顺利办信息服务股份有限公司
2019年半年度报告
2019年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人彭聪、主管会计工作负责人黄海勇及会计机构负责人(会计主管人员)任峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，具体内容详见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 17
第六节 股份变动及股东情况 ...... 33
第七节 优先股相关情况 ...... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 38
第九节 公司债相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
第十一节 备查文件目录 ...... 157
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、顺利办 | 指 | 顺利办信息服务股份有限公司 |
| 易桥财税科技 | 指 | 神州易桥（北京）财税科技有限公司（公司子公司） |
| 企业管家 | 指 | 企业管家（北京）科技服务有限公司（公司子公司） |
| 快马财税 | 指 | 霍尔果斯快马财税管理服务有限公司（公司子公司） |
| 易桥快马 | 指 | 霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司（公司子公司之子公司） |
| 青海宁达 | 指 | 青海宁达创业投资有限公司（公司子公司） |
| 北京办饭 | 指 | 北京办饭餐饮管理有限公司（公司子公司） |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 顺利办 | 股票代码 | 000606 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 顺利办信息服务股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 顺利办 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Shunliban Information Service Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Shunliban | ||
| 公司的法定代表人 | 彭聪 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 黄海勇 | 寇永仓 |
| 联系地址 | 青海省西宁市城西区五四西路57号5号楼 | 青海省西宁市城西区五四西路57号5号楼 |
| 电话 | 0971-8013495 | 0971-8013495 |
| 传真 | 0971-5226338 | 0971-5226338 |
| 电子信箱 | huanghy@12366.com | kouyc@12366.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 774,710,640.67 | 330,087,541.98 | 134.70% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 94,831,184.76 | 60,051,183.76 | 57.92% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 92,719,521.76 | 44,728,410.53 | 107.29% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 12,724,277.23 | -105,922,278.20 | 112.01% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1238 | 0.0784 | 57.91% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1238 | 0.0784 | 57.91% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.35% | 2.16% | 1.19% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,355,999,354.17 | 4,166,375,290.20 | 4.55% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,883,259,702.02 | 2,783,928,517.26 | 3.57% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 144,936.52 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 100,000.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 859,562.81 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,568,896.43 | |
| 减：所得税影响额 | 423,143.08 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 138,589.68 | |
| 合计 | 2,111,663.00 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1、业务概述
公司从事企业互联网服务业务，提供企业注册、财税、知产、投融资等多项服务，是解决所有企业发展过程中面临的“人、财、物、税、事”等方方面面的问题。公司多年深耕于企业服务领域，以线上互联网平台的O2O经营模式，线下连锁门店协同服务，实现了企业服务的互联网化和标准化。公司布局百城千店以工商代办、代理记账等全国通办基础业务为价值原点，结合顾问咨询、人力资本、无形资产、金融保险等“4S”业务体系，提供一站式全生命周期的企业服务。
2、销售模式
公司线下连锁服务网点遍布于全国各主要城市，通过在各地设立的分支机构及加盟、合作机构，由各网点人员直接对区域内客户进行服务推介及相关的市场推广工作。同时，公司通过线上平台，提供便捷的异地跨区服务，吸引大量客户，有效提升公司品牌影响力。
3、服务模式
⑴全国通办业务：以线上网站（www.12366.com）及“办+”平台为载体，百城千店线下服务运营中心为支撑，为企业提供全国范围内的工商注册及变更年检、银行开户、税务报到、代理记账、资质申领、汇算清缴等企业代理服务。解决企业基础事务托管，助力企业精耕主营业务，实现快速发展。⑵顾问咨询业务：链接城市与企业，集约化获得政府扶持。资深的税务师、会计师、内控专家团队，精研全国各地政策，全方位、多角度、多渠道为企业提供专业筹划咨询、架构设计、交易设计、业务落地全案服务，服务于企业的弹性可持续发展。⑶人力资本业务：基于企业目前亟待解决的用工难、人力成本高、运营风险大等问题，创建以灵活用工、任务众包、个体创业等业务为核心的服务体系，建立人才数据库，服务广大企业和雇员。让中小企业和雇员享受和大型企业同样专业的人力资本服务。⑷无形资产业务：构建虚拟资产交易平台，服务覆盖知识产权和资质两大领域在内的知识产权全IP链条。助力增强企业知识产权管理能力，增加知识产权变现及融资通道，为客户提供更专业的无形资产服务。⑸金融保险业务：以财税数据、线下场景为优势，构建企业画像，打造风控体系，将普惠金融及保险产品精确嫁接至企业，解决中小企业的资金及风控问题。
4、盈利模式
全国通办业务主要参考市场同类业务收费情况，结合公司产品优势和技术优势进行市场化定价，并根据客户规模按年、按季或者按月收费；人力资本等4S业务参照同行业同类业务并结合自身资源优势报价，以服务项目为单位进行计费。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 无形资产 | 本期较年初增加47.79%主要是公司募投项目结项转入无形资产所致。 |
| 应收账款 | 本期较年初增加52.26%主要是本期收入增加导致应收账款增加。 |
| 预付账款 | 本期较年初增加100.4%主要是公司预付业务费和合并范围增加。 |
| 其他应收款 | 本期较年初减少48.06%主要是子公司快马财税对霍尔果斯鸿桥企业管理咨询有限公司债权转为股权所致。 |
| 应收股利 |
其他权益工具投资本期较年初增加主要是子公司快马财税对霍尔果斯鸿桥企业管理咨询有限公司债转股增加权益性投资所致。
| 开发支出 | 本期较年初减少92.07%主要是公司募投项目结项转入无形资产所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1、领先的经营模式
公司率先进行企业服务互联网化，旗下神州顺利办企业运营服务平台，通过“百城千店”在线下布局数千家面向企业“最后一公里”的企业服务运营中心，将企业服务线上线下联动起来，形成企业服务的标准化与规模化。
2、丰富的产品经验
公司深耕于企业服务多年，提供企业注册、代理记账、申请商标、人事社保、资质审批、空间服务、资本服务、金融服务等全生命周期一站式服务，有着丰富的产品开发和服务等优势，并通过现代级企业服务平台使服务和产品更加规范化、多样化，满足企业发展过程中的标准化服务和定制化服务的全部需求。
3、成熟的线下体系
公司经过多年的行业积累、技术发展、服务经验，业务覆盖31个省、市、自治区，进行全国布局。通过品牌、增值产品、技术支撑的升级，整合更多的资源进入公司的服务体系；通过品牌升级打开服务的广度和深度，增强公司的获客能力。
4、广泛的用户基础
公司发展至今，聚集了大量高粘度企业用户，而公司的线上线下协同一体化布局及配套的“4S”服务体系进一步提高客户的忠诚度，并通过合伙人+企业服务平台模式扩张服务网点，用户规模亦快速增长。
5、优质的人才团队
公司为员工搭建了技术创新的良性互动平台，为公司的持续发展提供了强有力的人才保障。同时，通过内部培养和外部吸收相结合的方式，储备大量的管理、技术及服务人才，具备丰富的行业经验和高度的策划实施能力，从而为业务的开展提供了强有力的支撑。
6、卓越的综合服务能力
通过多年的财税服务，公司培养起一支强大的产品开发团队，在企业互联网服务业务的推进中，发挥着强大的作用。公司深入了解企业发展过程中的痛点及需求，精准掌握企业客户的可标准化和个性化服务的各种需求，通过市场推广传播、政府支持、政策扶持等，形成与用户及资源良性互动的生态圈，具备了卓越的综合服务能力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
中小微企业是现代国民经济的重要组成部分，有着数量多、分布广、涉及行业广泛的特点。公开数据显示，上半年我国日均新设企业1.94万户，同比增长7.1%。今年以来，全国市场监管部门着力加强市场监管，准入制度改革取得新突破，监管执法力度持续加大，市场安全监管不断加强，为经济社会发展营造了良好市场环境。在此发展背景下，中小微企业服务成为维持企业生命周期的重要市场手段。这无疑为企业全生命周期服务的顺利办，提供了广阔的想象和发展空间。公司正是将中小微企业作为核心服务圈层，积累丰富的服务经验，瞄准“合规经营”，兼顾“长度”和“深度”，助力中小微企业搭乘政策快车，实现中小微企业快速发展。2019年1月1日开始，个人所得税APP上线，中国开启了个税自主申报的时代。同时，国家税务总局发布了《关于发挥涉税专业服务作用助力个人所得税改革有关事项的通知》，旨在呼吁社会各界参加个税改革辅导公益活动，并通过规范化、专业化的市场化服务推动个税改革政策顺利推行。2019年3月14日，财政部公布了《财政部关于修改<代理记账管理办法>等2部部门规章的决定》，对《代理记账管理办法》和《会计基础工作规范》进行了修改，主要是从优化准入服务、清理证明事项、推广业务网上办理等方面优化代理记账审批服务，并加强事中事后监管，新的政策发布，逐步完善行业规范，进一步营造稳定、公平、透明、可预期的市场准入环境，充分释放市场活力，提高执业质量和服务水平。作为企业服务行业的深耕者，公司对上链接区域政府及园区，通过精准招商帮助政府促进当地经济发展，对下链接中小微企业，利用自身的百城千店布局，组织优秀企业服务提供商，全方位服务于企业各类需求。2019年，公司创新迭代精算+、办+等线上应用，加码智慧企业孵化云平台和企业大数据中心平台，不断完善管理应用系统，优化管理流程，全面应用于百城千店体系，通过科技+数据的能力，不断迭代竞争壁垒，构建企业服务生态闭环。报告期内，公司各项业务稳步发展，其中人力资本业务大幅增长，公司以“移动互联网+人工智能”为核心技术搭建面向企业的一站式人力资本综合服务平台，打造精准、专业的人力资本服务，针对性解决各行业“用人难”的问题，并在实践中迭代，在迭代中发展。人力资本业务服务产品包括用工宝灵活用工产品、用工宝劳务产品、优享+、创业宝以及分工宝等等，为企业制定合理的人力资本解决方案，优化用工结构，降低用人成本，提高企业核心竞争力，让企业发展的更安心、更健康。2019年上半年，公司实现营业收入77,471.06万元，较上年同期增长134.70%；实现营业利润11,906.04万元，较上年同期增长42.91%；实现净利润9,966.07万元，其中归属于上市公司股东净利润9,483.12万元，较上年同期增长57.92%；实现每股收益0.1238元。其中：人力资本业务、企业综合服务业务分别实现营业收入50,133.51万元、24,094.65万元，分别较上年同期增长301.56%、45.75%。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 774,710,640.67 | 330,087,541.98 | 134.70% | 本期较上年同期增加主要是公司企业综合服务和人力资本业务收入增加所致。 |
| 营业成本 | 573,533,496.39 | 233,706,784.65 | 145.41% | 本期较上年同期增加主要是公司收入增加、营业成本相应增加所致。 |
| 销售费用 | 28,040,315.49 | 23,025,706.86 | 21.78% | |
| 管理费用 | 63,850,730.09 | 62,368,417.60 | 2.38% |
| 财务费用 | 2,153,138.85 | 375,627.13 | 473.21% | 本期较上年同期增加主要是银行借款及利息增加所致。 |
| 所得税费用 | 19,236,001.17 | 14,851,237.52 | 29.52% | |
| 研发投入 | 10,271,055.62 | 13,737,732.31 | -25.23% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,724,277.23 | -105,922,278.20 | 112.01% | 本期较上年同期增加主要是本期收入增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,086,280.41 | -509,756,916.45 | 101.39% | 主要是上期对外投资流出较高所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,678,120.89 | 3,576,512.31 | 282.44% | 主要是本期取得银行借款所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,488,678.53 | -612,102,682.34 | 105.47% | 主要是本期经营性现金流入和借款增加所致。 |
| 研发费用 | 969,464.35 | 2,188,394.65 | -55.70% | 本期较上年同期减少主要是公司募投项目结束，研发投入有所减少所致。 |
| 投资收益 | 13,876,702.59 | 76,121,658.45 | -81.77% | 本期较上年同期减少主要是去年同期公司减持其他上市公司股票收益较大及确认快马财税联营企业收益，本期无此项收益。 |
| 其他收益 | 1,832,561.63 | 228,314.00 | 702.65% | 本期较上年同期增加主要是本期收到较多税收减免所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况
单位：人民币元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 企业互联网服务 | 765,118,243.42 | 572,063,065.28 | 25.23% | 132.83% | 145.02% | -3.72% |
| 分产品 | ||||||
| 人力资本 | 501,335,077.60 | 480,323,142.78 | 4.19% | 301.56% | 301.33% | 0.06% |
| 企业综合服务 | 240,946,488.64 | 88,934,207.29 | 63.09% | 45.75% | -6.68% | 20.74% |
| 分地区 | ||||||
| 华东 | 146,980,183.16 | 57,566,474.01 | 60.83% | 104.69% | 86.61% | 3.79% |
| 西南 | 507,503,720.72 | 480,885,582.66 | 5.24% | 358.08% | 371.68% | -2.73% |
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 363,686.86 | 0.31% | 主要是理财、其他权益工具投资分红及非主营权益法投资收益 | 否 |
| 营业外收入 | 541,401.64 | 0.46% | 否 | |
| 营业外支出 | 705,066.84 | 0.59% | 否 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 382,221,147.53 | 8.77% | 348,326,755.52 | 9.65% | -0.88% | |
| 应收账款 | 156,042,021.90 | 3.58% | 85,919,958.09 | 2.38% | 1.20% | |
| 存货 | 9,719.95 | 0.00% | 1,070,587.67 | 0.03% | -0.03% | |
| 投资性房地产 | 51,810,124.88 | 1.19% | 53,354,516.72 | 1.48% | -0.29% | |
| 长期股权投资 | 359,432,165.95 | 8.25% | 1,010,944,089.53 | 28.02% | -19.77% | |
| 固定资产 | 38,260,302.54 | 0.88% | 42,006,007.48 | 1.16% | -0.28% | |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | ||||
| 短期借款 | 100,250,000.00 | 2.30% | 2.30% | |||
| 长期借款 | 27,629,705.23 | 0.63% | 33,691,389.36 | 0.93% | -0.30% | |
| 商誉 | 2,905,518,446.53 | 66.70% | 1,652,293,177.10 | 45.79% | 20.91% | 主要是公司合并快马财税其终端资产商誉增加所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
因向中国银行股份有限公司西宁市城西支行办理了3,400万元办公楼存续的购房抵押贷款，故将该资产抵押。本报告期，由于子公司、孙公司涉诉，其1,355万元银行存款被冻结。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 128,000,000.00 | 504,000,000.00 | -74.60% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 天津易桥普达财务咨询有限公司 | 财务咨询,代理记账,知识产权服务 | 收购 | 72,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 财税服务及咨询 | 工商变更已完成 | 5,887,593.04 | 否 | |||
| 喀什顺利办信息服务有限公司 | 财税服务及咨询 | 新设 | 50,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 财税服务及咨询 | 工商注册已完成 | -145,657.34 | 否 | |||
| 合计 | -- | -- | 122,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 5,741,935.70 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 青海宁达创业投资有限责任公司 | 子公司 | 代理其他创业投资企业机 构或个人的投资业务、创业 投资咨询业务 | 58,890,000.00 | 67,062,892.54 | 64,139,091.55 | 1,028,328.26 | 1,028,808.26 | |
| 神州易桥（北京）财税科技有限公司 | 子公司 | 软件服务，技术开发、服务、咨询等 | 411,222,780.00 | 1,071,674,258.33 | 767,446,507.27 | 602,034,522.39 | 70,513,237.26 | 61,218,704.29 |
| 企业管家（北京）科技服务有限公司 | 子公司 | 软件服务，技术开发、服务、咨询等 | 720,000,000.00 | 890,181,987.27 | 639,624,546.58 | 29,659,879.43 | 9,283,049.63 | 7,589,867.73 |
| 北京办饭餐饮管理有限公司 | 子公司 | 餐饮服务、企业管理 | 1,000,000.00 | 1,922,212.90 | -4,006,292.29 | 1,298,233.90 | -903,280.82 | -903,280.82 |
| 霍尔果斯快马财税管理服务有限公司 | 子公司 | 软件服务，技术开发、服务、咨询等 | 1,000,000,000.00 | 2,248,405,795.84 | 1,348,986,895.12 | 141,310,716.86 | 81,567,794.68 | 73,143,343.70 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 天津易桥普达财务咨询有限公司 | 协议收购 | 拓宽获客渠道，提升公司业绩 |
主要控股参股公司情况说明：
天津易桥普达财务咨询有限公司为子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司收购的全资子公司。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、国家产业政策变化的风险
近年来，我国大力推动“大众创业、万众创新”，中小微企业呈现快速发展的态势，政府相继出台了《关于加快推进中小企业服务体系建设的指导意见》、《关于加强和改进基层会计管理工作的指导意见》等一系列政策法规，从制度层面提供了保障行业蓬勃发展的良好环境。若未来国家相关政策导向发生较大变化或调整，则可能会导致行业的市场环境出现较大变化，对公司经营带来一定风险。应对措施：公司将密切关注并积极应对国家产业政策变化，加强对政策及行业准则的把握理解，并根据产业政策和行业发展趋势，及时调整公司的市场竞争策略，坚持以市场为导向，充分发挥公司技术优势、品牌优势、产品优势，加强创新、开拓业务，确保公司的可持续发展。
2、市场竞争加剧的风险
个人创业创新的热情以及商事制度改革、简政放权激发了市场的活力，企业注册数量超预期增长。随着市场的盈利空间被逐步打开，更多的主体进入到企业服务这一领域，业务同质化严重，市场集中度不高，发展良莠不齐，市场竞争状况不断加剧。应对措施：公司作为企业服务的领先者，有较强的品牌影响力，并在市场渠道、技术人才、管理水平等多个领域比同行业其他企业具有强大的竞争优势。在未来的经营中，公司继续保持研发与创新能力，进一步提高市场份额，通过“科技+数据”的能力，创新公司原有的管理模式、服务模式、营销模式，不断迭代竞争壁垒。
3、人才流失的风险
作为企业服务类公司，主要业务依赖于高级管理人员以及专业的人才队伍，人才资源是企业互联网服务行业的核心资源。因此，保持人才资源的稳定性，对于公司可持续发展至关重要。应对措施：通过长期的沟通协作，公司为员工搭建了技术创新的良性互动平台，并随着业务规模的持续扩大，进一步完善核心人员的考核和激励机制，提高核心人员的积极性和创造性，通过引进、内部培养等手段，建立公司人才梯队。同时，推出股权激励计划，进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住专业管理人才及核心骨干，确保公司长期、稳定发展。
4、内部控制的风险
公司在经营过程中，需要与各子公司及其分布在全国各地的终端资产在公司治理结构、员工管理、财务管理、资源管理、业务拓展以及企业文化等方面进行有效融合。若公司采取的一系列管控措施实施不当或者不能得到有效执行，则公司将存在相关内部控制制度不能有效执行、执行不到位的风险。应对措施：公司针对内部控制制定一系列管理制度，同时，全面建立对员工的培训体系，有效增强各子公司及其终端资产员工的业务素质及技能，有效培养其对上市公司内控管理的认同。在业务管理上统一使用管理软件，加强对各子公司客户服务信息和数据的管理，实现业务管理的现代化、高效化、规模化和标准化发展，并为各子公司及其终端资产提供相关的业务支持，增强其在各经营区域内的市场地位及获客能力。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 44.85% | 2019年05月22日 | 2019年05月23日 | 《2018年度股东大会决议公告》（2019-028）刊载于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 百达永信投资有限公司；彭聪；广西泰达新原股权投资有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、避免同业竞争的承诺 1、为避免承诺人及承诺人控股或实际控制的其他公司或者其他企业或经济组织（不包括上市公司控制的企业，以下统称"承诺人的关联企业"）与上市公司发生潜在的同业竞争，承诺人及承诺人的关联企业不会以任何方式直接或间接从事与上市公司及其下属企业相同、相似的业务，包括但不限于不在中国境内外通过投资、并购、联营、兼并、合作、受托经营或以其他方式从事与上市公司及其下属企业相同、相似或构成实质竞争的业务。 2、如承诺人及承诺人的关联企业获得的任何商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能发生竞争的，则承诺人及承诺人的关联企业将立即通知上市公司，并将该商业机会优先转给上市公司。 3、承诺人保证将不直接或间接从事、参与或投资与上市公司的生产、经营相竞争的任何经营活动。 4、本承诺将不利用对上市公司及其下属企业的了解和知悉的信息协助任何第三方从事、参与或投资与上市公司相竞争的业务或项目。 5、如果承诺人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归上市公司所有，如因此给上市公司及其他股东造成损失的，则承诺人将及时、足额赔偿上市公司及其他股东因此遭受的全部损失。 上述承诺在承诺人与上市公司存在关联关系期间内持续有效且不可变更或撤销。 二、减少和规范关联交易的承诺 1、承诺人将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决策。 2、承诺人保证承诺人及承诺人控股或实际控制的其他公司或者其他企业或经济组织（不包括上市公司控制的企业，以下统称"承诺人的关联企业"），今后原则上不与上市公司发生关联交易。 3、如果上市公司在今后的经营活动中必须与承诺人或承诺人的关联企业发生不可避免的关联交易，承诺人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中 | 2016年04月21日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 国证监会的有关规定履行有关程序，与上市公司依法签订协议，及时依法进行信息披露和办理相关报批手续；保证按照市场化原则、公允价格进行公平操作，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受上市公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。 4、承诺人承诺将不会利用上市公司的股东地位，损害上市公司及其他股东的合法权益。 5、本公司将杜绝一切非法占有上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司及其下属企业向本公司以及本公司的关联企业提供任何形式的担保和资金支持。 6、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。 | |||||
