安徽古井贡酒股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
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第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人梁金辉、主管会计工作负责人叶长青及会计机构负责人(会计主管人员)朱家峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2019年12月31日公司的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利15.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
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第一节 重要提示、目录和释义 2第二节 公司简介和主要财务指标 5第三节 公司业务概要 9第四节 管理层讨论与分析 10第五节 重要事项 23第六节 股份变动及股东情况 34第七节 优先股相关情况 39第八节 可转换公司债券相关情况 40第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 41第十节 公司治理 48第十一节 公司债券相关情况 53第十二节 财务报告 54第十三节 备查文件目录 171
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| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、古井 | 指 | 安徽古井贡酒股份有限公司 |
| 集团、本集团 | 指 | 安徽古井贡酒股份有限公司（合并） |
| 古井集团 | 指 | 安徽古井集团有限责任公司 |
| 黄鹤楼 | 指 | 黄鹤楼酒业有限公司 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 古井贡酒、古井贡B |
| 股票代码 | 000596、200596 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 |
| 公司的中文名称 | 安徽古井贡酒股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 古井 |
| 公司的外文名称（如有） | ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED |
| 公司的外文名称缩写（如有） | GU JING |
| 公司的法定代表人 | 梁金辉 |
| 注册地址 | 安徽省亳州市古井镇 |
| 注册地址的邮政编码 | 236820 |
| 办公地址 | 安徽省亳州市古井镇 |
| 办公地址的邮政编码 | 236820 |
| 公司网址 | http://www.gujing.com |
| 电子信箱 | gjzqb@gujing.com.cn |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 叶长青 | 梅佳 |
| 联系地址 | 安徽省亳州市古井镇 | 安徽省亳州市古井镇 |
| 电话 | （0558）5712231 | （0558）5710057 |
| 传真 | （0558）5710099 | （0558）5710099 |
| 电子信箱 | gjzqb@gujing.com.cn | gjzqb@gujing.com.cn |
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会秘书办公室 |
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四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 913400001519400083 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
| 会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
| 签字会计师姓名 | 付劲勇、鲍光荣、蒋洁玉 |
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 10,416,961,584.23 | 8,686,140,336.89 | 19.93% | 6,968,325,048.55 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 2,097,527,739.86 | 1,695,231,643.05 | 23.73% | 1,148,740,644.93 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 1,891,097,157.37 | 1,638,204,454.34 | 15.44% | 1,069,457,368.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 192,447,063.45 | 1,440,881,285.95 | -86.64% | 930,914,712.78 |
| 基本每股收益（元/股） | 4.17 | 3.37 | 23.74% | 2.28 |
| 稀释每股收益（元/股） | 4.17 | 3.37 | 23.74% | 2.28 |
| 加权平均净资产收益率 | 25.55% | 24.03% | 1.52% | 19.09% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 总资产（元） | 13,871,297,363.16 | 12,509,928,449.72 | 10.88% | 10,152,862,119.05 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 8,944,111,764.44 | 7,601,984,024.58 | 17.65% | 6,459,078,378.38 |
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 3,668,502,474.92 | 2,319,610,524.17 | 2,214,767,350.88 | 2,214,081,234.26 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 783,389,904.73 | 464,926,409.28 | 493,294,846.62 | 355,916,579.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 749,094,364.21 | 416,776,614.89 | 444,504,344.99 | 280,721,833.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,010,701,440.91 | 31,032,307.92 | 1,199,637,755.93 | -2,048,924,441.31 |
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -7,615,741.56 | -10,060,019.55 | -10,659,063.45 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 98,293,177.32 | 36,041,674.45 | 34,257,968.39 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 | 144,234,319.52 | 18,653,228.80 | 54,544,637.44 |
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| 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 0.00 | 0.00 | 491,989.18 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 57,215,092.96 | 32,375,890.89 | 27,140,455.30 | |
| 减：所得税影响额 | 71,418,613.38 | 18,150,068.72 | 25,366,619.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 14,277,652.37 | 1,833,517.16 | 1,126,090.93 | |
| 合计 | 206,430,582.49 | 57,027,188.71 | 79,283,276.23 | -- |
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要从事白酒的生产和销售。公司是中国老八大名酒企业，是中国第一家同时发行A、B两支股票的白酒类上市公司，坐落在历史名人曹操与华佗故里、世界十大烈酒产区之一的安徽省亳州市。报告期内公司主营业务未发生变化，古井贡酒为公司的主导产品，其渊源始于公元196年曹操将家乡亳州产的“九酝春酒”和酿造方法进献给汉献帝刘协，自此一直作为皇室贡品；古井贡酒以“色清如水晶、香纯似幽兰、入口甘美醇和、回味经久不息”的独特风格，四次蝉联全国白酒评比金奖，在巴黎第十三届国际食品博览会上荣获金奖，先后获得中国地理标志产品、国家重点文物保护单位、国家非物质文化遗产保护项目、安徽省政府质量奖、全国质量标杆等荣誉。
近年来，中国名酒领军企业在团队、战略及产品等方面调整基本到位，一线名酒企业依靠强大的品牌影响力和产品品质持续复苏，增长势头明显，格局初步已定；区域性中小酒企面临洗牌，区域性名酒处于市场竞争的夹心层，行业发展进入新常态。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
不适用。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力无重大变化。
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第四节 管理层讨论与分析
一、 概述
2019年公司继续深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步落实各项方针和政策。秉承“做真人，酿美酒，善其身，济天下”的企业价值观，加快“数字化、国际化、法治化”新古井建设，弘扬“聂广荣精神”，进一步提升企业管理水平，激发人才动力，加快企业转型升级，深入推进战略5.0落地，圆满完成各项经营指标。
2019年度，公司实现营业收入104.17亿元，同比上升19.93%；归属于母公司净利润20.98亿元，同比上升23.73%；每股收益4.17元，同比上升23.74%；经营性现金净流量为1.92亿元，同比下降86.64%（主要原因为本期不可提前支取的结构性存款及定期存款大幅增加，本公司在编制现金流量表时将该部分款项不作为现金及现金等价物，从经营活动现金流量中扣除。如扣除上述因素影响后的经营活动现金流量净额为19.97亿元）。经第十一届华樽杯中国酒类品牌价值评比，古井贡品牌价值再创新高达1,469.80亿元。
报告期公司总体经营情况
1.强化市场建设，品牌影响力持续上升
加强市场建设，进一步强化组织驱动，着眼系统竞争，建立了上下联动、信息互通、快速反应、全面统筹的营销新机制。加强品牌建设，品牌影响力逐步增强。
2.加快企业转型，管理持续提升
紧紧围绕战略5.0，深度推进数字化转型。报告期内完成数字化营销、古井SAP-ERP、CRM等项目实施，并整体同步成功切换上线，前端以数字化营销（CRM）、后端以SAP-ERP为主航道的数字化运营架构体系已经搭建完成，为数字化新古井奠定基石。
3.稳定优化质量管控，提高科研转化应用
强化生产工艺管理，建立稳健的质量管控体系和标准，优化原辅材料进厂检验项目，规范检验标准和检验操作，提升供应效率，规避行为风险。公司2项技术创新成果达国际领先水平，1项科技成果达到国内领先水平，1项科技成果获得中国轻工业联合会奖，1项获得省科技奖三等奖，2项科研成果在公司内部转化。古井贡酒产品设计中心荣获“国家工业设计中心”和“中国轻工业工程技术研究中心”认定。
4.产销深度协同，均衡生产效果明显
公司实施了产销协调机制，生产效率和供应满意度持续提升。打造物流体系和优质原粮基地化种植模式，保证原料品质，降低供应风险。
5.严守环保底线，不断完善环保基础设施
继续加大环保投入，环保主要污染物指标稳定达标，有效控制了能源损耗率、设备故障率。全年环保主要外排污染物100%达标，无环境污染事故发生，公司成功入选“国家绿色工厂”名录。
6.坚持党建引领，做好“聂广荣精神”推广
深入开展了“不忘初心、牢记使命”主题教育。按照中央、省委、市委部署，紧扣学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想这条主线，围绕“守初心、担使命、找差距、抓落实”的总要求，将学习教育、调查研究、检视问题、整改落实贯穿始终，取得了明显成效。在此期间，公司在北京人民大会堂隆重举行“聂广荣同志先进事迹报告会”，“聂广荣精神”得到进一步传播推广。
7.报告期内，公司还存在以下压力和不足
（1）复杂的宏观经济形势给白酒行业发展带来诸多的不确定性。
（2）企业的管理精益化水平跟不上公司发展的步伐。
（3）企业体制机制需进一步活化，企业内生动力需要进一步激活。
（4）人才育成，激励能人、制度留人等需要大胆创新。
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二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 10,416,961,584.23 | 100.00% | 8,686,140,336.89 | 100.00% | 19.93% |
| 分行业 | |||||
| 制造业 | 10,416,961,584.23 | 100.00% | 8,686,140,336.89 | 100.00% | 19.93% |
| 分产品 | |||||
| 白酒业务 | 10,164,144,471.76 | 97.57% | 8,519,862,666.82 | 98.09% | 19.30% |
| 酒店业务 | 88,659,455.17 | 0.85% | 86,807,124.18 | 1.00% | 2.13% |
| 其他 | 164,157,657.30 | 1.58% | 79,470,545.89 | 0.91% | 106.56% |
| 分地区 | |||||
| 华北 | 557,017,590.00 | 5.35% | 436,508,213.35 | 5.03% | 27.61% |
| 华中 | 9,326,923,639.55 | 89.53% | 7,867,207,092.57 | 90.57% | 18.55% |
| 华南 | 520,685,208.39 | 5.00% | 367,741,836.37 | 4.23% | 41.59% |
| 国际 | 12,335,146.29 | 0.12% | 14,683,194.60 | 0.17% | -15.99% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 制造业 | 10,416,961,584.23 | 2,426,046,924.89 | 76.71% | 19.93% | 25.57% | -1.05% |
| 分产品 | ||||||
| 白酒业务 | 10,164,144,471.76 | 2,257,907,919.10 | 77.79% | 19.30% | 20.63% | -0.24% |
| 酒店业务 | 88,659,455.17 | 39,765,568.71 | 55.15% | 2.13% | 3.52% | -0.60% |
| 其他 | 164,157,657.30 | 128,373,437.08 | 21.80% | 106.56% | 485.97% | -50.63% |
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| 分地区 | ||||||
| 华北 | 557,017,590.00 | 184,315,816.75 | 66.91% | 27.61% | 13.39% | 4.15% |
| 华中 | 9,326,923,639.55 | 2,065,495,633.99 | 77.85% | 18.55% | 25.34% | -1.20% |
| 华南 | 520,685,208.39 | 170,592,892.09 | 67.24% | 41.59% | 46.96% | -1.19% |
| 国际 | 12,335,146.29 | 5,642,582.06 | 54.26% | -15.99% | 1.88% | -8.02% |
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 白酒类食品制造业 | 销售量 | 吨 | 90,318.85 | 82,818.70 | 9.06% |
| 生产量 | 吨 | 93,798.87 | 83,254.25 | 12.67% | |
| 库存量 | 吨 | 13,987.83 | 10,507.81 | 33.12% |
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 食品制造业 | 直接材料 | 1,807,661,503.73 | 74.51% | 1,465,613,415.05 | 75.86% | 23.34% |
| 食品制造业 | 直接人工 | 214,328,787.10 | 8.83% | 183,657,819.79 | 9.51% | 16.70% |
| 食品制造业 | 制造费用 | 147,018,800.80 | 6.06% | 134,698,484.31 | 6.97% | 9.15% |
| 食品制造业 | 燃料动力 | 88,898,827.47 | 3.66% | 87,773,829.59 | 4.54% | 1.28% |
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（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,883,372,178.17 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 18.08% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 经销商客户A | 749,884,238.55 | 7.20% |
| 2 | 经销商客户B | 577,850,797.92 | 5.54% |
| 3 | 经销商客户C | 204,809,138.19 | 1.97% |
| 4 | 经销商客户D | 177,370,278.21 | 1.70% |
| 5 | 经销商客户E | 173,457,725.30 | 1.67% |
| 合计 | -- | 1,883,372,178.17 | 18.08% |
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 691,819,821.13 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 27.73% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商A | 273,330,053.07 | 10.96% |
| 2 | 供应商B | 175,259,289.50 | 7.02% |
| 3 | 供应商C | 104,833,589.08 | 4.20% |
| 4 | 供应商D | 72,811,249.30 | 2.92% |
| 5 | 供应商E | 65,585,640.18 | 2.63% |
| 合计 | -- | 691,819,821.13 | 27.73% |
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3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 3,184,894,221.10 | 2,682,535,305.26 | 18.73% | |
| 管理费用 | 685,280,546.45 | 644,997,046.65 | 6.25% | |
| 财务费用 | -97,625,803.51 | -51,572,629.73 | -89.30% | 主要原因为利息收入增加所致。 |
| 研发费用 | 42,373,017.33 | 23,966,766.04 | 76.80% | 主要原因为本年研发投入增加所致。 |
| 2019年 | 2018年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 938 | 968 | -3.10% |
| 研发人员数量占比 | 9.69% | 11.63% | -1.94% |
| 研发投入金额（元） | 269,107,374.89 | 224,585,370.62 | 19.82% |
| 研发投入占营业收入比例 | 2.58% | 2.59% | -0.01% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,080,069,939.92 | 9,950,615,569.29 | 21.40% |
| 经营活动现金流出小计 | 11,887,622,876.47 | 8,509,734,283.34 | 39.69% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,447,063.45 | 1,440,881,285.95 | -86.64% |
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| 投资活动现金流入小计 | 4,138,301,120.12 | 3,530,649,713.30 | 17.21% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,466,159,130.60 | 4,656,442,207.19 | -68.51% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,672,141,989.52 | -1,125,792,493.89 | 337.36% |
| 筹资活动现金流出小计 | 755,400,000.00 | 503,616,553.34 | 50.00% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -755,400,000.00 | -503,616,553.34 | -50.00% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,109,189,052.97 | -188,527,761.28 | 1,218.77% |
| 2019年末 | 2018年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 5,619,749,918.09 | 40.51% | 1,705,760,865.12 | 13.64% | 26.87% | |
| 应收账款 | 40,776,567.96 | 0.29% | 29,748,068.74 | 0.24% | 0.05% | |
| 存货 | 3,015,051,961.78 | 21.74% | 2,407,306,664.86 | 19.24% | 2.50% | |
| 投资性房地产 | 4,710,086.02 | 0.03% | 5,027,228.53 | 0.04% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 4,678,282.24 | 0.03% | 4,900,000.00 | 0.04% | -0.01% | |
| 固定资产 | 1,722,572,998.79 | 12.42% | 1,763,988,530.56 | 14.10% | -1.68% | |
| 在建工程 | 183,984,816.07 | 1.33% | 93,320,557.56 | 0.75% | 0.58% | |
~ 16 ~
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 2,965,016,000.42 | 17,585,151.48 | 0.00 | 0.00 | 1,053,830,000.00 | 3,527,400,054.88 | 0.00 | 509,031,097.02 |
| 金融资产小计 | 2,965,016,000.42 | 17,585,151.48 | 0.00 | 0.00 | 1,053,830,000.00 | 3,527,400,054.88 | 0.00 | 509,031,097.02 |
| 上述合计 | 2,965,016,000.42 | 17,585,151.48 | 0.00 | 0.00 | 1,053,830,000.00 | 3,527,400,054.88 | 0.00 | 509,031,097.02 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 银行存款 | 2,675,000,000.00 | 不可提前支取的结构性存款及定期存款以及质押用于开具银行承兑汇票的定期存款。 |
| 应收票据 | 349,377,134.82 | 质押用于开具银行承兑汇票。 |
| 合计 | 3,024,377,134.82 | -- |
~ 17 ~
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 其他 | 中信大朴资产管理计划 | 200,000,000.00 | 公允价值计量 | 206,393,107.46 | 5,491,397.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,000,000.00 | 211,884,505.24 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 期末持有的其他证券投资 | -- | -- | |||||||||||
~ 18 ~
| 合计 | 200,000,000.00 | -- | 206,393,107.46 | 5,491,397.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,000,000.00 | 211,884,505.24 | -- | -- |
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 公司于2019年4月26日召开第八届董事会第九次会议审议通过了公司关于开展证券投资业务的议案。 | ||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期（如有) | 不适用。 | ||||||||||
| 衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额（如有） | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
| 国债逆回购 | 无 | 否 | 国债逆回购 | 0.00 | 2018年12月28日 | 2019年06月30日 | 17,990 | 1,090 | 19,080 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.35 |
| 合计 | 0.00 | -- | -- | 17,990 | 1,090 | 19,080 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.35 | |||
| 衍生品投资资金来源 | 公司自有资金。 | ||||||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用。 | ||||||||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2013年08月30日 | ||||||||||||
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | |||||||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司已严格按照《衍生品投资管理制度》，对相关风险进行控制。 | ||||||||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使 | 无。 | ||||||||||||
~ 19 ~
| 用的方法及相关假设与参数的设定 | |
| 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 无。 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 基于公司主营业务的持续发展，自由闲置资金充足，公司通过投资合理的金融衍生工具增加公司收益，有利于提高公司闲置资金利用效率，为降低衍生品投资风险，公司已对金融衍生品业务建立了相应的监管机制，制定了合理的会计政策及会计核算原则；另外开展的衍生品投资业务以国债为抵押标的，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则，符合公司股东的利益。因此，同意公司以不超过3亿元人民币的额度开展国债逆回购衍生品投资业务。 |
~ 20 ~
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 亳州古井销售有限公司 | 子公司 | 白酒、建筑材料、饲料、原辅材料批发 | 84,864,497.89 | 2,987,262,154.57 | 114,267,236.43 | 9,408,967,287.45 | 918,498,076.90 | 684,310,878.29 |
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 子公司 | 制造及销售玻璃制品 | 86,660,268.98 | 334,367,483.96 | 283,457,347.19 | 263,211,742.36 | 47,521,309.38 | 40,366,861.19 |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 子公司 | 白酒生产、销售 | 400,000,000.00 | 1,113,378,476.47 | 707,788,358.44 | 1,153,666,330.72 | 166,767,019.61 | 128,603,665.60 |
| 上海古井金豪酒店管理有限公司 | 子公司 | 酒店管理、房屋租赁 | 54,000,000.00 | 197,339,647.17 | 77,032,345.33 | 78,097,168.09 | 18,396,718.11 | 10,829,628.99 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湖北黄鹤楼饮品有限公司 | 投资设立 | 优化内部经营结构，增强内生动力。 |
~ 21 ~
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业发展前景
1.新冠疫情加速行业洗牌，集中度进一步提高
本轮新冠疫情对白酒行业是一次强压力考验，短期或受扰动，行业整体企稳向好的趋势没有变。白酒企业存在阶段性经营压力，上半年以消化市场库存为主，下半年伴随酒类消费进一步分化和降频，名酒加快复苏，行业集中度将会进一步提高，加速淘汰劣质产能。
2.营销模式不断创新，线上、线下全渠道融合发展
新冠疫情带来的非接触影响，线上云化经济爆发。白酒厂家暴露出传统线下渠道建设短板，凸显线上渠道销售的重要性与便捷性，疫情结束后，将形成线下+线上推广场景比翼齐飞的局面，线上+线下融合发展的趋势会越来越明显。线上社交型电商以及新兴的“云酒局”等将成为新增长点；而传统的线下销售渠道也将采用新方法赋能，赋予新时代内涵，酒业“社区团购”浪潮正加速到来。
3.品质战略凸显，健康消费时代来临
健康、养生是绿色消费，已是全行业发展必然。健康饮酒成为消费理念，“少喝酒，喝好酒”趋势越来越明显，消费者对健康的需求日益增强，更加注重品牌和品质。在品质消费理念的追求下，哑铃型的大单品策略将成为名酒的标配。产品的高端与次高端化份额将进一步提升，高品质的光瓶酒与小酒也因其高质价比与丰富的自饮与聚饮场景而备受欢迎。
（二）公司发展战略
1.坚定不移推进“战略5.0、运营五星级”方略
全面践行战略5.0，让“以用户为中心”的思维在公司得到全面、深入的贯彻。扎实打造“运营五星级”，增强合力，提质增效，优化服务，促进企业健康高效运行。
2.坚定不移推进改革创新战略
深入推进营销创新、技术创新和机制创新，催生企业内生动力。
3.坚定不移打造“人才高地”战略
加大招才引智力度，建立柔性引才借智机制。创新人才培养模式，自主培养开发与吸纳引进并举。
4.坚定不移推进党管一体化战略
全面从严治党，强化政治引领。要站稳政治立场，强化政治定力，持续增强“四个意识”。深入学习贯彻十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，引导广大党员增强维护核心的思想自觉和行动自觉。
（三）2020年度公司经营计划
2020年计划实现营业收入116.00亿元，较上年增长11.36%；2020年计划实现利润总额29.90亿元，较上年增长4.08%。
（四）公司面临的风险
1.宏观经济环境发生的系统性风险对行业和公司发展不利的影响。
2.行业政策调整和变化对公司可持续发展的影响。
3.新冠疫情对消费行为和习惯的影响。
（五）经营举措
1.市场营销方面
促进市场平衡，筑牢大本营根基；外围市场继续做好招商布局；进一步优化产品结构，优化中高端产品占比，加速古井贡酒全国化步伐。品牌建设继续积极参与品牌强国工程，坚持品牌传播IP化，加大国内外推广力度。进一步优化经销商开发政策，加强经销商准入，招人脉大商、渠道强商。
~ 22 ~
2.生产管理方面
严格落实生产工艺，抓好源头控制；狠抓过程管理，重点关注生产关键环节，严格执行标准化作业要领书，加强技术质量工作，持续加强从严管理质量专项检查，进一步完善质量管理体系，专注过程把控，确保每一瓶走上消费者餐桌的古井贡酒都质量过硬。
3.工程建设方面
加快酿酒生产智能化技术改造项目（智能园）规划设计与分期建设，做好资金规划与筹措，坚持高标准、高质量推进智能园项目建设。
4.信息化建设方面
以信息化贯穿管理体系，以SAP-ERP系统及数字化营销项目为核心，积极推进数字化营销项目二期建设，加强数据治理，强化数据应用赋能，打造智能管理企业，建立一体化企业管理平台，实现集中管控与运作，推动流程规范化、数据可视化、管理标准化，支持公司业务创新与发展。
5.人力资源方面
以公司战略发展需要为依据，不断优化人才引进渠道，深入优化人才结构和薪酬结构；强化绩效考核目标导向，持续不断创新绩效管理模式；不断夯实人才梯队化建设，全方位、多层面、针对性地开展人才培训和培养。
6.内部管理方面
深入开展“四个革命”（思想革命、组织革命、行为革命、管理革命），扎实落地“五化、六工程”；秉承“四精”导向（定位“精准”，过程“精细”，状态“精神”，管理“精益”），树牢精品意识，在“精”字上下功夫。将从严管理变成常态，加强对员工的思想教育。围绕管理创新，运用创新思维，充分利用新方法、新工具，打破惯性工作模式，防止心态老化、管理老套，全面提升工作效率，激发具有创造力的组织。
7.企业文化建设方面
要继续加强领导班子自身建设，锤炼“忠诚干净担当”的核心团队；持续开展廉洁从业警示教育，进一步筑牢拒腐防变思想防线；持续整治形式主义、官僚主义、“懒散疲痞娇”和教条主义，培养干部职工务实严谨的工作作风；持续加强意识形态工作和思想政治工作，守好文化宣传和思想工作主阵地；持续加强党建引领，凝聚强大红色动力。同时，重点做好新时代文明实践中心暨古井贡献文化传播基地建设，向全行业推广“聂广荣精神”，把古井企业文化进一步做深做实。
