                          1,000,000.00                                        5.00
有限公司
杭州轻舟科技有限
                     300,000.00                            300,000.00                                         5.00
公司
浙江颐优科技有限
                     300,000.00                            300,000.00                                         3.00
公司
杭州寰创网络技术
                     250,000.00                            250,000.00                                         3.00
有限公司
杭州来嗨科技有限
                     240,000.00                            240,000.00                                         6.00
公司
杭州微呗通互联网
                     200,000.00                            200,000.00                                         2.00
金融服务有限公司
杭州诚一文化创意
                     200,000.00                            200,000.00                                         3.00
有限公司
杭州三亿米网络科
                     150,000.00                            150,000.00                                         3.00
技有限公司
浙江唯觅特科技有
                     250,000.00                            250,000.00                                         5.00
限公司
杭州天音在线娱乐
                     100,000.00                            100,000.00                                        10.00
科技有限公司
杭州智巡科技有限
                      30,000.00                             30,000.00                                         3.00
公司
杭州吉莱文化传媒
                      25,000.00                             25,000.00                                         5.00
有限公司
                                                             53
                                            账面余额                                             减值准备                         在被
                                                                                                                                  投资
                                                                                                                                           本期
                                                                                                                                  单位
       被投资单位                                                                                                                          现金
                        期初         本期增加     本期减少      期末            期初        本期增加   本期减少      期末         持股
                                                                                                                                           红利
                                                                                                                                  比例
                                                                                                                                 （%）
杭州舒码汇科技有
                        25,000.00                               25,000.00                                                         5.00
限公司
浙江颐优贸易有限
                       300,000.00                              300,000.00                                                         3.00
公司
杭州伊风科技有限
                          5,000.00                                5,000.00                                                        5.00
公司
浙江亮楼信息科技
                       250,000.00                              250,000.00                                                         5.00
有限公司
杭州观盛文化 传播
                       568,749.80                              568,749.80                                                         19.77
有限公司
杭州雍享网络科技
                      5,000,000.00                            5,000,000.00                                                       3.0212
有限公司
杭州万事利丝绸文
                      5,000,000.00                            5,000,000.00                                                       0.5077
化有限公司
杭州中大源新企业
                       180,000.00                              180,000.00                                                         9.00
管理咨询有限公司
杭州宝芝林科技有
                       909,000.00                              909,000.00     909,000.00                           909,000.00     5.00
限公司
上海合印科技股份
                     75,730,593.12                           75,730,593.12   8,929,256.28                         8,929,256.28   12.6776
有限公司
杭州云尚涌投资管
理合伙企业（有限合                   500,000.00                500,000.00                                                         33.33
伙）
浙江弘致投资管理
                                     400,658.18                400,658.18                                                         15.00
有限公司
杭州滋洛科技有限
                       200,000.00                              200,000.00                                                         19.00
公司
杭州青庭科技有限                                                                                                                  3.00
                                                                 54
                                                   账面余额                                             减值准备                           在被
                                                                                                                                           投资
                                                                                                                                                   本期
                                                                                                                                           单位
       被投资单位                                                                                                                                  现金
                              期初           本期增加    本期减少      期末            期初        本期增加     本期减少       期末        持股
                                                                                                                                                   红利
                                                                                                                                           比例
                                                                                                                                           （%）
公司
杭州尼罗河电子商
                                                                                                                                            3.00
务有限公司
杭州太仆农业科技
                                                                                                                                            5.00
有限公司
          合计             95,423,942.92                            96,324,601.10   9,838,256.28                            9,838,256.28    —
                    注：杭州太仆农业科技有限公司、杭州尼罗河电子商务有限公司、杭州青庭科技有
           限公司账面价值为 0.00 元系企业工商信息已登记，尚未出资。
                    （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                               可供出售               可供出售
                             可供出售金融资产分类                                                                               合计
                                                                               权益工具               债务工具
           期初已计提减值余额                                                   9,838,256.28                                  9,838,256.28
           本期计提
                 其中：从其他综合收益转入
           本期减少
                 其中：期后公允价值回升转回
           期末已计提减值余额                                                   9,838,256.28                                  9,838,256.28
                    10、长期股权投资
                                                                                       本期增减变动
             被投资单位                期初余额                                         权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                                                        追加投资       减少投资
                                                                                              投资损益             益调整           变动
         一、合营企业
         德清今日传媒有
                                       1,313,341.58                    1,500,000.00                186,658.42
         限公司
                    小计
         二、联营企业
         杭州看看十度网
         络科技有限公司                    199,747.17                                              -38,059.21
                                                                        55
                                                            本期增减变动
   被投资单位       期初余额                                   权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                                  追加投资       减少投资
                                                                  投资损益         益调整   变动
浙江衢州盛元文
创印业有限公司    16,411,508.13                                    1,757,668.54
江苏时代盛元数
字图文影像有限     1,114,567.00
公司
北京中环盛元数
字图文有限公司     1,258,805.58
杭州华媒数创企
                                  3,500,000.00                     -1,494,955.41
业管理有限公司
杭州华媒科创园
                   3,604,261.88                                     -818,620.45
区管理有限公司
杭州文化产权交
                  21,555,454.53                                       93,921.33
易所有限公司
杭州火鸟区块链
                   3,506,706.32                                       35,126.72
有限公司
十九楼网络股份
                  35,208,147.22                                    -1,005,370.55
有限公司
杭州华媒泽商创
                  30,770,131.13                                     -135,225.06
业投资合伙企业
杭州杭实华媒投
资管理合伙企业    49,507,924.09                                          265.46
（有限合伙）
杭州都快交通久
一点吧传媒有限    44,374,072.63                                    1,033,039.67
公司
杭州千岱酒店有
                     748,216.82                                      -26,182.50
限公司
浙江饭美科技有
                     743,715.98                                     -373,407.00
限公司
杭州大快文化创
                   5,552,334.53                                       64,822.21
意有限公司
浙江都快金服信
                     434,359.11                   434,359.11
息服务有限公司
浙江蜂果网络科
                   3,288,854.74                                     -559,727.11
技有限公司
拓普金榜（北京）
休闲文化传媒有       130,798.06
限公司
杭州萧山日报资
                   3,993,807.06                                      -34,781.34
本管理有限公司
西安优铁传媒科
                                  3,000,000.00
技有限公司
快点文化传播（上
                 219,645,915.63                                    2,892,036.28
海）有限公司
杭州一鼓智讯网       481,592.57                                      -73,153.50
                                                 56
                                                               本期增减变动
   被投资单位       期初余额                                      权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                                    追加投资       减少投资
                                                                     投资损益         益调整         变动
络科技有限公司
浙江弘致投资管
                    800,405.03                                         -541,307.53
理有限公司
杭州城乡通商务
                  1,698,109.60                                         -242,455.65
有限公司
布朗睿智（北京）
国际教育科技有 135,181,128.31                                         4,171,812.02
限公司
布朗时代（北京）
教育投资有限公   60,015,394.35                                        3,938,552.49
司
中教大晟教育科
技（北京）有限公    256,096.33                                         -137,299.18
司
北京中关村智酷
双创人才服务股    9,034,590.75                                         -504,765.43
份有限公司
杭州依山郡教育
                                      340,000.00                       -197,078.78
科技有限公司
       小计        649,516,644.55   6,840,000.00    434,359.11        7,804,856.02
       合计        650,829,986.13   6,840,000.00   1,934,359.11       7,991,514.44
       （续）
                                     本期增减变动
                                                                                               减值准备期末
   被投资单位       宣告发放现金股                                         期末余额
                                         计提减值准备         其他                                余额
                        利或利润
一、合营企业
德清今日传媒有限
                                                                                       0.00
公司
       小计
二、联营企业
杭州看看十度网络
科技有限公司                                                                     161,687.96
浙江衢州盛元文创
印业有限公司              2,381,266.68                                       15,787,909.99
江苏时代盛元数字
                                                                                1,114,567.00       484,373.39
图文影像有限公司
北京中环盛元数字
                                                                                1,258,805.58
图文有限公司
杭州华媒数创企业
                                                                                2,005,044.59
管理有限公司
                                                   57
杭州华媒科创园区
                            2,785,641.43
管理有限公司
杭州文化产权交易
                           21,649,375.86
所有限公司
杭州火鸟区块链有
                            3,541,833.04
限公司
十九楼网络股份有
                           34,202,776.67
限公司
杭州华媒泽商创业
                           30,634,906.07
投资合伙企业
杭州杭实华媒投资
管理合伙企业（有限         49,508,189.55
合伙）
杭州都快交通久一
                           45,407,112.30
点吧传媒有限公司
杭州千岱酒店有限
                             722,034.32
公司
浙江饭美科技有限
                             370,308.98
公司
杭州大快文化创意
                            5,617,156.74
有限公司
浙江都快金服信息
                                    0.00
服务有限公司
浙江蜂果网络科技
                            2,729,127.63
有限公司
拓普金榜（北京）休
闲文化传媒有限公             130,798.06    130,798.06
司
杭州萧山日报资本
                            3,959,025.72
管理有限公司
西安优铁传媒科技
                            3,000,000.00
有限公司
快点文化传播（上
                          222,537,951.91
海）有限公司
杭州一鼓智讯网络
                             408,439.07
科技有限公司
浙江弘致投资管理
                             259,097.50
有限公司
杭州城乡通商务有
                            1,455,653.95
限公司
布朗睿智（北京）国
际教育科技有限公          139,352,940.33
司
布朗时代（北京）教
                           63,953,946.84
育投资有限公司
中教大晟教育科技
                             118,797.15
（北京）有限公司
北京中关村智酷双
创人才服务股份有            8,529,825.32
限公司
                     58
杭州依山郡教育科
                                                                    142,921.22
技有限公司
      小计            2,381,266.68      0.00       0.00       661,345,874.78            615,171.45
      合计            2,381,266.68      0.00       0.00       661,345,874.78            615,171.45
     注：由于未来经营存在重大不确定性，故于 2019 年 6 月 30 日，本公司对持有的江
 苏时代盛元数字图文影像有限公司长期股权投资计提减值准备 484,373.39 元。
     11、投资性房地产
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                     项目                      房屋、建筑物                      合计
 一、账面原值
 1、期初余额                                        18,029,817.97                 18,029,817.97
 2、本期增加金额
 （1）固定资产转入
 3、本期减少金额
 （1）处置
 4、期末余额
 二、累计折旧和累计摊销
 1、期初余额                                          676,326.54                        676,326.54
 2、本期增加金额                                      300,496.98                        300,496.98
 （1）固定资产转入
 （2）计提或摊销                                      300,496.98                        300,496.98
 3、本期减少金额
 （1）处置
 4、期末余额                                          976,823.52                        976,823.52
 三、减值准备
 1、期初余额
 2、本期增加金额
 （1）计提
 3、本期减少金额
 （1）处置
 4、期末余额
 四、账面价值
 1、期末账面价值                                    17,052,994.45                 17,052,994.45
 2、期初账面价值                                    17,353,491.43                 17,353,491.43
                                       59
    12、固定资产
            项目                         期末余额                             期初余额
固定资产                                         182,672,641.90                           192,256,636.44