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司及控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与顺利办及其子公司相同、相似业务的情形。 2、在直接或间接持有顺利办权益的期间内，本公司将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与顺利办及其子公司所从事的业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与顺利办及其子公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；本公司将促使本公司控制的其他企业比照前述规定履行不竞争的义务。 3、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本公司或本公司控制的其他企业将来从事的业务与顺利办及其子公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本公司将在顺利办及其子公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本公司控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如顺利办及其子公司进一步要求，顺利办及其子公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权。 | 2017年09月28日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司及控制的其他企业将采取措施尽量减少并避免与顺利办及其子公司发生关联交易；对于无法避免的关联交易，将依法与顺利办及其子公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格。 2、严格按相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义 | 2017年09月28日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 务。 3、保证不通过关联交易损害顺利办及其他股东的合法权益。 4、如本公司违反上述承诺，顺利办及其子公司、顺利办其他股东有权要求本公司赔偿因此遭受的全部损失；同时本公司因违反上述承诺所取得的收益归顺利办所有。 | |||||
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司及控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与顺利办及其子公司相同、相似业务的情形。 2、在直接或间接持有顺利办权益的期间内，本公司将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与顺利办及其子公司所从事的业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与顺利办及其子公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；本公司将促使本公司控制的其他企业比照前述规定履行不竞争的义务。 3、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本公司或本公司控制的其他企业将来从事的业务与顺利办及其子公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本公司将在顺利办及其子公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本公司控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如顺利办及其子公司进一步要求，顺利办及其子公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权。 | 2018年04月12日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本公司及控制的其他企业将采取措施尽量减少并避免与顺利办及其子公司发生关联交易；对于无法避免的关联交易，将依法与顺利办及其子公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格。 2、严格按相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。 3、保证不通过关联交易损害顺利办及其他股东的合法权益。 4、如本公司违反上述承诺，顺利办及其子公司、顺利办其他股东有权要求本公司赔偿因此遭受的全部损失；同时本公司因违反上述承诺所取得的收益归顺利办所有。 | 2018年04月12日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 百达永信投资有限公司； | 其他承诺 | 一、人员独立 1、保证上市公司的生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于本公司及本公司的关联方。 2、保 | 2016年04月21日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺 |
| 彭聪；广西泰达新原股权投资有限公司 | 证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的独立性，不在本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，不在本公司控制的其他企业领取薪酬；保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业中兼职。 3、保证本公司及关联方提名出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法的程序进行，本公司及关联方不干预上市公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。 二、资产独立 1、保证上市公司具有独立完整的资产、其资产全部能处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。 2、确保上市公司与本公司及其关联方之间产权关系明确，上市公司对所属资产拥有完整的所有权，确保上市公司资产的独立完整。 3、本公司及其关联方本次交易前没有、交易完成后也不以任何方式违规占用上市公司的资金、资产。 三、财务独立 1、保证上市公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 3、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及其关联方共用一个银行账户。 4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，不干预上市公司的资金使用。 5、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司（本公司控制企业）及其关联方处兼职和领取报酬。 6、保证上市公司依法独立纳税。 四、机构独立 1、保证上市公司拥有健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，独立行使经营管理职权，与本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 五、业务独立 1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。 3、保证本公司及本公司控制的其他企业避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务。 4、保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操 | 的情形。 |
| 作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 | |||||
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 其他承诺 | 一、保证上市公司人员独立 1、上市公司的高级管理人员专职在上市公司任职、并在上市公司领取薪酬，不会在本企业或本企业控制的其他公司、企业或经济组织（以下统称"本企业的关联企业"）担任除董事、监事以外的职务，保持上市公司人员的独立性。 2、上市公司具有完整的独立的劳动、人事管理体系，该等体系独立于本企业及本企业的关联企业。 3、本企业推荐出任上市公司董事和高级管理人员的人选（如有）均通过合法程序进行，本企业不干预上市公司董事会和股东大会已做出的人事任免决定。 二、保证上市公司资产独立、完整 1、上市公司具有完整的经营性资产，且资产全部处于上市公司及其子公司的控制之下，并为上市公司及其子公司独立拥有和运营。 2、本企业及本企业的关联企业不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源，不以上市公司的资产为本企业或本企业的关联企业的债务提供担保。 三、保证上市公司机构独立 1、上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构。 2、上市公司与本企业及本企业的关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。 四、保证上市公司业务独立 1、上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力，在经营业务方面具有独立运作的能力。 2、除通过行使合法的股东权利外，不以任何方式干预上市公司的经营业务活动。 3、依据减少并规范关联交易的原则，采取合法方式减少或消除本企业及本企业的关联企业与上市公司之间的关联交易；对于确有必要存在的关联交易，其关联交易价格按照公平合理及市场化原则确定，确保上市公司及其他股东利益不受到损害并及时履行信息披露义务。 五、保证上市公司财务独立 1、上市公司拥有独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。 2、上市公司独立在银行开户，不与本企业及本企业的关联企业共用银行账户。 3、上市公司独立作出财务决策，本企业及本企业的关联企业不干预上市公司的资金使用。 4、上市公司 | 2018年04月12日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 依法独立纳税。 5、上市公司的财务人员独立，不在本企业及本企业的关联企业兼职和领取报酬。 | |||||
| 彭聪；黄海勇；赵侠；连杰；王爱俭；韩传模；俞丽辉；华彧民 | 其他承诺 | 1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。 3、本人承诺对本人职务消费行为进行约束。 4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。 5、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者考核与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。 6、如公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。 7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意接受中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2018年05月18日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。公司已于2018年7月18日完成第七届董事会换届事项。 |
| 彭聪 | 其他承诺 | 1、本次收购完成后，快马财税如有需要，本人将采用担保、保证等增信方式为快马财税获取外部融资提供支持。 2、本次收购完成后，如快马财税需要资金支持，本人将个人名下上述所持上市公司所有股份通过质押方式获得融资，并将该资金优先提供给快马财税使用。 | 2018年05月07日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 |
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 业绩承诺及补偿安排 | 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）保证在《关于终端资产之盈利补偿协议》生效之日起，对承诺扣非净利润的实现承担保证责任。承诺终端资产2017年度、2018年度以及2019年度扣非净利润合计金额分别为24,445.79万元、29,327.35万元和35,182.22万元。在盈利补偿期间内，如果终端资产的实际扣非净利润小于承诺扣非净利润，则霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业 | 2018年04月12日 | 2019年12月31日 | 根据《盈利补偿协议》及终端资产经审计的2017年财务报表，终端资产2017年承诺扣非净利润合计为24,445.79万元，实际完成29,161.76万元，已完成2017年度业绩承诺。2018 |
| （有限合伙）应按照盈利补偿协议约定履行补偿义务。霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）用于补偿的金额总和最高不超过霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）因霍尔果斯快马财税管理服务有限公司与其签订的《股权转让协议》约定而获得的交易总对价。 | 年末因公司对霍尔果斯快马财税管理服务有限公司部分终端资产进行了整合优化，并签署了《终止合作协议》。因此，终止合作的终端资产2018年度、2019年度利润承诺无需由霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）承担保证责任。根据《盈利补偿协议》及终端资产经审计的2018年度财务报表，终端资产2018年度业绩承诺已完成。其他承诺正在履行中。 | ||||
| 连良桂；智尚田 | 股份限售承诺 | 1、本人取得本次发行股份自发行结束并上市之日起36个月内不转让。前述锁定期届满后，股份解锁事宜按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定执行。 2、本次股份发行结束后，本人持有的基于本次交易认购的上市公司股份由于上市公司送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦应遵守上述锁定期限安排。 3、本人同意若前述认购股份的锁定期的规定与证券监管机构的最新监管规定不相符的，本人将根据相关监管规定对锁定期进行相应调整。 | 2016年07月28日 | 2019年08月01日 | 该承诺已履行完毕，履行期间未发生违背承诺的情形。 |
| 百达永信投资有限公司；彭聪 | 股份限售承诺 | 自新增股份发行上市之日起十二个月内不以任何形式转让；自新增股份发行上市之日起十二个月后，解锁全部取得股份的30%；自新增股份发行上市之日起二十四个月后，解锁全部取得股份的30%；自新增股份发行上市之日起三十六个月后，解锁全部剩余股份。 | 2016年04月21日 | 2019年05月24日 | 该承诺已履行完毕，履行期间未发生违背承诺的情形。 |
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 股份限售承诺 | 自新增股份发行上市之日起锁定36个月。 | 2016年04月21日 | 2019年05月24日 | 该承诺已履行完毕，履行期间未发生违背承诺的情形。 |
| 顺利办信息 | 募集资金使 | 本次暂时补充流动资金的闲置募集资金将用于与主营业务相关的 | 2018年07月 | 2019年07月 | 该承诺已履行完毕，履行期间 |
| 服务股份有限公司 | 用承诺 | 经营活动，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购或者用于股票及其衍生品种、可转债券等交易，不存在变相改变募集资金用途和损害公司及股东利益的情形。在本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金前，公司在过去十二月内未进行高风险投资或者为他人提供财务资助，且在未来十二个月内，使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间不进行高风险投资或者为他人提供财务资助。本次暂时补充流动资金的使用期限届满前，公司将及时把资金归还至募集资金专户，不影响募集资金投资项目的正常进行。若募集资金投资项目因发展需要，公司将及时归还募集资金，以确保项目进度。 | 13日 | 24日 | 未发生违背承诺的情形。 | |
| 顺利办信息服务股份有限公司 | 募集资金使用承诺 | 1、本次将节余募集资金永久补充流动资金用于与主营业务相关的经营活动，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购或者用于股票及其衍生品种、可转债券等交易。 | 2019年07月09日 | 2020年7月24日 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他承诺 | 陈颖；陈勇；谢鹏 | 业绩承诺及补偿安排 | 广州网融信息技术有限公司2017年度、2018年度以及2019年度承诺扣非净利润分别不低于1,500万元、1,800万元及2,160万元。上述承诺扣非净利润均不低于《资产评估报告》中所确定的相应年度盈利预测净利润。 | 2017年07月13日 | 2019年12月31日 | 根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字【2018】6368号审计报告，补偿义务人完成了2017年度承诺的业绩。根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字【2019】19921号审计报告，补偿义务人未完成2018年度承诺的业绩，将按照《盈利补偿协议书》约定履行补偿义务。其他承诺正在履行期内，不存在违背该承诺的情形。 |
| 百达永信投 | 股份减持承 | 基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的合理判断，为维 | 2018年07月 | 2019年07月 | 该承诺已履行完毕，履行期间 |
| 资有限公司；彭聪 | 诺 | 护广大中小投资者利益，支持公司持续、稳定、健康发展，彭聪先生及其控制的百达永信投资有限公司承诺，自本承诺函出具之日的12个月内不以任何方式减持所持有的公司股份。 | 02日 | 02日 | 未发生违背承诺的情形。 | |
| 百达永信投资有限公司；彭聪 | 其他承诺 | 未来公司实际经营过程中若有融资需求，可以采用担保、保证以及所持股份抵押等增信方式为公司获取外部融资提供支持。 | 2018年07月02日 | 长期 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 | |
| 百达永信投资有限公司；彭聪 | 股份增持承诺 | 彭聪先生及其控制的关联方拟于增持股份计划公告披露之日起六个月内（敏感期除外）通过深圳证券交易所证券交易系统（包括但不限于参与定增、集中竞价、大宗交易等方式）增持公司股份，拟增持股份的金额不低于10,000万元人民币，且不超过20,000万元人民币。 | 2019年04月15日 | 2019年10月13日 | 该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 | |
| 彭聪 | 股份减持承诺 | 基于公司控股股东及其关联方减持，以及连良桂先生解除与控股股东一致行动关系的通知，出于公司目前业务的良性发展和对公司价值的判断，支持公司做大做强，本人进一步承诺：在担任公司董事、董事长期间，对于本人直接持有的全部公司股票，本人自愿延长不减持期限至2020年7月2日止。 | 2019年04月08日 | 2020年07月02日 | 截至目前，该承诺正在履行期内，履行期间不存在违背承诺的情形。 | |
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励计划
2019年4月29日，公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第一个行权期获授股票期权未达到行权条件予以注销的公告》，因公司2018年股票期权激励计划第一个行权期行权条件未达成，董事会根据公司《2018年股票期权激励计划》的相关规定对未达到行权条件的已获授但不具备行权条件的股票期权予
以注销，本次拟注销的股票期权数量为6,585,000份。2019年5月8日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述6,585,000份股票期权注销事宜已办理完毕。具体内容详见2019年4月30日、5月10日刊载于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网的相关公告。
2、员工持股计划
2019年5月14日，公司召开第八届董事会2019年第二次临时会议、第八届监事会2019年第二次临时会议，审议通过了《关于第一期员工持股计划存续期延长的议案》，鉴于公司第一期员工持股计划实施以来，公司股价受资本市场因素影响出现较大波动，为进一步发挥员工持股计划的激励作用，确保公司长期、稳定发展，经第一期员工持股计划持有人会议同意，决定将第一期员工持股计划存续期延长6个月，即延长至2019年11月17日。具体内容详见2019年5月15日刊载于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网的相关公告。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 2018年12月06日 | 5,000 | 2018年12月14日 | 2,700 | 连带责任保证 | 12个月 | 否 | 否 |
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 2018年12月06日 | 5,000 | 2019年05月10日 | 1,900 | 连带责任保证 | 6个月 | 否 | 否 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 4,600 | |||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 5,000 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 4,600 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 神州易桥（北京）财税科技有限公司 | 2018年04月24日 | 25,000 | 0 | 连带责任保证 | 36个月 | 否 | 否 | ||
| 霍尔果斯快马财税管理服务有限公司 | 2018年12月01日 | 25,000 | 0 | 连带责任保证 | 36个月 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | ||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 50,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 0 | ||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,600 | ||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 55,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 4,600 | ||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.60% | ||||||||
| 其中： | |||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） | 不适用 | ||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | ||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019年1月21日，公司召开第八届董事会2019年第一次临时会议、第八届监事会2019年第一次临时会议，审议通过了《关于使用部分募集资金对子公司企业管家增资的议案》，同意公司使用募集资金2,000万元对企业管家（北京）科技服务有限公司进行增资。增资完成后，企业管家（北京）科技服务有限公司注册资本由70,000万元增至72,000万元。上述股权变更的工商登记手续于2019年2月21日完成。
2、2019年2月28日，经公司总裁办公会审议，根据《证券期货市场诚信监督管理办法》等有关法律、行政法规的规定，建立《诚信监督管理办法》，进一步规范和推进公司诚信管理工作，加强公司董事、监事、高级管理人员、大股东的诚信建设和管理，保护投资者合法权益。