2020年，公司将继续深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心、牢记使命，在亳州市委、市政府的坚强领导下，深入践行社会主义核心价值观和公司“做真人，酿美酒，善其身，济天下”企业价值观，全面落实聂广荣精神和精品意识，立本谋远，保持定力，深入推进战略5.0落地实施，认真贯彻“四精”工作法，奋力迈向“数字化、国际化、法治化”的新古井。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
~ 23 ~
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2019年5月20日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度权益分派方案。具体方案为：以公司2018年12月31日总股本503,600,000股为基数，每10股派发现金红利15.00元（含税），合计派发现金红利755,400,000.00元（含税）。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 公司现金分红政策未作调整或变更。 |
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 755,400,000.00 | 2,097,527,739.86 | 36.01% | 0.00 | 0.00% | 755,400,000.00 | 36.01% |
| 2018年 | 755,400,000.00 | 1,695,231,643.05 | 44.56% | 0.00 | 0.00% | 755,400,000.00 | 44.56% |
| 2017年 | 503,600,000.00 | 1,148,740,644.93 | 43.84% | 0.00 | 0.00% | 503,600,000.00 | 43.84% |
~ 24 ~
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 15.00 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 503,600,000 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 755,400,000.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 755,400,000.00 |
| 可分配利润（元） | 6,397,131,020.62 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司拟以年末股份总数503,600,000股为基数，按每10股派发人民币15元（含税），共计人民币755,400,000.00元。本年度不送红股，不以公积金转增股本。 | |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 安徽古井贡酒股份有限公司 | 业绩承诺 | 公司承诺黄鹤楼2019年实现营业收入（含税）130,812.50万元，且当年销售净利率不低于 11.00% | 2016年04月29日 | 2017年-2021年 | 2019年完成业绩承诺 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用。 | |||||
~ 25 ~
根据本公司与武汉天龙投资集团有限公司、自然人阎泓冶三方就收购黄鹤楼酒业有限公司（以下简称“黄鹤楼酒业”）签署的股权转让协议，本公司承诺黄鹤楼酒业营业收入（含税）达到如下数据：
单位：万元
| 期限 | 2017年 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 |
| 承诺营业收入（含税） | 80,500.00 | 100,625.00 | 130,812.50 | 170,056.25 | 204,067.50 |
| 项目名称 | 实际数 | 承诺数 | 差异数 | 完成率 |
| 营业收入（含税） | 131,006.46 | 130,812.50 | 193.96 | 100.15% |
| 净利润 | 12,860.37 | 12,298.61 | 561.76 | 104.57% |
| 净利率 | 11.15% | 11.00% | 0.15% | 101.36% |
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准 | 经公司第八届董事会第九次会议和第八届监事会第八次会议审议通过 | 具体内容详见同日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司关于会计政策变更的公告 |
~ 26 ~
| 则第24号—套期会计》（财会【2017】9号）及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14号），本公司于2019年01月01日起执行上述新准则。根据上述要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 | ||
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，结合《修订通知》的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。 | 经公司第八届董事会第十次会议和第八届监事会第九次会议审议通过 | 具体内容详见同日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司关于会计政策变更的公告 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北黄鹤楼饮品有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 生产制造 | 51.00 | 投资设立 | |
~ 27 ~
| 境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 155 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 付劲勇、鲍光荣、蒋洁玉 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
~ 28 ~
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
~ 29 ~
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 30,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 295,600.00 | 28,517.00 | 0.00 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他类 | 自有资金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 345,600.00 | 48,517.00 | 0.00 | |
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中信盈时资产管理有限公司 | 有限责任公司 | 资产管理计划 | 20,000 | 自有资金 | 网下打新，固定收益产 | 产品净值的1.2%和超额收 | 7.00% | 1,500.00 | 无 | 是 | 是 |
~ 30 ~
| 品，国债逆回购等 | 益的20% | |||||||||||||
| 合计 | 20,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,500.00 | -- | -- | -- | -- |
~ 31 ~
（3）后续精准扶贫计划
①学习扶贫重要论述，提高政治站位习近平总书记关于扶贫工作的重要论述，既是思想武器又是行动指南。公司各级党组织认真制定学习计划，加强党员、管理人员对扶贫工作的认识，切实把脱贫攻坚工作作为重大政治任务、首要民生工程和头等大事来抓。
②了解精准扶贫动态，做好上传下达。认真落实市委组织部、市扶贫局精准扶贫工作要求，坚持领导带头，以上率下，带动公司帮扶责任人全面完成脱贫攻坚任务。
③吸纳有志贫困青年，加大就业扶贫。积极对接三个定点帮扶村、两个派驻村，对有志贫困青年或贫困户子女，吸纳到公司就业，拓宽贫困户的增收渠道。
④根据亳州市委组织部通知要求，严格落实《关于在打赢疫情防控阻击战中发挥选派帮扶干部作用的工作提示》精神，结合企业选派扶贫干部及帮扶村实际需求，提供物资及精神鼓励，确保打赢疫情防控阻击战。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 安徽古井贡酒股份有限公司 | COD | 直接排放 | 3 | 古井厂区 张集厂区 总部厂区 | 20.79mg/L 25.42mg/L 46.09mg/L | ≦100mg/L | 94.16t | 155.05t | 无 |
| 安徽古井贡酒股份有限公司 | NH3-N | 直接排放 | 3 | 古井厂区 张集厂区 总部厂区 | 0.35mg/L 0.48mg/L 1.17mg/L | ≦10mg/L | 2.18t | 15.53t | 无 |
| 安徽古井贡酒股份有限公司 | 烟尘 | 通过烟囱有组织排放 | 3 | 古井厂区 张集厂区 总部厂区 | 3.34mg/m? 9.76mg/m? 3.03mg/m? | 古井、总部≦10mg/m? 张集≦20mg/m? | 2.41t | 无 | 无 |
| 安徽古井贡酒股份有限公司 | 二氧化硫 | 通过烟囱有组织排放 | 3 | 古井厂区 张集厂区 总部厂区 | 2.14mg/m? 9.02mg/m? 5.99mg/m? | 古井、总部≦35mg/m? 张集≦50mg/m? | 3.92t | 无 | 无 |
| 安徽古井贡酒股份有限公司 | 氮氧化物 | 通过烟囱有组织排放 | 3 | 古井厂区 张集厂区 总部厂区 | 16.92mg/m? 80.94mg/m? 17.09mg/m? | 古井、总部≦50mg/m? 张集≦150mg/m? | 15.33t | 无 | 无 |
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 烟尘 | 通过烟囱有组织排放 | 3 | 1号炉 2号炉 3号炉 | 24.58mg/m? / 23.31mg/m? | ≦200mg/m? | 10.56t | 无 | 无 |
~ 32 ~
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 二氧化硫 | 通过烟囱有组织排放 | 3 | 1号炉 2号炉 3号炉 | 2.95mg/m? / 无 | ≦850mg/m? | 0.5t | 无 | 无 |
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 氮氧化物 | 通过烟囱有组织排放 | 3 | 1号炉 2号炉 3号炉 | 178mg/m? / 139.33mg/m? | ≦700mg/m? | 78.64t | 无 | 无 |
| 序号 | 项目名称 | 环评类别 | 环评批复（备案）时间 | 环评批复（备案）文号 |
| 1 | 安徽古井贡酒股份有限公司产业园污水处理站深度处理改造项目 | 环境影响报告表 | 2019年10月16日 | 亳环表【2019】36号 |
~ 33 ~
环境自行监测方案公司已经制定了《国家重点污染源监控企业自行监测方案》并在亳州市环保局网站公示。其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
~ 34 ~
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 503,600,000 | 100.00% | 503,600,000 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 383,600,000 | 76.17% | 383,600,000 | 76.17% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | 120,000,000 | 23.83% | 120,000,000 | 23.83% | |||||
| 三、股份总数 | 503,600,000 | 100.00% | 503,600,000 | 100.00% | |||||
~ 35 ~
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 21,204 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 29,696 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||||
| 安徽古井集团有限责任公司 | 国有法人 | 53.89% | 271,404,022 | 271,404,022 | 质押 | 114,000,000 | ||||||||
| GAOLING FUND,L.P. | 境外法人 | 2.47% | 12,446,408 | 12,446,408 | ||||||||||
| 中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金 | 其他 | 2.45% | 12,324,779 | 12,324,779 | ||||||||||
| CHINA INT'L CAPITAL CORP HONG KONG SECURITIES LTD | 境外法人 | 1.96% | 9,871,986 | 9,871,986 | ||||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.72% | 8,672,976 | 8,672,976 | ||||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 其他 | 1.49% | 7,500,000 | 7,500,000 | ||||||||||
| UBS (LUX) | 境外法人 | 1.40% | 7,068,861 | 7,068,861 | ||||||||||
~ 36 ~
| EQUITY FUND - CHINA OPPORTUNITY (USD) | ||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.30% | 6,543,600 | 6,543,600 | ||||
| GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND | 境外法人 | 1.12% | 5,657,150 | 5,657,150 | ||||
| NORGES BANK | 境外法人 | 1.03% | 5,211,411 | 5,211,411 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知其他股东之间的关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 安徽古井集团有限责任公司 | 271,404,022 | 人民币普通股 | 271,404,022 | |||||
| GAOLING FUND,L.P. | 12,446,408 | 境内上市外资股 | 12,446,408 | |||||
| 中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金 | 12,324,779 | 人民币普通股 | 12,324,779 | |||||
| CHINA INT'L CAPITAL CORP HONG KONG SECURITIES LTD | 9,871,986 | 境内上市外资股 | 9,871,986 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 8,672,976 | 人民币普通股 | 8,672,976 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 7,500,000 | 人民币普通股 | 7,500,000 | |||||
| UBS (LUX) EQUITY FUND - CHINA OPPORTUNITY (USD) | 7,068,861 | 境内上市外资股 | 7,068,861 | |||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 6,543,600 | 人民币普通股 | 6,543,600 | |||||
| GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND | 5,657,150 | 境内上市外资股 | 5,657,150 | |||||
| NORGES BANK | 5,211,411 | 境内上市外资股 | 5,211,411 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动 | 上述股东中，公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知其他股东之间的关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动 | |||||||
~ 37 ~
| 的说明 | 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用。 |
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 梁金辉 | 1995年01月16日 | 91341600151947437P | 饮料、建筑材料、塑料制品的制造等 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 本公司控股股东安徽古井集团有限责任公司直接持有华安证券股份有限公司100,000,000股，持股比例为2.76%。 | |||
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 亳州市人民政府国有资产监督管理委员会 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用。 | |||
~ 38 ~
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
~ 39 ~
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
~ 40 ~
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
~ 41 ~
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 梁金辉 | 董事长 | 现任 | 男 | 54 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 李培辉 | 董事 | 现任 | 男 | 47 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 周庆伍 | 董事、总经理 | 现任 | 男 | 46 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 闫立军 | 董事、常务副总经理 | 现任 | 男 | 47 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 许鹏 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 50 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 叶长青 | 董事、副总经理、总会计师、董事会秘书 | 现任 | 男 | 46 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 王高 | 独立董事 | 现任 | 男 | 55 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 宋书玉 | 独立董事 | 现任 | 男 | 58 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 王瑞华 | 独立董事 | 现任 | 男 | 58 | 2019年09月27日 | 2020年06月19日 | |||||
| 孙万华 | 监事长 | 现任 | 男 | 55 | 2019年05月20 | 2020年06月19 |
~ 42 ~
| 日 | 日 | ||||||||||
| 杨小凡 | 监事 | 现任 | 男 | 53 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 王子斌 | 职工监事 | 现任 | 男 | 50 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 卢堆仓 | 监事 | 现任 | 男 | 40 | 2019年05月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 张博 | 职工监事 | 现任 | 男 | 55 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 张立宏 | 副总经理 | 现任 | 男 | 52 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 朱向红 | 总经理助理 | 现任 | 男 | 46 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 高家坤 | 总经理助理 | 现任 | 男 | 50 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | |||||
| 杜杰 | 独立董事 | 离任 | 男 | 50 | 2017年06月20日 | 2019年09月27日 | |||||
| 王锋 | 监事长 | 离任 | 男 | 55 | 2017年06月20日 | 2019年05月20日 | |||||
| 付强新 | 监事 | 离任 | 男 | 51 | 2017年06月20日 | 2019年05月20日 | |||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 杜杰 | 独立董事 | 离任 | 2019年09月27日 | 个人原因。 |
| 王锋 | 监事长 | 离任 | 2019年05月20日 | 工作职务调整。 |
~ 43 ~
| 付强新 | 监事 | 离任 | 2019年05月20日 | 工作职务调整。 |
~ 44 ~
副主任、主任、白酒灌装分厂厂长、成品部经理，古井集团财务管理中心总监，安徽汇信金融投资集团有限责任公司总经理，公司第五、六、七届监事会监事。
14、张博，男，1965年7月出生，本科学历，经济师。现任公司职工监事，古井集团工会主席。历任亳州古井印刷有限责任公司董事长兼总经理、亳州市古井玻璃制品有限责任公司董事长兼总经理、亳州瑞能热电有限责任公司董事长，公司第七届监事会监事。
15、张立宏，男，1968年10月出生，本科学历，经济师。现任公司副总经理，古井集团党委委员、纪委副书记。历任亳州古井销售有限公司工作员、经营部秘书、市场发展部秘书、副总经理、综合办公室主任、综合服务中心总监，公司人力资源中心总监、行政服务中心总监。
16、朱向红，男，1974年9月出生，本科学历，高级评酒师。现任公司总经理助理，黄鹤楼酒业有限公司总经理。历任亳州古井销售有限公司产品部经理、合肥办事处经理、皖北大区总经理、安徽运营中心总经理、销售公司常务副总经理。
17、高家坤，男，1970年11月出生，本科学历。现任公司总经理助理。历任公司生产管理部经理，生产管理中心副总监，亳州派瑞特包装制品有限责任公司董事长、总经理，公司成品灌装中心总监、酿造管理中心总监。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 梁金辉 | 安徽古井集团有限责任公司 | 党委书记、董事长 | 2014年05月01日 | 是 | |
| 李培辉 | 安徽古井集团有限责任公司 | 党委副书记、总裁 | 2017年10月31日 | 是 | |
| 孙万华 | 安徽古井集团有限责任公司 | 党委委员、副总裁 | 2017年10月31日 | 是 | |
| 杨小凡 | 安徽古井集团有限责任公司 | 党委委员、副总裁 | 2009年11月01日 | 是 | |
| 王子斌 | 安徽古井集团有限责任公司 | 党委委员、纪委书记 | 2019年05月23日 | 是 | |
| 卢堆仓 | 安徽古井集团有限责任公司 | 财务副总监 | 2017年11月27日 | 是 | |
| 张博 | 安徽古井集团有限责任公司 | 工会主席 | 2015年10月16日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 |
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
~ 45 ~
（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事会薪酬与考核委员会负责制定公司高管薪酬考核指标及年终指标完成情况的审核。
（二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据
根据中共安徽省委、安徽省人民政府《关于深化省属企业负责人薪酬制度改革的实施意见》（皖发[2015]28号）和《亳州市市属企业负责人薪酬管理暂行办法》（国资管[2017]21号），结合公司年度经营状况和业绩考评结果来确定人员的报酬。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
年终根据考核发放年薪。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 梁金辉 | 董事长 | 男 | 54 | 现任 | 是 | |
| 李培辉 | 董事 | 男 | 47 | 现任 | 是 | |
| 周庆伍 | 董事、总经理 | 男 | 46 | 现任 | 146.58 | 否 |
| 闫立军 | 董事、常务副总经理 | 男 | 47 | 现任 | 325.07 | 否 |
| 许鹏 | 董事、副总经理 | 男 | 50 | 现任 | 94.39 | 否 |
| 叶长青 | 董事、副总经理、总会计师、董事会秘书 | 男 | 46 | 现任 | 141.44 | 否 |
| 王高 | 独立董事 | 男 | 55 | 现任 | 7.50 | 否 |
| 宋书玉 | 独立董事 | 男 | 58 | 现任 | 7.50 | 否 |
| 王瑞华 | 独立董事 | 男 | 58 | 现任 | 0.00 | 否 |
| 孙万华 | 监事长 | 男 | 55 | 现任 | 是 | |
| 杨小凡 | 监事 | 男 | 53 | 现任 | 是 | |
| 王子斌 | 职工监事 | 男 | 50 | 现任 | 是 | |
| 卢堆仓 | 监事 | 男 | 40 | 现任 | 是 | |
| 张博 | 职工监事 | 男 | 55 | 现任 | 是 | |
| 张立宏 | 副总经理 | 男 | 52 | 现任 | 144.65 | 否 |
| 朱向红 | 总经理助理 | 男 | 46 | 现任 | 306.48 | 否 |
| 高家坤 | 总经理助理 | 男 | 50 | 现任 | 127.02 | 否 |
| 杜杰 | 独立董事 | 男 | 50 | 离任 | 7.50 | 否 |
| 王锋 | 监事长 | 男 | 55 | 离任 | 是 | |
| 付强新 | 监事 | 男 | 51 | 离任 | 是 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,308.13 | -- |
~ 46 ~
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 5,642 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 4,039 |
| 在职员工的数量合计（人） | 9,681 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 9,681 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 1,142 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 5,452 |
| 销售人员 | 2,378 |
| 技术人员 | 471 |
| 财务人员 | 187 |
| 行政人员 | 1,193 |
| 合计 | 9,681 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 84 |
| 本科 | 2,286 |
| 大专 | 1,965 |
| 高中及以下 | 5,346 |
| 合计 | 9,681 |
~ 47 ~
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
~ 48 ~
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司成立以来，严格按照《公司法》，《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及其它相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，在实践中不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司积极开展各项内部控制活动，持续优化内部控制体系，促进了公司规范运作和健康发展。董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和内部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和承担责任，确保了公司在规则和制度的框架下规范运作。报告期内，公司严格按照中国证监会要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本着“公开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信息。
后期，公司将持续优化和完善上市公司治理结构，进一步提升公司规范运作水平。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东古井集团之间实现了业务、人员、资产、机构、财务分开，各自独立核算，公司拥有独立完整的业务及自主经营能力，独立承担经营责任和风险。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司不存在与控股股东从事相同产品经营的同业竞争情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 61.15% | 2019年05月20日 | 2019年05月21日 | 详见巨潮资讯网刊登的公司《2018年度股东大会决议公告》 |
| 2019年度第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 64.61% | 2019年09月27日 | 2019年09月28日 | 详见巨潮资讯网刊登的公司《2019年度第一次临时股东大会决议公告》 |
~ 49 ~
| 2019年度第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 59.80% | 2019年11月26日 | 2019年11月27日 | 详见巨潮资讯网刊登的公司《2019年度第二次临时股东大会决议公告》 |
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王高 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 宋书玉 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王瑞华 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 杜杰 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
~ 50 ~
职责，为公司战略高效执行，提出了诸多的建设性意见。
2、审计委员会履职情况：
报告期内，审计委员会5位委员，勤勉尽责履行了公司相关制度的要求：
（1）审阅了公司年度报告；
（2）经与负责公司2019年度审计工作的容诚会计师事务所沟通，确定了2019年财务会计报告和内部控制审计工作的时间安排；
（3）2019年度审计进场前与容诚会计师事务所及独立董事进行了沟通；
（4）在年审注册会计师进场前首次审阅了公司财务部门初步编制的2019年简式财务报表，并提出相关建议；
（5）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；
（6）公司年审注册会计师出具初步审计意见，董事会审计委员会再一次审阅了公司年度财务会计报表，并最终形成决议。
3、提名委员会的履职情况：
报告期内，公司提名委员会严格按照《提名委员会实施细则》的要求，积极开展各项工作，保证了公司高级管理人员的聘用合法合规性。
（1）报告期内公司所聘古井管理人员符合《公司法》等相关法律、法规要求的任职条件，具备高级管理人员任职资格，不存在《公司法》规定的禁止任职的情形，不存在被中国证监会处以证券市场禁入的情况；
（2）报告期内公司高级管理人员提名及聘任程序符合《公司法》的有关规定，所聘人员没有受过中国证监会及其他部门的处罚和证券交易所惩戒。
4、薪酬与考核委员会履职情况：
（1）公司董事会下设的薪酬与考核委员会在报告期内，根据公司《薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定，按绩效评价标准和程序，圆满的完成了公司董事、监事和高级管理人员年度绩效评价；
（2）经委员认真审议评定后，一致认为公司目前的薪酬总水平符合公司发展状况，公司董事、监事及高管人员薪酬水平反应了公司的整体业绩状况及个人工作成效，符合公司的薪酬管理制度，薪酬计划及发放程序合法，没有违反国家相关法律、法规。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的薪酬与公司绩效挂钩的绩效考核与激励约束机制。经营层采用年薪与公司经营指标、管理业绩相结合的考核激励办法。为了促进公司规范、健康、有序的发展，保持高级管理人员的稳定，公司每年年初定出考核指标，签订经营目标责任书，年终根据高级管理人员个人工作绩效和公司经营效益目标完成情况来决定薪酬并给与奖惩。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
~ 51 ~
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月27日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的公司《内部控制自我评价报告》。 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 99.26% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 99.89% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；（5）公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效； （6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1）违犯国家法律、法规或规范性文件；（2）重大决策程序不科学；（3）制度缺失可能导致系统性失效；（4）重大或重要缺陷不能得到整改；（5）其他对公司影响重大的情形。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：（1）营业收入总额的0.5%≤错报；（2）利润总额的5%≤错报；（3）资产总额的0.5%≤错报；（4）所有者权益总额的0.5%≤错报。重要缺陷：（1）营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收入总额0.5%；（2）利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%；（3）资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5%；（4）所有者权益总额的0.2%≤错报＜所有者权益总额的0.5%。一般缺陷：（1）错报＜营业收入总额的0.2%；（2）错报＜利润总额的2%；（3）错报＜资产总额的0.2%；（4）错报＜所有者权益总额的0.2%。 | 重大缺陷： 直接财产损失金额1,000万元以上，对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露. 重要缺陷： 100万元-1,000万元（含1,000万元），或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响. 一般缺陷：100万元（含100万元）以下，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。 |