            合计                                 182,672,641.90                           192,256,636.44
    ①固定资产情况
                                                                          办公及其他
           项目         房屋及建筑物      机器设备        运输设备                           合计
                                                                             设备
一、账面原值
1、期初余额             114,322,560.44 308,129,327.62     11,646,628.06   61,480,102.17 495,578,618.29
2、本期增加金额                  0.00       136,692.17      587,542.15     1,511,544.65    2,235,778.97
（1）购置                                   136,692.17      587,542.15     1,511,544.65    2,235,778.97
3、本期减少金额                  0.00     14,207,528.73     299,157.00      131,148.39    14,637,834.12
（1）处置或报废                           14,207,528.73     299,157.00      131,148.39    14,637,834.12
（2）企业合并减少
（3）转入投资性房地产
4、期末余额             114,322,560.44 294,058,491.06     11,935,013.21   62,860,498.43 483,176,563.14
二、累计折旧
1、期初余额              20,773,686.14 227,367,950.42      7,408,213.18   47,772,132.11 303,321,981.85
2、本期增加金额           2,546,922.26     6,526,089.67     552,655.54     2,809,454.46   12,435,121.93
（1）计提                 2,546,922.26     6,526,089.67     552,655.54     2,809,454.46   12,435,121.93
3、本期减少金额            150,248.49     14,691,891.41     284,199.15      126,843.49    15,253,182.54
（1）处置或报废                           14,691,891.41     284,199.15      126,843.49    15,102,934.05
（2）企业合并减少
（3）转入投资性房地产      150,248.49
4、期末余额              23,170,359.91 219,202,148.68      7,676,669.57   50,454,743.08 300,503,921.24
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
                                                60
                                                                                办公及其他
            项目           房屋及建筑物        机器设备         运输设备                          合计
                                                                                   设备
 1、期末账面价值              91,152,200.53    74,856,342.38     4,258,343.64   12,405,755.35 182,672,641.90
 2、期初账面价值              93,548,874.30    80,761,377.20     4,238,414.88   13,707,970.06 192,256,636.44
     ②通过经营租赁租出的固定资产
                       项目                                                期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                    19,804,132.49
                       合计
     ③未办妥产权证书的固定资产情况
                    项目                                账面价值                 未办妥产权证书的原因
尼加拉房产                                                       2,751,138.04            尚在办理中
                    合计                                         2,751,138.04
     13、在建工程
             项目                             期末余额                               期初余额
 在建工程                                                 1,733,752.53                           1,712,150.94
             合计                                         1,733,752.53                           1,712,150.94
     14、无形资产
         项目              土地使用权            软件            商标权           其他            合计
 一、账面原值
 1、期初余额                  64,915,541.39     6,412,701.30    3,383,679.26    18,952,814.75   93,664,736.70
 2、本期增加金额                622,857.15       134,538.93                                       757,396.08
 （1）购置                      622,857.15       134,538.93                                       757,396.08
 （2）内部研发
 （3）企业合并增加
 3、本期减少金额
 （1）处置
 （2）企业合并减少
 4、期末余额                  65,538,398.54     6,547,240.23    3,383,679.26    18,952,814.75   94,422,132.78
 二、累计摊销                  2,489,412.72     3,769,677.65                     2,293,322.34    8,552,412.71
 1、期初余额                    680,397.30       328,864.73                       946,840.36     1,956,102.39
 2、本期增加金额                680,397.30       328,864.73                       946,840.36     1,956,102.39
 （1）计提
 3、本期减少金额
                                                     61
         项目            土地使用权            软件            商标权                其他              合计
（1）处置
（2）企业合并减少
4、期末余额                3,169,810.02       4,098,542.38                       3,240,162.70       10,508,515.10
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值           62,368,588.52       2,448,697.85     3,383,679.26     15,712,652.05       83,913,617.68
2、期初账面价值           62,426,128.67       2,643,023.65     3,383,679.26     16,659,492.41       85,112,323.99
     注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。
     15、开发支出
                                              本期增加                    本期减少
         项目          期初余额           内部                      确认为             转入          期末余额
                                                        其他
                                      开发支出                     无形资产          当期损益
中教未来高考信息服
                                          961,266.14                                   660,449.85      300,816.29
务平台
“全国教师培训网”测
                                          378,827.91                                   189,591.29      189,236.62
评系统
车辆管理系统                              198,520.90                                    37,837.95      160,682.95
         合计                         1,538,614.95                                     887,879.09      650,735.86
     16、商誉
                                                  本期增加               本期减少
被投资单位名称或形成
                            期初余额              企业合并                                      期末余额
    商誉的事项                                                                处置
                                                    形成的
中教未来国际教育科技
                            525,013,767.16                                                          525,013,767.16
（北京）有限公司
北京红舞星文化传播有
                                367,290.76                                                             367,290.76
限公司
艾特嘉信息技术（北京）         2,019,356.16                                                           2,019,356.16
                                                   62
有限公司
广州励耘教育科技有限
                               2,713,613.93                                                      2,713,613.93
公司
智明远扬教育科技（北
                              39,951,919.33                                                    39,951,919.33
京）有限公司
北京朋智博信教育科技
                               5,513,984.71                                                      5,513,984.71
有限公司
           合计              575,579,932.05                                                   575,579,932.05
       17、长期待摊费用
         项目          期初余额        本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额                  期末数
装修费                 19,702,127.93     5,775,347.32       1,168,633.48                      24,308,841.77
广告牌使用权           11,938,512.76                        2,091,040.44                       9,847,472.32
其他                    1,562,087.76     1,810,259.30         576,562.39         74,169.81     2,721,614.86
         合计          33,202,728.45     7,585,606.62       3,836,236.31         74,169.81    36,877,928.95
       18、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                  期末余额                                     期初余额
         项目           可抵扣暂时性                                 可抵扣暂时性
                                      递延所得税资产                                 递延所得税资产
                            差异                                         差异
资产减值准备                  1,602,558.62              274,447.17          1,602,558.62          274,447.17
可抵扣亏损                   22,809,315.47         1,941,607.34            22,809,315.47         1,941,607.34
业务宣传费                    2,997,802.90              201,908.10          2,997,802.90          201,908.10
         合计                27,409,676.99         2,417,962.61            27,409,676.99         2,417,962.61
       （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                       期末余额                                    期初余额
         项目
                       应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
                                2,190,277.40            109,513.87          2,325,758.60           116,287.93
资产评估增值
         合计                   2,190,277.40            109,513.87          2,325,758.60           116,287.93
       （3）未确认递延所得税资产明细
                项目                           期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异                                            1,105,048.25                           862,075.68
可抵扣亏损                                                 62,056,407.73                        62,056,407.73
                合计                                       63,161,455.98                        62,918,483.41
                                                  63
       注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
       （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
               年份             期末余额                   期初余额               备注
2020 年                             2,044,911.50              2,044,911.50
2021 年                            23,600,905.92             23,600,905.92
2022 年                             3,347,592.84              3,347,592.84
2023 年                            33,062,997.47             33,062,997.47
               合计                62,056,407.73             62,056,407.73
       19、其他非流动资产
                      项目                      期末余额                      期初余额
进项税留抵税额                                         34,502,651.19               47,076,158.80
保证金                                                  1,500,000.00                1,400,000.00
                      合计                             36,002,651.19               48,476,158.80
       20、短期借款
                 项目                      期末余额                          期初余额
保证借款                                             37,450,000.00                 61,450,000.00
信用借款                                             10,000,000.00                155,000,000.00
                 合计                                47,450,000.00                216,450,000.00
       21、应付票据
                种类                    期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                        34,762,243.60                   52,234,777.00
商业承兑汇票
                合计                                34,762,243.60                   52,234,777.00
       22、应付账款
                项目                    期末余额                             期初余额
采编、广告及活动策划成本                            63,749,098.71                   81,259,942.97
材料款                                              62,982,284.29                   30,168,173.43
其他                                                22,079,557.95                   19,809,510.81
                合计                               148,810,940.95                  131,237,627.21
       23、预收款项
                项目                    期末余额                             期初余额
报刊发行款                                       126,777,920.24                   155,418,854.06
                                           64
                项目                           期末余额                             期初余额
广告及策划款                                          147,882,457.25                       149,829,014.92
教育培训及技术服务款                                   38,228,278.56                        46,215,579.89
货款                                                                                         1,059,729.72
其他                                                    6,358,144.76                         7,093,280.68
                合计                                  319,246,800.81                       359,616,459.27
       24、应付职工薪酬
       （1）应付职工薪酬列示
            项目               期初余额             本期增加           本期减少            期末余额
一、短期薪酬                   89,152,766.14     162,799,752.00        209,855,644.19        42,096,873.95
二、离职后福利-设定提存计划     1,101,294.15        10,262,414.26       10,685,026.90           678,681.51
三、辞退福利                      22,322.50           605,782.24          623,604.74               4,500.00
四、一年内到期的其他福利                0.00           26,010.00           26,010.00                   0.00
            合计               90,276,382.79     173,693,958.50        221,190,285.83        42,780,055.46
       （2）短期薪酬列示
            项目               期初余额             本期增加            本期减少           期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      86,648,515.55     140,999,415.53        187,478,887.02        40,169,044.06
2、职工福利费                     69,360.00          6,710,115.50        6,779,475.50                  0.00
3、社会保险费                    886,490.76          7,438,634.91        7,741,470.18           583,655.49
其中：医疗保险费                 783,105.54          6,438,042.86        6,702,633.73           518,514.67
       工伤保险费                 20,338.36           161,564.60           168,907.23            12,995.73
       生育保险费                 83,046.86           691,827.43           722,729.20            52,145.09
4、住房公积金                     47,507.00          6,067,406.20        6,097,118.20            17,795.00
5、工会经费和职工教育经费       1,500,892.83         1,584,179.86        1,758,693.29          1,326,379.40
            合计               89,152,766.14     162,799,752.00        209,855,644.19        42,096,873.95
       （3）设定提存计划列示
            项目               期初余额             本期增加            本期减少           期末余额
1、基本养老保险                 1,055,509.24         9,581,769.70        9,990,788.94           646,490.00
2、失业保险费                     39,240.87           342,188.41           354,798.11            26,631.17
3、企业年金缴费                     6,544.04          338,456.15           339,439.85              5,560.34
            合计                1,101,294.15        10,262,414.26       10,685,026.90           678,681.51
       25、应交税费
                    项目                               期末余额                         期初余额
                                               65
                   项目               期末余额                期初余额
增值税                                                             19,950,007.24
企业所得税                                       344,667.88         5,529,892.06
代扣代缴个人所得税                           3,295,320.35           2,011,436.58
城市维护建设税                                   200,403.32           630,860.81
教育费附加                                        87,405.37           271,641.17
地方教育附加                                      58,893.82           181,454.34
地方水利建设基金                                   3,234.87               1,707.45
文化事业建设费                               1,148,211.94           2,367,649.38
印花税                                           280,277.15              76,092.78
房产税                                           203,848.78           373,475.26
土地使用税                                       104,696.96           283,522.52
残疾人保障金                                      34,990.66              67,360.26
                   合计                      5,761,951.10          31,745,099.85
     26、其他应付款
                   项目               期末余额                期初余额
应付利息                                     6,031,654.74           1,906,969.76
应付股利                                     3,112,269.50          11,061,765.67
其他应付款                                 370,780,577.29         544,213,670.59
