启迪药业(000590)_公司公告_启迪古汉：2017年年度报告（更新后）新浪财经

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启迪古汉：2017年年度报告（更新后）（下载公告）
公告日期:2018-05-10
启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王书贵、主管会计工作负责人袁瑞芝及会计机构负责人(会计主管人员)朱倩声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及未来计划前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的风险事宜，敬请查阅报告中\"第四节经营情况讨论与分析\"中关于公司未来发展的展望中可能面对的风险及措施。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节重要事项.............................................................................................................................. 29 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 45 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 53 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 54 第九节公司治理.............................................................................................................................. 60 第十节公司债券相关情况 ............................................................................................................. 67 第十一节财务报告 ......................................................................................................................... 68 第十二节备查文件目录 ............................................................................................................... 160 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会湖南监管局指中国证券监督管理委员会湖南监管局深交所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》《公司章程》指《启迪古汉集团股份有限公司章程》本公司、公司或启迪古汉指启迪古汉集团股份有限公司控股股东、启迪科服指启迪科技服务有限公司市国资委指衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会中药公司指启迪古汉集团衡阳中药有限公司制药公司指紫光古汉集团衡阳制药有限公司古汉文化指衡阳古汉文化传播有限公司古汉健康科技指湖南古汉健康科技发展有限公司古汉健康咨询指衡阳古汉健康产业咨询有限公司古汉科技服务指衡阳古汉科技服务有限公司古汉医药指启迪古汉集团湖南医药有限公司元、万元指人民币元、人民币万元报告期指报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 30 日启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称启迪古汉股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称启迪古汉集团股份有限公司公司的中文简称启迪古汉公司的外文名称（如有） TUS-GUHAN GROUP CORP.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有）TUS-GUHAN 公司的法定代表人王书贵注册地址湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号注册地址的邮政编码 421001 办公地址湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号办公地址的邮政编码 421001 公司网址 http://www.guhan.com 电子信箱 Webmaster@guhan.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曹定兴颜立军联系地址湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号电话 0734-8239335 0734-8239335 传真 0734-8239335 0734-8239335 电子信箱 stocks@guhan.com stocks@guhan.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点启迪古汉董事会办公室启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码 91430400185034724L 公司上市以来主营业务的变化情况（如公司上市以来主营业务无重大变化。有） 1、1993 年，衡阳市国资局（后更名为衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会）为公司第一大股东。 2、2000 年 8 月，清华紫光(集团) 总公司（后更名为紫光集团有限公司）通过协议受让衡阳市国资局 4352.4 万股入主本公司，占总股本 21.44%，成为本公司第一大股东。 3、经过股改、送股、增持后，紫光集团有限公司（下称：紫光集团）持有 41062639 股，占公司总股本 18.61%。 4、2015 年 1 月 20 日，紫光集团与启迪科服签署了《股份转让协议》，紫光集历次控股股东的变更情况（如有）团将其持有的本公司 4,156.18 万股(占本公司总股本的 18.61%)转让给启迪科服，并于 2015 年 4 月 15 日办理完成过户登记手续。 5、2017 年 5 月，启迪科服认购本公司非公开发行股票 538 万股，持有本公司股份至 4,694.18 万股，占本公司总股本的 19.60%。 6、自 2017 年 5 月 25 日至 2017 年 12 月 29 日启迪科服以集中竞价方式增持本公司股份 22,493,090 股，至此，启迪科服持有本公司 69,434,890 股股份，占本公司总股本的 29.00%。启迪科服仍为本公司第一大股东。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址湖南省长沙市开福区芙蓉中路 416 号泊富国际广场写字楼 36 楼签字会计师姓名刘宇科、刘敦公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间中国北京市朝阳区建国路 81 中德证券有限责任公司程志、张永毅 2017.5.25--2018.12.31 号华贸中心德意志大厦 22 层公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 年 2016 年本年比上年增减 2015 年营业收入（元） 343,539,198.75 317,410,504.47 8.23% 294,719,555.10 归属于上市公司股东的净利润 19,173,756.94 55,175,215.43 -65.25% 22,372,282.32 （元）归属于上市公司股东的扣除非经 13,091,101.77 12,832,117.63 2.02% 18,128,405.13 常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 -89,144,167.75 -32,513,859.07 -60,559,966.95 （元）基本每股收益（元/股） 0.0824 0.2471 -66.65% 0.1002 稀释每股收益（元/股） 0.0824 0.2471 -66.65% 0.1002 加权平均净资产收益率 4.42% 23.64% -19.22% 11.48% 2017 年末 2016 年末本年末比上年末增减 2015 年末总资产（元） 873,736,015.88 630,679,185.12 38.54% 587,434,583.60 归属于上市公司股东的净资产 583,331,152.96 260,969,618.70 123.52% 205,794,093.22 （元）七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 71,411,609.76 88,524,756.70 59,039,130.94 124,563,701.35 归属于上市公司股东的净利润 10,706,913.39 3,264,136.05 634,852.89 4,567,854.61 归属于上市公司股东的扣除非经 8,249,083.63 3,248,194.56 -58,554.84 1,652,378.42 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -69,424,718.77 -857,175.69 -13,925,317.70 -4,936,955.59 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减 1,512,879.30 46,633,424.17 2,415,359.94 值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返还、 2,322.23 减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,504,488.42 2,592,394.26 1,398,620.90 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 3,419,728.22 20,440.40 理财产品收益债务重组损益 13,623.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,398.12 -12,026.22 668,537.40 子公司出售日原内部其他符合非经常性损益定义的损益项目 528,320.93 交易未实现利润减：所得税影响额 1,529,578.38 6,864,314.76 252,264.95 少数股东权益影响额（税后） 11,107.43 26,820.05 合计 6,082,655.17 42,343,097.80 4,243,877.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）主要业务及产品公司所处的行业为医药制造业，主要致力于研究、开发中国中药传统秘方、验方和西药制剂，可生产古汉养生精（口服液、片剂）、养心定悸颗粒等中成药以及部分西药制剂。主要产品和服务广泛应用于治疗以及医疗保健的各个领域。公司生产的核心产品为古汉养生精，是根据长沙马王堆汉墓出土的竹简医书《养生方》，精选地道中药材，运用现代科技研制而成的纯中药制剂，具有治疗兼保健功能的“准”字号药品，主要功效为补气、滋肾、益精。经过近三十年的发展，已经在湖南省内市场取得了良好的业绩和市场占有率。近年来公司正在努力拓展和培育全国市场。 (二)公司经营模式 1、采购模式为确保生产经营工作正常进行，采购部门严格按照采购制度管理要求选择采购方式。公司大宗物资、包装材料和药材主要以招投标及询价采购方式进行采购。 2、生产模式根据公司销售情况、公司生产能力、安全库存等因素综合考虑制订生产计划，按生产计划组织生产。所有产品均根据《中华人民共和国药典》、《湖南省中药饮片炮制规范》、《药品生产质量管理规范》和产品工艺规程生产，在生产过程中严格推行标准操作规程，从而保证产品达到优质品标准。 3、销售模式公司主要采取了以下两种销售模式。 ⑴经销模式：通过选择当地有较强资金实力和营销网络覆盖能力的经销商作为指定合作伙伴，再由经销商覆盖全省终端。同时选择素质较为突出、对企业忠诚度高、善于策划组织的业务员，进行终端维护工作，提高产品的知名度和消费者对产品的忠诚度。经销模式有助于公司构筑稳定的营销网络，提升品牌价值。 ⑵直供、控销模式：对大、中型连锁机构采取直供销售，连锁只对其自有系统终端供货，不得对任何商业公司及系统外终端供货销售。对未直供的中小连锁及单体药店，进货渠道归拢到指定的经销商进行管理，严控货物进出流向。直供、控销模式有助于减少销售环节，提高利润空间。报告期内，公司通过加强内部管理，优化整合营销渠道资源，转型强化营销市场，推进营销终端布局，维护和扩大中成药产品的品牌优势。中成药产品销售收入增长为公司业绩驱动主要因素。公司通过参股古汉医药，进入医药流通行业，并以此作为古汉养生精拓展全国市场的平台,组建了新的古汉养生精省外销售团队，扩大养生精在全国养生补益类OTC市场的影响力，加大产品全国市场布局，逐步填补公司在省外市场上的空白。（三）行业情况说明启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、行业发展阶段近期来，医改不断深入推进。短期来看，经济下行压力犹在，在公立医院改革、药品招标降价、医药监管趋严等政策压力下，各种约束条件不断强化，前期支撑医药工业高速增长的动力正在减弱，行业增速放缓，行业发展将面临困难和挑战。长期来看，健康中国已上升为国家战略，受益于国家政策推动、医疗消费升级、医疗改革提速、人口老龄化等因素，医药健康行业将持续保持增长态势。因此，我国医药行业风险与机遇并存。提供优质优价、具有独特品牌优势的产品是企业保持市场竞争力的根本保障。 2、周期性特点医药行业与其他行业相比，关系国计民生，药品消费支出与国民经济发展水平、人民生活质量存在较强的相关性，行业周期性特征不突出。随着人口老龄化的加速、国民收入水平的提高及健康意识的增强，居民对医药产品的需求将推动医药行业未来持续发展。 3、公司所处的行业地位公司所处的行业为医药制造业。作为传统中、西药生产与销售的企业，品牌与品种优势突出，是湖南省主要的医药企业之一。公司具有现代化的生产设备，产品“古汉养生精”因其独特配方，曾被评为国家秘密技术项目品种和国家中药保护品种，产品质量被市场及客户高度认可，树立了较好的市场口碑。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程期末余额较期初余额下降 77.29%，主要为在建工程完工结转固定资产所致。应收票据期末余额较期初余额增加 47.22%，为报告期末未到期票据增加所致。期末余额较期初余额增加 312.97%，主要为报告期内处置古汉医药部分股权，本年应收账款度对古汉医药应收账款不再合并抵销。期末余额较期初余额增加 620762.42%，主要为报告期内购买银行理财产品影响所其他流动资产致。期末余额较期初余额下降 78.23%，主要为支付部分往来款及本年度对古汉医药其他其他应收款应收款不再合并抵销影响所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文否（一）品牌优势公司是湖南省主要的中药企业之一，公司产品技术实力及服务质量得到市场及客户的高度认可，树立了较好的市场口碑，公司产品古汉养生精在湖南省内已持续销售三十年以上，积累了一定的销售基础和消费群体。企业品牌信誉是公司重要的竞争优势，是公司未来发展的重要保障。（二）技术优势公司建有省级企业技术中心、湖南省中药液体制剂工程技术中心等研发平台，通过自主研发和合作开发等多种方式不断培养和提升公司的技术创新能力和科研水平。公司依据湖南马王堆出土养生方开发的产品古汉养生精（口服液、片剂），因其独特配方，曾被评为国家秘密技术项目品种和国家中药保护品种。公司目前已拥有与核心中药产品有关的核心技术及制备工艺，并形成多项专利。（三）质量优势公司拥有严密的质量管理体系，以《药品生产质量管理规范（GMP）制度》为基准，建立了严格的《产品质量管理制度》、《产品质量分析制度》、《三级质量考核细则》、《产品、物料、生产过程监控标准》、《偏差管理规程》等质量管理制度和内控制度，对原材料购进、生产过程、产品放行、市场反馈等各个环节都进行了严格控制。对产品生产过程中质量进行严格监管，确保了产品一直以来稳定的质量。（四）人才优势公司集中了一批具有丰富经验和较高技术水平的研发队伍，核心管理团队长年从事医药生产、销售和投资相关行业的管理工作，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，对行业的发展有着深刻的认识。经过多年的培养和发展，公司拥有一批优秀的技术骨干，建立了高素质管理团队和营销队伍。这些雄厚的人才资源为公司快速发展奠定了良好的基础。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年，是“十三五”规划后高速发展之年，也是继医改后深入实施的一年。政府出台的一系列政策，去库存、去产能效果已经在逐步体现，国内经济朝着稳中趋升、稳中向好的目标前进。随着国务院出台的《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见(试行)的通知》、《“十三五”国家药品安全规划》等政策的实施，医药行业改革在逐步加快，整顿医药秩序，加速行业格局发展。面对众多不确定因素，公司按照既定的发展目标，正确把握行业发展动态和政策信息，坚持聚焦主业，持续创新，深化营销改革，加大市场开拓力度，做实做精产业，做强做大品牌，为公司可持续发展奠定了良好的基础。本报告期内，公司实现营业总收入34,353.92万元，同比增长8.23%；归属于上市公司股东的净利润 1,917.38万元,同比下降65.25%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,309.11万元，同比增长 2.02%。 2017年，公司主要工作如下：一、完成非公开发行股票项目，加强募集资金管理报告期内，公司收到中国证监会《关于核准公司非公开发行股票的批复》，顺利完成非公开发行1,614 万股新股，募集资金总额为2.87亿元。截至2017年12月底，实际共使用募集资金4,362.03万元。公司按照《募集资金管理办法》要求，加强与会计师事务所、保荐机构等的联系，加强了募集资金的使用监管，募集资金投资项目有序推进。二、求发展调整对古汉医药持股比例古汉医药系公司控股子公司（公司持股70%）。一年来，古汉医药重点投入开拓古汉养生精的全国市场，在已经开发的14个省，尤其是江浙粤三省市场，取得了可喜的进展，未来三年还需大量的资金投入，为减轻公司的资金压力和有利于古汉医药的后续发展,公司挂牌转让了持有的古汉医药43.647%的股权，公司控股股东启迪科服关联企业启通嘉融将成为古汉医药的控股股东，为继续向古汉医药提供拓展全国市场的资金提供了保障。三、调结构持续优化湖南省内市场 1．重塑省内业务管理模式养生精省内市场一直是公司业务的核心，为适应新的市场形势和业务发展需要，公司对30支商务、12 支商务、终端三大板块实施了整合，推行大区管理制，将商务和终端有机结合，建立以区域市场为动力源的营销平台；强调区域市场的经营职能，实现业务、管理、预算的重心下移及责权利下沉，充分发挥了区域市场的主观能动性。 2．优化调整渠道结构持续推进养生精口服液30支、12支销售“直供+控销”模式，合理增加直供连锁数量并采取全品规直供模式，减少中间环节费用，将毛利最大限度的交由连锁获取；选择性圈定控销商业客户级数，推进与直供连锁商的合作深度；加强对核心终端客户的管理，建立VIP经销商体系，实现了由初步控销转向精细化控销的逐步转变。 3．构筑合理价格体系启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文古汉养生精口服液低毛利空间限制了销售费用的投入，产品自然销售处于疲态。为逐步提高经销商的积极性，2017年，公司通过两轮价格调整，提升了产品市场活跃度，减少了门店终端拦截，不仅有利于进一步深挖省内终端市场，也为企业发展拓宽了空间。四、稳基础深度开发省外市场古汉医药省外OTC事业部在已经开发14+2个省区市场的基础上，转为深耕已开发市场，形成由各省市中心城市向周边城市纵深辐射的管控格局。 1.营销构架逐步完善省外营销团队在战略实施和组织规划布局上进行了大胆的探索和有益的实践。目前全国销售团队总计 259人，通过对管控格局的调整及规章制度的完善，各区域具有一定市场进攻能力的组织架构已初步形成。 2．商业合作纵深推进随着省外市场与客户合作程度的不断提升，实施战略合作客户分级管理，以百强连锁为中心，点面结合提升纯销。达成合作的一级经销商达27家，二级经销商33家，合作连锁317家，铺货门店8579家，各级合作商家数均超出了30%的增幅，省外纯销保持持续增长的态势。 3. 各项业务齐头并进古汉医药充分利用渠道张力，落实“养生精+”行动计划，提高投入产出比，在商业配送、招商代理、药店零售等业务方面取得明显进展。五、推进中药现代化打造阳光工程公司“年产4亿支古汉养生精口服液技改项目”系募投项目之一，“新口服液制剂车间技改项目”工程标准高、要求严，已于2017年12月15日顺利通过国家GMP认证。“新固体制剂车间技改项目”在确保工程质量的前提下，从设计方案、造价核算等多方面严格论证、审核，控制项目造价，按规定流程完成公开招标工作，已于2017年10月开工建设。公司新口服液制剂车间的投入运营，生产条件和生产工艺不断改进，自动化水平不断提升，为公司经营发挥规模优势打下了良好的基础。六、产品质量稳定可靠技术创新有序推进１公司严格按照GMP要求，加强了对组织机构及人员、生产系统、厂房设施、质量保证和控制系统、物料和生产等系统的管理；新口服液车间及配套设施的开工使用，提高了生产系统的智能化管控水平，为产品品质提供保证；强化现场质量管控和考核，多次开展内部“飞检”，及时整改质量隐患，为产品质量提供保障。全年出库产品合格率100%，社会抽检合格率100%。企业成功获批年度市长质量奖，进一步提升了“古汉”的品牌形象。 2．企业高新技术企业复评工作顺利通过；“养心定悸颗粒工艺改进研究”被列为衡阳市重大科技项目。 “膜技术在古汉养生精口服液中的应用研究”、“古汉养生精变更辅料的研究”、“五维赖氨酸口服溶液工艺改进研究”被列为2017年度衡阳市科技计划项目。“养心定悸颗粒工艺改进研究”被列为湖南省重点研发计划项目。七、加强精细化成本控制，提升工作效率在优化公司现有生产管理体系的基础上进一步加强费用控制，降低生产成本。坚持全方面开展以“开源节流、增收节支”为重点的精细化成本控制工作，通过改进工艺、优化质量管理、控制采购成本、丰富管控指标等方式，消除管理漏洞，强化细节成本管理；通过岗位分析，设备能力评估和改造，提升运行效率，节省能源消耗，在保证产品质量的前提下降低成本，提升效率。八、强化内部管理增添发展后劲启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1．绩效管理改革与推行公司制定了集团各部门及各子（分）公司的绩效考核管理办法，签订各部门、各子(分）公司年度目标责任书，组织开展季度经营分析会，注重绩效反馈与问题整改，促进绩效管理良性发展，实现工作绩效稳步提升。 2.优化管理授权加强内控建设为加强集团的内部管控能力，构建准确、高效的管理格局，年初起，公司对总部及各子（分）公司的授权体系进行了全面梳理。在新的组织架构及授权框架下，完成了制度文件的全面修订及内部管控流程的整体优化。 3.构建管理信息化协同平台公司办公信息化建设开启了业务流程及管理模式的变革，高效协同管理系统于12月底在总部投入使用。通过无纸及标准化办公，堵住不合理工作捷径，做到留痕、可追溯，使企业内部管理的责权体系更加清晰、规范，更符合各级监管部门对医药类上市公司严格管控的要求。九、文化再造形成企业精神导向作为具有悠久生产历史的国有控股上市公司，随着时代的变迁，企业文化再造成为必然。2017年，企业开始构筑新的文化层次及结构，以形成蕴含企业历史和未来发展预期的企业文化系统，让员工有信仰、有理想、有历史使命感。通过企业文化馆及市工业历史博物馆建设，提炼了公司企业文化要素体系，为公司未来发展形成了有力的精神导向。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 343,539,198.75 100% 317,410,504.47 100% 8.23% 分行业医药制造业 319,261,212.24 92.93% 310,586,934.20 97.85% 2.79% 医药流通业 50,629,151.09 14.74% 15,856,063.33 5.00% 219.30% 其他 845,746.82 0.25% 172,520.16 0.05% 390.23% 合并抵销 -27,196,911.40 -7.92% -9,205,013.22 -2.90% 195.46% 分产品中药及保健品生产 302,196,146.05 87.97% 290,108,643.69 91.40% 4.17% 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文与销售西药类生产与销售 17,065,066.19 4.97% 20,478,290.51 6.45% -16.67% 医药批发零售业务 50,629,151.09 14.74% 15,856,063.33 5.00% 219.30% 其他 845,746.82 0.25% 172,520.16 0.05% 390.23% 合并抵销 -27,196,911.40 -7.92% -9,205,013.22 -2.90% 195.46% 分地区省内 304,406,579.64 88.61% 294,748,604.47 92.86% 3.28% 省外 39,132,619.11 11.39% 22,661,900.00 7.14% 72.68% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业医药制造业 319,261,212.24 148,928,837.86 53.35% 2.79% -0.38% 1.48% 分产品中药及保健品生 302,196,146.05 134,270,440.81 55.57% 4.17% 4.44% -0.12% 产与销售西药类生产与销 17,065,066.19 14,658,397.05 14.10% -16.67% -29.98% 16.33% 售分地区省内 311,530,204.33 146,417,978.82 53.00% 4.41% 2.47% 0.89% 省外 7,731,007.91 2,510,859.04 67.52% -36.70% -62.01% 21.63% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2017 年 2016 年同比增减因公司各产品计量单位不同，无法将其销售量产销量折成统一数量进行比较启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成行业分类行业分类单位：元 2017 年 2016 年行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重中药及保健品直接材料 102,380,438.80 76.25% 97,089,636.65 75.52% 5.45% 中药及保健品直接工资 16,023,921.86 11.93% 15,506,765.69 12.06% 3.34% 中药及保健品其他直接支出 0.00 28,508.42 0.02% 中药及保健品制造费用 8,664,291.16 6.45% 8,927,978.76 6.95% -2.95% 中药及保健品燃料及动力 7,201,788.99 5.36% 7,007,348.59 5.45% 2.77% 小计 134,270,440.81 128,560,238.11 4.44% 西药类直接材料 5,532,079.05 37.74% 7,553,736.93 36.08% -26.76% 西药类直接工资 4,547,034.76 31.02% 6,167,718.14 29.46% -26.28% 西药类其他直接支出 0.00% 西药类制造费用 2,245,666.43 15.32% 2,760,825.94 13.19% -18.66% 西药类燃料及动力 2,333,616.81 15.92% 4,452,982.42 21.27% -47.59% 小计 14,658,397.05 20,935,263.43 -29.98% 医药批发零售业采购成本 28,495,667.01 100.00% 9,745,860.68 100.00% 192.39% 务其他营业成本 513,801.40 64,679.66 694.38% 合并抵销 -27,201,358.80 -8,744,329.55 合计 150,736,947.47 150,561,712.33 0.12% 说明（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否本报告期因出售股权导致合并范围减少1家子公司：启迪古汉集团湖南医药有限公司（详见：第五节重要事项、八）。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 178,815,897.75 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.05% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 客户一 66,524,382.10 19.36% 2 客户二 40,293,425.98 11.73% 3 客户三 26,905,791.03 7.83% 4 客户四 22,563,329.04 6.57% 5 客户五 22,528,969.60 6.56% 合计 -- 178,815,897.75 52.05% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 127,832,739.78 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 53.28% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 0.00% 比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 供应商一 27,091,110.00 21.19% 2 供应商二 15,635,635.20 12.23% 3 供应商三 9,992,741.05 7.82% 4 供应商四 8,899,201.50 6.96% 5 供应商五 6,490,333.60 5.08% 合计 -- 68,109,021.35 53.28% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、费用单位：元 2017 年 2016 年同比增减重大变动说明主要系报告期内古汉医药加快古汉销售费用 99,107,623.78 65,855,833.67 50.49% 养生精全国市场布局,产生的销售费用同比有较大幅度增加所致。管理费用 69,228,014.75 67,954,790.90 1.87% 主要系报告期内利息支出较上年同财务费用 -3,738,315.95 1,264,108.77 -395.73% 期减少所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司积极推进产品研发工作，开发符合市场需求的大健康领域产品。保健食品心脑葆泰口服液（辅助降血脂）已根据国家局下发的通知要求上报了补充资料，目前进度为正在审评。开展了中药经典名方的立项研究工作。上述技术研发工作，有利于丰富公司产品结构，增强企业竞争力，为企业提供新的利润增长点。公司研发投入情况 2017 年 2016 年变动比例研发人员数量（人） 66 69 -4.35% 研发人员数量占比 4.50% 3.80% 0.70% 研发投入金额（元） 5,538,020.35 5,951,210.93 -6.94% 研发投入占营业收入比例 1.61% 1.87% -0.26% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 的比例研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2017 年 2016 年同比增减经营活动现金流入小计 271,830,878.19 335,768,853.16 -19.04% 经营活动现金流出小计 360,975,045.94 368,282,712.23 -1.98% 经营活动产生的现金流量净 -89,144,167.75 -32,513,859.07 额启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文投资活动现金流入小计 217,866,032.20 99,347,314.09 119.30% 投资活动现金流出小计 410,926,251.55 47,317,908.42 768.44% 投资活动产生的现金流量净 -193,060,219.35 52,029,405.67 -471.06% 额筹资活动现金流入小计 301,346,400.00 78,300,310.05 284.86% 筹资活动现金流出小计 22,264,794.20 30,987,504.16 -28.15% 筹资活动产生的现金流量净 279,081,605.80 47,312,805.89 489.86% 额现金及现金等价物净增加额 -3,122,821.56 66,828,992.77 -104.67% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用１、投资活动现金流入小计较上年同期增长119.30%，主要系报告期内收回理财产品投资影响所致。２、投资活动现金流出小计较上年同期增长768.44%，主要系报告期内购买理财产品影响所致。３、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少471.06%，系报告期内投资活动现金流出小计增幅大于投资活动现金流入小计增幅所致。４、筹资活动现金流入小计较上年同期增长284.86%，主要系报告期内非公开发行股票收到现金影响所致。５、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加489.86%，主要系报告期内筹资活动现金流入小计较上年同期增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2017 年末 2016 年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 124,277,073.4 货币资金 14.22% 122,672,257.16 19.45% -5.23% 无重大变化应收账款 15,470,390.89 1.77% 3,746,173.27 0.59% 1.18% 无重大变化存货 63,431,844.51 7.26% 66,669,185.88 10.57% -3.31% 无重大变化投资性房地产 13,152,499.57 1.51% 1.51% 无重大变化长期股权投资 1,583,449.06 0.18% 0.18% 无重大变化固定资产 161,339,895.3 18.47% 142,633,357.22 22.62% -4.15% 无重大变化启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文在建工程 3,444,006.68 0.39% 15,164,949.44 2.40% -2.01% 无重大变化短期借款 78,300,000.00 12.42% -12.42% 无重大变化长期借款 20,000,000.00 2.29% 2.29% 无重大变化 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因其他货币资金 4,727,637.86 冻结合计 4,727,637.86 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 121,089,775.99 99,648,634.48 21.52% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资被投资产负债披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉公司名合作方表日的期（如引（如务式额例源限型益资盈亏诉称进展情有）有）况登载于启迪古古汉养巨潮资汉集团生精等 2017 年讯网公 85,000, 100.00 募集资衡阳中中成药增资不适用不适用不适用完成 0.00 0.00 否 07 月告编 000.00 %金药有限生产与 13 日号：公司销售 2017-0 湖南古植物提增资 200,00 100.00 自有资不适用不适用不适用完成 0.00 0.00 否启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文汉健康取物研 0.00 %金科技发发；生展有限物技术公司推广服务等余江县登载于航济投启迪古巨潮资资管理汉集团药品批 2017 年讯网公 3,500,0 自有资中心湖南医发、零增资 70.00% 不适用不适用完成 0.00 0.00 否 02 月告编 00.00 金（有限药有限售 28 日号：合伙）、公司 2017-0 其他股东 88,700, 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 000.00 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至报截止报未达到是否为投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索项目名投资方资金来项目进预计收固定资目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如称式源度益产投资行业金额际投入现的收计收益有）有）金额益的原因 4 亿支口募股资 2015 年登载于医药制 29,904,8 69,335,0 建设阶服液技自建是金、银行 35.40% 0.00 0.00 10 月 09 巨潮资造 75.44 85.22 段改项目贷款日讯网 4 亿支口募股资 2015 年登载于医药制筹备设服液配自建是 2,957.67 2,957.67 金、自有 0.00 0.00 10 月 09 巨潮资造计阶段套工程资金日讯网中药饮 2015 年登载于片生产医药制 20,377.3 40,377.3 募股资筹备设自建是 0.07% 0.00 0.00 10 月 09 巨潮资线技改造 7 7金计阶段日讯网项目固体制募股资 2015 年登载于剂生产医药制 847,460. 897,460. 建设阶自建是金、自有 0.93% 0.00 0.00 10 月 09 巨潮资线技改造 89 89 段资金日讯网项目 2015 年登载于糖浆车医药制 1,614,10 1,759,95 自有资建设阶自建是 25.14% 0.00 0.00 08 月 20 巨潮资间项目造 4.62 0.85 金段日讯网启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第三期 2017 年登载于医药制 1,650,90 自有资项目终大输液自建是 0.59% 0.00 0.00 11 月 22 巨潮资造 0.96 金止项目日讯网 32,389,7 73,686,7 合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 75.99 32.96 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使已累计使尚未使用闲置两年募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集总额的募集资集资金总集资金总用途及去金总额金总额总额资金金额金总额额额比例向募集资金专户余额为人民币 4,573.04 非公开发万元，年末 2017 27,869.64 4,362.03 4,362.03 0 0 0.00% 23,896.04 行股票理财产品未到期赎回金额为 19,323.00 万元合计 -- 27,869.64 4,362.03 4,362.03 0 0 0.00% 23,896.04 -- 募集资金总体使用情况说明启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计使用金额人民币 43,620,314.11 元，募集资金余额为 238,960,406.83 元（其中：募集资金专户余额为人民币 45,730,406.83 元，年末理财产品未到期赎回金额为 193,230,000.00 元）与截止 2017 年 12 月 31 日实际募集资金净额人民币 235,076,085.89 元的差异金额为人民币 3,884,320.94 元，系募集资金累计利息收入等扣除银行手续费支出后的净额。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目年产 4 亿支古汉养生精口服液技改工程项否 10,000 10,000 4,263.42 4,263.42 42.63% 注2 不适用否目年产 4 亿支古汉养生精口服液技改配套工否 8,180.93 8,180.93 0.33 0.33 0.00% 注3 不适用否程项目固体制剂生产线技改否 6,784 6,784 94.24 94.24 1.39% 注4 不适用否项目中药饮片生产线技改否 2,904.71 2,904.71 4.04 4.04 0.14% 注5 不适用否项目（注 1）承诺投资项目小计 -- 27,869.64 27,869.64 4,362.03 4,362.03 -- -- -- -- 超募资金投向公司无超募资金情形合计 -- 27,869.64 27,869.64 4,362.03 4,362.03 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因无（分具体项目）项目可行性发生重大无变化的情况说明超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文施方式调整情况适用募集资金投资项目先公司于 2017 年 6 月 8 日召开第八届董事会第一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先己期投入及置换情况投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 3,045.64 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。报告期内已经完成置换事项。用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 45,730,406.83 元（其中 4,028,396.32 元被冻结），购用途及去向买理财产品 193,230,000.00 元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况注 1：非公开发行 A 股股票预案披露为“募集资金投入金额”为 3,699.71 万元，此次披露金额为 2,904.71 万元，数据调整系根据本次发行实际募集资金净额调整。注 2：年产 4 亿支古汉养生精口服液技改工程项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末，已建成口服液制剂车间、成品仓库、配电工程、锅炉房等，完成其中年产 2.5 亿支产能生产线相关设备的安装，并于 2017 年 12 月通过 GMP 认证，已建成的部分生产线处于试运行阶段。注 3：年产 4 亿支古汉养生精口服液技改配套工程项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末处于筹备设计阶段。注 4：固体制剂生产线技改项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末处于建设阶段。注 5：中药饮片生产线技改项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末处于筹备设计阶段。（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文是否按计划如本期初股权出期实起至出售为上施，如售日该所涉及市公司与交易未按计交易价股权为出售对股权出是否为的股权交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索出售日格（万上市公公司的售定价关联交是否已方股权净利润关联关施，应期引元）司贡献影响原则易全部过占净利系当说明的净利户润总额原因及润（万的比例公司已元）采取的措施引进资金雄厚启通嘉登载于战略投融（珠古汉医巨潮资资者，海）股药 2017 年受同一 2017 年讯网加速实挂牌转权投资 43.647 12 月 27 1,855 0 0.00% 是母公司是是 12 月 28 （公告现省外让基金 %的股日控制日编号市场开（有限权 2017-05 拓的预合伙） 8）期目标。七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润启迪古汉集 510,834,779. 312,890,199. 302,440,370. 77,041,441.2 66,277,748.2 团衡阳中药子公司医药制造 100,000,000 24 30 00 3 有限公司紫光古汉集 73,049,128.6 -410,151,793 17,066,147.3 -23,745,992. -23,730,082. 团衡阳制药子公司医药制造 10,000,000 1 .40 8 55 有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响本次通过公开挂牌方式出售部分股权，引进了资金雄厚的战略投资者，有利用启迪古汉集团湖南医药有限公司公开挂牌方式优化古汉医药的股东结构，加大公司主要产品古汉养生精（片剂）在省外市场启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文的开拓力度，加速实现省外市场开拓的预期目标。主要控股参股公司情况说明 1、2017年6月26日，公司第八届董事会临时会议审议通过了《关于使用募集资金增资全资子公司实施募投项目的议案》,董事会同意根据募投项目进展实际需要，通过分期到位的增资方式，使用部分募集资金 17,000万元向全资子公司中药公司增资。报告期内，公司以募集资金对中药公司第一期投资8,500万元，其中2,000万元计入实收资本，6,500万元计入资本公积，其余募集资金根据项目进展实际需要另行投入。中药公司现已完成注册资本工商变更登记，注册资本由8,000万元变更为10,000万元(详见：2017年7月13日公告，登载于巨潮资讯网，公告编号2017-038号）。 2、由于近年来大输液市场萎缩，行业竞争激烈，本公司的产品结构老化，产品毛利率低下，生产线开工不足，人员负担过重等内外部因素的影响，制药公司处于亏损状态。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 2017年，随着新医改政策的不断实施和推进，医药政策频出，政府在持续深化医改、整顿医疗医药市场秩序的同时，也在加大对中医药的扶持力度，为中医药企业的发展指明了方向，推动我国中成药行业的可持续健康发展。作为医药行业的重要组成部分，中医药产业发展上升为国家战略，未来将成为国民经济与社会发展中具有独特优势和广阔市场前景的战略性产业。同时，随着人口老龄化、医疗资源分配不均、医改深入推进，医保控费、医院药占比管理、药品招投标、两票制等对行业发展带来一定的冲击，过度医疗、违规医疗给医保资金带来前所未有的压力，这些现象在未来长时间内都将成为政策变革的核心议题。虽然医药行业的一系列相关政策对中成药行业短期内带来了冲击，但是这些规划与意见将逐渐变成政策红利释放出来，在国家对中医药的大力支持下，加上政府对医药卫生投入的加大、老龄化、健康消费升级等积极因素的推动，中成药的发展将持续向好。 2、公司发展战略公司将集中优势和资源，专心做好医药产业，做大做强以古汉养生精为核心的中药保健产业；继续盘活存量资产，支持主营业务发展，以中药研发、生产、销售为主线，不断调整延伸古汉养生精省内外市场，铸造“古汉”企业品牌，逐步带动普药生产销售；强化管理，创新思路，确保经营业绩稳步提升。 3、经营计划（1）市场营销持续调整省内市场，进一步梳理和布局经销商体系，提升对渠道的掌控力，建立“核心经销商+协议经销商”的三级深分渠道结构，实行二级管理分层，重新梳理省内OTC销售的商业公司，确保更全面覆盖；按照市场成熟度将区域进行细分，实施梯次开发，加大在乡、镇薄弱市场投入，打造一支覆盖县乡市场、有较强战斗力的营销团队，对省内市场的营销工作，加强业绩导向，辅以业绩增量作为考核目标。加大市场宣传力度，拓展省外市场，结合年度销售目标，制定全年整体市场推广策划方案，实现重点启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文突破，在各省及各局部市场形成“以点带面”的格局；在市场管理方面，围绕1个核心（点面结合）、2个导入（新品种导入）、3个基本点（重点区域拉动销售点、潜力区域发展培养点、其它区域潜力布局点）、3 个重点打造（品牌、终端、专家）、3类型活动（连锁总部、VIP店员、消费者）等方面，全面打造省外OTC 市场品牌形象，为打造全国“古汉”品牌夯实基础。（2）生产制造继续加强对公司各控股子公司生产基地的管理，继续狠抓生产质量，加强对生产企业的现场检查。进一步加强对药品质量信息的收集、处理，及时纠偏，防范质量风险；继续开展质量提升活动，提高质量意识，维护公司良好的品牌形象。加快推进“固体制剂技改项目”工程，改善中药公司固体制剂的生产条件，确保养生精片、养心定悸等产品品质，加大寻求对外加工合作力度，平抑可能增加的生产成本。（3）内部管理为适应未来业务进一步扩展，公司逐步完善集团管控格局，调整集团的工作重心，加强集团战略与投资管理职能，完善下属子公司内部治理结构，夯实内部管理，结合公司内部控制制度，加强风险管理和内部控制，不断提升企业抗风险能力。强化绩效考核，健全公司激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，以提高管理效率和经济效益为中心，并按照管理职能转变的要求，做好协调，提供好服务，全面提升管理水平，提高管理效率。（4）品牌、研发方面公司将继续强化品牌意识，加强品牌管理，建立和完善公司知识产权保护体系，丰富“中国养生专家第一品牌”的内涵。加速推进传统中医药转化和创新，坚持“储备、研发、构思” 相结合，抢抓历史机遇，积极参与经典名方的开发工作，重点围绕心脑血管、妇科、儿科、消化和呼吸系统等大病种、慢性病治疗领域，将营销、生产、研究机构、名老中医等各方意见及力量有机结合，加大新产品开发布局，逐步建立和健全研发体系。 4、影响公司未来发展的风险因素及应对措施（1）产品结构单一的风险 “医保控费”推动临床用药以合理性和必要性为主，国家新版医保目录对很多药品限制使用，多地亦陆续出台辅助用药监管目录。公司中药产品研发缺乏梯次结构，在重大疾病领域没有重磅产品，处方药系列以普药、辅助用药、小病种药为主，古汉养生精为滋补类药物，是公司最主要的盈利产品，产品结构单一，在用药占主要份额的医院市场突破缓慢，较难形成医院临床与零售药店协同推进的销售格局，受医药行业政策，市场波动及公司产品销售、质量等因素的影响大，风险集中度高。应对措施：公司一方面集中资源维护和开拓古汉养生精市场，加大省外市场投入，严格监管产品质量；另一方面不断加大研发投入，寻找高临床价值、低经济成本的产品，通过研发和并购，不断丰富产品线，以获取更多的新产品，调整优化产品结构，分散产品单一可能带来的风险，同时加快公司产业链的延伸，布局大健康医药养生产业。（2）原材料价格波动的风险由于影响中药材价格的因素较多，其价格存在波动的可能，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强对中药材市场价格监控与分析，合理安排库存及采购周期，降低采购成本，另一方面公司积极推行成本管理，加强产供销调度协调，统筹安排，降低生产制造成本。（3）制药公司解困进展较慢随着医药行业龙头企业并购重组战略不断推进，特别是大输液行业市场集中度不断提升，行业竞启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文争更加激烈。本公司全资子公司制药公司主要从事西药制剂产品的生产和销售，产品以大、小容量注射剂产品生产为主，一直受困于产品结构及运行机制，发展不利，亏损较重。应对措施：加强公司治理，优化组织结构，引入竞争机制，统筹合理安排人力资源，调动员工的积极性，引导制药公司通过多种方式走出困境。十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引 2017 年 02 月 03 日电话沟通个人公司经营情况，未提供资料公司非公开发行事项进展情况，未提供 2017 年 03 月 15 日电话沟通个人资料 2017 年 07 月 13 日电话沟通个人公司生产经营情况，未提供资料 2017 年 08 月 10 日电话沟通个人公司生产经营情况，未提供资料 2017 年 08 月 16 日电话沟通个人募投项目进展情况，未提供资料 2017 年 08 月 23 日电话沟通个人公司生产经营情况，未提供资料 2017 年 09 月 12 日电话沟通个人募投项目进展情况，未提供资料 2017 年 11 月 29 日电话沟通个人古汉医药摘牌情况，未提供资料 2017 年 12 月 22 日电话沟通个人股东增持进展情况，未提供资料接待次数接待机构数量接待个人数量接待其他对象数量是否披露、透露或泄露未公开重大信息未披露、透露或泄露未公开重大信息。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2015年度利润分配方案为：2015年度实现归属于上市公司股东的净利润22,372,282.32元，公司可供股东分配的利润为-215,883,397.86元。因公司2015年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、公司2016年度利润分配方案为：2016年度实现归属于上市公司股东的净利润55,175,215.43元，公司可供股东分配的利润为-160,708,182.43元。因公司2016年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 3、公司2017年度利润分配方案为：2017年度实现归属于上市公司股东的净利润19,173,756.94元，公司可供股东分配的利润为-141,534,425.49 元。因公司2017年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表占合并报表中归属现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分分红年度税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例润率 2017 年 0.00 19,173,756.94 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 55,175,215.43 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 22,372,282.32 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺自 2017 年 5 月 25 日起 6 个月内增持公司股份，增持金额拟不超过人民币 2 亿元，将严格按照法律、法规及深圳证券交易所业务规则的有关规定实施启迪科技服股份增持承 2017 年 05 月本次增持计 6 个月内履行完毕务有限公司诺 24 日划，并保证本次增持计划不会导致公司股权分布不具备上市条件；在本次增持期间及收购报告书或权益变动报告书中所法律法规规作承诺定的期限内，不减持本次增持的公司股份。自 2017 年 7 月 20 日起 6 个月内增持公司股份，增持金额拟不超过人民币 2 亿元，将严格启迪科技服股份增持承按照法律、法 2017 年 07 月 6 个月内正常履行中务有限公司诺规及深圳证 20 日券交易所业务规则的有关规定实施进一步增持计划，并保证进一步增持计划不会导启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文致公司股权分布不具备上市条件；在本次增持期间及法律法规规定的期限内，不减持本次增持的公司股份。（一）信息披露义务人及信息披露义务人除启迪古汉外的其他附属企业不以任何形式直接或间接从事或参与、或协助从事或参与任何与启迪古汉及其附属企业的主营业务构成或可能构成实直至启迪科质性竞争的服不再作为启迪科技服 2017 年 05 月同业竞争任何业务。启迪古汉的正常履行中务有限公司 31 日（二）信息披控股股东为露义务人及止信息披露义务人除启迪古汉外的其他附属企业将来也不以任何形式直接或间接从事或参与、或协助从事或参与任何与启迪古汉及其附属企业的主营业务构成或可能构成实质性启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文竞争的任何业务。（三）如信息披露义务人或信息披露义务人除启迪古汉外的其他附属企业发现任何与启迪古汉主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，将立即书面通知启迪古汉，并保证启迪古汉或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权。若上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，则信息披露义务人向启迪古汉赔偿一切直接和间接损失；本承诺持续有效，直至信息披露义务人不再作为启迪古汉的控股股东为止。（一）信息披露义务人将尽量减少和启迪科技服 2017 年 05 月关联交易避免与启迪正常履行中务有限公司 31 日古汉之间的关联交易；（二）在进行启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文确有必要且无法规避的关联交易时，继续按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害启迪古汉及其他股东的合法权益；（三）信息披露义务人和启迪古汉就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。资产重组时所作承诺认购股份自非公开发行新增股份上启迪科技服股份限售承 2017 年 05 月市之日起锁 36 个月正常履行中务有限公司诺 24 日首次公开发行或再融资时所作承诺定三十六个月，在此期间内不予转让。衡阳弘湘国股份限售承认购股份自 2017 年 05 月 36 个月正常履行中有投资（控诺非公开发行 24 日启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文股）集团有限新增股份上公司市之日起锁定三十六个月，在此期间内不予转让。认购股份自非公开发行新增股份上嘉实基金管股份限售承 2017 年 05 月市之日起锁 36 个月正常履行中理有限公司诺 24 日定三十六个月，在此期间内不予转让。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 会计政策的变更（1）财政部于2017年5月发布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），本公司自2017年1月1日采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将与日常活动相关的政府补助计入“其他收增加合并报表本期其他收益2,406,535.65元，增加母公司报表本期其他益”科目核算收益37,759.00元。（2）财政部于2017年5月发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号），公司自2017年1月1日采用采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额区分终止经营损益、持续经营损本期增加合并报表持续经营净利润30,892,665.19元、减少合并报表终止经营净利益列报润30,892,665.19元；上期增加合并报表持续经营净利润16,890,089.50元、减少合并报表终止经营净利润16,890,089.50元。（3）财政部于2017年12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），公司自2017年1月1日采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内受影响的报表项目名称和金额容和原因利润表新增“资产本期增加合并报表资产处置收益1,512,879.30元；本期增加母公司报表资产处置收益处置收益”行项目， 1,165,727.46元；并追溯调整上期增加合并报表资产处置收益46,633,424.17元，减少上期合并报表营业外收入47,128,245.98 元，减少合并报表上期营业外支出494,821.81元；上期增加母公司报表资产处置收益 42,811,298.87元，减少上期母公司报表营业外收入42,923,316.52元，减少母公司报表上期营业外支出112,017.65元。 2.会计估计的变更公司本期无会计估计变更事项。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用本期不再纳入合并范围的子公司子公司名称股权处股权处置比例股权处丧失控制丧失控制权时处置价款与处置投资对应的合置价款（%）置方式权的时点点的确定依据并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额启迪古汉集团湖南医药 18,550,000.00 43.647 协议转让 2017年12月27 控制权转移 25,506,647.14 有限公司日接上表：丧失控制权之丧失控制权之日丧失控制权之日按照帐面价值计量剩丧失控制权之日剩与原子公司股权投资日剩余股权的剩余股权的账面剩余股权的公允余股权产生的利得或余股权公允价值的相关的其他综合收益比例（%）价值价值损失确定方法及主要假转入投资损益的金额设 20.00 1,583,449.06 5,783,703.88 注：公司于2017年12月27日转让古汉医药的43.647%的股权给启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）（以下简称“嘉融基金”），出售后公司持股比例降至26.353%。同时受让方嘉融基金单方面对古启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文汉医药增资1350万元，增资后本公司对古汉医药的持股比例下降至20.00%。2017年12月27日古汉医药召开股东大会，本公司对古汉医药派出董事减少至1名，占古汉医药董事的20%，丧失了对古汉医药的控制权。嘉融基金受本公司控股股东启迪科服控制，此次股权转让为关联交易。股权转让协议约定：股权转让后，古汉医药主营业务不发生变化，作为本公司主要产品古汉养生精（片剂）省外市场总代理，拓展省外市场的发展战略不发生改变。鉴于交易对象及交易条款的特殊性，从交易的商业合理性考虑，本公司认定该项交易为权益性交易，剩余股权按账面价值进行计量；同时冲减相对应的商誉7,248,973.68元；处置子公司取得相关利得在合并层面确认为权益，增加资本公积24,041,377.34元。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名刘宇科、刘敦境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，因内部控制审计需要，公司聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度内部控制审计会计师事务所，内控审计报酬15万元。报告期内，公司因非公开发行股票事项，聘请中德证券有限责任公司为保荐机构及主承销商，期间共支付承销及保荐费680 万元（含税）。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用转让资产转让资产关联交易关联交易关联交易转让价格关联交易交易损益关联方关联关系的账面价的评估价披露日期披露索引类型内容定价原则（万元）结算方式（万元）值（万元）值（万元）登载于巨启通嘉融出售子公潮资讯网（珠海）司古汉医 2017 年受同一母（公告编股权投资出售资产药协议价 1,841.9 1,855 1,855 现金 0 12 月 28 公司控制号基金（有 43.647% 日 2017-058 限合伙）股权））转让价格与账面价值或评估价值差异较无大的原因（如有）鉴于交易对象及交易条款的特殊性，从交易的商业合理性考虑，本公司认定该项交易为权益性交易，剩余股权按账面价值进行计量；同时冲减相对应的商誉对公司经营成果与财务状况的影响情况 7,248,973.68 元；处置子公司取得相关利得在合并层面确认为权益，增加资本公积 24,041,377.34 元。如相关交易涉及业绩约定的，报告期内无的业绩实现情况 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应收关联方债权是否存在非期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因经营性资金利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）占用启迪古汉集团湖南受同一母销售产品否 0 1,327.49 1,327.49 医药有限公司控制公司关联债权对公司经营成无果及财务状况的影响应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）长沙启迪科技受同一母公孵化器有限公租赁费 45.72 45.72 司控制司关联债务对公司经营成果无及财务状况的影响 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明出租方名称承租方名称租赁资产租赁起始日租赁终止日租赁费本期确认的租上期确认的租种类定价依据赁费赁费长沙启迪科技启迪古汉集团办公楼 2017年2月1 2022年5月市场价 457,150.34 孵化器有限公衡阳中药有限日 31日司公司合计 457,150.34 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期详见“《关于公司对全资湖南千金医药股份有 2016 年 02 2016 年 03 月 25 连带责任保子公司对外 4,000 3,997 是否限公司月 02 日日证担保的公告》（公告编号 2016-006）” 报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发 0 3,997 计（A1）生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余 4,000 合计（A3）额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期启迪古汉集团衡阳中 2016 年 03 2,000 2016 年 05 月 24 2,000 连带责任保一年是否启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文药有限公司月 26 日日证启迪古汉集团衡阳中 2016 年 09 2017 年 03 月 15 连带责任保 2,000 2,000 2年否否药有限公司月 27 日日证报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实 5,000 4,000 合计（B1）际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担 19,000 2,000 额度合计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实 0 合计（C1）际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担 4,000 额度合计（C3）保余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 5,000 7,997 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合 27,000 2,000 （A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.43% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F）对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿无责任的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品募集资金 19,382 19,323 合计 19,382 19,323 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况单位：万元受托事项受托报告计提未来机构报告概述机构参考预期期损减值是否是否名称报酬期实及相（或产品类资金起始终止资金年化收益益实准备经过还有（或金额确定际损关查受托型来源日期日期投向收益（如际收金额法定委托受托方式益金询索人）类率有回情（如程序理财人姓额引（如型况有）计划名）有）年1 月 11 “薪加日登广发薪 16 2017 2018 载于银行保本有限号”人募集年 12 年 06 2.60% 巨潮股份 19,323 银行浮动 0 00 是否公司民币结资金月 29 月 29 -4.6% 资讯有限收益构性存日日网（公公司款告编号 2018- 001）合计 19,323 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况公司目前把打造成“中国养生专家第一品牌”为追求；公司以“建设成全国一流现代化医药企业集团” 为目标；公司以“光大民族药业，造福人类健康”为使命；公司以“责任、成长、共享”为核心价值观。作为一家医药类上市公司，关注人类健康事业是公司矢志不渝的追求，关爱弱势群体是公司责无旁贷的义务，2017年公司响应党中央的号召积极参与扶贫，捐赠10多万元，帮助7户贫困家庭脱贫致富。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划公司认真贯彻中央、省、市关于新时期扶贫开发工作的总体要求，坚持精准识别、精准管理、精准帮扶、精准脱贫，以系统规划为引领，以产业扶贫为重点，充分履行地方龙头企业的社会责任和企业担当，以产业化提升农业、以工业化致富农民，因地制宜、因户制宜，建立扶贫攻坚的长效机制，寻找产业扶贫的发力点，努力为扶贫脱贫攻坚添砖加瓦，贡献力量。同时，公司将积极承担起企业应负的社会责任，大力支持社会公益事业，参与捐资助学、扶持贫困、保护环境等公益事业，为社会公益事业的发展做出应有的贡献。（2）年度精准扶贫概要报告期内，公司深入学习贯彻落实中央、湖南省委扶贫工作精神，按照衡阳市委、市政府工作部署，公司党政高度重视对口扶贫工作，分阶段实施精准扶贫计划；公司积极开展了“精准扶贫”专项捐赠活动，积极推进产业发展脱贫项目，发挥资本市场在扶贫工作中的服务功能和促进作用。公司结合实际情况制定了对口扶贫计划，有效推进产业扶贫项目，有计划有组织地把公司领导班子、干部党员同贫困户结穷亲、一对一精准帮扶，公司扶贫工作小组共帮扶贫困对象7户，走访慰问贫困户20余次，提供精准扶贫产业扶持资金10多万元，并多次开展实地调研，加快帮扶项目落地；在国家政策帮扶下已为其中的2户困难家庭完成了危房改建，产业扶贫项目申请启动资金100万元已到位10万元，并组织相关村干部到中药种植基地学习考察，精准扶贫工作正有序推进。（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金万元 2.物资折款万元启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数个 1.3 产业发展脱贫项目投入金额万元 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 2018年，公司将进一步与相关职能部门协调，争取产业扶贫项目启动资金尽快发放到位，在公司相关技术部门的支持下，产业扶贫项目能尽快落地，拉动当地经济，实现可持续发展。在产业帮扶的基础上，公司领导小组将继续结合帮扶家庭的实际情况解决扶贫困难户的住房以及子女教育问题。 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2017年4月24日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（详见《关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》，公告编号： 2017-015，2017年4月25日登载于巨潮资讯网）；2017年5月25日，公司披露了《新增股份及上市公告书》，非公开发行股票事项完成（公告编号：2017-022，2017年5月25日登载于巨潮资讯网）。 2、公司控股股东基于对公司未来持续稳定发展的信心以及对公司价值的认可，为促进公司持续、稳定、健康发展和维护公司股东利益，计划自2017年5月25日起6个月内，通过二级市场增持公司股份，增持金额拟不超过人民币2亿元（详见公司于2017年5月24日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《启迪古汉集团股份有限公司关于控股股东增持公司股份计划启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文的公告》，公告编号：2017-025）。至2017年7月18日，启迪科服持有公司股份59,178,775股，占公司股份总数的24.71%，本次增持计划完成并计划实施进一步增持计划（详见《关于控股股东增持计划实施完成并计划进一步增持公司股份的公告》，公告编号：2017-040，2017年7月20日登载于巨潮资讯网）。进一步增持计划自2017年7月20日至2018年1月19日实施完成。本次进一步增持计划实施完成后，启迪科服持有启迪古汉69,434,890股股份，占启迪古汉总股本的29.00%（详见《关于控股股东进一步增持计划实施完成的公告》公告编号：2018-005，2018年1月23日登载于巨潮资讯网）。 3、2017年6月8日，公司召开2016年度股东大会选举了新一届董事会、监事会成员（详见《2016年度股东大会决议的公告》公告编号：2017-027，2017年6月9日登载于巨潮资讯网）。 4、2017年11月27日，公司通过衡阳市公共资源交易中心公开挂牌转让其持有的启迪古汉集团湖南医药有限公司（以下简称“古汉医药”）43.647%的股权，挂牌转让底价为人民币1,855万元。本次挂牌期间，共征集意向受让方1名，按照产权交易规则，启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）（以下简称“嘉融基金”）最终因唯一报价且符合条件作为受让方与公司签署产权交易合同，以人民币1,855.00万元的挂牌价竞得古汉医药43.647%的股权。2017年12月26日，公司与嘉融基金在衡阳市公共资源交易中心签署了《启迪古汉集团股份有限公司与启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）关于启迪古汉集团湖南医药有限公司43.647%股权转让的股权转让合同》（详见《关于公开挂牌转让控股子公司部分股权的进展暨构成关联交易的公告》公告编号：2017-058，2017年12月28日登载于巨潮资讯网）。二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 16,140,00 16,140,00 16,235,04 一、有限售条件股份 95,040 0.04% 6.78% 0 0 16,140,00 16,140,00 16,235,04 3、其他内资持股 95,040 0.04% 6.78% 0 0 其中：境内法人持股 95,040 0.04% 7,530,000 7,530,000 7,625,040 3.18% 223,236,2 223,236,2 二、无限售条件股份 99.96% 93.22% 27 223,236,2 223,236,2 1、人民币普通股 99.96% 93.22% 27 223,331,2 16,140,00 16,140,00 239,471,2 三、股份总数 100.00% 100.00% 67 0 0 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司非公开发行新增股份数量为16,140,000股，发行价格为17.76元/股，新增股份上市时间为2017年5月25日。详见2017年5月24日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《新增股份变动报告及上市公告书》（公告编号：2017-022）股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2015年10月8日，公司召开了第七届董事会第四次会议，审议并通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等相关议案。 2015年11月25日，清华大学出具《清华大学关于同意紫光古汉集团股份有限公司2015年非公开发行股票方案的批复》（清校复[2015]14号），同意公司本次非公开发行股票的方案。 2016年2月1日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票方案决议有效期的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。 2016年2月19日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案（修订稿）的议案》、《关于公司非启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文公开发行股票预案（修订稿）的议案》、《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易的议案》、《关于公司与所有发行对象签署<附条件生效的股份认购合同>的议案》等议案。 2016年5月30日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司与所有发行对象签署<附条件生效的股份认购合同之补充合同>的议案》等议案。上述相关议案已经公司2015年度股东大会审议通过。 2016年9月26日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司与发行对象签署<附条件生效的股份认购合同之补充合同（二）>及<附条件生效的股份认购合同之终止合同>的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（第三次修订稿）的议案》等议案。上述相关议案已经公司2016年第二次临时股东大会审议通过。 2017年1月23日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于延长公司非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权董事会及相关授权人士全权办理本次非公开发行股票具体事宜的授权有效期的议案》等议案。上述相关议案已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。公司股东大会已经依照法定程序作出批准本次非公开发行的决议；上述决议的内容和程序符合《公司法》、《证券法》、中国证监会的相关规定和发行人《公司章程》，决议合法有效；发行人股东大会已经授权董事会办理本次非公开发行相关事宜，该项授权范围、程序合法有效。 2016年11月18日，启迪古汉非公开发行股票申请经中国证监会发行审核委员会审核通过。 2017年4月24日，公司收到中国证监会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]87号），核准发行人本次非公开发行不超过1,614万股新股。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2017年5月10日,本次新增股份取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股份登记申请受理确认书。详见2017年5月12日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于非公开发行股票取得股份登记申请受理确认书的公告》（公告编号： 2017-021）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用本次非公开发行新增股份16,140,000股，本次发行完成后，公司股本共计239,471,267股，以2016年度及2017 年1-3月数据为基础，本次发行前后，归属于上市公司股东的每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产如下：项目 2017年3月31日/2017年1-3月 2016年12月31日/2016年度发行前发行后发行前发行后每股收益（元/股） 0.0479 0.0447 0.2471 0.2304 每股净资产（元） 1.22 2.30 1.17 2.26 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数启迪科技服务有 2020 年 5 月 25 0 0 5,380,000 5,380,000 非公开发行限公司日衡阳弘湘国有投 2020 年 5 月 25 资（控股）集团有 0 0 2,150,000 2,150,000 非公开发行日限公司嘉实元安股票专项型养老金产品 2020 年 5 月 25 0 0 4,065,518 4,065,518 非公开发行－中国工商银行日股份有限公司嘉实基金－工商银行－嘉实基金 2020 年 5 月 25 0 0 1,927,928 1,927,928 非公开发行元寿三号资产管日理计划嘉实基金－工商银行－北京融世 2020 年 5 月 25 0 0 1,970,721 1,970,721 非公开发行投资管理有限公日司嘉实基金－工商银行－深圳和欣 2020 年 5 月 25 0 0 645,833 645,833 非公开发行润基金管理合伙日企业（有限合伙）合计 0 0 16,140,000 16,140,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用股票及其衍生证发行价格（或利获准上市交易发行日期发行数量上市日期交易终止日期券名称率）数量股票类 2017 年 04 月 28 2017 年 05 月 25 人民币普通股 17.76 元 16,140,000 16,140,000 日日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文其他衍生证券类报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明经中国证监会证监许可[2017]87号文核准，公司采用非公开方式向３名特定对象发行人民币普通股 A 股16,140,000股，发行价格为17.76元/股，募集资金总额为人民币286,646,400.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币278,696,400.00元。以上募集资金已由天职国际于2017年5月3日出具的天职业字 [2017]12468号《验资报告》审验。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用根据天职国际于2017年5月3日出具的天职业字[2017]12468号《验资报告》，本次非公开发行募集资金总额为人民币286,646,400.00元，扣除本次发行费用人民币7,950,000.00元（此金额含增值税），募集资金净额为人民币278,696,400.00元；截至2017年5月2日，公司已收到上述募集资金净额人民币278,696,400.00 元。实际募集资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额449,999.98元，其中增加股本人民币16,140,000.00元，增加资本公积人民币263,006,399.98元。公司变更后的注册资本为人民币 239,471,267.00元。本次发行前，启迪科服持有公司4,156.18万股股份，占公司总股本的18.61%，为公司控股股东。本次发行完成后，启迪科服的持股比例增至19.60%，衡阳国资委及其全资子公司衡阳弘湘的持股比例合计为 16.74%，启迪科服仍为公司控股股东，清华控股有限公司仍为公司实际控制人。本次发行完成后，公司总资产和净资产相应增加，资产负债率有所下降，公司的资本结构、财务状况得到改善，财务风险降低，公司抗风险能力得到提高。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日报告期末表决权年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通恢复的优先股股 12,197 前上一月末普通 11,749 0 权恢复的优先股股股东总数东总数（如有）（参股股东总数股东总数（如有）见注 8）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量启迪科技服务有境内非国有法人 29.00% 69,434,89 27873090 5,380,000 64,054,89 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文限公司 0 衡阳市人民政府 37,935,83 37,935,83 国有资产监督管国家 15.84% 0 质押 18,100,000 1 理委员会中国工商银行股份有限公司－金其他 2.57% 6,150,516 1815800 0 6,150,516 鹰稳健成长混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－汇添富环保行业股其他 2.17% 5,200,061 700132 0 5,200,061 票型证券投资基金嘉实元安股票专项型养老金产品其他 1.70% 4,065,518 4065518 4,065,518 －中国工商银行股份有限公司张蕴境内自然人 1.62% 3,870,000 1242880 0 3,870,000 张良境内自然人 1.46% 3,500,000 2080000 0 3,500,000 中国工商银行股份有限公司－汇添富策略回报混其他 0.95% 2,263,939 -535862 0 2,263,939 合型证券投资基金衡阳弘湘国有投资（控股）集团有境内非国有法人 0.90% 2,150,000 2150000 2,150,000 限公司中国农业银行股份有限公司－汇添富逆向投资混境内自然人 0.83% 1,991,458 999993 0 1,991,458 合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股 2017 年 5 月，公司完成非公开发行股票 16140000 股。其中，启迪科技服务有限公司成为前 10 名股东的情况（如有）（参认购 5380000 股，嘉实基金管理有限公司认购 8610000 股，衡阳弘湘国有投资（控股）见注 3）集团有限公司认购 2150000 股。锁定期 36 个月。上述前两名股东之间不存在关联关系，不是一致行动人。衡阳弘湘国有投资（控股）上述股东关联关系或一致行动的说集团有限公司的实际控制人为公司第二大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委明员会，存在关联关系，是一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关系或一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量启迪科技服务有限公司 64,054,890 人民币普通股 64,054,890 衡阳市人民政府国有资产监督管理 37,935,831 人民币普通股 37,935,831 委员会中国工商银行股份有限公司－金鹰 6,150,516 人民币普通股 6,150,516 稳健成长混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－汇添 5,200,061 人民币普通股 5,200,061 富环保行业股票型证券投资基金张蕴 3,870,000 人民币普通股 3,870,000 张良 3,500,000 人民币普通股 3,500,000 中国工商银行股份有限公司－汇添 2,263,939 人民币普通股 2,263,939 富策略回报混合型证券投资基金中国农业银行股份有限公司－汇添 1,991,458 人民币普通股 1,991,458 富逆向投资混合型证券投资基金耒阳耒能实业有限责任公司 1,796,000 人民币普通股 1,796,000 施玉庆 1,380,000 人民币普通股 1,380,000 上述公司前两名无限售条件普通股股东之间无关联关系，不是一致行动人；上述公司前 10 名无限售流通股股东之间，以前两名无限售条件普通股股东与上述其它八名无限售条件股东之间无关联关系，不是及前 10 名无限售流通股股东和前 10 一致行动人。公司未知上述其它八名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行名股东之间关联关系或一致行动的动人，也未知与除前两名股东之外的其它八名普通股股东之间是否存在关联关系或一说明致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业不适用。务情况说明（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：中央国有控股控股股东类型：法人法定代表人/单位负控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务责人技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术启迪科技服务有限公司王书贵 2014 年 09 月 30 日 911101083179580061 服务；投资管理；资产管理；企业管理；项目投资；企业管理咨询；经济贸易启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文咨询；出租办公用房。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）控股股东报告期内控股和参报告期末，启迪科服除持有本公司股权外，还直接持有启迪桑德环境资源股份有限公司 16.56% 股的其他境内外上市公司的的股权。股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人法定代表人/单位实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务负责人资产管理；资产受托管理；实业投资及管理；企业收购、兼并、资产重组的策划；科技、经济及相关业务的咨询及人员清华控股有限公司徐井宏 1992 年 08 月 26 日 91110000101985670J 培训；投资、投资管理、投资咨询；技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务；高科技企业孵化。除本公司外，清华控股还是同方股份有限公司的控股股东，持股比例为 25.42%；参股诚志实际控制人报告期内控制的其股份有限公司、启迪桑德环境资源股份有限公司、国金证券股份有限公司，持股比例分别为他境内外上市公司的股权情况 11.76%、4.97%、2.65%。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用法定代表人/单位负责法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动人代表衡阳市人民政府履行衡阳市人民政府国有资产监督管 2005 年 01 月 07 出资职责，监管企业国有白润民理委员会日资产，确保企业国有资产保值增值。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，根据中国证监会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]87号），公司非公开发行新增股份数量为16,140,000股，发行价格为17.76元/股。启迪科技服务有限公司认购本次非公开发行股票538万股，新增股份上市时间为2017年5月25日，限售期为36个月。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量日期日期数（股）变动（股）数（股）（股）（股） 2015 年 2020 年王书贵董事长现任男 42 04 月 28 06 月 07 0 0 0 0 0 日日副董事 2014 年 2020 年陈风华长、党委现任男 49 06 月 12 06 月 07 0 0 0 0 0 书记日日 2016 年 2020 年董事、总但铭现任男 47 06 月 23 06 月 07 0 0 0 0 0 裁日日 2017 年 2020 年董事、副刘炳成现任男 55 06 月 08 06 月 07 0 0 0 0 0 总裁日日 2015 年 2020 年安寿辉独立董事现任男 37 04 月 28 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2016 年 2020 年刘俊峰独立董事现任男 49 02 月 19 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2016 年 2020 年傅翔燕独立董事现任女 49 02 月 19 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2017 年 2020 年颜克标监事长现任男 51 06 月 08 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2015 年 2020 年宋毓涛监事现任男 42 04 月 28 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2008 年 2020 年谢卫华职工监事现任女 46 06 月 11 06 月 07 0 0 0 0 0 日日曹定兴董事会秘现任男 49 2002 年 2020 年 0 0 0 0 0 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文书、副总 07 月 05 06 月 07 裁日日 2016 年 2020 年唐婷副总裁现任女 39 12 月 12 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2014 年 2020 年袁瑞芝财务总监现任男 60 07 月 24 06 月 07 0 0 0 0 0 日日 2014 年 2017 年唐蔚监事长离任男 46 06 月 12 06 月 07 0 0 0 0 0 日日合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开 2016 年年度股东大会被选刘炳成董事任免日举为第八届董事会董事 2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开 2016 年年度股东大会被选颜克标监事任免日举为第八届监事会监事 2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开第八届董事会第一次会议刘炳成副总裁任免日聘任为副总裁 2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开第八届监事会第一次会议颜克标监事长任免日被选举为监事长 2017 年 06 月 08 袁瑞芝董事任期满离任日 2017 年 06 月 08 唐蔚监事长任期满离任日三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（一）董事简历 1、王书贵 1975年3月出生，男，中共党员，清华大学硕士。历任道康营销传播机构董事、副总经理，香港百骏集团子公司副总经理、投融资事业部副总经理、销售总监、副总裁，乔波冰雪世界有限公司总经理、江苏启迪科技园发展研究有限公司总经理。现任启迪控股有限公司常务副总裁，启迪科技服务有限公司董事长兼总经理，启迪桑德环境资源股份有限公司副董事长，启迪古汉集团股份有限公司董事长。 2、但铭 1970年4月出生，男，中共党员，清华大学工商管理硕士。历任中国中原对外工程公司财务部经理，北京中关村科技发展（控股）股份公司总会计师，北京华素制药股份有限公司总经理，启迪科技启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文服务有限公司副总经理。现任启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事,紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事，启迪古汉集团股份有限公司董事、总裁。 3、陈风华 1968年12月出生，男，中共党员，工商管理硕士（MBA)。历任衡阳纺织印染厂技术员，衡阳市制帽厂副厂长、总支书记，衡阳市毛巾厂厂长、总支书记，衡阳针织制衣总厂厂长、党委书记，衡阳弘湘国有资产经营有限责任公司副总经理、党组书记，衡阳弘信投资公司董事长，衡阳市第一建筑有限公司董事长，衡阳船山英文学校董事长，衡阳市一商行管办主任、党委书记。现任启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事，启迪古汉集团湖南古汉医药有限公司董事，紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事长，启迪古汉集团股份有限公司副董事长、党委书记。 4、刘炳成 1962年5月出生，男，中共党员，研究生，主管药师。历任南岳制药厂车间主任、团委书记、纪委书记、副厂长、厂长，紫光古汉集团股份有限公司董事、副总经理、常务副总经理、副总裁。现任紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事，启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事长，启迪古汉集团股份有限公司董事、副总裁。 5、安寿辉 1980年10月出生，男，云南财经大学经济法学硕士、北京大学金融学硕士，执业律师。曾在中国燃气控股有限公司工作。现为北京市中银（深圳）律师事务所执业律师，启迪古汉集团股份有限公司独立董事。 6、刘俊峰 1968年6月出生，男，美国俄克拉荷马城市大学（Oklahoma City University）工商管理硕士、天津财经大学金融系硕士研究生导师。曾在君安证券（天津）投资银行部、天津北方国际信托投资公司、深圳深投投资有限公司负责投资银行业务，历任北京大象投资有限公司、深圳民升投资咨询有限公司副总经理、董事、总经理，天士力制药集团股份有限公司任董事长助理兼证券部经理、副总经理兼董事会秘书。现任中国上市公司协会理事兼董秘委员会委员，天津上市公司协会理事兼常务副秘书长，启迪古汉集团股份有限公司独立董事。 7、傅翔燕 1968年4月出生，女，中共党员，研究生，高级会计师。历任衡阳电缆厂审计部长，衡阳市公共交通集团有限公司董事、财务总监。现任衡阳市公共交通集团有限公司监事会主席，启迪古汉集团股份有限公司独立董事。 (二)监事简历 1、颜克标 1966年5月出生，男，中共党员，中山大学法律系法学本科；历任衡阳市中级人民法院书记员、助理审判员、审判员、全市经济审判指导组组长，衡阳市蒸湘区人民法院副院长（挂职），衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会政策法规科科长；现任启迪古汉集团股份有限公司监事长。 2、宋毓涛 1975年出生，男，北京大学环境学、法学（辅修，持有法律职业资格证书）本科；曾任康裕同欣网络公司项目经理，商务部中国国际电子商务中心项目经理，微创医疗器械集团有限公司资深经理；现任启迪科技服务有限公司投资总监，启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事,紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事,启迪古汉集团湖南医药有限公司董事长，启迪古汉集团股份有限公司监事。 3、谢卫华 1971年4月出生，女，大学本科，政工师，历任衡阳中药厂人事部副部长、古汉集团政工部部长、团委书记、衡阳中药厂党委书记；现任启迪古汉集团衡阳中药有限公司党委书记，启迪古汉集团股份有限公司工会主席、职工监事。四、高管简历： 1、但铭公司总裁，简历参见本节（一）董事简历部分的相关内容。 2、刘炳成公司副总裁，简历参见本节（一）董事简历部分的相关内容。 3、曹定兴 1968年1月出生，男，大学本科，MBA，会计师、注册会计师。曾任湖南古汉集团股份启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文有限公司监事、证券事务代表，清华紫光古汉生物制药股份有限公司投资规划部副部长、部长、董事会秘书、总经理助理；现任启迪古汉集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。 4、唐婷 1978年2月出生，女，苗族，工商管理硕士（MBA)，会计师；1998年5月参加工作，历任衡阳市电子器材公司会计，衡阳市珠晖区审计局科员、副局长，衡阳市国资委审计科主任科员、科长；现任启迪古汉集团湖南医药有限公司监事长，启迪古汉集团股份有限公司副总裁。 5、袁瑞芝 1957年4月出生，男，大学学历，高级会计师、注册会计师。曾任衡阳量具刃具总厂综合办副主任、审计科科长、财务科科长，衡阳中药实业股份有限公司财务部部长、副总经理兼总会计师，湖南古汉集团股份有限公司财务总监，清华紫光古汉生物制药股份有限公司监事会主席、党委副书记兼纪委书记，2008年6月—2009年底借调到衡阳市国资委预算科工作，启迪古汉集团股份有限公司董事、财务总监；现任启迪古汉集团股份有限公司财务总监。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴 2016 年 05 月王书贵启迪控股股份有限公司常务副总裁否 30 日董事长、总经 2015 年 07 月王书贵启迪科技服务有限公司是理 31 日 2015 年 03 月宋毓涛启迪科技服务有限公司投资总监是 01 日在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴安寿辉北京市中银（深圳）律师事务所律师是傅翔燕衡阳市公共交通集团有限公司监事会主席是 2015 年 10 月 20 王书贵启迪桑德环境资源股份有限公司副董事长否日 2016 年 04 月 19 王书贵珠海启迪绿源资本管理有限公司执行董事否日 2016 年 04 月 19 王书贵珠海启迪投资管理有限公司执行董事否日公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、监事薪酬的标准及津贴，参照同行业、同地区上市公司薪酬水平，结合本公司实际情启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文况，由股东大会批准后实施。高级管理人员薪酬的标准及津贴，根据高级管理人员的职位价值、责任、能力、市场薪资平均水平等因素，由公司董事会确定，按公司薪酬管理制度相关规定考核发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬王书贵董事长男 42 现任是副董事长、党委陈风华男 49 现任 42.6 否书记但铭董事、总裁男 47 现任 42.6 否刘炳成董事、副总裁男 55 现任 36.68 否安寿辉独立董事男 37 现任 9否刘俊峰独立董事男 49 现任 9否傅翔燕独立董事女 49 现任 9否颜克标监事长男 51 现任 21.7 否宋毓涛监事男 42 现任 26.03 是谢卫华职工监事女 46 现任 22 否董事会秘书、副曹定兴男 49 现任 36.68 否总裁唐婷副总裁女 39 现任 36.68 否袁瑞芝财务总监男 60 现任 36.68 否唐蔚监事长男 46 离任是合计 -- -- -- -- 328.65 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人） 1,367 在职员工的数量合计（人） 1,466 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,466 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员其他人员合计 1,466 教育程度教育程度类别数量（人）研究生学历本科学历大专学历其他学历合计 1,466 2、薪酬政策公司薪酬政策符合国家相关法律规定。员工薪酬水平综合考虑了外部市场竞争力和公司内部公平性，并在取决于岗位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定，公司员工薪酬制度经广泛征求意见后对所有员工公布。为了体现薪酬的激励性，员工薪酬构成分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，绩效薪酬受公司业绩和个人工作绩效影响，以此充分调动员工的积极性和能动性，达到促进公司持续发展目标。 3、培训计划公司具备完整的培训体系，并在报告期制定和实施了完善的培训计划，具体包括新员工入职培训、专业知识和专业技术培训、管理培训等。通过培训，使员工从知识、技能、工作方法等方面得到提高，从而发挥出更大的潜力，更好地服务企业发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及中国证监会、深交所发布的其他与上市公司治理相关的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制度，提升公司治理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构均能严格按照规范性运作规则和内部制度的规定进行管理决策和实施监督，公司“三会”运作规范有效。公司经营管理层形成高效、合规的决策机制，充分发挥经营管理职能，有效保障了公司经营目标的实现。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况（一）业务独立性公司拥有独立、完整的业务体系，自主经营，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在业务开展依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。（二）资产独立性公司及其子公司独立拥有与生产经营有关的土地、房产、生产经营设备、商标等资产的所有权或者使用权，公司的控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情形。公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的产权关系明确，资产界定清晰。（三）人员独立性公司的现任高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了完善的人事聘用和任免制度及考核、奖惩制度，以及独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司的董事、监事及高级管理人员在任职资格、选举程序及职责履行方面符合相关规定。（四）财务独立性公司具有独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理制度；公司实行独立核算，控股股东及实际控制人依照《公司法》、《公司章程》等规定行使股东权利，不存在越过“三会”等公司合法表决程序干涉公司正常财务管理与会计核算的情形；公司财务机构独立，财务负责人和财务人员由公司独立聘用和管理；公司独立开设银行账户，不与控股股东、实际控制人共用银行账户；公司独立办理纳税登记，独立申报纳税。（五）机构独立性启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与控股股东、实际控制人及其他关联方混合经营、合署办公的情形。公司建立健全有效的股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构的职能，独立开展生产经营活动。公司及其职能部门与控股股东、实际控制人及其他关联方的职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置、生产经营活动的情况。公司在业务、资产、人员、财务、机构等各方面均遵从了上市公司规范运作的要求，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司能够按照有关法律、法规、证券监管机构的要求规范运作。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2017 年第一次临时 2017-007）刊登在临时股东大会 48.62% 2017 年 02 月 10 日 2017 年 02 月 11 日股东大会《中国证券报》、证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上。