3、2019年3月20日，经公司总裁办公会审议，同意公司向兴业银行股份有限公司北京分行申请授信25,000万元，根据公司用款需求，本次流动资金实际借款人民币10,000万元，用于公司业务拓展等日常经营。
4、2019年4月6日，公司收到股东连良桂先生向股东天津泰达科技投资股份有限公司发出的《解除<一致行动协议>通知书》。根据该通知书的内容，基于天津泰达科技投资股份有限公司减持计划已背离了《一致行动协议》签署的初衷，因此连良桂先生决定自即日起解除与天津泰达科技投资股份有限公司及其关联企业的一致行动关系。
5、2019年4月7日，公司收到股东智尚田先生和董事长彭聪先生签订的《表决权委托协议》，协议约定，智尚田先生将其所持有的公司全部股份22,026,431股（占公司总股本的2.88%）表决权委托给彭聪先生行使，协议有效期三年。
6、2019年4月14日，公司收到董事长彭聪先生《股份增持告知函》，彭聪先生及其控制的关联方于增持股份计划公告披露之日起六个月内（敏感期除外）通过深圳证券交易所证券交易系统（包括但不限于参与定增、集中竞价、大宗交易等方式）增持公司股份，拟增持股份的金额不低于10,000万元人民币，且不超过20,000万元人民币。截至本报告披露日，上述增持计划尚未实施。
7、2019年4月29日，公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更是根据财政部发布的相关文件要求进行的合理变更。
8、2019年5月24日，公司股东彭聪先生、百达永信投资有限公司、广西泰达新原股权投资有限公司所持有的限售股上市流通，本次解除限售股份数为72,503,676股，占公司总股本的9.47%。
9、2019年7月2日，经公司总裁办公会审议，同意转让洛阳蓝宝氟业有限公司23.08%股权，转让完成后，公司不再持有洛阳蓝宝氟业有限公司股权，同时解除公司为洛阳蓝宝氟业有限公司4,600万元流动资金借款提供的连带责任保证担保。截至本报告披露日，该事项尚未实施完毕。10、2019年7月8日，经公司第八届董事会2019年第四次临时会议、第八届监事会2019年第四次临时会议，以及7月24日召开的2019年第一次临时股东大会审议，同意公司募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营。截至本报告披露日，该事项已实施完毕。
11、2019年8月1日，公司股东连良桂先生、智尚田先生所持有的限售股上市流通，本次解除限售股份数为146,842,877股，
占公司总股本的19.18%。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2019年3月8日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司神州顺利办（宿迁）人力资源服务有限公司，注册资本300万元。2019年3月26日完成工商登记手续。
2、2019年4月3日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司喀什顺利办信息服务有限公司，注册资本5,000万元。2019年4月11日完成工商登记手续。
3、2019年6月17日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立知和家（北京）信息技术有限公司，注册资本1,000万元，神州易桥（北京）财税科技有限公司股权比例为30%。2019年7月1日完成工商登记手续。
4、2019年7月2日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司顺利办（厦门）人力资源服务有限公司，注册资本5,000万元。2019年8月5日完成工商登记手续。
5、2019年8月1日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司顺利办（共青城）信息服务有限公司，注册资本5,000万元。2019年8月12日完成工商登记手续。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 246,692,167 | 32.21% | -41,251,543 | -41,251,543 | 205,440,624 | 26.83% | |||
| 3、其他内资持股 | 246,692,167 | 32.21% | -41,251,543 | -41,251,543 | 205,440,624 | 26.83% | |||
| 其中：境内法人持股 | 41,251,543 | 5.39% | -41,251,543 | -41,251,543 | |||||
| 境内自然人持股 | 205,440,624 | 26.82% | 205,440,624 | 26.83% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 519,107,186 | 67.79% | 41,251,543 | 41,251,543 | 560,358,729 | 73.17% | |||
| 1、人民币普通股 | 519,107,186 | 67.79% | 41,251,543 | 41,251,543 | 560,358,729 | 73.17% | |||
| 三、股份总数 | 765,799,353 | 100.00% | 765,799,353 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期办理了股东彭聪、百达永信投资有限公司、广西泰达新原股权投资有限公司所持限售股解除限售事宜，其中：彭聪31,252,133股（转入高管锁定股）、百达永信投资有限公司18,307,336股、广西泰达新原股权投资有限公司22,944,207股。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 彭聪 | 58,597,747 | 31,252,133 | 31,252,133 | 58,597,747 | 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易；上述事项解除限售后产生高管锁定股 | 按照深圳证券交易所相关规则申报解锁 |
| 连良桂 | 124,816,446 | 124,816,446 | 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 | 2019年8月1日 | ||
| 智尚田 | 22,026,431 | 22,026,431 | 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 | 2019年8月1日 | ||
| 百达永信投资有限公司 | 18,307,336 | 18,307,336 | 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 | 2019年5月24日 | ||
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 22,944,207 | 22,944,207 | 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 | 2019年5月24日 | ||
| 合计 | 246,692,167 | 72,503,676 | 31,252,133 | 205,440,624 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 36,900 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 连良桂 | 境内自然人 | 16.78% | 128,536,103 | 0 | 124,816,446 | 3,719,657 | 质押 | 128,490,000 | ||
| 彭聪 | 境内自然人 | 10.20% | 78,130,329 | 0 | 58,597,747 | 19,532,582 | ||||
| 百达永信投资有限公司 | 境内非国有法人 | 5.98% | 45,768,340 | 0 | 0 | 45,768,340 | 质押 | 27,461,004 | ||
| 青海省国有资产投资管理有限公司 | 国有法人 | 4.72% | 36,150,000 | 0 | 0 | 36,150,000 | ||||
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 境内非国有法人 | 3.00% | 22,944,207 | 0 | 0 | 22,944,207 | 质押 | 8,000,000 | ||
| 智尚田 | 境内自然人 | 2.88% | 22,026,431 | 0 | 22,026,431 | 0 | 质押 | 22,000,000 | ||
| 天津泰达科技投资 | 境内非国有法人 | 2.80% | 21,422,000 | 0 | 0 | 21,422,000 | ||||
| 股份有限公司 | |||||||||
| 平安基金－浦发银行－中融国际信托－宏金98号集合资金信托计划 | 其他 | 2.45% | 18,764,066 | 0 | 0 | 18,764,066 | |||
| 西宁城市投资管理有限公司 | 国有法人 | 2.27% | 17,385,951 | 0 | 0 | 17,385,951 | |||
| 中国国际金融股份有限公司 | 国有法人 | 2.00% | 15,300,400 | 15,300,400 | 0 | 15,300,400 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，彭聪、百达永信投资有限公司为一致行动人；广西泰达新原股权投资有限公司、天津泰达科技投资股份有限公司为一致行动人。 2019年4月7日，公司股东智尚田先生和董事长彭聪先生签订《表决权委托协议》，智尚田先生将其所持有的公司全部股份22,026,431股（占公司总股本的2.88%）表决权委托给彭聪先生行使。 除此之外，公司未知前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 百达永信投资有限公司 | 45,768,340 | 人民币普通股 | 45,768,340 | ||||||
| 青海省国有资产投资管理有限公司 | 36,150,000 | 人民币普通股 | 36,150,000 | ||||||
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 22,944,207 | 人民币普通股 | 22,944,207 | ||||||
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 21,422,000 | 人民币普通股 | 21,422,000 | ||||||
| 彭聪 | 19,532,582 | 人民币普通股 | 19,532,582 | ||||||
| 平安基金－浦发银行－中融国际信托－宏金98号集合资金信托计划 | 18,764,066 | 人民币普通股 | 18,764,066 | ||||||
| 西宁城市投资管理有限公司 | 17,385,951 | 人民币普通股 | 17,385,951 | ||||||
| 中国国际金融股份有限公司 | 15,300,400 | 人民币普通股 | 15,300,400 | ||||||
| 浙江自贸区顺利办资产管理合伙企业（有限合伙） | 12,999,554 | 人民币普通股 | 12,999,554 | ||||||
| 中信建投证券股份有限公司 | 12,100,000 | 人民币普通股 | 12,100,000 | ||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，彭聪、百达永信投资有限公司为一致行动人；广西泰达新原股权投资有限公司、天津泰达科技投资股份有限公司为一致行动人。 除此之外，公司未知前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
| 新控股股东名称 | 公司无控股股东 |
| 变更日期 | 2019年04月06日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
| 指定网站披露日期 | 2019年04月08日 |
公司股东中，彭聪、百达永信投资有限公司为一致行动人。2019年4月7日，公司股东智尚田先生和董事长彭聪先生签订《表决权委托协议》，智尚田先生将其所持有的公司全部股份22,026,431股（占公司总股本的2.88%）表决权委托给彭聪先生行使。彭聪先生实际可支配的表决权股份占公司总股本的19.06%，为第一大股东。2019年4月6日，公司收到股东连良桂先生向股东天津泰达科技投资股份有限公司发出的《解除<一致行动协议>通知书》。根据该通知书的内容，基于天津泰达科技投资股份有限公司减持计划已背离了《一致行动协议》签署的初衷，因此连良桂先生决定自即日起解除与天津泰达科技投资股份有限公司及其关联企业的一致行动关系。连良桂先生持有公司16.78%的股份，天津泰达科技投资股份有限公司及其关联企业广西泰达新原股权投资有限公司、西藏华毓创业投资管理有限公司作为一致行动人合计持有公司6.77%的股份。目前，公司董事会由7名成员组成，其中独立董事3名，1席非独立董事由彭聪先生推荐人选担任、1席非独立董事由连良桂先生推荐人选担任、1席非独立董事由天津泰达科技投资股份有限公司推荐人选担任、1席非独立董事由公司董事会推荐人选担任。综上，公司主要股东股权结构较为分散，任何一方不能决定公司董事会半数以上成员的选任，对公司的董事会及经营决策不能起到实质控制和影响作用。因此，结合公司股权结构、董事会构成情况的分析，公司不存在《中华人民共和国公司法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件规定的控股股东、实际控制人。根据上述情况，公司无控股股东及实际控制人。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。
第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：顺利办信息服务股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 382,221,147.53 | 348,732,469.00 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 156,042,021.90 | 102,484,792.97 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 77,809,748.91 | 38,826,854.22 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 66,548,651.92 | 128,121,695.49 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,250,000.00 | 21,295,208.04 |
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 9,719.95 | 105,354.13 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 49,609,890.78 | 51,974,617.36 |
| 流动资产合计 | 732,241,180.99 | 670,245,783.17 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 40,263,140.39 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 359,432,165.95 | 354,905,679.69 |
| 其他权益工具投资 | 109,126,522.83 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 51,810,124.88 | 52,582,320.80 |
| 固定资产 | 38,260,302.54 | 40,458,413.53 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 151,206,320.31 | 102,308,918.75 |
| 开发支出 | 4,083,723.60 | 51,512,949.75 |
| 商誉 | 2,905,518,446.53 | 2,849,493,500.83 |
| 长期待摊费用 | 3,122,664.94 | 3,397,170.97 |
| 递延所得税资产 | 1,197,901.60 | 1,207,412.32 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,623,758,173.18 | 3,496,129,507.03 |
| 资产总计 | 4,355,999,354.17 | 4,166,375,290.20 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,250,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 14,382,417.02 | 14,792,638.52 |
| 预收款项 | 111,699,259.79 | 109,439,413.67 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,312,672.78 | 18,672,497.77 |
| 应交税费 | 25,373,535.44 | 34,449,946.95 |
| 其他应付款 | 127,897,932.52 | 91,483,182.66 |
| 其中：应付利息 | 542,846.57 | 378,900.11 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 985,791,133.92 | 393,172,893.64 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,378,706,951.47 | 662,010,573.21 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 27,629,705.23 | 28,980,225.14 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 3,525,518.75 | 3,363,518.75 |
| 其他非流动负债 | 21,504,000.00 | 633,948,498.62 |
| 非流动负债合计 | 52,659,223.98 | 666,292,242.51 |
| 负债合计 | 1,431,366,175.45 | 1,328,302,815.72 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 765,799,353.00 | 765,799,353.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,044,931,333.05 | 2,040,431,333.05 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 28,016,004.53 | 28,016,004.53 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 44,513,011.44 | -50,318,173.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,883,259,702.02 | 2,783,928,517.26 |
| 少数股东权益 | 41,373,476.70 | 54,143,957.22 |
| 所有者权益合计 | 2,924,633,178.72 | 2,838,072,474.48 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,355,999,354.17 | 4,166,375,290.20 |
法定代表人：彭聪 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 145,405,003.15 | 117,553,238.71 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 140,549.63 | 165,614.67 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 81,058,242.45 | 39,466,902.96 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,870,487.89 | 886,296.82 |
| 流动资产合计 | 231,474,283.12 | 158,072,053.16 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,973,660,043.88 | 2,964,078,464.24 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 51,810,124.88 | 52,582,320.80 |
| 固定资产 | 26,085,817.13 | 27,250,287.76 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 2,032,492.02 | 2,039,760.18 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,053,588,477.91 | 3,045,950,832.98 |
| 资产总计 | 3,285,062,761.03 | 3,204,022,886.14 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 4,205,397.95 | 4,356,747.95 |
| 预收款项 | 456,383.90 | 1,196,112.27 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 688,083.59 | 674,065.71 |
| 应交税费 | 174,840.56 | 181,564.81 |
| 其他应付款 | 418,551,362.72 | 432,704,700.79 |
| 其中：应付利息 | 542,846.57 | 378,900.11 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 63,070,541.37 | 31,133,289.83 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 587,146,610.09 | 470,246,481.36 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 27,629,705.23 | 28,980,225.14 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 32,836.93 | 32,836.93 |
| 其他非流动负债 | 31,937,251.54 | |
| 非流动负债合计 | 27,662,542.16 | 60,950,313.61 |
| 负债合计 | 614,809,152.25 | 531,196,794.97 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 765,799,353.00 | 765,799,353.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 资本公积 | 2,103,733,168.43 | 2,099,233,168.43 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 28,016,004.53 | 28,016,004.53 |
| 未分配利润 | -227,294,917.18 | -220,222,434.79 |
| 所有者权益合计 | 2,670,253,608.78 | 2,672,826,091.17 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,285,062,761.03 | 3,204,022,886.14 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 774,710,640.67 | 330,087,541.98 |
| 其中：营业收入 | 774,710,640.67 | 330,087,541.98 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 671,491,960.65 | 322,987,162.07 |
| 其中：营业成本 | 573,533,496.39 | 233,706,784.65 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,944,815.48 | 1,322,231.18 |
| 销售费用 | 28,040,315.49 | 23,025,706.86 |
| 管理费用 | 63,850,730.09 | 62,368,417.60 |
| 研发费用 | 969,464.35 | 2,188,394.65 |
| 财务费用 | 2,153,138.85 | 375,627.13 |
| 其中：利息费用 | 2,311,350.41 | 1,238,395.38 |
| 利息收入 | -412,300.67 | -963,948.62 |
| 加：其他收益 | 1,832,561.63 | 228,314.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,876,702.59 | 76,121,658.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 11,971,486.26 | 61,016,931.50 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 132,425.76 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -51,660.17 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.61 | -85,947.01 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 119,060,370.61 | 83,312,745.18 |