                   合计                    379,924,501.53         557,182,406.02
     （1） 应付利息
                   项目               期末余额                期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                           91,133.38
企业债券利息                                5,422,602.75
短期借款应付利息                              609,051.99            1,815,836.38
                   合计                     6,031,654.74            1,906,969.76
     （2）应付股利
                   项目               期末余额                期初余额
普通股股利                                   3,112,269.50          11,061,765.67
                   合计                      3,112,269.50          11,061,765.67
     （3）其他应付款
                   项目               期末余额                期初余额
应付投资款                                26,846,400.00           129,937,480.00
                                 66
                  项目                        期末余额               期初余额
往来款                                            292,074,678.99          373,814,153.20
保证金                                             27,134,855.88           27,018,695.24
其他                                               24,724,642.42           13,443,342.15
                  合计                            370,780,577.29          544,213,670.59
       27、一年内到期的非流动负债
                  项目                        期末余额                期初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、27）                 31,250,000.00           30,250,000.00
                  合计                             31,250,000.00           30,250,000.00
       28、长期借款
                  项目                        期末余额                期初余额
质押借款
保证兼抵押兼质押借款                                55,530,023.75          60,630,023.75
减：一年内到期的长期借款（附注六、26）              31,250,000.00          30,250,000.00
                  合计                              24,280,023.75          30,380,023.75
       注 1：中教未来国际教育科技（北京）有限公司于 2017 年 1 月 9 日与杭州银行股份
有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C215201700001 的借款合同，借款金额人民币
2,100.00 万元，借款期限自 2017 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 8 日止。中教未来国际教育科
技（北京）有限公司同时与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为
129C2152017000011 的质押合同，质押担保的主债权金额金额为人民币 2,100.00 万元，质
押权利清单：中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的智明远扬国际教育科技（北
京）有限公司 100%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币 5,531.00 万元）。截至 2019
年 6 月 30 日，该借款合同尚未归还的借款余额为人民币 10,500,000.00 元。
       注 2：中教未来国际教育科技（北京）有限公司于 2017 年 9 月 8 日与杭州银行股份
有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C215201700006 的借款合同，借款金额人民币
7,500.00 万元，借款期限自 2017 年 9 月 8 日至 2020 年 9 月 7 日止。该借款合同的保证与
抵押质押情况为：（1）宁波高新区新愿景股权投资有限公司与杭州银行股份有限公司北
京中关村支行签订了编号为 129C2152017000061 的保证合同，保证担保的主债权金额为
人民币 7,500.00 万元，保证期间为自借款发放之日起至借款到期后两年止；（2）曲水华
航投资有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为
129C2152017000062 的保证合同，保证担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，保证期
间为自借款发放之日起至借款到期后两年止；（3）吴井军与杭州银行股份有限公司北京
中关村支行签订了编号为 129C2152017000063 的抵押合同，抵押担保的主债权金额为人
民币 7,500.00 万元，抵押财产清单：普通住宅（京房权证海私移字第 0105318 号，协商
                                         67
  认定评估价为人民币 9,429,749.35 元）；（4）浙江华媒控股股份有限公司与杭州银行股份
  有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000064 的最高额保证合同，本合同
  债权确认期间为 2017 年 9 月 8 日至 2020 年 9 月 7 日，最高融资余额为人民币 4,500.00
  万元；（5）中教未来国际教育科技（北京）有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关
  村支行签订了编号为 129C2152017000065 的质押合同，质押担保的主债权金额为人民币
  7,500.00 万元，质押权利清单：中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的布朗睿
  智（北京）国际教育科技有限公司 30%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币
  104,929,600.00 元）、中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的布朗时代（北京）
  教育投资有限公司 30%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币 45,070,400.00 元）。
  截至 2019 年 6 月 30 日，该借款合同尚未归还的借款余额为人民币 45,030,023.75 元。
       29、递延收益
         项目             期初余额         本期增加            本期减少        期末余额             形成原因
 政府补助                 3,242,056.24     1,750,000.00         168,246.90     4,823,809.34         财政扶持
         合计             3,242,056.24     1,750,000.00         168,246.90     4,823,809.34            —
       其中，涉及政府补助的项目：
                                                        本期计入                                                   与资产
                                         本期新增补                   本期计入其
       补助项目           期初余额                      营业外收                         其他变动   期末余额       /收益
                                           助金额                     他收益金额
                                                          入金额                                                    相关
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                                         3,500,000.00                  1,750,000.00                 1,750,000.00
改造                                                                                                                相关
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展专项资金：环保型绿色 2,800,000.12                                       133,333.32                2,666,666.80
                                                                                                                    相关
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天水街道办事处（工业信     442,056.12                                        34,913.58               407,142.54
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       30、股本
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        项目             期初余额           发行              公积金                                   期末余额
                                                        送股            其他               小计
                                            新股                转股
 股份总数               1,017,698,410.00                                                             1,017,698,410.00
       31、资本公积
                                                          68
                项目                    期初余额          本期增加         本期减少             期末余额
资本溢价                                   111,730.81                                               111,730.81
其他资本公积                           -234,434,845.12                                      -234,434,845.12
                合计                   -234,323,114.31                                      -234,323,114.31
      32、其他综合收益
                                                          本期发生金额
                                        本期      减：前期计
                          期初                                  减：所 税后归          税后归         期末
      项目                            所得税      入其他综合
                          余额                                  得税费 属于母          属于少         余额
                                      前发生      收益当期转
                                                                  用   公司            数股东
                                        额          入损益
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
      权 益法 下不
能转损益的其他综
合收益
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合       2,322,335.12                                                               2,322,335.12
收益
      可 供出 售金
融资产公允价值变
动损益
      持 有至 到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
      现 金流 量套
期损益的有效部分
      外 币财 务报
表折算差额
其他综合收益合计       2,322,335.12                                                               2,322,335.12
      33、盈余公积
             项目                 期初余额              本期增加            本期减少            期末余额
法定盈余公积                               0.00                                                          0.00
             合计                          0.00                                                          0.00
      34、未分配利润
                         项目                                      本期                     上期
 调整前上期末未分配利润                                            1,033,564,450.39             943,649,656.35
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                           -152,765,440.72
                                                     69
                       项目                                        本期                       上期
调整后期初未分配利润                                                880,799,009.67                943,649,656.35
加：本期归属于母公司股东的净利润                                     42,965,196.57                105,180,270.19
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利                                                                                     15,265,476.15
转作股本的普通股股利
其他转入
期末未分配利润                                                      923,764,206.24            1,033,564,450.39
       35、营业收入和营业成本
                                     本期发生额                                      上期发生额
         项目
                              收入                  成本                      收入                 成本
主营业务                      801,420,834.50      606,449,976.34          711,494,369.40          525,365,672.81
其他业务                       29,900,961.20       21,523,779.35              40,892,781.44        33,154,106.69
         合计                 831,321,795.70      627,973,755.69          752,387,150.84          558,519,779.50
       36、税金及附加
                项目                              本期发生额                            上期发生额
城市维护建设税                                                 634,639.18                             628,494.62
教育费附加                                                     278,180.95                             279,347.56
地方教育附加                                                   180,022.72                             182,867.29
文化事业建设费                                               5,922,141.32                           5,050,819.58
房产税                                                         196,276.73                             571,936.51
土地使用税                                                     234,475.01                             104,501.72
车船使用税                                                         5,295.04                             4,208.90
印花税                                                         981,449.68                             309,025.03
残疾人保障金                                                   271,367.39                             522,969.77
土地增值税                                                          889.70                                  0.00
其他                                                               2,385.72                            95,643.53
                合计                                         8,707,123.44                           7,749,814.51
       注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       37、销售费用
                项目                              本期发生额                            上期发生额
                                                     70
               项目   本期发生额                  上期发生额
发行服务费                    20,518,837.18                9,429,381.64
职工薪酬                      16,027,934.84               25,654,618.90
房租物业及水电                 3,704,856.15                2,651,334.30
运输及汽车保险费                   706,362.85              6,789,740.08
业务费                         4,760,784.93                6,053,634.40
活动与宣传费                   5,966,282.19                4,701,506.02
折旧及摊销                         789,401.24                  610,885.26
差旅费                             960,033.97              1,091,915.74
邮电费                             516,231.29                  249,286.70
招生费                             182,010.00                  247,077.15
其他                           3,190,184.25                2,706,929.01
               合计           57,322,918.89               60,186,309.20
       38、管理费用
               项目   本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                      52,874,702.61               50,418,167.43
房租物业及水电                 9,211,448.71                7,022,841.58
中介服务费                     3,344,381.30                1,612,470.86
折旧、摊销费                   2,359,379.24                2,775,561.92
业务费                         2,737,049.40                2,565,613.73
办公费                         1,874,690.86                4,107,422.94
税金                                13,012.14                   80,309.48
邮电费                             739,752.74                  638,434.94
汽车费用                           811,264.00              1,242,103.24
顾问咨询费                         264,150.95
其他                           5,606,013.18                6,565,999.45
差旅费                             754,530.46
会议费                             656,870.89
单位工会费                          79,659.84
               合计           81,326,906.32               77,028,925.57
       39、研发费用
               项目   本期发生额                  上期发生额
人员费用                           2,310,489.39            2,204,061.13
                        71
               项目                   本期发生额                                  上期发生额
折旧与摊销                                              50,223.68                              47,910.23
其他                                                  1,447,869.28                        1,381,175.96
               合计                                   3,808,582.35                        3,633,147.32
       40、财务费用
               项目                   本期发生额                              上期发生额
利息支出                                           9,640,100.70                           6,202,631.88
减：利息收入                                       7,148,030.56                           4,014,015.65
汇兑损益
其他                                                 603,121.67                             548,140.41
               合计                                3,095,191.81                           2,736,756.64
       41、资产减值损失
               项目                  本期发生额                               上期发生额
坏账损失                                           -3,430,727.60                         -3,770,753.29
存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                     -40,267.76
损失
长期股权投资减值损失                                 434,359.11
               合计                                -3,036,636.25                         -3,770,753.29
       42、其他收益
                                                                                    计入当期非经常
               项目              本期发生额               上期发生额
                                                                                     性损益的金额
重构世界 2018 区块链新经济杭州
                                    1,000,000.00                                         1,000,000.00
峰会市级补助
增值税加计扣除（减免）              1,346,760.15                                         1,346,760.15
杭报集团会展战略扶持资金            1,044,215.00                                         1,044,215.00
杭报集团首批融媒体重点项目扶
                                      150,000.00                                          150,000.00
持资金
杭州网全媒体采编发布改造            1,750,000.00                   1,300,000.00          1,750,000.00
青少年网络科普补助款                   40,000.00                                           40,000.00
文博会专项资金                         50,000.00                                           50,000.00
地铁彩虹课堂资金                        6,000.00                                               6,000.00
受伤赔偿款                              3,921.80                                               3,921.80
工业信息化财政补助                     34,913.58                                           34,913.58
                                         72