~ 52 ~
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为，安徽古井贡酒股份有限公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2020年04月27日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的公司《内部控制审计报告》。 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
~ 53 ~
第十一节 公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
~ 54 ~
第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月24日 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 容诚审字[2020]230Z1808号 |
| 注册会计师姓名 | 付劲勇、鲍光荣、蒋洁玉 |
~ 55 ~
否记录于恰当的会计期间；
（6）向主要经销商函证本期白酒销售金额和预收款项期末余额。
（二）存货余额的准确性
1.事项描述
参见财务报表附注“三、12.存货”及“五、7.存货”。古井贡酒有大量存货结余且需要维持适当水平的存货以满足未来的市场或生产需求，存货结余占公司总资产的21.74%，且大部分存货为自制半成品及在产品。存货作为白酒企业最重要的资产，年末余额较高，且占资产总额的比例较大。因此，我们将公司的存货余额的准确性作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对存货余额准确性实施的相关程序包括：
（1）了解与存货业务相关的内部控制流程设计，并执行穿行测试，对识别出的关键控制点执行控制测试；
（2）索取公司盘点计划及盘点结果，了解公司的存货盘点方法及复核程序，并对存货实施监盘；
（3）了解公司的存货成本核算方法，并选取部分月份进行复核，同时选取主要品种执行计价测试；
（4）了解公司存货跌价准备计提方法，评价计提方法的适当性，复核计提金额是否正确；
（5）执行分析性程序，并和同行业公司进行对比。
四、其他信息
古井贡酒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括古井贡酒2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估古井贡酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算古井贡酒、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督古井贡酒的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
~ 56 ~
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对古井贡酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致古井贡酒不能持续经营；
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项；
6.就古井贡酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人）：付劲勇 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：鲍光荣 中国注册会计师：蒋洁玉 |
~ 57 ~
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,619,749,918.09 | 1,705,760,865.12 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 509,031,097.02 | 0.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 622,892.96 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,004,217,431.56 | 1,347,427,811.34 |
| 应收账款 | 40,776,567.96 | 29,748,068.74 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 197,453,313.96 | 182,558,000.75 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 25,746,957.22 | 43,342,878.22 |
| 其中：应收利息 | 1,908,788.81 | 24,923,178.08 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 3,015,051,961.78 | 2,407,306,664.86 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 300,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 114,439,167.07 | 3,012,478,687.20 |
| 流动资产合计 | 10,526,466,414.66 | 9,029,245,869.19 |
| 非流动资产： |
~ 58 ~
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 206,393,107.46 |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 4,678,282.24 | 4,900,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 4,710,086.02 | 5,027,228.53 |
| 固定资产 | 1,722,572,998.79 | 1,763,988,530.56 |
| 在建工程 | 183,984,816.07 | 93,320,557.56 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 785,717,932.76 | 742,083,609.10 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 478,283,495.29 | 478,283,495.29 |
| 长期待摊费用 | 70,240,106.82 | 83,561,473.46 |
| 递延所得税资产 | 90,494,544.51 | 86,580,171.06 |
| 其他非流动资产 | 4,148,686.00 | 16,544,407.51 |
| 非流动资产合计 | 3,344,830,948.50 | 3,480,682,580.53 |
| 资产总计 | 13,871,297,363.16 | 12,509,928,449.72 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 703,679,646.86 | 349,203,413.72 |
| 应付账款 | 563,494,195.40 | 484,952,598.59 |
| 预收款项 | 529,863,011.73 | 1,149,143,310.48 |
~ 59 ~
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 454,189,532.89 | 457,299,476.43 |
| 应交税费 | 482,903,109.59 | 372,993,624.18 |
| 其他应付款 | 1,315,878,229.01 | 1,192,020,147.82 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 197,484,121.41 | 295,164,745.44 |
| 流动负债合计 | 4,247,491,846.89 | 4,300,777,316.66 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 72,778,437.92 | 76,636,500.55 |
| 递延所得税负债 | 118,872,366.61 | 102,764,515.11 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 191,650,804.53 | 179,401,015.66 |
| 负债合计 | 4,439,142,651.42 | 4,480,178,332.32 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 503,600,000.00 | 503,600,000.00 |
| 其他权益工具 |
~ 60 ~
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,295,405,592.25 | 1,295,405,592.25 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 0.00 | 4,794,830.59 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 256,902,260.27 | 256,902,260.27 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 6,888,203,911.92 | 5,541,281,341.47 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,944,111,764.44 | 7,601,984,024.58 |
| 少数股东权益 | 488,042,947.30 | 427,766,092.82 |
| 所有者权益合计 | 9,432,154,711.74 | 8,029,750,117.40 |
| 负债和所有者权益总计 | 13,871,297,363.16 | 12,509,928,449.72 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,919,818,830.20 | 1,078,172,917.59 |
| 交易性金融资产 | 489,861,097.02 | 0.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 622,892.96 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 378,740,100.82 | 1,256,336,386.34 |
| 应收账款 | 218,558,555.07 | 9,385,950.54 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 17,906,999.63 | 10,869,911.54 |
| 其他应收款 | 125,219,213.84 | 110,800,665.19 |
| 其中：应收利息 | 301,888.89 | 0.00 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 2,688,839,871.27 | 2,125,826,967.11 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
~ 61 ~
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,280,998.32 | 1,764,267,968.83 |
| 流动资产合计 | 6,840,225,666.17 | 6,356,283,660.10 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 206,393,107.46 |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,148,213,665.32 | 1,148,213,665.32 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 4,710,086.02 | 24,715,657.40 |
| 固定资产 | 1,310,704,771.36 | 1,290,714,455.79 |
| 在建工程 | 84,477,784.02 | 86,634,753.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 243,928,047.95 | 189,968,142.25 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 48,354,967.15 | 56,643,945.05 |
| 递延所得税资产 | 31,360,809.87 | 37,415,458.17 |
| 其他非流动资产 | 574,026.00 | 12,474,026.00 |
| 非流动资产合计 | 2,872,324,157.69 | 3,053,173,211.37 |
| 资产总计 | 9,712,549,823.86 | 9,409,456,871.47 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 49,114,582.04 | 28,648,913.72 |
| 应付账款 | 450,303,984.53 | 362,290,556.21 |
~ 62 ~
| 预收款项 | 31,724.77 | 1,123,125,892.84 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 100,357,808.20 | 117,748,485.96 |
| 应交税费 | 371,012,223.50 | 161,176,957.25 |
| 其他应付款 | 274,053,511.54 | 372,902,293.22 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 11,953,800.20 | 32,605,794.55 |
| 流动负债合计 | 1,256,827,634.78 | 2,198,498,893.75 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 33,229,246.47 | 36,417,554.85 |
| 递延所得税负债 | 22,799,814.64 | 4,828,737.52 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 56,029,061.11 | 41,246,292.37 |
| 负债合计 | 1,312,856,695.89 | 2,239,745,186.12 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 503,600,000.00 | 503,600,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,247,162,107.35 | 1,247,162,107.35 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 0.00 | 4,794,830.59 |
| 专项储备 |
~ 63 ~
| 盈余公积 | 251,800,000.00 | 251,800,000.00 |
| 未分配利润 | 6,397,131,020.62 | 5,162,354,747.41 |
| 所有者权益合计 | 8,399,693,127.97 | 7,169,711,685.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,712,549,823.86 | 9,409,456,871.47 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 10,416,961,584.23 | 8,686,140,336.89 |
| 其中：营业收入 | 10,416,961,584.23 | 8,686,140,336.89 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 7,833,874,460.30 | 6,510,898,845.96 |
| 其中：营业成本 | 2,426,046,924.89 | 1,932,064,837.65 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,592,905,554.04 | 1,278,907,520.09 |
| 销售费用 | 3,184,894,221.10 | 2,682,535,305.26 |
| 管理费用 | 685,280,546.45 | 644,997,046.65 |
| 研发费用 | 42,373,017.33 | 23,966,766.04 |
| 财务费用 | -97,625,803.51 | -51,572,629.73 |
| 其中：利息费用 | 33,652,843.25 | 15,408,022.76 |
| 利息收入 | 133,813,626.35 | 68,964,800.42 |
| 加：其他收益 | 98,244,470.32 | 35,701,674.45 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 126,427,450.28 | 148,215,468.62 |
~ 64 ~
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -221,717.76 | 0.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 17,585,151.48 | -161,541.19 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -932,729.84 | 0.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,217,745.51 | -12,726,868.74 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 252,518.68 | 526,066.38 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,823,446,239.34 | 2,346,796,290.45 |
| 加：营业外收入 | 57,805,996.37 | 35,289,980.44 |
| 减：营业外支出 | 8,410,456.65 | 13,160,175.48 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,872,841,779.06 | 2,368,926,095.41 |
| 减：所得税费用 | 715,037,184.72 | 628,012,434.53 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,157,804,594.34 | 1,740,913,660.88 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,157,804,594.34 | 1,740,913,660.88 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 2,097,527,739.86 | 1,695,231,643.05 |
| 2.少数股东损益 | 60,276,854.48 | 45,682,017.83 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -48,725,996.85 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -48,725,996.85 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
~ 65 ~
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | -48,725,996.85 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 0.00 | -48,725,996.85 |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 2,157,804,594.34 | 1,692,187,664.03 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,097,527,739.86 | 1,646,505,646.20 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 60,276,854.48 | 45,682,017.83 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 4.17 | 3.37 |
| （二）稀释每股收益 | 4.17 | 3.37 |
~ 66 ~
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 5,564,895,569.73 | 4,255,302,263.38 |
| 减：营业成本 | 2,269,256,097.78 | 1,772,452,588.66 |
| 税金及附加 | 1,366,947,316.98 | 1,074,150,390.45 |
| 销售费用 | 66,666,543.63 | 177,002,048.12 |
| 管理费用 | 449,947,174.03 | 443,945,470.10 |
| 研发费用 | 21,923,357.07 | 17,321,657.06 |
| 财务费用 | -34,323,060.49 | -42,463,654.44 |
| 其中：利息费用 | 33,506,232.15 | 15,408,022.76 |
| 利息收入 | 69,580,038.23 | 58,659,575.81 |
| 加：其他收益 | 54,224,566.00 | 15,340,983.23 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 846,168,044.08 | 953,463,522.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 17,585,151.48 | -161,541.19 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -274,201.63 | 0.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -948,348.71 | -11,600,870.40 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 36,552.41 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,341,269,904.36 | 1,769,935,857.84 |
| 加：营业外收入 | 45,105,856.60 | 29,427,413.82 |
| 减：营业外支出 | 4,137,379.38 | 9,158,255.98 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,382,238,381.58 | 1,790,205,015.68 |
| 减：所得税费用 | 396,856,938.96 | 227,402,111.65 |
~ 67 ~
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,985,381,442.62 | 1,562,802,904.03 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,985,381,442.62 | 1,562,802,904.03 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -48,659,905.79 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | -48,659,905.79 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 0.00 | -48,659,905.79 |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,985,381,442.62 | 1,514,142,998.24 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 3.94 | 3.10 |
~ 68 ~
| （二）稀释每股收益 | 3.94 | 3.10 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,746,837,904.99 | 9,158,327,553.33 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 9,498,718.50 | 18,279,633.65 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,323,733,316.43 | 774,008,382.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,080,069,939.92 | 9,950,615,569.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,593,805,653.82 | 1,141,576,748.20 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,042,656,319.91 | 1,557,106,771.09 |
| 支付的各项税费 | 3,292,028,435.78 | 3,095,830,374.91 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,959,132,466.96 | 2,715,220,389.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,887,622,876.47 | 8,509,734,283.34 |
~ 69 ~
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,447,063.45 | 1,440,881,285.95 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 4,007,300,054.88 | 3,392,057,566.06 |
| 取得投资收益收到的现金 | 126,649,168.04 | 137,503,636.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,351,897.20 | 1,088,510.86 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 4,138,301,120.12 | 3,530,649,713.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 412,329,130.60 | 307,319,114.99 |
| 投资支付的现金 | 1,053,830,000.00 | 4,349,123,092.20 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,466,159,130.60 | 4,656,442,207.19 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,672,141,989.52 | -1,125,792,493.89 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 755,400,000.00 | 503,600,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 16,553.34 |
| 筹资活动现金流出小计 | 755,400,000.00 | 503,616,553.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -755,400,000.00 | -503,616,553.34 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
~ 70 ~
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,109,189,052.97 | -188,527,761.28 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 835,560,865.12 | 1,024,088,626.40 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,944,749,918.09 | 835,560,865.12 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,469,643,061.53 | 3,047,700,512.72 |
| 收到的税费返还 | 4,448,500.00 | 4,523,679.80 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 530,824,780.80 | 744,922,683.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,004,916,342.33 | 3,797,146,875.77 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,103,336,566.52 | 1,151,280,535.30 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 674,939,745.53 | 556,958,789.26 |
| 支付的各项税费 | 1,967,147,571.63 | 1,875,058,501.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,195,092,963.86 | 606,222,797.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,940,516,847.54 | 4,189,520,624.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,399,494.79 | -392,373,748.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,200,740,054.88 | 2,592,057,566.06 |
| 取得投资收益收到的现金 | 846,168,044.08 | 956,590,486.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,760,011.69 | 153,914.79 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 3,587,238.24 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,049,668,110.65 | 3,552,389,205.44 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 271,021,692.83 | 228,181,556.23 |
| 投资支付的现金 | 716,000,000.00 | 2,546,323,092.20 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 987,021,692.83 | 2,774,504,648.43 |
~ 71 ~
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,062,646,417.82 | 777,884,557.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 755,400,000.00 | 503,600,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 755,400,000.00 | 503,600,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -755,400,000.00 | -503,600,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,371,645,912.61 | -118,089,191.43 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 708,172,917.59 | 826,262,109.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,079,818,830.20 | 708,172,917.59 |
~ 72 ~
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 503,600,000.00 | 1,295,405,592.25 | 4,794,830.59 | 256,902,260.27 | 5,541,281,341.47 | 7,601,984,024.58 | 427,766,092.82 | 8,029,750,117.40 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -4,794,830.59 | 4,794,830.59 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 503,600,000.00 | 1,295,405,592.25 | 256,902,260.27 | 5,546,076,172.06 | 7,601,984,024.58 | 427,766,092.82 | 8,029,750,117.40 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,342,127,739.86 | 1,342,127,739.86 | 60,276,854.48 | 1,402,404,594.34 | |||||||||||
