证券代码:000595证券简称:*ST宝实公告编号:2021-019
宝塔实业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
宝塔实业股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年
4月21日召开了第九届董事会第四次会议,审议通过了《关
于计提资产减值准备的议案》。现根据相关规定,将2020年
度计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1.本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规
范运作指引(2020年修订)》(深证上〔2020〕125号)等相
关规定要求,为真实、准确反映公司截至2020年12月31
日的财务状况、资产价值及2020年度的经营成果。公司对
合并范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试,根据测
试结果,基于谨慎性原则,公司拟对可能发生减值损失的资
产计提资产减值准备。
2.本次计提减值准备的资产范围和金额
经对2020年末存在可能发生减值迹象的坏账、合同资
产、存货、在建工程、商誉等资产进行全面清查和减值测试
后,2020年度拟计提各项减值损失103,622,606.13元,明
细如下(单位:元):
减值名称 | 本年度计提减值准备金额 |
信用减值准备 | 9,843,929.89 |
合同资产减值准备 | -2,386,474.90 |
存货跌价准备 | 27,236,747.97 |
商誉减值准备 | 66,758,591.91 |
在建工程减值准备 | 2,169,811.26 |
合计 | 103,622,606.13 |
日至2020年12月31日。本次计提的资产减值准备已经利
安达会计师事务所审计。
二、计提资产减值准备具体情况
(一)金融资产减值。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收账款、其他应收
款。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分
所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适
用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减
值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公
司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产
负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经
显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相
当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本
公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,
包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的
金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2020度公司计提信用减值损失9,843,929.89元,合同资产
减值损失-2,386,474.90元。
(二)存货跌价准备。
公司在资产负债表日将存货分为原材料、在成品、库存
商品以及发出商品等明细项目评估进行减值测试,按照成本
与可变现净值孰低进行计量,当其可变现净值低于成本时,
计提存货跌价准备。公司存货的可变现净值由中联资产评估
集团有限公司2021年3月16日出具的中联评报字[2021]第
548号《宝塔实业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的
存货减值测试项目资产评估报告》确定,2020度公司计提存
货跌价准备27,236,747.97元。
(三)商誉减值。
公司期末对商誉相关的各项资产组进行了减值测试,首
先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各项
资产组的账面价值,然后将调整后的各项资产组账面价值与
其可收回金额进行比较,以确定各项资产组(包括商誉)是
否发生了减值。
本公司聘请评估机构北京北方亚事评估事务所(特殊普
通合伙人)评估了商誉的可收回金额,出具《宝塔实业股份
有限公司拟对合并桂林海威船舶电器有限公司形成的商誉
进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告
书》(北方亚事评报字[2021]第01-290号),并确定本期计
提的商誉减值的金额为66,758,591.91元。商誉减值测试的
资产组或资产组组合构成情况:桂林海威船舶电器有限公司
于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资
产,评估范围包括组成资产组的全部主营业务经营性有形资
产和可确认的无形资产组成的资产组(不包含营运资本及非
经营性资产)。
(四)在建工程减值。
公司期末对在建工程各项资产组进行了减值测试,在测
试过程中发现,个别项目存在投入部分设计费用后不再建设,
存在减值迹象,对投入的前期费用计提减值损失
2,169,811.26元。
三、本次计提资产减值准备对公司影响
本次计提信用减值损失9,843,929.89元,资产减值损
失93,778,676.24元。将减少当期归属于上市公司股东净利
润103,622,606.13元。
四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司
规范运作指引》、《公司资产减值准备计提及核销管理制度》
的规定和要求,公司2020年度基于谨慎性原则计提减值准
备103,622,606.13元,符合公司资产实际情况和相关政策
规定。公司计提资产减值能更加公允地反映公司的资产、负
债和财务状况。
五、独立董事意见
独立董事对公司2020年度计提资产减值准备事项发表
如下独立意见:公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计
原则,依据充分合理,决策程序规范合法,符合《企业会计
准则》和《公司资产减值准备计提及核销管理制度》相关规
章制度,能客观公允反映公司截止2020年12月31日的财
务状况、资产价值及经营成果;且公司本次计提资产减值准
备符合公司的整体利益,不存在损害公司和全体股东特别是
中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
六、监事会意见
监事会认为:公司本次按照企业会计准则和《公司资产
减值准备计提及核销管理制度》有关规定进行资产减值计提,
符合《企业会计准则》和相关规章制度的规定,符合公司的
实际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资产状况,公
司监事会就该事项的决议程序合法合规,监事会同意本次计
提资产减值准备。
七、备查文件
1.公司第九届董事会第四次会议决议;
2.公司第九届监事会第二次会议决议;
3.独立董事关于对担保等事项的独立意见。
特此公告。
宝塔实业股份有限公司董事会
二○二一年四月二十二日