《2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-027） 2016 年年度股东大年度股东大会 36.74% 2017 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 09 日刊登在《中国证券会报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上。《2017 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2017 年第二次临时 2017-039）刊登在临时股东大会 39.77% 2017 年 07 月 13 日 2017 年 07 月 14 日股东大会《中国证券报》、证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会独立董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议安寿辉 10 2 8 0 0否刘俊峰 10 1 9 0 0否傅翔燕 10 1 9 0 0否连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及有关制度的要求，积极出席董事会和股东大会，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉地履行职责，关注公司的经营情况、财务状况及法人治理结构，与董事、监事、管理层和内审机构等保持良好的沟通，及时掌握公司的生产经营情况，对公司的发展决策提出了建设性的意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况（1）公司董事会审计委员会于2017年3月29日在公司会议室主持召开2016年度年报沟通会，公司审计委员会成员、公司董事会成员、高级管理人员、主审会计师参加了会议。会议主要内容：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）根据初步审计意见与公司管理层进行沟通；天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师与公司独立董事、审计委员会委员沟通初步审计情况；公司管理层向独立董事全面汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况；公司财务负责人向全体董事汇报年报审计相关情况；与会委员一致认为会计师事务所编制的《启迪古汉2016年度审计报告（初稿）》启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文中所载财务报表客观真实的反映了公司2016年度的财务状况及生产经营情况，同意以此为基础编制公司 2016年度的最终财务审计报告。（2）公司董事会审计委员于2017年3月29日在公司会议室召开2017年第一次会议，会议审议通过了如下议案： ①《公司2016年度财务决算报告》； ②天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《公司2016年度审计报告》； ③《关于聘任公司2017年度审计机构的议案》； ④《关于计提大额资产减值准备的议案》。（3）公司董事会薪酬与考核委员会于2017年3月29日在公司会议室召开2017年第一次会议，会议审议通过了《审核公司董事、监事和高级管理人员报酬发放情况》，认为公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；公司董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司2016年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。（4）公司董事会提名委员会会议于2017年4月26日以通讯表决的方式召开第一次会议，会议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》，全体委员一致同意公司前两大股东推荐王书贵先生、但铭先生、陈风华先生、刘炳成先生为公司第八届董事会非独立董事候选人、安寿辉先生、刘俊峰先生、傅翔燕女士为公司第八届董事会独立董事候选人。 (5) 公司董事会薪酬与考核委员会于2017年4月26日以通讯表决的方式召开第二次会议，会议审议通过了《审核关于公司董事、监事薪酬方案的议案》，认为公司董事、监事薪酬方案是参照公司所处的行业、地区薪酬水平，结合公司的实际情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定。全体委员一致同意该议案，并同意提交公司董事会及股东大会审议。（6）公司董事会提名委员于2017年6月8日在公司会议室召开第二次会议，会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，全体委员一致同意提名但铭先生、刘炳成先生、曹定兴先生、唐婷女士、袁瑞芝先生为公司高级管理人员候选人，并提交公司董事会审议。 (7) 公司董事会薪酬与考核委员会于2017年6月8日在公司会议室召开第三次会议，会议审议通过了如下议案： ①《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》，认为公司高级管理人员的薪酬方案是参照公司所处的行业、地区薪酬水平，结合公司的实际情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定。全体委员一致同意该议案，并同意提交公司董事会审议。 ②《关于公司监事长薪酬方案的议案》，认为公司监事长薪酬方案是参照公司所处的行业、地区薪酬水平，结合公司的实际情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定。全体委员一致同意该议案，并同意提交公司董事会及股东大会审议。（8）公司董事会战略委员会会议于2017年6月26日以通讯表决的方式召开第一次会议，会议审议通过《关于使用募集资金增资全资子公司实施募投项目的议案》；认为本次使用募集资金向全资子公司启迪古汉集团衡阳中药有限公司增资符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等的相关规定，能有效使用募集资金，有利于募集资金项目的顺利实施和公司的长远发展；全体委员一致同意公司根据募投项目进展实际需要，通过分期到位的增资方式向全资子公司中药公司增资。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬管理制度和对高级管理人员实行基本年薪制的议案》，公司高级管理人员基本年薪制方案自2007年7月起开始实施；2017年6月，在公司第八届董事会第一次会议上审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》。公司董事会对高管人员实行年度述职，并根据有关指标对本公司高管人员的业绩和绩效进行考评。九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日《启迪古汉集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》登载网站：巨潮资讯内部控制评价报告全文披露索引网纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告 1．具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺 1.1 董事、监事和高级管理人员舞弊；陷： 1.2 对已经公告的财务报告出现的重大差 1.1 公司缺乏民主决策程序；错进行错报更正； 1.2 公司决策程序导致重大失误；定性标准 1.3 当期财务报告存在重大错报，而内部控 1.3 公司违反国家法律法规并受到 500，制在运行过程中未能发现该错报； 000 元以上处罚； 1.4 审计委员会以及内部审计部门对财务 1.4 公司中高级管理人员和高级技术人报告内部控制监督无效。员流失严重；启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：1.5 公司重要业务缺乏制度控制或制度 2.1 未依照公认会计准则选择和应用会计体系失效；政策； 1.6 公司内部控制重大缺陷未得到整 2.2 未建立反舞弊程序和控制措施；改。 2.3 对于非常规或特殊交易的账务处理没 2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺有建立相应的控制机制或没有实施且没有陷：相应的补偿性控制； 2.1 公司民主决策程序存在但不够完 2.4 对于期末财务报告过程的控制存在一善；项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 2.2 公司决策程序导致出现一般失误；报表达到真实、准确的目标。 2.3 公司违反企业内部规章，形成损失； 3 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 2.4 公司关键岗位业务人员流失严重；陷之外的其他控制缺陷。 2.5 公司重要业务制度或系统存在缺陷； 2.6 公司内部控制重要缺陷未得到整改。 3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷： 3.1 公司决策程序效率不高； 3.2 公司违反内部规章，但未形成损失； 3.3 公司一般岗位业务人员流失严重； 3.4 媒体出现负面新闻，但影响不大； 3.5 公司一般业务制度或系统存在缺陷； 3.6 公司一般缺陷未得到整改；3.7 公司存在其他缺陷。公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报表错报重要程度可参考的定量标准如下： 1、利润总额潜在错报：一般缺陷：错报< 利润总额的 5% ；重要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利润总额的 10%；重大缺陷：重要缺陷：所有者权益的 2%≤错报＜所错报≥利润总额的 10% 。有者权益的 5%； 2、资产总额潜在错报：一般缺陷：错报< 重大缺陷：错报≥所有者权益的 5%。定量标准资产总额的 0.6%；重要缺陷：资产总额的说明：上述标准每年由董事会授权经营 0.6%≤错报＜资产总额的 1%；重大缺陷：管理层根据实际情况选择合适的指标，错报≥资产总额的 1%。单独或随年度报告一并提交董事会审 3、经营收入潜在错报：一般缺陷：错报< 批。经营收入的 2%；重要缺陷：经营收入的 2%≤错报＜经营收入的 5%；重大缺陷：错报≥经营收入的 5%。 4、所有者权益潜在错报：一般缺陷：错报 <所有者权益的 2%；启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用内部控制审计报告中的审议意见段内部控制审计报告天职业字[2018]1799-2 号启迪古汉集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了启迪古汉集团股份有限公司（以下简称“启迪古汉”）2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是启迪古汉董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，启迪古汉于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中国北京中国注册会计师：刘宇科二○一八年三月二十九日中国注册会计师：刘敦内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn) 内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 03 月 29 日审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号天职业字[2018]1799 号注册会计师姓名刘宇科、刘敦审计报告正文天职业字[2018]1799号启迪古汉集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的启迪古汉集团股份有限公司（以下简称“启迪古汉公司”）财务报表，包括2017年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启迪古汉公司 2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启迪古汉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认对于中药产品销售收入，我们了解、评估了管理启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文如附注五、33所示启迪古汉公司2017年度营业收层对启迪古汉公司自销售订单审批至销售收入入账的入343,539,198.75元，如附注十四、2所示，其中中药产内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。品销售收入302,440,370元占总收入的87.97%。我们通过抽样检查销售合同及对管理层访谈，对与我们关注中药产品销售收入的确认。中药产品销售收入确认有关的重大风险和报酬转移时对于中药产品销售收入的关注主要由于中药产品点进行了分析评估，进而评估了启迪古汉公司中药产销售收入占启迪古汉公司销售收入的主要部分，且中品销售收入确认政策。药收入为公司经常性利润的主要来源，其对公司经常此外，我们采取抽样方式对中药产品销售收入执行性利润影响重大，中药产品销售收入确认是否恰当可了以下程序：能存在潜在错报。检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等；向主要客户发函询证交易金额；从主要客户中选取客户进行现场访谈；针对资产负债表日前确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。结合期后事项审计检查资产负债表日后产成品的入库是否存在销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。出售子公司给关联方的会计处理如附注六、4 及附注十、6所示，2017年12月启迪我们针对出售子公司执行的主要程序包括：古汉公司将子公司启迪古汉集团湖南医药有限公司（1）我们获取并审阅了双方签订的股权转让协议， 43.647%的股权转让给启迪古汉公司关联方启通嘉融检查了决策审批程序是否符合相关公司内部制度及法（珠海）股权投资基金（有限合伙）。出售后启迪古律法规等文件的要求，以验证股权转让事项经过适当汉公司丧失了对启迪古汉集团湖南医药有限公司的实的审批；际控制权。（2）我们复核了与转让子公司相关会议记录、分我们关注交易的会计处理。析了股权转让协议的主要条款，评价了转让子公司股对出售子公司的会计处理的关注主要由于其属于权交易的商业理由合理性。对合并报表影响重大的关联交易，其会计处理可能存（3）评价由管理层聘请的出具子公司资产评估报在潜在错报。告的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。（4）我们检查了与处置子公司股权业务相关会计处理以及相应披露是否正确和完整。四、其他信息启迪古汉公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估启迪古汉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督启迪古汉公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启迪古汉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启迪古汉公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就启迪古汉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文中国北京中国注册会计师（项目合伙人）：刘宇科二○一八年三月二十九日中国注册会计师：刘敦二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：启迪古汉集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 124,277,073.46 122,672,257.16 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 122,608,894.86 83,285,343.62 应收账款 15,470,390.89 3,746,173.27 预付款项 1,352,914.24 918,219.98 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 1,530,385.52 7,028,850.55 买入返售金融资产存货 63,431,844.51 66,669,185.88 持有待售的资产一年内到期的非流动资产启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文其他流动资产 193,638,917.72 31,188.70 流动资产合计 522,310,421.20 284,351,219.16 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,583,449.06 投资性房地产 13,152,499.57 固定资产 161,339,895.33 142,633,357.22 在建工程 3,444,006.68 15,164,949.44 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 167,871,290.28 171,450,093.34 开发支出商誉 7,248,973.68 长期待摊费用 1,152,058.86 4,808,127.77 递延所得税资产 2,882,394.90 3,417,117.41 其他非流动资产 1,605,347.10 非流动资产合计 351,425,594.68 346,327,965.96 资产总计 873,736,015.88 630,679,185.12 流动负债：短期借款 78,300,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 44,335,770.21 41,665,890.94 预收款项 32,412,730.11 57,901,875.14 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 22,860,389.87 23,765,375.99 应交税费 16,950,077.36 10,254,291.46 应付利息应付股利其他应付款 48,083,018.81 42,706,081.39 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 164,641,986.36 254,593,514.92 非流动负债：长期借款 20,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 33,896,648.44 42,608,690.44 专项应付款 31,568,012.70 30,568,012.70 预计负债 2,502,500.00 2,878,192.38 递延收益 37,795,715.42 36,074,885.84 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 125,762,876.56 112,129,781.36 负债合计 290,404,862.92 366,723,296.28 所有者权益：股本 239,471,267.00 223,331,267.00 其他权益工具其中：优先股永续债启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文资本公积 439,495,784.09 152,448,006.77 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36 一般风险准备未分配利润 -141,534,425.49 -160,708,182.43 归属于母公司所有者权益合计 583,331,152.96 260,969,618.70 少数股东权益 2,986,270.14 所有者权益合计 583,331,152.96 263,955,888.84 负债和所有者权益总计 873,736,015.88 630,679,185.12 法定代表人：王书贵主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：朱倩 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 26,316,969.30 3,502,370.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 79,084,706.34 78,248,936.40 存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 193,230,000.00 流动资产合计 298,631,675.64 81,751,306.48 非流动资产：可供出售金融资产启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文持有至到期投资长期应收款长期股权投资 325,691,236.54 261,569,769.58 投资性房地产 13,152,499.57 固定资产 28,678,865.92 43,503,957.58 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 6,935,492.82 7,104,995.70 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 374,458,094.85 312,178,722.86 资产总计 673,089,770.49 393,930,029.34 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,452,556.19 1,452,556.19 预收款项应付职工薪酬 3,016,193.72 1,512,689.00 应交税费 1,690,087.77 6,427,167.38 应付利息应付股利其他应付款 88,122,881.04 209,333,480.28 持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文流动负债合计 94,281,718.72 218,725,892.85 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 2,502,500.00 2,502,500.00 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,502,500.00 2,502,500.00 负债合计 96,784,218.72 221,228,392.85 所有者权益：股本 239,471,267.00 223,331,267.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 415,454,406.75 152,448,006.77 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36 未分配利润 -124,518,649.34 -248,976,164.64 所有者权益合计 576,305,551.77 172,701,636.49 负债和所有者权益总计 673,089,770.49 393,930,029.34 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 343,539,198.75 317,410,504.47 其中：营业收入 343,539,198.75 317,410,504.47 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 329,091,177.30 300,395,442.66 其中：营业成本 150,736,947.47 150,561,712.33 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 10,301,418.39 8,259,399.66 销售费用 99,107,623.78 65,855,833.67 管理费用 69,228,014.75 67,954,790.90 财务费用 -3,738,315.95 1,264,108.77 资产减值损失 3,455,488.86 6,499,597.33 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,948,049.15 20,440.40 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 1,512,879.30 46,633,424.17 列）其他收益 2,406,535.65 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,315,485.55 63,668,926.38 加：营业外收入 120,701.67 2,694,057.01 减：营业外支出 364,824.79 113,688.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,071,362.43 66,249,294.42 减：所得税费用 12,165,405.05 16,141,105.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,905,957.38 50,108,188.58 （一）持续经营净利润（净亏损以 40,798,622.57 66,998,278.08 “－”号填列）启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（二）终止经营净利润（净亏损以 -30,892,665.19 -16,890,089.50 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 19,173,756.94 55,175,215.43 少数股东损益 -9,267,799.56 -5,067,026.85 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 9,905,957.38 50,108,188.58 归属于母公司所有者的综合收益 19,173,756.94 55,175,215.43 总额归属于少数股东的综合收益总额 -9,267,799.56 -5,067,026.85 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0824 0.2471 （二）稀释每股收益 0.0824 0.2471 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文法定代表人：王书贵主管会计工作负责人：袁瑞芝会计机构负责人：朱倩 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 18,281,625.24 17,387,997.91 减：营业成本 509,922.96 0.00 税金及附加 837,736.67 877,705.87 销售费用管理费用 15,504,952.92 12,152,605.29 财务费用 -178,068.16 9,972.60 资产减值损失 24,113,743.90 35,737,946.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 147,391,195.18 -3,378,017.90 列）其中：对联营企业和合营企 -6,178,533.04 -3,378,017.90 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号 1,165,727.46 42,811,298.87 填列）其他收益 37,759.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,088,018.59 8,043,048.51 加：营业外收入 600.00 35,539.35 减：营业外支出 53,179.75 1,405.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 126,035,438.84 8,077,182.33 列）减：所得税费用 1,577,923.54 6,236,514.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,457,515.30 1,840,667.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 124,457,515.30 1,840,667.65 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 264,790,365.72 327,274,826.49 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 7,040,512.47 8,494,026.67 经营活动现金流入小计 271,830,878.19 335,768,853.16 购买商品、接受劳务支付的现金 128,234,139.74 136,047,823.59 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 114,796,026.30 116,252,435.62 金支付的各项税费 51,712,061.80 52,500,581.29 支付其他与经营活动有关的现金 66,232,818.10 63,481,871.73 经营活动现金流出小计 360,975,045.94 368,282,712.23 经营活动产生的现金流量净额 -89,144,167.75 -32,513,859.07 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 197,239,728.22 27,070,000.00 取得投资收益收到的现金 20,440.40 处置固定资产、无形资产和其他 1,942,940.46 66,956,873.69 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 15,483,363.52 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 3,200,000.00 5,300,000.00 投资活动现金流入小计 217,866,032.20 99,347,314.09 购建固定资产、无形资产和其他 23,876,251.55 16,633,615.09 长期资产支付的现金投资支付的现金 387,050,000.00 27,070,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 3,614,293.33 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 410,926,251.55 47,317,908.42 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文投资活动产生的现金流量净额 -193,060,219.35 52,029,405.67 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 281,346,400.00 310.05 其中：子公司吸收少数股东投资 1,500,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 20,000,000.00 78,300,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 301,346,400.00 78,300,310.05 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 1,114,794.20 987,504.16 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,150,000.00 筹资活动现金流出小计 22,264,794.20 30,987,504.16 筹资活动产生的现金流量净额 279,081,605.80 47,312,805.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -40.26 640.28 影响五、现金及现金等价物净增加额 -3,122,821.56 66,828,992.77 加：期初现金及现金等价物余额 122,672,257.16 55,843,264.39 六、期末现金及现金等价物余额 119,549,435.60 122,672,257.16 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 19,163,020.24 18,413,676.13 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 46,642,800.82 68,331,988.17 经营活动现金流入小计 65,805,821.06 86,745,664.30 购买商品、接受劳务支付的现金 163,397.57 支付给职工以及为职工支付的现 6,667,275.89 5,173,357.37 金支付的各项税费 7,518,501.14 2,079,406.92 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文支付其他与经营活动有关的现金 203,020,037.68 114,956,053.79 经营活动现金流出小计 217,205,814.71 122,372,215.65 经营活动产生的现金流量净额 -151,399,993.65 -35,626,551.35 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 215,789,728.22 取得投资收益收到的现金 150,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 1,452,898.71 64,123,350.48 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 367,242,626.93 64,123,350.48 购建固定资产、无形资产和其他 702,071.92 98,029.84 长期资产支付的现金投资支付的现金 475,750,000.00 25,590,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 476,452,071.92 25,688,029.84 投资活动产生的现金流量净额 -109,209,444.99 38,435,320.64 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 279,846,400.00 310.05 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 279,846,400.00 310.05 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 1,150,000.00 筹资活动现金流出小计 1,150,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 278,696,400.00 310.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 18,086,961.36 2,809,079.34 加：期初现金及现金等价物余额 3,502,370.08 693,290.74 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文六、期末现金及现金等价物余额 21,589,331.44 3,502,370.08 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 223,33 -160,70 152,448 45,898, 2,986,2 263,955 一、上年期末余额 1,267. 8,182.4 ,006.77 527.36 70.14 ,888.84 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 223,33 -160,70 152,448 45,898, 2,986,2 263,955 二、本年期初余额 1,267. 8,182.4 ,006.77 527.36 70.14 ,888.84 00 三、本期增减变动 16,140 287,047 19,173, -2,986,2 319,375 金额（减少以“－” ,000.0 ,777.32 756.94 70.14 ,264.12 号填列）（一）综合收益总 19,173, -9,267,7 9,905,9 额 756.94 99.56 57.38 16,140 （二）所有者投入 287,047 1,500,0 304,687 ,000.0 和减少资本 ,777.32 00.00 ,777.32 16,140 1．股东投入的普 263,006 1,500,0 280,646 ,000.0 通股 ,399.98 00.00 ,399.98 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文额 24,041, 24,041, 4．其他 377.34 377.34 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 4,781,5 4,781,5 （六）其他 29.42 29.42 239,47 -141,53 439,495 45,898, 583,331 四、本期期末余额 1,267. 4,425.4 ,784.09 527.36 ,152.96 00 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 223,33 -215,88 152,447 45,898, 205,794 一、上年期末余额 1,267. 3,397.8 ,696.72 527.36 ,093.22 00 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 223,33 -215,88 152,447 45,898, 205,794 二、本年期初余额 1,267. 3,397.8 ,696.72 527.36 ,093.22 00 三、本期增减变动 55,175, 2,986,2 58,161, 金额（减少以“－” 310.05 215.43 70.14 795.62 号填列）（一）综合收益总 55,175, -5,067, 50,108, 额 215.43 026.85 188.58 （二）所有者投入 8,053,2 8,053,6 310.05 和减少资本 96.99 07.04 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 8,053,2 8,053,6 4．其他 310.05 96.99 07.04 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 223,33 -160,70 152,448 45,898, 2,986,2 263,955 四、本期期末余额 1,267. 8,182.4 ,006.77 527.36 70.14 ,888.84 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 -248,97 223,331, 152,448,0 45,898,52 172,701,6 一、上年期末余额 6,164.6 267.00 06.77 7.36 36.49 加：会计政策变更前期差错更正其他 -248,97 223,331, 152,448,0 45,898,52 172,701,6 二、本年期初余额 6,164.6 267.00 06.77 7.36 36.49 三、本期增减变动 16,140,0 263,006,3 124,457 403,603,9 金额（减少以“－” 00.00 99.98 ,515.30 15.28 号填列）（一）综合收益总 124,457 124,457,5 额 ,515.30 15.30 （二）所有者投入 16,140,0 263,006,3 279,146,3 和减少资本 00.00 99.98 99.98 1．股东投入的普 16,140,0 263,006,3 279,146,3 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文通股 00.00 99.98 99.98 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -124,51 239,471, 415,454,4 45,898,52 576,305,5 四、本期期末余额 8,649.3 267.00 06.75 7.36 51.77 上期金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 -250,81 223,331, 152,447,6 45,898,52 170,860,6 一、上年期末余额 6,832.2 267.00 96.72 7.36 58.79 加：会计政策启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文变更前期差错更正其他 -250,81 223,331, 152,447,6 45,898,52 170,860,6 二、本年期初余额 6,832.2 267.00 96.72 7.36 58.79 三、本期增减变动 1,840,6 1,840,977 金额（减少以“－” 310.05 67.65 .70 号填列）（一）综合收益总 1,840,6 1,840,667 额 67.65 .65 （二）所有者投入 310.05 310.05 和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 310.05 310.05 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2．本期使用（六）其他 -248,97 223,331, 152,448,0 45,898,52 172,701,6 四、本期期末余额 6,164.6 267.00 06.77 7.36 36.49 2017 年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况 1.公司简介启迪古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）于 1995 年 12 月 25 日经中国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年 1 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，通过历年送红股、公积金转增股本及配股，截至 2000 年 6 月 28 日公司股本总额为人民币 203,028,425.00 元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000） 179 号验资报告予以验证。 2000 年 9 月 29 日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007 年 7 月 11 日更名为紫光古汉集团股份有限公司， 2016 年 3 月 28 日再次更名为启迪古汉集团股份有限公司。 2006 年 8 月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每 10 股流通股获得 3.5 股的股份，对价支付股份总额为 2,224.39 万股。2012 年 9 月，根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，按每 10 股派发股票红利 1 股的比例由未分配利润转增股本 2,030.28 万股，转增基准日期为 2012 年 9 月 3 日，变更后的注册资本为人民币 223,331,267.00 元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职湘 QJ[2012]T72 号验资报告予以验证。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本 22,333.13 万股，其中：有限售条件的流通股为 9.50 万股，占总股本的 0.04%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 99.96%。根据公司第七届董事会第四次会议决议、2016 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]87 号）核准，2017 年 5 月，公司非公开发行普通股股票 1,614.00 万股，总股本增至 23,947.1267 万股。其中：有限售条件的流通股为 1,623.50 万股，占总股本的 6.78%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 93.22%。截止 2017 年 12 月 31 日有限售条件的流通股为 1,623.50 万股，占总股本的 6.78%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 93.22%。本公司的统一社会信用代码号为 91430400185034724L；法定代表人：王书贵。注册地：湖南省衡阳市；总部地址：湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号。经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务；网络信息科技、系统集成；电子数码产品领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生物技术推广服务；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2.本公司的母公司：启迪科技服务有限公司。 3.本公司的最终控制方：清华控股有限公司。 4.财务报表的批准及报出本公司 2017 年度财务报表于 2018 年 3 月 29 日经董事会批准报出。 5. 本期合并财务报表范围和变化情况本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 家，具体包括：注册资本持股表决权比例子公司名称子公司类型注册地业务性质（万元）比例（%）（%）启迪古汉集团衡阳中药有限公司境内非金融企业衡阳市医药制造 10,000.00 100 100 紫光古汉集团衡阳制药有限公司境内非金融企业衡阳市医药制造 1,000.00 100 100 衡阳古汉文化传播有限公司境内非金融企业衡阳市文化艺术交流策划 7,800.00 100 100 湖南古汉健康科技发展有限公司境内非金融企业长沙市医药制造 300.00 100 100 衡阳古汉健康产业咨询有限公司境内非金融企业衡阳市医药咨询 300.00 100 100 衡阳古汉科技服务有限公司境内非金融企业衡阳市网络信息咨询 2,890.13 100 100 本期合并范围减少一家子公司；本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。二、财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列报和披露要求。（二）会计期间和经营周期 1.本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。（五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。（六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（七）合营安排 1.合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。（十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：本公司相关决策机构做出改变决定。（十一）应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例： 1.坏账的确认标准对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经相关决策机构批准确认为坏账，冲销提取坏账准备。 2.坏账损失核算办法启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文对公司的坏账损失，采用备抵法核算。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额为100万元（含100万元）以上的应收款项对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的计提将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值方法低于其账面价值的差额，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应组合 1 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法组合 1 账龄分析法本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，按以下标准计提：账龄计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（十二）存货 1.存货的分类存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物、燃料及修理用备件等。 2.发出存货的计价方法启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。（2）包装物按照一次转销法进行摊销。（十三）持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。（十四）终止经营终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。（十五）长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1. 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2．后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。（十六）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确定。对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十七）固定资产启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1．固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产计价方法（1）外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；（3）投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；（4）非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 3．固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 30－35 5 3.17－2.71 机器设备 10－12 5 9.50－7.92 电子设备及其他 5－8 5 19.00－11.88 运输工具 6－8 5 15.83－11.88 4．融资租入固定资产的核算方法（1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； ④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入固定资产的计价方法在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。（3）融资租入固定资产折旧方法本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。 5．固定资产减值准备启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。（十八）在建工程本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。 1．在建工程的计价本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程减值准备的确认标准和计提方法本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（十九）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。（二十）无形资产无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、住房使用权、专利权及非专利技术、财务软件及研究开发项目开发阶段的支出等。 1.无形资产的初始计量（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 2.无形资产使用寿命的确定（1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。（2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。（3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。 3.无形资产的摊销方法和期限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4.无形资产减值的处理期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。 5.定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。（二十一）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，本公司的长期待摊费用如有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分 5 年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。（二十二）职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 1.短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 3.设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4.设定收益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（二十三）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。（二十四）收入 1. 一般原则（1）销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： ①已完工作的测量。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法本公司商品销售收入确认的具体方法主要如下：（1）中药类销售： ①中药销售（委托代销除外）：在货物达到约定交货地点客户签收后确认收入。 ②委托代销商品：收到受托方开出的对外销售清单时确认销售商品收入。（2）西药类销售：发出商品时确认收入。（二十五）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 本公司政府补助采用总额法：（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。（二十七）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。（二十八）分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。（二十九）重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3．可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 4．非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6、所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（三十）重要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正 1. 会计政策的变更（1）财政部于2017年5月发布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），本公司自2017 年1月1日采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将与日常活动相关的政府补助计入“其他收增加合并报表本期其他收益 2,406,535.65 元，增加母公司报表本期其他收益益”科目核算 37,759.00 元。（2）财政部于 2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕 13 号），公司自 2017 年 1 月 1 日采用采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额本期增加合并报表持续经营净利润 30,892,665.19 元、减少合并报表终止经营净利润区分终止经营损益、持续经营损 30,892,665.19 元；益列报上期增加合并报表持续经营净利润 16,890,089.50 元、减少合并报表终止经营净利润 16,890,089.50 元。（3）财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），公司自 2017 年 1 月 1 日采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内受影响的报表项目名称和金额启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文容和原因本期增加合并报表资产处置收益 1,512,879.30 元；本期增加母公司报表资产处置收益 1,165,727.46 元；利润表新增“资产上期增加合并报表资产处置收益 46,633,424.17 元，减少上期合并报表营业外收入 47,128,245.98 元，减处置收益”行项目，少合并报表上期营业外支出 494,821.81 元；上期增加母公司报表资产处置收益 42,811,298.87 元，减少并追溯调整上期母公司报表营业外收入 42,923,316.52 元，减少母公司报表上期营业外支出 112,017.65 元。 2.会计估计的变更公司本期无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正本报告期未发生前期差错更正。四、税项（一）主要税种及税率税种计税依据税率（%）增值税销售货物或提供应税劳务 6.00、17.00 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征房产税的，按租金收入的 12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额 7.00 教育费附加应缴流转税税额 3.00 地方教育附加应缴流转税税额 2.00 企业所得税应纳税所得额 15.00、25.00 （二）重要税收优惠政策及其依据本公司之全资子公司启迪古汉集团衡阳中药有限公司于 2017 年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》及其《实施条例》规定，启迪古汉集团衡阳中药有限公司于 2017 年-2019 年享受 15%的企业所得税税率。五、合并财务报表主要项目注释说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1.货币资金（1）分类列示启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额现金 30,363.79 66,746.09 银行存款 119,519,071.81 122,605,511.07 其他货币资金 4,727,637.86 合计 124,277,073.46 122,672,257.16 （2）期末其他货币资金系冻结的银行存款。（3）期末无存放在境外的款项。 2.应收票据（1）分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票 122,608,894.86 83,285,343.62 合计 122,608,894.86 83,285,343.62 （2）期末无已质押的应收票据。（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注银行承兑汇票 7,639,878.49 无合计 7,639,878.49 （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收票据。 3.应收账款（1）分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额（%）例（%）（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 109,684,148.77 100.00 94,213,757.88 85.90 15,470,390.89 97,538,618.36 100 93,792,445.09 96.16 3,746,173.27 组合计提坏账准启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额（%）例（%）（%）例（%）备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 109,684,148.77 100 94,213,757.88 15,470,390.89 97,538,618.36 100 93,792,445.09 3,746,173.27 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3 账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,267,518.69 305,350.37 2.00 1-2 年（含 2 年） 384,012.61 38,401.26 10.00 2-3 年（含 3 年） 203,264.02 40,652.80 20.00 3 年以上 93,829,353.45 93,829,353.45 100.00 合计 109,684,148.77 94,213,757.88 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备 503,234.69 本期收回或转回的应收账款坏账准备无（4）本期无坏账准备转回或收回的款项。（5）本期无实际核销的应收账款款项。（6）期末应收账款金额前五名情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为29,281,654.74 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 26.70%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为16,272,240.00元。（7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。（8）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 4.预付款项（1）按账龄列示启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,161,337.24 85.84 668,032.55 72.75 1-2 年（含 2 年） 52,799.25 3.90 55,281.05 6.02 2-3 年（含 3 年） 34,645.80 2.56 121,281.95 13.21 3 年以上 104,131.95 7.70 73,624.43 8.02 合计 1,352,914.24 100 918,219.98 （2）预付款项金额前五名情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,125,394.91元，占预付款项期末余额合计数的比例为 83.18%。 5.其他应收款（1）分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额（%）例（%）（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 19,474,358.33 100.00 17,943,972.81 92.14 1,530,385.52 24,651,668.42 100.00 17,622,817.87 71.49 7,028,850.55 应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 19,474,358.33 100 17,943,972.81 1,530,385.52 24,651,668.42 100 17,622,817.87 7,028,850.55 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,011,161.94 20,223.23 2.00 1-2 年（含 2 年） 166,658.08 16,665.80 10.00 2-3 年（含 3 年） 486,818.17 97,363.64 20.00 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%） 3 年以上 17,809,720.14 17,809,720.14 100.00 合计 19,474,358.33 17,943,972.81 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备 630,976.07 本期收回或转回的其他应收款坏账准备无（4）本期无实际核销的其他应收款。（5）按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额往来款 17,597,353.91 20,173,022.21 保证金 366,237.00 1,720,637.00 个人借支 1,510,767.42 2,758,009.21 合计 19,474,358.33 24,651,668.42 （6）期末其他应收款金额前五名情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额总额的比例（%）阿联酋协和医疗中心往来款 1,605,207.72 3 年以上 8.24 1,605,207.72 武陵源龙尾巴村往来款 1,243,421.83 3 年以上 6.39 1,243,421.83 衡阳市地税局稽查局往来款 895,901.30 3 年以上 4.60 895,901.30 衡阳市鑫莉印刷有限公司往来款 879,197.93 3 年以上 4.51 879,197.93 衡阳市住房管理中心往来款 820,087.48 3 年以上 4.21 820,087.48 合计 5,443,816.26 27.95 5,443,816.26 （7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。（8）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 6.存货（1）分类列示启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 41,107,419.32 41,107,419.32 35,881,908.94 35,881,908.94 在产品 5,170,282.25 5,170,282.25 4,806,246.75 4,806,246.75 库存商品 18,079,658.00 3,497,359.45 14,582,298.55 26,490,386.14 5,173,283.21 21,317,102.93 低值易耗品 38,167.83 38,167.83 48,043.73 48,043.73 包装物 1,798,766.08 1,798,766.08 2,702,136.87 2,702,136.87 发出商品 1,100,756.34 1,100,756.34 燃料 4,842.13 4,842.13 17,225.47 17,225.47 修理用备件 730,068.35 730,068.35 795,764.85 795,764.85 合计 66,929,203.96 3,497,359.45 63,431,844.51 71,842,469.09 5,173,283.21 66,669,185.88 （2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他库存商品 5,173,283.21 670,377.14 2,346,300.90 3,497,359.45 合计 5,173,283.21 670,377.14 2,346,300.90 3,497,359.45 （3）存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因库存商品可变现净值低于其账面价值 7.其他流动资产项目期末余额期初余额银行理财产品 193,230,000.00 待抵扣进项税 408,917.72 31,188.70 合计 193,638,917.72 31,188.70 8.可供出售金融资产（1）分类列示启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 其中：按公允价值计量其中：按成本计量 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 合计 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产无。（3）期末按成本计量的可供出售金融资产账面余额减值准备在被投本期资单位项目期初本期本期期末期初本期本期期末现金持股比余额增加减少余额余额增加减少余额红利例(%) 深圳市龙江生猪批 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 9 发市场古汉湘南戒毒康复 1,968,212.78 1,968,212.78 1,968,212.78 1,968,212.78 50 中心古汉沅江市中华鳖 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 34 养殖有限公司合计 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 9.长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资启迪古汉集团湖南医药有限公司合计接上表：本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利接上表：本期增减变动期末余额资产减值准备本期计提减值准备其他 1,583,449.06 1,583,449.06 1,583,449.06 1,583,449.06 注：公司于2017年12月27日转让启迪古汉集团湖南医药有限公司的43.647%的股权，同时受让方启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）增资导致本公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司的持股比例下降至20.00%，公司丧失对启迪古汉集团湖南医药有限公司控制，剩余20%的股权重新计量金额为1,583,449.06元。 10..投资性房地产（1）成本法计量的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 16,062,875.01 16,062,875.01 （1）固定资产转入 16,062,875.01 16,062,875.01 3.本期减少金额 4.期末余额 16,062,875.01 16,062,875.01 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 2,910,375.44 2,910,375.44 （1）计提 509,922.96 509,922.96 （2）固定资产转入 2,400,452.48 2,400,452.48 3.本期减少金额 4.期末余额 2,910,375.44 2,910,375.44 三、减值准备 1.期初余额启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目房屋、建筑物合计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 13,152,499.57 13,152,499.57 2.期初账面价值（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目期末余额未办妥产权证书原因行政楼 13,152,499.57 尚在办理中合计 13,152,499.57 11.固定资产（1）分类列示项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值 1.期初余额 150,339,522.42 90,225,649.47 11,945,381.36 8,953,495.17 261,464,048.42 2.本期增加金额 17,412,579.87 24,370,514.27 2,284,559.64 44,067,653.78 （1）购置 300,422.38 991,650.49 1,292,072.87 （2）在建工程转入 17,412,579.87 24,070,091.89 1,292,909.15 42,775,580.91 3.本期减少金额 16,791,187.01 2,539,834.25 810,867.81 2,387,972.03 22,529,861.10 （1）处置 728,312.00 2,302,265.01 699,811.00 134,298.84 3,864,686.85 （2）报废 237,569.24 711,802.83 949,372.07 （3）转入投资性房地产 16,062,875.01 16,062,875.01 （4）合并减少 111,056.81 1,541,870.36 1,652,927.17 4.期末余额 150,960,915.28 112,056,329.49 11,134,513.55 8,850,082.78 283,001,841.10 二、累计折旧 1.期初余额 42,904,486.44 49,189,250.18 9,215,724.59 5,845,177.43 107,154,638.64 2.本期增加金额 4,379,816.69 4,111,130.12 880,957.62 877,408.17 10,249,312.60 （1）计提 4,379,816.69 4,111,130.12 880,957.62 877,408.17 10,249,312.60 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计 3.本期减少金额 2,784,223.52 1,909,660.39 701,602.81 1,407,150.47 6,802,637.19 （1）处置 383,771.04 1,683,969.61 664,820.45 126,868.29 2,859,429.39 （2）报废 225,690.78 676,863.45 902,554.23 （3）转入投资金房地产 2,400,452.48 2,400,452.48 （4）合并减少 36,782.36 603,418.73 640,201.09 4.期末余额 44,500,079.61 51,390,719.91 9,395,079.40 5,315,435.13 110,601,314.05 三、减值准备 1.期初余额 7,515,120.79 4,010,267.84 150,663.93 11,676,052.56 2.本期增加金额 3.本期减少金额 615,420.84 615,420.84 （1）处置 615,420.84 615,420.84 4.期末余额 7,515,120.79 3,394,847.00 150,663.93 11,060,631.72 四、账面价值 1.期末账面价值 98,945,714.88 57,270,762.58 1,739,434.15 3,383,983.72 161,339,895.33 2.期初账面价值 99,919,915.19 37,026,131.45 2,729,656.77 2,957,653.81 142,633,357.22 （3）经营租赁租出的固定资产情况固定资产类别固定资产净值运输工具 129,454.35 合计 129,454.35 （4）未办妥产权证书的固定资产情况项目固定资产净值未办妥产权证书原因行政楼 21,781,494.75 尚在办理中合计 21,781,494.75 12.在建工程（1）按项目列示期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 4 亿支口服液技改项目 925,934.25 925,934.25 13,265,542.42 13,265,542.42 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 4 亿支口服液配套工程 2,957.67 2,957.67 中药饮片生产线技改项目 40,377.37 40,377.37 20,000.00 20,000.00 固体制剂生产线技改项目 897,460.89 897,460.89 50,000.00 50,000.00 糖浆车间项目 1,569,865.38 1,577,276.50 145,846.23 145,846.23 第三期大输液项目 1,650,900.96 1,650,900.96 1,650,900.96 1,650,900.96 二厂车间改造 32,659.83 32,659.83 大输液污水处理站 7,411.12 合计 5,094,907.64 1,650,900.96 3,444,006.68 15,164,949.44 15,164,949.44 （2）重要在建工程项目变化情况本期本期转入其他工程累计投入占预算项目名称预算数期初余额增加固定资产额减少额的比例（%） 4 亿支口服液技改 195,870,000.00 13,265,542.42 29,904,875.44 42,244,483.61 35.40 项目 4 亿支口服液配套 98,000,000.00 2,957.67 工程中药饮片生产线 55,000,000.00 20,000.00 20,377.37 0.07 技改项目固体制剂生产线 97,000,000.00 50,000.00 847,460.89 0.93 技改项目糖浆车间项目 7,000,000.00 145,846.23 1,614,104.62 190,085.47 25.14 第三期大输液项 280,000,000.00 1,650,900.96 0.59 目合计 732,870,000.00 15,132,289.61 32,389,775.99 42,434,569.08 接上表：累计利息资本化其中：本期利息资本本期利息资本化率工程进度资金来源期末余额金额化金额（%）建设阶段 708,224.7 708,224.7 募股资金、银行贷 925,934.25 款筹备设计阶段募股资金、自有资 2,957.67 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文累计利息资本化其中：本期利息资本本期利息资本化率工程进度资金来源期末余额金额化金额（%）金筹备设计阶段募股资金 40,377.37 建设阶段募股资金、自有资 897,460.89 金建设阶段自有资金 1,569,865.38 项目终止自有资金 1,650,900.96 708,224.7 708,224.7 5,087,496.52 （3）本期计提在建工程减值准备情况项目本期计提金额计提原因第三期大输液项目 1,650,900.96 项目终止合计 1,650,900.96 13.无形资产项目土地使用权专有技术财务软件合计一、账面原值 1.期初余额 191,952,174.85 6,359,670.81 660,584.01 198,972,429.67 2.本期增加金额 3.本期减少金额 33,980.58 33,980.58 （1）合并减少 33,980.58 33,980.58 4.期末余额 191,952,174.85 6,359,670.81 626,603.43 198,938,449.09 二、累计摊销 1.期初余额 20,462,840.69 6,359,670.81 399,824.83 27,222,336.33 2.本期增加金额 3,477,782.88 77,800.08 3,555,582.96 （1）计提 3,477,782.88 77,800.08 3,555,582.96 3.本期减少金额 10,760.48 10,760.48 （1）合并减少 10,760.48 10,760.48 4.期末余额 23,940,623.57 6,359,670.81 466,864.43 30,767,158.81 三、减值准备 1.期初余额 300,000.00 300,000.00 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目土地使用权专有技术财务软件合计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 300,000.00 300,000.00 四、账面价值 1.期末账面价值 167,711,551.28 159,739.00 167,871,290.28 2.期初账面价值 171,189,334.16 260,759.18 171,450,093.34 14.商誉（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额启迪古汉集团湖南医药有限公司 7,248,973.68 7,248,973.68 合计 7,248,973.68 7,248,973.68 （2）公司本期转让启迪古汉集团湖南医药有限公司43.647%股权以及启迪古汉集团湖南医药有限公司其他投资方增资导致本公司持股比例下降为20%，公司丧失启迪古汉集团湖南医药有限公司控制权，故导致原合并确认的商誉减少。 15.长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费 4,808,127.77 1,410,684.32 1,559,373.58 3,507,379.65 1,152,058.86 合计 4,808,127.77 1,410,684.32 1,559,373.58 3,507,379.65 1,152,058.86 16.递延所得税资产及递延所得税负债（1）未抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产辞退福利 19,215,965.97 2,882,394.90 22,780,782.73 3,417,117.41 合计 19,215,965.97 2,882,394.90 22,780,782.73 3,417,117.41 （2）本期无未抵销的递延所得税负债。（3）未确认递延所得税资产情况项目期末余额期初余额启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 156,379,387.28 162,820,039.21 可抵扣亏损 183,614,250.47 178,368,969.17 合计 339,993,637.75 341,189,008.38 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注 2017 14,006,432.99 2018 50,197,497.25 50,197,497.25 2019 40,891,352.55 40,891,352.55 2020 27,709,148.76 28,860,116.50 2021 29,657,330.95 44,413,569.88 2022 35,158,920.96 合计 183,614,250.47 178,368,969.17 17.其他非流动资产项目期末余额期初余额预付项目工程款 1,605,347.10 合计 1,605,347.10 18.短期借款项目期末余额期初余额信用借款 20,000,000.00 质押借款 58,300,000.00 合计 78,300,000.00 19.应付账款（1）分类列示项目期末余额期初余额应付货款 44,335,770.21 41,665,890.94 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额合计 44,335,770.21 41,665,890.94 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 20.预收款项（1）分类列示项目期末余额期初余额预收货款 32,412,730.11 57,901,875.14 合计 32,412,730.11 57,901,875.14 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 21.应付职工薪酬（1）分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 13,386,056.00 101,140,553.51 100,561,200.59 13,965,408.92 离职后福利中的设定提存计划负债 6,443,277.63 6,443,277.63 辞退福利 10,379,319.99 8,914,126.28 10,398,465.32 8,894,980.95 一年内到期的其他福利合计 23,765,375.99 116,497,957.42 117,402,943.54 22,860,389.87 （2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 13,386,056.00 87,128,001.00 86,587,156.80 13,926,900.20 二、职工福利费 5,029,584.18 5,029,584.18 三、社会保险费 4,660,595.25 4,660,595.25 其中：1．医疗保险费 3,810,545.10 3,810,545.10 2．工伤保险费 628,363.48 628,363.48 3．生育保险费 221,686.67 221,686.67 四、住房公积金 2,123,023.94 2,123,023.94 五、工会经费和职工教育经费 2,199,349.14 2,160,840.42 38,508.72 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计 13,386,056.00 101,140,553.51 100,561,200.59 13,965,408.92 （3）离职后福利中的设定提存计划负债项目本期缴费金额期末应付未付金额基本养老保险 6,130,071.65 失业保险 313,205.98 合计 6,443,277.63 （4）辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额辞退福利 10,398,465.32 8,894,980.95 合计 10,398,465.32 8,894,980.95 22.应交税费税费项目期末余额期初余额 1．企业所得税 6,276,637.08 7,883,769.42 2．增值税 9,266,302.34 1,606,283.03 3．城市维护建设税 684,637.48 273,249.72 4．教育费附加及地方教育附加 489,026.79 195,178.43 5．代扣代缴个人所得税 124,016.65 246,361.71 6．其他 109,457.02 49,449.15 合计 16,950,077.36 10,254,291.46 23.其他应付款（1）按性质列示款项性质期末余额期初余额保证金 2,710,356.40 3,340,356.40 工程款及设备款 7,637,194.01 5,056,047.96 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文款项性质期末余额期初余额其他往来款 37,735,468.40 34,309,677.03 合计 48,083,018.81 42,706,081.39 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 24.长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间信用借款 20,000,000.00 5 年期以上贷款基准利率合计 20,000,000.00 25.长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额辞退福利 33,896,648.44 42,608,690.44 合计 33,896,648.44 42,608,690.44 26.专项应付款项目类别期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因资产征收、拆迁补厂房拆迁及异地新建补偿 30,568,012.70 1,000,000.00 31,568,012.70 偿安置合计 30,568,012.70 1,000,000.00 31,568,012.70 27.预计负债项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼 2,502,500.00 2,502,500.00 预计销售退回 375,692.38 对附有销售退回条件的商品销售确认的预计销售退回金额合计 2,502,500.00 2,878,192.38 28.递延收益本期计入营本期计入其他其他变动本期新增补助与资产相关/与项目期初余额业外收入收益的期末余额金额收益相关金额金额衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造 14,140,000.00 14,140,000.00 与资产相关启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本期计入营本期计入其他其他变动本期新增补助与资产相关/与项目期初余额业外收入收益的期末余额金额收益相关金额金额项目款（衡发改工[2012]16 号）衡阳市财政局 4 亿支项目技术改造款 1,700,000.00 23,611.16 1,676,388.84 与资产相关财政企业发展资金 13,114,856.10 268,563.60 12,846,292.50 与资产相关衡阳市财政局预算存款户 2015 年中小企业 300,000.00 4,166.66 295,833.34 与资产相关发展专项资金（衡财企指[2015]619 号）衡阳市财政局预算存款户 2014 年企业技改 264,140.85 5,408.40 258,732.45 与资产相关贴息资金(衡财企指[2015]618 号）衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业 1,317,000.00 1,317,000.00 与资产相关发展资金（财企 A153 号）财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金(衡发改投 400,000.00 1,904.78 398,095.22 与资产相关 [2015]112 号) 衡阳市财政局、衡阳市科学技术局省级科技计划项目古汉养生精纯化技术产业化补 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关助资金(衡财企指[2016]33 号) 衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经与收益、资产相费古汉养生抗癌片的研究(衡财企指 500,000.00 500,000.00 关 [2016]423 号) 衡阳市财政局 2016 年中小企业发展专项资 500,000.00 6,944.44 493,055.56 与资产相关金(衡财企指[2016]428 号) 衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经与收益、资产相费古汉养生抗癌片的研究(湘财教指 300,000.00 300,000.00 关 [2016]100 号) 财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金(衡发改投 400,000.00 1,904.78 398,095.22 与资产相关 [2016]32 号、衡财建指[2016]498 号) 衡阳市财政局 2016 年企业技术改造示范项 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关目资金(衡财企指[2016]565 号) 大输液技改工程项目政府补助衡企指 738,888.89 66,666.60 672,222.29 与资产相关 [2016]565 号衡阳市财政局 2017 年第四批制造强省专项 2,200,000.00 2,200,000.00 与资产相关资金（衡财企指【2017】519 号）启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本期计入营本期计入其他其他变动本期新增补助与资产相关/与项目期初余额业外收入收益的期末余额金额收益相关金额金额衡阳市科学技术局 2017 年衡阳市科学技术 500,000.00 500,000.00 与收益相关发展计划项目资金(衡科发[2017]53 号) 湖南省财政局，湖南省科学技术厅 2017 年第六批重点研发计划专项资金(湘财教指 200,000.00 200,000.00 与收益相关 [2017]86 号) 合计 36,074,885.84 2,900,000.00 1,179,170.42 37,795,715.42 29.股本本期增减变动（+、-）项目期初余额送公积金期末余额发行新股其他合计股转股一、有限售条件股份 95,040.00 16,140,000.00 16,140,000.00 16,235,040.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 95,040.00 16,140,000.00 16,140,000.00 16,235,040.00 其中：境内法人持股 95,040.00 16,140,000.00 16,140,000.00 16,235,040.00 境内自然人持股 4.境外持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 223,236,227.00 223,236,227.00 1.人民币普通股 223,236,227.00 223,236,227.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他股份合计 223,331,267.00 16,140,000.00 16,140,000.00 239,471,267.00 30.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（或股本溢价） 114,360,542.43 263,006,399.98 377,366,942.41 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积 38,087,464.34 24,041,377.34 62,128,841.68 合计 152,448,006.77 287,047,777.32 439,495,784.09 注：本期资本溢价增加263,006,399.98元是由于公司本期非公开发行股权所致；本期其他资本公积增加24,041,377.34元是由于本期与关联方发生权益性交易所致，详见“附注六、4、本期公司处置子公司情况”。 31.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 44,093,507.24 44,093,507.24 任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12 合计 45,898,527.36 45,898,527.36 32.未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润 -160,708,182.43 -215,883,397.86 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 -160,708,182.43 -215,883,397.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,173,756.94 55,175,215.43 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 -141,534,425.49 -160,708,182.43 33.营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入 343,052,500.46 317,237,984.31 其他业务收入 486,698.29 172,520.16 合计 343,539,198.75 317,410,504.47 主营业务成本 150,223,146.07 150,497,032.67 其他业务成本 513,801.40 64,679.66 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额合计 150,736,947.47 150,561,712.33 34.税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税 2,605,584.00 2,352,986.32 流转税 7% 教育费附加及地方教育附加 1,861,131.35 1,680,704.60 流转税 5% 房产税 1,130,917.34 884,830.05 土地使用税 3,913,181.50 3,115,684.04 印花税 208,762.95 218,234.65 其他 581,841.25 6,960.00 合计 10,301,418.39 8,259,399.66 35.销售费用费用性质本期发生额上期发生额工资、福利费及社会保险费 38,569,183.57 28,558,677.86 运输装卸包装费 2,247,267.30 1,707,686.04 广告、宣传费 29,311,468.05 15,478,894.89 差旅费 7,606,907.04 3,764,976.18 折旧费 514,982.49 635,712.35 销售佣金 9,504,811.09 7,841,124.82 会务费 4,759,232.30 2,517,671.08 其他 6,593,771.94 5,351,090.45 合计 99,107,623.78 65,855,833.67 36.管理费用费用性质本期发生额上期发生额工资、福利费及社会保险费等 40,727,652.17 39,766,098.11 折旧、摊销费等 9,375,305.26 9,715,654.54 技术开发费 5,538,020.35 5,951,210.93 差旅费 2,506,718.79 2,492,843.68 办公费 1,239,656.38 1,229,917.32 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文费用性质本期发生额上期发生额费用性税金 1,854,288.41 聘请中介费 1,346,888.99 1,060,081.84 辞退福利 52,249.28 694,276.53 其他 8,441,523.53 5,190,419.54 合计 69,228,014.75 67,954,790.90 37.财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息支出 593,429.25 2,783,239.01 减：利息收入 722,092.83 193,710.77 银行手续费 147,365.56 99,022.13 汇兑损益 40.26 -640.28 其他 -3,757,058.19 -1,423,801.32 合计 -3,738,315.95 1,264,108.77 38.资产减值损失项目本期发生额上期发生额 1．坏账损失 1,134,210.76 4,937,013.12 2．存货跌价损失 670,377.14 1,562,584.21 3．在建工程减值损失 1,650,900.96 合计 3,455,488.86 6,499,597.33 39.投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 528,320.93 理财产品收益 3,419,728.22 20,440.40 合计 3,948,049.15 20,440.40 40.资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益 1,470,084.85 3,728,986.62 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文无形资产处置收益 42,904,437.55 长期待摊费用处置收益 42,794.45 合计 1,512,879.30 46,633,424.17 41.其他收益项目本期发生额上期发生额衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴 421,043.00 衡阳市财政局 4 亿支项目技术改造款 23,611.16 财政四亿支企业发展资金（衡财非税[2015]201 号） 268,563.60 衡阳市财政局预算存款户 2015 年中小企业发展专项资金（衡财企指 4,166.66 [2015]619 号）衡阳市财政局预算存款户 2014 年企业技改贴息资金衡财企指[2015]618 5,408.40 号财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金 1,904.78 (衡发改投[2015]112 号) 衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经费古汉养生抗癌片的研究(衡 500,000.00 财企指[2016]423 号) 衡阳市财政局 2016 年中小企业发展专项资金(衡财企指[2016]428 号) 6,944.44 衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经费古汉养生抗癌片的研究(湘 300,000.00 财教指[2016]100 号) 财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金 1,904.78 (衡发改投[2016]32 号、衡财建指[2016]498 号) 衡阳市财政局 2016 年市长质量奖及名牌产品标准奖励经费资金（衡财 200,000.00 企指【2017】436 号）衡阳市财政局中小企业发展专项资金（衡财企指【2017】437 号）（销 200,000.00 售收入奖励）衡阳市财政局、衡阳市环保局湘江流域水质水量补偿资金（衡财建指 400,000.00 【2017】473 号）大输液技改工程项目政府补助[衡高新函 2016]217 号 66,666.60 衡阳市财政局 2017 年专利资助(衡科发[2017]8 号) 4,000.00 增值税免征金额 2,322.23 合计 2,406,535.65 42.营业外收入启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额 1．政府补助 100,275.00 2,592,394.26 100,275.00 2．其他 20,426.67 101,662.75 20,426.67 合计 120,701.67 2,694,057.01 120,701.67 （2）政府补助明细情况项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关衡阳市财政局工业发展资金 1,031,600.00 与收益相关递延收益按期分配计入损益 534,749.26 与资产相关衡阳市财政局、衡阳市环保局 2015 年第 450,000.00 与收益相关二批省级环保专项资金款衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基 256,748.00 与收益相关金失业保险补贴衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基 226,297.00 与收益相关金稳岗补贴衡阳市财政局 2016 年市商贸企业发展专 90,000.00 与收益相关项资金财政局企业科商业发展资金 3,000.00 与收益相关衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组补偿款（二环路项目与红线相连及红线外 52,600.00 与收益相关附属设施补偿）衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组 47,675.00 与收益相关补偿款（征用临时用地，面积：5.96 亩）合计 100,275.00 2,592,394.26 43.营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额 1．公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 2．非流动资产毁损报废损失 125,998.85 125,998.85 3．其他 208,825.94 113,688.97 208,825.94 合计 364,824.79 113,688.97 364,824.79 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44.所得税费用（1）分类列示项目本期发生额上期发生额所得税费用 12,165,405.05 16,141,105.84 其中：当期所得税 11,630,682.54 15,579,310.27 递延所得税 534,722.51 561,795.57 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明项目本期发生额上期发生额利润总额 22,071,362.43 66,249,294.42 按法定税率计算的所得税费用 5,517,840.61 16,562,323.61 某些子公司适用不同税率的影响 -7,721,735.34 -6,728,756.29 对以前期间当期所得税的调整 82,672.62 -54,165.82 不可抵扣的费用 312,278.67 400,790.83 技术开发费用加计扣除 -858,788.32 -395,899.