~ 73 ~
| （一）综合收益总额 | 2,097,527,739.86 | 2,097,527,739.86 | 60,276,854.48 | 2,157,804,594.34 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -755,400,000.00 | -755,400,000.00 | -755,400,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -755,400,000.00 | -755,400,000.00 | -755,400,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
~ 74 ~
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 503,600,000.00 | 1,295,405,592.25 | 256,902,260.27 | 6,888,203,911.92 | 8,944,111,764.44 | 488,042,947.30 | 9,432,154,711.74 |
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 503,600,000.00 | 1,295,405,592.25 | 53,520,827.44 | 256,902,260.27 | 4,349,649,698.42 | 6,459,078,378.38 | 382,100,628.33 | 6,841,179,006.71 | |||||||
~ 75 ~
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 503,600,000.00 | 1,295,405,592.25 | 53,520,827.44 | 256,902,260.27 | 4,349,649,698.42 | 6,459,078,378.38 | 382,100,628.33 | 6,841,179,006.71 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -48,725,996.85 | 1,191,631,643.05 | 1,142,905,646.20 | 45,665,464.49 | 1,188,571,110.69 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -48,725,996.85 | 1,695,231,643.05 | 1,646,505,646.20 | 45,682,017.83 | 1,692,187,664.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -16,553.34 | -16,553.34 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -16,553.34 | -16,553.34 |
~ 76 ~
| （三）利润分配 | -503,600,000.00 | -503,600,000.00 | -503,600,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -503,600,000.00 | -503,600,000.00 | -503,600,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
~ 77 ~
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 503,600,000.00 | 1,295,405,592.25 | 4,794,830.59 | 256,902,260.27 | 5,541,281,341.47 | 7,601,984,024.58 | 427,766,092.82 | 8,029,750,117.40 |
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 503,600,000.00 | 1,247,162,107.35 | 4,794,830.59 | 251,800,000.00 | 5,162,354,747.41 | 7,169,711,685.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -4,794,830.59 | 4,794,830.59 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 503,600,000.00 | 1,247,162,107.35 | 251,800,000.00 | 5,167,149,578.00 | 7,169,711,685.35 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,229,981,442.62 | 1,229,981,442.62 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,985,381,442.62 | 1,985,381,442.62 | ||||||||||
~ 78 ~
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -755,400,000.00 | -755,400,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -755,400,000.00 | -755,400,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
~ 79 ~
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 503,600,000.00 | 1,247,162,107.35 | 251,800,000.00 | 6,397,131,020.62 | 8,399,693,127.97 |
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 503,600,000.00 | 1,247,162,107.35 | 53,454,736.38 | 251,800,000.00 | 4,103,151,843.38 | 6,159,168,687.11 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 503,600,000.00 | 1,247,162,107.35 | 53,454,736.38 | 251,800,000.00 | 4,103,151,843.38 | 6,159,168,687.11 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -48,659,905.79 | 1,059,202,904.03 | 1,010,542,998.24 | |||||||||
~ 80 ~
| （一）综合收益总额 | -48,659,905.79 | 1,562,802,904.03 | 1,514,142,998.24 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -503,600,000.00 | -503,600,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -503,600,000.00 | -503,600,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
~ 81 ~
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 503,600,000.00 | 1,247,162,107.35 | 4,794,830.59 | 251,800,000.00 | 5,162,354,747.41 | 7,169,711,685.35 |
~ 82 ~
2019年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省国有资产管理局以皖国资工字(1996)第053号文批准，由安徽古井集团有限责任公司作为唯一发起人，以其核心企业安徽亳州古井酒厂主体生产经营性资产评估后资产净值37,716.77万元折成国有股155,000,000股设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国安徽省亳州市。公司于1996年3月5日经安徽省人民政府皖政秘(1996)42 号文批准设立。本公司于1996年5月28日开创立大会，并于1996年5月30日在安徽省工商行政管理局注册登记。
公司分别于1996年6月及1996年9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）60,000,000股及境内上市人民币普通股（以下简称“A股”）20,000,000股，每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市。
本公司总部位于安徽省亳州市古井镇。本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事白酒生产及销售，属于食品制造业。
本公司原注册资本为人民币23,500万元，股本总数23,500万股，其中国有发起人股15,500万股， B股6,000万股，A股2,000万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
2006年5月29 日公司召开的股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方案的议案，并于2006 年6月实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为147,000,000股，占公司总股本的62.55%，无限售条件的流通股股份为88,000,000股，占公司总股本的37.45%。
2007年6月27日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000股，可上市流通日为2007年6月29日。至此，有限售条件的流通股股份为135,250,000股，占公司总股本的57.55%，无限售条件的股份为99,750,000股，占公司总股本的42.45%。
2008年7月17日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000股，可上市流通日为2008年7月18日。至此，有限售条件的流通股股份为123,500,000股，占公司总股本的52.55%，无限售条件的股份为111,500,000股，占公司总股本的
47.45%。
2009年7月24日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为123,500,000股，可上市流通日为2009年7月29日。至此，公司所有股份均为无限售条件的流通股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]943号文核准，本公司于2011年7月15日向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票16,800,000股，每股面值1元，每股发行价人民币75.00元，募集资金总额为人民币1,260,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币32,500,549.73元，实际募集资金净额为人民币
~ 83 ~
1,227,499,450.27元。以上募集资金的到位情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2011]第1065号验资报告。非公开发行后，本公司股本增至人民币25,180万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本25,180万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增25,180万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币50,360万元。截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数50,360万股，详见附注五、27。公司注册地为安徽省亳州市古井镇。本公司经营范围为：粮食收购(凭许可证经营)，生产白酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶、酒精、油脂（限于酒精生产的副产品），高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工，销售自产产品。
本公司的母公司和最终母公司位于中国成立的安徽古井集团有限责任公司。
本财务报表已经本公司董事会于2020年4月24日决议批准报出。根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制，具体政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
~ 84 ~
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
~ 85 ~
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
~ 86 ~
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
~ 87 ~
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
~ 88 ~
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
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减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
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外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A .应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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应收账款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合2 应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
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将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
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现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上的应收账款、其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
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此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并报表范围内各公司之间的往来计提坏账准备。组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。并采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | ||
| 其中：[1～6个月] | 1.00 | 1.00 |
| [7～12个月] | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并
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发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
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为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
16、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8.00-35.00 | 3.00-5.00 | 2.70-12.10 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00 | 3.00-5.00 | 9.50-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4.00 | 3.00 | 24.25 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3.00 | 3.00 | 32.33 |
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 专利权 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件 | 3-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 商标 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
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①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司在日常会计核算实务中，对于内销部分，产品已发货出库、交付给购货方，并已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。对于外销部分，在货物装船并取得海关出口报关单时确认收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
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入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
~ 111 ~
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
~ 112 ~
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准 | 经公司第八届董事会第九次会议和第八届监事会第八次会议审议通过 | 具体内容详见同日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司关于会计政策变更的公告 |
~ 113 ~
| 则第23号-金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号-套期会计》（财会【2017】9号）及《企业会计准则第37号-金融工具列报》（财会【2017】14号），本公司于2019年01月01日起执行上述新准则。根据上述要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 | ||
| 根据财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称"《修订通知》"），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，结合《修订通知》的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。 | 经公司第八届董事会第十次会议和第八届监事会第九次会议审议通过 | 具体内容详见同日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司关于会计政策变更的公告 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 1,705,760,865.12 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,705,760,865.12 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 622,892.96 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 622,892.96 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,347,427,811.34 | 应收票据 | 摊余成本 | 1,347,427,811.34 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 29,748,068.74 | 应收账款 | 摊余成本 | 29,748,068.74 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 43,342,878.22 | 其他应收款 | 摊余成本 | 43,342,878.22 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 3,012,478,687.20 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 2,758,000,000.00 |
~ 114 ~
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 254,478,687.20 | |||
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具） | 206,393,107.46 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 206,393,107.46 |
| 其他非流动资产 | 摊余成本 | 16,544,407.51 | 其他非流动资产 | 摊余成本 | 16,544,407.51 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 1,078,172,917.59 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,078,172,917.59 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 622,892.96 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 622,892.96 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,256,336,386.34 | 应收票据 | 摊余成本 | 1,256,336,386.34 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 9,385,950.54 | 应收账款 | 摊余成本 | 9,385,950.54 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 110,800,665.19 | 其他应收款 | 摊余成本 | 110,800,665.19 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 1,764,267,968.83 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,600,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 164,267,968.83 | |||
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具） | 206,393,107.46 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 206,393,107.46 |
| 其他非流动资产 | 摊余成本 | 12,474,026.00 | 其他非流动资产 | 摊余成本 | 12,474,026.00 |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 622,892.96 | |||
| 其他流动资产 | 2,758,000,000.00 | |||
| 加：从可供出售金融资产转入 | 206,393,107.46 | |||
~ 115 ~
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 交易性金融资产 | 2,965,016,000.42 |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 622,892.96 | |||
| 其他流动资产 | 1,600,000,000.00 | |||
| 加：从可供出售金融资产转入 | 206,393,107.46 | |||
| 交易性金融资产 | 1,807,016,000.42 | |||
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收票据减值准备 | ||||
| 应收账款减值准备 | 649,289.27 | 649,289.27 | ||
| 其他应收款减值准备 | 42,374,086.73 | 42,374,086.73 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收票据减值准备 | ||||
| 应收账款减值准备 | 141,121.87 | 141,121.87 | ||
| 其他应收款减值准备 | 41,631,537.21 | 41,631,537.21 |
~ 116 ~
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,705,760,865.12 | 1,705,760,865.12 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 0.00 | 2,965,016,000.42 | 2,965,016,000.42 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 622,892.96 | 0.00 | -622,892.96 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,347,427,811.34 | 1,347,427,811.34 | |
| 应收账款 | 29,748,068.74 | 29,748,068.74 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 182,558,000.75 | 182,558,000.75 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 43,342,878.22 | 43,342,878.22 | |
| 其中：应收利息 | 24,923,178.08 | 24,923,178.08 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 2,407,306,664.86 | 2,407,306,664.86 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |
| 其他流动资产 | 3,012,478,687.20 | 254,478,687.20 | -2,758,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 9,029,245,869.19 | 9,235,638,976.65 | 206,393,107.46 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 |
~ 117 ~
| 可供出售金融资产 | 206,393,107.46 | 0.00 | -206,393,107.46 |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 5,027,228.53 | 5,027,228.53 | |
| 固定资产 | 1,763,988,530.56 | 1,763,988,530.56 | |
| 在建工程 | 93,320,557.56 | 93,320,557.56 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 742,083,609.10 | 742,083,609.10 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 478,283,495.29 | 478,283,495.29 | |
| 长期待摊费用 | 83,561,473.46 | 83,561,473.46 | |
| 递延所得税资产 | 86,580,171.06 | 86,580,171.06 | |
| 其他非流动资产 | 16,544,407.51 | 16,544,407.51 | |
| 非流动资产合计 | 3,480,682,580.53 | 3,274,289,473.07 | -206,393,107.46 |
| 资产总计 | 12,509,928,449.72 | 12,509,928,449.72 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 349,203,413.72 | 349,203,413.72 | |
| 应付账款 | 484,952,598.59 | 484,952,598.59 | |
| 预收款项 | 1,149,143,310.48 | 1,149,143,310.48 | |
| 合同负债 |
~ 118 ~
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | 457,299,476.43 | 457,299,476.43 | |
| 应付职工薪酬 | 372,993,624.18 | 372,993,624.18 | |
| 应交税费 | 1,192,020,147.82 | 1,192,020,147.82 | |
| 其他应付款 | |||
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 295,164,745.44 | 295,164,745.44 | |
| 流动负债合计 | 4,300,777,316.66 | 4,300,777,316.66 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 76,636,500.55 | 76,636,500.55 | |
| 递延所得税负债 | 102,764,515.11 | 102,764,515.11 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 179,401,015.66 | 179,401,015.66 | |
| 负债合计 | 4,480,178,332.32 | 4,480,178,332.32 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 503,600,000.00 | 503,600,000.00 | |
| 其他权益工具 |
~ 119 ~
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,295,405,592.25 | 1,295,405,592.25 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 4,794,830.59 | 0.00 | -4,794,830.59 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 256,902,260.27 | 256,902,260.27 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 5,541,281,341.47 | 5,546,076,172.06 | 4,794,830.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,601,984,024.58 | 7,601,984,024.58 | |
| 少数股东权益 | 427,766,092.82 | 427,766,092.82 | |
| 所有者权益合计 | 8,029,750,117.40 | 8,029,750,117.40 | |
| 负债和所有者权益总计 | 12,509,928,449.72 | 12,509,928,449.72 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,078,172,917.59 | 1,078,172,917.59 | |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 1,807,016,000.42 | 1,807,016,000.42 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 622,892.96 | 0.00 | -622,892.96 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,256,336,386.34 | 1,256,336,386.34 | |
| 应收账款 | 9,385,950.54 | 9,385,950.54 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,869,911.54 | 10,869,911.54 | |
| 其他应收款 | 110,800,665.19 | 110,800,665.19 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
~ 120 ~
| 存货 | 2,125,826,967.11 | 2,125,826,967.11 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,764,267,968.83 | 164,267,968.83 | -1,600,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 6,356,283,660.10 | 6,562,676,767.56 | 206,393,107.46 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 206,393,107.46 | 0.00 | -206,393,107.46 |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,148,213,665.32 | 1,148,213,665.32 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 24,715,657.40 | 24,715,657.40 | |
| 固定资产 | 1,290,714,455.79 | 1,290,714,455.79 | |