| 加：营业外收入 | 541,401.64 | 266,037.96 |
| 减：营业外支出 | 705,066.84 | 175,204.15 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 118,896,705.41 | 83,403,578.99 |
| 减：所得税费用 | 19,236,001.17 | 14,851,237.52 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 99,660,704.24 | 68,552,341.47 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 99,660,704.24 | 68,552,341.47 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 94,831,184.76 | 60,051,183.76 |
| 2.少数股东损益 | 4,829,519.48 | 8,501,157.71 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -7,481,773.91 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -7,481,773.91 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -7,481,773.91 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -7,481,773.91 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 99,660,704.24 | 61,070,567.56 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 94,831,184.76 | 52,569,409.85 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,829,519.48 | 8,501,157.71 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1238 | 0.0784 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1238 | 0.0784 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：彭聪 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 886,859.96 | 752,594.58 |
| 减：营业成本 | 301,389.15 | 208,805.57 |
| 税金及附加 | 378,006.64 | 233,514.46 |
| 销售费用 | 0.00 | |
| 管理费用 | 13,510,922.30 | 13,700,278.83 |
| 研发费用 | 0.00 | |
| 财务费用 | 1,457,623.38 | -5,113,283.45 |
| 其中：利息费用 | 2,311,150.41 | 581,410.44 |
| 利息收入 | -856,707.03 | -5,698,616.89 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 7,676,579.64 | 15,956,713.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,676,579.64 | 868,717.86 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5,468.36 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -7,084,501.87 | 7,685,461.12 |
| 加：营业外收入 | 20,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 7,980.52 | 19,593.61 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -7,072,482.39 | 7,665,867.51 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -7,072,482.39 | 7,665,867.51 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -7,072,482.39 | 7,665,867.51 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -7,481,773.91 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -7,481,773.91 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -7,481,773.91 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -7,072,482.39 | 184,093.60 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0092 | 0.01 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0092 | 0.01 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 796,560,304.21 | 302,812,817.01 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 849,756.55 | 86,943.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 40,430,456.44 | 50,317,382.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 837,840,517.20 | 353,217,142.45 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 339,930,182.00 | 220,918,647.67 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 368,133,288.65 | 124,160,770.87 |
| 支付的各项税费 | 66,214,506.79 | 36,046,125.11 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,838,262.53 | 78,013,877.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 825,116,239.97 | 459,139,420.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,724,277.23 | -105,922,278.20 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 4,646,365.22 | 1,665,844.66 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,406,207.23 | 15,736,919.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 100.00 | 44,900.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 145,538,193.71 | 282,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 151,590,866.16 | 299,447,663.73 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,108,362.81 | 62,869,061.16 |
| 投资支付的现金 | 150,000.00 | 630,201,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 137,246,222.94 | 116,134,519.02 |
| 投资活动现金流出小计 | 144,504,585.75 | 809,204,580.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,086,280.41 | -509,756,916.45 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 16,786,300.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 116,786,300.00 | 34,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,350,520.33 | 308,610.64 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,147,203.53 | 745,357.05 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 5,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 94,610,455.25 | 29,369,520.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 103,108,179.11 | 30,423,487.69 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,678,120.89 | 3,576,512.31 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 33,488,678.53 | -612,102,682.34 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 335,182,697.43 | 960,429,437.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 368,671,375.96 | 348,326,755.52 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 306,168.71 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 579,068.18 | 939,123.17 |
| 经营活动现金流入小计 | 885,236.89 | 939,123.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,586,096.23 | 2,644,676.62 |
| 支付的各项税费 | 385,338.87 | 5,811,017.97 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,789,328.71 | 25,460,854.34 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,760,763.81 | 33,916,548.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,875,526.92 | -32,977,425.76 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,626,365.22 | 1,665,844.66 |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,736,919.07 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 38,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 280,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,626,365.22 | 297,441,263.73 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 151,350.00 | 47,444,018.00 |
| 投资支付的现金 | 9,500,000.00 | 634,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 9,651,350.00 | 781,444,018.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,024,984.78 | -484,002,754.27 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,400,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 101,400,000.00 | 34,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,350,520.33 | 308,610.64 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,147,203.53 | 745,357.05 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 53,150,000.00 | 10,119,520.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 56,647,723.86 | 11,173,487.69 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 44,752,276.14 | 22,826,512.31 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 27,851,764.44 | -494,153,667.72 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 117,553,238.71 | 723,170,073.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 145,405,003.15 | 229,016,406.07 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 765,799,353.00 | 2,040,431,333.05 | 28,016,004.53 | -50,318,173.32 | 2,783,928,517.26 | 54,143,957.22 | 2,838,072,474.48 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 765,799,353.00 | 2,040,431,333.05 | 28,016,004.53 | -50,318,173.32 | 2,783,928,517.26 | 54,143,957.22 | 2,838,072,474.48 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,500,000.00 | 94,831,184.76 | 99,331,184.76 | -12,770,480.52 | 86,560,704.24 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 94,831,184.76 | 94,831,184.76 | 4,829,519.48 | 99,660,704.24 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | -12,600,000.00 | -8,100,000.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -12,600,000.00 | -12,600,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,000,000.00 | -5,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,000,000.00 | -5,000,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 765,799,353.00 | 2,044,931,333.05 | 28,016,004.53 | 44,513,011.44 | 2,883,259,702.02 | 41,373,476.70 | 2,924,633,178.72 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 765,799,353.00 | 2,087,760,045.87 | 7,481,773.91 | 28,016,004.53 | -143,597,876.20 | 2,745,459,301.11 | 183,242,001.93 | 2,928,701,303.04 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 765,799,353.00 | 2,087,760,045.87 | 7,481,773.91 | 28,016,004.53 | -143,597,876.20 | 2,745,459,301.11 | 183,242,001.93 | 2,928,701,303.04 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,318,816.93 | -7,481,773.91 | 60,051,183.76 | 78,888,226.78 | -117,664,846.16 | -38,776,619.38 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,481,773.91 | 60,051,183.76 | 52,569,409.85 | 8,501,157.71 | 61,070,567.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 26,318,816.93 | 26,318,816.93 | -126,166,003.87 | -99,847,186.94 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,122,963.44 | 1,122,963.44 | 1,122,963.44 | ||||||||||||
| 4．其他 | 25,195,853.49 | 25,195,853.49 | -126,166,003.87 | -100,970,150.38 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 765,799,353.00 | 2,114,078,862.80 | 28,016,004.53 | -83,546,692.44 | 2,824,347,527.89 | 65,577,155.77 | 2,889,924,683.66 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 765,799,353.00 | 2,099,233,168.43 | 28,016,004.53 | -220,222,434.79 | 2,672,826,091.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 765,799,353.00 | 2,099,233,168.43 | 28,016,004.53 | -220,222,434.79 | 2,672,826,091.17 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,500,000.00 | -7,072,482.39 | -2,572,482.39 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,072,482.39 | -7,072,482.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 765,799,353.00 | 2,103,733,168.43 | 28,016,004.53 | -227,294,917.18 | 2,670,253,608.78 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 765,799,353.00 | 2,094,107,223.15 | 7,481,773.91 | 28,016,004.53 | -200,130,961.49 | 2,695,273,393.10 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 765,799,353.00 | 2,094,107,223.15 | 7,481,773.91 | 28,016,004.53 | -200,130,961.49 | 2,695,273,393.10 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,122,963.44 | -7,481,773.91 | 7,665,867.51 | 1,307,057.04 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,481,773.91 | 7,665,867.51 | 184,093.60 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,122,963.44 | 1,122,963.44 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,122,963.44 | 1,122,963.44 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 765,799,353.00 | 2,095,230,186.59 | 28,016,004.53 | -192,465,093.98 | 2,696,580,450.14 |
三、公司基本情况
顺利办信息服务股份有限公司（原名称为神州易桥信息服务股份有限公司）(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青体改字(1996)第40号文批准，以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司，以下简称“金牛集团”)为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司(现已更名为西宁供水集团有限责任公司)、青海省化工进出口公司(现已更名为青海省新机五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163号和164号文批准，本公司于1996年9月向社会公开发行人民币普通股股票1,500万股，每股面值人民币壹元，并于同年10月4日在深圳证券交易所挂牌交易。1996年9月24日，本公司领取了注册号为22659245-9的企业法人营业执照，注册资本为人民币5150万元。
经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119号、证监公司字（2000）106号文批准，本公司分别于1998年2月及2000年8月实施每10股配3股的增资方案。2001年9月7日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每10股转增10股的增资方案。经中国证券监督管理委员证监发行字[2007]45号文批准，本公司向控股股东、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及其他机构投资者等特定投资者非公开发行股票3500万股。根据本公司2006年度股东大会审议通过按每10股转增2股的增资方案，以资本公积和未分配利润转增股本。以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币22,404.24万元，并于2007年6月13日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。
根据2008年11月26日中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1449号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为1元的人民币普通股股票4,660万股，每股发行价为人民币3.39元。本公司申请增加注册资本人民币4,660万元，变更后的注册资本为人民币27,064.24万元，股本为人民币27,064.24万元。
根据本公司2008年年度股东大会决议和章程修正案的规定，由资本公积和未分配利润转增股本，本公司申请增加注册资本人民币13,532.12万元，变更后的注册资本为人民币40,596.36万元，股本为人民币40,596.36万元。并更换企业法人营业执照，注册号63000100006984。
根据2012年11月13日中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1484号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为1元的人民币普通股股票6,615万股，每股发行价为人民币5.13元。本公司申请增加注册资本人民币6615万元，变更后的注册资本为人民币47,211.36万元，股本为人民币47,211.36万元。企业法人营业执照统一社会信用代码916300002265924591号。