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,368,176.25 -1,658,038.13 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 17,201,313.06 8,014,851.42 企业购置用于环境保护专用设备的投资额税额抵免优惠所得税费用合计 12,165,405.05 16,141,105.84 45.现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额其中：收财政拨款 2,025,318.00 2,057,645.00 收其他单位往来款 3,984,984.97 6,227,670.90 银行存款利息收入 722,092.83 193,710.77 收到租金收入 287,690.00 其他 20,426.67 15,000.00 合计 7,040,512.47 8,494,026.67 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额其中：管理费用 13,173,771.69 11,463,234.63 销售费用 42,725,471.28 26,010,708.67 银行手续费 147,365.56 99,022.13 付其他单位往来款 5,218,571.27 25,813,522.25 滞纳金、罚金及罚款 25,849.94 95,384.05 诉讼赔偿及其他 214,150.50 冻结资金 4,727,637.86 合计 66,232,818.10 63,481,871.73 （3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额厂房拆迁及异地新建补偿款 1,000,000.00 收与资产相关补助 2,200,000.00 5,300,000.00 合计 3,200,000.00 5,300,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付定向增发中介费 1,150,000.00 合计 1,150,000.00 46.现金流量表补充资料（1）净利润调节为经营活动现金流量项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 9,905,957.38 50,108,188.58 加：资产减值准备 3,455,488.86 6,499,597.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,759,235.56 10,742,729.86 无形资产摊销 3,555,582.96 3,904,810.34 长期待摊费用摊销 1,559,373.58 978,823.02 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,512,879.30 -46,633,424.17 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 125,998.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 406,609.76 986,863.88 投资损失（收益以“－”号填列） -3,948,049.15 -20,440.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 534,722.51 561,795.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 1,109,891.69 3,656,974.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -110,551,989.91 -14,851,221.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,544,110.54 -48,448,556.45 其他经营活动产生的现金流量净额 -89,144,167.75 -32,513,859.07 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 119,549,435.60 122,672,257.16 减：现金的期初余额 122,672,257.16 55,843,264.39 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -3,122,821.56 66,828,992.77 （2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额上期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,290,000.00 其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司 25,290,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,675,706.67 其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司 21,675,706.67 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 3,614,293.33 （3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额上期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,550,000.00 其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司 18,550,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,066,636.48 其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司 3,066,636.48 加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额 15,483,363.52 （4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 119,549,435.60 122,672,257.16 其中：1.库存现金 30,363.79 66,746.09 2.可随时用于支付的银行存款 119,519,071.81 122,605,511.07 3.可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 119,549,435.60 122,672,257.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（5）本年度票据支付情况本期票据支付货款7,733,050.74元、票据支付工程款6,900,274.00元，以及期初贴现未到期且未终止确认的应收票据 58,300,000.00元、本期贴现到期冲减短期借款，均不涉及现金流量。47.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因其他货币资金 4,727,637.86 冻结合计 4,727,637.86 48.政府补助启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额衡阳市财政局 2017 年第四批制造强省专项资金（衡财企 2,200,000.00 递延收益指【2017】519 号）衡阳市科学技术局 2017 年衡阳市科学技术发展计划项目 500,000.00 递延收益资金(衡科发[2017]53 号) 湖南省财政局，湖南省科学技术厅 2017 年第六批重点研 200,000.00 递延收益发计划专项资金(湘财教指[2017]86 号) 衡阳市财政局 2016 年市长质量奖及名牌产品标准奖励经 200,000.00 其他收益 200,000.00 费资金（衡财企指【2017】436 号）衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴 421,043.00 其他收益 421,043.00 衡阳市财政局中小企业发展专项资金（衡财企指【2017】 200,000.00 其他收益 200,000.00 437 号）（销售收入奖励）衡阳市财政局、衡阳市环保局湘江流域水质水量补偿资 400,000.00 其他收益 400,000.00 金（衡财建指【2017】473 号）衡阳市财政局 2017 年专利资助(衡科发[2017]8 号) 4,000.00 其他收益 4,000.00 衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组补偿款（二环路 52,600.00 营业外收入 52,600.00 项目与红线相连及红线外附属设施补偿）衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组补偿款（征用临 47,675.00 营业外收入 47,675.00 时用地，面积：5.96 亩）合计 4,225,318.00 1,325,318.00 （2）本期无退回的政府补助。六、合并范围的变动 1、本期公司无非同一控制下企业合并。 2、本期公司无同一控制下企业合并。 3、本期公司无反向购买。 4、本期公司处置子公司情况本期不再纳入合并范围的子公司启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文处置价款与处置投资对应的合股权处股权处置比股权处丧失控制丧失控制权时子公司名称并财务报表层面享有该子公司置价款例（%）置方式权的时点点的确定依据净资产份额的差额启迪古汉集团湖南医 2017 年 12 月 18,550,000.00 43.647 协议转让控制权转移 25,506,647.14 药有限公司 27 日接上表：丧失控制权之日剩与原子公司股权投丧失控制权之日丧失控制权之日丧失控制权之日按照账面价值计量剩余股权公允价值的资相关的其他综合剩余股权的比例剩余股权的账面剩余股权的公允余股权产生的利得或确定方法及主要假收益转入投资损益（%）价值价值损失设的金额 20.00 1,583,449.06 5,783,703.88 注：公司于2017年12月27日转让启迪古汉集团湖南医药有限公司的43.647%的股权给启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙），出售后公司持股比例降至26.353%。同时受让方启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）单方面对启迪古汉集团湖南医药有限公司增资1350万元，增资后本公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司的持股比例下降至20.00%。2017年 12月27日启迪古汉集团湖南医药有限公司召开股东大会，本公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司派出董事减少至1名，占启迪古汉集团湖南医药有限公司董事的20%，丧失了对启迪古汉集团湖南医药有限公司的控制权。启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）受本公司控股股东启迪科技服务有限公司控制，此次股权转让为关联交易。股权转让协议约定：股权转让后，启迪古汉集团湖南医药有限公司主营业务不发生变化，作为本公司主要产品古汉养生精（片剂）省外市场总代理，拓展省外市场的发展战略不发生改变。鉴于交易对象及交易条款的特殊性，从交易的商业合理性考虑，本公司认定该项交易为权益性交易，剩余股权按账面价值进行计量；同时冲减相对应的商誉7,248,973.68元；处置子公司取得相关利得在合并层面确认为权益，增加资本公积24,041,377.34元。 5、本期公司无其他原因的合并范围变动。七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益：（1）构成本公司合并财务报表的子公司情况持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质表决权比例(%) 取得方式直接间接启迪古汉集团衡阳中药有限公司衡阳市衡阳市医药制造 100 100 设立与投资紫光古汉集团衡阳制药有限公司衡阳市衡阳市医药制造 100 100 设立与投资衡阳古汉文化传播有限公司衡阳市衡阳市文化艺术交流策划 100 100 设立与投资湖南古汉健康科技发展有限公司长沙市长沙市医药制造 100 100 设立与投资启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质表决权比例(%) 取得方式直接间接衡阳古汉健康产业咨询有限公司衡阳市衡阳市医药咨询 100 100 设立与投资衡阳古汉科技服务有限公司衡阳市衡阳市网络信息咨询 100 100 设立与投资（2）重要非全资子公司无。（3）在子公司所有者权益份额发生变化 ①不丧失控制权的情况无。 ②丧失控制权的情况详见“附注六、4、本期公司处置子公司情况”。 2.在合营安排或联营企业中的权益（1）重要联营企业业务持股比例（%）本集团在被投资单位表决对集团活动是否被投资单位名称主要经营地注册地性质直接间接权比例（%）具有战略性一、联营企业启迪古汉集团湖南医药有医药批湖南衡阳湖南衡阳 20.00 20.00 是限公司发零售（2）重要联营企业的主要财务信息期末余额或本期发生额项目启迪古汉集团湖南医药有限公司流动资产 25,218,030.23 其中：现金和现金等价物 16,566,636.48 非流动资产 4,423,920.28 资产合计 29,641,950.51 流动负债 29,293,597.48 非流动负债 2,786,784.41 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额或本期发生额项目启迪古汉集团湖南医药有限公司负债合计 32,080,381.89 净资产 -2,438,431.38 按持股比例计算的净资产份额 -487,686.28 调整事项商誉 2,071,135.34 对联营企业权益投资的账面价值 1,583,449.06 存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入 50,629,151.09 财务费用 41,893.89 所得税费用净利润 -30,892,665.19 其他综合收益综合收益总额 -30,892,665.19 收到的来自联营企业的股利 3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等，各类金融工具的详细说明见附注五。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：期末余额以公允价值计量且其金融资产项目持有至贷款和可供出售变动计入当期损益的合计到期投资应收款项金融资产金融资产启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额以公允价值计量且其金融资产项目持有至贷款和可供出售变动计入当期损益的合计到期投资应收款项金融资产金融资产货币资金 124,277,073.46 124,277,073.46 应收票据 122,608,894.86 122,608,894.86 应收账款 15,470,390.89 15,470,390.89 其他应收款 1,530,385.52 1,530,385.52 其他流动资产 193,230,000.00 193,230,000.00 合计 457,116,744.73 457,116,744.73 接上表：期初余额以公允价值计量且其金融资产项目持有至贷款和可供出售变动计入当期损益的合计到期投资应收款项金融资产金融资产货币资金 122,672,257.16 122,672,257.16 应收票据 83,285,343.62 83,285,343.62 应收账款 3,746,173.27 3,746,173.27 其他应收款 7,028,850.55 7,028,850.55 其他流动资产合计 216,732,624.60 216,732,624.60 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：期末余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益其他金融负债合计的金融负债短期借款应付账款 44,335,770.21 44,335,770.21 其他应付款 48,083,018.81 48,083,018.81 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 112,418,789.02 112,418,789.02 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文接上表：期初余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益其他金融负债合计的金融负债短期借款 78,300,000.00 78,300,000.00 应付账款 41,665,890.94 41,665,890.94 其他应付款 42,706,081.39 42,706,081.39 长期借款合计 162,671,972.33 162,671,972.33 2.信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“五、3” 和“五、5”中。 3.流动风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：期末余额项目 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计短期借款应付账款 35,000,056.57 1,332,625.16 1,811,158.81 6,191,929.67 44,335,770.21 其他应付款 17,079,042.58 9,410,302.57 6,098,924.62 15,494,749.04 48,083,018.81 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额项目 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 72,079,099.15 10,742,927.73 7,910,083.43 21,686,678.71 112,418,789.02 接上表：期初余额项目 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上合计短期借款 78,300,000.00 78,300,000.00 应付账款 32,677,034.46 2,239,406.23 1,158,113.29 5,591,336.96 41,665,890.94 其他应付款 19,586,017.10 7,625,315.25 489,939.90 15,004,809.14 42,706,081.39 长期借款合计 130,563,051.56 9,864,721.48 1,648,053.19 20,596,146.1 162,671,972.33 4.市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的长期借款有关，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。（3）权益工具投资价格风险无。 5.资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为 33.24%，期初为 58.15%。九、公允价值公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 1．以公允价值计量的资产和负债无。 2．第三层次公允价值计量的定量信息无。 3．持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息无。 4．持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息无。 5．公允价值计量各层次之间转换无。 6．非金融资产最佳用途不同于当前用途无。 7．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债无。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文十、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本资产管理、项目投资、启迪科技服务有限公司其他有限责任公司北京市王书贵 103,690.09 万元技术咨询等接上表：母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权比例（%）本公司最终控制方组织机构代码比例（%） 29.00 29.00 清华控股有限公司 10198567-0 3.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 4.本公司的合营和联营企业情况本集团重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 5.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）受同一母公司控制长沙启迪科技孵化器有限公司受同一母公司控制 6.关联方交易（1）采购商品/接受劳务情况表无。（2）出售商品/提供劳务情况表无。（3）关联托管/承包情况无。（4）关联租赁情况启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文公司承租情况表：租赁费上期确认的租赁费出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日本期确认的租赁费定价依据长沙启迪科技孵化启迪古汉集团衡阳办公楼 2017年2月1日 2022年5月31日市场价 457,150.34 器有限公司中药有限公司合计 457,150.34 （5）关联担保情况无。（6）关联方资金拆借无。（7）关联方资产转让、债务重组情况本期发生额上期发生额关联方定价公司名称关联交易内容交易类型占同类交易占同类交易原则金额金额金额的比例（%）金额的比例（%）启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合出售子公司股权出售资产协议价 18,550,000.00 100.00 伙）合计 18,550,000.00 （8）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,286,500.00 1,835,800.00 7.关联方应收应付款项（1）应收关联方款项期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备启迪古汉集团湖南医药有限应收账款 13,274,913.00 265,498.26 公司合计 13,274,913.00 265,498.26 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）应付关联方款项项目名称关联方期末金额期初金额其他应付款长沙启迪科技孵化器有限公司 457,150.34 合计 457,150.34 8.关联方承诺事项无。十一、股份支付本公司报告期未发生股份支付事项。十二、承诺及或有事项 1.重要的承诺事项截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2.或有事项（1）2006年，公司与北京京银律师事务所（京银所）签订《专项法律服务合同》，约定京银所为公司清收债权，公司按其所收回金额的50%向京银所支付律师费。合同签订后，京银所未收回任何债权。2007年公司将应收债权1.72亿与公司第一、二大股东进行了资产置换。京银所以公司的资产置换行为致使其无法清收债权，遂向北京仲裁委员会提起仲裁，要求公司向其支付补偿款172万元。2010年1月13日，北京仲裁委员会作出裁决，裁决公司向京银所支付140万元补偿款。仲裁裁决执行程序中，公司向法院递交了《不予执行申请》。2011年4月28日，衡阳市中级人民法院作出（2011）衡中法执监字第14 号民事裁定书，裁定对北京仲裁委员会（2011）京仲裁字第0005号裁决不予执行。2011年5月27日，京银所继续向湖南省高级人民法院申请复议，湖南省高级人民法院对本案进行了监督审查，但未作出任何法律文书。截至资产负债表日，京银所尚未就该案另行提起诉讼。（2）2009年5月，公司与北京京银律师事务所（下称“京银所”）签订《民事委托代理协议》，委托京银所作为公司与湖南全洲药业集团总经销合同纠纷案再审阶段的委托代理人。协议中约定律师费待本案结案后另行协商。再审案判决后，京银所篡改《民事委托代理协议》向北京仲裁委员会提起仲裁，要求公司支付律师费98万元并承担12.5%的税金。2010年11月9 日，北京仲裁委员会作出（2010）京仲裁字第0689号裁决，以公司违反仲裁程序为由裁决公司支付律师费98万元并承担12.5% 的税金。仲裁裁决执行程序中，公司向衡阳市中级人民法院申请对本案不予执行，经审查，衡阳市中级法院作出（2011）衡中法执监字第23号民事裁定书，裁定对北京仲裁委员会（2010）京仲裁字第0689号裁决不予执行。2011年5月27日，京银所继续向湖南省高级人民法院申请复议，湖南省高级人民法院对此案进行了监督审查。2013年12月17日，衡阳市中级人民法院作出（2013）衡中法执监执第4号《驳回申请执行监督通知书》，驳回了京银所的执行监督申请。截至资产负债表日，京银所尚未就该案另行提起诉讼。启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）2014年12月，北京京银律师事务所（京银所）将上述《专项法律服务合同》、《民事委托代理协议》的债权及相关附属权益转让给自然人仝开富。2017年10月，仝开富以“受让债权存在问题”为由，将京银所作被告、本公司列为第三方，向黑龙江省齐齐哈尔市铁锋区法院提起债权转让确认之诉，并申请冻结本公司银行存款400.00万元；实际由于所涉及账户金额大于400万元，导致影响金额为4,727,637.86元。截至资产负债表日，该诉讼正在进行当中。十三、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，公司无应披露的资产负债表日后事项。十四、其他重要事项 1.终止经营项目本期发生额上期发生额 1.终止经营收入 50,671,945.54 15,946,063.33 减：终止经营费用 81,564,610.73 32,836,152.83 2.终止经营利润总额 -30,892,665.19 -16,890,089.50 减：终止经营所得税费用 3.终止经营净利润 -30,892,665.19 -16,890,089.50 4.归属于母公司所有者的终止经营净利润 -21,624,865.63 -11,823,062.65 2.分部报告中药保健生产及销售业务西药生产及销售业务医药批发零售业务项目本期上期本期上期本期上期一、对外交易收入 275,507,913.16 281,641,127.38 16,801,692.82 19,858,470.45 50,629,151.09 15,856,063.33 二、分部间交易收入 26,932,456.84 8,581,176.07 264,454.56 623,837.15 三、对联营和合营企业的投资收益四、资产减值损失 -2,004,831.29 557,602.92 2,905,609.04 5,781,402.22 124,742.05 267,000.98 五、折旧费和摊销费 6,569,532.78 6,041,957.77 3,721,197.37 3,772,846.99 1,594,345.15 1,141,640.41 六、利润总额（亏损总额） 76,839,757.46 67,287,562.90 -23,730,082.48 -26,550,171.77 -30,892,665.19 -16,890,089.50 七、所得税费用 10,562,009.17 9,904,591.16 八、净利润（净亏损） 66,277,748.29 57,382,971.74 -23,730,082.48 -26,550,171.77 -30,892,665.19 -16,890,089.50 九、资产总额 510,834,779.24 571,569,835.63 73,049,128.61 77,164,147.82 19,062,822.05 十、负债总额 197,944,579.94 259,957,384.62 483,200,922.01 463,585,858.74 9,108,588.24 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文中药保健生产及销售业务西药生产及销售业务医药批发零售业务项目本期上期本期上期本期上期十一、其他重要的非现金项目 1．折旧费和摊销费以外的其 -1,900,012.19 940,407.08 2,905,609.04 5,781,402.22 124,742.05 267,000.98 他现金费用 2．对联营企业和合营企业的长期股权投资 3．长期股权投资以外的其他 24,924,671.36 9,306,513.75 -3,936,505.84 -3,158,245.20 -6,092,781.40 6,092,781.40 非流动资产增加额续：其他业务分部间抵销合计项目本期上期本期上期本期上期一、对外交易收入 600,441.68 54,843.31 343,539,198.75 317,410,504.47 二、分部间交易收入 18,040,232.09 17,333,154.60 -45,237,143.49 -26,538,167.82 三、对联营和合营企业的 -6,178,533.04 6,178,533.04 投资收益四、资产减值损失 24,085,227.96 35,713,277.05 -21,655,258.90 -35,819,685.84 3,455,488.86 6,499,597.33 五、折旧费和摊销费 3,989,116.80 4,669,918.05 15,874,192.10 15,626,363.22 六、利润总额（亏损总额） 121,637,792.37 7,042,990.62 -121,783,439.73 35,359,002.17 22,071,362.43 66,249,294.42 七、所得税费用 1,603,395.88 6,236,514.68 12,165,405.05 16,141,105.84 八、净利润（净亏损） 120,034,396.49 806,475.94 -121,783,439.73 35,359,002.17 9,905,957.38 50,108,188.58 九、资产总额 655,133,811.43 382,294,331.66 -365,281,703.40 -419,411,952.04 873,736,015.88 630,679,185.12 十、负债总额 93,028,623.85 216,123,273.81 -483,769,262.88 -582,051,809.13 290,404,862.92 366,723,296.28 十一、其他重要的非现金项目 1．折旧费和摊销费以外 24,106,407.71 35,825,294.70 -21,655,258.90 -35,819,685.84 3,581,487.71 6,994,419.14 的其他非现金费用 2．对联营企业和合营企 1,583,449.06 1,583,449.06 业的长期股权投资 3．长期股权投资以外的 -3,597,508.27 -21,431,161.97 -7,248,973.68 7,248,973.68 4,048,902.17 -1,941,138.34 其他非流动资产增加额启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3.借款费用当期资本化的借款费用金额为708,224.70元。 4.截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。十五、母公司财务报表项目注释 1.其他应收款（1）分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额（%）例（%）（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 409,858,480.98 98.00 333,364,665.84 81.34 76,493,815.14 385,755,511.78 98.09 309,261,696.64 80.17 76,493,815.14 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 8,366,063.46 2.00 5,775,172.26 69.03 2,590,891.20 7,519,518.82 1.91 5,764,397.56 76.66 1,755,121.26 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 418,224,544.44 100 339,139,838.10 79,084,706.34 393,275,030.60 100 315,026,094.20 78,248,936.40 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提比例单位名称期末余额计提理由期末余额（%）未来现金流量现值低于紫光古汉集团衡阳制药有限公司 409,858,480.98 333,364,665.84 81.34 其账面价值合计 409,858,480.98 333,364,665.84 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,618,329.85 52,366.59 2.00 1-2 年（含 2 年） 27,697.71 2,769.77 10.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 5,720,035.90 5,720,035.90 100.00 合计 8,366,063.46 5,775,172.26 （4）按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额往来款 417,719,820.53 392,792,314.39 个人借支 504,723.91 482,716.21 合计 418,224,544.44 393,275,030.60 （5）期末其他应收款金额前五名情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄总额的比例（%）期末余额紫光古汉集团衡阳制药有限公司往来款 409,858,480.98 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 98.00 333,364,665.84 衡阳古汉科技服务有限公司往来款 2,429,542.72 1 年以内 0.58 48,590.85 武陵源龙尾巴村往来款 1,243,421.83 3 年以上 0.30 1,243,421.83 阿联酋协和医疗中心往来款 1,605,207.72 3 年以上 0.38 1,605,207.72 衡阳市地税局稽查局往来款 895,901.30 3 年以上 0.21 895,901.30 合计 416,032,554.55 99.47 337,157,787.54 （6）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。（7）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 2.长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 启迪古汉集团衡阳中药有限公司 131,355,322.00 85,000,000.00 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资衡阳古汉文化传播有限公司 78,041,148.09 湖南古汉健康科技发展有限公司 600,000.00 200,000.00 衡阳古汉科技服务有限公司 28,901,317.39 衡阳古汉健康产业咨询有限公司 10,000.00 启迪古汉集团湖南医药有限公司 22,661,982.10 3,500,000.00 18,400,000.00 合计 272,854,263.08 88,700,000.00 18,400,000.00 接上表：本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利 -6,178,533.04 -6,178,533.04 接上表：本期增减变动期末余额资产减值准备本期计提减值准备其他 11,284,493.50 11,284,493.50 216,355,322.00 78,041,148.09 800,000.00 28,901,317.39 10,000.00 1,583,449.06 336,975,730.04 11,284,493.50 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3.营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额其他业务收入 18,281,625.24 17,387,997.91 合计 18,281,625.24 17,387,997.91 其他业务成本 509,922.96 合计 509,922.96 4.投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -6,178,533.04 -3,378,017.90 处置长期股权投资产生的投资收益 150,000.00 银行理财产品收益 3,419,728.22 现金股利收益 150,000,000.00 合计 147,391,195.18 -3,378,017.90 十六、补充资料 1.净资产收益率和每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.42% 0.0824 0.0824 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.02% 0.0562 0.0562 注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,512,879.30 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,322.23 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 2,504,488.42 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文非经常性损益明细金额说明或定量持续享受的政府补助除外（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益（6）非货币性资产交换损益（7）委托他人投资或管理资产的损益 3,419,728.22 理财产品收益（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备（9）债务重组损益（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回（16）对外委托贷款取得的损益（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响（19）受托经营取得的托管费收入（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,398.12 子公司出售日原内部交易未（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 528,320.93 实现利润非经常性损益合计 7,623,340.98 减：所得税影响金额 1,529,578.38 扣除所得税影响后的非经常性损益 6,093,762.60 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,082,655.17 归属于少数股东的非经常性损益 11,107.43 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。四、载有董事长签名的年度报告文本，公司备查文件完整存放于公司董事会办公室。启迪古汉集团股份有限公司董事长：王书贵 2018年3月31日
附件：公告原文

启迪古汉：2017年年度报告（更新后）（下载公告）

公告日期:2018-05-10

启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
启迪古汉集团股份有限公司
     2017 年年度报告
      2018 年 03 月
                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人王书贵、主管会计工作负责人袁瑞芝及会计机构负责人(会计主
管人员)朱倩声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中涉及未来计划前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险事宜，敬请查阅报告中\"第四节
经营情况讨论与分析\"中关于公司未来发展的展望中可能面对的风险及措施。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 53
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 54
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 60
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 67
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 68
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 160
                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                    释义
                   释义项   指                              释义内容
中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会
湖南监管局                  指   中国证券监督管理委员会湖南监管局
深交所                      指   深圳证券交易所
《公司法》                  指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                  指   《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》            指   《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》
《公司章程》                指   《启迪古汉集团股份有限公司章程》
本公司、公司或启迪古汉      指   启迪古汉集团股份有限公司
控股股东、启迪科服          指   启迪科技服务有限公司
市国资委                    指   衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会
中药公司                    指   启迪古汉集团衡阳中药有限公司
制药公司                    指   紫光古汉集团衡阳制药有限公司
古汉文化                    指   衡阳古汉文化传播有限公司
古汉健康科技                指   湖南古汉健康科技发展有限公司
古汉健康咨询                指   衡阳古汉健康产业咨询有限公司
古汉科技服务                指   衡阳古汉科技服务有限公司
古汉医药                    指   启迪古汉集团湖南医药有限公司
元、万元                    指   人民币元、人民币万元
报告期                      指   报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 30 日
                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 启迪古汉                               股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           启迪古汉集团股份有限公司
公司的中文简称           启迪古汉
公司的外文名称（如有）   TUS-GUHAN GROUP CORP.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）TUS-GUHAN
公司的法定代表人         王书贵
注册地址                 湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号
注册地址的邮政编码       421001
办公地址                 湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号
办公地址的邮政编码       421001
公司网址                 http://www.guhan.com
电子信箱                 Webmaster@guhan.com
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                曹定兴                                   颜立军
联系地址                            湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号           湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号
电话                                0734-8239335                             0734-8239335
传真                                0734-8239335                             0734-8239335
电子信箱                            stocks@guhan.com                         stocks@guhan.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址          http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                            启迪古汉董事会办公室
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码                         91430400185034724L
公司上市以来主营业务的变化情况（如
                                     公司上市以来主营业务无重大变化。
有）
                                     1、1993 年，衡阳市国资局（后更名为衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会）
                                     为公司第一大股东。
                                     2、2000 年 8 月，清华紫光(集团) 总公司（后更名为紫光集团有限公司）通过协
                                     议受让衡阳市国资局 4352.4 万股入主本公司，占总股本 21.44%，成为本公司第
                                     一大股东。
                                     3、经过股改、送股、增持后，紫光集团有限公司（下称：紫光集团）持有 41062639
                                     股，占公司总股本 18.61%。
                                     4、2015 年 1 月 20 日，紫光集团与启迪科服签署了《股份转让协议》，紫光集
历次控股股东的变更情况（如有）
                                     团将其持有的本公司 4,156.18 万股(占本公司总股本的 18.61%)转让给启迪科服，
                                     并于 2015 年 4 月 15 日办理完成过户登记手续。
                                     5、2017 年 5 月，启迪科服认购本公司非公开发行股票 538 万股，持有本公司股
                                     份至 4,694.18 万股，占本公司总股本的 19.60%。
                                     6、自 2017 年 5 月 25 日至 2017 年 12 月 29 日启迪科服以集中竞价方式增持本公
                                     司股份 22,493,090 股，至此，启迪科服持有本公司 69,434,890 股股份，占本公司
                                     总股本的 29.00%。
                                     启迪科服仍为本公司第一大股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称             天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址         湖南省长沙市开福区芙蓉中路 416 号泊富国际广场写字楼 36 楼
签字会计师姓名               刘宇科、刘敦
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
    保荐机构名称             保荐机构办公地址             保荐代表人姓名                持续督导期间
                          中国北京市朝阳区建国路 81
中德证券有限责任公司                                     程志、张永毅                2017.5.25--2018.12.31
                          号华贸中心德意志大厦 22 层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   2017 年                2016 年              本年比上年增减         2015 年
营业收入（元）                     343,539,198.75         317,410,504.47                     8.23%    294,719,555.10
归属于上市公司股东的净利润
                                    19,173,756.94          55,175,215.43                 -65.25%       22,372,282.32
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                    13,091,101.77          12,832,117.63                     2.02%     18,128,405.13
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                   -89,144,167.75          -32,513,859.07                             -60,559,966.95
（元）
基本每股收益（元/股）                        0.0824                 0.2471               -66.65%                0.1002
稀释每股收益（元/股）                        0.0824                 0.2471               -66.65%                0.1002
加权平均净资产收益率                         4.42%               23.64%                  -19.22%             11.48%
                                  2017 年末           2016 年末              本年末比上年末增减      2015 年末
总资产（元）                       873,736,015.88         630,679,185.12                 38.54%       587,434,583.60
归属于上市公司股东的净资产
                                   583,331,152.96         260,969,618.70                123.52%       205,794,093.22
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                            单位：元
                                  第一季度                第二季度                第三季度           第四季度
营业收入                            71,411,609.76          88,524,756.70           59,039,130.94      124,563,701.35
归属于上市公司股东的净利润          10,706,913.39           3,264,136.05              634,852.89        4,567,854.61
归属于上市公司股东的扣除非经
                                     8,249,083.63           3,248,194.56               -58,554.84       1,652,378.42
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额         -69,424,718.77            -857,175.69           -13,925,317.70      -4,936,955.59
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                    项目                 2017 年金额       2016 年金额       2015 年金额              说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                            1,512,879.30    46,633,424.17       2,415,359.94
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
                                                2,322.23
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享        2,504,488.42      2,592,394.26      1,398,620.90
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                3,419,728.22        20,440.40                      理财产品收益
债务重组损益                                                                      13,623.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出         -344,398.12        -12,026.22       668,537.40
                                                                                               子公司出售日原内部
其他符合非经常性损益定义的损益项目           528,320.93
                                                                                               交易未实现利润
减：所得税影响额                            1,529,578.38      6,864,314.76       252,264.95
    少数股东权益影响额（税后）                11,107.43         26,820.05
合计                                        6,082,655.17    42,343,097.80       4,243,877.19           --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （一）主要业务及产品
    公司所处的行业为医药制造业，主要致力于研究、开发中国中药传统秘方、验方和西药制剂，可生产
古汉养生精（口服液、片剂）、养心定悸颗粒等中成药以及部分西药制剂。主要产品和服务广泛应用于治
疗以及医疗保健的各个领域。公司生产的核心产品为古汉养生精，是根据长沙马王堆汉墓出土的竹简医书
《养生方》，精选地道中药材，运用现代科技研制而成的纯中药制剂，具有治疗兼保健功能的“准”字号药
品，主要功效为补气、滋肾、益精。经过近三十年的发展，已经在湖南省内市场取得了良好的业绩和市场
占有率。近年来公司正在努力拓展和培育全国市场。
     (二)公司经营模式
     1、采购模式
    为确保生产经营工作正常进行，采购部门严格按照采购制度管理要求选择采购方式。公司大宗物资、
包装材料和药材主要以招投标及询价采购方式进行采购。
     2、生产模式
    根据公司销售情况、公司生产能力、安全库存等因素综合考虑制订生产计划，按生产计划组织生产。
所有产品均根据《中华人民共和国药典》、《湖南省中药饮片炮制规范》、《药品生产质量管理规范》和
产品工艺规程生产，在生产过程中严格推行标准操作规程，从而保证产品达到优质品标准。
     3、销售模式
     公司主要采取了以下两种销售模式。
     ⑴经销模式：通过选择当地有较强资金实力和营销网络覆盖能力的经销商作为指定合作伙伴，再由经
销商覆盖全省终端。同时选择素质较为突出、对企业忠诚度高、善于策划组织的业务员，进行终端维护工
作，提高产品的知名度和消费者对产品的忠诚度。经销模式有助于公司构筑稳定的营销网络，提升品牌价
值。
    ⑵直供、控销模式：对大、中型连锁机构采取直供销售，连锁只对其自有系统终端供货，不得对任何
商业公司及系统外终端供货销售。对未直供的中小连锁及单体药店，进货渠道归拢到指定的经销商进行管
理，严控货物进出流向。直供、控销模式有助于减少销售环节，提高利润空间。
    报告期内，公司通过加强内部管理，优化整合营销渠道资源，转型强化营销市场，推进营销终端布局，
维护和扩大中成药产品的品牌优势。中成药产品销售收入增长为公司业绩驱动主要因素。公司通过参股古
汉医药，进入医药流通行业，并以此作为古汉养生精拓展全国市场的平台,组建了新的古汉养生精省外销售
团队，扩大养生精在全国养生补益类OTC市场的影响力，加大产品全国市场布局，逐步填补公司在省外市
场上的空白。
     （三）行业情况说明
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     1、行业发展阶段
    近期来，医改不断深入推进。短期来看，经济下行压力犹在，在公立医院改革、药品招标降价、医药
监管趋严等政策压力下，各种约束条件不断强化，前期支撑医药工业高速增长的动力正在减弱，行业增速
放缓，行业发展将面临困难和挑战。长期来看，健康中国已上升为国家战略，受益于国家政策推动、医疗
消费升级、医疗改革提速、人口老龄化等因素，医药健康行业将持续保持增长态势。因此，我国医药行业
风险与机遇并存。提供优质优价、具有独特品牌优势的产品是企业保持市场竞争力的根本保障。
     2、周期性特点
    医药行业与其他行业相比，关系国计民生，药品消费支出与国民经济发展水平、人民生活质量存在较
强的相关性，行业周期性特征不突出。随着人口老龄化的加速、国民收入水平的提高及健康意识的增强，
居民对医药产品的需求将推动医药行业未来持续发展。
     3、公司所处的行业地位
    公司所处的行业为医药制造业。作为传统中、西药生产与销售的企业，品牌与品种优势突出，是湖南
省主要的医药企业之一。公司具有现代化的生产设备，产品“古汉养生精”因其独特配方，曾被评为国家秘
密技术项目品种和国家中药保护品种，产品质量被市场及客户高度认可，树立了较好的市场口碑。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             期末余额较期初余额下降 77.29%，主要为在建工程完工结转固定资产所致。
应收票据                             期末余额较期初余额增加 47.22%，为报告期末未到期票据增加所致。
                                     期末余额较期初余额增加 312.97%，主要为报告期内处置古汉医药部分股权，本年
应收账款
                                     度对古汉医药应收账款不再合并抵销。
                                     期末余额较期初余额增加 620762.42%，主要为报告期内购买银行理财产品影响所
其他流动资产
                                     致。
                                     期末余额较期初余额下降 78.23%，主要为支付部分往来款及本年度对古汉医药其他
其他应收款
                                     应收款不再合并抵销影响所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
否
     （一）品牌优势
    公司是湖南省主要的中药企业之一，公司产品技术实力及服务质量得到市场及客户的高度认可，树立
了较好的市场口碑，公司产品古汉养生精在湖南省内已持续销售三十年以上，积累了一定的销售基础和消
费群体。企业品牌信誉是公司重要的竞争优势，是公司未来发展的重要保障。
     （二）技术优势
    公司建有省级企业技术中心、湖南省中药液体制剂工程技术中心等研发平台，通过自主研发和合作开
发等多种方式不断培养和提升公司的技术创新能力和科研水平。公司依据湖南马王堆出土养生方开发的产
品古汉养生精（口服液、片剂），因其独特配方，曾被评为国家秘密技术项目品种和国家中药保护品种。
公司目前已拥有与核心中药产品有关的核心技术及制备工艺，并形成多项专利。
     （三）质量优势
    公司拥有严密的质量管理体系，以《药品生产质量管理规范（GMP）制度》为基准，建立了严格的
《产品质量管理制度》、《产品质量分析制度》、《三级质量考核细则》、《产品、物料、生产过程监控
标准》、《偏差管理规程》等质量管理制度和内控制度，对原材料购进、生产过程、产品放行、市场反馈
等各个环节都进行了严格控制。对产品生产过程中质量进行严格监管，确保了产品一直以来稳定的质量。
     （四）人才优势
    公司集中了一批具有丰富经验和较高技术水平的研发队伍，核心管理团队长年从事医药生产、销售和
投资相关行业的管理工作，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，对行业的发展有着深刻的认
识。经过多年的培养和发展，公司拥有一批优秀的技术骨干，建立了高素质管理团队和营销队伍。这些雄
厚的人才资源为公司快速发展奠定了良好的基础。
                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年，是“十三五”规划后高速发展之年，也是继医改后深入实施的一年。政府出台的一系列政策，
去库存、去产能效果已经在逐步体现，国内经济朝着稳中趋升、稳中向好的目标前进。随着国务院出台的
《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见(试行)的通知》、《“十三五”国家药品安全规
划》等政策的实施，医药行业改革在逐步加快，整顿医药秩序，加速行业格局发展。面对众多不确定因素，
公司按照既定的发展目标，正确把握行业发展动态和政策信息，坚持聚焦主业，持续创新，深化营销改革，
加大市场开拓力度，做实做精产业，做强做大品牌，为公司可持续发展奠定了良好的基础。
     本报告期内，公司实现营业总收入34,353.92万元，同比增长8.23%；归属于上市公司股东的净利润
1,917.38万元,同比下降65.25%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,309.11万元，同比增长
2.02%。
    2017年，公司主要工作如下：
    一、完成非公开发行股票项目，加强募集资金管理
    报告期内，公司收到中国证监会《关于核准公司非公开发行股票的批复》，顺利完成非公开发行1,614
万股新股，募集资金总额为2.87亿元。截至2017年12月底，实际共使用募集资金4,362.03万元。公司按照《募
集资金管理办法》要求，加强与会计师事务所、保荐机构等的联系，加强了募集资金的使用监管，募集资
金投资项目有序推进。
    二、求发展 调整对古汉医药持股比例
    古汉医药系公司控股子公司（公司持股70%）。一年来，古汉医药重点投入开拓古汉养生精的全国市
场，在已经开发的14个省，尤其是江浙粤三省市场，取得了可喜的进展，未来三年还需大量的资金投入，
为减轻公司的资金压力和有利于古汉医药的后续发展,公司挂牌转让了持有的古汉医药43.647%的股权，公
司控股股东启迪科服关联企业启通嘉融将成为古汉医药的控股股东，为继续向古汉医药提供拓展全国市场
的资金提供了保障。
    三、调结构 持续优化湖南省内市场
    1．重塑省内业务管理模式
    养生精省内市场一直是公司业务的核心，为适应新的市场形势和业务发展需要，公司对30支商务、12
支商务、终端三大板块实施了整合，推行大区管理制，将商务和终端有机结合，建立以区域市场为动力源
的营销平台；强调区域市场的经营职能，实现业务、管理、预算的重心下移及责权利下沉，充分发挥了区
域市场的主观能动性。
    2．优化调整渠道结构
    持续推进养生精口服液30支、12支销售“直供+控销”模式，合理增加直供连锁数量并采取全品规直供
模式，减少中间环节费用，将毛利最大限度的交由连锁获取；选择性圈定控销商业客户级数，推进与直供
连锁商的合作深度；加强对核心终端客户的管理，建立VIP经销商体系，实现了由初步控销转向精细化控
销的逐步转变。
    3．构筑合理价格体系
                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    古汉养生精口服液低毛利空间限制了销售费用的投入，产品自然销售处于疲态。为逐步提高经销商的
积极性，2017年，公司通过两轮价格调整，提升了产品市场活跃度，减少了门店终端拦截，不仅有利于进
一步深挖省内终端市场，也为企业发展拓宽了空间。
    四、稳基础 深度开发省外市场
    古汉医药省外OTC事业部在已经开发14+2个省区市场的基础上，转为深耕已开发市场，形成由各省市
中心城市向周边城市纵深辐射的管控格局。
    1.营销构架逐步完善
     省外营销团队在战略实施和组织规划布局上进行了大胆的探索和有益的实践。目前全国销售团队总计
259人，通过对管控格局的调整及规章制度的完善，各区域具有一定市场进攻能力的组织架构已初步形成。
    2．商业合作纵深推进
    随着省外市场与客户合作程度的不断提升，实施战略合作客户分级管理，以百强连锁为中心，点面结
合提升纯销。达成合作的一级经销商达27家，二级经销商33家，合作连锁317家，铺货门店8579家，各级
合作商家数均超出了30%的增幅，省外纯销保持持续增长的态势。
    3. 各项业务齐头并进
    古汉医药充分利用渠道张力，落实“养生精+”行动计划，提高投入产出比，在商业配送、招商代理、
药店零售等业务方面取得明显进展。
    五、推进中药现代化 打造阳光工程
    公司“年产4亿支古汉养生精口服液技改项目”系募投项目之一，“新口服液制剂车间技改项目”工程标
准高、要求严，已于2017年12月15日顺利通过国家GMP认证。“新固体制剂车间技改项目”在确保工程质量
的前提下，从设计方案、造价核算等多方面严格论证、审核，控制项目造价，按规定流程完成公开招标工
作，已于2017年10月开工建设。公司新口服液制剂车间的投入运营，生产条件和生产工艺不断改进，自动
化水平不断提升，为公司经营发挥规模优势打下了良好的基础。
    六、产品质量稳定可靠 技术创新有序推进
      １公司严格按照GMP要求，加强了对组织机构及人员、生产系统、厂房设施、质量保证和控制系统、
物料和生产等系统的管理；新口服液车间及配套设施的开工使用，提高了生产系统的智能化管控水平，为
产品品质提供保证；强化现场质量管控和考核，多次开展内部“飞检”，及时整改质量隐患，为产品质量提
供保障。全年出库产品合格率100%，社会抽检合格率100%。企业成功获批年度市长质量奖，进一步提升
了“古汉”的品牌形象。
      2．企业高新技术企业复评工作顺利通过；“养心定悸颗粒工艺改进研究”被列为衡阳市重大科技项目。
“膜技术在古汉养生精口服液中的应用研究”、“古汉养生精变更辅料的研究”、“五维赖氨酸口服溶液工艺改
进研究”被列为2017年度衡阳市科技计划项目。“养心定悸颗粒工艺改进研究”被列为湖南省重点研发计划项
目。
    七、加强精细化成本控制，提升工作效率
    在优化公司现有生产管理体系的基础上进一步加强费用控制，降低生产成本。坚持全方面开展以“开
源节流、增收节支”为重点的精细化成本控制工作，通过改进工艺、优化质量管理、控制采购成本、丰富
管控指标等方式，消除管理漏洞，强化细节成本管理；通过岗位分析，设备能力评估和改造，提升运行效
率，节省能源消耗，在保证产品质量的前提下降低成本，提升效率。
    八、强化内部管理 增添发展后劲
                                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       1．绩效管理改革与推行
    公司制定了集团各部门及各子（分）公司的绩效考核管理办法，签订各部门、各子(分）公司年度目
标责任书，组织开展季度经营分析会，注重绩效反馈与问题整改，促进绩效管理良性发展，实现工作绩效
稳步提升。
       2.优化管理授权 加强内控建设
    为加强集团的内部管控能力，构建准确、高效的管理格局，年初起，公司对总部及各子（分）公司的
授权体系进行了全面梳理。在新的组织架构及授权框架下，完成了制度文件的全面修订及内部管控流程的
整体优化。
       3.构建管理信息化协同平台
    公司办公信息化建设开启了业务流程及管理模式的变革，高效协同管理系统于12月底在总部投入使
用。通过无纸及标准化办公，堵住不合理工作捷径，做到留痕、可追溯，使企业内部管理的责权体系更加
清晰、规范，更符合各级监管部门对医药类上市公司严格管控的要求。
       九、文化再造形成企业精神导向
    作为具有悠久生产历史的国有控股上市公司，随着时代的变迁，企业文化再造成为必然。2017年，企
业开始构筑新的文化层次及结构，以形成蕴含企业历史和未来发展预期的企业文化系统，让员工有信仰、
有理想、有历史使命感。通过企业文化馆及市工业历史博物馆建设，提炼了公司企业文化要素体系，为公
司未来发展形成了有力的精神导向。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                            单位：元
                                   2017 年                                  2016 年
                                                                                                       同比增减
                          金额            占营业收入比重          金额           占营业收入比重
营业收入合计            343,539,198.75                 100%     317,410,504.47              100%              8.23%
分行业
医药制造业              319,261,212.24             92.93%       310,586,934.20             97.85%             2.79%
医药流通业               50,629,151.09             14.74%        15,856,063.33              5.00%           219.30%
其他                        845,746.82                 0.25%       172,520.16               0.05%           390.23%
合并抵销                 -27,196,911.40            -7.92%        -9,205,013.22             -2.90%           195.46%
分产品
中药及保健品生产        302,196,146.05             87.97%       290,108,643.69             91.40%             4.17%
                                                                             启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
与销售
西药类生产与销售           17,065,066.19                 4.97%        20,478,290.51                    6.45%          -16.67%
医药批发零售业务           50,629,151.09                 14.74%       15,856,063.33                    5.00%          219.30%
其他                           845,746.82                0.25%             172,520.16                  0.05%          390.23%
合并抵销                   -27,196,911.40                -7.92%       -9,205,013.22                -2.90%             195.46%
分地区
省内                      304,406,579.64                 88.61%      294,748,604.47                92.86%               3.28%
省外                       39,132,619.11                 11.39%       22,661,900.00                    7.14%           72.68%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                                      单位：元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入         营业成本             毛利率
                                                                              同期增减          同期增减           期增减
分行业
医药制造业           319,261,212.24   148,928,837.86              53.35%            2.79%               -0.38%          1.48%
分产品
中药及保健品生
                     302,196,146.05   134,270,440.81              55.57%            4.17%                4.44%         -0.12%
产与销售
西药类生产与销
                      17,065,066.19    14,658,397.05              14.10%           -16.67%             -29.98%         16.33%
售
分地区
省内                 311,530,204.33   146,417,978.82              53.00%            4.41%                2.47%          0.89%
省外                   7,731,007.91     2,510,859.04              67.52%           -36.70%             -62.01%         21.63%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类               项目                单位                2017 年                2016 年             同比增减
因公司各产品计量
单位不同，无法将其
                     销售量
产销量折成统一数
量进行比较
                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
                                                                                                             单位：元
                                             2017 年                             2016 年
     行业分类            项目                                                                            同比增减
                                      金额          占营业成本比重        金额          占营业成本比重
中药及保健品        直接材料       102,380,438.80           76.25%      97,089,636.65           75.52%         5.45%
中药及保健品        直接工资        16,023,921.86           11.93%      15,506,765.69           12.06%         3.34%
中药及保健品        其他直接支出             0.00                           28,508.42            0.02%
中药及保健品        制造费用         8,664,291.16              6.45%     8,927,978.76            6.95%        -2.95%
中药及保健品        燃料及动力       7,201,788.99              5.36%     7,007,348.59            5.45%         2.77%
小计                               134,270,440.81                      128,560,238.11                          4.44%
西药类              直接材料         5,532,079.05           37.74%       7,553,736.93           36.08%       -26.76%
西药类              直接工资         4,547,034.76           31.02%       6,167,718.14           29.46%       -26.28%
西药类              其他直接支出                               0.00%
西药类              制造费用         2,245,666.43           15.32%       2,760,825.94           13.19%       -18.66%
西药类              燃料及动力       2,333,616.81           15.92%       4,452,982.42           21.27%       -47.59%
小计                                14,658,397.05                       20,935,263.43                        -29.98%
医药批发零售业
                    采购成本        28,495,667.01          100.00%       9,745,860.68          100.00%       192.39%
务
其他                营业成本          513,801.40                            64,679.66                        694.38%
合并抵销                           -27,201,358.80                       -8,744,329.55
合计                               150,736,947.47                      150,561,712.33                          0.12%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本报告期因出售股权导致合并范围减少1家子公司：启迪古汉集团湖南医药有限公司（详见：第五节重要
事项、八）。
                                                             启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                               178,815,897.75
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                          52.05%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                   0.00%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                客户名称                销售额（元）                占年度销售总额比例
1           客户一                                      66,524,382.10                             19.36%
2           客户二                                      40,293,425.98                             11.73%
3           客户三                                      26,905,791.03                              7.83%
4           客户四                                      22,563,329.04                              6.57%
5           客户五                                      22,528,969.60                              6.56%
合计                        --                         178,815,897.75                             52.05%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                             127,832,739.78
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                        53.28%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                   0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                供应商名称              采购额（元）                占年度采购总额比例
1            供应商一                                   27,091,110.00                             21.19%
2            供应商二                                   15,635,635.20                             12.23%
3            供应商三                                    9,992,741.05                              7.82%
4            供应商四                                    8,899,201.50                              6.96%
5            供应商五                                    6,490,333.60                              5.08%
合计                         --                         68,109,021.35                             53.28%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、费用
                                                                                                           单位：元
                             2017 年              2016 年          同比增减               重大变动说明
                                                                                 主要系报告期内古汉医药加快古汉
销售费用                     99,107,623.78         65,855,833.67        50.49% 养生精全国市场布局,产生的销售费
                                                                                 用同比有较大幅度增加所致。
管理费用                     69,228,014.75         67,954,790.90         1.87%
                                                                                 主要系报告期内利息支出较上年同
财务费用                     -3,738,315.95          1,264,108.77      -395.73%
                                                                                 期减少所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司积极推进产品研发工作，开发符合市场需求的大健康领域产品。保健食品心脑葆泰口服液（辅助降血脂）
已根据国家局下发的通知要求上报了补充资料，目前进度为正在审评。开展了中药经典名方的立项研究工作。上述技术研发
工作，有利于丰富公司产品结构，增强企业竞争力，为企业提供新的利润增长点。
公司研发投入情况
                                       2017 年                      2016 年                     变动比例
研发人员数量（人）                                      66                          69                      -4.35%
研发人员数量占比                                     4.50%                       3.80%                        0.70%
研发投入金额（元）                             5,538,020.35               5,951,210.93                      -6.94%
研发投入占营业收入比例                               1.61%                       1.87%                      -0.26%
研发投入资本化的金额（元）                             0.00                       0.00                        0.00%
资本化研发投入占研发投入
                                                     0.00%                       0.00%                        0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                           单位：元
            项目                       2017 年                      2016 年                     同比增减
经营活动现金流入小计                         271,830,878.19             335,768,853.16                     -19.04%
经营活动现金流出小计                         360,975,045.94             368,282,712.23                      -1.98%
经营活动产生的现金流量净
                                             -89,144,167.75             -32,513,859.07
额
                                                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资活动现金流入小计                             217,866,032.20                 99,347,314.09                  119.30%
投资活动现金流出小计                             410,926,251.55                 47,317,908.42                  768.44%
投资活动产生的现金流量净
                                                 -193,060,219.35                52,029,405.67                  -471.06%
额
筹资活动现金流入小计                             301,346,400.00                 78,300,310.05                  284.86%
筹资活动现金流出小计                              22,264,794.20                 30,987,504.16                   -28.15%
筹资活动产生的现金流量净
                                                 279,081,605.80                 47,312,805.89                  489.86%
额
现金及现金等价物净增加额                           -3,122,821.56                66,828,992.77                  -104.67%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
１、投资活动现金流入小计较上年同期增长119.30%，主要系报告期内收回理财产品投资影响所致。
２、投资活动现金流出小计较上年同期增长768.44%，主要系报告期内购买理财产品影响所致。
３、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少471.06%，系报告期内投资活动现金流出小计增幅大于投资活动现金流入
小计增幅所致。
４、筹资活动现金流入小计较上年同期增长284.86%，主要系报告期内非公开发行股票收到现金影响所致。
５、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加489.86%，主要系报告期内筹资活动现金流入小计较上年同期增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                               单位：元
                           2017 年末                      2016 年末
                                    占总资产比                     占总资产比 比重增减          重大变动说明
                       金额                           金额
                                        例                            例
                    124,277,073.4
货币资金                                14.22% 122,672,257.16          19.45%   -5.23% 无重大变化
应收账款            15,470,390.89        1.77%      3,746,173.27        0.59%    1.18% 无重大变化
存货                63,431,844.51        7.26% 66,669,185.88           10.57%   -3.31% 无重大变化
投资性房地产        13,152,499.57        1.51%                                   1.51% 无重大变化
长期股权投资         1,583,449.06        0.18%                                   0.18% 无重大变化
固定资产            161,339,895.3       18.47% 142,633,357.22          22.62%   -4.15% 无重大变化
                                                                               启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
在建工程             3,444,006.68         0.39% 15,164,949.44             2.40%     -2.01% 无重大变化
短期借款                                             78,300,000.00        12.42%   -12.42% 无重大变化
长期借款            20,000,000.00         2.29%                                         2.29% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                项目                                  期末账面价值                                受限原因
            其他货币资金                                   4,727,637.86                             冻结
                合计                                       4,727,637.86
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                         上年同期投资额（元）                                   变动幅度
                           121,089,775.99                                 99,648,634.48                                        21.52%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位：元
                                                                               截至资
被投资                                                                         产负债                                   披露日 披露索
         主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                    投资期 产品类               预计收 本期投 是否涉
公司名                                                合作方                   表日的                                   期（如 引（如
           务       式      额       例         源               限       型                 益     资盈亏      诉
  称                                                                           进展情                                   有）    有）
                                                                                   况
                                                                                                                               登载于
启迪古 古汉养                                                                                                                  巨潮资
汉集团 生精等                                                                                                        2017 年 讯网公
                          85,000, 100.00 募集资
衡阳中 中成药 增资                                    不适用 不适用 不适用 完成              0.00     0.00 否        07 月     告编
                           000.00         %金
药有限 生产与                                                                                                        13 日     号：
公司     销售                                                                                                                  2017-0
湖南古 植物提 增资         200,00 100.00 自有资 不适用 不适用 不适用 完成                    0.00     0.00 否
                                                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
汉健康 取物研                 0.00          %金
科技发 发；生
展有限 物技术
公司      推广服
          务等
                                                        余江县
                                                                                                                                               登载于
                                                        航济投
启迪古                                                                                                                                         巨潮资
                                                        资管理
汉集团 药品批                                                                                                                         2017 年 讯网公
                         3,500,0              自有资 中心
湖南医 发、零 增资                   70.00%                            不适用 不适用 完成               0.00      0.00 否             02 月    告编
                             00.00            金        （有限