                                                                              计入当期非经常
               项目                  本期发生额           上期发生额
                                                                               性损益的金额
用工补助                                      2,400.00                                2,400.00
小微企业房租补助资金                         82,600.00           59,750.00           82,600.00
2013 年度中央补助文化产业发展
专项资金：环保型绿色印刷设备扩              133,333.32                              133,333.32
能改造及其应用示范项目
文化创业资金                                                    160,000.00
中关村科技园昌平园管理委员会
                                                                 18,400.00
孵化器房租补贴款
中关村科技园区昌平园管理委员
                                                                 22,500.00
会孵化器补偿款
省优秀众创空间奖励                                              500,000.00
梦想小镇创新创业活动补助                                         16,000.00
其他政府补助                               2,000,000.00                            2,000,000.00
               合计                        7,644,143.85        2,076,650.00        7,644,143.85
        43、投资收益
                         项目                             本期发生额           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  7,810,809.89         12,153,808.06
处置长期股权投资产生的投资收益                                  417,310.82             14,184.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                               -1,816.61
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品收益                                                  2,977,224.71          1,017,520.13
其他                                                          1,254,442.92          1,352,500.00
                         合计                                12,457,971.73         14,538,012.86
        44、公允价值变动收益
              产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额           上期发生额
交易性金融资产                                                   95,084.38
       其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                  95,084.38                  0.00
                         合计                                    95,084.38                  0.00
        45、资产处置收益
                                               73
                                                                                         计入本期非经常
                  项目                         本期发生额         上期发生额
                                                                                          性损益的金额
 固定资产处置损益                                   460,056.75           -238,173.80              460,056.75
                  合计                              460,056.75           -238,173.80              460,056.75
       46、营业外收入
                                                                                        计入当期非经常性损
                  项目                         本期发生额         上期发生额
                                                                                             益的金额
非流动资产毁损报废利得                                  690.27                 450.00                   690.27
其中：固定资产报废利得                                  690.27                 450.00                   690.27
接受捐赠                                                                   19,966.00
与企业日常活动无关的政府补助                        338,509.00            298,523.46                338,509.00
其他                                                488,544.31            199,363.81                488,544.31
                  合计                              827,743.58            518,303.27                827,743.58
       计入当期损益的政府补助：
                                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                   与资产/收
       补助项目          计入营业 计入其他收 冲减成本 计入营业外 计入其他收 冲减成
                                                                                                    益相关
                         外收入           益           费用      收入          益        本费用
杭州市国三柴油车
                          46,000.00                                                               与收益相关
淘汰补助
国高浙江省补贴           200,000.00                                                               与收益相关
未来生活节                90,509.00                                                               与收益相关
        合计             338,509.00
       47、营业外支出
                                                                                        计入当期非经常性损
               项目                        本期发生额             上期发生额
                                                                                            益的金额
非流动资产损毁报废损失                                4,304.90                                        4,304.90
其中：固定资产报废损失                                4,304.90                                        4,304.90
罚款支出                                             24,322.30            209,238.97                 24,322.30
赔偿支出                                             34,530.00             47,661.32                 34,530.00
其他                                                503,981.47             65,830.12                503,981.47
债务重组损失                                                                8,961.39
               合计                                 567,138.67            331,691.80                567,138.67
       48、所得税费用
       （1）所得税费用表
                                                       74
                      项目                        本期发生额             上期发生额
当期所得税费用                                         2,981,056.06           2,210,637.07
递延所得税费用                                            -6,774.06
                      合计                             2,974,282.00           2,210,637.07
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                             项目                                     本期发生额
利润总额                                                                     66,968,542.57
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              16,742,135.64
子公司适用不同税率的影响                                                    -10,653,360.71
非应税收入的影响                                                             -3,114,492.93
所得税费用                                                                    2,974,282.00
     49、现金流量表项目
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                      项目                        本期发生额             上期发生额
利息收入                                               8,425,064.73           3,259,177.50
政府补助                                               5,985,970.90             269,900.00
往来款及其他                                         141,307,207.69         104,028,158.59
房租收入                                                 595,049.64
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金            20,893,910.80          20,197,201.80
                      合计                           177,207,203.76         127,754,437.89
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
                      项目                        本期发生额             上期发生额
费用支出                                              58,524,391.17          51,913,503.39
往来款及其他                                         110,259,977.12          83,557,464.05
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金            13,904,897.44          17,577,500.00
                      合计                           182,689,265.73         153,048,467.44
     （3）收到其他与投资活动有关的现金
                      项目                        本期发生额             上期发生额
收回对非金融机构借款的本金及利息                         500,000.01             583,333.33
理财产品收益                                           2,977,224.71
                      合计                             3,477,224.72             583,333.33
     （4）支付其他与投资活动有关的现金
                      项目                        本期发生额             上期发生额
                                             75
                          项目                          本期发生额            上期发生额
对非金融机构借款
丧失子公司控制权日子公司现金及现金等价物金额
其他                                                        2,977,540.00           5,000,000.00
                          合计                              2,977,540.00           5,000,000.00
       （5）收到其他与筹资活动有关的现金
                          项目                          本期发生额            上期发生额
非金融机构借款                                              8,000,000.00                   0.00
收到与资产相关的政府补助
                          合计                              8,000,000.00                   0.00
       （6）支付其他与筹资活动有关的现金
                          项目                          本期发生额            上期发生额
归还非金融机构的借款
支付以前年度同一控制下企业合并支付的现金对价
支付以前年度非同一控制下企业合并支付的现金对价
收购少数股东股权支付对价
其他                                                          356,958.82
                          合计                                356,958.82
       50、现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料
                          补充资料                          本期金额            上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                        63,994,260.57      53,114,128.27
加：资产减值准备                                               3,430,727.60       3,770,753.29
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         12,435,121.93      13,480,790.56
       无形资产摊销                                            1,956,102.39       1,535,923.18
       长期待摊费用摊销                                        3,836,236.31       6,465,813.63
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                -460,056.75        238,173.80
益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    -95,084.38
       财务费用（收益以“－”号填列）                          3,095,191.81       2,745,457.68
       投资损失（收益以“－”号填列）                        -12,457,971.73     -14,538,012.86
                                                76
                      补充资料                           本期金额           上期金额
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -6,774.06                0.00
    存货的减少（增加以“－”号填列）                       -7,597,016.73    -10,935,936.66
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -92,723,239.89         5,682,965.15
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           -200,054,249.21   -199,293,175.98
    其他                                                  143,246,016.48        54,514,543.78
经营活动产生的现金流量净额                                -81,400,735.66    -83,218,576.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                            595,050,629.08    554,646,213.76
减：现金的期初余额                                        750,211,007.95    734,136,374.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -155,160,378.87   -179,490,161.03
    （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                               项      目                                  金     额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                              123,269,360.00
其中：杭州萧文置业有限公司                                                  123,269,360.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                          69,940,500.00
其中：深圳市泽创投资发展有限公司                                                69,426,000.00
      中教未来国际教育科技（北京）有限公司                                        514,500.00
取得子公司支付的现金净额                                                    193,209,860.00
    （3）本期收到的处置子公司的现金净额
                               项      目                                  金      额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                              0.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
                                               77
                                项      目                                           金      额
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                                          0.00
       （4）现金及现金等价物的构成
                         项目                               期末余额                期初余额
一、现金                                                         595,050,629.08           750,211,007.95
其中：库存现金                                                    31,915,756.10              716,398.51
可随时用于支付的银行存款                                         553,439,764.77           747,826,345.45
可随时用于支付的其他货币资金                                       9,695,108.21             1,668,263.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                     595,050,629.08           750,211,007.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
       注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
       51、所有权或使用权受限制的资产
             项目               期末账面价值                            受限原因
货币资金                             130,000,000.00 结构性存款
货币资金                               10,000,000.00 不能随时支取的定期存款
货币资金                               13,904,897.44 银行承兑汇票保证金
长期股权投资                         169,422,405.98 长期借款股权质押
             合计                    323,327,303.42
       52、政府补助
           种类                 金额                  列报项目               计入当期损益的金额
重构世界 2018 区块链新
                                1,000,000.00          其他收益                            1,000,000.00
经济杭州峰会市级补助
增值税加计扣除（减免）          1,346,760.15          其他收益                            1,346,760.15
杭报集团会展战略扶持
                                1,044,215.00          其他收益                            1,044,215.00
资金
杭报集团首批融媒体重
                                 150,000.00           其他收益                              150,000.00
点项目扶持资金
杭州网全媒体采编发布            1,750,000.00          其他收益                            1,750,000.00
                                                 78
                 种类                    金额                  列报项目                计入当期损益的金额
      改造
      青少年网络科普补助款                 40,000.00           其他收益                                40,000.00
      文博会专项资金                       50,000.00           其他收益                                50,000.00
      地铁彩虹课堂资金                      6,000.00           其他收益                                 6,000.00
      受伤赔偿款                            3,921.80           其他收益                                 3,921.80
      工业信息化财政补助                   34,913.58           其他收益                                34,913.58
      用工补助                              2,400.00           其他收益                                 2,400.00
      小微企业房租补助资金                 82,600.00           其他收益                                82,600.00
      2013 年度中央补助文化
      产业发展专项资金：环
                                          133,333.32           其他收益                               133,333.32
      保型绿色印刷设备扩能
      改造及其应用示范项目
      其他                               2,000,000.00          其他收益                            2,000,000.00
      杭州市国三柴油车淘汰
                                           46,000.00          营业外收入                               46,000.00
      补助
      国高浙江省补贴                      200,000.00          营业外收入                              200,000.00
      未来生活节                           90,509.00          营业外收入                               90,509.00
                 合计                    7,980,652.85                                              7,980,652.85
             七、合并范围的变更
             1、同一控制下企业合并
             （1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                       购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得              股权取得 股权取得                          购买日的确
                    股权取得成本                                购买日                 末被购买方 末被购买方