根据2016年3月25日证券监督管理委员会《关于核准青海明胶股份有限公司向彭聪等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]577 号），核准本公司向彭聪发行78,130,329 股股份、向百达永信（北京）投资有限公司发行45,768,340股股份、向新疆泰达新源股权投资有限公司发行22,944,207股股份购买相关资产；经第七届董事会2016年第六次临时会议、2015年年度股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》、《关于公司名称、经营范围变更的议案》，2016年6月1日公司完成了工商登记变更手续，取得了青海省工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：
916300002265924591，本公司增加注册资本14,684.2876万元，变更后的注册资本为人民币61,895.6476万元；本公司更名为神州易桥信息服务股份有限公司。
2016年7月14日，本公司分别向连良桂、智尚田发行人民币普通股124,816,446股、22,026,431股，发行面值为人民币1元，发行价格6.81元/股，本公司增加注册资本14,684.2877万元，变更后的注册资本为76,579.9353万元。本公司法定代表人：彭聪；经营期限：长期。
2018年6月22日本公司更名为顺利办信息服务股份有限公司。
本公司经营范围为：信息技术开发、推广、服务、咨询与转让；研制、开发多媒体网络信息系统软件、多媒体网络工程设计咨询、企业中介代理并提供相关的技术、管理和咨询服务等；经营期限：长期。
本公司位于青海省西宁市城西区五四西路 57 号 5 号楼，主要从事服务业；本公司及控股子公司主要产品包括：人力资本、企业综合服务等。
本财务报表已于2019年8月29日经第八届董事会第三次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
本报告期，纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
不适用。
12、应收账款
如果应收账款的信用风险自初始确认后已显著增加的，本公司按照相当于该应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果应收账款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收款项组合及预期信用损失率：
| 组合类别 | 内容 | 按信用风险特征组合的计提方法 |
| 组合1 | 应收押金、保证金、合并范围内关联方款项 | 个别认定法 |
| 组合2 | 关联方股利 | 个别认定法 |
| 组合3 | 企业服务类应收款 | 账龄分析法 |
| 组合4 | 除上述以外的应收款项 | 账龄分析法 |
| 组合 | 组合3 | 组合4 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% | |
| 1－2年 | 30.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 50.00% | 20.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 40.00% |
其他说明：
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、长期应收款等其他应收款项均进行单项减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提信用减值损失。如经减值测试未发现减值的，则不计提信用减值损失。单项金额不重大但单独计提信用减值损失的应收款项：
单独计提信用减值损失的理由：
应收款项的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。信用减值损失的计提方法:
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提信用减值损失。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同“应收账款”。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售包括具有商业实质的非货币性资产交换，而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司2007年7月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-35 | 3% | 6.47%-2.77% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-8 | 3% | 24.25%-12.13% |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 3-8 | 3% | 32.33%-12.13% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、使用权资产
不适用。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，且预计带来稳定的经济利益流入，进入开发阶段。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
29、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如租用的办公场所的装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
31、合同负债
不适用。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
33、租赁负债
不适用。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
37、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定本公司对企业互联网服务的收入确认如下：
（5）人力资本，公司根据客户的多种用工需求，为其提供相关岗位、业务流程等服务并签订服务协议。公司根据协议提供约定的工作或服务内容，并按照所提供服务的内容、期限、派出人数、完成工作量以及结算价格等定期与客户确认；在相关的经济利益很可能流入企业，服务的完成结果能够可靠地确定时确认收入。 （6）顾问咨询，公司根据客户需要为其提供股权筹划咨询、架构设计、交易设计等全案服务并签订服务协议，按照协议约定的内容完成相关服务或咨询并收取约定的服务费；公司在上述服务的成果已完成，并取得双方认可的收款依据，在相关的经济利益很可能流入企业，服务的完成结果能够可靠确定时确认收入。
（7）企业综合服务收入
此项业务收入分为一次性服务收入和周期性服务收入：
一次性服务收入：双方如签署服务协议，本公司依据服务协议提供服务，并依据服务协议提交或形成工作成果，对方已付款或按服务协议约定付款，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，本公司在服务完成时一次性确认收入；如双方未签署服务协议，本公司在服务完成时如已收款或取得收款凭据，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入。 周期性服务收入：双方签署周期性服务协议，本公司依据服务协议提供周期性服务，并依据服务协议提交或形成周期性的工作成果，对方已付款或按服务协议约定付款，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，本公司根据服务期限分期确认收入。
38、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
40、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
41、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产”相关描述。重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号），要求在境内上市的企业，自2019年1月1日起施行。 | 2019 年 4 月 29 日第八届董事会第二次会议批准 | 本次会计政策变更，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生重大影响。 |
| 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。2019年5月9日印发《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）自2019年6月10日起施行；2019年5月16日印发《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）自2019年6月17日起施行。 | 2019 年 8 月 29 日第八届董事会第三次会议批准 | 本次会计政策变更仅对公司财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不影响公司损益、净资产和净利润等财务指标。 |
根据新金融工具准则的相关规定，公司按准则要求将年初列报在可供出售金融资产40263140.39元调整至其他权益工具投资项目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 348,732,469.00 | 348,732,469.00 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 102,484,792.97 | 102,484,792.97 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 38,826,854.22 | 38,826,854.22 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 128,121,695.49 | 128,121,695.49 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 21,295,208.04 | 21,295,208.04 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 105,354.13 | 105,354.13 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 51,974,617.36 | 51,974,617.36 | |
| 流动资产合计 | 670,245,783.17 | 670,245,783.17 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 40,263,140.39 | -40,263,140.39 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 354,905,679.69 | 354,905,679.69 | |
| 其他权益工具投资 | 40,263,140.39 | 40,263,140.39 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 52,582,320.80 | 52,582,320.80 | |
| 固定资产 | 40,458,413.53 | 40,458,413.53 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 102,308,918.75 | 102,308,918.75 | |
| 开发支出 | 51,512,949.75 | 51,512,949.75 | |
| 商誉 | 2,849,493,500.83 | 2,849,493,500.83 | |
| 长期待摊费用 | 3,397,170.97 | 3,397,170.97 | |
| 递延所得税资产 | 1,207,412.32 | 1,207,412.32 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 3,496,129,507.03 | 3,496,129,507.03 | |
| 资产总计 | 4,166,375,290.20 | 4,166,375,290.20 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14,792,638.52 | 14,792,638.52 | |
| 预收款项 | 109,439,413.67 | 109,439,413.67 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 18,672,497.77 | 18,672,497.77 | |
| 应交税费 | 34,449,946.95 | 34,449,946.95 | |
| 其他应付款 | 91,483,182.66 | 91,483,182.66 | |
| 其中：应付利息 | 378,900.11 | 378,900.11 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 393,172,893.64 | 393,172,893.64 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 662,010,573.21 | 662,010,573.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 28,980,225.14 | 28,980,225.14 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 3,363,518.75 | 3,363,518.75 | |
| 其他非流动负债 | 633,948,498.62 | 633,948,498.62 | |
| 非流动负债合计 | 666,292,242.51 | 666,292,242.51 | |
| 负债合计 | 1,328,302,815.72 | 1,328,302,815.72 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 765,799,353.00 | 765,799,353.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,040,431,333.05 | 2,040,431,333.05 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 28,016,004.53 | 28,016,004.53 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -50,318,173.32 | -50,318,173.32 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,783,928,517.26 | 2,783,928,517.26 | |
| 少数股东权益 | 54,143,957.22 | 54,143,957.22 | |
| 所有者权益合计 | 2,838,072,474.48 | 2,838,072,474.48 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,166,375,290.20 | 4,166,375,290.20 |
调整情况说明财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，根据相关规定，本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融准则。根据新金融工具准则的相关规定，公司按准则要求将年初列报在可供出售金融资产调整至其他权益工具投资项目。
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 117,553,238.71 | 117,553,238.71 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 165,614.67 | 165,614.67 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 39,466,902.96 | 39,466,902.96 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 886,296.82 | 886,296.82 | |
| 流动资产合计 | 158,072,053.16 | 158,072,053.16 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,964,078,464.24 | 2,964,078,464.24 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 52,582,320.80 | 52,582,320.80 | |
| 固定资产 | 27,250,287.76 | 27,250,287.76 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 2,039,760.18 | 2,039,760.18 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计 | 3,045,950,832.98 | 3,045,950,832.98 | |
| 资产总计 | 3,204,022,886.14 | 3,204,022,886.14 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 4,356,747.95 | 4,356,747.95 | |
| 预收款项 | 1,196,112.27 | 1,196,112.27 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 674,065.71 | 674,065.71 | |
| 应交税费 | 181,564.81 | 181,564.81 | |
| 其他应付款 | 432,704,700.79 | 432,704,700.79 | |
| 其中：应付利息 | 378,900.11 | 378,900.11 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 31,133,289.83 | 31,133,289.83 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 470,246,481.36 | 470,246,481.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 28,980,225.14 | 28,980,225.14 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 32,836.93 | 32,836.93 | |
| 其他非流动负债 | 31,937,251.54 | 31,937,251.54 | |
| 非流动负债合计 | 60,950,313.61 | 60,950,313.61 |
| 负债合计 | 531,196,794.97 | 531,196,794.97 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 765,799,353.00 | 765,799,353.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,099,233,168.43 | 2,099,233,168.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 28,016,004.53 | 28,016,004.53 | |
| 未分配利润 | -220,222,434.79 | -220,222,434.79 | |
| 所有者权益合计 | 2,672,826,091.17 | 2,672,826,091.17 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,204,022,886.14 | 3,204,022,886.14 |
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
43、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按照适用税率计算销项税，并按当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴。 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、15%免计缴/详见下表。 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴。 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 神州易桥（北京）财税科技有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 霍尔果斯快马财税管理服务有限公司 | 按应纳税所得额的12.5%计缴 |
2、税收优惠
（1）本公司之子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司根据国税函【2009】203号通知：认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后，可持“高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税务机关申请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。
（2）根据霍尔果斯经济技术开发区国家税务局《税务事项通知书》霍经国税通（2017）7241号，“自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”本公司之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司本年度享受企业所得税免征优惠。
根据国家税务总局2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告相关规定本公司之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司下属各分公司自2018年1月1日企业所得税减半征收。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问題的通知》（财税[2011]58号）第二条规定“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；根据国家税务总局第2012112号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》中第五条定“企业既符合西部大开发15%优惠税率条件,又符合《企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的各项税收优惠条件的,可以同时享受。该通知所称西部地区包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州，可以比照西部地区的税收政策执行。本公司之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司之子公司易鸿达（成都）财税服务有限公司、易德升（成都）财税服务有限公司享受上述所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,517,658.48 | 1,445,750.31 |
| 银行存款 | 376,703,489.05 | 347,286,718.69 |
| 合计 | 382,221,147.53 | 348,732,469.00 |
其他说明
本公司之孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司被霍尔果斯市人民法院出具（2018）新4004财保21、22、23号《民事裁定书》冻结该子公司750万元资产，实际冻结该子公司在中国建设银行霍尔果斯亚欧北路支行开立的账户人民存款2,015,609.08元。
本公司之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司涉及与终端合作人霍尔果斯琴晓股权投资管理合伙企业、王志铭、陈煌琴及李艺苹的法律诉讼事项，货币资金中11,534,162.49元银行存款被霍尔果斯市人民法院冻结，作为财产保全依据。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 200,000.00 | 0.13% | 200,000.00 | 100.00% | 200,000.00 | 0.19% | 200,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 0.13% | 200,000.00 | 100.00% | 200,000.00 | 0.19% | 200,000.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 161,106,348.92 | 99.87% | 5,064,327.02 | 3.14% | 156,042,021.90 | 107,562,098.35 | 99.81% | 5,077,305.38 | 4.72% | 102,484,792.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 161,106,348.92 | 99.87% | 5,064,327.02 | 3.14% | 156,042,021.90 | 107,562,098.35 | 99.81% | 5,077,305.38 | 4.72% | 102,484,792.97 |
| 合计 | 161,306,348.92 | 100.00% | 5,264,327.02 | 3.26% | 156,042,021.90 | 107,762,098.35 | 100.00% | 5,277,305.38 | 4.90% | 102,484,792.97 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 无法收回 |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 144,943,859.00 | 7,246.44 | 0.01% |
| 1-2年 | 15,120,821.90 | 4,536,246.57 | 30.00% |
| 2-3年 | 1,041,668.02 | 520,834.01 | 50.00% |