药有限 售                                                                                                                             28 日    号：
                                                        合伙）、
公司                                                                                                                                           2017-0
                                                        其他股
                                                        东
                         88,700,
合计        --      --                 --          --        --           --       --      --           0.00      0.00      --          --          --
                         000.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                              单位：元
                                                        截至报                                          截止报        未达到
                    是否为     投资项       本报告      告期末                                          告期末        计划进     披露日       披露索
 项目名    投资方                                                      资金来     项目进   预计收
                    固定资     目涉及       期投入      累计实                                          累计实        度和预     期（如       引（如
   称        式                                                          源         度          益
                    产投资      行业         金额       际投入                                          现的收        计收益      有）         有）
                                                         金额                                             益          的原因
4 亿支口                                                               募股资                                                    2015 年 登载于
                              医药制        29,904,8 69,335,0                                                         建设阶
服液技     自建     是                                                 金、银行   35.40%         0.00          0.00              10 月 09 巨潮资
                              造              75.44       85.22                                                       段
改项目                                                                 贷款                                                      日           讯网
4 亿支口                                                               募股资                                                    2015 年 登载于
                              医药制                                                                                  筹备设
服液配     自建     是                      2,957.67 2,957.67 金、自有                           0.00          0.00              10 月 09 巨潮资
                              造                                                                                      计阶段
套工程                                                                 资金                                                      日           讯网
中药饮
                                                                                                                                 2015 年 登载于
片生产                        医药制        20,377.3 40,377.3 募股资                                                  筹备设
           自建     是                                                             0.07%         0.00          0.00              10 月 09 巨潮资
线技改                        造                    7              7金                                                计阶段
                                                                                                                                 日           讯网
项目
固体制
                                                                       募股资                                                    2015 年 登载于
剂生产                        医药制        847,460. 897,460.                                                         建设阶
           自建     是                                                 金、自有    0.93%         0.00          0.00              10 月 09 巨潮资
线技改                        造                   89             89                                                  段
                                                                       资金                                                      日           讯网
项目
                                                                                                                                 2015 年 登载于
糖浆车                        医药制        1,614,10 1,759,95 自有资                                                  建设阶
           自建     是                                                            25.14%         0.00          0.00              08 月 20 巨潮资
间项目                        造               4.62          0.85 金                                                  段
                                                                                                                                 日           讯网
                                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
第三期                                                                                                                     2017 年 登载于
                                  医药制                  1,650,90 自有资                                     项目终
大输液   自建         是                                                          0.59%       0.00     0.00                11 月 22 巨潮资
                                  造                          0.96 金                                         止
项目                                                                                                                       日          讯网
                                               32,389,7 73,686,7
合计        --             --          --                               --        --          0.00     0.00        --            --       --
                                                  75.99      32.96
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位：万元
                                                                     报告期内 累计变更 累计变更                         尚未使用
                                            本期已使 已累计使                                          尚未使用                       闲置两年
                           募集资金                                  变更用途 用途的募 用途的募                         募集资金
募集年份 募集方式                           用募集资 用募集资                                          募集资金                       以上募集
                                总额                                 的募集资 集资金总 集资金总                         用途及去
                                            金总额      金总额                                           总额                         资金金额
                                                                     金总额        额         额比例                        向
                                                                                                                        募集资金
                                                                                                                        专户余额
                                                                                                                        为人民币
                                                                                                                        4,573.04
           非公开发                                                                                                     万元，年末
2017                        27,869.64        4,362.03     4,362.03            0           0     0.00% 23,896.04
           行股票                                                                                                       理财产品
                                                                                                                        未到期赎
                                                                                                                        回金额为
                                                                                                                        19,323.00
                                                                                                                        万元
合计             --         27,869.64        4,362.03     4,362.03            0           0     0.00% 23,896.04             --
                                                          募集资金总体使用情况说明
                                                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计使用金额人民币 43,620,314.11 元，募集资金余额为 238,960,406.83 元（其中：募集
资金专户余额为人民币 45,730,406.83 元，年末理财产品未到期赎回金额为 193,230,000.00 元）与截止 2017 年 12 月 31 日
实际募集资金净额人民币 235,076,085.89 元的差异金额为人民币 3,884,320.94 元，系募集资金累计利息收入等扣除银行手
续费支出后的净额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：万元
                      是否已变                                              截至期末 项目达到                          项目可行
                                 募集资金 调整后投               截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募     更项目                         本报告期              投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                 累计投入                         实现的效
       资金投向       (含部分                         投入金额               (3)＝     用状态日               预计效益 生重大变
                                   总额      (1)                 金额(2)                             益
                       变更)                                                 (2)/(1)      期                                化
承诺投资项目
年产 4 亿支古汉养生
精口服液技改工程项 否              10,000    10,000 4,263.42 4,263.42        42.63%      注2                  不适用   否
目
年产 4 亿支古汉养生
精口服液技改配套工 否             8,180.93 8,180.93       0.33       0.33     0.00%      注3                  不适用   否
程项目
固体制剂生产线技改
                      否            6,784     6,784      94.24      94.24     1.39%      注4                  不适用   否
项目
中药饮片生产线技改
                      否          2,904.71 2,904.71       4.04       4.04     0.14%      注5                  不适用   否
项目（注 1）
承诺投资项目小计           --    27,869.64 27,869.64 4,362.03 4,362.03         --         --                     --         --
超募资金投向
公司无超募资金情形
合计                       --    27,869.64 27,869.64 4,362.03 4,362.03         --         --              0      --         --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                      无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
                      不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
募集资金投资项目实 不适用
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
施方式调整情况
                     适用
募集资金投资项目先 公司于 2017 年 6 月 8 日召开第八届董事会第一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先己
期投入及置换情况   投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 3,045.64 万元置换预先已投入募集资金投
                     资项目的自筹资金。报告期内已经完成置换事项。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 45,730,406.83 元（其中 4,028,396.32 元被冻结），购
用途及去向           买理财产品 193,230,000.00 元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
    注 1：非公开发行 A 股股票预案披露为“募集资金投入金额”为 3,699.71 万元，此次披露金额为 2,904.71 万元，数
据调整系根据本次发行实际募集资金净额调整。
    注 2：年产 4 亿支古汉养生精口服液技改工程项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末，已建成口
服液制剂车间、成品仓库、配电工程、锅炉房等，完成其中年产 2.5 亿支产能生产线相关设备的安装，并于
2017 年 12 月通过 GMP 认证，已建成的部分生产线处于试运行阶段。
   注 3：年产 4 亿支古汉养生精口服液技改配套工程项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末处于筹
备设计阶段。
    注 4：固体制剂生产线技改项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末处于建设阶段。
    注 5：中药饮片生产线技改项目按照计划进度正在建设中，截至 2017 年末处于筹备设计阶段。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                   是否按
                                                                                                                   计划如
                                        本期初
                                                             股权出                                                 期实
                                        起至出
                                                             售为上                                                施，如
                                        售日该                                                         所涉及
                                                             市公司                         与交易                 未按计
                               交易价 股权为 出售对                    股权出 是否为                   的股权
交易对 被出售                                                贡献的                         对方的                  划实    披露日 披露索
                    出售日 格（万 上市公 公司的                        售定价 关联交                   是否已
   方      股权                                              净利润                         关联关                 施，应        期      引
                               元）     司贡献       影响                  原则        易              全部过
                                                             占净利                           系                   当说明
                                        的净利                                                           户
                                                             润总额                                                原因及
                                        润（万
                                                             的比例                                                公司已
                                         元）
                                                                                                                   采取的
                                                                                                                    措施
                                                    引进资
                                                    金雄厚
启通嘉                                                                                                                                 登载于
                                                    战略投
融（珠 古汉医                                                                                                                          巨潮资
                                                    资者，
海）股 药           2017 年                                                                 受同一                          2017 年 讯网
                                                    加速实             挂牌转
权投资 43.647       12 月 27    1,855           0              0.00%              是        母公司 是              是       12 月 28 （公告
                                                    现省外             让
基金     %的股 日                                                                           控制                            日         编号
                                                    市场开
（有限 权                                                                                                                              2017-05
                                                    拓的预
合伙）                                                                                                                                 8）
                                                    期目
                                                    标。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                       单位：元
  公司名称        公司类型        主要业务          注册资本      总资产           净资产           营业收入        营业利润          净利润
启迪古汉集
                                                                510,834,779. 312,890,199. 302,440,370. 77,041,441.2 66,277,748.2
团衡阳中药 子公司               医药制造        100,000,000
                                                                             24             30                00               3
有限公司
紫光古汉集
                                                                73,049,128.6 -410,151,793 17,066,147.3 -23,745,992. -23,730,082.
团衡阳制药 子公司               医药制造        10,000,000
                                                                              1             .40                8             55
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
                  公司名称                          报告期内取得和处置子公司方式                      对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                                  本次通过公开挂牌方式出售部分股权，
                                                                                                  引进了资金雄厚的战略投资者，有利用
启迪古汉集团湖南医药有限公司                 公开挂牌方式
                                                                                                  优化古汉医药的股东结构，加大公司主
                                                                                                  要产品古汉养生精（片剂）在省外市场
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                               的开拓力度，加速实现省外市场开拓的
                                                               预期目标。
主要控股参股公司情况说明
    1、2017年6月26日，公司第八届董事会临时会议审议通过了《关于使用募集资金增资全资子公司实施
募投项目的议案》,董事会同意根据募投项目进展实际需要，通过分期到位的增资方式，使用部分募集资金
17,000万元向全资子公司中药公司增资。报告期内，公司以募集资金对中药公司第一期投资8,500万元，其
中2,000万元计入实收资本，6,500万元计入资本公积，其余募集资金根据项目进展实际需要另行投入。中
药公司现已完成注册资本工商变更登记，注册资本由8,000万元变更为10,000万元(详见：2017年7月13日公
告，登载于巨潮资讯网，公告编号2017-038号）。
    2、由于近年来大输液市场萎缩，行业竞争激烈，本公司的产品结构老化，产品毛利率低下，生产线
开工不足，人员负担过重等内外部因素的影响，制药公司处于亏损状态。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     1、行业竞争格局和发展趋势
    2017年，随着新医改政策的不断实施和推进，医药政策频出，政府在持续深化医改、整顿医疗医药市
场秩序的同时，也在加大对中医药的扶持力度，为中医药企业的发展指明了方向，推动我国中成药行业的
可持续健康发展。
    作为医药行业的重要组成部分，中医药产业发展上升为国家战略，未来将成为国民经济与社会发展中
具有独特优势和广阔市场前景的战略性产业。同时，随着人口老龄化、医疗资源分配不均、医改深入推进，
医保控费、医院药占比管理、药品招投标、两票制等对行业发展带来一定的冲击，过度医疗、违规医疗给
医保资金带来前所未有的压力，这些现象在未来长时间内都将成为政策变革的核心议题。虽然医药行业的
一系列相关政策对中成药行业短期内带来了冲击，但是这些规划与意见将逐渐变成政策红利释放出来，在
国家对中医药的大力支持下，加上政府对医药卫生投入的加大、老龄化、健康消费升级等积极因素的推动，
中成药的发展将持续向好。
     2、公司发展战略
      公司将集中优势和资源，专心做好医药产业，做大做强以古汉养生精为核心的中药保健产业；继续盘
活存量资产，支持主营业务发展，以中药研发、生产、销售为主线，不断调整延伸古汉养生精省内外市场，
铸造“古汉”企业品牌，逐步带动普药生产销售；强化管理，创新思路，确保经营业绩稳步提升。
     3、经营计划
     （1）市场营销
      持续调整省内市场，进一步梳理和布局经销商体系，提升对渠道的掌控力，建立“核心经销商+协议经
销商”的三级深分渠道结构，实行二级管理分层，重新梳理省内OTC销售的商业公司，确保更全面覆盖；
按照市场成熟度将区域进行细分，实施梯次开发，加大在乡、镇薄弱市场投入，打造一支覆盖县乡市场、
有较强战斗力的营销团队，对省内市场的营销工作，加强业绩导向，辅以业绩增量作为考核目标。
     加大市场宣传力度，拓展省外市场，结合年度销售目标，制定全年整体市场推广策划方案，实现重点
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
突破，在各省及各局部市场形成“以点带面”的格局；在市场管理方面，围绕1个核心（点面结合）、2个导
入（新品种导入）、3个基本点（重点区域拉动销售点、潜力区域发展培养点、其它区域潜力布局点）、3
个重点打造（品牌、终端、专家）、3类型活动（连锁总部、VIP店员、消费者）等方面，全面打造省外OTC
市场品牌形象，为打造全国“古汉”品牌夯实基础。
    （2）生产制造
      继续加强对公司各控股子公司生产基地的管理，继续狠抓生产质量，加强对生产企业的现场检查。
进一步加强对药品质量信息的收集、处理，及时纠偏，防范质量风险；继续开展质量提升活动，提高质量
意识，维护公司良好的品牌形象。加快推进“固体制剂技改项目”工程，改善中药公司固体制剂的生产条件，
确保养生精片、养心定悸等产品品质，加大寻求对外加工合作力度，平抑可能增加的生产成本。
    （3）内部管理
    为适应未来业务进一步扩展，公司逐步完善集团管控格局，调整集团的工作重心，加强集团战略与投
资管理职能，完善下属子公司内部治理结构，夯实内部管理，结合公司内部控制制度，加强风险管理和内
部控制，不断提升企业抗风险能力。强化绩效考核，健全公司激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，
以提高管理效率和经济效益为中心，并按照管理职能转变的要求，做好协调，提供好服务，全面提升管理
水平，提高管理效率。
    （4）品牌、研发方面
      公司将继续强化品牌意识，加强品牌管理，建立和完善公司知识产权保护体系，丰富“中国养生专家
第一品牌”的内涵。加速推进传统中医药转化和创新，坚持“储备、研发、构思” 相结合，抢抓历史机遇，
积极参与经典名方的开发工作，重点围绕心脑血管、妇科、 儿科、消化和呼吸系统等大病种、慢性病治
疗领域，将营销、生产、研究机构、名老中医等各方意见及力量有机结合，加大新产品开发布局，逐步建
立和健全研发体系。
    4、影响公司未来发展的风险因素及应对措施
    （1）产品结构单一的风险
    “医保控费”推动临床用药以合理性和必要性为主，国家新版医保目录对很多药品限制使用，多地亦陆
续出台辅助用药监管目录。公司中药产品研发缺乏梯次结构，在重大疾病领域没有重磅产品，处方药系列
以普药、辅助用药、小病种药为主，古汉养生精为滋补类药物，是公司最主要的盈利产品，产品结构单一，
在用药占主要份额的医院市场突破缓慢，较难形成医院临床与零售药店协同推进的销售格局，受医药行业
政策，市场波动及公司产品销售、质量等因素的影响大，风险集中度高。
    应对措施：公司一方面集中资源维护和开拓古汉养生精市场，加大省外市场投入，严格监管产品质量；
另一方面不断加大研发投入，寻找高临床价值、低经济成本的产品，通过研发和并购，不断丰富产品线，
以获取更多的新产品，调整优化产品结构，分散产品单一可能带来的风险，同时加快公司产业链的延伸，
布局大健康医药养生产业。
    （2）原材料价格波动的风险
    由于影响中药材价格的因素较多，其价格存在波动的可能，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。
     应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强对中药材市场价格监控与分析，合理安排库存及采购周
期，降低采购成本，另一方面公司积极推行成本管理，加强产供销调度协调，统筹安排，降低生产制造成
本。
    （3）制药公司解困进展较慢
    随着医药行业龙头企业并购重组战略不断推进，特别是大输液行业市场集中度不断提升，行业竞
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
争更加激烈。本公司全资子公司制药公司主要从事西药制剂产品的生产和销售，产品以大、小容量注射剂
产品生产为主，一直受困于产品结构及运行机制，发展不利，亏损较重。
     应对措施：加强公司治理，优化组织结构，引入竞争机制，统筹合理安排人力资源，调动员工的积极
性，引导制药公司通过多种方式走出困境。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
    接待时间               接待方式                 接待对象类型             调研的基本情况索引
2017 年 02 月 03 日     电话沟通                 个人                    公司经营情况，未提供资料
                                                                         公司非公开发行事项进展情况，未提供
2017 年 03 月 15 日     电话沟通                 个人
                                                                         资料
2017 年 07 月 13 日     电话沟通                 个人                    公司生产经营情况，未提供资料
2017 年 08 月 10 日     电话沟通                 个人                    公司生产经营情况，未提供资料
2017 年 08 月 16 日     电话沟通                 个人                    募投项目进展情况，未提供资料
2017 年 08 月 23 日     电话沟通                 个人                    公司生产经营情况，未提供资料
2017 年 09 月 12 日     电话沟通                 个人                    募投项目进展情况，未提供资料
2017 年 11 月 29 日     电话沟通                 个人                    古汉医药摘牌情况，未提供资料
2017 年 12 月 22 日     电话沟通                 个人                    股东增持进展情况，未提供资料
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息        未披露、透露或泄露未公开重大信息。
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
    1、公司2015年度利润分配方案为：2015年度实现归属于上市公司股东的净利润22,372,282.32元，公司
可供股东分配的利润为-215,883,397.86元。因公司2015年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
    2、公司2016年度利润分配方案为：2016年度实现归属于上市公司股东的净利润55,175,215.43元，公司
可供股东分配的利润为-160,708,182.43元。因公司2016年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
    3、公司2017年度利润分配方案为：2017年度实现归属于上市公司股东的净利润19,173,756.94元，公司
可供股东分配的利润为-141,534,425.49 元。因公司2017年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                       单位：元
                                       分红年度合并报表 占合并报表中归属
                    现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                         税）          普通股股东的净利 股东的净利润的比       红的金额           红的比例
                                             润                率
2017 年                         0.00       19,173,756.94             0.00%                0.00           0.00%
2016 年                         0.00       55,175,215.43             0.00%                0.00           0.00%
2015 年                         0.00       22,372,282.32             0.00%                0.00           0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履
行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
           承诺事由                承诺方      承诺类型      承诺内容       承诺时间        承诺期限    履行情况
股改承诺
                                                           自 2017 年 5
                                                           月 25 日起 6
                                                           个月内增持
                                                           公司股份，增
                                                           持金额拟不
                                                           超过人民币 2
                                                           亿元，将严格
                                                           按照法律、法
                                                           规及深圳证
                                                           券交易所业
                                                           务规则的有
                                                           关规定实施
                                 启迪科技服   股份增持承                  2017 年 05 月
                                                           本次增持计                     6 个月内      履行完毕
                                 务有限公司   诺                          24 日
                                                           划，并保证本
                                                           次增持计划
                                                           不会导致公
                                                           司股权分布
                                                           不具备上市
                                                           条件；在本次
                                                           增持期间及
收购报告书或权益变动报告书中所
                                                           法律法规规
作承诺
                                                           定的期限内，
                                                           不减持本次
                                                           增持的公司
                                                           股份。
                                                           自 2017 年 7
                                                           月 20 日起 6
                                                           个月内增持
                                                           公司股份，增
                                                           持金额拟不
                                                           超过人民币 2
                                                           亿元，将严格
                                 启迪科技服   股份增持承   按照法律、法 2017 年 07 月
                                                                                          6 个月内     正常履行中
                                 务有限公司   诺           规及深圳证     20 日
                                                           券交易所业
                                                           务规则的有
                                                           关规定实施
                                                           进一步增持
                                                           计划，并保证
                                                           进一步增持
                                                           计划不会导
                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                             致公司股权
                             分布不具备
                             上市条件；在
                             本次增持期
                             间及法律法
                             规规定的期
                             限内，不减持
                             本次增持的
                             公司股份。
                             （一）信息披
                             露义务人及
                             信息披露义
                             务人除启迪
                             古汉外的其
                             他附属企业
                             不以任何形
                             式直接或间
                             接从事或参
                             与、或协助从
                             事或参与任
                             何与启迪古
                             汉及其附属
                             企业的主营
                             业务构成或
                             可能构成实                     直至启迪科
                             质性竞争的                     服不再作为
启迪科技服                                  2017 年 05 月
             同业竞争        任何业务。                     启迪古汉的   正常履行中
务有限公司                                  31 日
                             （二）信息披                   控股股东为
                             露义务人及                     止
                             信息披露义
                             务人除启迪
                             古汉外的其
                             他附属企业
                             将来也不以
                             任何形式直
                             接或间接从
                             事或参与、或
                             协助从事或
                             参与任何与
                             启迪古汉及
                             其附属企业
                             的主营业务
                             构成或可能
                             构成实质性
                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                             竞争的任何
                             业务。（三）
                             如信息披露
                             义务人或信
                             息披露义务
                             人除启迪古
                             汉外的其他
                             附属企业发
                             现任何与启
                             迪古汉主营
                             业务构成或
                             可能构成直
                             接或间接竞
                             争的新业务
                             机会，将立即
                             书面通知启
                             迪古汉，并保
                             证启迪古汉
                             或其附属企
                             业对该业务
                             机会的优先
                             交易及选择
                             权。若上述承
                             诺被证明是
                             不真实的或
                             未被遵守，则
                             信息披露义
                             务人向启迪
                             古汉赔偿一
                             切直接和间
                             接损失；本承
                             诺持续有效，
                             直至信息披
                             露义务人不
                             再作为启迪
                             古汉的控股
                             股东为止。
                             （一）信息披
                             露义务人将
                             尽量减少和
启迪科技服                                  2017 年 05 月
             关联交易        避免与启迪                           正常履行中
务有限公司                                  31 日
                             古汉之间的
                             关联交易；
                             （二）在进行
                                                                  启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           确有必要且
                                                           无法规避的
                                                           关联交易时，
                                                           继续按市场
                                                           化原则和公
                                                           允价格进行
                                                           公平操作，并
                                                           按相关法律
                                                           法规以及规
                                                           范性文件的
                                                           规定履行交
                                                           易程序及信
                                                           息披露义务，
                                                           保证不通过
                                                           关联交易损
                                                           害启迪古汉
                                                           及其他股东
                                                           的合法权益；
                                                           （三）信息披
                                                           露义务人和
                                                           启迪古汉就
                                                           相互间关联
                                                           事务及交易
                                                           所做出的任
                                                           何约定及安
                                                           排，均不妨碍
                                                           对方为其自
                                                           身利益、在市
                                                           场同等竞争
                                                           条件下与任
                                                           何第三方进
                                                           行业务往来
                                                           或交易。
资产重组时所作承诺
                                                           认购股份自
                                                           非公开发行
                                                           新增股份上
                                 启迪科技服   股份限售承                  2017 年 05 月
                                                           市之日起锁                     36 个月   正常履行中
                                 务有限公司   诺                          24 日
首次公开发行或再融资时所作承诺                             定三十六个
                                                           月，在此期间
                                                           内不予转让。
                                 衡阳弘湘国   股份限售承   认购股份自     2017 年 05 月
                                                                                          36 个月   正常履行中
                                 有投资（控   诺           非公开发行     24 日
                                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  股）集团有限                  新增股份上
                                  公司                          市之日起锁
                                                                定三十六个
                                                                月，在此期间
                                                                内不予转让。
                                                                认购股份自
                                                                非公开发行
                                                                新增股份上
                                  嘉实基金管     股份限售承                    2017 年 05 月
                                                                市之日起锁                     36 个月   正常履行中
                                  理有限公司     诺                            24 日
                                                                定三十六个
                                                                月，在此期间
                                                                内不予转让。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行                  是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因
做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
         1.    会计政策的变更
    （1）财政部于2017年5月发布了修订后的 《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），
本公司自2017年1月1日采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
       会计政策变更的内容和原因                               受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收 增加合并报表本期其他收益2,406,535.65元，增加母公司报表本期其他
益”科目核算                             收益37,759.00元。
    （2）财政部于2017年5月发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经
营》（财会〔2017〕13号），公司自2017年1月1日采用采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：
                                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
  会计政策变更的内容和原因                                       受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损 本期增加合并报表持续经营净利润30,892,665.19元、减少合并报表终止经营净利
益列报                             润30,892,665.19元；
                                   上期增加合并报表持续经营净利润16,890,089.50元、减少合并报表终止经营净利
                                   润16,890,089.50元。
    （3）财政部于2017年12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30
号），公司自2017年1月1日采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内                                        受影响的报表项目名称和金额
    容和原因
利润表新增“资产    本期增加合并报表资产处置收益1,512,879.30元；本期增加母公司报表资产处置收益
处置收益”行项目， 1,165,727.46元；
并追溯调整          上期增加合并报表资产处置收益46,633,424.17元，减少上期合并报表营业外收入47,128,245.98
                    元，减少合并报表上期营业外支出494,821.81元；上期增加母公司报表资产处置收益
                    42,811,298.87元，减少上期母公司报表营业外收入42,923,316.52元，减少母公司报表上期营业
                    外支出112,017.65元。
     2.会计估计的变更
公司本期无会计估计变更事项。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
           本期不再纳入合并范围的子公司
     子公司名称          股权处         股权处置比例    股权处           丧失控制   丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的合
                         置价款            （%）        置方式           权的时点   点的确定依据 并财务报表层面享有该子公司
                                                                                                      净资产份额的差额
启迪古汉集团湖南医药    18,550,000.00      43.647      协议转让     2017年12月27     控制权转移                25,506,647.14
有限公司                                                                    日
     接上表：
 丧失控制权之 丧失控制权之日 丧失控制权之日 按照帐面价值计量剩 丧失控制权之日剩 与原子公司股权投资
 日剩余股权的 剩余股权的账面 剩余股权的公允 余股权产生的利得或 余股权公允价值的 相关的其他综合收益
  比例（%）            价值                  价值                   损失             确定方法及主要假 转入投资损益的金额
                                                                                            设
     20.00          1,583,449.06                                 5,783,703.88
    注：公司于2017年12月27日转让古汉医药的43.647%的股权给启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限
合伙）（以下简称“嘉融基金”），出售后公司持股比例降至26.353%。同时受让方嘉融基金单方面对古
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
汉医药增资1350万元，增资后本公司对古汉医药的持股比例下降至20.00%。2017年12月27日古汉医药召开
股东大会，本公司对古汉医药派出董事减少至1名，占古汉医药董事的20%，丧失了对古汉医药的控制权。
嘉融基金受本公司控股股东启迪科服控制，此次股权转让为关联交易。股权转让协议约定：股权转让后，
古汉医药主营业务不发生变化，作为本公司主要产品古汉养生精（片剂）省外市场总代理，拓展省外市场
的发展战略不发生改变。鉴于交易对象及交易条款的特殊性，从交易的商业合理性考虑，本公司认定该项
交易为权益性交易，剩余股权按账面价值进行计量；同时冲减相对应的商誉7,248,973.68元；处置子公司取
得相关利得在合并层面确认为权益，增加资本公积24,041,377.34元。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                                          天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                                            刘宇科、刘敦
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因内部控制审计需要，公司聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度内部控制审计会计师事
务所，内控审计报酬15万元。
报告期内，公司因非公开发行股票事项，聘请中德证券有限责任公司为保荐机构及主承销商，期间共支付承销及保荐费680
万元（含税）。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                      转让资产 转让资产
                      关联交易 关联交易 关联交易                             转让价格 关联交易 交易损益
 关联方 关联关系                                      的账面价 的评估价                                   披露日期 披露索引
                        类型        内容   定价原则                       （万元） 结算方式 （万元）
                                                      值（万元）值（万元）
                                                                                                                    登载于巨
启通嘉融                       出售子公
                                                                                                                    潮资讯网
（珠海）                       司古汉医                                                                   2017 年
           受同一母                                                                                                 （公告编
股权投资              出售资产 药          协议价       1,841.9      1,855      1,855 现金            0 12 月 28
           公司控制                                                                                                 号
基金（有                       43.647%                                                                    日
                                                                                                                    2017-058
限合伙）                       股权
                                                                                                                    ））
转让价格与账面价值或评估价值差异较
                                           无
大的原因（如有）
                                           鉴于交易对象及交易条款的特殊性，从交易的商业合理性考虑，本公司认定该项
                                           交易为权益性交易，剩余股权按账面价值进行计量；同时冲减相对应的商誉
对公司经营成果与财务状况的影响情况
                                           7,248,973.68 元；处置子公司取得相关利得在合并层面确认为权益，增加资本公积
                                           24,041,377.34 元。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
                                           无
的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
                                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
                                       是否存在非
                                                    期初余额 本期新增金 本期收回金                    本期利息     期末余额
  关联方      关联关系    形成原因 经营性资金                                                利率
                                                    （万元） 额（万元） 额（万元）                    （万元）     （万元）
                                            占用
启迪古汉
集团湖南      受同一母
                         销售产品      否                   0        1,327.49                                        1,327.49
医药有限      公司控制
公司
关联债权对公司经营成
                         无
果及财务状况的影响
应付关联方债务
                                              期初余额   本期新增金 本期归还金                      本期利息     期末余额（万
     关联方      关联关系      形成原因                                                   利率
                                              （万元）   额（万元） 额（万元）                      （万元）        元）
长沙启迪科技
                受同一母公
孵化器有限公                  租赁费                             45.72                                                  45.72
                司控制
司
关联债务对公司经营成果
                              无
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
                                                                                  启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
 出租方名称    承租方名称    租赁资产 租赁起始日 租赁终止日               租赁费            本期确认的租     上期确认的租
                                 种类                                    定价依据               赁费               赁费
长沙启迪科技 启迪古汉集团        办公楼   2017年2月1 2022年5月            市场价             457,150.34
孵化器有限公 衡阳中药有限                         日          31日
     司             公司
    合计                                                                                     457,150.34
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                                  单位：万元
                                  公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                       担保额度
                                                   实际发生日期       实际担保金                                      是否履行 是否为关
   担保对象名称        相关公告     担保额度                                            担保类型          担保期
                                                  （协议签署日）          额                                               完毕   联方担保
                       披露日期
                                                                                                       详见“《关于
                                                                                                       公司对全资
湖南千金医药股份有 2016 年 02                     2016 年 03 月 25                     连带责任保 子公司对外
                                          4,000                                3,997                               是             否
限公司                月 02 日                    日                                   证              担保的公告》
                                                                                                       （公告编号
                                                                                                       2016-006）”
报告期内审批的对外担保额度合                                         报告期内对外担保实际发
                                                                 0                                                                     3,997
计（A1）                                                             生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度                                         报告期末实际对外担保余
                                                             4,000
合计（A3）                                                           额合计（A4）
                                                       公司对子公司的担保情况
                       担保额度
                                                   实际发生日期       实际担保金                                      是否履行 是否为关
   担保对象名称        相关公告     担保额度                                            担保类型          担保期
                                                  （协议签署日）          额                                               完毕   联方担保
                       披露日期
启迪古汉集团衡阳中 2016 年 03             2,000 2016 年 05 月 24               2,000 连带责任保 一年                  是          否
                                                                             启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
药有限公司          月 26 日                 日                                   证
启迪古汉集团衡阳中 2016 年 09                2017 年 03 月 15                     连带责任保
                                     2,000                                2,000                2年        否          否
药有限公司          月 27 日                 日                                   证
报告期内审批对子公司担保额度                                    报告期内对子公司担保实
                                                       5,000                                                               4,000
合计（B1）                                                      际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保                                    报告期末对子公司实际担
                                                      19,000                                                               2,000
额度合计（B3）                                                  保余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期       实际担保金                                是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                          担保类型      担保期
                                             （协议签署日）          额                                        完毕   联方担保
                    披露日期
报告期内审批对子公司担保额度                                    报告期内对子公司担保实
                                                           0
合计（C1）                                                      际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保                                    报告期末对子公司实际担
                                                       4,000
额度合计（C3）                                                  保余额合计（C4）
                                       公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额
                                                       5,000                                                               7,997
（A1+B1+C1）                                                    合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                    报告期末实际担保余额合
                                                      27,000                                                               2,000
（A3+B3+C3）                                                    计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                              3.43%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
                                                                无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                          无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
                                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                                                         单位：万元
    具体类型             委托理财的资金来源                 委托理财发生额                  未到期余额                逾期未收回的金额
银行理财产品               募集资金                                          19,382                             19,323
合计                                                                         19,382                             19,323
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
                                                                                                                                         单位：万元
 受托                                                                                                                                         事项
         受托                                                                                             报告     计提             未来
 机构                                                                                           报告                                          概述
         机构                                                                参考     预期                期损     减值    是否     是否
 名称                                                                 报酬                      期实                                          及相
         （或 产品类                资金   起始      终止      资金          年化     收益                益实     准备    经过     还有
 （或                      金额                                       确定                      际损                                          关查
         受托         型            来源   日期      日期      投向          收益     （如                际收     金额    法定     委托
 受托                                                                 方式                      益金                                          询索
    人）类                                                                率       有                 回情     （如    程序     理财
 人姓                                                                                            额                                           引（如
          型                                                                                               况      有）             计划
 名）                                                                                                                                         有）
                                                                                                                                              年1
                                                                                                                                              月 11
                 “薪加                                                                                                                       日登
广发
                 薪 16                     2017      2018                                                                                     载于
银行                                                                  保本
    有限     号”人             募集   年 12 年 06                       2.60%                                                            巨潮
股份                       19,323                              银行   浮动                  0         00                  是        否
    公司     民币结             资金   月 29 月 29                       -4.6%                                                            资讯
有限                                                                  收益
                 构性存                    日        日                                                                                       网（公
公司