    称       时点                比例（%） 方式                               定依据
                                                                                         的收入     的净利润
                                                                            股权从本公
                                                   同一控制                 司关联方杭
杭州萧文置 2019 年 01                                          2019 年 01
                        308,173,300.00       55.00 下企业合                 州日报报业         0.00       -37,403.59
业有限公司 月 14 日                                             月 14 日
                                                        并                  集团有限公
                                                                              司取得
             （2）合并成本
                            项目                                            杭州萧文置业有限公司
      合并成本
                                                         79
                       项目                                         杭州萧文置业有限公司
 —现金                                                                                     308,173,300.00
 合计                                                                                       308,173,300.00
        （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                               杭州萧文置业有限公司
                   项目
                                                   合并日                             上期期末
 资产：
 货币资金                                                5,023,363.20                            5,023,363.20
 应收款项                                                           0.00                                0.00
 存货                                                  212,074,389.30                       212,074,389.30
 固定资产                                                      15,206.85                           15,206.85
 无形资产                                                           0.00                                0.00
 预付款项                                                    123,016.40                           123,016.40
 其他应收款                                              3,662,932.15                            3,662,932.15
 合计                                                  220,898,907.90                       220,898,907.90
 负债：
 短期借款                                                           0.00                                0.00
 应付款项                                                      23,236.00                           23,236.00
 应交税费                                                      69,706.50                           69,706.50
 其他应付款                                             67,857,872.88                        67,857,872.88
 合计                                                   67,950,815.38                        67,950,815.38
 净资产                                                152,948,092.52                       152,948,092.52
 减：少数股东权益                                                   0.00                                0.00
 取得的净资产                                          152,948,092.52                       152,948,092.52
        2、其他原因的合并范围变动
        （1）新设子公司
                          主要经 注册              持股比例（%）                        注册资本
        公司名称                        业务性质                             投资方                    取得方式
                          营地    地                  直接       间接                   （万元）
                                                                           浙江华媒控
杭州华媒文化发展有限
                          杭州   杭州    服务         100.00               股股份有限     10,000.00     投资设立
公司
                                                                             公司
浙江华媒智谷商业运营                                                       浙江华媒控
                          杭州   杭州     服务        100.00                               3,000.00 投资设立
管理有限公司                                                               股股份有限
                                                 80
                       主要经 注册                持股比例（%）                     注册资本
      公司名称                         业务性质                       投资方                   取得方式
                       营地      地                直接     间接                    （万元）
                                                                          公司
     （2） 减资导致本期丧失控制权
     无。
     （3）其他股东增资导致本期丧失控制权
     无。
     八、在其他主体中的权益
     1、在子公司中的权益
     ①子公司
                                                                   持股比例（%）
        子公司名称            主要经营地 注册地    业务性质                              取得方式
                                                                   直接          间接
                                                                                        非同一控制
浙江都市快报控股有限公司        杭州       杭州      服务          100.00%
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州网络传媒有限公司            杭州       杭州      服务          100.00%
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州日报传媒有限公司            杭州       杭州      服务          100.00%
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州富阳日报传媒有限公司        富阳       富阳      服务          100.00%
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州萧山日报传媒有限公司        萧山       萧山      服务          100.00%
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州每日传媒有限公司            杭州       杭州      服务          100.00%
                                                                                        下企业合并
杭州日报报业集团每日送电子                                                              非同一控制
                                杭州       杭州      服务          100.00%
商务有限公司                                                                            下企业合并
杭州日报报业集团盛元印务有                                                              非同一控制
                                杭州       杭州      制造          100.00%
限公司                                                                                  下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州余杭晨报传媒有限公司        余杭       余杭      服务          51.00%
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
杭州都市周报传媒有限公司        杭州       杭州      服务          80.00%
                                                                                        下企业合并
杭州华泰一媒文化传媒有限公
                                杭州       杭州      服务          100.00%               投资设立
司
浙江华媒投资有限公司            杭州       杭州      服务          100.00%               投资设立
浙江华媒信息传播有限公司        杭州       杭州      服务          86.00%                投资设立
浙江华媒教育科技有限公司        杭州       杭州      服务          100.00%                投资设立
中教未来国际教育科技（北京）                                                            非同一控制
                                北京       北京      服务          60.00%
有限公司                                                                                下企业合并
杭州华媒文化发展有限公司        杭州       杭州      服务          100.00%                投资设立
                                                                                        同一控制下
杭州萧文置业有限公司            杭州       杭州      服务          55.00%
                                                                                          企业合并
                                              81
                                                            持股比例（%）
        子公司名称           主要经营地 注册地   业务性质                     取得方式
                                                            直接      间接
                                                                             同一控制下
杭州钱塘传媒有限公司           杭州      杭州      服务     100.00%
                                                                               企业合并
浙江华媒智谷商业运营管理有
                               杭州      杭州      服务     100.00%           投资设立
限公司
     ②孙公司
                                                            持股比例（%）
        孙公司名称           主要经营地 注册地   业务性质                     取得方式
                                                            直接      间接
                                                                             非同一控制
杭州都健网络科技有限公司       杭州      杭州      服务     69.46%
                                                                             下企业合并
杭州咏芝元中医诊所有限公司     杭州      杭州      服务     100.00%            投资设立
                                                                             非同一控制
杭州快房传媒有限公司           杭州      杭州      服务     66.00%
                                                                             下企业合并
杭州都市快报研学文化传播有
                               杭州      杭州      服务     60.00%            投资设立
限公司
                                                                             非同一控制
杭州休闲文化传媒有限公司       杭州      杭州      服务     51.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
杭州风景名胜传媒有限公司       杭州      杭州      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
杭州房产传媒有限公司           杭州      杭州      服务     85.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
杭州日报品牌策划有限公司       余杭      余杭      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
杭州日报华知投资有限公司       余杭      余杭      服务     51.00%            投资设立
杭州中韩德蔓特科技有限公司     余杭      余杭      服务     70.00%             投资设立
                                                                             非同一控制
杭州富阳网络传媒有限公司       富阳      富阳      服务     70.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
杭州萧山网络传媒有限公司       萧山      萧山      服务     51.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
浙江风盛传媒股份有限公司       杭州      杭州      服务     64.40%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
杭州朗盛传媒有限公司           杭州      杭州      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
杭州悦报传媒有限公司           富阳      富阳      服务     90.00%             投资设立
                                                                             非同一控制
杭州萧滨每日送发行有限公司     萧山      萧山      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
杭州盛友广告设计有限公司       杭州      杭州      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
上海盛元第高数码图文影像有                                                   非同一控制
                               上海      上海      服务     48.00%
限公司                                                                       下企业合并
杭州余杭晨报文化创意有限公                                                   非同一控制
                               余杭      余杭      服务     100.00%
司                                                                           下企业合并
杭州都快投资管理有限公司       杭州      杭州      服务     49.00%            投资设立
                                                                             非同一控制
北京翻译研修学院               北京      北京      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
                                            82
                                                            持股比例（%）
        孙公司名称           主要经营地 注册地   业务性质                     取得方式
                                                            直接      间接
                                                                             非同一控制
北京星干线文化传播有限公司     北京      北京      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
北京星干线艺术教育科技有限                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
公司                                                                         下企业合并
贵州星干线新思维文化传播有                                                   非同一控制
                               贵阳      贵阳      服务     85.00%
限公司                                                                       下企业合并
                                                                             非同一控制
北京红舞星文化传播有限公司     北京      北京      服务     80.00%
                                                                             下企业合并
艾特嘉信息技术（北京）有限                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     80.00%
公司                                                                         下企业合并
北京教培英才人力资源管理有                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
限责任公司                                                                   下企业合并
                                                                             非同一控制
北京青友联教育科技有限公司     北京      北京      服务     51.00%
                                                                             下企业合并
云南求知教育信息咨询有限公                                                   非同一控制
                               昆明      昆明      服务     100.00%
司                                                                           下企业合并
中教未来科技（北京）有限公                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
司                                                                           下企业合并
励耘行知教育科技（北京）有                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
限公司                                                                       下企业合并
中教未来（北京）文化传播有                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
限公司                                                                       下企业合并
北京加美环球教育咨询有限公                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     51.00%
司                                                                           下企业合并
广州正索教育咨询有限公司       广州      广州      服务     70.00%            投资设立
                                                                             非同一控制
北京文教英才科贸有限公司       北京      北京      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
云科未来科技（北京）有限公                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     70.00%
司                                                                           下企业合并
中网世纪教育科技（北京）有                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     65.00%
限公司                                                                       下企业合并
京师教培教育科技（北京）有                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     55.00%
限公司                                                                       下企业合并
霍尔果斯中教未来教育咨询有
                               新疆      新疆      服务     100.00%           投资设立
限公司
北京产学研教育科技有限公司     北京      北京      服务     80.00%            投资设立
智云未来教育科技（北京）有
                               北京      北京      服务     70.00%            投资设立
限公司
苏州中育教育科技有限公司       苏州      苏州      服务     70.00%             投资设立
智明远扬教育科技（北京）有                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
限公司                                                                       下企业合并
北京领域兄弟教育咨询有限公                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     100.00%
司                                                                           下企业合并
贵州雅致思语教育科技有限公                                                   非同一控制
                               贵阳      贵阳      服务     70.00%
司                                                                           下企业合并
北京未名环球教育科技有限公     北京      北京      服务     60.00%            投资设立
                                            83
                                                            持股比例（%）
        孙公司名称           主要经营地 注册地   业务性质                     取得方式
                                                            直接      间接
司
                                                                             非同一控制
广州励耘教育科技有限公司       广州      广州      服务     100.00%
                                                                             下企业合并
                                                                             同一控制下
杭州华媒企业管理有限公司       杭州      杭州      服务     100.00%