| 合计 | 161,106,348.92 | 5,064,327.02 | -- |
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 144,943,859.00 |
| 1年以内 | 144,943,859.00 |
| 1至2年 | 15,120,821.90 |
| 2至3年 | 1,041,668.02 |
| 3年以上 | 200,000.00 |
| 3至4年 | 200,000.00 |
| 合计 | 161,306,348.92 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,077,305.38 | 12,978.36 | 5,064,327.02 | ||
| 合计 | 5,077,305.38 | 12,978.36 | 5,064,327.02 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为32,363,332.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为
20.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,610,900.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 74,365,699.21 | 95.57% | 30,389,024.99 | 78.27% |
| 1至2年 | 3,444,049.70 | 4.43% | 8,395,791.76 | 21.62% |
| 2至3年 | 42,037.47 | 0.11% | ||
| 合计 | 77,809,748.91 | -- | 38,826,854.22 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为30,514,765.84元，占预付账款年末余额合计数的比例为
39.22%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,250,000.00 | 21,295,208.04 |
| 其他应收款 | 65,298,651.92 | 106,826,487.45 |
| 合计 | 66,548,651.92 | 128,121,695.49 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
| 2 | 20,045,208.04 | |
| 合计 | 1,250,000.00 | 21,295,208.04 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股利款 | 9,811,373.90 | 8,114,294.07 |
| 往来款 | 42,580,979.16 | 89,748,494.15 |
| 保证金、押金 | 6,292,018.92 | 3,999,598.70 |
| 借款 | 1,174,408.80 | 811,883.60 |
| 代垫款 | 6,160,260.12 | 7,765,232.19 |
| 应收投资转让款 | 17,148,634.78 | 15,897,079.83 |
| 其他 | 1,494,628.77 | 14,106.49 |
| 合计 | 84,662,304.45 | 126,350,689.03 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 19,524,201.58 | |||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 119,447.40 | |||
| 其他变动 | 41,101.65 | |||
| 2019年6月30日余额 | 19,363,652.53 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,661,385.85 |
| 3,661,385.85 | |
| 1至2年 | 53,174,155.29 |
| 2至3年 | 2,274,029.41 |
| 3年以上 | 25,552,733.90 |
| 3至4年 | 25,552,733.90 |
| 合计 | 84,662,304.45 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 7,780,332.47 | 119,447.40 | 7,660,885.07 | |
| 合计 | 7,780,332.47 | 119,447.40 | 7,660,885.07 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 股权转让款 | 14,172,800.00 | 1年以内 | 16.74% | |
| 2 | 股权款 | 12,670,000.00 | 3年以上 | 14.97% | 5,068,000.00 |
| 3 | 往来款 | 10,170,000.00 | 1年以内 | 12.01% | |
| 4 | 股利款 | 8,114,294.07 | 3年以上 | 9.58% | 8,114,294.07 |
| 5 | 股权转让款 | 7,150,000.00 | 1年以内 | 8.45% | |
| 合计 | -- | 52,277,094.07 | -- | 61.75% | 13,182,294.07 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 361,420.81 | 351,700.86 | 9,719.95 | 457,054.99 | 351,700.86 | 105,354.13 |
| 合计 | 361,420.81 | 351,700.86 | 9,719.95 | 457,054.99 | 351,700.86 | 105,354.13 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 351,700.86 | 351,700.86 | ||||
| 合计 | 351,700.86 | 351,700.86 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 44,189,000.00 | 48,816,200.00 |
| 预缴的税金及留抵税 | 1,314,094.65 | 3,158,417.36 |
| 待摊费用 | 4,106,796.13 | |
| 合计 | 49,609,890.78 | 51,974,617.36 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 | 6,706,246.51 | -966,940.27 | 5,739,306.24 | ||||||||
| 河北兴石创业投资有限公司 | 32,332,356.36 | 7,595,000.00 | -88,363.61 | 24,648,992.75 | |||||||
| 广西海东科技创业投资有限公司 | 19,534,535.87 | -122,737.84 | 19,411,798.03 | ||||||||
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限公司） | 36,327,272.61 | 1,080,000.00 | 37,407,272.61 | ||||||||
| 广州网融信息技术有限公司 | 51,714,108.65 | 3,466,312.70 | 55,180,421.35 | ||||||||
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 29,838,336.01 | -363,487.75 | 29,474,848.26 | ||||||||
| 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 4,131,347.71 | 89,333.00 | 4,220,680.71 | ||||||||
| 神州易桥（北京）财税科技有限公司所属联营企业 | 2,809,896.37 | -16,675.02 | 2,793,221.35 | ||||||||
| 霍尔果斯快马财税管理有限公司所属联营企业 | 42,866,103.21 | 150,000.00 | 2,309,285.58 | 45,325,388.79 | |||||||
| 企业管家（北京）科技服务有限公司所属联营企业 | 128,645,476.39 | 6,584,759.47 | 135,230,235.86 | ||||||||
| 小计 | 354,905,679.69 | 150,000.00 | 7,595,000.00 | 11,971,486.26 | 359,432,165.95 | ||||||
| 合计 | 354,905,679.69 | 150,000.00 | 7,595,000.00 | 11,971,486.26 | 359,432,165.95 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 青海小西牛生物乳业股份有限公司 | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 |
| 青海弘川新源实业股份有限公司 | 19,700,000.00 | 19,700,000.00 |
| 大象恒丰（青岛）投资有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 云南神州易桥企业管理有限公司 | 63,140.39 | 63,140.39 |
| 霍尔果斯鸿桥企业管理有限公司 | 68,863,382.44 | |
| 合计 | 109,126,522.83 | 40,263,140.39 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 青海小西牛生物乳业股份有限公司 | 937,500.00 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 54,093,368.02 | 54,093,368.02 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 54,093,368.02 | 54,093,368.02 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,511,047.22 | 1,511,047.22 | ||
| 2.本期增加金额 | 772,195.92 | 772,195.92 | ||
| （1）计提或摊销 | 772,195.92 | 772,195.92 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,283,243.14 | 2,283,243.14 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 51,810,124.88 | 51,810,124.88 | ||
| 2.期初账面价值 | 52,582,320.80 | 52,582,320.80 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 38,260,302.54 | 40,458,413.53 |
| 合计 | 38,260,302.54 | 40,458,413.53 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 27,540,129.59 | 17,524,881.82 | 20,331,503.28 | 65,396,514.69 |
| 2.本期增加金额 | 730,863.67 | 1,249,902.46 | 1,980,766.13 |
| （1）购置 | 730,863.67 | 946,420.06 | 1,677,283.73 | |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | ||
| （3）企业合并增加 | 303,482.40 | 303,482.40 | ||
| 3.本期减少金额 | 700.00 | 700.00 | ||
| （1）处置或报废 | 700.00 | 700.00 | ||
| 4.期末余额 | 27,540,129.59 | 18,255,745.49 | 21,580,705.74 | 67,376,580.82 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 2,727,507.13 | 9,765,139.67 | 12,445,454.36 | 24,938,101.16 |
| 2.本期增加金额 | 678,345.24 | 1,389,950.49 | 2,110,484.91 | 4,178,780.64 |
| （1）计提 | 678,345.24 | 1,389,950.49 | 1,958,810.72 | 4,027,106.45 |
| （2）企业合并增加 | 151,674.19 | 151,674.19 | ||
| 3.本期减少金额 | 603.52 | 603.52 | ||
| （1）处置或报废 | 603.52 | 603.52 | ||
| 4.期末余额 | 3,405,852.37 | 11,155,090.16 | 14,555,335.75 | 29,116,278.28 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 24,134,277.22 | 7,100,655.33 | 7,025,369.99 | 38,260,302.54 |
| 2.期初账面价值 | 24,812,622.46 | 7,759,742.15 | 7,886,048.92 | 40,458,413.53 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 2,000,000.00 | 126,103,623.23 | 128,103,623.23 |
| 2.本期增加金额 | 56,909,896.78 | 56,909,896.78 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | 55,761,353.07 | 55,761,353.07 | |||
| （3）企业合并增加 | 1,148,543.71 | 1,148,543.71 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,000,000.00 | 183,013,520.01 | 185,013,520.01 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 25,794,704.48 | 25,794,704.48 | |||
| 2.本期增加金额 | 8,012,495.22 | 8,012,495.22 | |||
| （1）计提 | 7,983,781.62 | 7,983,781.62 | |||
| （2）企业合并增加 | 28,713.60 | 28,713.60 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 33,807,199.70 | 33,807,199.70 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,000,000.00 | 149,206,320.31 | 151,206,320.31 | ||
| 2.期初账面价值 | 2,000,000.00 | 100,308,918.75 | 102,308,918.75 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例36.88%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 财务管家独立平台项目 | 2,306,387.72 | 1,777,335.88 | 4,083,723.60 | |||||
| 智慧企业孵化云平台小计 | 49,206,562.03 | 7,524,255.39 | 55,761,353.07 | 969,464.35 | ||||
| 合计 | 51,512,949.75 | 9,301,591.27 | 55,761,353.07 | 969,464.35 | 4,083,723.60 | |||
其他说明本公司通过技术可行性研究，形成项目立项后且预计带来稳定的经济利益的流入或使用进入开发阶段。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 神州易桥(北京)财税科技有限公司 | 896,902,084.81 | 896,902,084.81 | ||||
| 无锡易真企业管理有限公司 | 22,771,074.80 | 22,771,074.80 | ||||
| 无锡易广企业管理有限公司 | 21,103,741.25 | 21,103,741.25 | ||||
| 宁波神州开元会计服务有限公司 | 252,462,141.81 | 252,462,141.81 | ||||
| 霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司所属单位 | 328,911,238.94 | 328,911,238.94 | ||||
| 霍尔果斯快马财税管理服务有限公司所属单位 | 1,327,343,219.22 | 56,024,945.70 | 1,383,368,164.92 | |||
| 合计 | 2,849,493,500.83 | 56,024,945.70 | 2,905,518,446.53 | |||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本报告期霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司商誉为25家子公司商誉，霍尔果斯快马财税管理服务有限公司为57家子公司商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修 | 2,277,528.40 | 888,467.61 | 1,024,822.50 | 2,141,173.51 | |
| 平台运维费 | 922,153.95 | 62,876.00 | 335,231.26 | 649,798.69 | |
| 软件使用费 | 187,216.62 | 130,704.00 | 112,398.00 | 205,522.62 | |
| 房租 | 10,272.00 | 443,533.11 | 327,634.99 | 126,170.12 | |
| 合计 | 3,397,170.97 | 1,525,580.72 | 1,800,086.75 | 3,122,664.94 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 16,220,107.07 | 1,197,901.60 | 16,296,250.43 | 1,207,412.32 |
| 合计 | 16,220,107.07 | 1,197,901.60 | 16,296,250.43 | 1,207,412.32 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,472,103.73 | 520,815.56 | 3,472,103.73 | 520,815.56 |
| 确认联营企业税前利润投资收益形成的递延税费 | 19,943,789.46 | 3,004,703.19 | 18,863,789.46 | 2,842,703.19 |
| 合计 | 23,415,893.19 | 3,525,518.75 | 22,335,893.19 | 3,363,518.75 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,197,901.60 | 1,207,412.32 | ||
| 递延所得税负债 | 3,525,518.75 | 3,363,518.75 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,800,674.99 | 8,856,957.39 |
| 可抵扣亏损 | 176,130,319.28 | 176,548,676.95 |
| 合计 | 184,930,994.27 | 185,405,634.34 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 418,357.67 | ||
| 2020年 | 250,492.41 | 250,492.41 | |
| 2021年 | 2,568,337.06 | 2,568,337.06 | |
| 2022年 | 97,282,577.74 | 97,282,577.74 | |
| 2023年 | 76,028,912.07 | 76,028,912.07 | |
| 2024年 | |||
| 合计 | 176,130,319.28 | 176,548,676.95 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | |
| 信用借款 | 250,000.00 | |
| 合计 | 100,250,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以内 | 7,784,693.67 | 12,056,885.45 |
| 一年以上 | 6,597,723.35 | 2,735,753.07 |
| 合计 | 14,382,417.02 | 14,792,638.52 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 1 | 2,334,900.99 | 未结算支付 |
| 合计 | 2,334,900.99 | -- |
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 111,699,259.79 | 105,196,405.53 |
| 1年以上 | 4,243,008.14 | |
| 合计 | 111,699,259.79 | 109,439,413.67 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,652,118.91 | 362,500,641.96 | 368,197,053.60 | 11,955,707.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 947,878.86 | 7,495,222.13 | 7,538,744.54 | 904,356.45 |
| 三、辞退福利 | 72,500.00 | 2,196,315.72 | 1,816,206.66 | 452,609.06 |
| 合计 | 18,672,497.77 | 372,192,179.81 | 377,552,004.80 | 13,312,672.78 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,308,262.20 | 352,440,648.30 | 358,214,349.24 | 11,534,561.26 |
| 2、职工福利费 | 87,663.21 | 3,816,350.41 | 3,832,020.82 | 71,992.80 |
| 3、社会保险费 | 202,255.10 | 3,818,318.68 | 3,795,855.16 | 224,718.62 |
| 其中：医疗保险费 | 175,606.36 | 3,119,058.33 | 3,097,169.25 | 197,495.44 |
| 工伤保险费 | 8,954.95 | 430,283.94 | 430,425.90 | 8,812.99 |
| 生育保险费 | 17,693.79 | 268,976.41 | 268,260.01 | 18,410.19 |
| 4、住房公积金 | 9,398.49 | 2,299,636.56 | 2,242,733.22 | 66,301.83 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 44,539.91 | 125,688.01 | 112,095.16 | 58,132.76 |
| 合计 | 17,652,118.91 | 362,500,641.96 | 368,197,053.60 | 11,955,707.27 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 349,656.94 | 7,244,319.08 | 7,290,753.32 | 303,222.70 |
| 2、失业保险费 | 598,221.92 | 250,903.05 | 247,991.22 | 601,133.75 |
| 合计 | 947,878.86 | 7,495,222.13 | 7,538,744.54 | 904,356.45 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,725,848.27 | 11,138,678.96 |
| 企业所得税 | 12,301,969.23 | 17,785,719.54 |
| 个人所得税 | 2,797,840.61 | 2,871,833.11 |
| 城市维护建设税 | 349,920.96 | 774,811.52 |
| 教育费附加 | 264,404.43 | 542,668.29 |
| 印花税 | 1,091,092.41 | 1,106,971.12 |
| 应交其他税费 | 630,568.77 | 56,279.15 |
| 房产税及土地使用税 | 168,796.86 | 172,985.26 |
| 防洪费 | 43,093.90 | |
| 合计 | 25,373,535.44 | 34,449,946.95 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 542,846.57 | 378,900.11 |
| 其他应付款 | 127,355,085.95 | 91,104,282.55 |
| 合计 | 127,897,932.52 | 91,483,182.66 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他借款应付利息 | 542,846.57 | 378,900.11 |
| 合计 | 542,846.57 | 378,900.11 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 70,493,759.33 | 26,274,685.36 |
| 1年以上 | 56,861,326.62 | 64,829,597.19 |