                 款                                                                                                                           告编
                                                                                                                                              号
                                                                                                                                              2018-
                                                                                                                                              001）
合计                       19,323     --        --        --     --     --    --            0         0    --                  --        --        --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
    公司目前把打造成“中国养生专家第一品牌”为追求；公司以“建设成全国一流现代化医药企业集团”
为目标；公司以“光大民族药业，造福人类健康”为使命；公司以“责任、成长、共享”为核心价值观。
作为一家医药类上市公司，关注人类健康事业是公司矢志不渝的追求，关爱弱势群体是公司责无旁贷的义
务，2017年公司响应党中央的号召积极参与扶贫，捐赠10多万元，帮助7户贫困家庭脱贫致富。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
    公司认真贯彻中央、省、市关于新时期扶贫开发工作的总体要求，坚持精准识别、精准管理、精准帮
扶、精准脱贫，以系统规划为引领，以产业扶贫为重点，充分履行地方龙头企业的社会责任和企业担当，
以产业化提升农业、以工业化致富农民，因地制宜、因户制宜，建立扶贫攻坚的长效机制，寻找产业扶贫
的发力点，努力为扶贫脱贫攻坚添砖加瓦，贡献力量。同时，公司将积极承担起企业应负的社会责任，大
力支持社会公益事业，参与捐资助学、扶持贫困、保护环境等公益事业，为社会公益事业的发展做出应有
的贡献。
（2）年度精准扶贫概要
    报告期内，公司深入学习贯彻落实中央、湖南省委扶贫工作精神，按照衡阳市委、市政府工作部署，
公司党政高度重视对口扶贫工作，分阶段实施精准扶贫计划；公司积极开展了“精准扶贫”专项捐赠活动，
积极推进产业发展脱贫项目，发挥资本市场在扶贫工作中的服务功能和促进作用。公司结合实际情况制定
了对口扶贫计划，有效推进产业扶贫项目，有计划有组织地把公司领导班子、干部党员同贫困户结穷亲、
一对一精准帮扶，公司扶贫工作小组共帮扶贫困对象7户，走访慰问贫困户20余次，提供精准扶贫产业扶
持资金10多万元，并多次开展实地调研，加快帮扶项目落地；在国家政策帮扶下已为其中的2户困难家庭
完成了危房改建，产业扶贫项目申请启动资金100万元已到位10万元，并组织相关村干部到中药种植基地
学习考察，精准扶贫工作正有序推进。
（3）精准扶贫成效
                    指标              计量单位                     数量/开展情况
一、总体情况                            ——                           ——
  其中：   1.资金                       万元
           2.物资折款                   万元
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
             3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数      人
二、分项投入                                  ——                                ——
     1.产业发展脱贫                           ——                                ——
其中：       1.1 产业发展脱贫项目类型         ——          农林产业扶贫
             1.2 产业发展脱贫项目个数          个
             1.3 产业发展脱贫项目投入金额     万元
     2.转移就业脱贫                           ——                                ——
     3.易地搬迁脱贫                           ——                                ——
     4.教育扶贫                               ——                                ——
     5.健康扶贫                               ——                                ——
     6.生态保护扶贫                           ——                                ——
     7.兜底保障                               ——                                ——
     8.社会扶贫                               ——                                ——
     9.其他项目                               ——                                ——
三、所获奖项（内容、级别）                    ——                                ——
（4）后续精准扶贫计划
    2018年，公司将进一步与相关职能部门协调，争取产业扶贫项目启动资金尽快发放到位，在公司相关
技术部门的支持下，产业扶贫项目能尽快落地，拉动当地经济，实现可持续发展。在产业帮扶的基础上，
公司领导小组将继续结合帮扶家庭的实际情况解决扶贫困难户的住房以及子女教育问题。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1、2017年4月24日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非
公开发行股票的批复》（详见《关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》，公告编号：
2017-015，2017年4月25日登载于巨潮资讯网）；2017年5月25日，公司披露了《新增股份及上市公告书》，
非公开发行股票事项完成（公告编号：2017-022，2017年5月25日登载于巨潮资讯网）。
    2、公司控股股东基于对公司未来持续稳定发展的信心以及对公司价值的认可，为促进公司持续、稳
定、健康发展和维护公司股东利益，计划自2017年5月25日起6个月内，通过二级市场增持公司股份，增持
金额拟不超过人民币2亿元（详见公司于2017年5月24日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《启迪古汉集团股份有限公司关于控股股东增持公司股份计划
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
的公告》，公告编号：2017-025）。至2017年7月18日，启迪科服持有公司股份59,178,775股，占公司股份
总数的24.71%，本次增持计划完成并计划实施进一步增持计划（详见《关于控股股东增持计划实施完成并
计划进一步增持公司股份的公告》，公告编号：2017-040，2017年7月20日登载于巨潮资讯网）。
    进一步增持计划自2017年7月20日至2018年1月19日实施完成。本次进一步增持计划实施完成后，启迪
科服持有启迪古汉69,434,890股股份，占启迪古汉总股本的29.00%（详见《关于控股股东进一步增持计划
实施完成的公告》公告编号：2018-005，2018年1月23日登载于巨潮资讯网）。
    3、2017年6月8日，公司召开2016年度股东大会选举了新一届董事会、监事会成员（详见《2016年度
股东大会决议的公告》公告编号：2017-027，2017年6月9日登载于巨潮资讯网）。
     4、2017年11月27日，公司通过衡阳市公共资源交易中心公开挂牌转让其持有的启迪古汉集团湖南医
药有限公司（以下简称“古汉医药”）43.647%的股权，挂牌转让底价为人民币1,855万元。本次挂牌期间，
共征集意向受让方1名，按照产权交易规则，启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）（以下简称“嘉
融基金”）最终因唯一报价且符合条件作为受让方与公司签署产权交易合同，以人民币1,855.00万元的挂牌
价竞得古汉医药43.647%的股权。2017年12月26日，公司与嘉融基金在衡阳市公共资源交易中心签署了《启
迪古汉集团股份有限公司与启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）关于启迪古汉集团湖南医药有限
公司43.647%股权转让的股权转让合同》（详见《关于公开挂牌转让控股子公司部分股权的进展暨构成关
联交易的公告》公告编号：2017-058，2017年12月28日登载于巨潮资讯网）。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                         本次变动前                           本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                                     公积金转
                       数量        比例      发行新股         送股              其他     小计         数量         比例
                                                                        股
                                             16,140,00                                 16,140,00 16,235,04
一、有限售条件股份      95,040      0.04%                                                                          6.78%
                                                    0                                           0
                                             16,140,00                                 16,140,00 16,235,04
3、其他内资持股         95,040      0.04%                                                                          6.78%
                                                    0                                           0
其中：境内法人持股      95,040      0.04% 7,530,000                                    7,530,000 7,625,040         3.18%
                      223,236,2                                                                     223,236,2
二、无限售条件股份                 99.96%                                                                         93.22%
                              27
                      223,236,2                                                                     223,236,2
1、人民币普通股                    99.96%                                                                         93.22%
                              27
                      223,331,2              16,140,00                                 16,140,00 239,471,2
三、股份总数                       100.00%                                                                        100.00%
                              67                    0                                           0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司非公开发行新增股份数量为16,140,000股，发行价格为17.76元/股，新增股份上市时间
为2017年5月25日。详见2017年5月24日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《新增股份变动报告及上市公告书》（公告编号：2017-022）
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    2015年10月8日，公司召开了第七届董事会第四次会议，审议并通过了《关于公司符合向特定对象非
公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案
的议案》等相关议案。
    2015年11月25日，清华大学出具《清华大学关于同意紫光古汉集团股份有限公司2015年非公开发行股
票方案的批复》（清校复[2015]14号），同意公司本次非公开发行股票的方案。
    2016年2月1日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票方
案决议有效期的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。
    2016年2月19日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于公司符合向特定
对象非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案（修订稿）的议案》、《关于公司非
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
公开发行股票预案（修订稿）的议案》、《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易的议案》、《关于
公司与所有发行对象签署<附条件生效的股份认购合同>的议案》等议案。
    2016年5月30日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票
方案的议案》、《关于公司与所有发行对象签署<附条件生效的股份认购合同之补充合同>的议案》等议案。
上述相关议案已经公司2015年度股东大会审议通过。
    2016年9月26日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行股票
方案的议案》、《关于公司与发行对象签署<附条件生效的股份认购合同之补充合同（二）>及<附条件生
效的股份认购合同之终止合同>的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（第三次修订稿）的议案》等
议案。上述相关议案已经公司2016年第二次临时股东大会审议通过。
    2017年1月23日，公司召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于延长公司非公开发行股票
股东大会决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权董事会及相关授权人士全权办理本次非公开
发行股票具体事宜的授权有效期的议案》等议案。上述相关议案已经公司2017年第一次临时股东大会审议
通过。
    公司股东大会已经依照法定程序作出批准本次非公开发行的决议；上述决议的内容和程序符合《公司
法》、《证券法》、中国证监会的相关规定和发行人《公司章程》，决议合法有效；发行人股东大会已经
授权董事会办理本次非公开发行相关事宜，该项授权范围、程序合法有效。
     2016年11月18日，启迪古汉非公开发行股票申请经中国证监会发行审核委员会审核通过。
    2017年4月24日，公司收到中国证监会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2017]87号），核准发行人本次非公开发行不超过1,614万股新股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年5月10日,本次新增股份取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股份登记申请受理确认
书。详见2017年5月12日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的《关于非公开发行股票取得股份登记申请受理确认书的公告》（公告编号：
2017-021）
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次非公开发行新增股份16,140,000股，本次发行完成后，公司股本共计239,471,267股，以2016年度及2017
年1-3月数据为基础，本次发行前后，归属于上市公司股东的每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产
如下：
    项目            2017年3月31日/2017年1-3月               2016年12月31日/2016年度
                         发行前            发行后              发行前                发行后
每股收益（元/股）              0.0479             0.0447                0.2471                0.2304
每股净资产（元）                  1.22              2.30                  1.17                  2.26
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：股
                                           本期解除限售股 本期增加限售股
     股东名称         期初限售股数                                             期末限售股数       限售原因     解除限售日期
                                                  数             数
启迪科技服务有                                                                                                2020 年 5 月 25
                                       0                0        5,380,000           5,380,000 非公开发行
限公司                                                                                                        日
衡阳弘湘国有投
                                                                                                              2020 年 5 月 25
资（控股）集团有                       0                0        2,150,000           2,150,000 非公开发行
                                                                                                              日
限公司
嘉实元安股票专
项型养老金产品                                                                                                2020 年 5 月 25
                                       0                0        4,065,518           4,065,518 非公开发行
－中国工商银行                                                                                                日
股份有限公司
嘉实基金－工商
银行－嘉实基金                                                                                                2020 年 5 月 25
                                       0                0        1,927,928           1,927,928 非公开发行
元寿三号资产管                                                                                                日
理计划
嘉实基金－工商
银行－北京融世                                                                                                2020 年 5 月 25
                                       0                0        1,970,721           1,970,721 非公开发行
投资管理有限公                                                                                                日
司
嘉实基金－工商
银行－深圳和欣                                                                                                2020 年 5 月 25
                                       0                0            645,833          645,833 非公开发行
润基金管理合伙                                                                                                日
企业（有限合伙）
合计                                   0                0       16,140,000          16,140,000          --           --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证                         发行价格（或利                                        获准上市交易
                         发行日期                           发行数量           上市日期                       交易终止日期
       券名称                                 率）                                               数量
股票类
                    2017 年 04 月 28                                      2017 年 05 月 25
人民币普通股                           17.76 元              16,140,000                          16,140,000
                    日                                                    日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
                                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
    经中国证监会证监许可[2017]87号文核准，公司采用非公开方式向３名特定对象发行人民币普通股 A
股16,140,000股，发行价格为17.76元/股，募集资金总额为人民币286,646,400.00元，扣除发行费用后实际募
集资金净额为人民币278,696,400.00元。以上募集资金已由天职国际于2017年5月3日出具的天职业字
[2017]12468号《验资报告》审验。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
    根据天职国际于2017年5月3日出具的天职业字[2017]12468号《验资报告》，本次非公开发行募集资金
总额为人民币286,646,400.00元，扣除本次发行费用人民币7,950,000.00元（此金额含增值税），募集资金
净额为人民币278,696,400.00元；截至2017年5月2日，公司已收到上述募集资金净额人民币278,696,400.00
元。实际募集资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额449,999.98元，其中增加
股本人民币16,140,000.00元，增加资本公积人民币263,006,399.98元。公司变更后的注册资本为人民币
239,471,267.00元。
    本次发行前，启迪科服持有公司4,156.18万股股份，占公司总股本的18.61%，为公司控股股东。本次
发行完成后，启迪科服的持股比例增至19.60%，衡阳国资委及其全资子公司衡阳弘湘的持股比例合计为
16.74%，启迪科服仍为公司控股股东，清华控股有限公司仍为公司实际控制人。
    本次发行完成后，公司总资产和净资产相应增加，资产负债率有所下降，公司的资本结构、财务状况
得到改善，财务风险降低，公司抗风险能力得到提高。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                 单位：股
                                                                                            年度报告披露日
                                                               报告期末表决权
                              年度报告披露日                                                前上一月末表决
报告期末普通                                                   恢复的优先股股
                        12,197 前上一月末普通         11,749                               0 权恢复的优先股
股股东总数                                                     东总数（如有）（参
                              股股东总数                                                    股东总数（如有）
                                                               见注 8）
                                                                                            （参见注 8）
                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                           报告期内 持有有限 持有无限          质押或冻结情况
                                                报告期末
    股东名称           股东性质      持股比例              增减变动 售条件的 售条件的
                                                持股数量                                   股份状态            数量
                                                             情况   股份数量 股份数量
启迪科技服务有      境内非国有法人    29.00% 69,434,89 27873090 5,380,000 64,054,89
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
限公司                                              0
衡阳市人民政府
                                             37,935,83                   37,935,83
国有资产监督管   国家               15.84%                           0               质押             18,100,000
                                                    1
理委员会
中国工商银行股
份有限公司－金
                 其他                2.57% 6,150,516 1815800         0 6,150,516
鹰稳健成长混合
型证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－汇
添富环保行业股   其他                2.17% 5,200,061 700132          0 5,200,061
票型证券投资基
金
嘉实元安股票专
项型养老金产品
                 其他                1.70% 4,065,518 4065518 4,065,518
－中国工商银行
股份有限公司
张蕴             境内自然人          1.62% 3,870,000 1242880         0 3,870,000
张良             境内自然人          1.46% 3,500,000 2080000         0 3,500,000
中国工商银行股
份有限公司－汇
添富策略回报混   其他                0.95% 2,263,939 -535862         0 2,263,939
合型证券投资基
金
衡阳弘湘国有投
资（控股）集团有 境内非国有法人      0.90% 2,150,000 2150000 2,150,000
限公司
中国农业银行股
份有限公司－汇
添富逆向投资混   境内自然人          0.83% 1,991,458 999993          0 1,991,458
合型证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配售新股    2017 年 5 月，公司完成非公开发行股票 16140000 股。其中，启迪科技服务有限公司
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 认购 5380000 股，嘉实基金管理有限公司认购 8610000 股，衡阳弘湘国有投资（控股）
见注 3）                          集团有限公司认购 2150000 股。锁定期 36 个月。
                                  上述前两名股东之间不存在关联关系，不是一致行动人。衡阳弘湘国有投资（控股）
上述股东关联关系或一致行动的说    集团有限公司的实际控制人为公司第二大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委
明                                员会，存在关联关系，是一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关系或一
                                  致行动人。
                                        前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                 股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                          股份种类           数量
启迪科技服务有限公司                                                       64,054,890 人民币普通股           64,054,890
衡阳市人民政府国有资产监督管理
                                                                           37,935,831 人民币普通股           37,935,831
委员会
中国工商银行股份有限公司－金鹰
                                                                            6,150,516 人民币普通股            6,150,516
稳健成长混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－汇添
                                                                            5,200,061 人民币普通股            5,200,061
富环保行业股票型证券投资基金
张蕴                                                                        3,870,000 人民币普通股            3,870,000
张良                                                                        3,500,000 人民币普通股            3,500,000
中国工商银行股份有限公司－汇添
                                                                            2,263,939 人民币普通股            2,263,939
富策略回报混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－汇添
                                                                            1,991,458 人民币普通股            1,991,458
富逆向投资混合型证券投资基金
耒阳耒能实业有限责任公司                                                    1,796,000 人民币普通股            1,796,000
施玉庆                                                                      1,380,000 人民币普通股            1,380,000
                                    上述公司前两名无限售条件普通股股东之间无关联关系，不是一致行动人；上述公司
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    前两名无限售条件普通股股东与上述其它八名无限售条件股东之间无关联关系，不是
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    一致行动人。公司未知上述其它八名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    动人，也未知与除前两名股东之外的其它八名普通股股东之间是否存在关联关系或一
说明
                                    致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                    不适用。
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
                           法定代表人/单位负
         控股股东名称                                  成立日期            组织机构代码              主要经营业务
                                    责人
                                                                                             技术开发、技术推广、技
                                                                                             术转让、技术咨询、技术
启迪科技服务有限公司       王书贵                2014 年 09 月 30 日   911101083179580061    服务；投资管理；资产管
                                                                                             理；企业管理；项目投资；
                                                                                             企业管理咨询；经济贸易
                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                           咨询；出租办公用房。（依
                                                                                           法须经批准的项目，经相
                                                                                           关部门批准后依批准的内
                                                                                           容开展经营活动。）
控股股东报告期内控股和参
                           报告期末，启迪科服除持有本公司股权外，还直接持有启迪桑德环境资源股份有限公司 16.56%
股的其他境内外上市公司的
                           的股权。
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
                             法定代表人/单位
       实际控制人名称                              成立日期          组织机构代码              主要经营业务
                                 负责人
                                                                                        资产管理；资产受托管理；实
                                                                                        业投资及管理；企业收购、兼
                                                                                        并、资产重组的策划；科技、
                                                                                        经济及相关业务的咨询及人员
清华控股有限公司             徐井宏            1992 年 08 月 26 日 91110000101985670J
                                                                                        培训；投资、投资管理、投资
                                                                                        咨询；技术开发、技术咨询、
                                                                                        技术推广、技术服务；高科技
                                                                                        企业孵化 。
                             除本公司外，清华控股还是同方股份有限公司的控股股东，持股比例为 25.42%；参股诚志
实际控制人报告期内控制的其
                             股份有限公司、启迪桑德环境资源股份有限公司、国金证券股份有限公司，持股比例分别为
他境内外上市公司的股权情况
                             11.76%、4.97%、2.65%。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
                               法定代表人/单位负责
           法人股东名称                                   成立日期           注册资本      主要经营业务或管理活动
                                        人
                                                                                           代表衡阳市人民政府履行
衡阳市人民政府国有资产监督管                         2005 年 01 月 07                      出资职责，监管企业国有
                               白润民
理委员会                                             日                                    资产，确保企业国有资产
                                                                                           保值增值。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，根据中国证监会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]87号），公司非公开发行新增股份数量为16,140,000股，发行价格为17.76元/股。启迪科技服
务有限公司认购本次非公开发行股票538万股，新增股份上市时间为2017年5月25日，限售期为36个月。
                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                        本期增持 本期减持
                                                      任期起始 任期终止 期初持股                                   其他增减 期末持股
  姓名        职务   任职状态        性别   年龄                                        股份数量 股份数量
                                                          日期        日期   数（股）                              变动（股）数（股）
                                                                                         （股）       （股）
                                                     2015 年     2020 年
王书贵   董事长      现任       男                 42 04 月 28 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
         副董事                                      2014 年     2020 年
陈风华   长、党委 现任          男                 49 06 月 12 06 月 07             0             0            0          0         0
         书记                                        日          日
                                                     2016 年     2020 年
         董事、总
但铭                 现任       男                 47 06 月 23 06 月 07             0             0            0          0         0
         裁
                                                     日          日
                                                     2017 年     2020 年
         董事、副
刘炳成               现任       男                 55 06 月 08 06 月 07             0             0            0          0         0
         总裁
                                                     日          日
                                                     2015 年     2020 年
安寿辉   独立董事 现任          男                 37 04 月 28 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
                                                     2016 年     2020 年
刘俊峰   独立董事 现任          男                 49 02 月 19 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
                                                     2016 年     2020 年
傅翔燕   独立董事 现任          女                 49 02 月 19 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
                                                     2017 年     2020 年
颜克标   监事长      现任       男                 51 06 月 08 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
                                                     2015 年     2020 年
宋毓涛   监事        现任       男                 42 04 月 28 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
                                                     2008 年     2020 年
谢卫华   职工监事 现任          女                 46 06 月 11 06 月 07             0             0            0          0         0
                                                     日          日
曹定兴   董事会秘 现任          男                 49 2002 年    2020 年            0             0            0          0         0
                                                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
          书、副总                                          07 月 05 06 月 07
          裁                                                日           日
                                                            2016 年      2020 年
唐婷      副总裁      现任        女                      39 12 月 12 06 月 07               0        0          0     0        0
                                                            日           日
                                                            2014 年      2020 年
袁瑞芝    财务总监 现任           男                      60 07 月 24 06 月 07               0        0          0     0        0
                                                            日           日
                                                            2014 年      2017 年
唐蔚      监事长      离任        男                      46 06 月 12 06 月 07               0        0          0     0        0
                                                            日           日
合计           --            --        --            --          --           --             0        0          0     0        0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名           担任的职务              类型                    日期                                原因
                                                            2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开 2016 年年度股东大会被选
刘炳成              董事               任免
                                                            日                     举为第八届董事会董事
                                                            2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开 2016 年年度股东大会被选
颜克标              监事               任免
                                                            日                     举为第八届监事会监事
                                                            2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开第八届董事会第一次会议
刘炳成              副总裁             任免
                                                            日                     聘任为副总裁
                                                            2017 年 06 月 08 2017 年 6 月 8 日，公司召开第八届监事会第一次会议
颜克标              监事长             任免
                                                            日                     被选举为监事长
                                                            2017 年 06 月 08
袁瑞芝              董事               任期满离任
                                                            日
                                                            2017 年 06 月 08
唐蔚                监事长             任期满离任
                                                            日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       （一）董事简历
    1、王书贵 1975年3月出生，男，中共党员，清华大学硕士。历任道康营销传播机构董事、副总经理，
香港百骏集团子公司副总经理、投融资事业部副总经理、销售总监、副总裁，乔波冰雪世界有限公司总经
理、江苏启迪科技园发展研究有限公司总经理。现任启迪控股有限公司常务副总裁，启迪科技服务有限公
司董事长兼总经理，启迪桑德环境资源股份有限公司副董事长，启迪古汉集团股份有限公司董事长。
    2、但铭 1970年4月出生，男，中共党员，清华大学工商管理硕士。历任中国中原对外工程公司财务
部经理，北京中关村科技发展（控股）股份公司总会计师，北京华素制药股份有限公司总经理，启迪科技
                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
服务有限公司副总经理。现任启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事,紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事，
启迪古汉集团股份有限公司董事、总裁。
    3、陈风华 1968年12月出生，男，中共党员，工商管理硕士（MBA)。历任衡阳纺织印染厂技术员，
衡阳市制帽厂副厂长、总支书记，衡阳市毛巾厂厂长、总支书记，衡阳针织制衣总厂厂长、党委书记，衡
阳弘湘国有资产经营有限责任公司副总经理、党组书记，衡阳弘信投资公司董事长，衡阳市第一建筑有限
公司董事长，衡阳船山英文学校董事长，衡阳市一商行管办主任、党委书记。现任启迪古汉集团衡阳中药
有限公司董事，启迪古汉集团湖南古汉医药有限公司董事，紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事长，启迪
古汉集团股份有限公司副董事长、党委书记。
    4、刘炳成 1962年5月出生，男，中共党员，研究生，主管药师。历任南岳制药厂车间主任、团委书
记、纪委书记、副厂长、厂长，紫光古汉集团股份有限公司董事、副总经理、常务副总经理、副总裁。现
任紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事，启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事长，启迪古汉集团股份有限
公司董事、副总裁。
    5、安寿辉 1980年10月出生，男，云南财经大学经济法学硕士、北京大学金融学硕士，执业律师。
曾在中国燃气控股有限公司工作。现为北京市中银（深圳）律师事务所执业律师，启迪古汉集团股份有限
公司独立董事。
    6、刘俊峰 1968年6月出生，男，美国俄克拉荷马城市大学（Oklahoma City University）工商管理硕
士、天津财经大学金融系硕士研究生导师。曾在君安证券（天津）投资银行部、天津北方国际信托投资公
司、深圳深投投资有限公司负责投资银行业务，历任北京大象投资有限公司、深圳民升投资咨询有限公司
副总经理、董事、总经理，天士力制药集团股份有限公司任董事长助理兼证券部经理、副总经理兼董事会
秘书。现任中国上市公司协会理事兼董秘委员会委员，天津上市公司协会理事兼常务副秘书长，启迪古汉
集团股份有限公司独立董事。
    7、傅翔燕 1968年4月出生，女，中共党员，研究生，高级会计师。历任衡阳电缆厂审计部长，衡阳
市公共交通集团有限公司董事、财务总监。现任衡阳市公共交通集团有限公司监事会主席，启迪古汉集团
股份有限公司独立董事。
    (二)监事简历
    1、颜克标 1966年5月出生，男，中共党员，中山大学法律系法学本科；历任衡阳市中级人民法院书
记员、助理审判员、审判员、全市经济审判指导组组长，衡阳市蒸湘区人民法院副院长（挂职），衡阳市
人民政府国有资产监督管理委员会政策法规科科长；现任启迪古汉集团股份有限公司监事长。
    2、宋毓涛 1975年出生，男，北京大学环境学、法学（辅修，持有法律职业资格证书）本科；曾任
康裕同欣网络公司项目经理，商务部中国国际电子商务中心项目经理，微创医疗器械集团有限公司资深经
理；现任启迪科技服务有限公司投资总监，启迪古汉集团衡阳中药有限公司董事,紫光古汉集团衡阳制药
有限公司董事,启迪古汉集团湖南医药有限公司董事长，启迪古汉集团股份有限公司监事。
    3、谢卫华 1971年4月出生，女，大学本科，政工师，历任衡阳中药厂人事部副部长、古汉集团政工
部部长、团委书记、衡阳中药厂党委书记；现任启迪古汉集团衡阳中药有限公司党委书记，启迪古汉集团
股份有限公司工会主席、职工监事。
    四、高管简历：
    1、但铭 公司总裁，简历参见本节（一）董事简历部分的相关内容。
    2、刘炳成 公司副总裁，简历参见本节（一）董事简历部分的相关内容。
    3、曹定兴 1968年1月出生，男，大学本科，MBA，会计师、注册会计师。曾任湖南古汉集团股份
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
有限公司监事、证券事务代表，清华紫光古汉生物制药股份有限公司投资规划部副部长、部长、董事会秘
书、总经理助理；现任启迪古汉集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。
    4、唐婷 1978年2月出生，女，苗族，工商管理硕士（MBA)，会计师；1998年5月参加工作，历任衡
阳市电子器材公司会计，衡阳市珠晖区审计局科员、副局长，衡阳市国资委审计科主任科员、科长；现任
启迪古汉集团湖南医药有限公司监事长，启迪古汉集团股份有限公司副总裁。
    5、袁瑞芝 1957年4月出生，男，大学学历，高级会计师、注册会计师。曾任衡阳量具刃具总厂综合
办副主任、审计科科长、财务科科长，衡阳中药实业股份有限公司财务部部长、副总经理兼总会计师，湖
南古汉集团股份有限公司财务总监，清华紫光古汉生物制药股份有限公司监事会主席、党委副书记兼纪委
书记，2008年6月—2009年底借调到衡阳市国资委预算科工作，启迪古汉集团股份有限公司董事、财务总
监；现任启迪古汉集团股份有限公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                  在股东单位                                        在股东单位是否
任职人员姓名              股东单位名称                           任期起始日期       任期终止日期
                                                  担任的职务                                         领取报酬津贴
                                                                2016 年 05 月
王书贵         启迪控股股份有限公司              常务副总裁                                         否
                                                                30 日
                                                 董事长、总经 2015 年 07 月
王书贵         启迪科技服务有限公司                                                                 是
                                                 理             31 日
                                                                2015 年 03 月
宋毓涛         启迪科技服务有限公司              投资总监                                           是
                                                                01 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                   在其他单位                                        在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                          任期起始日期        任期终止日期
                                                   担任的职务                                            领取报酬津贴
安寿辉         北京市中银（深圳）律师事务所       律师                                               是
傅翔燕         衡阳市公共交通集团有限公司         监事会主席                                         是
                                                                 2015 年 10 月 20
王书贵         启迪桑德环境资源股份有限公司       副董事长                                           否
                                                                 日
                                                                 2016 年 04 月 19
王书贵         珠海启迪绿源资本管理有限公司       执行董事                                           否
                                                                 日
                                                                 2016 年 04 月 19
王书贵         珠海启迪投资管理有限公司           执行董事                                           否
                                                                 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
     公司董事、监事薪酬的标准及津贴，参照同行业、同地区上市公司薪酬水平，结合本公司实际情
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
况，由股东大会批准后实施。
    高级管理人员薪酬的标准及津贴，根据高级管理人员的职位价值、责任、能力、市场薪资平均水
平等因素，由公司董事会确定，按公司薪酬管理制度相关规定考核发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                       单位：万元
                                                                             从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名                职务           性别       年龄         任职状态
                                                                               前报酬总额           方获取报酬
王书贵              董事长           男                     42 现任                            是
                    副董事长、党委
陈风华                               男                     49 现任                     42.6 否
                    书记
但铭                董事、总裁       男                     47 现任                     42.6 否
刘炳成              董事、副总裁     男                     55 现任                    36.68 否
安寿辉              独立董事         男                     37 现任                          9否
刘俊峰              独立董事         男                     49 现任                          9否
傅翔燕              独立董事         女                     49 现任                          9否
颜克标              监事长           男                     51 现任                     21.7 否
宋毓涛              监事             男                     42 现任                    26.03 是
谢卫华              职工监事         女                     46 现任                         22 否
                    董事会秘书、副
曹定兴                               男                     49 现任                    36.68 否
                    总裁
唐婷                副总裁           女                     39 现任                    36.68 否
袁瑞芝              财务总监         男                     60 现任                    36.68 否
唐蔚                监事长           男                     46 离任                            是
合计                         --            --         --              --              328.65            --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                               1,367
在职员工的数量合计（人）                                                                                     1,466
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                                 1,466
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                          专业构成
                    专业构成类别                                 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
其他人员
合计                                                                                             1,466
                                          教育程度
教育程度类别                                  数量（人）
研究生学历
本科学历
大专学历
其他学历
合计                                                                                             1,466
2、薪酬政策
    公司薪酬政策符合国家相关法律规定。员工薪酬水平综合考虑了外部市场竞争力和公司内部公平性，
并在取决于岗位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定，公司员工薪酬制度经广泛征求意见后对所
有员工公布。为了体现薪酬的激励性，员工薪酬构成分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，绩效薪酬受公司业
绩和个人工作绩效影响，以此充分调动员工的积极性和能动性，达到促进公司持续发展目标。
3、培训计划
    公司具备完整的培训体系，并在报告期制定和实施了完善的培训计划，具体包括新员工入职培训、专
业知识和专业技术培训、管理培训等。通过培训，使员工从知识、技能、工作方法等方面得到提高，从而
发挥出更大的潜力，更好地服务企业发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                        第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
      公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市
公司规范运作指引》以及中国证监会、深交所发布的其他与上市公司治理相关的规范性文件要求，不断完
善公司法人治理结构，健全内部控制度，提升公司治理水平。
    报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构均能严格按照规范性运作规则和内部制
度的规定进行管理决策和实施监督，公司“三会”运作规范有效。公司经营管理层形成高效、合规的决策机
制，充分发挥经营管理职能，有效保障了公司经营目标的实现。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
（一）业务独立性
      公司拥有独立、完整的业务体系，自主经营，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，
不存在业务开展依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。
（二）资产独立性
    公司及其子公司独立拥有与生产经营有关的土地、房产、生产经营设备、商标等资产的所有权或者使
用权，公司的控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情形。公司与控股股东、
实际控制人及其他关联方的产权关系明确，资产界定清晰。
（三）人员独立性
    公司的现任高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财
务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了完善的人事聘用和任免制度及
考核、奖惩制度，以及独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司的董事、监事及高级管理人员在任职
资格、选举程序及职责履行方面符合相关规定。
（四）财务独立性
    公司具有独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理制度；公司实行独立核算，控股
股东及实际控制人依照《公司法》、《公司章程》等规定行使股东权利，不存在越过“三会”等公司合法表
决程序干涉公司正常财务管理与会计核算的情形；公司财务机构独立，财务负责人和财务人员由公司独立
聘用和管理；公司独立开设银行账户，不与控股股东、实际控制人共用银行账户；公司独立办理纳税登记，
独立申报纳税。
（五）机构独立性
                                                               启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与控股股东、实际控制人及其他关联方混合经营、
合署办公的情形。公司建立健全有效的股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机
构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适应自身发展需要的组织
机构，明确了各机构的职能，独立开展生产经营活动。公司及其职能部门与控股股东、实际控制人及其他
关联方的职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置、生产经营活
动的情况。
公司在业务、资产、人员、财务、机构等各方面均遵从了上市公司规范运作的要求，具有独立完整的业务
和自主经营能力。公司能够按照有关法律、法规、证券监管机构的要求规范运作。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型   投资者参与比例        召开日期           披露日期                披露索引
                                                                                             《2017 年第一次临
                                                                                             时股东大会决议公
                                                                                             告》（公告编号：
2017 年第一次临时                                                                            2017-007）刊登在
                    临时股东大会            48.62% 2017 年 02 月 10 日 2017 年 02 月 11 日
股东大会                                                                                     《中国证券报》、证
                                                                                             券时报》、《上海证
                                                                                             券报》及巨潮资讯网
                                                                                             上。
                                                                                             《2016 年年度股东
                                                                                             大会决议公告》（公
                                                                                             告编号：2017-027）
2016 年年度股东大
                    年度股东大会            36.74% 2017 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 09 日 刊登在《中国证券
会
                                                                                             报》、《证券时报》、
                                                                                             《上海证券报》及巨
                                                                                             潮资讯网上。
                                                                                             《2017 年第二次临
                                                                                             时股东大会决议公
                                                                                             告》（公告编号：
2017 年第二次临时                                                                            2017-039）刊登在
                    临时股东大会            39.77% 2017 年 07 月 13 日 2017 年 07 月 14 日
股东大会                                                                                     《中国证券报》、证
                                                                                             券时报》、《上海证
                                                                                             券报》及巨潮资讯网
                                                                                             上。
                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                       独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                       是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                  出席股东大会
  独立董事姓名                                                                         未亲自参加董
                    加董事会次数    会次数       加董事会次数   会次数         数                        次数
                                                                                           事会会议
安寿辉                        10             2              8            0           0否
刘俊峰                        10             1              9            0           0否
傅翔燕                        10             1              9            0           0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及有关制度的
要求，积极出席董事会和股东大会，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉地履行职责，关注公司的经营
情况、财务状况及法人治理结构，与董事、监事、管理层和内审机构等保持良好的沟通，及时掌握公司的
生产经营情况，对公司的发展决策提出了建设性的意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正性和客
观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    （1）公司董事会审计委员会于2017年3月29日在公司会议室主持召开2016年度年报沟通会，公司审计
委员会成员、公司董事会成员、高级管理人员、主审会计师参加了会议。
    会议主要内容：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）根据初步审计意见与公司管理层进行沟通；
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师与公司独立董事、审计委员会委员沟通初步审计情况；公
司管理层向独立董事全面汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况；公司财务负责人向全体董事
汇报年报审计相关情况；与会委员一致认为会计师事务所编制的《启迪古汉2016年度审计报告（初稿）》
                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
中所载财务报表客观真实的反映了公司2016年度的财务状况及生产经营情况，同意以此为基础编制公司
2016年度的最终财务审计报告。
    （2）公司董事会审计委员于2017年3月29日在公司会议室召开2017年第一次会议，会议审议通过了如
下议案：
    ①《公司2016年度财务决算报告》；
    ②天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《公司2016年度审计报告》；
    ③《关于聘任公司2017年度审计机构的议案》；
     ④《关于计提大额资产减值准备的议案》。
    （3）公司董事会薪酬与考核委员会于2017年3月29日在公司会议室召开2017年第一次会议，会议审议
通过了《审核公司董事、监事和高级管理人员报酬发放情况》，认为公司董事、监事和高级管理人员报酬
决策程序符合规定；公司董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司2016年度报告
中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。
    （4）公司董事会提名委员会会议于2017年4月26日以通讯表决的方式召开第一次会议，会议审议通过
《关于公司董事会换届选举的议案》，全体委员一致同意公司前两大股东推荐王书贵先生、但铭先生、陈
风华先生、刘炳成先生为公司第八届董事会非独立董事候选人、安寿辉先生、刘俊峰先生、傅翔燕女士为
公司第八届董事会独立董事候选人。
    (5) 公司董事会薪酬与考核委员会于2017年4月26日以通讯表决的方式召开第二次会议，会议审议通过
了《审核关于公司董事、监事薪酬方案的议案》，认为公司董事、监事薪酬方案是参照公司所处的行业、
地区薪酬水平，结合公司的实际情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、法
规及《公司章程》的规定。全体委员一致同意该议案，并同意提交公司董事会及股东大会审议。
    （6）公司董事会提名委员于2017年6月8日在公司会议室召开第二次会议，会议审议通过了《关于聘
任公司高级管理人员的议案》，全体委员一致同意提名但铭先生、刘炳成先生、曹定兴先生、唐婷女士、
袁瑞芝先生为公司高级管理人员候选人，并提交公司董事会审议。
    (7) 公司董事会薪酬与考核委员会于2017年6月8日在公司会议室召开第三次会议，会议审议通过了如
下议案：
    ①《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》，认为公司高级管理人员的薪酬方案是参照公司所处的
行业、地区薪酬水平，结合公司的实际情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法
律、法规及《公司章程》的规定。全体委员一致同意该议案，并同意提交公司董事会审议。
    ②《关于公司监事长薪酬方案的议案》，认为公司监事长薪酬方案是参照公司所处的行业、地区薪酬
水平，结合公司的实际情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、法规及《公
司章程》的规定。全体委员一致同意该议案，并同意提交公司董事会及股东大会审议。
    （8）公司董事会战略委员会会议于2017年6月26日以通讯表决的方式召开第一次会议，会议审议通过
《关于使用募集资金增资全资子公司实施募投项目的议案》；认为本次使用募集资金向全资子公司启迪古
汉集团衡阳中药有限公司增资符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等的相关规定，能有效使用募集资金，有利于募集
资金项目的顺利实施和公司的长远发展；全体委员一致同意公司根据募投项目进展实际需要，通过分期到
位的增资方式向全资子公司中药公司增资。
                                                                  启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
    公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬管理制度和对高级管理人员实
行基本年薪制的议案》，公司高级管理人员基本年薪制方案自2007年7月起开始实施；2017年6月，在公司
第八届董事会第一次会议上审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》。公司董事会对高管人
员实行年度述职，并根据有关指标对本公司高管人员的业绩和绩效进行考评。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2018 年 03 月 31 日
                                     《启迪古汉集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》登载网站：巨潮资讯
内部控制评价报告全文披露索引
                                     网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                           非财务报告
                                     1．具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺
                                     1.1 董事、监事和高级管理人员舞弊；    陷：
                                     1.2 对已经公告的财务报告出现的重大差 1.1 公司缺乏民主决策程序；
                                     错进行错报更正；                      1.2 公司决策程序导致重大失误；
定性标准
                                     1.3 当期财务报告存在重大错报，而内部控 1.3 公司违反国家法律法规并受到 500，
                                     制在运行过程中未能发现该错报；        000 元以上处罚；
                                     1.4 审计委员会以及内部审计部门对财务 1.4 公司中高级管理人员和高级技术人
                                     报告内部控制监督无效。                员流失严重；
                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
           2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：1.5 公司重要业务缺乏制度控制或制度
           2.1 未依照公认会计准则选择和应用会计 体系失效；
           政策；                                  1.6 公司内部控制重大缺陷未得到整
           2.2 未建立反舞弊程序和控制措施；        改。
           2.3 对于非常规或特殊交易的账务处理没 2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺
           有建立相应的控制机制或没有实施且没有 陷：
           相应的补偿性控制；                      2.1 公司民主决策程序存在但不够完
           2.4 对于期末财务报告过程的控制存在一 善；
           项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 2.2 公司决策程序导致出现一般失误；
           报表达到真实、准确的目标。              2.3 公司违反企业内部规章，形成损失；
           3 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 2.4 公司关键岗位业务人员流失严重；
           陷之外的其他控制缺陷。                  2.5 公司重要业务制度或系统存在缺
                                                   陷；
                                                   2.6 公司内部控制重要缺陷未得到整
                                                   改。
                                                   3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺
                                                   陷：
                                                   3.1 公司决策程序效率不高；
                                                   3.2 公司违反内部规章，但未形成损失；
                                                   3.3 公司一般岗位业务人员流失严重；
                                                   3.4 媒体出现负面新闻，但影响不大；
                                                   3.5 公司一般业务制度或系统存在缺
                                                   陷；
                                                   3.6 公司一般缺陷未得到整改；3.7 公司
                                                   存在其他缺陷。
           公司本着是否直接影响财务报告的原则，
           确定的财务报表错报重要程度可参考的定
           量标准如下：
           1、利润总额潜在错报 ：一般缺陷：错报<
           利润总额的 5% ；重要缺陷：利润总额的
           5%≤错报＜利润总额的 10%；重大缺陷： 重要缺陷：所有者权益的 2%≤错报＜所
           错报≥利润总额的 10% 。                 有者权益的 5%；
           2、资产总额潜在错报： 一般缺陷：错报< 重大缺陷：错报≥所有者权益的 5%。
定量标准   资产总额的 0.6%；重要缺陷：资产总额的 说明：上述标准每年由董事会授权经营
           0.6%≤错报＜资产总额的 1%；重大缺陷： 管理层根据实际情况选择合适的指标，
           错报≥资产总额的 1%。                   单独或随年度报告一并提交董事会审
           3、经营收入潜在错报 ：一般缺陷：错报< 批。
           经营收入的 2%；重要缺陷：经营收入的
           2%≤错报＜经营收入的 5%；重大缺陷：错
           报≥经营收入的 5%。
           4、所有者权益潜在错报：一般缺陷：错报
           <所有者权益的 2%；
                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
                                        内部控制审计报告中的审议意见段
                                                             内部控制审计报告
                                                                                          天职业字[2018]1799-2 号
启迪古汉集团股份有限公司全体股东：
     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了启迪古汉集团股份有限公司（以
下简称“启迪古汉”）2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
     一、企业对内部控制的责任
     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效
实施内部控制，并评价其有效性是启迪古汉董事会的责任。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部
控制的重大缺陷进行披露。
     三、内部控制的固有局限性
     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
     四、财务报告内部控制审计意见
     我们认为，启迪古汉于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
              中国北京                                           中国注册会计师：刘宇科
         二○一八年三月二十九日                                  中国注册会计师：刘敦
内控审计报告披露情况            披露
内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型            标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷      否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                  标准的无保留意见
审计报告签署日期                              2018 年 03 月 29 日
审计机构名称                                  天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                  天职业字[2018]1799 号
注册会计师姓名                                刘宇科、刘敦
                                         审计报告正文
                                                                              天职业字[2018]1799号
启迪古汉集团股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
    我们审计了后附的启迪古汉集团股份有限公司（以下简称“启迪古汉公司”）财务报表，包括2017年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表，相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启迪古汉公司
2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启
迪古汉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                   关键审计事项                          该事项在审计中是如何应对的
收入确认
                                                   对于中药产品销售收入，我们了解、评估了管理
                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    如附注五、33所示启迪古汉公司2017年度营业收 层对启迪古汉公司自销售订单审批至销售收入入账的
入343,539,198.75元，如附注十四、2所示，其中中药产 内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
品销售收入302,440,370元占总收入的87.97%。              我们通过抽样检查销售合同及对管理层访谈，对与
   我们关注中药产品销售收入的确认。               中药产品销售收入确认有关的重大风险和报酬转移时
   对于中药产品销售收入的关注主要由于中药产品 点进行了分析评估，进而评估了启迪古汉公司中药产
销售收入占启迪古汉公司销售收入的主要部分，且中 品销售收入确认政策。
药收入为公司经常性利润的主要来源，其对公司经常         此外，我们采取抽样方式对中药产品销售收入执行
性利润影响重大，中药产品销售收入确认是否恰当可 了以下程序：