| 在建工程 | 86,634,753.93 | 86,634,753.93 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 189,968,142.25 | 189,968,142.25 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 56,643,945.05 | 56,643,945.05 | |
| 递延所得税资产 | 37,415,458.17 | 37,415,458.17 | |
| 其他非流动资产 | 12,474,026.00 | 12,474,026.00 | |
| 非流动资产合计 | 3,053,173,211.37 | 2,846,780,103.91 | -206,393,107.46 |
| 资产总计 | 9,409,456,871.47 | 9,409,456,871.47 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 |
~ 121 ~
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 28,648,913.72 | 28,648,913.72 | |
| 应付账款 | 362,290,556.21 | 362,290,556.21 | |
| 预收款项 | 1,123,125,892.84 | 1,123,125,892.84 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 117,748,485.96 | 117,748,485.96 | |
| 应交税费 | 161,176,957.25 | 161,176,957.25 | |
| 其他应付款 | 372,902,293.22 | 372,902,293.22 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 32,605,794.55 | 32,605,794.55 | |
| 流动负债合计 | 2,198,498,893.75 | 2,198,498,893.75 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 36,417,554.85 | 36,417,554.85 | |
| 递延所得税负债 | 4,828,737.52 | 4,828,737.52 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 41,246,292.37 | 41,246,292.37 | |
| 负债合计 | 2,239,745,186.12 | 2,239,745,186.12 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 503,600,000.00 | 503,600,000.00 | |
| 其他权益工具 |
~ 122 ~
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,247,162,107.35 | 1,247,162,107.35 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 4,794,830.59 | 0.00 | -4,794,830.59 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 251,800,000.00 | 251,800,000.00 | |
| 未分配利润 | 5,162,354,747.41 | 5,167,149,578.00 | 4,794,830.59 |
| 所有者权益合计 | 7,169,711,685.35 | 7,169,711,685.35 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,409,456,871.47 | 9,409,456,871.47 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 16%、13%、10%、6% |
| 消费税 | 计税价格或出厂价格 | 对销售的白酒按每公斤或每1,000ml人民币1元计缴从量消费税，按应税销售额的20%计缴从价消费税。 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 亳州古井废品回收有限责任公司 | 5% |
| 湖北君和广告有限公司 | 5% |
| 湖北黄鹤楼饮品有限公司 | 5% |
| 安徽臻瑞建设工程有限公司 | 10% |
~ 123 ~
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 15% |
| 安徽瑞思威尔科技有限公司 | 15% |
| 武汉雅仕博科技有限公司 | 15% |
| 安徽古井贡酒股份有限公司及其他子公司 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 292,465.36 | 353,429.67 |
~ 124 ~
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 5,618,712,121.81 | 1,705,175,643.46 |
| 其他货币资金 | 745,330.92 | 231,791.99 |
| 合计 | 5,619,749,918.09 | 1,705,760,865.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 509,031,097.02 | 2,965,016,000.42 |
| 其中 | ||
| 银行理财产品 | 297,146,591.78 | 2,758,000,000.00 |
| 基金投资 | 211,884,505.24 | 207,016,000.42 |
| 合计 | 509,031,097.02 | 2,965,016,000.42 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,002,758,533.39 | 0.00 | 1,002,758,533.39 | 1,347,427,811.34 | 0.00 | 1,347,427,811.34 |
| 商业承兑汇票 | 1,493,836.54 | 34,938.37 | 1,458,898.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,004,252,369.93 | 34,938.37 | 1,004,217,431.56 | 1,347,427,811.34 | 0.00 | 1,347,427,811.34 |
| 项目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 349,377,134.82 |
| 合计 | 349,377,134.82 |
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,185,260,793.87 | 0.00 |
| 合计 | 1,185,260,793.87 | 0.00 |
~ 125 ~
经转移，故终止确认。
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转至应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,004,252,369.93 | 100.00 | 34,938.37 | 0.00 | 1,004,217,431.56 |
| 其中：组合1 | 1,493,836.54 | 0.15 | 34,938.37 | 2.34 | 1,458,898.17 |
| 组合2 | 1,002,758,533.39 | 99.85 | 0.00 | 0.00 | 1,002,758,533.39 |
| 合计 | 1,004,252,369.93 | 100.00 | 34,938.37 | 0.00 | 1,004,217,431.56 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,493,836.54 | 34,938.37 | 2.34 |
| 其中：[6个月以内] | 993,836.54 | 9,938.37 | 1.00 |
| [7至12个月] | 500,000.00 | 25,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 1,493,836.54 | 34,938.37 | 2.34 |
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 34,938.37 | 0.00 | 0.00 | 34,938.37 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 34,938.37 | 0.00 | 0.00 | 34,938.37 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 41,004,875.62 | 29,725,877.02 |
| 其中：[6个月以内] | 37,333,246.24 | 26,516,294.24 |
| [7-12个月] | 3,671,629.38 | 3,209,582.78 |
| 1至2年 | 365,118.07 | 497,593.12 |
~ 126 ~
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 141,121.87 | 173,887.87 |
| 小计 | 41,511,115.56 | 30,397,358.01 |
| 减：坏账准备 | 734,547.60 | 649,289.27 |
| 合计 | 40,776,567.96 | 29,748,068.74 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 41,511,115.56 | 100.00 | 734,547.60 | 1.77 | 40,776,567.96 |
| 其中：组合1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2 | 41,511,115.56 | 100.00 | 734,547.60 | 1.77 | 40,776,567.96 |
| 合计 | 41,511,115.56 | 100.00 | 734,547.60 | 1.77 | 40,776,567.96 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,397,358.01 | 100.00 | 649,289.27 | 2.14 | 29,748,068.74 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 30,397,358.01 | 100.00 | 649,289.27 | 2.14 | 29,748,068.74 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 41,004,875.62 | 556,913.92 | 1.36 |
| 其中：[6个月以内] | 37,333,246.24 | 373,332.45 | 1.00 |
| [7-12个月] | 3,671,629.38 | 183,581.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 365,118.07 | 36,511.81 | 10.00 |
| 2-3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
~ 127 ~
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 141,121.87 | 141,121.87 | 100.00 |
| 合计 | 41,511,115.56 | 734,547.60 | 1.77 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 29,725,877.02 | 425,642.08 | 1.43 |
| 其中：[6个月以内] | 26,516,294.24 | 265,162.94 | 1.00 |
| [7-12个月] | 3,209,582.78 | 160,479.14 | 5.00 |
| 1至2年 | 497,593.12 | 49,759.32 | 10.00 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 173,887.87 | 173,887.87 | 100.00 |
| 合计 | 30,397,358.01 | 649,289.27 | 2.14 |
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提的坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2：账龄组合计提的坏账准备 | 649,289.27 | 0.00 | 649,289.27 | 175,624.33 | 0.00 | 90,366.00 | 734,547.60 |
| 合计 | 649,289.27 | 0.00 | 649,289.27 | 175,624.33 | 0.00 | 90,366.00 | 734,547.60 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 3,979,721.98 | 9.59 | 39,797.22 |
| 第二名 | 3,748,388.91 | 9.03 | 37,483.89 |
| 第三名 | 3,564,484.80 | 8.59 | 40,405.49 |
| 第四名 | 2,529,753.91 | 6.09 | 25,297.54 |
| 第五名 | 2,432,000.00 | 5.86 | 24,320.00 |
| 合计 | 16,254,349.60 | 39.16 | 167,304.14 |
~ 128 ~
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 196,781,962.46 | 99.66 | 182,122,465.92 | 99.76 |
| 1至2年 | 647,771.50 | 0.33 | 145,534.83 | 0.08 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 23,580.00 | 0.01 | 290,000.00 | 0.16 |
| 合计 | 197,453,313.96 | 100.00 | 182,558,000.75 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 155,120,800.50 | 78.56 |
| 第二名 | 3,228,301.96 | 1.63 |
| 第三名 | 1,456,310.68 | 0.74 |
| 第四名 | 1,437,916.44 | 0.73 |
| 第五名 | 841,273.23 | 0.43 |
| 合计 | 162,084,602.81 | 82.09 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,908,788.81 | 24,923,178.08 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 23,838,168.41 | 18,419,700.14 |
| 合计 | 25,746,957.22 | 43,342,878.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大额存单利息 | 1,908,788.81 | 24,923,178.08 |
| 减：坏账准备 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,908,788.81 | 24,923,178.08 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 21,391,891.49 | 17,617,762.53 |
| 其中：[6个月以内] | 16,704,667.12 | 16,726,199.24 |
~ 129 ~
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| [7-12个月] | 4,687,224.37 | 891,563.29 |
| 1至2年 | 2,804,920.23 | 934,319.75 |
| 2至3年 | 646,513.23 | 345,780.00 |
| 3年以上 | 42,087,287.44 | 41,895,924.59 |
| 小计 | 66,930,612.39 | 60,793,786.87 |
| 减：坏账准备 | 43,092,443.98 | 42,374,086.73 |
| 合计 | 23,838,168.41 | 18,419,700.14 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 证券投资 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 |
| 保证金及押金 | 5,343,741.34 | 4,749,457.78 |
| 差旅费借支 | 884,420.74 | 426,435.85 |
| 租金及水电汽油费 | 8,479,446.65 | 6,786,659.62 |
| 其他 | 11,372,054.31 | 7,980,284.27 |
| 小计 | 66,930,612.39 | 60,793,786.87 |
| 减：坏账准备 | 43,092,443.98 | 42,374,086.73 |
| 合计 | 23,838,168.41 | 18,419,700.14 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 26,079,663.04 | 2,241,494.63 | 23,838,168.41 |
| 第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 第三阶段 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 | 0.00 |
| 合计 | 66,930,612.39 | 43,092,443.98 | 23,838,168.41 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 26,079,663.04 | 8.59 | 2,241,494.63 | 23,838,168.41 |
| 其中：组合1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2 | 26,079,663.04 | 8.59 | 2,241,494.63 | 23,838,168.41 |
| 合计 | 26,079,663.04 | 8.59 | 2,241,494.63 | 23,838,168.41 |
~ 130 ~
按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,391,891.49 | 401,407.90 | 1.88 |
| 其中：[6个月以内] | 16,704,667.12 | 167,046.67 | 1.00 |
| [7-12个月] | 4,687,224.37 | 234,361.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,804,920.23 | 280,492.02 | 10.00 |
| 2-3年 | 646,513.23 | 323,256.62 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,236,338.09 | 1,236,338.09 | 100.00 |
| 合计 | 26,079,663.04 | 2,241,494.63 | 8.59 |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 40,850,949.35 | 100.00 | 40,850,949.35 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：组合1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 40,850,949.35 | 100.00 | 40,850,949.35 | 0.00- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 恒信证券有限责任公司 | 29,010,449.35 | 29,010,449.35 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 健桥证券股份有限公司 | 11,840,500.00 | 11,840,500.00 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 合计 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 | 100.00 | -- |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 40,850,949.35 | 67.20 | 40,850,949.35 | 100.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 19,942,837.52 | 32.80 | 1,523,137.38 | 7.64 | 18,419,700.14 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 60,793,786.87 | 100.00 | 42,374,086.73 | 69.70 | 18,419,700.14 |
~ 131 ~
B1.按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 恒信证券有限责任公司 | 29,010,449.35 | 29,010,449.35 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 健桥证券股份有限公司 | 11,840,500.00 | 11,840,500.00 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 合计 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 | 100.00 | -- |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 17,617,762.53 | 211,840.16 | 1.20 |
| 其中：[6个月以内] | 16,726,199.24 | 167,261.99 | 1.00 |
| [7-12个月] | 891,563.29 | 44,578.17 | 5.00 |
| 1至2年 | 934,319.75 | 93,431.98 | 10.00 |
| 2至3年 | 345,780.00 | 172,890.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,044,975.24 | 1,044,975.24 | 100.00 |
| 合计 | 19,942,837.52 | 1,523,137.38 | 7.64 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 40,850,949.35 | 0.00 | 40,850,949.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40,850,949.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,523,137.38 | 0.00 | 1,523,137.38 | 722,167.14 | 0.00 | 3,809.89 | 2,241,494.63 |
| 合计 | 42,374,086.73 | 0.00 | 42,374,086.73 | 722,167.14 | 0.00 | 3,809.89 | 43,092,443.98 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 证券投资 | 29,010,449.35 | 3年以上 | 43.34 | 29,010,449.35 |
| 第二名 | 证券投资 | 11,840,500.00 | 3年以上 | 17.69 | 11,840,500.00 |
| 第三名 | 其他 | 1,814,794.17 | 6个月以内 | 2.71 | 18,147.94 |
| 第四名 | 保证金 | 500,000.00 | 6个月以内 | 0.75 | 5,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 350,000.00 | 7至12个月 | 0.52 | 17,500.00 |
| 合计 | -- | 43,515,743.52 | -- | 65.01 | 40,891,597.29 |
~ 132 ~
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料及包装物 | 177,976,566.48 | 14,772,001.80 | 163,204,564.68 |
| 自制半成品及在产品 | 2,291,945,127.85 | 0.00 | 2,291,945,127.85 |
| 库存商品 | 562,948,591.57 | 3,046,322.32 | 559,902,269.25 |
| 合计 | 3,032,870,285.90 | 17,818,324.12 | 3,015,051,961.78 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料及包装物 | 144,856,930.02 | 13,808,554.40 | 131,048,375.62 |
| 自制半成品及在产品 | 1,957,452,112.24 | 0.00 | 1,957,452,112.24 |
| 库存商品 | 322,031,842.20 | 3,225,665.20 | 318,806,177.00 |
| 合计 | 2,424,340,884.46 | 17,034,219.60 | 2,407,306,664.86 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料及包装物 | 13,808,554.40 | 979,662.15 | 0.00- | 16,214.75 | 0.00 | 14,772,001.80 |
| 库存商品 | 3,225,665.20 | 99,318.29 | 0.00 | 278,661.17 | 0.00 | 3,046,322.32 |
| 合计 | 17,034,219.60 | 1,078,980.44 | 0.00 | 294,875.92 | 0.00 | 17,818,324.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 300,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 0.00 | 0.00 |
| 质押式国债逆回购 | 0.00 | 179,900,000.00 |
| 待抵扣税款 | 114,439,167.07 | 74,578,687.20 |
| 合计 | 114,439,167.07 | 254,478,687.20 |
~ 133 ~
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 北京古歌贸易有限公司 | 4,900,000.00 | 0.00 | 0.00 | -221,717.76 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 4,900,000.00 | 0.00 | 0.00 | -221,717.76 | 0.00 | 0.00 |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 北京古歌贸易有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,678,282.24 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,678,282.24 | 0.00 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 8,680,555.75 | 2,644,592.00 | 11,325,147.75 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）外购 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 8,680,555.75 | 2,644,592.00 | 11,325,147.75 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 5,654,245.92 | 643,673.30 | 6,297,919.22 |
| 2.本期增加金额 | 261,115.95 | 56,026.56 | 317,142.51 |
| （1）计提或摊销 | 261,115.95 | 56,026.56 | 317,142.51 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 5,915,361.87 | 699,699.86 | 6,615,061.73 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
~ 134 ~
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,765,193.88 | 1,944,892.14 | 4,710,086.02 |
| 2.期初账面价值 | 3,026,309.83 | 2,000,918.70 | 5,027,228.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,722,572,998.79 | 1,763,988,530.56 |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,722,572,998.79 | 1,763,988,530.56 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 2,006,674,799.70 | 920,022,112.79 | 58,064,314.20 | 157,194,996.51 | 3,141,956,223.20 |
| 2.本期增加金额 | 42,058,074.12 | 106,980,384.01 | 5,654,034.83 | 20,652,185.83 | 175,344,678.79 |
| （1）购置 | 1,841,669.47 | 32,454,864.01 | 5,654,034.83 | 13,339,053.16 | 53,289,621.47 |
| （2）在建工程转入 | 40,216,404.65 | 74,525,520.00 | 0.00 | 7,313,132.67 | 122,055,057.32 |
| 3.本期减少金额 | 14,189,856.21 | 24,825,609.75 | 2,750,837.04 | 6,943,112.13 | 48,709,415.13 |
| （1）处置或报废 | 14,189,856.21 | 24,825,609.75 | 2,750,837.04 | 6,943,112.13 | 48,709,415.13 |
| 4.期末余额 | 2,034,543,017.61 | 1,002,176,887.05 | 60,967,511.99 | 170,904,070.21 | 3,268,591,486.86 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 737,756,223.41 | 495,710,974.90 | 49,030,197.42 | 90,459,858.92 | 1,372,957,254.65 |
| 2.本期增加金额 | 84,535,134.09 | 98,379,650.23 | 5,266,789.72 | 17,666,813.49 | 205,848,387.53 |
| （1）计提 | 84,535,134.09 | 98,379,650.23 | 5,266,789.72 | 17,666,813.49 | 205,848,387.53 |
| 3.本期减少金额 | 11,371,223.49 | 18,828,305.80 | 2,663,966.19 | 4,882,028.40 | 37,745,523.88 |
| （1）处置或报废 | 11,371,223.49 | 18,828,305.80 | 2,663,966.19 | 4,882,028.40 | 37,745,523.88 |
| 4.期末余额 | 810,920,134.01 | 575,262,319.33 | 51,633,020.95 | 103,244,644.01 | 1,541,060,118.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 3,396,292.79 | 1,020,057.51 | 7,047.07 | 587,040.62 | 5,010,437.99 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 138,765.07 | 0.00 | 0.00 | 138,765.07 |
~ 135 ~
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （1）计提 | 0.00 | 138,765.07 | 0.00 | 0.00 | 138,765.07 |
| 3.本期减少金额 | 84,514.35 | 105,635.43 | 0.00 | 683.51 | 190,833.29 |
| （1）处置或报废 | 84,514.35 | 105,635.43 | 0.00 | 683.51 | 190,833.29 |
| 4.期末余额 | 3,311,778.44 | 1,053,187.15 | 7,047.07 | 586,357.11 | 4,958,369.77 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,220,311,105.16 | 425,861,380.57 | 9,327,443.97 | 67,073,069.09 | 1,722,572,998.79 |
| 2.期初账面价值 | 1,265,522,283.50 | 423,291,080.38 | 9,027,069.71 | 66,148,096.97 | 1,763,988,530.56 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 10,108,234.09 | 6,709,981.59 | 3,311,778.44 | 86,474.06 | |
| 机器设备 | 6,461,779.99 | 5,376,301.54 | 1,053,187.15 | 32,291.30 | |
| 运输设备 | 58,119.66 | 49,329.00 | 7,047.07 | 1,743.59 | |