| 合计 | 127,355,085.95 | 91,104,282.55 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 1 | 42,787,911.36 | 尚未结算 |
| 2 | 9,840,174.91 | 尚未结算 |
| 3 | 1,029,242.46 | 尚未结算 |
| 合计 | 53,657,328.73 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 16,517,289.83 | 16,517,289.83 |
| 1 年以内到期的股权价款 | 969,273,844.09 | 376,655,603.81 |
| 合计 | 985,791,133.92 | 393,172,893.64 |
其他说明：
（1）本公司一年内到期的长期借款分别为向西宁市财政局取得的信用借款1,311.73万元和向中国银行股份有限公司西宁市城西支行取得10年期抵押借款3,400万元，还款方式为按月等额本息还款，故将于本年到期的340万元划分为一年内到期负债。
（2）一年内到期的股权价款为公司及子公司与各交易对手因签订的股权转让协议，需要在1年内支付的剩余股权对价款。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 31,029,705.23 | 32,380,225.14 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -3,400,000.00 | -3,400,000.00 |
| 合计 | 27,629,705.23 | 28,980,225.14 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权价款 | 21,504,000.00 | 617,014,727.14 |
| 应付业绩奖励 | 16,933,771.48 | |
| 合计 | 21,504,000.00 | 633,948,498.62 |
其他说明：
系根据签订的股权转让协议约定将在以后期间支付的股权转让价款。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 765,799,353.00 | 765,799,353.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,020,657,104.31 | 2,020,657,104.31 | ||
| 其他资本公积 | 19,774,228.74 | 4,500,000.00 | 24,274,228.74 | |
| 合计 | 2,040,431,333.05 | 4,500,000.00 | 2,044,931,333.05 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为本年度公司根据股票期权激励计划确认的股份支付费用。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 28,016,004.53 | 28,016,004.53 | ||
| 合计 | 28,016,004.53 | 28,016,004.53 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -50,318,173.32 | -143,597,876.20 |
| 调整后期初未分配利润 | -50,318,173.32 | -143,597,876.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 94,831,184.76 | 93,282,489.53 |
| 其他 | -2,786.65 | |
| 期末未分配利润 | 44,513,011.44 | -50,318,173.32 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 765,118,243.42 | 572,063,065.28 | 328,615,459.21 | 233,476,876.88 |
| 其他业务 | 9,592,397.25 | 1,470,431.11 | 1,472,082.77 | 229,907.77 |
| 合计 | 774,710,640.67 | 573,533,496.39 | 330,087,541.98 | 233,706,784.65 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,415,914.21 | 497,931.04 |
| 教育费附加 | 1,026,654.27 | 342,109.77 |
| 房产税 | 358,181.04 | 134,261.86 |
| 土地使用税 | 5,723.59 | 1,077.89 |
| 车船使用税 | 25,765.00 | 23,925.63 |
| 印花税 | 17,316.88 | 234,905.74 |
| 防洪费 | 61,607.34 | 88,019.25 |
| 其他 | 33,653.15 | |
| 合计 | 2,944,815.48 | 1,322,231.18 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,987,472.36 | 10,691,379.82 |
| 业务招待费 | 326,826.72 | 308,964.32 |
| 销售服务费 | 14,492,286.06 | 4,975,841.87 |
| 产品展销费 | 3,997,131.04 | 3,595,298.14 |
| 差旅费 | 378,396.77 | 817,220.61 |
| 其他 | 1,241,364.59 | 676,089.84 |
| 折旧摊销费 | 371,611.38 | 356,473.22 |
| 租赁费 | 245,226.57 | 1,604,439.04 |
| 合计 | 28,040,315.49 | 23,025,706.86 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,914,014.70 | 14,608,502.05 |
| 办公费 | 4,068,161.58 | 2,361,111.49 |
| 汽车费用 | 1,532,681.97 | 1,379,804.86 |
| 折旧 及摊销 | 11,503,915.87 | 9,811,317.30 |
| 会议费 | 1,201,784.16 | 3,163,874.02 |
| 审计签证费 | 2,634,926.39 | 3,630,223.82 |
| 咨询服务费 | 4,240,258.86 | 160,377.36 |
| 业务招待费 | 2,238,513.79 | 951,476.84 |
| 劳务费 | 54,000.00 | 45,000.00 |
| 差旅费 | 1,557,884.74 | 911,361.28 |
| 证券事务费 | 277,264.10 | 52,525.65 |
| 物业费 | 5,121,987.55 | 4,427,140.52 |
| 辞退福利 | 2,196,315.72 | 1,071,246.05 |
| 委托管理及项目管理费 | 0.00 | 2,605,047.19 |
| 其他 | 1,658,077.27 | 13,391,926.68 |
| 重组费用 | 150,943.39 | 2,674,519.05 |
| 股权激励费用 | 4,500,000.00 | 1,122,963.44 |
| 合计 | 63,850,730.09 | 62,368,417.60 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人事费用 | 31,286.84 | 1,656,230.23 |
| 办公费用 | 12,748.00 | 57,596.36 |
| 差旅费用 | 32,777.50 | 99,617.18 |
| 中介费用 | 856,491.00 | 5,175.00 |
| 租赁费用 | 22,022.89 | 295,699.39 |
| 设施费用 | 11,594.20 | 70,142.36 |
| 折旧摊销 | 2,543.92 | 3,934.13 |
| 合计 | 969,464.35 | 2,188,394.65 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,311,350.41 | 1,238,395.38 |
| 减：利息收入 | -412,300.67 | -963,948.62 |
| 手续费 | 254,089.11 | 101,180.37 |
| 合计 | 2,153,138.85 | 375,627.13 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 招商补贴 | 228,314.00 | |
| 增值税加计抵减 | 701,305.02 | |
| 减免税及其他 | 1,131,256.61 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,971,486.26 | 61,016,931.50 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 108,153.52 | 10,251.64 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 937,500.00 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 12,498,373.09 | |
| 理财产品收益 | 859,562.81 | 2,596,102.22 |
| 合计 | 13,876,702.59 | 76,121,658.45 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 132,425.76 | |
| 合计 | 132,425.76 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -51,660.17 | |
| 合计 | -51,660.17 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损失 | 0.61 | -85,947.01 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 其他 | 441,401.64 | 266,037.96 | 441,401.64 |
| 合计 | 541,401.64 | 266,037.96 | 541,401.64 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年市“泛3315计划”创业创新个人和团队区级补助 | 宁波市财政局及科学技术局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 32,378.88 | 32,378.88 | |
| 其他 | 172,227.56 | 155,610.54 | 172,227.56 |
| 滞纳金 | 500,460.40 | 500,460.40 | |
| 固定资产报废损失 | 19,593.61 | ||
| 合计 | 705,066.84 | 175,204.15 | 705,066.84 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 19,073,972.37 | 12,809,436.44 |
| 递延所得税费用 | 162,028.80 | 2,041,801.08 |
| 合计 | 19,236,001.17 | 14,851,237.52 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 118,896,705.41 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 29,724,176.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -21,293,062.85 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -257,202.07 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,062,089.74 |
| 所得税费用 | 19,236,001.17 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行利息收入 | 412,300.67 | 1,238,395.38 |
| 补贴收入 | 505,610.06 | 294,587.96 |
| 其他收入 | 22,213,935.70 | 7,687,577.30 |
| 代收款收入 | 17,298,610.01 | 41,096,821.54 |
| 合计 | 40,430,456.44 | 50,317,382.18 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 5,412,450.02 | 3,567,597.09 |
| 差旅费 | 2,075,933.59 | 1,941,265.03 |
| 业务招待费 | 2,342,848.89 | 1,575,874.87 |
| 保险费 | 27,478.59 | 27,172.49 |
| 评估及审计服务费 | 4,028,899.47 | 3,615,726.31 |
| 交通费及汽车费用 | 1,531,796.49 | 1,284,791.59 |
| 销售服务费 | 1,176,774.71 | |
| 宣传展览费 | 5,072,453.76 | 9,378,008.72 |
| 水电蒸汽费 | 89,565.22 | 19,716.78 |
| 会务费 | 1,586,257.50 | 2,915,498.04 |
| 技术服务费 | 7,117,743.94 | 17,978,515.98 |
| 网络及证券时报费 | 213,835.78 | |
| 认证费 | 231,850.11 | |
| 其他费用 | 6,394,478.61 | 588,387.35 |
| 劳务费 | 63,000.00 | 45,000.00 |
| 房租费 | 10,159,704.94 | 7,844,643.72 |
| 借款 | 4,935,651.51 | 3,402,658.40 |
| 项目管理费 | 21,165,000.00 | |
| 重组费用 | 1,041,560.03 | |
| 合计 | 50,838,262.53 | 78,013,877.00 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品收到的现金 | 144,838,200.00 | 282,000,000.00 |
| 快马财税收购普达支付现金负数 | 699,993.71 | |
| 合计 | 145,538,193.71 | 282,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 137,212,000.00 | 113,970,000.00 |
| 处置孙公司收到的现金净额 | 34,222.94 | 2,164,519.02 |
| 合计 | 137,246,222.94 | 116,134,519.02 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到退回股权款 | 16,786,300.00 | |
| 合计 | 16,786,300.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付上期收购子公司股权款 | 82,010,455.25 | 29,250,000.00 |
| 股权激励登记服务费 | 119,520.00 | |
| 支付少数股东减资款 | 12,600,000.00 | |
| 合计 | 94,610,455.25 | 29,369,520.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 99,660,704.24 | 68,552,341.47 |
| 加：资产减值准备 | -132,425.76 | 51,660.17 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,027,106.45 | 3,886,607.30 |
| 无形资产摊销 | 7,983,781.62 | 6,156,601.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,800,086.75 | 1,950,982.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -0.61 | 85,947.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 19,593.61 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,311,350.41 | 1,238,395.38 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,876,702.59 | -76,121,658.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 9,510.72 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 162,000.00 | 2,041,801.08 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 95,634.18 | -112,260.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,921,872.01 | -96,037,279.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -78,394,896.17 | -17,635,010.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,724,277.23 | -105,922,278.20 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 加：现金等价物的期末余额 | 368,671,375.96 | 348,326,755.52 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 335,182,697.43 | 960,429,437.86 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,488,678.53 | -612,102,682.34 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 7,000,000.00 |
| 其中： | -- |
| 天津易桥普达财务咨询有限公司 | 7,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 7,699,993.71 |
| 其中： | -- |
| 天津易桥普达财务咨询有限公司 | 7,699,993.71 |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | -699,993.71 |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：库存现金 | 5,517,658.48 | 1,445,750.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 376,703,489.05 | 333,736,947.12 |
| 二、现金等价物 | 368,671,375.96 | 335,182,697.43 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 368,671,375.96 | 335,182,697.43 |
其他说明：
期末现金及现金等价物不含受限现金及现金等价物13,549,771.57元
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 13,549,771.57 | 涉诉冻结 |
| 固定资产 | 12,820,575.19 | 取得抵押借款 |
| 投资性房地产 | 51,810,124.88 | 取得抵押借款 |
| 合计 | 78,180,471.64 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 创业创新补助 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 天津易桥普达财务咨询有限公司 | 2018年12月29日 | 72,000,000.00 | 100.00% | 现金购买 | 2019年01月01日 | 股权变更 | 13,984,131.27 | 5,887,593.04 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 | 天津易桥普达财务咨询有限公司 |
| --现金 | 72,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 72,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 15,975,054.30 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 56,024,945.70 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报[2018]第0641号评估报告，对购买资产天津易桥普达财务咨询有限公司100%的股权采用了收益法评估。截至评估基准日2018年10月31日评估后的股东全部权益价值为7,433万元，根据交易双方协商确定本次交易的资产作价为7,200万元。
大额商誉形成的主要原因：
被购买公司的盈利能力较强，对其评估按收益法评估的价值较高，远超过其合并日可辨认净资产的公允价值，因此合并中形成了较高的商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 天津易桥普达财务咨询有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 7,699,993.71 | 7,699,993.71 |
| 应收款项 | 17,151,203.88 | 17,151,203.88 |
| 固定资产 | 190,747.74 | 190,747.74 |
| 无形资产 | 1,497,822.24 | 1,497,822.24 |
| 应付款项 | 10,564,713.27 | 10,564,713.27 |
| 净资产 | 15,975,054.30 | 15,975,054.30 |
| 取得的净资产 | 15,975,054.30 | 15,975,054.30 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青海宁达创业投资有限责任公司 | 西宁市 | 西宁市 | 投资 | 51.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 神州易桥（北京）财税科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 企业管家（北京）科技信息服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 99.86% | 0.14% | 通过设立或投资等方式 |
| 北京办饭餐饮服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 餐饮服务 | 100.00% | 通过设立或投资 | |
| 霍尔果斯快马财税管理服务有限公司 | 新疆霍尔果斯 | 新疆霍尔果斯 | 服务业 | 60.00% | 40.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青海宁达创业投资有限责任公司 | 49.00% | 504,116.05 | 31,428,154.85 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青海宁达创业投资有限责任公司 | 29,862,892.54 | 37,200,000.00 | 67,062,892.54 | 2,923,800.99 | 2,923,800.99 | 28,245,184.28 | 37,200,000.00 | 65,445,184.28 | 2,334,900.99 | 2,334,900.99 | ||
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青海宁达创业投资有限责任公司 | 1,028,808.26 | 1,028,808.26 | 33,529.14 | -546,870.53 | -546,870.53 | -1,990,059.05 | ||
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 | 吉林 | 吉林 | 工业 | 20.00% | 权益法 | |
| 河北兴石创业投资有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 投资 | 31.00% | 权益法 | |
| 广西海东科技创业投资有限公司 | 柳州 | 柳州 | 投资 | 42.00% | 权益法 | |
| 广州网融信息技术有限公司 | 广州 | 广州 | 服务 | 25.00% | 权益法 | |
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 工矿业 | 23.08% | 权益法 | |
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 新疆霍尔果斯 | 新疆霍尔果斯 | 投资 | 10.23% | 权益法 | |
| 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 新疆霍尔果斯 | 新疆霍尔果斯 | 投资 | 7.02% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