能存在潜在错报。                                       检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
                                                  同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等；
                                                       向主要客户发函询证交易金额；
                                                       从主要客户中选取客户进行现场访谈；
                                                       针对资产负债表日前确认的销售收入核对至客户
                                                  签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的
                                                  期间确认。结合期后事项审计检查资产负债表日后产
                                                  成品的入库是否存在销售退回情况，以评估销售收入
                                                  是否在恰当的期间确认。
出售子公司给关联方的会计处理
    如附注六、4 及附注十、6所示，2017年12月启迪         我们针对出售子公司执行的主要程序包括：
古汉公司将子公司启迪古汉集团湖南医药有限公司           （1）我们获取并审阅了双方签订的股权转让协议，
43.647%的股权转让给启迪古汉公司关联方启通嘉融 检查了决策审批程序是否符合相关公司内部制度及法
（珠海）股权投资基金（有限合伙）。出售后启迪古 律法规等文件的要求，以验证股权转让事项经过适当
汉公司丧失了对启迪古汉集团湖南医药有限公司的实 的审批；
际控制权。                                             （2）我们复核了与转让子公司相关会议记录、分
    我们关注交易的会计处理。                      析了股权转让协议的主要条款，评价了转让子公司股
    对出售子公司的会计处理的关注主要由于其属于 权交易的商业理由合理性。
对合并报表影响重大的关联交易，其会计处理可能存         （3）评价由管理层聘请的出具子公司资产评估报
在潜在错报。                                      告的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
                                                       （4）我们检查了与处置子公司股权业务相关会计
                                                  处理以及相应披露是否正确和完整。
    四、其他信息
    启迪古汉公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估启迪古汉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督启迪古汉公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启
迪古汉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致启迪古汉公司不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
    （6）就启迪古汉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
               中国北京                              中国注册会计师
                                                     （项目合伙人）： 刘宇科
       二○一八年三月二十九日                       中国注册会计师：       刘敦
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：启迪古汉集团股份有限公司
                                     2017 年 12 月 31 日
                                                                                                单位：元
                 项目                  期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                      124,277,073.46                          122,672,257.16
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                      122,608,894.86                           83,285,343.62
    应收账款                                       15,470,390.89                            3,746,173.27
    预付款项                                        1,352,914.24                             918,219.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      1,530,385.52                            7,028,850.55
    买入返售金融资产
    存货                                           63,431,844.51                           66,669,185.88
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    其他流动资产                        193,638,917.72                             31,188.70
流动资产合计                            522,310,421.20                        284,351,219.16
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                          1,583,449.06
    投资性房地产                         13,152,499.57
    固定资产                            161,339,895.33                        142,633,357.22
    在建工程                              3,444,006.68                         15,164,949.44
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                            167,871,290.28                        171,450,093.34
    开发支出
    商誉                                                                        7,248,973.68
    长期待摊费用                          1,152,058.86                          4,808,127.77
    递延所得税资产                        2,882,394.90                          3,417,117.41
    其他非流动资产                                                              1,605,347.10
非流动资产合计                          351,425,594.68                        346,327,965.96
资产总计                                873,736,015.88                        630,679,185.12
流动负债：
    短期借款                                                                   78,300,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                             44,335,770.21                         41,665,890.94
    预收款项                             32,412,730.11                         57,901,875.14
                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                   22,860,389.87                         23,765,375.99
    应交税费                       16,950,077.36                         10,254,291.46
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                     48,083,018.81                         42,706,081.39
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                      164,641,986.36                        254,593,514.92
非流动负债：
    长期借款                       20,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬               33,896,648.44                         42,608,690.44
    专项应付款                     31,568,012.70                         30,568,012.70
    预计负债                        2,502,500.00                          2,878,192.38
    递延收益                       37,795,715.42                         36,074,885.84
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                    125,762,876.56                        112,129,781.36
负债合计                          290,404,862.92                        366,723,296.28
所有者权益：
    股本                          239,471,267.00                        223,331,267.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
                                                               启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    资本公积                                          439,495,784.09                          152,448,006.77
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                           45,898,527.36                           45,898,527.36
    一般风险准备
    未分配利润                                        -141,534,425.49                         -160,708,182.43
归属于母公司所有者权益合计                            583,331,152.96                          260,969,618.70
    少数股东权益                                                                                 2,986,270.14
所有者权益合计                                        583,331,152.96                          263,955,888.84
负债和所有者权益总计                                  873,736,015.88                          630,679,185.12
法定代表人：王书贵                 主管会计工作负责人：袁瑞芝                        会计机构负责人：朱倩
2、母公司资产负债表
                                                                                                     单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                           26,316,969.30                             3,502,370.08
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         79,084,706.34                           78,248,936.40
    存货
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                      193,230,000.00
流动资产合计                                          298,631,675.64                           81,751,306.48
非流动资产：
    可供出售金融资产
                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        325,691,236.54                        261,569,769.58
    投资性房地产                         13,152,499.57
    固定资产                             28,678,865.92                         43,503,957.58
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              6,935,492.82                          7,104,995.70
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                          374,458,094.85                        312,178,722.86
资产总计                                673,089,770.49                        393,930,029.34
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                              1,452,556.19                          1,452,556.19
    预收款项
    应付职工薪酬                          3,016,193.72                          1,512,689.00
    应交税费                              1,690,087.77                          6,427,167.38
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                           88,122,881.04                        209,333,480.28
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
流动负债合计                         94,281,718.72                          218,725,892.85
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                          2,502,500.00                            2,502,500.00
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        2,502,500.00                            2,502,500.00
负债合计                             96,784,218.72                          221,228,392.85
所有者权益：
    股本                          239,471,267.00                            223,331,267.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                      415,454,406.75                            152,448,006.77
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                         45,898,527.36                           45,898,527.36
    未分配利润                    -124,518,649.34                        -248,976,164.64
所有者权益合计                    576,305,551.77                            172,701,636.49
负债和所有者权益总计              673,089,770.49                            393,930,029.34
3、合并利润表
                                                                                  单位：元
                 项目   本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                       343,539,198.75                         317,410,504.47
    其中：营业收入                   343,539,198.75                         317,410,504.47
                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                329,091,177.30                       300,395,442.66
    其中：营业成本                            150,736,947.47                       150,561,712.33
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                        10,301,418.39                         8,259,399.66
             销售费用                          99,107,623.78                        65,855,833.67
             管理费用                          69,228,014.75                        67,954,790.90
             财务费用                          -3,738,315.95                         1,264,108.77
             资产减值损失                       3,455,488.86                         6,499,597.33
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                3,948,049.15                            20,440.40
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                                1,512,879.30                        46,633,424.17
列）
         其他收益                               2,406,535.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列）             22,315,485.55                        63,668,926.38
    加：营业外收入                               120,701.67                          2,694,057.01
    减：营业外支出                               364,824.79                           113,688.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）         22,071,362.43                        66,249,294.42
    减：所得税费用                             12,165,405.05                        16,141,105.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）              9,905,957.38                        50,108,188.58
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                               40,798,622.57                        66,998,278.08
“－”号填列）
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （二）终止经营净利润（净亏损以
                                                         -30,892,665.19                       -16,890,089.50
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                            19,173,756.94                        55,175,215.43
    少数股东损益                                          -9,267,799.56                        -5,067,026.85
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           9,905,957.38                        50,108,188.58
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          19,173,756.94                        55,175,215.43
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                          -9,267,799.56                        -5,067,026.85
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                          0.0824                               0.2471
    （二）稀释每股收益                                          0.0824                               0.2471
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
法定代表人：王书贵                     主管会计工作负责人：袁瑞芝                        会计机构负责人：朱倩
4、母公司利润表
                                                                                                        单位：元
                   项目                       本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                                18,281,625.24                          17,387,997.91
    减：营业成本                                              509,922.96                                    0.00
         税金及附加                                           837,736.67                             877,705.87
         销售费用
         管理费用                                           15,504,952.92                          12,152,605.29
         财务费用                                             -178,068.16                               9,972.60
         资产减值损失                                       24,113,743.90                          35,737,946.61
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                           147,391,195.18                          -3,378,017.90
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                            -6,178,533.04                          -3,378,017.90
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
                                                             1,165,727.46                          42,811,298.87
填列）
         其他收益                                               37,759.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                         126,088,018.59                           8,043,048.51
    加：营业外收入                                                600.00                              35,539.35
    减：营业外支出                                              53,179.75                               1,405.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                           126,035,438.84                           8,077,182.33
列）
    减：所得税费用                                           1,577,923.54                           6,236,514.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                         124,457,515.30                           1,840,667.65
    （一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                   124,457,515.30                            1,840,667.65
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                  264,790,365.72                          327,274,826.49
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金          7,040,512.47                          8,494,026.67
经营活动现金流入小计                     271,830,878.19                        335,768,853.16
     购买商品、接受劳务支付的现金        128,234,139.74                        136,047,823.59
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                         114,796,026.30                        116,252,435.62
金
     支付的各项税费                       51,712,061.80                         52,500,581.29
     支付其他与经营活动有关的现金         66,232,818.10                         63,481,871.73
经营活动现金流出小计                     360,975,045.94                        368,282,712.23
经营活动产生的现金流量净额               -89,144,167.75                        -32,513,859.07
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                  197,239,728.22                         27,070,000.00
     取得投资收益收到的现金                                                         20,440.40
     处置固定资产、无形资产和其他
                                           1,942,940.46                         66,956,873.69
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                          15,483,363.52
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金          3,200,000.00                          5,300,000.00
投资活动现金流入小计                     217,866,032.20                         99,347,314.09
     购建固定资产、无形资产和其他
                                          23,876,251.55                         16,633,615.09
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                      387,050,000.00                         27,070,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                 3,614,293.33
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                     410,926,251.55                         47,317,908.42
                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额                     -193,060,219.35                            52,029,405.67
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                          281,346,400.00                                 310.05
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                   1,500,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金                           20,000,000.00                           78,300,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             301,346,400.00                           78,300,310.05
     偿还债务支付的现金                           20,000,000.00                           30,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   1,114,794.20                             987,504.16
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                  1,150,000.00
筹资活动现金流出小计                              22,264,794.20                           30,987,504.16
筹资活动产生的现金流量净额                       279,081,605.80                           47,312,805.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                         -40.26                                 640.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -3,122,821.56                           66,828,992.77
     加：期初现金及现金等价物余额                122,672,257.16                           55,843,264.39
六、期末现金及现金等价物余额                     119,549,435.60                          122,672,257.16
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                 19,163,020.24                           18,413,676.13
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 46,642,800.82                           68,331,988.17
经营活动现金流入小计                              65,805,821.06                           86,745,664.30
     购买商品、接受劳务支付的现金                                                           163,397.57
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   6,667,275.89                            5,173,357.37
金
     支付的各项税费                                7,518,501.14                            2,079,406.92
                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    支付其他与经营活动有关的现金        203,020,037.68                         114,956,053.79
经营活动现金流出小计                    217,205,814.71                         122,372,215.65
经营活动产生的现金流量净额              -151,399,993.65                        -35,626,551.35
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                  215,789,728.22
    取得投资收益收到的现金              150,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他
                                           1,452,898.71                         64,123,350.48
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                    367,242,626.93                          64,123,350.48
    购建固定资产、无形资产和其他
                                            702,071.92                              98,029.84
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                      475,750,000.00                          25,590,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                    476,452,071.92                          25,688,029.84
投资活动产生的现金流量净额              -109,209,444.99                         38,435,320.64
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                  279,846,400.00                                310.05
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                    279,846,400.00                                310.05
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金           1,150,000.00
筹资活动现金流出小计                       1,150,000.00
筹资活动产生的现金流量净额              278,696,400.00                                310.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额             18,086,961.36                           2,809,079.34
    加：期初现金及现金等价物余额           3,502,370.08                           693,290.74
                                                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额                                        21,589,331.44                                    3,502,370.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                     本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                   其他权益工具                                                                        少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                    股本     优先 永续                                                                            东权益
                                         其他     积      存股    合收益    备       积       险准备   利润                  计
                             股    债
                    223,33                                                                             -160,70
                                                152,448                             45,898,                       2,986,2 263,955
一、上年期末余额 1,267.                                                                                8,182.4
                                                ,006.77                             527.36                         70.14 ,888.84
                       00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    223,33                                                                             -160,70
                                                152,448                             45,898,                       2,986,2 263,955
二、本年期初余额 1,267.                                                                                8,182.4
                                                ,006.77                             527.36                         70.14 ,888.84
                       00
三、本期增减变动 16,140
                                                287,047                                                19,173, -2,986,2 319,375
金额（减少以“－” ,000.0
                                                ,777.32                                                756.94      70.14 ,264.12
号填列）
（一）综合收益总                                                                                       19,173, -9,267,7 9,905,9
额                                                                                                     756.94      99.56     57.38
                    16,140
（二）所有者投入                                287,047                                                           1,500,0 304,687
                    ,000.0
和减少资本                                      ,777.32                                                            00.00 ,777.32
                    16,140
1．股东投入的普                                 263,006                                                           1,500,0 280,646
                    ,000.0
通股                                            ,399.98                                                            00.00 ,399.98
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
额
                                               24,041,                                                                  24,041,
4．其他
                                                377.34                                                                   377.34
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                                               4,781,5 4,781,5
（六）其他
                                                                                                                29.42     29.42
                   239,47                                                                           -141,53
                                               439,495                           45,898,                                583,331
四、本期期末余额 1,267.                                                                             4,425.4
                                               ,784.09                            527.36                                ,152.96
                      00
上期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                    上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                  其他权益工具                                                                      少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                   股本     优先 永续                                                                          东权益
                                        其他     积      存股    合收益    备      积      险准备   利润                  计
                            股    债
                   223,33                                                                           -215,88
                                               152,447                           45,898,                                205,794
一、上年期末余额 1,267.                                                                             3,397.8
                                               ,696.72                            527.36                                ,093.22
                      00
                                             启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     223,33                                       -215,88
                              152,447              45,898,                           205,794
二、本年期初余额 1,267.                                           3,397.8
                              ,696.72               527.36                           ,093.22
                        00
三、本期增减变动
                                                                  55,175, 2,986,2 58,161,
金额（减少以“－”             310.05
                                                                   215.43    70.14 795.62
号填列）
（一）综合收益总                                                  55,175, -5,067, 50,108,
额                                                                 215.43 026.85 188.58
（二）所有者投入                                                            8,053,2 8,053,6
                               310.05
和减少资本                                                                   96.99     07.04
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                            8,053,2 8,053,6
4．其他                        310.05
                                                                             96.99     07.04
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
                                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     223,33                                                                           -160,70
                                                152,448                                 45,898,                    2,986,2 263,955
四、本期期末余额 1,267.                                                                                8,182.4
                                                   ,006.77                              527.36                       70.14 ,888.84
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                               单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股       收益                              利润        益合计
                                                                                                               -248,97
                     223,331,                            152,448,0                                 45,898,52                  172,701,6
一、上年期末余额                                                                                               6,164.6
                      267.00                                 06.77                                      7.36                     36.49
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                               -248,97
                     223,331,                            152,448,0                                 45,898,52                  172,701,6
二、本年期初余额                                                                                               6,164.6
                      267.00                                 06.77                                      7.36                     36.49
三、本期增减变动
                     16,140,0                            263,006,3                                             124,457 403,603,9
金额（减少以“－”
                       00.00                                 99.98                                             ,515.30           15.28
号填列）
（一）综合收益总                                                                                               124,457 124,457,5
额                                                                                                             ,515.30           15.30
（二）所有者投入 16,140,0                                263,006,3                                                            279,146,3
和减少资本             00.00                                 99.98                                                               99.98
1．股东投入的普 16,140,0                                 263,006,3                                                            279,146,3
                                                                             启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
通股                  00.00                              99.98                                                           99.98
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                           -124,51
                    239,471,                          415,454,4                                45,898,52              576,305,5
四、本期期末余额                                                                                           8,649.3
                     267.00                              06.75                                      7.36                 51.77
上期金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股       收益                         利润        益合计
                                                                                                           -250,81
                    223,331,                          152,447,6                                45,898,52              170,860,6
一、上年期末余额                                                                                           6,832.2
                     267.00                              96.72                                      7.36                 58.79
     加：会计政策
                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                          -250,81
                     223,331,   152,447,6                     45,898,52             170,860,6
二、本年期初余额                                                          6,832.2
                      267.00       96.72                           7.36                58.79
三、本期增减变动
                                                                          1,840,6 1,840,977
金额（减少以“－”                310.05
                                                                           67.65          .70
号填列）
（一）综合收益总                                                          1,840,6 1,840,667
额                                                                         67.65          .65
（二）所有者投入
                                  310.05                                              310.05
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                           310.05                                              310.05
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                   -248,97
                   223,331,                      152,448,0                             45,898,52             172,701,6
四、本期期末余额                                                                                   6,164.6
                    267.00                           06.77                                  7.36                36.49
                                      2017 年度财务报表附注
                              （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
     一、公司的基本情况
    1.公司简介
    启迪古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）于 1995 年 12 月 25 日经中
国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年 1 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，通过历年送红股、公积金转增股
本及配股，截至 2000 年 6 月 28 日公司股本总额为人民币 203,028,425.00 元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000）
179 号验资报告予以验证。
    2000 年 9 月 29 日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007 年 7 月 11 日更名为紫光古汉集团股份有限公司，
2016 年 3 月 28 日再次更名为启迪古汉集团股份有限公司。
    2006 年 8 月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案》，并根据此
方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实
施对价安排，流通股股东持有的每 10 股流通股获得 3.5 股的股份，对价支付股份总额为 2,224.39 万股。2012 年 9 月，根据
公司 2012 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，按每 10 股派发股票红利 1 股的比例由未分配利润转增股本
2,030.28 万股，转增基准日期为 2012 年 9 月 3 日，变更后的注册资本为人民币 223,331,267.00 元，已经天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）天职湘 QJ[2012]T72 号验资报告予以验证。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本 22,333.13 万股，其
中：有限售条件的流通股为 9.50 万股，占总股本的 0.04%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 99.96%。
    根据公司第七届董事会第四次会议决议、2016 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准启迪
古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]87 号）核准，2017 年 5 月，公司非公开发行普通股股票
1,614.00 万股，总股本增至 23,947.1267 万股。其中：有限售条件的流通股为 1,623.50 万股，占总股本的 6.78%；无限售条
件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 93.22%。截止 2017 年 12 月 31 日有限售条件的流通股为 1,623.50 万股，占总股
本的 6.78%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 93.22%。
    本公司的统一社会信用代码号为 91430400185034724L；法定代表人：王书贵。注册地：湖南省衡阳市；总部地址：湖
南省衡阳市高新区杨柳路 33 号。经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供
                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务；网络信息科技、系统集成；电子数码产品领域的技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务；生物技术推广服务；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
    2.本公司的母公司：启迪科技服务有限公司。
    3.本公司的最终控制方：清华控股有限公司。
    4.财务报表的批准及报出
    本公司 2017 年度财务报表于 2018 年 3 月 29 日经董事会批准报出。
     5. 本期合并财务报表范围和变化情况
     本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 家，具体包括：
                                                                                  注册资本        持股      表决权比例
          子公司名称             子公司类型     注册地        业务性质
                                                                                  （万元）      比例（%）    （%）
启迪古汉集团衡阳中药有限公司   境内非金融企业   衡阳市   医药制造                   10,000.00      100        100
紫光古汉集团衡阳制药有限公司   境内非金融企业   衡阳市   医药制造                    1,000.00      100        100
衡阳古汉文化传播有限公司       境内非金融企业   衡阳市   文化艺术交流策划            7,800.00      100        100
湖南古汉健康科技发展有限公司   境内非金融企业   长沙市   医药制造                     300.00       100        100
衡阳古汉健康产业咨询有限公司   境内非金融企业   衡阳市   医药咨询                     300.00       100        100
衡阳古汉科技服务有限公司       境内非金融企业   衡阳市   网络信息咨询                2,890.13      100        100
     本期合并范围减少一家子公司；本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变
更”和“七、在其他主体中的权益”。
      二、财务报表的编制基础
    （一）编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
    （二）持续经营
    公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
      三、重要会计政策及会计估计
    （一）遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列报和披露要求。
    （二）会计期间和经营周期
    1.本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2.正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    （三）记账本位币
    本公司采用人民币作为记账本位币。
    （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
    （五）企业合并
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认
净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
     1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    （六）合并财务报表的编制方法
    1.合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
    2、合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净
损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （七）合营安排
    1.合营安排的认定和分类
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与
方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    2. 合营安排的会计处理
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
    （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    （九）外币业务和外币报表折算
    1.外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    2.外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
    （十）金融工具
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公
允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资
产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部
分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 30%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。
       6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
   本公司相关决策机构做出改变决定。
   （十一）应收款项
       应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货
方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账
准备后的净额列示。
       应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：
       1.坏账的确认标准
       对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不
足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经相关决策机构批准确认为坏账，冲销提取坏账准
备。
       2.坏账损失核算办法
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
       （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准           期末金额为100万元（含100万元）以上的应收款项
                                           对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
                                           将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值
方法
                                           低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
       （2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
                                      对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征
                                      划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应
组合 1
                                      收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的
                                      比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1                                账龄分析法
       本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，按以下标准计提：
       账龄                                                                  计提比例（%）
    1 年以内（含 1 年）
    1 至 2 年（含 2 年）
    2 至 3 年（含 3 年）
    3 年以上
    （3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
       如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项
同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
       对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
       （十二）存货
       1.存货的分类
       存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物、燃料及修理用备件等。
       2.发出存货的计价方法
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4．存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5．低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    （2）包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    （十三）持有待售
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确
定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权
力机构或者监管部门的批准。
    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应
当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，应当
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    （十四）终止经营
    终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
    1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
    3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
    （十五）长期股权投资
    长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。共同控制，是指本公
司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1. 投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
    2．后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    （1）成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     （2）权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    （4）处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
       其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
       采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通
过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
       3. 减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
    （十六）投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
    投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的
投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确定。
    对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定
资产及无形资产的会计政策及会计估计。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
       （十七）固定资产
                                                                  启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    1．固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2．固定资产计价方法
    （1）外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；
    （2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；
    （3）投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；
    （4）非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
    3．固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
    固定资产类别                 折旧年限（年）                净残值率（%）              年折旧率（%）
    房屋及建筑物                      30－35                         5                       3.17－2.71
    机器设备                          10－12                         5                       9.50－7.92
    电子设备及其他                     5－8                          5                      19.00－11.88
    运输工具                           6－8                          5                      15.83－11.88
    4．融资租入固定资产的核算方法
    （1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
    本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
    ④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
    ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
    （2）融资租入固定资产的计价方法
    在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
    （3）融资租入固定资产折旧方法
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
    5．固定资产减值准备
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    期末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。
    （十八）在建工程
    本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
    1．在建工程的计价
    本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应
支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工
程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    2．在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    3．在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工
程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    （十九）借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
    （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
    3．借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    （二十）无形资产
    无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、住房使用权、专利权及非
专利技术、财务软件及研究开发项目开发阶段的支出等。
    1.无形资产的初始计量
    （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       （2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期
间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
       （3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
       （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则
第 20 号——企业合并》确定。
    2.无形资产使用寿命的确定
    （1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果
合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿
命。
    （2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。
       （3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。
       3.无形资产的摊销方法和期限
       使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限
内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限
或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年
的期限摊销。
       使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    4.无形资产减值的处理
    期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的
差额，计提无形资产
    减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
    5.定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计
的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
    （二十一）长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经
营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际发生额入账，本公司的长期待摊费用如有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，
分 5 年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    （二十二）职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及
其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
    1.短期薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货
币性福利按照公允价值计量。
    2.辞退福利
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
    3.设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    4.设定收益计划
    对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
    （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
    （2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
    （3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，
本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在
权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    （二十三）预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义
务确认为预计负债。
    2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
    （二十四）收入
    1. 一般原则
    （1） 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
    （2）提供劳务
    公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能
够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计
量时，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的完工
进度，根据实际选用下列方法情况确定：
    ①已完工作的测量。
                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
    （3）让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2.收入确认的具体方法
    本公司商品销售收入确认的具体方法主要如下：
    （1）中药类销售：
    ①中药销售（委托代销除外）：在货物达到约定交货地点客户签收后确认收入。
    ②委托代销商品：收到受托方开出的对外销售清单时确认销售商品收入。
    （2）西药类销售：
   发出商品时确认收入。
   （二十五）政府补助
    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    3. 本公司政府补助采用总额法：
    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
    （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
    6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
    以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
    1.当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
    2.递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得 税负债，根据税法规定，按照预期收回
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    3.所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    4.所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    （二十七）经营租赁、融资租赁
       1.经营租赁
       本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
       本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
       2.融资租赁
       本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
       本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
    （二十八）分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
    （二十九）重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    1．坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
    2．存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    3．可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    4．非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
    5．折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    6、所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
    （三十）重要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正
     1. 会计政策的变更
    （1）财政部于2017年5月发布了修订后的 《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），本公司自2017
年1月1日采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
         会计政策变更的内容和原因                                   受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收       增加合并报表本期其他收益 2,406,535.65 元，增加母公司报表本期其他收益
益”科目核算                                 37,759.00 元。
    （2）财政部于 2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕
13 号），公司自 2017 年 1 月 1 日采用采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：
  会计政策变更的内容和原因                                     受影响的报表项目名称和金额
                                 本期增加合并报表持续经营净利润 30,892,665.19 元、减少合并报表终止经营净利润
区分终止经营损益、持续经营损     30,892,665.19 元；
益列报                           上期增加合并报表持续经营净利润 16,890,089.50 元、减少合并报表终止经营净利润
                                 16,890,089.50 元。
    （3）财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），公司自 2017
年 1 月 1 日采用相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内                                       受影响的报表项目名称和金额
                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    容和原因
                     本期增加合并报表资产处置收益 1,512,879.30 元；本期增加母公司报表资产处置收益 1,165,727.46 元；
利润表新增“资产
                     上期增加合并报表资产处置收益 46,633,424.17 元，减少上期合并报表营业外收入 47,128,245.98 元，减
处置收益”行项目，
                     少合并报表上期营业外支出 494,821.81 元；上期增加母公司报表资产处置收益 42,811,298.87 元，减少
并追溯调整
                     上期母公司报表营业外收入 42,923,316.52 元，减少母公司报表上期营业外支出 112,017.65 元。
    2.会计估计的变更
    公司本期无会计估计变更事项。
    3.前期会计差错更正
    本报告期未发生前期差错更正。
     四、税项
    （一）主要税种及税率
         税   种                                    计 税 依 据                                  税   率（%）