| 办公设备及其他 | 896,981.09 | 283,728.04 | 586,357.11 | 26,895.94 | |
| 合计 | 17,525,114.83 | 12,419,340.17 | 4,958,369.77 | 147,404.89 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 739,313,343.70 | 办理过程中 |
| 合计 | 739,313,343.70 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 183,984,816.07 | 93,320,557.56 |
| 工程物资 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 183,984,816.07 | 93,320,557.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 酿造自动化技改项目 | 74,782,393.43 | 0.00 | 74,782,393.43 | 17,307,839.93 | 0.00 | 17,307,839.93 |
| 5号窑炉项目 | 43,893,912.18 | 0.00 | 43,893,912.18 | 780,479.49 | 0.00 | 780,479.49 |
| 随州新厂区一期工程 | 40,023,041.23 | 0.00 | 40,023,041.23 | 2,597,498.75 | 0.00 | 2,597,498.75 |
| 设备安装工程 | 10,393,296.42 | 0.00 | 10,393,296.42 | 5,596,060.05 | 0.00 | 5,596,060.05 |
| 灌装自动化产线改造项目 | 5,934,194.72 | 0.00 | 5,934,194.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 古井数字化营销项目 | 2,150,943.39 | 0.00 | 2,150,943.39 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 安全隐患改造项目 | 387,770.85 | 0.00 | 387,770.85 | 1,263,728.57 | 0.00 | 1,263,728.57 |
~ 136 ~
| 古井厂区半敞开式酒库 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 30,391,615.08 | 0.00 | 30,391,615.08 |
| 古井党建文化馆 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,435,187.95 | 0.00 | 1,435,187.95 |
| 脱硫脱硝项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 28,768,115.33 | 0.00 | 28,768,115.33 |
| 其他单项工程 | 6,419,263.85 | 0.00 | 6,419,263.85 | 5,180,032.41 | 0.00 | 5,180,032.41 |
| 合计 | 183,984,816.07 | 0.00 | 183,984,816.07 | 93,320,557.56 | 0.00 | 93,320,557.56 |
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 酿造自动化技改项目 | 27,430.00 | 17,307,839.93 | 71,314,035.28 | 13,839,481.78 | 0.00 | 74,782,393.43 |
| 5号窑炉项目 | 7,134.35 | 780,479.49 | 43,113,432.69 | 0.00 | 0.00 | 43,893,912.18 |
| 随州新厂区一期工程 | 26,000.00 | 2,597,498.75 | 37,455,254.45 | 0.00 | 29,711.97 | 40,023,041.23 |
| 设备安装工程 | 10,834.65 | 5,596,060.05 | 16,935,672.58 | 12,138,436.21 | 0.00 | 10,393,296.42 |
| 灌装自动化产线改造项目 | 4,000.00 | 0.00 | 5,934,194.72 | 0.00 | 0.00 | 5,934,194.72 |
| 古井数字化营销项目 | 4,190.15 | 0.00 | 31,169,697.46 | 0.00 | 29,018,754.07 | 2,150,943.39 |
| 安全隐患改造项目 | 18,010.76 | 1,263,728.57 | 519,468.76 | 1,395,426.48 | 0.00 | 387,770.85 |
| 古井厂区半敞开式酒库 | 11,194.15 | 30,391,615.08 | 9,655,471.24 | 40,047,086.32 | 0.00 | 0.00 |
| 古井党建文化馆 | 1,160.00 | 1,435,187.95 | 2,152,781.88 | 3,587,969.83 | 0.00 | 0.00 |
| 脱硫脱硝项目 | 7,176.00 | 28,768,115.33 | 10,246,755.41 | 39,014,870.74 | 0.00 | 0.00 |
| SAP-ERP系统软件 | 4,450.00 | 0.00 | 31,669,064.53 | 0.00 | 31,669,064.53 | 0.00 |
| 其他单项工程 | 7,628.67 | 5,180,032.41 | 24,100,638.06 | 12,031,785.96 | 10,829,620.66 | 6,419,263.85 |
| 合计 | 129,208.73 | 93,320,557.56 | 284,266,467.06 | 122,055,057.32 | 71,547,151.23 | 183,984,816.07 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 酿造自动化技改项目 | 35.59 | 73.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 5号窑炉项目 | 60.43 | 60.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 随州新厂区一期工程 | 15.40 | 15.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 设备安装工程 | 29.25 | 80.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 灌装自动化产线改造项目 | 14.84 | 14.84 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 古井数字化营销项目 | 74.39 | 74.39 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 安全隐患改造项目 | 82.99 | 98.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 古井厂区半敞开式酒库 | 74.64 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 古井党建文化馆 | 81.87 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 脱硫脱硝项目 | 54.68 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
~ 137 ~
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| SAP-ERP系统软件 | 71.17 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 其他单项工程 | 97.77 | 97.77 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 合计 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -- |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权和商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 683,451,302.56 | 32,106,185.73 | 215,006,066.19 | 930,563,554.48 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 73,024,431.49 | 0.00 | 73,024,431.49 |
| （1）购置 | 0.00 | 2,452,536.47 | 0.00 | 2,452,536.47 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 70,571,895.02 | 0.00 | 70,571,895.02 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 45,299.14 | 0.00 | 45,299.14 |
| （1）处置 | 0.00 | 45,299.14 | 0.00 | 45,299.14 |
| 4.期末余额 | 683,451,302.56 | 105,085,318.08 | 215,006,066.19 | 1,003,542,686.83 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 129,394,359.27 | 12,944,725.23 | 46,140,860.88 | 188,479,945.38 |
| 2.本期增加金额 | 14,383,598.77 | 14,943,160.43 | 48,077.76 | 29,374,836.96 |
| （1）计提 | 14,383,598.77 | 14,943,160.43 | 48,077.76 | 29,374,836.96 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 30,028.27 | 0.00 | 30,028.27 |
| （1）处置 | 0.00 | 30,028.27 | 0.00 | 30,028.27 |
| 4.期末余额 | 143,777,958.04 | 27,857,857.39 | 46,188,938.64 | 217,824,754.07 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | - | - | ||
| 1.期末账面价值 | 539,673,344.52 | 77,227,460.69 | 168,817,127.55 | 785,717,932.76 |
| 2.期初账面价值 | 554,056,943.29 | 19,161,460.50 | 168,865,205.31 | 742,083,609.10 |
~ 138 ~
15、商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 478,283,495.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 478,283,495.29 |
| 合计 | 478,283,495.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 478,283,495.29 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 资产组或资产组组合主要构成 | 账面价值（万元） | 确定 方法 | 本期是否发生变动 | |||
| 对应资产组的账面价值 | 应分配的商誉账面价值 | 未确认的归属于少数股东权益的商誉价值 | 合计 | ||||
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 黄鹤楼酒业有限公司的经营性资产 | 74,474.31 | 47,828.35 | 45,952.73 | 168,255.39 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 体验中心 | 36,671,977.31 | 0.00 | 10,419,843.26 | 13,334.59 | 26,238,799.46 |
| 陶坛库 | 6,244,584.78 | 0.00 | 4,407,942.21 | 0.00 | 1,836,642.57 |
| 污水处理工程 | 3,050,000.00 | 1,640,000.00 | 922,622.95 | 0.00 | 3,767,377.05 |
| 黄鹤楼酒庄及博物馆 | 16,531,666.46 | 568,336.72 | 3,804,430.38 | 1,798,624.18 | 11,496,948.62 |
| 古井党建文化馆 | 5,909,090.91 | 0.00 | 1,181,818.18 | 0.00 | 4,727,272.73 |
~ 139 ~
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 烟台酒道馆项目 | 0.00 | 1,330,324.15 | 36,953.44 | 0.00 | 1,293,370.71 |
| 其他金额较小项目 | 15,154,154.00 | 12,329,049.20 | 6,603,126.28 | 381.24 | 20,879,695.68 |
| 合计 | 83,561,473.46 | 15,867,710.07 | 27,376,736.70 | 1,812,340.01 | 70,240,106.82 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 22,776,693.89 | 5,688,693.81 | 65,051,818.84 | 16,221,329.97 |
| 信用减值准备 | 43,861,929.95 | 10,955,709.29 | 0.00 | 0.00 |
| 内部交易未实现利润 | 32,086,076.52 | 8,021,519.13 | 16,788,054.95 | 4,181,824.54 |
| 递延收益 | 72,778,437.92 | 17,941,534.40 | 76,636,500.55 | 18,877,272.61 |
| 可抵扣亏损 | 0.00 | 0.00 | 111,851.71 | 5,592.58 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | 117,161.92 | 29,290.48 |
| 结转下期扣除的应付职工薪酬 | 32,995,460.19 | 8,248,865.05 | 35,071,030.14 | 8,767,757.53 |
| 预提费用及折扣 | 158,552,891.33 | 39,638,222.83 | 153,988,413.40 | 38,497,103.35 |
| 合计 | 363,051,489.80 | 90,494,544.51 | 347,764,831.51 | 86,580,171.06 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | 6,393,107.46 | 1,598,276.87 |
| 固定资产加速折旧差异 | 73,614,107.09 | 18,403,526.77 | 12,921,842.60 | 3,230,460.65 |
| 非同一控制下企业合并评估资产增值 | 384,290,207.88 | 96,072,551.97 | 391,743,110.36 | 97,935,777.59 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 17,585,151.48 | 4,396,287.87 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 475,489,466.45 | 118,872,366.61 | 411,058,060.42 | 102,764,515.11 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 0.00 | 16,214.75 |
| 可抵扣亏损 | 8,072,655.25 | 5,089,008.12 |
~ 140 ~
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 8,072,655.25 | 5,105,222.87 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2020 | 1,981,272.15 | 2,059,849.97 | |
| 2021 | 1,463,251.49 | 1,444,700.17 | |
| 2022 | 827,103.78 | 827,103.78 | |
| 2023 | 757,354.20 | 757,354.20 | |
| 2024 | 3,043,673.63 | 0.00 | |
| 合计 | 8,072,655.25 | 5,089,008.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备、工程款 | 4,148,686.00 | 16,544,407.51 |
| 合计 | 4,148,686.00 | 16,544,407.51 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 654,965,064.82 | 320,554,500.00 |
| 商业承兑汇票 | 48,714,582.04 | 28,648,913.72 |
| 合计 | 703,679,646.86 | 349,203,413.72 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 399,583,249.41 | 277,765,943.47 |
| 工程款与设备款 | 88,412,144.22 | 111,498,555.89 |
| 其他 | 75,498,801.77 | 95,688,099.23 |
| 合计 | 563,494,195.40 | 484,952,598.59 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 2,252,093.02 | 工程尾款 |
| 第二名 | 577,691.84 | 工程尾款 |
| 第三名 | 393,392.70 | 工程尾款 |
| 第四名 | 348,350.03 | 工程尾款 |
| 第五名 | 244,906.28 | 工程尾款 |
| 合计 | 3,816,433.87 | -- |
~ 141 ~
21、预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 529,863,011.73 | 1,149,143,310.48 |
| 合计 | 529,863,011.73 | 1,149,143,310.48 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 456,935,872.94 | 1,926,834,740.45 | 1,930,095,957.70 | 453,674,655.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 363,603.49 | 112,584,207.37 | 112,432,933.66 | 514,877.20 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 457,299,476.43 | 2,039,418,947.82 | 2,042,528,891.36 | 454,189,532.89 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 371,643,470.87 | 1,675,987,714.09 | 1,690,243,514.54 | 357,387,670.42 |
| 二、职工福利费 | 6,468,163.00 | 70,605,639.08 | 77,028,732.81 | 45,069.27 |
| 三、社会保险费 | 233,210.91 | 49,447,706.55 | 49,073,537.85 | 607,379.61 |
| 其中：医疗保险费 | 226,816.90 | 43,886,066.29 | 43,522,306.44 | 590,576.75 |
| 工伤保险费 | 1,487.67 | 2,055,399.22 | 2,051,156.46 | 5,730.43 |
| 生育保险费 | 4,906.34 | 3,506,241.04 | 3,500,074.95 | 11,072.43 |
| 四、住房公积金 | 2,867,327.46 | 61,840,914.02 | 60,242,387.03 | 4,465,854.45 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 75,723,700.70 | 19,770,918.19 | 21,888,450.60 | 73,606,168.29 |
| 六、企业年金 | 0.00 | 49,181,848.52 | 31,619,334.87 | 17,562,513.65 |
| 合计 | 456,935,872.94 | 1,926,834,740.45 | 1,930,095,957.70 | 453,674,655.69 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 347,894.88 | 107,941,383.98 | 107,779,937.88 | 509,340.98 |
| 2.失业保险费 | 15,708.61 | 4,642,823.39 | 4,652,995.78 | 5,536.22 |
| 合计 | 363,603.49 | 112,584,207.37 | 112,432,933.66 | 514,877.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 16,929,480.44 | 162,028,367.23 |
| 消费税 | 347,582,441.49 | 99,133,181.43 |
~ 142 ~
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 94,038,327.53 | 75,107,410.70 |
| 个人所得税 | 1,173,190.21 | 1,307,281.11 |
| 城市维护建设税 | 9,328,392.65 | 13,142,342.60 |
| 印花税 | 1,058,588.17 | 549,270.06 |
| 教育费附加 | 7,991,963.70 | 12,301,477.16 |
| 其他 | 4,800,725.40 | 9,424,293.89 |
| 合计 | 482,903,109.59 | 372,993,624.18 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 1,315,878,229.01 | 1,192,020,147.82 |
| 合计 | 1,315,878,229.01 | 1,192,020,147.82 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 1,206,935,123.77 | 1,064,059,562.95 |
| 质保金 | 42,966,560.82 | 14,693,150.14 |
| 代扣个人住房公积金 | 4,465,854.45 | 2,867,327.46 |
| 未结算折扣 | 0.00 | 30,212,626.88 |
| 差旅费借支 | 296,993.67 | 145,447.82 |
| 其他 | 61,213,696.30 | 80,042,032.57 |
| 合计 | 1,315,878,229.01 | 1,192,020,147.82 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 197,484,121.41 | 295,164,745.44 |
| 合计 | 197,484,121.41 | 295,164,745.44 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 76,636,500.55 | 975,800.00 | 4,833,862.63 | 72,778,437.92 | 收到相关政府补助 |
| 合计 | 76,636,500.55 | 975,800.00 | 4,833,862.63 | 72,778,437.92 | -- |
~ 143 ~
其中，涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 酿酒生产系统技术改造 | 255,208.43 | 0.00 | 62,499.96 | 0.00 | 192,708.47 | 与资产相关 |
| 仪器补助 | 992,250.00 | 843,000.00 | 284,812.50 | 0.00 | 1,550,437.50 | 与资产相关 |
| 智能化固态酿造技术创新项目 | 151,041.57 | 0.00 | 31,250.04 | 0.00 | 119,791.53 | 与资产相关 |
| 安徽省服务业发展引导资金 | 1,087,805.00 | 0.00 | 292,682.88 | 0.00 | 795,122.12 | 与资产相关 |
| 安徽省创新型省份建设自主创新能力建设补助 | 2,678,665.00 | 0.00 | 730,545.00 | 0.00 | 1,948,120.00 | 与资产相关 |
| 燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造项目 | 12,750.00 | 0.00 | 12,750.00 | 0.00 | 0.00 | 与资产相关 |
| 亳州市物流中心项目款 | 60,000.00 | 0.00 | 60,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与资产相关 |
| 设备补贴款 | 1,252,062.37 | 19,000.00 | 203,034.21 | 0.00 | 1,068,028.16 | 与资产相关 |
| 技术改造财政补贴款 | 415,930.90 | 0.00 | 415,930.90 | 0.00 | 0.00 | 与资产相关 |
| 企业发展专项资金 | 52,500.00 | 0.00 | 30,000.00 | 0.00 | 22,500.00 | 与资产相关 |
| 物联网追溯系统项目 | 2,970,000.00 | 0.00 | 1,113,750.00 | 0.00 | 1,856,250.00 | 与资产相关 |
| 随州新厂区基建补贴 | 35,338,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 35,338,000.00 | 与资产相关 |
| 电机及锅炉节能技术改造项目 | 412,500.20 | 0.00 | 137,499.96 | 0.00 | 275,000.24 | 与资产相关 |
| 勾储自动化及产品质量全程在线监控 | 359,375.00 | 0.00 | 93,750.00 | 0.00 | 265,625.00 | 与资产相关 |
| 智能化制曲技术研究课题经费 | 886,200.00 | 113,800.00 | 0.00 | 0.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 古井张集酒库优化改造项目 | 882,708.39 | 0.00 | 47,499.96 | 0.00 | 835,208.43 | 与资产相关 |
| 食品安全保障提升项目补助 | 827,586.25 | 0.00 | 137,931.00 | 0.00 | 689,655.25 | 与资产相关 |
| 重要食品同位素真实性关键技术合作项目补助 | 600,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 大气污染防治综合补助资金 | 2,608,083.33 | 0.00 | 263,000.04 | 0.00 | 2,345,083.29 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业集聚发展基地基金 | 1,020,800.00 | 0.00 | 222,720.00 | 0.00 | 798,080.00 | 与资产相关 |
| 土地返还款 | 23,113,034.11 | 0.00 | 550,206.18 | 0.00 | 22,562,827.93 | 与资产相关 |
| 电力需求侧管理专项资金 | 660,000.00 | 0.00 | 144,000.00 | 0.00 | 516,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 76,636,500.55 | 975,800.00 | 4,833,862.63 | 0.00 | 72,778,437.92 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 503,600,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 503,600,000.00 |
~ 144 ~
28、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,262,552,456.05 | 0.00 | 0.00 | 1,262,552,456.05 |
| 其他资本公积 | 32,853,136.20 | 0.00 | 0.00 | 32,853,136.20 |
| 合计 | 1,295,405,592.25 | 0.00 | 0.00 | 1,295,405,592.25 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 256,902,260.27 | 0.00 | 0.00 | 256,902,260.27 |
| 合计 | 256,902,260.27 | 0.00 | 0.00 | 256,902,260.27 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 5,541,281,341.47 | 4,349,649,698.42 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 4,794,830.59 | 0.00 |
| 调整后期初未分配利润 | 5,546,076,172.06 | 4,349,649,698.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,097,527,739.86 | 1,695,231,643.05 |
| 应付普通股股利 | 755,400,000.00 | 503,600,000.00 |
| 期末未分配利润 | 6,888,203,911.92 | 5,541,281,341.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,359,521,016.94 | 2,389,208,627.75 | 8,643,055,572.55 | 1,902,024,741.16 |
| 其他业务 | 57,440,567.29 | 36,838,297.14 | 43,084,764.34 | 30,040,096.49 |
| 合计 | 10,416,961,584.23 | 2,426,046,924.89 | 8,686,140,336.89 | 1,932,064,837.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 1,310,755,555.59 | 1,018,772,391.98 |
| 城市维护建设税及教育费附加 | 239,699,123.64 | 215,702,291.57 |
| 房产税 | 11,812,243.00 | 16,405,271.90 |
| 城镇土地使用税 | 9,702,285.09 | 11,230,378.26 |
| 印花税 | 9,282,035.09 | 6,914,493.16 |
| 其他 | 11,654,311.63 | 9,882,693.22 |
~ 145 ~
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 1,592,905,554.04 | 1,278,907,520.09 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 539,175,110.66 | 443,674,013.14 |
| 差旅费 | 133,377,266.84 | 105,558,192.51 |
| 广告费 | 876,445,646.88 | 643,845,577.77 |
| 运输费用 | 52,250,930.23 | 50,301,343.18 |
| 综合促销费 | 969,501,572.71 | 981,647,916.98 |
| 劳务费 | 516,683,260.54 | 374,712,968.67 |
| 其他销售费用 | 97,460,433.24 | 82,795,293.01 |
| 合计 | 3,184,894,221.10 | 2,682,535,305.26 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 418,480,165.12 | 381,810,225.86 |
| 办公费 | 45,087,603.23 | 36,115,375.96 |
| 修理费 | 44,265,385.52 | 75,819,068.26 |
| 折旧费 | 65,103,145.01 | 59,437,594.57 |
| 无形资产摊销 | 29,074,836.91 | 19,959,184.85 |
| 排污费 | 18,771,523.15 | 14,533,149.92 |
| 差旅费 | 7,637,602.20 | 2,868,419.04 |
| 水电费 | 11,057,588.66 | 10,176,771.91 |
| 其他 | 45,802,696.65 | 44,277,256.28 |
| 合计 | 685,280,546.45 | 644,997,046.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 20,441,413.41 | 10,076,055.90 |
| 直接投入费用 | 3,975,855.83 | 2,932,841.66 |
| 折旧费用 | 3,474,875.34 | 2,652,902.88 |
| 其他相关费用 | 14,480,872.75 | 8,304,965.60 |
| 合计 | 42,373,017.33 | 23,966,766.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 33,652,843.25 | 15,408,022.76 |
~ 146 ~
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：利息收入 | 133,813,626.35 | 68,964,800.42 |