A、北京财税科技持有霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）10.23%（按照实缴比例计算）的股权具有重大影响的原因：霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）设有投资决策委员会，投资决策委员会设5名成员，)北京财税科技委派1人，投资决策委员会作出的决议一人一票，必须经3名及3名以上委员同意方可通过。B、本公司持有霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）7.02%（按照实缴比例计算）股权具有重大影响的原因：
霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）设有投资决策委员会，投资决策委员会设5名成员，本公司委派1人，投资决策委员会作出的决议一人一票，必须经3名及3名以上委员同意方可通过。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | |||||||
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 广西海东科技创业投资有限公司 | 吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 | 河北兴石创业投资有限公司 | 广州网融信息技术有限公司 | |
| 流动资产 | 657,105,048.82 | 98,555,369.68 | 361,154,722.49 | 6,468,618.75 | 29,190,526.26 | 8,225,315.50 | 34,895,301.78 |
| 非流动资产 | 162,851,741.17 | 575,728,665.23 | 752,428.04 | 40,249,948.00 | 66,641,304.99 | 71,579,947.90 | 6,652,625.33 |
| 资产合计 | 819,956,789.99 | 674,284,034.91 | 361,907,150.53 | 46,718,566.75 | 95,831,831.25 | 79,805,263.40 | 41,547,927.11 |
| 流动负债 | 354,432,171.26 | 229,241,978.29 | 283,937,081.87 | 500,000.00 | 67,135,300.04 | 292,383.57 | 2,925,094.18 |
| 非流动负债 | 53,216,902.25 | 22,508.79 | |||||
| 负债合计 | 354,432,171.26 | 282,458,880.54 | 283,937,081.87 | 500,000.00 | 67,135,300.04 | 292,383.57 | 2,947,602.97 |
| 少数股东权益 | 16,159,588.60 | 22,377,928.63 | 6,523.89 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 449,365,030.13 | 391,825,154.37 | 55,592,140.03 | 46,218,566.75 | 28,696,531.21 | 79,512,879.83 | 38,593,800.25 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 37,434,499.03 | 90,433,245.63 | 4,220,680.71 | 19,411,798.03 | 5,739,306.24 | 24,648,992.75 | 9,648,450.06 |
| --商誉 | 45,531,971.29 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | -27,226.42 | ||||||
| --其他 | -60,958,397.37 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 37,407,272.61 | 29,474,848.26 | 4,220,680.71 | 19,411,798.03 | 5,739,306.24 | 24,648,992.75 | 55,180,421.35 |
| 营业收入 | 40,159,262.52 | 2,311,736.21 | 22,601,351.45 | ||||
| 净利润 | -6,124,253.86 | -1,574,916.30 | -1,512,083.18 | -292,232.96 | -4,834,701.37 | -285,043.89 | 13,865,250.80 |
| 综合收益总额 | -6,124,253.86 | -1,574,916.30 | -1,512,083.18 | -292,232.96 | -4,834,701.37 | -285,043.89 | 13,865,250.80 |
| 期初余额/上期发生额 | |||||||
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 广西海东科技创业投资有限公司 | 吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 | 河北兴石创业投资有限公司 | 广州网融信息技术有限公司 | |
| 流动资产 | 659,461,839.59 | 81,274,664.11 | 283,304,934.95 | 6,820,851.71 | 31,341,398.85 | 16,497,975.82 | 20,960,325.69 |
| 非流动资产 | 162,651,741.17 | 573,090,907.31 | 900,209.72 | 40,249,948.00 | 71,652,253.83 | 87,799,948.00 | 7,223,998.02 |
| 资产合计 | 822,113,580.76 | 654,365,571.42 | 284,205,144.67 | 47,070,799.71 | 102,993,652.68 | 104,297,923.82 | 28,184,323.71 |
| 流动负债 | 350,464,708.17 | 192,000,229.78 | 205,781,325.36 | 560,000.00 | 69,462,420.10 | 3,445,240.06 | |
| 非流动负债 | 68,965,283.62 | ||||||
| 负债合计 | 350,464,708.17 | 260,965,513.40 | 205,781,325.36 | 560,000.00 | 69,462,420.10 | 3,445,240.06 | |
| 少数股东权益 | 16,160,381.43 | 11,621,712.98 | 10,534.20 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 455,488,491.16 | 393,400,058.02 | 66,802,106.33 | 46,510,799.71 | 33,531,232.58 | 104,297,923.82 | 24,728,549.45 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 36,354,499.03 | 90,796,733.39 | 4,131,347.71 | 19,534,535.87 | 6,706,246.51 | 32,332,356.38 | 6,182,137.36 |
| --商誉 | 45,531,971.29 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | -27,226.42 | ||||||
| --其他 | -60,958,397.37 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 36,327,272.61 | 29,838,336.01 | 4,131,347.71 | 19,534,535.87 | 6,706,246.51 | 32,332,356.38 | 51,714,108.65 |
| 营业收入 | 299,402,506.76 | 38,101,640.17 | 6,139,231.13 | ||||
| 净利润 | 297,624,869.69 | -8,795,215.99 | -397,842.84 | -4,285,214.13 | -2,870,257.66 | -239,070.40 | |
| 综合收益总额 | 297,624,869.69 | -8,795,215.99 | -397,842.84 | -4,285,214.13 | -2,870,257.66 | -239,070.40 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
报告期，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
3、利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是无。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 | 本公司之联营公司 |
| 河北兴石创投资有限公司 | 本公司之联营公司 |
| 广西海东科技创业投资有限公司 | 本公司之联营公司 |
| 广州网融信息技术有限公司 | 本公司之联营公司 |
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 本公司之联营公司 |
| 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 本公司之联营公司 |
| 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 本公司之子公司之联营公司 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 青海省国有资产投资管理有限公司 | 本公司之子公司股东及持股4.72% |
| 天津泰达科技投资股份有限公司 | 本公司第三大股东持股2.8% |
| 百达永信投资有限公司 | 本公司之股东持股5.98%及与本公司为同一法定代表人 |
| 广西泰达新原股权投资有限公司 | 本公司之股东持股3% |
| 彭聪 | 股东、董事长 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 27,000,000.00 | 2018年12月14日 | 2019年12月13日 | 否 |
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 19,000,000.00 | 2019年05月10日 | 2019年11月10日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 杭州顺利办企业管理咨询有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 财合税（北京）信息技术有限公司 | 50,000.00 | ||||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 45,096,911.36 | 2,309,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格8.22元/股，合同剩余期限1.5年 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 激励计划草案公告前20个交易日的公司股票交易均价，为每股8.22元。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 各期可行权数量=各期可行权额度×考核指标完成率 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 9,625,945.28 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,500,000.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司于2018年12月5日召开第八届董事会2018年第五次临时会议，审议通过了《关于对外提供担保的议案》，同意为参股公司洛阳蓝宝氟业有限公司申请的短期借款提供连带责任保证担保，担保额不超过5,000万元，担保期限为一年，从借款实际发生之日起到清偿完毕止（具体以借款合同为准），作为本公司提供担保的反担保措施，洛阳蓝宝氟业有限公司其余三名股东的所有股权质押给本公司。目前实际提供担保金额为4,600万元。截至本报告披露日，洛阳蓝宝氟业有限公司已归还银行借款2,500万元。
除上述事项外，截至报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
⑴2019年7月2日，经公司总裁办公会审议，同意转让洛阳蓝宝氟业有限公司23.08%股权，转让完成后，公司不再持有洛阳蓝宝氟业有限公司股权，同时解除公司为洛阳蓝宝氟业有限公司4,600万元流动资金借款提供的连带责任保证担保。截至本报告披露日，该事项尚未实施完毕。⑵2019年7月8日，经公司第八届董事会2019年第四次临时会议、第八届监事会2019年第四次临时会议，以及7月24日召开的2019年第一次临时股东大会审议，同意公司募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日
常经营。截至本报告披露日，该事项已实施完毕。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
截至2019年6月30日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
截至2019年6月30日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
截至2019年6月30日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。
4、年金计划
截至2019年6月30日止，本公司无需要说明的年金计划事项。
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
截至2019年6月30日止，本公司无需要说明的终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司无分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
⑴2019年1月21日，公司召开第八届董事会2019年第一次临时会议、第八届监事会2019年第一次临时会议，审议通过了《关于使用部分募集资金对子公司企业管家增资的议案》，同意公司使用募集资金2,000万元对企业管家（北京）科技服务有限公司进行增资。增资完成后，企业管家（北京）科技服务有限公司注册资本由70,000万元增至72,000万元。上述股权变更的工商登记手续于2019年2月21日完成。⑵2019年3月20日，经公司总裁办公会审议，同意公司向兴业银行股份有限公司北京分行申请授信25,000万元，根据公司用款需求，本次流动资金实际借款人民币10,000万元，用于公司业务拓展等日常经营。⑶2019年4月29日，公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更是根据财政部发布的相关文件要求进行的合理变更。⑷2019年3月8日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司神州顺利办（宿迁）人力资源服务有限公司，注册资本300万元。2019年3月26日完成工商登记手续。⑸2019年4月3日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司喀什顺利办信息服务有限公司，注册资本5,000万元。2019年4月11日完成工商登记手续。⑹2019年6月17日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立知和家（北京）信息技术有限公司，注册资本1,000万元，神州易桥（北京）财税科技有限公司股权比例为30%。2019年7月1日完成工商登记手续。⑺2019年7月2日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司顺利办（厦门）人力资源服务有限公司，注册资本5,000万元。2019年8月5日完成工商登记手续。⑻2019年8月1日，经公司总裁办公会审议，同意子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司出资设立全资子公司顺利办（共青城）信息服务有限公司，注册资本5,000万元。2019年8月12日完成工商登记手续。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 149,266.20 | 100.00% | 8,716.57 | 5.84% | 140,549.63 | 174,331.24 | 100.00% | 8,716.57 | 5.00% | 165,614.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 149,266.20 | 100.00% | 8,716.57 | 5.84% | 140,549.63 | 174,331.24 | 100.00% | 8,716.57 | 5.00% | 165,614.67 |
| 合计 | 149,266.20 | 100.00% | 8,716.57 | 5.84% | 140,549.63 | 174,331.24 | 100.00% | 8,716.57 | 5.00% | 165,614.67 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 149,266.20 | 8,716.57 | 5.84% |
| 合计 | 149,266.20 | 8,716.57 | -- |
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 149,266.20 |
| 1年以内 | 149,266.20 |
| 合计 | 149,266.20 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
| 其他应收款 | 79,808,242.45 | 38,216,902.96 |
| 合计 | 81,058,242.45 | 39,466,902.96 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州网融信息技术有限公司 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
| 合计 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 69,491,463.71 | 32,048,504.54 |
| 股利款 | 8,114,294.07 | 8,114,294.07 |
| 垫付货款 | 1,655,211.91 | 1,486,185.37 |
| 借款 | 16,289.43 | 16,490.43 |
| 押金 | 18,120.00 | 7,200.00 |
| 应收投资转让款 | 12,670,000.00 | 12,670,000.00 |
| 其他 | 14,106.42 | 14,106.42 |
| 减资款 | 3,968,634.78 | |
| 合计 | 95,948,120.32 | 54,356,780.83 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 16,139,877.87 | 16,139,877.87 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2019年6月30日余额 | 16,139,877.87 | 16,139,877.87 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 55,263,509.74 |
| 1年以内 | 55,263,509.74 |
| 1至2年 | 18,247,544.33 |
| 3年以上 | 22,437,066.25 |
| 3至4年 | 22,437,066.25 |
| 4至5年 | 0.00 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 95,948,120.32 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 往来款 | 50,243,019.38 | 1年以内 | 52.37% | 656,520.51 |
| 2 | 往来款 | 19,248,444.33 | 1年以内、1-2年 | 20.06% | 1,326,738.18 |
| 3 | 应收投资转让款 | 12,670,000.00 | 3年以上 | 13.21% | 5,068,000.00 |
| 4 | 股利款 | 8,114,294.07 | 3年以上 | 8.46% | 8,114,294.07 |
| 5 | 货款 | 613,832.85 | 3年以上 | 0.64% | 245,533.14 |
| 合计 | -- | 90,889,590.63 | -- | 94.74% | 15,411,085.90 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,735,033,900.00 | 2,735,033,900.00 | 2,725,533,900.00 | 2,725,533,900.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 238,626,143.88 | 238,626,143.88 | 238,544,564.24 | 238,544,564.24 | ||
| 合计 | 2,973,660,043.88 | 2,973,660,043.88 | 2,964,078,464.24 | 2,964,078,464.24 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 青海宁达创业投资有限责任公司 | 30,033,900.00 | 30,033,900.00 | |||||
| 神州易桥（北京）财税科技有限公司 | 1,400,000,000.00 | 1,400,000,000.00 | |||||
| 企业管家（北京）科技服务有限公司 | 694,500,000.00 | 9,500,000.00 | 704,000,000.00 | ||||
| 北京办饭餐饮管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 霍尔果斯快马财税管理有限公司 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | |||||
| 合计 | 2,725,533,900.00 | 9,500,000.00 | 2,735,033,900.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 | 6,706,246.51 | -966,940.27 | 5,739,306.24 | ||||||||
| 河北兴石创业投资有限公司 | 32,332,356.36 | 7,595,000.00 | -88,363.61 | 24,648,992.75 | |||||||
| 广西海东创业投资有限公司 | 19,534,535.87 | -122,737.84 | 19,411,798.03 | ||||||||
| 广州网融信息技术有限公司 | 51,714,108.65 | 3,466,312.70 | 55,180,421.35 | ||||||||
| 洛阳蓝宝氟业有限公司 | 29,838,336.01 | -363,487.75 | 29,474,848.26 | ||||||||
| 霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙） | 4,131,347.71 | 89,333.00 | 4,220,680.71 | ||||||||
| 霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司 | 94,287,633.13 | 5,662,463.41 | 99,950,096.54 | ||||||||
| 小计 | 238,544,564.24 | 7,595,000.00 | 7,676,579.64 | 238,626,143.88 | |||||||
| 合计 | 238,544,564.24 | 7,595,000.00 | 7,676,579.64 | 238,626,143.88 | |||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 886,859.96 | 301,389.15 | 752,594.58 | 208,805.57 |
| 合计 | 886,859.96 | 301,389.15 | 752,594.58 | 208,805.57 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,676,579.64 | 868,717.86 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 12,498,373.09 | |
| 理财收益 | 2,589,622.64 | |
| 合计 | 7,676,579.64 | 15,956,713.59 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 144,936.52 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 100,000.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 859,562.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,568,896.43 | |
| 减：所得税影响额 | 423,143.08 | |
| 少数股东权益影响额 | 138,589.68 | |
| 合计 | 2,111,663.00 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.35% | 0.1238 | 0.1238 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.28% | 0.1211 | 0.1211 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
顺利办信息服务股份有限公司董事长：彭聪二○一九年八月三十一日