                                                                               企业合并
杭州萧山萧报教育咨询有限公                                                   同一控制下
                               杭州      杭州      服务     100.00%
司                                                                             企业合并
杭州好声音风尚传媒有限公司     杭州      杭州      服务     60.00%            投资设立
浙江智骊文化传媒有限公司       杭州      杭州      服务     51.00%            投资设立
宁波华杭投资有限公司           宁波      宁波      服务     100.00%           投资设立
浙江华媒实业有限公司           杭州      杭州      服务     100.00%           投资设立
霍尔果斯东昂信息科技有限公
                               新疆      新疆      服务     100.00%           投资设立
司
昆明市五华区云师未来培训中
                               昆明      昆明      服务     100.00%           投资设立
心
南京博彦教育科技有限公司       南京      南京      服务     100.00%           投资设立
合肥中教正远教育科技有限公
                               合肥      合肥      服务     51.00%            投资设立
司
中教知本教育科技（北京）有
                               北京      北京      服务     70.00%            投资设立
限公司
杭州华媒教育科技有限公司       杭州      杭州      服务     100.00%           投资设立
贵州中教未来教育科技有限公
                               贵阳      贵阳      服务     100.00%           投资设立
司
哈尔滨哈报未来教育科技有限
                              哈尔滨    哈尔滨     服务     60.00%            投资设立
公司
杭州知政网络科技有限公司       杭州      杭州      服务     100.00%           投资设立
浙江融艺典当有限公司           杭州      杭州      服务     65.00%            投资设立
珠海市励耘自学考试辅导中心     广州      广州      服务     100.00%           投资设立
北京未来大业教育科技有限公
                               北京      北京      服务     70.00%            投资设立
司
浙江华媒优培资产管理有限公
                               杭州      杭州      服务     51.00%            投资设立
司
中教远大教育科技（北京）有
                               北京      北京      服务     70.00%            投资设立
限公司
                                                                             非同一控制
景宁启文教育科技有限公司       丽水      丽水      服务     51.00%
                                                                             下企业合并
北京朋智博信教育科技有限公                                                   非同一控制
                               北京      北京      服务     80.00%
司                                                                           下企业合并
杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园     杭州      杭州      服务     100.00%            投资设立
福州风盛传媒有限公司           福州      福州      服务     48.00%            投资设立
西安优铁传媒科技有限公司       西安      西安      服务     30.00%            投资设立
中教京安教育科技(北京)有限
                               北京      北京      服务     60.00%            投资设立
公司
                                            84
                                                                             持股比例（%）
         孙公司名称               主要经营地 注册地          业务性质                              取得方式
                                                                             直接       间接
北京大业未来教育科技有限公
                                    北京        北京           服务          60.00%                投资设立
司
      注 1：.本公司对杭州都快投资管理有限公司持股比例为 49.00%，且执行董事及总经
 理由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，因此对杭州都快投资
 管理有限公司构成控制。
      注 2：根据 2018 年 1 月 25 日本公司董事会决议，浙江风盛传媒股份有限公司与西
 安时代尚优文化传媒集团有限公司、陈美、游晶晶、赖琼玉、阮丽明、张兴忠共同出资
 设立子公司福州风盛传媒有限公司，注册地为福州，注册资本为人民币 300.00 万元，
 其中浙江风盛传媒股份有限公司出资人民币 105.00 万元，占注册资本的 35%；西安时代
 尚优文化传媒集团有限公司出资人民币 39.00 万元，占注册资本的 13%；陈美出资人民
 币 60.00 万元，占注册资本的 20%；游晶晶出资人民币 27.00 万元，占注册资本的 9%；
 赖琼玉出资人民币 21 万元，占注册资本的 7%；阮丽明出资人民币 24.00 万元，占注册
 资本的 8%；张兴忠出资人民币 24.00 万元，占注册资本的 8%。其中浙江风盛传媒股份
 有限公司与西安时代尚优文化传媒集团有限公司、游晶晶、赖琼玉、阮丽明、张兴忠为
 一致行动人，福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致
 行动。不能形成一致意见时，以浙江风盛传媒股份有限公司的意见作为一致行动的意见。
 福州风盛传媒有限公司自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
      本期浙江风盛传媒股份有限公司出资 39.00 万元向西安时代尚优文化传媒集团有限
 公司收购 13%股权。截止 2019 年 6 月 30 日，浙江风盛传媒股份有限公司持有福州风盛
 传媒有限公司 48%股权。
      （2）重要的非全资子公司
                                    少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
            子公司名称
                                     股比例（%）            股东的损益        分派的股利           益余额
 杭州余杭晨报传媒有限公司                      49.00          6,005,070.88                         75,235,250.58
 中教未来国际教育科技（北京）
                                               40.00         10,446,597.38                         96,620,981.23
 有限公司
 浙江风盛传媒股份有限公司                      35.60          3,967,371.55       3,577,800.00      38,775,394.94
      （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                             期末余额
  子公司名称
                   流动资产       非流动资产     资产合计             流动负债      非流动负债      负债合计
杭州余杭晨报传
                 212,580,715.65      681,289.75 213,262,005.40 59,720,677.68                0.00   59,720,677.68
媒有限公司
中教未来国际教 108,576,635.45 313,743,919.02 422,320,554.47 120,030,955.25 55,530,023.75 175,560,979.00
                                                       85
                 子公司名称                                               期末余额
               育科技（北京）
               有限公司
               浙江风盛传媒股
                                 208,903,837.03 17,080,166.16 225,984,003.19 135,209,987.59             0.00 135,209,987.59
               份有限公司
                      （续）
                                                                          期初余额
                 子公司名称
                                  流动资产        非流动资产     资产合计          流动负债    非流动负债        负债合计
               杭州余杭晨报传
                                 189,495,268.16      654,659.95 190,149,928.11 48,863,847.09            0.00     48,863,847.09
               媒有限公司
               中教未来国际教
               育科技（北京） 98,224,224.07 307,659,990.90 405,884,214.97 158,750,253.42 30,380,023.75 189,130,277.17
               有限公司
               浙江风盛传媒股
                                 228,921,974.85 16,307,338.33 245,229,313.18 150,636,262.83             0.00 150,636,262.83
               份有限公司
                                       本期发生额                                                  上期发生额
 子公司名称                                     综合收益总     经营活动现                                   综合收益总       经营活动现
                  营业收入        净利润                                      营业收入         净利润
                                                     额          金流量                                            额            金流量
杭州余杭晨报
                 33,098,588.71 12,255,246.70 12,255,246.70 15,436,806.73 33,765,069.03 14,181,841.60 14,181,841.60 10,732,832.36
传媒有限公司
中教未来国际
教育科技（北 105,988,071.79 30,005,637.67 30,005,637.67 -23,816,559.34 81,668,805.74 19,093,605.21 19,093,605.21 15,737,528.32
京）有限公司
浙江风盛传媒
                131,680,328.22   7,690,094.15     7,690,094.15 -15,172,088.44 118,586,245.27 11,857,552.50 11,857,552.50 10,452,198.16
股份有限公司
                      2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
                      无。
                      3、在合营企业或联营企业中的权益
                      （1）重要的合营企业或联营企业
               合营企业或联营企业 主要经                                   持股比例（%）       对合营企业或联营企业
                                                  注册地     业务性质
                       名称            营地                                 直接       间接    投资的会计处理方法
               十九楼网络股份有限
                                       杭州         杭州        服务         19.95                      权益法
               公司
                                                                    86
       合营企业或联营企业 主要经                         注册地         业务性质            持股比例（%）              对合营企业或联营企业
       杭州都快交通久一点                 营地                                                                              投资的会计处理方法
                                          杭州            杭州              服务               45.00                              权益法
       吧传媒有限公司
       快点文化传播（上海）
                                          上海            上海              服务               39.00                                 权益法
       有限公司
       布朗睿智（北京）国
                                          北京            北京              服务               36.00                                 权益法
       际教育科技有限公司
       布朗时代（北京）教
                                          北京            北京              服务               36.00                                 权益法
       育投资有限公司
                注：本公司对十九楼网络股份有限公司的持股比例为 19.95%，且董事会成员中 5
         人，其中本公司派遣 1 人，另外 1 名监事、1 名监事会主席由本公司派遣，所以对其相
         关活动能够施加重大影响。
                （2）重要合营企业的主要财务信息
                无。
                （3）重要联营企业的主要财务信息
                                        期末余额/本期发生额                                                          期初余额/上期发生额
                                                                                                                                              布朗睿智（北
项 十九楼网络       杭州都快交通      快点文化传播 布朗睿智（北 布朗时代（北                              杭州都快交通 快点文化传播                            布朗时代（北
                                                                                         十九楼网络股                                         京）国际教育
目 股份有限公       久一点吧传媒      （上海）有限 京）国际教育 京）教育投资                              久一点吧传媒 （上海）有限                            京）教育投资
                                                                                          份有限公司                                          科技有限公
        司            有限公司           公司          科技有限公司      有限公司                           有限公司            公司                             有限公司
                                                                                                                                                   司
流
动
   193,753,647.85    101,610,001.14   211,880,502.87    78,361,333.13    67,605,533.71 205,869,972.68      115,016,387.46    208,060,172.56    69,563,163.89    45,469,083.38
资
产
非
流
动 23,564,153.18          23,540.91     1,750,827.58    11,196,571.56    44,569,286.03    22,637,853.39         18,202.81      1,827,895.78    12,556,836.80    53,853,837.28
资
产
资
产
   217,317,801.03    101,633,542.05   213,631,330.45    89,557,904.69   112,174,819.74 228,507,826.07      115,034,590.27    209,888,068.34    82,120,000.69    99,322,920.66
合
计
流
动
    37,896,415.80     12,051,560.50    18,125,531.82     6,786,232.62    76,327,254.28    45,557,440.90      9,548,252.42     21,230,702.15    11,163,891.96    75,333,049.12
负
债
非
流
动           0.00              0.00             0.00             0.00             0.00             0.00              0.00              0.00             0.00       850,763.39
负
债
负
债
    37,896,415.80     12,051,560.50    18,125,531.82     6,786,232.62    76,327,254.28    45,557,440.90      9,548,252.42     21,230,702.15    11,163,891.96    76,183,812.51
合
计
少
数 9,874,715.64                0.00     1,952,931.76             0.00             0.00     7,090,104.13                        2,519,976.97                      -1,173,727.50
股
                                                                                 87
                                        期末余额/本期发生额                                                          期初余额/上期发生额
                                                                                                                                             布朗睿智（北
项 十九楼网络       杭州都快交通      快点文化传播 布朗睿智（北 布朗时代（北                              杭州都快交通 快点文化传播                           布朗时代（北
                                                                                         十九楼网络股                                        京）国际教育
目 股份有限公       久一点吧传媒      （上海）有限 京）国际教育 京）教育投资                              久一点吧传媒 （上海）有限                           京）教育投资
                                                                                          份有限公司                                         科技有限公
        司            有限公司           公司          科技有限公司      有限公司                           有限公司           公司                             有限公司
                                                                                                                                                  司
东
权
益
归
属
于
母
公
   159,671,953.95     89,581,981.55   195,505,798.63     82,771,672.07   35,847,565.46 175,860,281.04      105,486,337.85   186,137,389.22    70,956,108.73    24,312,835.65
司
股
东
权
益
按
持
股
比
例
计
算 31,854,554.81      40,311,891.70    76,247,261.47     29,797,801.95   12,905,123.57    35,084,126.07     47,468,852.03    72,593,581.80    25,544,199.14     8,752,620.83
的
净
资
产
份
额
对
联
营
企
业
权
益
    34,202,776.67     45,407,112.30   217,405,786.74    139,352,940.33   63,953,946.84    35,208,147.22     44,374,072.63   219,645,915.63 135,181,128.31      60,015,394.35
投
资
的
账
面
价
值
营
业
    53,361,801.47     34,854,789.96   106,476,115.60     22,540,107.68   74,300,514.89    65,468,732.83     29,792,636.05    55,897,853.36     9,981,117.88    70,741,307.91
收
入
净
利 -3,528,999.94       2,295,643.70     6,848,432.44     11,810,980.37   10,717,809.95     4,360,102.44      2,914,932.07    11,134,332.93     2,011,678.73    16,041,058.21
润
终
止
经
营
             0.00              0.00             0.00              0.00            0.00             0.00              0.00             0.00             0.00             0.00
的
净
利
润
其
他
综           0.00              0.00             0.00              0.00            0.00             0.00              0.00             0.00             0.00             0.00
合
收
                                                                                 88
                                         期末余额/本期发生额                                                         期初余额/上期发生额
                                                                                                                                           布朗睿智（北
项 十九楼网络        杭州都快交通      快点文化传播 布朗睿智（北 布朗时代（北                             杭州都快交通 快点文化传播                         布朗时代（北
                                                                                         十九楼网络股                                      京）国际教育
目 股份有限公        久一点吧传媒      （上海）有限 京）国际教育 京）教育投资                             久一点吧传媒 （上海）有限                         京）教育投资
                                                                                          份有限公司                                       科技有限公
         司            有限公司           公司          科技有限公司     有限公司                          有限公司          公司                             有限公司
                                                                                                                                                司
益
综
合
收
     -3,528,999.94      2,295,643.70     6,848,432.44    11,810,980.37   10,717,809.95     4,360,102.44     2,914,932.07   11,134,332.93     2,011,678.73    16,041,058.21
益
总
额
本
期
度
收
到
的
来
自            0.00              0.00             0.00             0.00            0.00             0.00     8,190,000.00            0.00             0.00             0.00
联
营
企
业
的
股
利
                 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                       项目                                   期末余额/本期发生额                          期初余额/上期发生额
        合营、联营企业：
        联营企业投资账面价值合计                                                                155,275,975.28                              154,476,814.96
        下列各项按持股比例计算的合计数
        —净利润                                                                                 -10,759,646.15                                  -938,496.66
        —其他综合收益                                                                                        0.00                                          0.00