| 利息净支出 | -100,160,783.10 | -53,556,777.66 |
| 汇兑净损失 | 1,594,072.93 | 674,321.43 |
| 手续费及其他 | 940,906.66 | 1,309,826.50 |
| 合计 | -97,625,803.51 | -51,572,629.73 |
| 产生其他收益来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与递延收益相关的政府补助 | 4,833,862.63 | 7,025,202.67 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 93,410,607.69 | 28,676,471.78 |
| 合计 | 98,244,470.32 | 35,701,674.45 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -221,717.76 | 0.00 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 0.00 | 1,238,951.28 |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 0.00 | 96,034,262.28 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 0.00 | 22,103,586.91 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | 17,575,818.71 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 126,649,168.04 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 11,262,849.44 |
| 合计 | 126,427,450.28 | 148,215,468.62 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 17,585,151.48 | -161,541.19 |
| 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 | 17,585,151.48 | -161,541.19 |
| 合计 | 17,585,151.48 | -161,541.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -34,938.37 | 0.00 |
| 应收账款坏账损失 | -175,624.33 | 0.00 |
| 其他应收款坏账损失 | -722,167.14 | 0.00 |
| 合计 | -932,729.84 | 0.00 |
~ 147 ~
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号）的规定，对执行新金融工具准则的企业将原在资产减值损失核算的坏账损失重分类至信用减值损失核算所致。
41、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 0.00 | -164,473.83 |
| 二、存货跌价损失 | -1,078,980.44 | -12,377,889.37 |
| 三、固定资产减值损失 | -138,765.07 | -184,505.54 |
| 合计 | -1,217,745.51 | -12,726,868.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 252,518.68 | 526,066.38 |
| 合计 | 252,518.68 | 526,066.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 277,478.76 | 75,031.16 | 277,478.76 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 48,707.00 | 340,000.00 | 48,707.00 |
| 罚款、赔偿收入 | 26,507,159.08 | 18,476,297.19 | 26,507,159.08 |
| 销售废品 | 3,575,405.84 | 15,074,253.13 | 3,575,405.84 |
| 无需支付的应付款项 | 19,614,848.78 | 248,222.02 | 19,614,848.78 |
| 其他 | 7,782,396.91 | 1,076,176.94 | 7,782,396.91 |
| 合计 | 57,805,996.37 | 35,289,980.44 | 57,805,996.37 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他奖励款 | 48,707.00 | 140,000.00 | 与收益相关 |
| 咸宁高新区纳税大户奖金 | 0.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 瑶海区胜利路街道奖励款 | 0.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 48,707.00 | 340,000.00 | -- |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,966,429.07 | 10,661,117.09 | 6,966,429.07 |
| 其他 | 1,444,027.58 | 2,499,058.39 | 1,444,027.58 |
| 合计 | 8,410,456.65 | 13,160,175.48 | 8,410,456.65 |
~ 148 ~
45、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 702,843,706.67 | 623,207,719.69 |
| 递延所得税费用 | 12,193,478.05 | 4,804,714.84 |
| 合计 | 715,037,184.72 | 628,012,434.53 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 2,872,841,779.06 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 718,210,444.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,655,744.33 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -21,122,989.53 |
| 非应税收入的影响 | -1,008,198.34 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 28,518,918.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 6,216,697.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 760,918.41 |
| 研发费用加计扣除 | -6,282,863.06 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 0.00 |
| 抵免所得税额 | -600,000.00 |
| 合计 | 715,037,184.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金、押金及质保金 | 171,148,971.50 | 159,476,594.48 |
| 政府补助 | 84,936,396.19 | 50,692,038.13 |
| 利息收入 | 156,828,015.62 | 68,964,800.42 |
| 受限货币资金收回 | 870,200,000.00 | 460,000,000.00 |
| 其他 | 40,619,933.12 | 34,874,949.28 |
| 合计 | 1,323,733,316.43 | 774,008,382.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理费用等付现支出 | 2,255,773,662.59 | 1,837,245,742.21 |
| 保证金、押金及质保金 | 594,283.56 | 0.00 |
| 用于开具应付票据而质押的定期存款或存放 | 312,000,000.00 | 200,000.00 |
~ 149 ~
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 的票据保证金 | ||
| 不可提前支取的结构性定期存款及定期存款 | 2,363,000,000.00 | 870,000,000.00 |
| 其他 | 27,764,520.81 | 7,774,646.93 |
| 合计 | 4,959,132,466.96 | 2,715,220,389.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 注销子公司 | 0.00 | 16,553.34 |
| 合计 | 0.00 | 16,553.34 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 2,157,804,594.34 | 1,740,913,660.88 |
| 加：资产减值准备 | 2,150,475.35 | 12,726,868.74 |
| 信用减值损失 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 206,165,530.04 | 194,327,557.29 |
| 无形资产摊销 | 29,374,836.96 | 19,959,184.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 27,376,736.70 | 21,492,764.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -252,518.68 | -526,066.38 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,688,950.31 | 10,586,085.93 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -17,585,151.48 | 161,541.19 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 35,246,916.18 | 15,408,022.76 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -126,427,450.28 | -148,215,468.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,914,373.45 | 5,577,306.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 16,107,851.50 | -772,591.84 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -608,824,277.36 | -328,785,250.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 258,842,362.46 | -876,884,454.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 14,492,580.86 | 1,192,137,327.83 |
| 其他 | -1,804,800,000.00 | -417,225,202.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,447,063.45 | 1,440,881,285.95 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
~ 150 ~
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,944,749,918.09 | 835,560,865.12 |
| 减：现金的期初余额 | 835,560,865.12 | 1,024,088,626.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,109,189,052.97 | -188,527,761.28 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,944,749,918.09 | 835,560,865.12 |
| 其中：库存现金 | 292,465.36 | 353,429.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,943,712,121.81 | 835,175,643.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 745,330.92 | 31,791.99 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | 0.00 | 0.00 |
| 存放同业款项 | 0.00 | 0.00 |
| 拆放同业款项 | 0.00 | 0.00 |
| 二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 0.00 | 0.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,944,749,918.09 | 835,560,865.12 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 银行存款 | 2,675,000,000.00 | 不可提前支取的结构性存款及定期存款以及质押用于开具银行承兑汇票的定期存款 |
| 应收票据 | 349,377,134.82 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
| 合计 | 3,024,377,134.82 | -- |
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失列报项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
~ 151 ~
| 酿酒生产系统技术改造 | 192,708.47 | 递延收益 | 62,499.96 | 0.00 | 其他收益 |
| 仪器补助 | 1,550,437.50 | 递延收益 | 284,812.50 | 0.00 | 其他收益 |
| 智能化固态酿造技术创新项目 | 119,791.53 | 递延收益 | 31,250.04 | 0.00 | 其他收益 |
| 安徽省服务业发展引导资金 | 795,122.12 | 递延收益 | 292,682.88 | 0.00 | 其他收益 |
| 安徽省创新型省份建设自主创新能力建设补助 | 1,948,120.00 | 递延收益 | 730,545.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造项目 | 0.00 | 递延收益 | 12,750.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 亳州市物流中心项目款 | 0.00 | 递延收益 | 60,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 设备补贴款 | 1,068,028.16 | 递延收益 | 203,034.21 | 162,166.54 | 其他收益 |
| 技术改造财政补贴款 | 0.00 | 递延收益 | 415,930.90 | 0.00 | 其他收益 |
| 企业发展专项资金 | 22,500.00 | 递延收益 | 30,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 物联网追溯系统项目 | 1,856,250.00 | 递延收益 | 1,113,750.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 电机及锅炉节能技术改造项目 | 275,000.24 | 递延收益 | 137,499.96 | 0.00 | 其他收益 |
| 勾储自动化及产品质量全程在线监控 | 265,625.00 | 递延收益 | 93,750.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 古井张集酒库优化改造项目 | 835,208.43 | 递延收益 | 47,499.96 | 0.00 | 其他收益 |
| 食品安全保障提升项目补助 | 689,655.25 | 递延收益 | 137,931.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 大气污染防治综合补助资金 | 2,345,083.29 | 递延收益 | 263,000.04 | 2,098,202.98 | 其他收益 |
| 战略性新兴产业集聚发展基地基金 | 798,080.00 | 递延收益 | 222,720.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 土地返还款 | 22,562,827.93 | 递延收益 | 550,206.18 | 0.00 | 其他收益 |
| 随州新厂区基建补贴 | 35,338,000.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 智能化制曲技术研究课题经费 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 重要食品同位素真实性关键技术合作项目补助 | 600,000.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 电力需求侧管理专项资金 | 516,000.00 | 递延收益 | 144,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 |
| 合计 | 72,778,437.92 | -- | 4,833,862.63 | 2,320,369.52 | -- |
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失列报项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 税费返还 | 34,825,848.70 | 其他收益 | 34,825,848.70 | 18,279,633.65 | 其他收益 |
| 节能环保产业款 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
~ 152 ~
| 亳州市科技重大专项补助款 | 800,000.00 | 其他收益 | 800,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 发改委制造业主辅分离奖励款 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 2019年工业强市建设民营经济发展专项资金 | 750,000.00 | 其他收益 | 750,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 亳州市社会保险事业管理局稳岗返还款 | 39,641,870.00 | 其他收益 | 39,641,870.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 亳州市市场监督管理局2018年度标准化工作 | 450,000.00 | 其他收益 | 450,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 机器人项目补助款 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 收社保局稳岗补贴款 | 3,750,000.00 | 其他收益 | 3,750,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 收亳州市经济和信息局转项目资金 | 1,100,000.00 | 其他收益 | 1,100,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 2018年度专利项目奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 工业发展专项资金 | 0.00 | 其他收益 | 0.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 |
| 2018年制造强省项目资金 | 0.00 | 其他收益 | 0.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 |
| 标准化奖励 | 0.00 | 其他收益 | 0.00 | 1,109,249.00 | 其他收益 |
| 国家知识产权示范企业 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 1,200,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 收亳州市市场监督管理局补助 | 559,000.00 | 其他收益 | 559,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 其他 | 8,633,888.99 | 其他收益 | 8,633,888.99 | 5,387,589.13 | 其他收益 |
| 其他与日常经营不相关 | 48,707.00 | 营业外收入 | 48,707.00 | 340,000.00 | 营业外收入 |
| 合计 | 93,459,314.69 | -- | 93,459,314.69 | 29,016,471.78 | -- |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 亳州古井销售有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 商业贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 生产制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 亳州古井废品回收有限责任公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 废品回收 | 100.00 | 投资设立 | |
~ 153 ~
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽金运来文化传媒有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 广告营销 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽瑞思威尔科技有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 技术研究 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽百味露酒有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 生产制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海古井金豪酒店管理有限公司 | 上海 | 上海 | 酒店管理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 亳州市古井宾馆有限责任公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 酒店经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 安徽源清环保有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 污水处理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽古井云商电子商务有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 电子商务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽臻瑞建设工程有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 工程施工 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽润安信科检测科技有限公司 | 安徽亳州 | 安徽亳州 | 食品检测 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 生产制造 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 黄鹤楼酒业（咸宁）有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 生产制造 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 黄鹤楼酒业（随州）有限公司 | 湖北随州 | 湖北随州 | 生产制造 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉天龙金地科技开发有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 商业贸易 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 咸宁君和销售有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 商业贸易 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖北君和广告有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 广告营销 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉雅仕博科技有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 技术开发 | 51.00 | 投资设立 | |
| 武汉君雅销售有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 商业贸易 | 51.00 | 投资设立 | |
| 随州君和商贸有限公司 | 湖北随州 | 湖北随州 | 商业贸易 | 51.00 | 投资设立 | |
| 湖北黄鹤楼饮品有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 生产制造 | 51.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 49.00 | 60,276,854.48 | 0.00 | 488,042,947.30 |
~ 154 ~
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 755,439,438.85 | 742,229,246.05 | 1,497,668,684.90 | 369,369,757.38 | 132,292,912.62 | 501,662,670.00 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 587,458,925.80 | 731,191,284.72 | 1,318,650,210.52 | 311,342,786.19 | 134,315,398.16 | 445,658,184.35 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 1,153,666,330.72 | 123,013,988.73 | 123,013,988.73 | 78,635,264.01 |
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 866,368,765.24 | 93,215,106.83 | 93,215,106.83 | 172,572,976.32 |
~ 155 ~
本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国大陆境内，主要业务以人民币结算，只有少量的出口业务，其收入规模占比和影响较小，汇率风险极小。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期初期末均无借款，无相关利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着有价证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 509,031,097.02 | 0.00 | 509,031,097.02 |
| （1）债务工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
~ 156 ~
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）权益工具投资 | 0.00 | 509,031,097.02 | 0.00 | 509,031,097.02 |
| （3）衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 0.00 | 509,031,097.02 | 0.00 | 509,031,097.02 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 安徽 | 饮料、建筑材料、塑料制品的制造 | 1,000,000,000.00 | 53.89 | 53.89 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽瑞福祥食品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽瑞景餐饮管理有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽好吃點餐饮有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 上海瑞耀酒店管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 上海北海饭店有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州宾馆有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽古井房地产集团有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 东方瑞景企业投资发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
~ 157 ~
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽恒信典当有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州瑞能热电有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 合肥古井假日酒店 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽古井酒店发展股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽瑞信典当有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽众信融资租赁有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽汇信金融投资集团有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 合肥隆信财务管理咨询有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州安信小额贷款有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽欣园市政园林工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州市古井大酒店有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽友信融资担保有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽澳鑫房地产开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽力信电子商务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽新鑫物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州古井君莱酒店有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州古井物业管理有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 亳州古井置业发展有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽古井国际旅行社有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽金寨古井置业发展有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽古井健康产业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽乐酒家园旅游管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 安徽盛隆商贸有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 安徽古井国际旅行社有限公司 | 接受劳务及住宿服务 | 2,742,924.44 | 1,208,159.67 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 接受劳务 | 0.00 | 62,068.97 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 采购材料 | 3,900.00 | 0.00 |
~ 158 ~
| 安徽古井健康产业有限责任公司 | 采购材料及接受劳务 | 19,433.63 | 195,685.75 |
| 安徽古井酒店发展股份有限公司 | 接受餐饮及住宿服务 | 606,319.42 | 854,430.39 |
| 安徽古井酒店发展股份有限公司 | 采购材料及接受劳务 | 138,836.65 | 0.00 |
| 安徽好吃點餐饮有限责任公司 | 接受餐饮及住宿服务 | 52,807.43 | 558,175.10 |
| 安徽好吃點餐饮有限责任公司 | 采购材料及接受劳务 | 12,906,491.94 | 0.00 |