增值税                   销售货物或提供应税劳务                                                   6.00、17.00
                         从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征
房产税
                         的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税           应缴流转税税额                                                               7.00
教育费附加               应缴流转税税额                                                               3.00
地方教育附加             应缴流转税税额                                                               2.00
企业所得税               应纳税所得额                                                            15.00、25.00
    （二）重要税收优惠政策及其依据
    本公司之全资子公司启迪古汉集团衡阳中药有限公司于 2017 年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务
局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》及其《实施条例》规定，启迪古汉集团衡阳中药有限公
司于 2017 年-2019 年享受 15%的企业所得税税率。
     五、合并财务报表主要项目注释
    说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。
    1.货币资金
    （1）分类列示
                                                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               项目                                              期末余额                                           期初余额
      现金                                                                            30,363.79                                             66,746.09
      银行存款                                                                   119,519,071.81                                    122,605,511.07
      其他货币资金                                                                 4,727,637.86
                 合计                                                            124,277,073.46                                    122,672,257.16
            （2）期末其他货币资金系冻结的银行存款。
             （3）期末无存放在境外的款项。
            2.应收票据
            （1）分类列示
                               项目                                              期末余额                                           期初余额
                         银行承兑汇票                                          122,608,894.86                                    83,285,343.62
                               合计                                            122,608,894.86                                    83,285,343.62
            （2）期末无已质押的应收票据。
            （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
                        项目                         期末终止确认金额                          期末未终止确认金额                               备注
                 银行承兑汇票                            7,639,878.49                                   无
                        合计                             7,639,878.49
            （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收票据。
             3.应收账款
             （1）分类列示
                                                     期末余额                                                                    期初余额
                                账面余额                   坏账准备                                          账面余额                  坏账准备
     类别
                                           比例                       计提比        账面价值                            比例                      计提比     账面价值
                            金额                        金额                                            金额                        金额
                                           （%）                      例（%）                                           （%）                     例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
                        109,684,148.77     100.00   94,213,757.88     85.90       15,470,390.89     97,538,618.36        100    93,792,445.09      96.16    3,746,173.27
组合计提坏账准
                                                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                               期末余额                                                                       期初余额
                           账面余额                  坏账准备                                        账面余额                       坏账准备
     类别
                                      比例                      计提比     账面价值                             比例                            计提比     账面价值
                      金额                        金额                                            金额                           金额
                                      （%）                     例（%）                                         （%）                           例（%）
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
     合计         109,684,148.77       100    94,213,757.88               15,470,390.89       97,538,618.36      100         93,792,445.09                3,746,173.27
            （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                  3 账龄                             期末余额                             坏账准备期末余额                         计提比例（%）
      1 年以内（含 1 年）                             15,267,518.69                              305,350.37                                   2.00
      1-2 年（含 2 年）                                   384,012.61                               38,401.26                                 10.00
      2-3 年（含 3 年）                                   203,264.02                               40,652.80                                 20.00
      3 年以上                                        93,829,353.45                           93,829,353.45                                  100.00
                  合计                              109,684,148.77                            94,213,757.88
            （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                       项目                                                                     本期发生额
      本期计提应收账款坏账准备                                                                                   503,234.69
      本期收回或转回的应收账款坏账准备                                                                                  无
            （4）本期无坏账准备转回或收回的款项。
            （5）本期无实际核销的应收账款款项。
            （6）期末应收账款金额前五名情况
            本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为29,281,654.74 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
      26.70%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为16,272,240.00元。
            （7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
            （8）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
            4.预付款项
            （1）按账龄列示
                                                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                账龄                         期末余额                            比例（%）                      期初余额                          比例（%）
     1 年以内（含 1 年）                         1,161,337.24                      85.84                            668,032.55                      72.75
     1-2 年（含 2 年）                              52,799.25                       3.90                              55,281.05                      6.02
     2-3 年（含 3 年）                              34,645.80                       2.56                            121,281.95                      13.21
     3 年以上                                      104,131.95                       7.70                              73,624.43                      8.02
                合计                             1,352,914.24                       100                             918,219.98
            （2）预付款项金额前五名情况
            本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,125,394.91元，占预付款项期末余额合计数的比例为
     83.18%。
            5.其他应收款
            （1）分类列示
                                                       期末余额                                                                    期初余额
                               账面余额                      坏账准备                                      账面余额                      坏账准备
         类别
                                          比例                          计提比       账面价值                          比例                         计提比     账面价值
                            金额                          金额                                          金额                          金额
                                          （%）                         例（%）                                       （%）                         例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他     19,474,358.33      100.00      17,943,972.81      92.14      1,530,385.52    24,651,668.42     100.00      17,622,817.87      71.49    7,028,850.55
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
         合计          19,474,358.33       100        17,943,972.81                 1,530,385.52    24,651,668.42      100        17,622,817.87               7,028,850.55
            （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                     账龄                                 期末余额                              坏账准备期末余额                        计提比例（%）
     1 年以内（含 1 年）                                    1,011,161.94                                 20,223.23                                2.00
     1-2 年（含 2 年）                                           166,658.08                              16,665.80                                10.00
     2-3 年（含 3 年）                                           486,818.17                              97,363.64                                20.00
                                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
             账龄                          期末余额                     坏账准备期末余额                       计提比例（%）
3 年以上                                   17,809,720.14                        17,809,720.14                      100.00
             合计                          19,474,358.33                        17,943,972.81
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                           项目                                                                 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备                                                                       630,976.07
本期收回或转回的其他应收款坏账准备                                                                      无
    （4）本期无实际核销的其他应收款。
    （5）按性质分类其他应收款的账面余额
                款项性质                                    期末余额                                         期初余额
往来款                                                        17,597,353.91                                   20,173,022.21
保证金                                                             366,237.00                                  1,720,637.00
个人借支                                                       1,510,767.42                                    2,758,009.21
                    合计                                      19,474,358.33                                   24,651,668.42
    （6）期末其他应收款金额前五名情况
                                                                                        占其他应收款
           单位名称           款项性质            期末余额               账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                      总额的比例（%）
阿联酋协和医疗中心                往来款          1,605,207.72         3 年以上                 8.24                    1,605,207.72
武陵源龙尾巴村                    往来款          1,243,421.83         3 年以上                 6.39                    1,243,421.83
衡阳市地税局稽查局                往来款              895,901.30       3 年以上                 4.60                     895,901.30
衡阳市鑫莉印刷有限公司            往来款              879,197.93       3 年以上                 4.51                     879,197.93
衡阳市住房管理中心                往来款              820,087.48       3 年以上                 4.21                     820,087.48
             合计                               5,443,816.26                                    27.95                   5,443,816.26
    （7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    （8）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
    6.存货
    （1）分类列示
                                                                                             启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                   期末余额                                                          期初余额
           项目
                              账面余额             跌价准备               账面价值             账面余额              跌价准备               账面价值
原材料                        41,107,419.32                                41,107,419.32      35,881,908.94                                 35,881,908.94
在产品                           5,170,282.25                               5,170,282.25         4,806,246.75                                   4,806,246.75
库存商品                      18,079,658.00        3,497,359.45            14,582,298.55        26,490,386.14        5,173,283.21           21,317,102.93
低值易耗品                         38,167.83                                     38,167.83        48,043.73                                      48,043.73
包装物                           1,798,766.08                               1,798,766.08       2,702,136.87                                 2,702,136.87
发出商品                                                                                         1,100,756.34                                   1,100,756.34
燃料                                 4,842.13                                     4,842.13        17,225.47                                      17,225.47
修理用备件                        730,068.35                                 730,068.35          795,764.85                                     795,764.85
           合计               66,929,203.96        3,497,359.45            63,431,844.51        71,842,469.09        5,173,283.21           66,669,185.88
       （2）存货跌价准备
                                                                  本期增加金额                        本期减少金额                        期末余额
             项目
                                     期初余额               计提                 其他          转回或转销              其他
           库存商品                 5,173,283.21        670,377.14                             2,346,300.90                              3,497,359.45
             合计                   5,173,283.21        670,377.14                             2,346,300.90                              3,497,359.45
       （3）存货跌价准备情况
                       项目                                       计提存货跌价准备的依据                        本期转回存货跌价准备的原因
                      库存商品                                可变现净值低于其账面价值
       7.其他流动资产
                       项目                                             期末余额                                           期初余额
银行理财产品                                                             193,230,000.00
待抵扣进项税                                                                  408,917.72                                            31,188.70
                       合计                                              193,638,917.72                                             31,188.70
       8.可供出售金融资产
       （1）分类列示
                                                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                            期末余额                                                         期初余额
            项目
                                  账面余额                  减值准备              账面价值             账面余额              减值准备               账面价值
可供出售权益工具                 4,048,212.78              4,048,212.78                               4,048,212.78          4,048,212.78
其中：按公允价值计量
其中：按成本计量                 4,048,212.78              4,048,212.78                               4,048,212.78          4,048,212.78
            合计                 4,048,212.78              4,048,212.78                               4,048,212.78          4,048,212.78
       （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
       无。
       （3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                账面余额                                                      减值准备                            在被投
                                                                                                                                                           本期
                                                                                                                                                  资单位
         项目             期初          本期           本期               期末           期初          本期         本期          期末                     现金
                                                                                                                                                  持股比
                          余额          增加           减少               余额           余额          增加         减少          余额                     红利
                                                                                                                                                  例(%)
深圳市龙江生猪批
                        1,080,000.00                                   1,080,000.00    1,080,000.00                             1,080,000.00        9
发市场
古汉湘南戒毒康复
                        1,968,212.78                                   1,968,212.78    1,968,212.78                             1,968,212.78        50
中心
古汉沅江市中华鳖
                        1,000,000.00                                   1,000,000.00    1,000,000.00                             1,000,000.00        34
养殖有限公司
         合计           4,048,212.78                                   4,048,212.78    4,048,212.78                             4,048,212.78
         9.长期股权投资
                                                                                                                         本期增减变动
                   被投资单位名称                                      期初余额
                                                                                                        追加投资                               减少投资
       启迪古汉集团湖南医药有限公司
                        合计
       接上表：
                                                                          本期增减变动
   权益法下确认的投资损益                        其他综合收益调整                            其他权益变动                                现金红利
                                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                       本期增减变动
  权益法下确认的投资损益              其他综合收益调整                 其他权益变动                      现金红利
    接上表：
                       本期增减变动
                                                                        期末余额                      资产减值准备
     本期计提减值准备                     其他
                                        1,583,449.06                     1,583,449.06
                                        1,583,449.06                     1,583,449.06
    注：公司于2017年12月27日转让启迪古汉集团湖南医药有限公司的43.647%的股权，同时受让方启通嘉融（珠海）股权
投资基金（有限合伙）增资导致本公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司的持股比例下降至20.00%，公司丧失对启迪古汉
集团湖南医药有限公司控制，剩余20%的股权重新计量金额为1,583,449.06元。
    10..投资性房地产
    （1）成本法计量的投资性房地产
                 项目                                  房屋、建筑物                                   合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额                                              16,062,875.01                              16,062,875.01
（1）固定资产转入                                           16,062,875.01                              16,062,875.01
3.本期减少金额
4.期末余额                                                  16,062,875.01                              16,062,875.01
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额                                               2,910,375.44                               2,910,375.44
（1）计提                                                        509,922.96                               509,922.96
（2）固定资产转入                                            2,400,452.48                               2,400,452.48
3.本期减少金额
4.期末余额                                                   2,910,375.44                               2,910,375.44
三、减值准备
1.期初余额
                                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     项目                         房屋、建筑物                                    合计
   2.本期增加金额
   3.本期减少金额
   4.期末余额
   四、账面价值
   1.期末账面价值                                         13,152,499.57                             13,152,499.57
   2.期初账面价值
       （2）未办妥产权证书的投资性房地产
                     项目                            期末余额                              未办妥产权证书原因
                    行政楼                         13,152,499.57                               尚在办理中
                     合计                          13,152,499.57
       11.固定资产
       （1）分类列示
             项目            房屋及建筑物      机器设备             运输工具          电子设备及其他            合计
一、账面原值
1.期初余额                   150,339,522.42    90,225,649.47       11,945,381.36           8,953,495.17      261,464,048.42
2.本期增加金额                17,412,579.87    24,370,514.27                               2,284,559.64       44,067,653.78
（1）购置                                        300,422.38                                  991,650.49         1,292,072.87
（2）在建工程转入             17,412,579.87    24,070,091.89                               1,292,909.15       42,775,580.91
3.本期减少金额                16,791,187.01     2,539,834.25          810,867.81           2,387,972.03       22,529,861.10
（1）处置                        728,312.00     2,302,265.01          699,811.00             134,298.84       3,864,686.85
（2）报废                                        237,569.24                                  711,802.83             949,372.07
（3）转入投资性房地产         16,062,875.01                                                                   16,062,875.01
（4）合并减少                                                         111,056.81           1,541,870.36         1,652,927.17
4.期末余额                   150,960,915.28   112,056,329.49       11,134,513.55           8,850,082.78      283,001,841.10
二、累计折旧
1.期初余额                    42,904,486.44    49,189,250.18        9,215,724.59           5,845,177.43      107,154,638.64
2.本期增加金额                 4,379,816.69     4,111,130.12          880,957.62             877,408.17       10,249,312.60
（1）计提                      4,379,816.69     4,111,130.12          880,957.62             877,408.17       10,249,312.60
                                                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
             项目                  房屋及建筑物           机器设备                 运输工具                电子设备及其他            合计
3.本期减少金额                        2,784,223.52         1,909,660.39                 701,602.81              1,407,150.47         6,802,637.19
（1）处置                                 383,771.04       1,683,969.61                 664,820.45               126,868.29          2,859,429.39
（2）报废                                                    225,690.78                                          676,863.45           902,554.23
（3）转入投资金房地产                 2,400,452.48                                                                                   2,400,452.48
（4）合并减少                                                                              36,782.36             603,418.73           640,201.09
4.期末余额                           44,500,079.61        51,390,719.91                9,395,079.40             5,315,435.13     110,601,314.05
三、减值准备
1.期初余额                            7,515,120.79         4,010,267.84                                          150,663.93       11,676,052.56
2.本期增加金额
3.本期减少金额                                               615,420.84                                                               615,420.84
（1）处置                                                    615,420.84                                                               615,420.84
4.期末余额                            7,515,120.79         3,394,847.00                                          150,663.93       11,060,631.72
四、账面价值
1.期末账面价值                       98,945,714.88        57,270,762.58                1,739,434.15             3,383,983.72     161,339,895.33
2.期初账面价值                       99,919,915.19        37,026,131.45                2,729,656.77             2,957,653.81     142,633,357.22
       （3）经营租赁租出的固定资产情况
                               固定资产类别                                                            固定资产净值
                                 运输工具                                                                  129,454.35
                                   合计                                                                    129,454.35
       （4）未办妥产权证书的固定资产情况
                       项目                                   固定资产净值                                      未办妥产权证书原因
                      行政楼                                      21,781,494.75                                     尚在办理中
                       合计                                       21,781,494.75
       12.在建工程
       （1）按项目列示
                                                       期末余额                                                    期初余额
               项目
                                     账面余额          减值准备             账面净值            账面余额           减值准备      账面净值
   4 亿支口服液技改项目                   925,934.25                          925,934.25        13,265,542.42                    13,265,542.42
                                                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           期末余额                                                           期初余额
              项目
                                   账面余额                减值准备               账面净值             账面余额               减值准备          账面净值
4 亿支口服液配套工程                      2,957.67                                     2,957.67
中药饮片生产线技改项目                  40,377.37                                    40,377.37            20,000.00                                20,000.00
固体制剂生产线技改项目                 897,460.89                                   897,460.89            50,000.00                                50,000.00
糖浆车间项目                        1,569,865.38                                   1,577,276.50          145,846.23                               145,846.23
第三期大输液项目                    1,650,900.96            1,650,900.96                               1,650,900.96                              1,650,900.96
二厂车间改造                                                                                              32,659.83                                32,659.83
大输液污水处理站                          7,411.12
              合计                  5,094,907.64            1,650,900.96           3,444,006.68       15,164,949.44                            15,164,949.44
       （2）重要在建工程项目变化情况
                                                                            本期                   本期转入               其他           工程累计投入占预算
     项目名称             预算数                期初余额
                                                                            增加                  固定资产额             减少额             的比例（%）
4 亿支口服液技改         195,870,000.00          13,265,542.42             29,904,875.44           42,244,483.61                               35.40
项目
4 亿支口服液配套          98,000,000.00                                         2,957.67
工程
中药饮片生产线            55,000,000.00                20,000.00              20,377.37                                                         0.07
技改项目
固体制剂生产线            97,000,000.00                50,000.00             847,460.89                                                         0.93
技改项目
糖浆车间项目               7,000,000.00               145,846.23            1,614,104.62             190,085.47                                25.14
第三期大输液项           280,000,000.00              1,650,900.96                                                                               0.59
目
       合计              732,870,000.00          15,132,289.61             32,389,775.99           42,434,569.08
       接上表：
                          累计利息资本化             其中：本期利息资本            本期利息资本化率
       工程进度                                                                                                    资金来源                 期末余额
                                金额                        化金额                       （%）
建设阶段                      708,224.7                    708,224.7                                          募股资金、银行贷                  925,934.25
                                                                                                              款
筹备设计阶段                                                                                                  募股资金、自有资                    2,957.67
                                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           累计利息资本化         其中：本期利息资本         本期利息资本化率
     工程进度                                                                                        资金来源                 期末余额
                                金额                    化金额                    （%）
                                                                                                金
筹备设计阶段                                                                                    募股资金                          40,377.37
建设阶段                                                                                        募股资金、自有资                 897,460.89
                                                                                                金
建设阶段                                                                                        自有资金                        1,569,865.38
项目终止                                                                                        自有资金                        1,650,900.96
                              708,224.7                708,224.7                                                                5,087,496.52
    （3）本期计提在建工程减值准备情况
                    项目                                         本期计提金额                                      计提原因
            第三期大输液项目                                       1,650,900.96                                    项目终止
                    合计                                           1,650,900.96
    13.无形资产
             项目                      土地使用权                   专有技术                财务软件                      合计
一、账面原值
1.期初余额                                191,952,174.85           6,359,670.81                 660,584.01                198,972,429.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额                                                                                   33,980.58                        33,980.58
（1）合并减少                                                                                    33,980.58                        33,980.58
4.期末余额                                191,952,174.85           6,359,670.81                 626,603.43                198,938,449.09
二、累计摊销
1.期初余额                                 20,462,840.69           6,359,670.81                 399,824.83                    27,222,336.33
2.本期增加金额                              3,477,782.88                                         77,800.08                     3,555,582.96
（1）计提                                   3,477,782.88                                         77,800.08                     3,555,582.96
3.本期减少金额                                                                                   10,760.48                        10,760.48
（1）合并减少                                                                                    10,760.48                        10,760.48
4.期末余额                                 23,940,623.57           6,359,670.81                 466,864.43                    30,767,158.81
三、减值准备
1.期初余额                                   300,000.00                                                                         300,000.00
                                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
             项目                   土地使用权                 专有技术                财务软件                     合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额                                300,000.00                                                                    300,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值                      167,711,551.28                                        159,739.00                167,871,290.28
2.期初账面价值                      171,189,334.16                                        260,759.18                171,450,093.34
    14.商誉
    （1）商誉账面原值
  被投资单位名称或形成商誉的事项                    期初余额               本期增加            本期减少               期末余额
   启迪古汉集团湖南医药有限公司                  7,248,973.68                                7,248,973.68
                    合计                         7,248,973.68                                7,248,973.68
    （2）公司本期转让启迪古汉集团湖南医药有限公司43.647%股权以及启迪古汉集团湖南医药有限公司其他投资方增资
导致本公司持股比例下降为20%，公司丧失启迪古汉集团湖南医药有限公司控制权，故导致原合并确认的商誉减少。
    15.长期待摊费用
      项目                  期初余额             本期增加额               本期摊销额         其他减少额               期末余额
     装修费                4,808,127.77          1,410,684.32          1,559,373.58          3,507,379.65           1,152,058.86
      合计                 4,808,127.77          1,410,684.32          1,559,373.58          3,507,379.65           1,152,058.86
    16.递延所得税资产及递延所得税负债
    （1）未抵销的递延所得税资产
                                                    期末余额                                             期初余额
         项目
                                 可抵扣暂时性差异              递延所得税资产          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
       辞退福利                     19,215,965.97               2,882,394.90             22,780,782.73              3,417,117.41
         合计                       19,215,965.97               2,882,394.90             22,780,782.73              3,417,117.41
    （2）本期无未抵销的递延所得税负债。
    （3）未确认递延所得税资产情况
                    项目                                       期末余额                                    期初余额
                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                    项目                            期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异                                    156,379,387.28                          162,820,039.21
可抵扣亏损                                          183,614,250.47                          178,368,969.17
                    合计                            339,993,637.75                          341,189,008.38
    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
             年份                  期末余额                          期初余额                      备注
             2017                                                    14,006,432.99
             2018                   50,197,497.25                    50,197,497.25
             2019                   40,891,352.55                    40,891,352.55
             2020                   27,709,148.76                    28,860,116.50
             2021                   29,657,330.95                    44,413,569.88
             2022                   35,158,920.96
             合计                  183,614,250.47                178,368,969.17
    17.其他非流动资产
                    项目                            期末余额                               期初余额
             预付项目工程款                                                               1,605,347.10
                    合计                                                                  1,605,347.10
    18.短期借款
                       项目                         期末余额                           期初余额
                     信用借款                                                          20,000,000.00
                     质押借款                                                          58,300,000.00
                       合计                                                            78,300,000.00
    19.应付账款
   （1）分类列示
                    项目                            期末余额                               期初余额
                应付货款                        44,335,770.21                            41,665,890.94
                                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  项目                                期末余额                                   期初余额
                  合计                                 44,335,770.21                            41,665,890.94
    （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
    20.预收款项
   （1）分类列示
                     项目                             期末余额                               期初余额
                   预收货款                      32,412,730.11                           57,901,875.14
                     合计                        32,412,730.11                           57,901,875.14
    （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
      21.应付职工薪酬
    （1）分类列示
                         项目             期初余额             本期增加           本期减少           期末余额
     短期薪酬                           13,386,056.00      101,140,553.51      100,561,200.59       13,965,408.92
     离职后福利中的设定提存计划负债                           6,443,277.63       6,443,277.63
     辞退福利                           10,379,319.99         8,914,126.28      10,398,465.32        8,894,980.95
     一年内到期的其他福利
                         合计           23,765,375.99      116,497,957.42      117,402,943.54       22,860,389.87
    （2）短期薪酬
              项目                    期初余额                本期增加             本期减少               期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴            13,386,056.00           87,128,001.00         86,587,156.80          13,926,900.20
二、职工福利费                                                 5,029,584.18          5,029,584.18
三、社会保险费                                                 4,660,595.25          4,660,595.25
其中：1．医疗保险费                                            3,810,545.10          3,810,545.10
      2．工伤保险费                                              628,363.48           628,363.48
      3．生育保险费                                              221,686.67           221,686.67
四、住房公积金                                                 2,123,023.94          2,123,023.94
五、工会经费和职工教育经费                                     2,199,349.14          2,160,840.42               38,508.72
                                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
               项目                  期初余额                 本期增加             本期减少                  期末余额
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
               合计                  13,386,056.00            101,140,553.51       100,561,200.59            13,965,408.92
    （3）离职后福利中的设定提存计划负债
                      项目                      本期缴费金额                           期末应付未付金额
          基本养老保险                                6,130,071.65
          失业保险                                      313,205.98
                      合计                            6,443,277.63
    （4）辞退福利
                      项目                      本期缴费金额                           期末应付未付金额
                   辞退福利                          10,398,465.32                            8,894,980.95
                      合计                           10,398,465.32                            8,894,980.95
    22.应交税费
                   税费项目                          期末余额                              期初余额
     1．企业所得税                                    6,276,637.08                          7,883,769.42
     2．增值税                                        9,266,302.34                          1,606,283.03
     3．城市维护建设税                                 684,637.48                              273,249.72
     4．教育费附加及地方教育附加                       489,026.79                              195,178.43
     5．代扣代缴个人所得税                             124,016.65                              246,361.71
     6．其他                                           109,457.02                               49,449.15
                      合计                           16,950,077.36                        10,254,291.46
    23.其他应付款
    （1）按性质列示
                   款项性质                          期末余额                              期初余额
     保证金                                           2,710,356.40                            3,340,356.40
     工程款及设备款                                   7,637,194.01                            5,056,047.96
                                                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         款项性质                                      期末余额                                     期初余额
          其他往来款                                                   37,735,468.40                                34,309,677.03
                            合计                                       48,083,018.81                                42,706,081.39
       （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
    24.长期借款
          借款条件类别                             期末余额                                期初余额                              利率区间
             信用借款                                   20,000,000.00                                               5 年期以上贷款基准利率
                合计                                    20,000,000.00
    25.长期应付职工薪酬
                       项目                                            期末余额                                            期初余额
                    辞退福利                                          33,896,648.44                                       42,608,690.44
                       合计                                           33,896,648.44                                       42,608,690.44
    26.专项应付款
              项目类别                   期初余额                 本期增加              本期减少             期末余额                  形成原因
                                                                                                                                资产征收、拆迁补
    厂房拆迁及异地新建补偿             30,568,012.70            1,000,000.00                            31,568,012.70
                                                                                                                                       偿安置
                合计                   30,568,012.70            1,000,000.00                            31,568,012.70
    27.预计负债
            项目                 期末余额              期初余额                                             形成原因
 未决诉讼                       2,502,500.00           2,502,500.00
 预计销售退回                                           375,692.38          对附有销售退回条件的商品销售确认的预计销售退回金额
            合计                2,502,500.00           2,878,192.38
       28.递延收益
                                                                             本期计入营      本期计入其他      其他变动
                                                           本期新增补助                                                                       与资产相关/与
                项目                    期初余额                                业外收入       收益的                          期末余额
                                                               金额                                                                             收益相关
                                                                                 金额           金额
衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造   14,140,000.00                                                                          14,140,000.00    与资产相关
                                                                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                             本期计入营      本期计入其他    其他变动
                                                         本期新增补助                                                                   与资产相关/与
                   项目                  期初余额                                业外收入      收益的                   期末余额
                                                             金额                                                                         收益相关
                                                                                  金额          金额
项目款（衡发改工[2012]16 号）
衡阳市财政局 4 亿支项目技术改造款         1,700,000.00                                           23,611.16               1,676,388.84    与资产相关
财政企业发展资金                         13,114,856.10                                          268,563.60              12,846,292.50    与资产相关
衡阳市财政局预算存款户 2015 年中小企业
                                           300,000.00                                             4,166.66                295,833.34     与资产相关
发展专项资金（衡财企指[2015]619 号）
衡阳市财政局预算存款户 2014 年企业技改
                                           264,140.85                                             5,408.40                258,732.45     与资产相关
贴息资金(衡财企指[2015]618 号）
衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业
                                          1,317,000.00                                                                   1,317,000.00    与资产相关
发展资金（财企 A153 号）
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万
平方米标准厂房工程建设资金(衡发改投        400,000.00                                             1,904.78                398,095.22     与资产相关
[2015]112 号)
衡阳市财政局、衡阳市科学技术局省级科
技计划项目古汉养生精纯化技术产业化补      1,000,000.00                                                                   1,000,000.00    与资产相关
助资金(衡财企指[2016]33 号)
衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经
                                                                                                                                        与收益、资产相
费古汉养生抗癌片的研究(衡财企指            500,000.00                                           500,000.00
                                                                                                                                             关
[2016]423 号)
衡阳市财政局 2016 年中小企业发展专项资
                                           500,000.00                                             6,944.44                493,055.56     与资产相关
金(衡财企指[2016]428 号)
衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经
                                                                                                                                        与收益、资产相
费古汉养生抗癌片的研究(湘财教指            300,000.00                                           300,000.00
                                                                                                                                             关
[2016]100 号)
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万
平方米标准厂房工程建设资金(衡发改投        400,000.00                                             1,904.78                398,095.22     与资产相关
[2016]32 号、衡财建指[2016]498 号)
衡阳市财政局 2016 年企业技术改造示范项
                                          1,400,000.00                                                                   1,400,000.00    与资产相关
目资金(衡财企指[2016]565 号)
大输液技改工程项目政府补助衡企指
                                           738,888.89                                            66,666.60                672,222.29     与资产相关
[2016]565 号
衡阳市财政局 2017 年第四批制造强省专项
                                                            2,200,000.00                                                 2,200,000.00    与资产相关
资金（衡财企指【2017】519 号）
                                                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                本期计入营       本期计入其他        其他变动
                                                            本期新增补助                                                                              与资产相关/与
                  项目                       期初余额                               业外收入           收益的                         期末余额
                                                                金额                                                                                    收益相关
                                                                                     金额               金额
衡阳市科学技术局 2017 年衡阳市科学技术
                                                                 500,000.00                                                             500,000.00     与收益相关
发展计划项目资金(衡科发[2017]53 号)
湖南省财政局，湖南省科学技术厅 2017 年
第六批重点研发计划专项资金(湘财教指                              200,000.00                                                             200,000.00     与收益相关
[2017]86 号)
                  合计                      36,074,885.84      2,900,000.00                       1,179,170.42                        37,795,715.42
    29.股本
                                                                                       本期增减变动（+、-）
                项目                       期初余额                                    送      公积金                                             期末余额
                                                                 发行新股                                  其他           合计
                                                                                       股       转股
  一、有限售条件股份                       95,040.00           16,140,000.00                                          16,140,000.00              16,235,040.00
  1.国家持股
  2.国有法人持股
  3.其他内资持股                           95,040.00           16,140,000.00                                          16,140,000.00              16,235,040.00
    其中：境内法人持股                     95,040.00           16,140,000.00                                          16,140,000.00              16,235,040.00
           境内自然人持股
  4.境外持股
    其中：境外法人持股