        —综合收益总额                                                                           -10,759,646.15                                  -938,496.66
                 九、与金融工具相关的风险
                 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
         具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
         低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
         监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
                 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
         可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
         某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
         的变化是在独立的情况下进行的。
                 （一）风险管理目标和政策
                                                                                 89
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且活动以人民币计价。
因此，本公司受到汇率变动风险的影响不大。
    （2）利率风险－现金流量变动风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
（3）其他价格风险
    本公司管理层认为金融资产、金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异，市场价
格风险是可以接受的。
    2、信用风险
    2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具
体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
    为降低信用风险，本公司有相应部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
    3、流动性风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
    （二）金融资产转移
    无。
    （三）金融资产与金融负债的抵销
    无。
                                      90
     十、公允价值的披露
     无。
     十一、关联方及关联交易
     1、本公司的母公司情况
                                                                   母公司对本 母公司对本公
       母公司名称            注册地    业务性质     注册资本       公司的持股 司的表决权比
                                                                   比例（%）     例（%）
杭州日报报业集团有限公司      杭州       服务     30,000.00 万元         48.13        48.13
     注：本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社）。
     2、本公司的子公司情况
     详见附注八、1、在子公司中的权益。
     3、本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
 联营企业情况如下：
          合营或联营企业名称                              与本公司的关系
杭州文化产权交易所有限公司             联营企业
杭州都快交通久一点吧传媒有限公司       联营企业
十九楼网络股份有限公司                 联营企业
杭州华媒科创园区管理有限公司           联营企业
杭州火鸟区块链有限公司                 联营企业
杭州华媒泽商创业投资合伙企业           联营企业
杭州杭实华媒投资管理合伙企业           联营企业
杭州一鼓智讯网络科技有限公司           联营企业
浙江衢州盛元文创印业有限公司           联营企业
布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司   联营企业
北京市丰台区布朗幼儿园                 联营企业举办的幼儿园
北京市海淀区布朗幼儿园                 联营企业举办的幼儿园
广州市增城区新康小学                   联营企业举办的小学
海口市布朗幼儿园                       联营企业举办的幼儿园
天津开发区布朗幼儿园                   联营企业举办的幼儿园
杭州十九楼电子商务有限公司             联营企业的子公司
杭州萧山日报资本管理有限公司           联营企业
廊坊市中关村智酷人才服务有限公司       联营企业的子公司
浙江弘致投资管理有限公司               联营企业
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公   联营企业
                                            91
         合营或联营企业名称                           与本公司的关系
司
杭州城乡通商务有限公司               联营企业
杭州大快文化创意有限公司             联营企业
     4、其他关联方情况
             其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系
都市快报社                           受同一最终控制方控制
每日商报社                           受同一最终控制方控制
萧山日报社                           受同一最终控制方控制
富阳日报社                           受同一最终控制方控制
杭州网络新闻中心                     受同一最终控制方控制
杭州日报报业集团假日宾馆有限公司     受同一最终控制方控制
杭州地铁文化传媒有限公司             受同一最终控制方控制
杭州汉书数字出版传播有限公司         受同一最终控制方控制
浙江杭报金都创意产业发展有限公司     受同一最终控制方控制
浙江华朗实业有限公司                 受同一最终控制方控制
杭州城市通媒体有限公司               受同一最终控制方控制
杭州读报人电子商务有限公司           受同一最终控制方控制
杭州新旺财商贸有限公司               受同一最终控制方控制
浙江都市艺术文化发展有限公司         受同一最终控制方控制
余杭晨报社                           受同一最终控制方控制
杭州风茂房地产代理有限公司           受同一最终控制方控制
杭州富阳闻达电子商务有限公司         受同一最终控制方控制
杭州风和会展有限公司                 受同一最终控制方控制
杭州萧文置业有限公司                 受同一最终控制方控制
杭州日报国际旅行社有限公司           受同一最终控制方控制
国教视讯（北京）文化传媒有限公司     受子公司关键管理人员重大影响
江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司   受子公司关键管理人员重大影响
深圳宏天高科技有限公司               受子公司关键管理人员重大影响
曲水华航投资有限公司                 子公司关键管理人员控制的公司
宁波高新区新愿景股权投资有限公司     子公司关键管理人员控制的公司
北京精典博维文化传媒有限公司         浙江华朗实业有限公司的投资公司
杭州今典博唯文化创意有限公司         北京精典博维文化传媒有限公司的子公司
吴井军                               子公司关键管理人员
杭州市余杭新闻传媒中心               子公司少数股东
浙江国大集团有限责任公司             子公司少数股东
杨治国                               子公司少数股东
                                         92
林鹭华                                  子公司少数股东
韩锋                                    子公司少数股东
蒋谢珍                                  子公司少数股东
郑美月                                  子公司少数股东
刘志英                                  子公司少数股东
冯岚                                    子公司少数股东
德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙）    子公司少数股东
西安时代尚优文化传媒集团有限公司        子公司少数股东
杨柳                                    子公司少数股东
杭州丛人广告有限公司                    子公司关键管理人员控制的公司
杭州西城文化传媒有限公司                子公司少数股东
杭州源素信息技术有限公司                子公司少数股东
杭州乐活公益服务中心                    子公司关键管理人员控制的公司
邓健                                    子公司少数股东
哈尔滨报达集团有限公司                  子公司少数股东的全资子公司
江苏凯启教育科技有限公司                子公司少数股东
李琪                                    子公司少数股东
深圳市泽创投资发展有限公司              子公司少数股东
王建凯                                  子公司少数股东
知本环球国际教育科技（北京）有限公司    子公司少数股东
浙江国大会展服务有限公司                子公司少数股东控制的公司
       5、关联方交易情况
       （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
         ① 采购商品/接受劳务情况
               关联方                   关联交易内容       本期发生额          上期发生额
杭州日报报业集团及其下属子公司      商品采购                   5,983,500.08       3,792,738.42
十九楼网络股份有限公司              商品采购                       90,400.00       184,905.66
杭州火鸟区块链有限公司              商品采购                            0.00              0.00
杭州日报报业集团                    采编分成                  29,716,981.28      29,716,981.26
都市快报社                          采编分成                  45,180,000.00      42,622,641.66
每日商报社                          采编分成                   8,264,150.94       8,264,150.94
萧山日报社                          采编分成                   8,886,792.48       8,886,792.48
富阳日报社                          采编分成                   4,287,735.72       4,287,735.72
余杭晨报社                          采编分成                   5,550,000.00       5,550,000.00
合计                                                         107,959,560.50     103,305,946.14
         ② 出售商品/提供劳务情况
               关联方                   关联交易内容        本期发生额         上期发生额
                                               93
                关联方                     关联交易内容            本期发生额           上期发生额
杭州日报报业集团及其下属子公司         商品销售                       21,399,399.41        6,844,383.26
杭州华媒科创园区管理有限公司           商品销售                         943,396.20                    0.00
杭州文化产权交易所有限公司             商品销售                          11,735.87                    0.00
浙江弘致投资管理有限公司               商品销售                               0.00              97,087.38
杭州火鸟区块链有限公司                 商品销售                               0.00                    0.00
合计                                                                  22,354,531.48        6,941,470.64
        （2）关联租赁情况
        ①本公司作为出租人
             承租方名称                租赁资产种类       本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
 浙江衢州盛元文创印业有限公司              设备                         8,620.69                   8,620.69
 合计                                                                   8,620.69                   8,620.69
        ②本公司作为承租人
            出租方名称                  租赁资产种类            本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州日报报业集团（杭州日报社）房屋及建筑物、土地使用权                5,720,588.97             3,516,815.61
萧山日报社                      房屋及建筑物、土地使用权                173,809.52              173,809.52
余杭晨报社                      房屋及建筑物、土地使用权                 19,447.62               58,830.00
富阳日报社                      房屋及建筑物、土地使用权                 30,000.00               30,000.00
杭州日报报业集团有限公司        房屋及建筑物、土地使用权                551,312.42              622,631.67
               合计                                                   6,495,158.53             4,402,086.80
        （3）关联担保情况
        ①本公司作为被担保方
                                                                                         担保是否已经
             担保方             担保金额           担保起始日         担保到期日
                                                                                           履行完毕
 浙江国大集团有限责任公司       30,520,000.00 2018 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 14 日            否
 曲水华航投资有限公司           75,000,000.00 2017 年 9 月 15 日    2022 年 9 月 7 日            否
 宁波高新区新愿景股权投资
                                75,000,000.00 2017 年 9 月 15 日    2022 年 9 月 7 日            否
 有限公司
 吴井军                          9,429,749.35 2017 年 9 月 15 日    2022 年 9 月 7 日            否
        （4）关联方资金拆借
          关联方            拆借金额        拆借利息               起始日             到期日       说明
                                                  94
         关联方               拆借金额          拆借利息             起始日              到期日     说明
拆入
宁波高新区新未来教育科
技有限公司                     8,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2020 年 05 月 28 日     计息拆借
合计                           8,000,000.00                                             计息拆借
          合计
拆出：
杭州华媒科创园区管理有
                               5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日     计息拆借
限公司
杭州华媒科创园区管理有
                               5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日     计息拆借
限公司
杭州华媒科创园区管理有
                               5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日     计息拆借
限公司
杭州华媒科创园区管理有
                               5,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日     计息拆借
限公司
          合计                20,000,000.00
       （5）关联方资产转让、债务重组情况
       无。
       （6）关键管理人员报酬
                                                                                             单位：万元
                       项目                                 本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                                           176.49                     201.61
       6、关联方应收应付款项
       （1）应收项目
                                                        期末余额                        期初余额
                  项目名称
                                               账面余额         坏账准备        账面余额         坏账准备
应收账款：
杭州日报报业集团（杭州日报社）                  7,400,337.40                        143,197.72
杭州日报报业集团有限公司                           17,895.40                            114.99
都市快报社                                         14,926.00                              0.00
杭州地铁文化传媒有限公司                          553,810.00                        585,146.14
杭州读报人电子商务有限公司                         64,381.97                         68,724.57
富阳闻达电子商务有限公司                                 0.88                       147,957.00
                                                   95
                                            期末余额                         期初余额
               项目名称
                                   账面余额            坏账准备       账面余额        坏账准备
杭州城市通媒体有限公司                      852.50                            0.00
浙江华朗实业有限公司                    5,940.00                              0.00
每日商报社                              7,084.00                              0.00
浙江杭报金都创意产业发展有限公司     478,606.00                               0.00
浙江都市会展文化发展有限公司         300,020.00                         300,020.00
                 合计               8,843,854.15                       1,245,160.42
其他应收款：
杭州文化产权交易所有限公司           115,580.17                               0.00
杭州华媒科创园区管理有限公司       20,000,699.00                      20,000,699.00
杭州火鸟区块链有限公司                  3,820.00                              0.00
                 合计              20,120,099.17                      20,000,699.00
    （2）应付项目
               项目名称                     期末余额                         期初余额
应付账款：
杭州日报报业集团（杭州日报社）                         7,057,105.87                    5,980,398.78
都市快报社                                             7,530,000.00                     120,000.00
杭州读报人电子商务有限公司                               38,786.74                       38,786.74
富阳闻达电子商务有限公司                               2,818,740.56                     264,613.53
每日商报社                                             1,537,800.00                    2,186,761.32
萧山日报社                                              603,515.50                     3,946,751.08
                 合计                                 19,585,948.67                   12,537,311.45
预收款项：
杭州日报报业集团（杭州日报社）                           79,163.60                       62,800.00
都市快报社                                               286,908.11                     286,908.11
                 合计                                   366,071.71                      349,708.11
其他应付款：
杭州日报报业集团（杭州日报社）                         6,519,585.76                    1,125,815.26
杭州日报报业集团有限公司                             230,660,744.85                    3,400,677.08
杭州风茂房地产有限公司                                   40,000.00                       40,000.00
                 合计                                237,220,330.61                    4,566,492.34
    十二、股份支付
                                       96
    无。
    十三、承诺及或有事项
    无。
    十四、资产负债表日后事项
    无。
    十五、其他重要事项
    1、分部信息
    （1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为报刊发行业广告
策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基
础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳
务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、
会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷
器材、印刷物资；教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声
乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
    （2）报告分部的财务信息
                    报刊发行业广告策划 教育培训业务分
      项目                                                     分部间抵销           合计
                    及印刷相关业务分部          部
主营业务收入              725,333,723.91     105,988,071.79                         831,321,795.70
主营业务成本               581,755,711.33     46,218,044.36                         627,973,755.69
资产总额                 3,036,717,941.89    422,320,554.47                       3,459,038,496.36
负债总额                 1,263,944,533.91    175,560,979.00                       1,439,505,512.91
    2、其他对投资者决策有影响的重要事项
    无。
    十六、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    （1）应收账款分类披露
                                                              期末余额
             类别                       账面余额                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                                     金额     比例（%）       金额       计提比例（%）
                                               97
                                                            期末余额
               类别               账面余额                          坏账准备
                                                                                           账面价值
                               金额         比例（%）        金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
  账龄组合
  关联方组合                   312,237.03     100.00%               0.00                    312,237.03
组合小计                       312,237.03     100.00%               0.00                    312,237.03
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
               合计            312,237.03     100.00%               0.00                    312,237.03
      （续）
                                                            期初余额
               类别               账面余额                          坏账准备