| 安徽汇信金融投资集团有限责任公司 | 接受劳务 | 57,200.80 | 212,248.30 |
| 安徽瑞福祥食品有限公司 | 采购材料 | 24,227.98 | 0.00 |
| 安徽瑞景餐饮管理有限责任公司 | 接受餐饮服务 | 51,171.00 | 51,631.00 |
| 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 采购材料及接受劳务 | 4,872,511.46 | 43,413.71 |
| 安徽欣园市政园林工程有限公司 | 接受劳务 | 31,849.06 | 1,173,301.27 |
| 亳州宾馆有限责任公司 | 接受餐饮及住宿服务 | 5,761,744.42 | 5,007,403.41 |
| 亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司 | 接受餐饮及住宿服务 | 6,058,768.50 | 3,233,671.00 |
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 采购材料及接受劳务 | 89,950.55 | 0.00 |
| 安徽绿园生态农业发展有限公司 | 采购材料及接受劳务 | 1,226,503.81 | 0.00 |
| 合肥古井假日酒店 | 采购材料 | 520,630.53 | 0.00 |
| 合肥古井假日酒店 | 接受餐饮及住宿服务 | 15,915.26 | 403,358.10 |
| 合计 | -- | 35,181,186.88 | 13,003,546.67 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 安徽澳鑫房地产开发有限公司 | 销售白酒 | 0.00 | 13,424.13 |
| 安徽古井房地产集团有限责任公司 | 提供劳务 | 0.00 | 397,665.85 |
| 安徽古井房地产集团有限责任公司 | 销售白酒 | 0.00 | 347,880.88 |
| 安徽古井国际旅行社有限公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 206.00 | 51,744.46 |
| 安徽古井国际旅行社有限公司 | 销售小型材料 | 702.45 | 0.00 |
| 安徽古井国际旅行社有限公司 | 销售白酒 | 1,009.71 | 0.00 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 246,231.14 | 384,753.34 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 提供劳务 | 0.00 | 16,587.36 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 销售小型材料 | 217,725.29 | 283,450.69 |
| 安徽古井健康产业有限责任公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 37,207.00 | 9,966.00 |
| 安徽古井健康产业有限责任公司 | 提供劳务 | 844,992.46 | 226,290.57 |
| 安徽古井健康产业有限责任公司 | 销售白酒 | 10,075,939.40 | 6,396,104.00 |
| 安徽古井健康产业有限责任公司 | 销售小型材料 | 10,036.51 | 39,450.74 |
| 安徽古井酒店发展股份有限公司 | 销售白酒 | 93,532.67 | 135,940.30 |
| 安徽好吃點餐饮有限责任公司 | 提供劳务 | 0.00 | 33,962.26 |
~ 159 ~
| 安徽好吃點餐饮有限责任公司 | 销售白酒 | 23,362.83 | 36,433.69 |
| 安徽恒信典当有限公司 | 销售白酒 | 5,352.21 | 8,380.14 |
| 安徽汇信金融投资集团有限责任公司 | 销售白酒 | 470,513.04 | 1,552,580.62 |
| 安徽金寨古井置业发展有限责任公司 | 销售白酒 | 0.00 | 143,796.76 |
| 安徽乐酒家园旅游管理有限公司 | 出售水电 | 305,723.42 | 71,030.79 |
| 安徽乐酒家园旅游管理有限公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 0.00 | 5,595.00 |
| 安徽乐酒家园旅游管理有限公司 | 提供劳务 | 0.00 | 7,547.17 |
| 安徽乐酒家园旅游管理有限公司 | 销售小型材料 | 11,685.59 | 64,006.61 |
| 安徽乐酒家园旅游管理有限公司 | 销售白酒 | 6,837.04 | 0.00 |
| 安徽力信电子商务有限公司 | 销售白酒 | 335,889.03 | 117,628.42 |
| 安徽瑞福祥食品有限公司 | 销售白酒 | 0.00 | 588,449.78 |
| 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 49,989.56 | 93,389.27 |
| 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 销售白酒 | 5,370,339.55 | 8,239,198.27 |
| 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 销售包装材料 | 0.00 | 832.76 |
| 安徽瑞信典当有限公司 | 销售白酒 | 6,453.98 | 14,452.08 |
| 安徽盛隆商贸有限责任公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 17,223.00 | 16,270.00 |
| 安徽盛隆商贸有限责任公司 | 销售白酒 | 1,045,891.85 | 470,660.35 |
| 安徽欣园市政园林工程有限公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 0.00 | 400.00 |
| 安徽欣园市政园林工程有限公司 | 销售小型材料 | 1,551.27 | 30,008.04 |
| 安徽新鑫物业管理有限公司 | 销售白酒 | 0.00 | 39,795.45 |
| 安徽友信融资担保有限责任公司 | 销售白酒 | 5,925.58 | 7,672.40 |
| 安徽众信融资租赁有限公司 | 销售白酒 | 11,559.56 | 13,259.55 |
| 亳州安信小额贷款有限责任公司 | 销售白酒 | 9,927.68 | 13,270.29 |
| 亳州宾馆有限责任公司 | 提供劳务 | 0.00 | 113,206.84 |
| 亳州宾馆有限责任公司 | 销售白酒 | 17,379.31 | 61,271.22 |
| 亳州市古井大酒店有限责任公司 | 销售白酒 | 0.00 | 16,408.09 |
| 亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司 | 销售白酒 | 41,023.88 | 43,547.75 |
| 亳州古井物业管理有限责任公司 | 销售白酒 | 0.00 | 60,892.13 |
| 亳州古井置业发展有限责任公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 0.00 | 1,360.00 |
| 亳州古井置业发展有限责任公司 | 销售白酒 | 0.00 | 19,694.42 |
| 亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司 | 销售白酒 | 11,405.17 | 32,141.00 |
| 亳州瑞能热电有限责任公司 | 销售白酒 | 312,907.44 | 258,281.65 |
| 亳州瑞能热电有限责任公司 | 提供劳务 | 24,866.94 | 269,024.61 |
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 销售小型材料 | 0.00 | 29,526.70 |
~ 160 ~
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 5,155.00 | 22,241.00 |
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 提供劳务 | 17,459.86 | 167,030.67 |
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 销售白酒 | 2,016,097.62 | 1,959,896.18 |
| 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 出售水电 | 68,741.74 | 64,024.27 |
| 合肥古井假日酒店 | 提供餐饮及住宿服务 | 13,139.65 | 57,216.80 |
| 合肥古井假日酒店 | 销售白酒 | 0.00 | 15,517.24 |
| 合肥隆信财务管理咨询有限公司 | 销售白酒 | 0.00 | 2,684.82 |
| 上海北海饭店有限公司 | 销售白酒 | 16,566.37 | 0.00 |
| 安徽绿园生态农业发展有限公司 | 提供劳务 | 10,058.85 | 0.00 |
| 安徽绿园生态农业发展有限公司 | 销售小型材料 | 14,258.21 | 0.00 |
| 安徽古井国际发展有限公司 | 提供餐饮及住宿服务 | 11,940.00 | 0.00 |
| 安徽古井国际发展有限公司 | 销售白酒 | 531,906.52 | 0.00 |
| 合计 | -- | 22,318,714.38 | 23,065,843.41 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 安徽古井酒店发展股份有限公司 | 房屋建筑物 | 1,088,012.40 | 493,611.91 |
| 合计 | -- | 1,088,012.40 | 493,611.91 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 安徽古井集团有限责任公司 | 房屋建筑物 | 1,799,774.91 | 2,190,476.20 |
| 合计 | -- | 1,799,774.91 | 2,190,476.20 |
| 项目 | 本年发生额（万元） | 上年发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 1,285.63 | 947.34 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 安徽古井房地产集团有限责任公司 | 0.00 | 0.00 | 25,342.50 | 253.43 |
| 其他应收款 | 亳州瑞能热电有限责任公司 | 0.00 | 0.00 | 14,521.45 | 145.21 |
~ 161 ~
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 147,120.00 | 0.00 |
| 预收款项 | 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 913,047.40 | 4,085,856.31 |
| 预收款项 | 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 490,292.90 | 1,881,236.80 |
| 预收款项 | 安徽古井健康产业有限责任公司 | 6,625,624.40 | 4,036,729.60 |
| 预收款项 | 亳州瑞能热电有限责任公司 | 2,883.84 | 43,200.00 |
| 预收款项 | 安徽古井国际发展有限公司 | 1,038,479.00 | 0.00 |
| 预收款项 | 安徽盛隆商贸有限责任公司 | 144,580.50 | 0.00 |
| 其他应付款 | 安徽古井酒店发展股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他应付款 | 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 | 85,000.00 | 35,000.00 |
| 其他应付款 | 大中原酒谷文化旅游开发有限公司 | 50,000.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 安徽古井国际发展有限公司 | 16,200.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 安徽盛隆商贸有限责任公司 | 4,300.00 | 0.00 |
| 期限 | 2017年 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 |
| 承诺营业收入（含税） | 80,500.00 | 100,625.00 | 130,812.50 | 170,056.25 | 204,067.50 |
| 项目名称 | 实际数 | 承诺数 | 差异数 | 完成率 |
| 营业收入（含税） | 131,006.46 | 130,812.50 | 193.96 | 100.15% |
| 净利润 | 12,860.37 | 12,298.61 | 561.76 | 104.57% |
| 净利率 | 11.15% | 11.00% | 0.15% | 101.36% |
~ 162 ~
十二、资产负债表日后事项
1、2020年4月24日，本公司第八届董事会第十次会议审议通过了《2019年度利润分配预案》，公司拟以2019年12月31日总股本50,360万股为基数，向全体股东派发现金红利75,540万元，每股派发现金红利1.50元（含税），并由公司代扣代缴各股东应缴所得税。该利润分配预案尚需经公司股东会审议批准。
2、截至2020年4月24日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司没有依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度等确定经营分部，因此不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 218,558,555.07 | 9,385,950.54 |
| 其中：[6个月以内] | 218,558,555.07 | 9,385,950.54 |
| [7-12个月] | 0.00 | 0.00 |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 141,121.87 | 141,121.87 |
| 小计 | 218,699,676.94 | 9,527,072.41 |
| 减：坏账准备 | 141,121.87 | 141,121.87 |
| 合计 | 218,558,555.07 | 9,385,950.54 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 218,699,676.94 | 100.00 | 141,121.87 | 0.06 | 218,558,555.07 |
| 其中：组合1 | 218,558,555.07 | 99.94 | 0.00 | 0.00 | 218,558,555.07 |
| 组合2 | 141,121.87 | 0.06 | 141,121.87 | 100.00 | 0.00 |
| 合计 | 218,699,676.94 | 100.00 | 141,121.87 | 0.06 | 218,558,555.07 |
~ 163 ~
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,527,072.41 | 100.00 | 141,121.87 | 1.48 | 9,385,950.54 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 9,527,072.41 | 100.00 | 141,121.87 | 1.48 | 9,385,950.54 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 218,558,555.07 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 218,558,555.07 | 0.00 | 0.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：[6个月以内] | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| [7-12个月] | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1-2年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2-3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 141,121.87 | 141,121.87 | 100.00 |
| 合计 | 141,121.87 | 141,121.87 | 100.00 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 9,385,950.54 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 9,385,950.54 | 0.00 | 0.00 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
~ 164 ~
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其中：[6个月以内] | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| [7-12个月] | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 141,121.87 | 141,121.87 | 100.00 |
| 合计 | 141,121.87 | 141,121.87 | 100.00 |
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 141,121.87 | 0.00 | 141,121.87 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 141,121.87 |
| 合计 | 141,121.87 | 0.00 | 141,121.87 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 141,121.87 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 216,474,060.56 | 98.98 | 0.00 |
| 第二名 | 1,354,558.76 | 0.62 | 0.00 |
| 第三名 | 587,904.33 | 0.27 | 0.00 |
| 第四名 | 141,121.87 | 0.06 | 141,121.87 |
| 第五名 | 96,544.61 | 0.04 | 0.00 |
| 合计 | 218,654,190.13 | 99.97 | 141,121.87 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 301,888.89 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 124,917,324.95 | 110,800,665.19 |
| 合计 | 125,219,213.84 | 110,800,665.19 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 64,773,476.22 | 110,277,405.24 |
| 其中：[6个月以内] | 50,595,906.92 | 37,174,657.11 |
| [7-12个月] | 14,177,569.30 | 73,102,748.13 |
| 1至2年 | 59,983,186.13 | 614,189.72 |
~ 165 ~
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2至3年 | 525,794.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 41,540,607.44 | 41,540,607.44 |
| 小计 | 166,823,063.79 | 152,432,202.40 |
| 减：坏账准备 | 41,905,738.84 | 41,631,537.21 |
| 合计 | 124,917,324.95 | 110,800,665.19 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内单位往来款 | 120,200,301.28 | 108,389,173.96 |
| 证券投资 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 |
| 保证金及押金 | 1,850,139.09 | 909,657.06 |
| 租金及水电汽油费 | 853,843.90 | 639,732.73 |
| 其他 | 3,067,830.17 | 1,642,689.30 |
| 合计 | 166,823,063.79 | 152,432,202.40 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 125,972,114.44 | 1,054,789.49 | 124,917,324.95 |
| 第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 第三阶段 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 | 0.00 |
| 合计 | 166,823,063.79 | 41,905,738.84 | 124,917,324.95 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 125,972,114.44 | 0.84 | 1,054,789.49 | 124,917,324.95 |
| 其中：组合1 | 120,200,301.28 | 0.00 | 0.00 | 120,200,301.28 |
| 组合2 | 5,771,813.16 | 18.27 | 1,054,789.49 | 4,717,023.67 |
| 合计 | 125,972,114.44 | 0.84 | 1,054,789.49 | 124,917,324.95 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,312,272.07 | 77,825.50 | 1.80 |
| 其中：[6个月以内] | 3,444,702.77 | 34,447.03 | 1.00 |
~ 166 ~
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| [7-12个月] | 867,569.30 | 43,378.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 244,089.00 | 24,408.90 | 10.00 |
| 2-3年 | 525,794.00 | 262,897.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 689,658.09 | 689,658.09 | 100.00 |
| 合计 | 5,771,813.16 | 1,054,789.49 | 18.27 |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 40,850,949.35 | 100.00 | 40,850,949.35 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：组合1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 40,850,949.35 | 100.00 | 40,850,949.35 | 0.00 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 恒信证券有限责任公司 | 29,010,449.35 | 29,010,449.35 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 健桥证券股份有限公司 | 11,840,500.00 | 11,840,500.00 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 合计 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 | -- | -- |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 40,850,949.35 | 26.80 | 40,850,949.35 | 100.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 111,581,253.05 | 73.20 | 780,587.86 | 0.70 | 110,800,665.19 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 152,432,202.40 | 100.00 | 41,631,537.21 | 27.31 | 110,800,665.19 |
~ 167 ~
B1.按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 恒信证券有限责任公司 | 29,010,449.35 | 29,010,449.35 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 健桥证券股份有限公司 | 11,840,500.00 | 11,840,500.00 | 100.00 | 企业进入破产清算程序 |
| 合计 | 40,850,949.35 | 40,850,949.35 | -- | -- |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,888,231.28 | 29,510.79 | 1.56 |
| 其中：[6个月以内] | 1,622,519.22 | 16,225.19 | 1.00 |
| [7-12个月] | 265,712.06 | 13,285.60 | 5.00 |
| 1至2年 | 614,189.72 | 61,418.98 | 10.00 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 689,658.09 | 689,658.09 | 100.00 |
| 合计 | 3,192,079.09 | 780,587.86 | 24.45 |
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 40,850,949.35 | 0.00 | 40,850,949.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40,850,949.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 780,587.86 | 0.00 | 780,587.86 | 274,201.63 | 0.00 | 0.00 | 1,054,789.49 |
| 合计 | 41,631,537.21 | 0.00 | 41,631,537.21 | 274,201.63 | 0.00 | 0.00 | 41,905,738.84 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 合并范围内单位往来款 | 87,260,433.13 | 1年以内 | 52.31 | 0.00 |
| 第二名 | 证券投资 | 29,010,449.35 | 3年以上 | 17.39 | 29,010,449.35 |
| 第三名 | 合并范围内单位往来款 | 16,080,553.93 | 1年以内 | 9.64 | 0.00 |
| 第四名 | 证券投资 | 11,840,500.00 | 3年以上 | 7.10 | 11,840,500.00 |
| 第五名 | 合并范围内单位往来款 | 11,445,506.42 | 1年以内 | 6.86 | 0.00 |
| 合计 | -- | 155,637,442.83 | -- | 93.30 | 40,850,949.35 |
~ 168 ~
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,148,213,665.32 | 0.00 | 1,148,213,665.32 | 1,148,213,665.32 | 0.00 | 1,148,213,665.32 |
| 合计 | 1,148,213,665.32 | 0.00 | 1,148,213,665.32 | 1,148,213,665.32 | 0.00 | 1,148,213,665.32 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 亳州古井销售有限公司 | 68,949,286.89 | 0.00 | 0.00 | 68,949,286.89 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽龙瑞玻璃有限公司 | 85,267,453.06 | 0.00 | 0.00 | 85,267,453.06 | 0.00 | 0.00 |
| 上海古井金豪酒店管理有限公司 | 49,906,854.63 | 0.00 | 0.00 | 49,906,854.63 | 0.00 | 0.00 |
| 亳州市古井宾馆有限责任公司 | 648,646.80 | 0.00 | 0.00 | 648,646.80 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽瑞思威尔科技有限公司 | 40,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 40,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽百味露酒有限公司 | 30,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 30,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽源清环保有限公司 | 16,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 16,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽古井云商电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽臻瑞建设工程有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 黄鹤楼酒业有限公司 | 816,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 816,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽金运来文化传媒有限公司 | 15,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 15,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 亳州古井废品回收有限责任公司 | 1,441,423.94 | 0.00 | 0.00 | 1,441,423.94 | 0.00 | 0.00 |
| 安徽润安信科检测科技有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,148,213,665.32 | 0.00 | 0.00 | 1,148,213,665.32 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,485,034,001.70 | 2,217,395,489.41 | 4,170,643,216.51 | 1,706,721,317.44 |
| 其他业务 | 79,861,568.03 | 51,860,608.37 | 84,659,046.87 | 65,731,271.22 |
~ 169 ~
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 5,564,895,569.73 | 2,269,256,097.78 | 4,255,302,263.38 | 1,772,452,588.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 770,000,042.30 | 838,858,228.79 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 0.00 | 1,238,951.28 |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 0.00 | 75,591,043.12 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 0.00 | 20,344,605.22 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | 17,430,694.36 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 76,168,001.78 | 0.00 |
| 合计 | 846,168,044.08 | 953,463,522.77 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -7,615,741.56 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 98,293,177.32 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
~ 170 ~
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 144,234,319.52 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 57,215,092.96 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 71,418,613.38 | |
| 少数股东权益影响额 | 14,277,652.37 | |
| 合计 | 206,430,582.49 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.55% | 4.17 | 4.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.03% | 3.76 | 3.76 |
~ 171 ~
第十三节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）在其他证券市场公布的年度报告。
董事长:
安徽古井贡酒股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日