                                                                                           账面价值
                               金额          比例（%）       金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合
关联方组合                      312,237.03        100.00%           0.00                    312,237.03
组合小计                        312,237.03        100.00%           0.00                    312,237.03
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
               合计             312,237.03        100.00%           0.00                    312,237.03
      （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
      本期计提坏账准备金额 0.00 元。
      （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
      本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 312,237.03 元，占应
 收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
      2、其他应收款
               项目                    期末余额                                期初余额
                                             98
              项目                       期末余额                                      期初余额
应收利息                                               1,264,493.17                                 500,000.01
应收股利                                             100,000,000.00                              205,000,000.00
其他应收款                                           333,522,226.85                              287,624,991.90
              合计                                   434,786,720.02                              493,124,991.91
     （1）应收利息
              项目                       期末余额                                      期初余额
借款利息                                               1,264,493.17                                 500,000.01
              合计                                     1,264,493.17                                 500,000.01
     （2）应收股利
           被投资单位                    期末余额                                      期初余额
浙江都市快报控股有限公司                                                                         105,000,000.00
杭州日报报业集团盛元印务有
                                                     100,000,000.00                              100,000,000.00
限公司
              合计                                   100,000,000.00                              205,000,000.00
     （3）其他应收款
     ①其他应收款分类披露
                                                                期末余额
              类别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                  金额          比例（%）             金额           比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合                          568,446.05             0.17                63.00        0.01       568,383.05
关联方组合                     332,953,843.80           99.83                 0.00               332,953,843.80
组合小计                       333,522,289.85          100.00                63.00     0.00001 333,522,226.85
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
              合计             333,522,289.85          100.00                63.00     0.00001 333,522,226.85
     （续）
                                                                期初余额
              类别
                                      账面余额                          坏账准备                   账面价值
                                                99
                                     金额          比例（%）       金额           比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合                              29,671.27         0.01              63.00        0.21        29,608.27
关联方组合                        287,595,383.63       99.99                                  287,595,383.63
组合小计                          287,625,054.90      100.00              63.00     0.00002 287,624,991.90
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
               合计               287,625,054.90      100.00              63.00     0.00002 287,624,991.90
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                               期末余额
             账龄
                                 其他应收款                坏账准备                   计提比例（%）
1 年以内
[其中：6 个月以内]                     567,186.05                           0.00
        [7-12 个月]                      1,260.00                          63.00                       5.00
1 年以内小计                           568,446.05                          63.00                       0.01
1至2年
             合计                      568,446.05                          63.00                       0.01
       注：除已单独计提减值准备的其他应收款和按关联方组合、无风险组合计提坏账准
备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准
备计提的比例。
        ②其他应收款按款项性质分类情况
                      款项性质                          期末账面余额                  期初账面余额
往来款                                                           332,953,843.80               267,592,702.60
押金                                                                 560,882.78
其他                                                                   7,563.27                20,006,852.30
备用金                                                                                            25,500.00
                        合计                                     333,522,289.85               287,625,054.90
        ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 0 元，收回或转回的坏账准备 0 元。
        ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                               100
                                                                                 占其他应收款期末
                                                                                                          坏账准备
        单位名称              款项性质           期末余额           账龄         余额合计数的比例
                                                                                                          期末余额
                                                                                        （%）
                                                                    1-2 年
                                                               27,226,963.26，
                                                                  2至3年
                                                               27,225,602.00，
杭州网络传媒有限公司           往来款        94,792,695.63                                      28.42
                                                                    至4年
                                                               27,224,921.37，
                                                                    至5年
                                                                13,115,209.00
                                                                    2-3 年
宁波华杭投资有限公司           往来款        60,000,000.00                                      17.99
                                                                60,000,000.00
                                                                 7-12 个月
浙江华媒教育科技有限                                           3,000,699.00，
                               往来款        58,801,989.00                                      17.63
公司                                                                1-2 年
                                                                55,801,290.00
中教未来国际教育科技
                               往来款        32,000,000.00 6 个月以内                              9.59
（北京）有限公司
                                                                 7-12 个月
杭州日报报业集团盛元                                           25,000,000.00，
                               往来款        30,000,000.00                                         8.99
印务有限公司                                                        至3年
                                                                5,000,000.00
            合计                            275,594,684.63                                      82.63
       3、长期股权投资
       （1）长期股权投资分类
                                      期末余额                                          期初余额
     项目
                                        减值                                              减值
                     账面余额                      账面价值             账面余额                      账面价值
                                        准备                                              准备
对子公司投
                   3,058,678,800.00              3,058,678,800.00    2,745,505,500.00              2,745,505,500.00
资
对联营、合营
                    185,479,549.07                185,479,549.07       187,309,451.62                187,309,451.62
企业投资
     合计          3,244,158,349.07              3,244,158,349.07    2,932,814,951.62              2,932,814,951.62
                                                         101
         （2）对子公司投资
                                                                                           本期计提   减值准备
  被投资单位         期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                           减值准备   期末余额
杭州余杭晨报传
                     76,063,600.00                                        76,063,600.00
媒有限公司
浙江都市快报控
                    972,051,681.49                                       972,051,681.49
股有限公司
杭州每日传媒有
                     23,640,412.95                                        23,640,412.95
限公司
杭州萧山日报传
                    140,938,900.00                       1,000,000.00    139,938,900.00
媒有限公司
杭州富阳日报传
                     69,773,700.00                                        69,773,700.00
媒有限公司
杭州网络传媒有
                     38,467,000.00                                        38,467,000.00
限公司
杭州都市周报传
                     11,096,000.00                                        11,096,000.00
媒有限公司
杭报集团盛元印
                    325,190,800.00                                       325,190,800.00
务有限公司
杭州萧文置业有
                              0.00    308,173,300.00                     308,173,300.00
限公司
杭州华泰一媒文
                     10,000,000.00                                        10,000,000.00
化传媒有限公司
浙江华媒信息传
                     60,469,500.00                                        60,469,500.00
播有限公司
浙江华媒投资有
                     30,000,000.00                                        30,000,000.00
限公司
中教未来国际教
育科技（北京）有    522,000,000.00                                       522,000,000.00
限公司
杭州钱塘传媒有
                              0.00      1,000,000.00                        1,000,000.00
限公司
浙江华媒教育科
                     50,000,000.00                                        50,000,000.00
技有限公司
浙江华媒智谷商
业运营管理有限                0.00      5,000,000.00                        5,000,000.00
公司
杭州日报传媒有
                    415,813,905.56                                       415,813,905.56
限公司
     合计          2,745,505,500.00   314,173,300.00     1,000,000.00   3,058,678,800.00
         注：杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司账面价值为 0.00 元，系 2014 年重
    组时，在母公司层面按照非同一控制下企业合并处理原则，对置入资产参照评估的公允
    价值确认为长期股权投资成本，杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司一直处于亏
    损状态，评估价值为负数，因此初始长期股权投资成本确认为 0.00 元。
         （3）对联营、合营企业投资
                                                       102
                                                         本期增减变动
 被投资单位      期初余额                                权益法下确认 其他综合收             其他权益变
                                 追加投资     减少投资
                                                          的投资损益           益调整            动
联营企业
杭州华媒科创
园区管理有限      3,604,261.88                              -818,620.45
公司
杭州文化产权
交易所有限公     21,555,454.53                                  93,921.33
司
杭州火鸟区块
                  3,506,706.32                                  35,126.72
链有限公司
十九楼网络股
                 78,364,973.67                             -1,005,370.55
份有限公司
杭州华媒泽商
创业投资合伙     30,770,131.13                              -135,225.06
企业
杭州杭实华媒
投资管理合伙     49,507,924.09                                    265.46
企业
    合计        187,309,451.62                             -1,829,902.55
     （续）
                                      本期增减变动
                                                                                            减值准备期末
   被投资单位       宣告发放现金股                                     期末余额
                                        计提减值准备     其他                                  余额
                        利或利润
联营企业
杭州华媒科创园区
                                                                             2,785,641.43
管理有限公司
杭州文化产权交易
                                                                            21,649,375.86
所有限公司
杭州火鸟区块链有
                                                                             3,541,833.04
限公司
十九楼网络股份有
                                                                            77,359,603.12
限公司
杭州华媒泽商创业
                                                                            30,634,906.07
投资合伙企业
杭州杭实华媒投资
                                                                            49,508,189.55
管理合伙企业
      合计                                                              185,479,549.07
     4、营业收入、营业成本
                                    本期发生额                               上期发生额
      项目
                             收入                成本               收入                      成本
                                                 103
                                 本期发生额                              上期发生额
      项目
                          收入                成本                收入                  成本
主营业务
其他业务                      1,588,718.38                            760,460.49
      合计                    1,588,718.38           0.00             760,460.49                0.00
     5、投资收益
                       项目                                 本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    -1,829,902.55           1,328,557.31
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品收益                                                     1,357,500.00             787,500.00
                       合计                                       -472,402.55           2,116,057.31
     十七、补充资料
     1、本期非经常性损益明细表
                                 项目                                      金额          说明
非流动性资产处置损益                                                      460,056.75
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
                                                                         7,982,652.85
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                              320,876.71
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
                                              104
                               项目                                金额             说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -112,505.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                               小计                              8,651,080.37
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）                                          11,703.36
                               合计                              8,639,377.01
       2、净资产收益率及每股收益
                                           加权平均净资产              每股收益
               报告期利润
                                             收益率（%）      基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           2.48           0.0422           0.0422
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润               1.99           0.0337           0.0337
                                           105

附件：公告原文

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