           境外自然人持股
  二、无限售条件流通股份                 223,236,227.00                                                                                        223,236,227.00
  1.人民币普通股                         223,236,227.00                                                                                        223,236,227.00
  2.境内上市外资股
  3.境外上市外资股
  4.其他
               股份合计                  223,331,267.00        16,140,000.00                                          16,140,000.00            239,471,267.00
    30.资本公积
                   项目                             期初余额                    本期增加                          本期减少                     期末余额
  资本溢价（或股本溢价）                           114,360,542.43              263,006,399.98                                                 377,366,942.41
                                                                           启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
           项目                         期初余额             本期增加                本期减少                期末余额
其他资本公积                            38,087,464.34         24,041,377.34                                  62,128,841.68
           合计                        152,448,006.77        287,047,777.32                               439,495,784.09
    注：本期资本溢价增加263,006,399.98元是由于公司本期非公开发行股权所致；本期其他资本公积增加24,041,377.34元是
由于本期与关联方发生权益性交易所致，详见“附注六、4、本期公司处置子公司情况”。
    31.盈余公积
       项目                       期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
法定盈余公积                  44,093,507.24                                                              44,093,507.24
任意盈余公积                      1,805,020.12                                                            1,805,020.12
       合计                   45,898,527.36                                                              45,898,527.36
    32.未分配利润
                           项目                                         本期金额                      上期金额
上期期末未分配利润                                                    -160,708,182.43                -215,883,397.86
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                  -160,708,182.43                -215,883,397.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       19,173,756.94                 55,175,215.43
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                        -141,534,425.49                -160,708,182.43
    33.营业收入、营业成本
                 项   目                                本期发生额                              上期发生额
              主营业务收入                                343,052,500.46                           317,237,984.31
              其他业务收入                                    486,698.29                              172,520.16
                  合计                                    343,539,198.75                           317,410,504.47
              主营业务成本                                150,223,146.07                           150,497,032.67
              其他业务成本                                    513,801.40                                64,679.66
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 项   目           本期发生额                                上期发生额
                  合计                150,736,947.47                            150,561,712.33
       34.税金及附加
                  项目        本期发生额                   上期发生额                 计缴标准
城市维护建设税                  2,605,584.00                  2,352,986.32           流转税 7%
教育费附加及地方教育附加        1,861,131.35                  1,680,704.60           流转税 5%
房产税                          1,130,917.34                   884,830.05
土地使用税                      3,913,181.50                  3,115,684.04
印花税                           208,762.95                    218,234.65
其他                             581,841.25                       6,960.00
                  合计         10,301,418.39                  8,259,399.66
       35.销售费用
              费用性质             本期发生额                                上期发生额
   工资、福利费及社会保险费           38,569,183.57                            28,558,677.86
   运输装卸包装费                      2,247,267.30                             1,707,686.04
   广告、宣传费                       29,311,468.05                            15,478,894.89
   差旅费                              7,606,907.04                             3,764,976.18
   折旧费                                  514,982.49                             635,712.35
   销售佣金                            9,504,811.09                             7,841,124.82
   会务费                              4,759,232.30                             2,517,671.08
   其他                                6,593,771.94                             5,351,090.45
                  合计                99,107,623.78                            65,855,833.67
       36.管理费用
              费用性质             本期发生额                                上期发生额
 工资、福利费及社会保险费等           40,727,652.17                             39,766,098.11
 折旧、摊销费等                        9,375,305.26                              9,715,654.54
 技术开发费                            5,538,020.35                              5,951,210.93
 差旅费                                2,506,718.79                              2,492,843.68
 办公费                                1,239,656.38                              1,229,917.32
                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
               费用性质            本期发生额                               上期发生额
 费用性税金                                                                      1,854,288.41
 聘请中介费                           1,346,888.99                               1,060,081.84
 辞退福利                                52,249.28                                 694,276.53
 其他                                 8,441,523.53                               5,190,419.54
                  合计               69,228,014.75                              67,954,790.90
    37.财务费用
               费用性质            本期发生额                               上期发生额
     利息支出                           593,429.25                               2,783,239.01
     减：利息收入                       722,092.83                                 193,710.77
     银行手续费                         147,365.56                                   99,022.13
     汇兑损益                                   40.26                                    -640.28
     其他                             -3,757,058.19                             -1,423,801.32
                  合计                -3,738,315.95                              1,264,108.77
    38.资产减值损失
                 项   目           本期发生额                               上期发生额
1．坏账损失                           1,134,210.76                              4,937,013.12
2．存货跌价损失                         670,377.14                              1,562,584.21
3．在建工程减值损失                   1,650,900.96
                  合计                3,455,488.86                              6,499,597.33
    39.投资收益
              产生投资收益的来源      本期发生额                              上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益               528,320.93
理财产品收益                                3,419,728.22                             20,440.40
                      合计                  3,948,049.15                             20,440.40
    40.资产处置收益
                         项目      本期发生额                           上期发生额
    固定资产处置收益            1,470,084.85                          3,728,986.62
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       无形资产处置收益                                                             42,904,437.55
       长期待摊费用处置收益                            42,794.45
                       合计                         1,512,879.30                    46,633,424.17
     41.其他收益
                               项目                                    本期发生额              上期发生额
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴                               421,043.00
衡阳市财政局 4 亿支项目技术改造款                                           23,611.16
财政四亿支企业发展资金（衡财非税[2015]201 号）                             268,563.60
衡阳市财政局预算存款户 2015 年中小企业发展专项资金（衡财企指
                                                                             4,166.66
[2015]619 号）
衡阳市财政局预算存款户 2014 年企业技改贴息资金衡财企指[2015]618
                                                                             5,408.40
号
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金
                                                                             1,904.78
(衡发改投[2015]112 号)
衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经费古汉养生抗癌片的研究(衡
                                                                           500,000.00
财企指[2016]423 号)
衡阳市财政局 2016 年中小企业发展专项资金(衡财企指[2016]428 号)               6,944.44
衡阳市财政局 2016 年科技计划项目补助经费古汉养生抗癌片的研究(湘
                                                                           300,000.00
财教指[2016]100 号)
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金
                                                                             1,904.78
(衡发改投[2016]32 号、衡财建指[2016]498 号)
衡阳市财政局 2016 年市长质量奖及名牌产品标准奖励经费资金（衡财
                                                                           200,000.00
企指【2017】436 号）
衡阳市财政局中小企业发展专项资金（衡财企指【2017】437 号）（销
                                                                           200,000.00
售收入奖励）
衡阳市财政局、衡阳市环保局湘江流域水质水量补偿资金（衡财建指
                                                                           400,000.00
【2017】473 号）
大输液技改工程项目政府补助[衡高新函 2016]217 号                             66,666.60
衡阳市财政局 2017 年专利资助(衡科发[2017]8 号)                               4,000.00
增值税免征金额                                                               2,322.23
                               合计                                      2,406,535.65
     42.营业外收入
                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （1）分类列示
              项   目                   本期发生额                 上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
1．政府补助                               100,275.00                2,592,394.26                     100,275.00
2．其他                                    20,426.67                 101,662.75                       20,426.67
               合计                       120,701.67                2,694,057.01                     120,701.67
    （2）政府补助明细情况
                   项目                      本期金额               上期金额             与资产相关/与收益相关
衡阳市财政局工业发展资金                                            1,031,600.00               与收益相关
递延收益按期分配计入损益                                              534,749.26               与资产相关
衡阳市财政局、衡阳市环保局 2015 年第
                                                                      450,000.00               与收益相关
二批省级环保专项资金款
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基
                                                                      256,748.00               与收益相关
金失业保险补贴
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基
                                                                      226,297.00               与收益相关
金稳岗补贴
衡阳市财政局 2016 年市商贸企业发展专
                                                                       90,000.00               与收益相关
项资金
财政局企业科商业发展资金                                                3,000.00               与收益相关
衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组
补偿款（二环路项目与红线相连及红线外            52,600.00                                      与收益相关
附属设施补偿）
衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组
                                                47,675.00                                      与收益相关
补偿款（征用临时用地，面积：5.96 亩）
                   合计                       100,275.00            2,592,394.26
    43.营业外支出
              项   目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
1．公益性捐赠支出                           30,000.00                                                  30,000.00
2．非流动资产毁损报废损失                  125,998.85                                                 125,998.85
3．其他                                    208,825.94                113,688.97                       208,825.94
               合计                        364,824.79                113,688.97                       364,824.79
                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
   44.所得税费用
   （1）分类列示
                 项     目                         本期发生额                            上期发生额
所得税费用                                           12,165,405.05                          16,141,105.84
其中：当期所得税                                     11,630,682.54                          15,579,310.27
      递延所得税                                        534,722.51                             561,795.57
    （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
                             项目                                       本期发生额              上期发生额
利润总额                                                                 22,071,362.43            66,249,294.42
按法定税率计算的所得税费用                                                5,517,840.61            16,562,323.61
某些子公司适用不同税率的影响                                             -7,721,735.34            -6,728,756.29
对以前期间当期所得税的调整                                                   82,672.62                 -54,165.82
不可抵扣的费用                                                              312,278.67                 400,790.83
技术开发费用加计扣除                                                       -858,788.32                -395,899.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                           -2,368,176.25            -1,658,038.13
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响                               17,201,313.06             8,014,851.42
企业购置用于环境保护专用设备的投资额税额抵免优惠
所得税费用合计                                                           12,165,405.05            16,141,105.84
    45.现金流量表项目注释
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                 项目                              本期发生额                             上期发生额
其中：收财政拨款                                      2,025,318.00                           2,057,645.00
     收其他单位往来款                                 3,984,984.97                           6,227,670.90
     银行存款利息收入                                  722,092.83                              193,710.77
     收到租金收入                                      287,690.00
     其他                                               20,426.67                               15,000.00
                 合计                                 7,040,512.47                           8,494,026.67
                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
   （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                 项目                           本期发生额                                上期发生额
其中：管理费用                                       13,173,771.69                           11,463,234.63
     销售费用                                        42,725,471.28                           26,010,708.67
     银行手续费                                        147,365.56                               99,022.13
     付其他单位往来款                                 5,218,571.27                           25,813,522.25
     滞纳金、罚金及罚款                                  25,849.94                              95,384.05
     诉讼赔偿及其他                                    214,150.50
     冻结资金                                         4,727,637.86
                 合计                                66,232,818.10                           63,481,871.73
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金
                 项目                           本期发生额                                上期发生额
厂房拆迁及异地新建补偿款                             1,000,000.00
收与资产相关补助                                     2,200,000.00                             5,300,000.00
                 合计                                3,200,000.00                             5,300,000.00
    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                           本期发生额                                上期发生额
         支付定向增发中介费                           1,150,000.00
                 合计                                 1,150,000.00
    46.现金流量表补充资料
    （1）净利润调节为经营活动现金流量
                              项目                                     本期发生额               上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                                    9,905,957.38            50,108,188.58
加：资产减值准备                                                          3,455,488.86             6,499,597.33
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       10,759,235.56            10,742,729.86
    无形资产摊销                                                          3,555,582.96             3,904,810.34
    长期待摊费用摊销                                                      1,559,373.58                 978,823.02
                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                             项目                        本期发生额               上期发生额
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                           -1,512,879.30           -46,633,424.17
    （收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    125,998.85
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）                            406,609.76               986,863.88
    投资损失（收益以“－”号填列）                         -3,948,049.15               -20,440.40
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  534,722.51               561,795.57
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）                        1,109,891.69             3,656,974.61
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -110,551,989.91           -14,851,221.24
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             -4,544,110.54           -48,448,556.45
    其他
                 经营活动产生的现金流量净额               -89,144,167.75           -32,513,859.07
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                                            119,549,435.60           122,672,257.16
  减：现金的期初余额                                      122,672,257.16            55,843,264.39
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -3,122,821.56            66,828,992.77
    （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                               项      目                      本期发生额           上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                       25,290,000.00
其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司                                                   25,290,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                               21,675,706.67
其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司                                                   21,675,706.67
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               项      目                                  本期发生额               上期发生额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
  取得子公司支付的现金净额                                                                            3,614,293.33
    （3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                项目                                      本期发生额                上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                 18,550,000.00
其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司                                         18,550,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                3,066,636.48
其中：启迪古汉集团湖南医药有限公司                                          3,066,636.48
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                   15,483,363.52
    （4）现金和现金等价物的构成
                               项目                                       期末余额                   期初余额
一、现金                                                                  119,549,435.60            122,672,257.16
其中：1.库存现金                                                               30,363.79                 66,746.09
      2.可随时用于支付的银行存款                                          119,519,071.81            122,605,511.07
      3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                              119,549,435.60            122,672,257.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    （5）本年度票据支付情况
    本期票据支付货款7,733,050.74元、票据支付工程款6,900,274.00元，以及期初贴现未到期且未终止确认的应收票据
58,300,000.00元、本期贴现到期冲减短期借款，均不涉及现金流量。47.所有权或使用权受到限制的资产
                  项目                          期末账面价值                               受限原因
           其他货币资金                                 4,727,637.86                         冻结
                  合计                                  4,727,637.86
    48.政府补助
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （1）政府补助基本情况
                          种类                       金额                 列报项目          计入当期损益的金额
衡阳市财政局 2017 年第四批制造强省专项资金（衡财企
                                                     2,200,000.00         递延收益
指【2017】519 号）
衡阳市科学技术局 2017 年衡阳市科学技术发展计划项目
                                                      500,000.00          递延收益
资金(衡科发[2017]53 号)
湖南省财政局，湖南省科学技术厅 2017 年第六批重点研
                                                      200,000.00          递延收益
发计划专项资金(湘财教指[2017]86 号)
衡阳市财政局 2016 年市长质量奖及名牌产品标准奖励经
                                                      200,000.00          其他收益                  200,000.00
费资金（衡财企指【2017】436 号）
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴          421,043.00          其他收益                  421,043.00
衡阳市财政局中小企业发展专项资金（衡财企指【2017】
                                                      200,000.00          其他收益                  200,000.00
437 号）（销售收入奖励）
衡阳市财政局、衡阳市环保局湘江流域水质水量补偿资
                                                      400,000.00          其他收益                  400,000.00
金（衡财建指【2017】473 号）
衡阳市财政局 2017 年专利资助(衡科发[2017]8 号)           4,000.00         其他收益                     4,000.00
衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组补偿款（二环路
                                                       52,600.00         营业外收入                  52,600.00
项目与红线相连及红线外附属设施补偿）
衡阳市雁峰区二环路建设协调领导小组补偿款（征用临
                                                       47,675.00         营业外收入                  47,675.00
时用地，面积：5.96 亩）
                          合计                       4,225,318.00                                  1,325,318.00
     （2）本期无退回的政府补助。
      六、合并范围的变动
      1、本期公司无非同一控制下企业合并。
      2、本期公司无同一控制下企业合并。
      3、本期公司无反向购买。
      4、本期公司处置子公司情况
      本期不再纳入合并范围的子公司
                                                                                              启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                          处置价款与处置投资对应的合
                              股权处         股权处置比           股权处         丧失控制          丧失控制权时
    子公司名称                                                                                                            并财务报表层面享有该子公司
                              置价款          例（%）             置方式         权的时点          点的确定依据
                                                                                                                               净资产份额的差额
启迪古汉集团湖南医                                                             2017 年 12 月
                           18,550,000.00        43.647        协议转让                                 控制权转移                  25,506,647.14
药有限公司                                                                            27 日
     接上表：
                                                                                                        丧失控制权之日剩            与原子公司股权投
丧失控制权之日       丧失控制权之日           丧失控制权之日          按照账面价值计量剩
                                                                                                        余股权公允价值的            资相关的其他综合
剩余股权的比例       剩余股权的账面           剩余股权的公允          余股权产生的利得或
                                                                                                        确定方法及主要假            收益转入投资损益
    （%）                    价值                     价值                       损失
                                                                                                                   设                     的金额
     20.00                1,583,449.06                                       5,783,703.88
     注：公司于2017年12月27日转让启迪古汉集团湖南医药有限公司的43.647%的股权给启通嘉融（珠海）股权投资基金（有
限合伙），出售后公司持股比例降至26.353%。同时受让方启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）单方面对启迪古汉
集团湖南医药有限公司增资1350万元，增资后本公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司的持股比例下降至20.00%。2017年
12月27日启迪古汉集团湖南医药有限公司召开股东大会，本公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司派出董事减少至1名，占
启迪古汉集团湖南医药有限公司董事的20%，丧失了对启迪古汉集团湖南医药有限公司的控制权。启通嘉融（珠海）股权投
资基金（有限合伙）受本公司控股股东启迪科技服务有限公司控制，此次股权转让为关联交易。股权转让协议约定：股权转
让后，启迪古汉集团湖南医药有限公司主营业务不发生变化，作为本公司主要产品古汉养生精（片剂）省外市场总代理，拓
展省外市场的发展战略不发生改变。鉴于交易对象及交易条款的特殊性，从交易的商业合理性考虑，本公司认定该项交易为
权益性交易，剩余股权按账面价值进行计量；同时冲减相对应的商誉7,248,973.68元；处置子公司取得相关利得在合并层面
确认为权益，增加资本公积24,041,377.34元。
     5、本期公司无其他原因的合并范围变动。
      七、在其他主体中的权益
     1.在子公司中的权益：
     （1）构成本公司合并财务报表的子公司情况
                                                                                                持股比例（%）
             子公司名称                  主要经营地      注册地            业务性质                                     表决权比例(%)      取得方式
                                                                                                直接        间接
启迪古汉集团衡阳中药有限公司               衡阳市        衡阳市            医药制造              100                         100          设立与投资
紫光古汉集团衡阳制药有限公司               衡阳市        衡阳市            医药制造              100                         100          设立与投资
衡阳古汉文化传播有限公司                   衡阳市        衡阳市      文化艺术交流策划            100                         100          设立与投资
湖南古汉健康科技发展有限公司               长沙市        长沙市            医药制造              100                         100          设立与投资
                                                                                       启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                          持股比例（%）
            子公司名称                主要经营地      注册地             业务性质                            表决权比例(%)     取得方式
                                                                                          直接       间接
衡阳古汉健康产业咨询有限公司            衡阳市        衡阳市             医药咨询          100                      100       设立与投资
衡阳古汉科技服务有限公司                衡阳市        衡阳市          网络信息咨询         100                      100       设立与投资
    （2）重要非全资子公司
    无。
    （3）在子公司所有者权益份额发生变化
    ①不丧失控制权的情况
    无。
         ②丧失控制权的情况
         详见“附注六、4、本期公司处置子公司情况”。
    2.在合营安排或联营企业中的权益
    （1）重要联营企业
                                                               业务            持股比例（%）      本集团在被投资单位表决     对集团活动是否
    被投资单位名称         主要经营地            注册地
                                                               性质           直接      间接           权比例（%）             具有战略性
一、联营企业
启迪古汉集团湖南医药有                                         医药批
                            湖南衡阳         湖南衡阳                         20.00                         20.00                  是
限公司                                                         发零售
    （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                 期末余额或本期发生额
                               项目
                                                                                          启迪古汉集团湖南医药有限公司
流动资产                                                                                                    25,218,030.23
  其中：现金和现金等价物                                                                                    16,566,636.48
非流动资产                                                                                                   4,423,920.28
资产合计                                                                                                    29,641,950.51
流动负债                                                                                                    29,293,597.48
非流动负债                                                                                                   2,786,784.41
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                             期末余额或本期发生额
                           项目
                                                                         启迪古汉集团湖南医药有限公司
负债合计                                                                              32,080,381.89
净资产                                                                                -2,438,431.38
按持股比例计算的净资产份额                                                              -487,686.28
调整事项
商誉                                                                                   2,071,135.34
对联营企业权益投资的账面价值                                                           1,583,449.06
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                                                                              50,629,151.09
财务费用                                                                                 41,893.89
所得税费用
净利润                                                                               -30,892,665.19
其他综合收益
综合收益总额                                                                         -30,892,665.19
收到的来自联营企业的股利
    3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
       无。
    八、与金融工具相关的风险
       本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等，各类金融工具的详细说明见附注五。这些金融工
具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款
等。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    1.金融工具分类
    （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
                                                              期末余额
                      以公允价值计量且其
   金融资产项目                               持有至          贷款和              可供出售
                      变动计入当期损益的                                                                合计
                                             到期投资         应收款项            金融资产
                           金融资产
                                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                    期末余额
                        以公允价值计量且其
   金融资产项目                                  持有至             贷款和             可供出售
                        变动计入当期损益的                                                                  合计
                                                到期投资           应收款项            金融资产
                             金融资产
货币资金                                                         124,277,073.46                        124,277,073.46
应收票据                                                         122,608,894.86                        122,608,894.86
应收账款                                                          15,470,390.89                         15,470,390.89
其他应收款                                                         1,530,385.52                          1,530,385.52
其他流动资产                                                     193,230,000.00                        193,230,000.00
       合计                                                      457,116,744.73                        457,116,744.73
    接上表：
                                                                    期初余额
                        以公允价值计量且其
   金融资产项目                                  持有至             贷款和             可供出售
                        变动计入当期损益的                                                                  合计
                                                到期投资           应收款项            金融资产
                             金融资产
货币资金                                                         122,672,257.16                        122,672,257.16
应收票据                                                          83,285,343.62                         83,285,343.62
应收账款                                                           3,746,173.27                          3,746,173.27
其他应收款                                                         7,028,850.55                          7,028,850.55
其他流动资产
       合计                                                      216,732,624.60                        216,732,624.60
    （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
                                                                 期末余额
             金融负债项目               以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                                  其他金融负债           合计
                                                    的金融负债
短期借款
应付账款                                                                           44,335,770.21       44,335,770.21
其他应付款                                                                         48,083,018.81       48,083,018.81
长期借款                                                                           20,000,000.00       20,000,000.00
                 合计                                                             112,418,789.02      112,418,789.02
                                                                    启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    接上表：
                                                             期初余额
             金融负债项目           以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                               其他金融负债          合计
                                                的金融负债
短期借款                                                                        78,300,000.00       78,300,000.00
应付账款                                                                        41,665,890.94       41,665,890.94
其他应付款                                                                      42,706,081.39       42,706,081.39
长期借款
                  合计                                                         162,671,972.33      162,671,972.33
    2.信用风险
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位
的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
    本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区
域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风
险集中。
    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“五、3” 和“五、5”中。
    3.流动风险
    本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
    本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确
保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
    金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
                                                                 期末余额
           项目
                            1 年以内           1至2年            2至3年             3 年以上           合计
短期借款
应付账款                     35,000,056.57    1,332,625.16      1,811,158.81        6,191,929.67    44,335,770.21
其他应付款                   17,079,042.58    9,410,302.57      6,098,924.62       15,494,749.04    48,083,018.81
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                               期末余额
              项目
                              1 年以内         1至2年          2至3年           3 年以上            合计
长期借款                      20,000,000.00                                                      20,000,000.00
              合计            72,079,099.15   10,742,927.73    7,910,083.43    21,686,678.71    112,418,789.02
       接上表：
                                                               期初余额
              项目
                             1 年以内         1至2年          2至3年           3 年以上            合计
短期借款                     78,300,000.00                                                       78,300,000.00
应付账款                     32,677,034.46     2,239,406.23   1,158,113.29     5,591,336.96      41,665,890.94
其他应付款                   19,586,017.10     7,625,315.25    489,939.90     15,004,809.14      42,706,081.39
长期借款
              合计          130,563,051.56     9,864,721.48   1,648,053.19     20,596,146.1     162,671,972.33
       4.市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、
外汇风险。
       （1）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
    本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的长期借款有关，固定利率的金融负债使本公司面临公
允价值利率风险。
    本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
    （2）汇率风险
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子
公司的净投资有关。
       （3）权益工具投资价格风险
       无。
       5.资本管理
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大
化。
                                                                启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可
以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
    本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为 33.24%，期初
为 58.15%。
     九、公允价值
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
    以下方法和假设用于估计公允价值。
    上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
    本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
    第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证
的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
    1．以公允价值计量的资产和负债
    无。
    2．第三层次公允价值计量的定量信息
    无。
    3．持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息
    无。
    4．持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息
    无。
    5．公允价值计量各层次之间转换
    无。
    6．非金融资产最佳用途不同于当前用途
    无。
    7．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
    无。
                                                                          启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     十、关联方关系及其交易
    1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制或重大影响的，构成关联方。
    2.本公司的母公司有关信息
      母公司名称              公司类型                注册地         法人代表            业务性质                 注册资本
                                                                                    资产管理、项目投资、
 启迪科技服务有限公司      其他有限责任公司           北京市          王书贵                                   103,690.09 万元
                                                                                         技术咨询等
    接上表：
    母公司对本公司的持股
                                母公司对本公司的表决权比例（%）       本公司最终控制方                     组织机构代码
           比例（%）
             29.00                            29.00                   清华控股有限公司                      10198567-0
    3.本公司的子公司情况
    本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
    4.本公司的合营和联营企业情况
    本集团重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
    5.本公司的其他关联方情况
                        其他关联方名称                                           其他关联方与本集团关系
启通嘉融（珠海）股权投资基金（有限合伙）                                            受同一母公司控制
长沙启迪科技孵化器有限公司                                                          受同一母公司控制
    6.关联方交易
    （1）采购商品/接受劳务情况表
    无。
    （2）出售商品/提供劳务情况表
    无。
    （3）关联托管/承包情况
    无。
    （4）关联租赁情况
                                                                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       公司承租情况表：
                                                                                                租赁费                             上期确认的租赁费
   出租方名称            承租方名称      租赁资产种类    租赁起始日         租赁终止日                       本期确认的租赁费
                                                                                               定价依据
长沙启迪科技孵化 启迪古汉集团衡阳
                                            办公楼      2017年2月1日      2022年5月31日         市场价            457,150.34
器有限公司          中药有限公司
    合计                                                                                                      457,150.34
       （5）关联担保情况
       无。
       （6）关联方资金拆借
       无。
       （7）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                       本期发生额                              上期发生额
                                                        关联方定价
       公司名称           关联交易内容     交易类型                                           占同类交易                              占同类交易
                                                           原则            金额                                       金额
                                                                                           金额的比例（%）                         金额的比例（%）
启通嘉融（珠海）股
权投资基金（有限合       出售子公司股权    出售资产       协议价       18,550,000.00            100.00
伙）
         合计                                                          18,550,000.00
       （8）关键管理人员薪酬
                       项目                                          本期发生额                                        上期发生额
                关键管理人员报酬                                     3,286,500.00                                      1,835,800.00
       7.关联方应收应付款项
       （1）应收关联方款项
                                                                                           期末金额                              期初金额
              项目名称                               关联方
                                                                                  账面余额            坏账准备         账面余额             坏账准备
                                      启迪古汉集团湖南医药有限
              应收账款                                                       13,274,913.00           265,498.26
                                      公司
                合计                                                         13,274,913.00           265,498.26
                                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （2）应付关联方款项
      项目名称                        关联方                       期末金额                  期初金额
     其他应付款              长沙启迪科技孵化器有限公司           457,150.34
          合计                                                    457,150.34
    8.关联方承诺事项
   无。
     十一、股份支付
    本公司报告期未发生股份支付事项。
     十二、承诺及或有事项
    1.重要的承诺事项
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
    2.或有事项
    （1）2006年，公司与北京京银律师事务所（京银所）签订《专项法律服务合同》，约定京银所为公司清收债权，公司
按其所收回金额的50%向京银所支付律师费。合同签订后，京银所未收回任何债权。2007年公司将应收债权1.72亿与公司第
一、二大股东进行了资产置换。京银所以公司的资产置换行为致使其无法清收债权，遂向北京仲裁委员会提起仲裁，要求公
司向其支付补偿款172万元。2010年1月13日，北京仲裁委员会作出裁决，裁决公司向京银所支付140万元补偿款。仲裁裁决
执行程序中，公司向法院递交了《不予执行申请》。2011年4月28日，衡阳市中级人民法院作出（2011）衡中法执监字第14
号民事裁定书，裁定对北京仲裁委员会（2011）京仲裁字第0005号裁决不予执行。2011年5月27日，京银所继续向湖南省高
级人民法院申请复议，湖南省高级人民法院对本案进行了监督审查，但未作出任何法律文书。截至资产负债表日，京银所尚
未就该案另行提起诉讼。
    （2）2009年5月，公司与北京京银律师事务所（下称“京银所”）签订《民事委托代理协议》，委托京银所作为公司与湖
南全洲药业集团总经销合同纠纷案再审阶段的委托代理人。协议中约定律师费待本案结案后另行协商。再审案判决后，京银
所篡改《民事委托代理协议》向北京仲裁委员会提起仲裁，要求公司支付律师费98万元并承担12.5%的税金。2010年11月9
日，北京仲裁委员会作出（2010）京仲裁字第0689号裁决，以公司违反仲裁程序为由裁决公司支付律师费98万元并承担12.5%
的税金。仲裁裁决执行程序中，公司向衡阳市中级人民法院申请对本案不予执行，经审查，衡阳市中级法院作出（2011）衡
中法执监字第23号民事裁定书，裁定对北京仲裁委员会（2010）京仲裁字第0689号裁决不予执行。2011年5月27日，京银所
继续向湖南省高级人民法院申请复议，湖南省高级人民法院对此案进行了监督审查。2013年12月17日，衡阳市中级人民法院
作出（2013）衡中法执监执第4号《驳回申请执行监督通知书》，驳回了京银所的执行监督申请。截至资产负债表日，京银
所尚未就该案另行提起诉讼。
                                                                                     启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （3）2014年12月，北京京银律师事务所（京银所）将上述《专项法律服务合同》、《民事委托代理协议》的债权及相
关附属权益转让给自然人仝开富。2017年10月，仝开富以“受让债权存在问题”为由，将京银所作被告、本公司列为第三方，
向黑龙江省齐齐哈尔市铁锋区法院提起债权转让确认之诉，并申请冻结本公司银行存款400.00万元；实际由于所涉及账户金
额大于400万元，导致影响金额为4,727,637.86元。截至资产负债表日，该诉讼正在进行当中。
         十三、资产负债表日后事项
    截至本财务报表批准报出日，公司无应披露的资产负债表日后事项。
         十四、其他重要事项
    1.终止经营
                           项      目                                          本期发生额                           上期发生额
         1.终止经营收入                                                           50,671,945.54                      15,946,063.33
         减：终止经营费用                                                         81,564,610.73                      32,836,152.83
         2.终止经营利润总额                                                      -30,892,665.19                     -16,890,089.50
         减：终止经营所得税费用
         3.终止经营净利润                                                        -30,892,665.19                     -16,890,089.50
         4.归属于母公司所有者的终止经营净利润                                    -21,624,865.63                     -11,823,062.65
    2.分部报告
                                  中药保健生产及销售业务                 西药生产及销售业务                     医药批发零售业务
           项目
                                   本期             上期                本期                上期             本期             上期
一、对外交易收入                275,507,913.16   281,641,127.38     16,801,692.82        19,858,470.45    50,629,151.09     15,856,063.33
二、分部间交易收入               26,932,456.84     8,581,176.07         264,454.56          623,837.15
三、对联营和合营企业的投
资收益
四、资产减值损失                 -2,004,831.29      557,602.92       2,905,609.04         5,781,402.22       124,742.05       267,000.98
五、折旧费和摊销费                6,569,532.78     6,041,957.77      3,721,197.37         3,772,846.99     1,594,345.15      1,141,640.41
六、利润总额（亏损总额）         76,839,757.46    67,287,562.90    -23,730,082.48        -26,550,171.77   -30,892,665.19   -16,890,089.50
七、所得税费用                   10,562,009.17     9,904,591.16
八、净利润（净亏损）             66,277,748.29    57,382,971.74    -23,730,082.48        -26,550,171.77   -30,892,665.19   -16,890,089.50
九、资产总额                    510,834,779.24   571,569,835.63     73,049,128.61        77,164,147.82                      19,062,822.05
十、负债总额                    197,944,579.94   259,957,384.62    483,200,922.01       463,585,858.74                       9,108,588.24
                                                                                            启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     中药保健生产及销售业务                    西药生产及销售业务                       医药批发零售业务
                  项目
                                        本期              上期               本期                  上期              本期                 上期
   十一、其他重要的非现金项
   目
   1．折旧费和摊销费以外的其
                                    -1,900,012.19         940,407.08     2,905,609.04            5,781,402.22        124,742.05           267,000.98
   他现金费用
   2．对联营企业和合营企业的
   长期股权投资
   3．长期股权投资以外的其他
                                    24,924,671.36       9,306,513.75     -3,936,505.84           -3,158,245.20     -6,092,781.40       6,092,781.40
   非流动资产增加额
           续：
                                           其他业务                                 分部间抵销                                     合计
           项目
                                 本期                   上期                 本期                   上期                 本期                    上期
一、对外交易收入                  600,441.68               54,843.31                                                 343,539,198.75        317,410,504.47
二、分部间交易收入              18,040,232.09          17,333,154.60    -45,237,143.49            -26,538,167.82
三、对联营和合营企业的
                                -6,178,533.04                                6,178,533.04
投资收益
四、资产减值损失                24,085,227.96          35,713,277.05    -21,655,258.90            -35,819,685.84        3,455,488.86         6,499,597.33
五、折旧费和摊销费               3,989,116.80           4,669,918.05                                                   15,874,192.10        15,626,363.22
六、利润总额（亏损总额）       121,637,792.37           7,042,990.62   -121,783,439.73             35,359,002.17       22,071,362.43        66,249,294.42
七、所得税费用                   1,603,395.88           6,236,514.68                                                   12,165,405.05        16,141,105.84
八、净利润（净亏损）           120,034,396.49            806,475.94    -121,783,439.73             35,359,002.17        9,905,957.38        50,108,188.58
九、资产总额                   655,133,811.43         382,294,331.66   -365,281,703.40           -419,411,952.04     873,736,015.88        630,679,185.12
十、负债总额                    93,028,623.85         216,123,273.81   -483,769,262.88           -582,051,809.13     290,404,862.92        366,723,296.28
十一、其他重要的非现金
项目
1．折旧费和摊销费以外
                                24,106,407.71          35,825,294.70    -21,655,258.90            -35,819,685.84        3,581,487.71         6,994,419.14
的其他非现金费用
2．对联营企业和合营企
                                 1,583,449.06                                                                           1,583,449.06
业的长期股权投资
3．长期股权投资以外的
                                -3,597,508.27         -21,431,161.97     -7,248,973.68              7,248,973.68        4,048,902.17         -1,941,138.34
其他非流动资产增加额
                                                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 3.借款费用
                 当期资本化的借款费用金额为708,224.70元。
                 4.截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
                  十五、母公司财务报表项目注释
                 1.其他应收款
                 （1）分类列示
                                             期末余额                                                                         期初余额
                          账面余额                  坏账准备                                          账面余额                       坏账准备
     类别
                                     比例                       计提比      账面价值                             比例                            计提比    账面价值
                      金额                      金额                                              金额                            金额
                                     （%）                      例（%）                                          （%）                          例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准     409,858,480.98    98.00   333,364,665.84      81.34     76,493,815.14      385,755,511.78     98.09       309,261,696.64      80.17    76,493,815.14
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准       8,366,063.46     2.00     5,775,172.26      69.03     2,590,891.20        7,519,518.82       1.91        5,764,397.56       76.66    1,755,121.26
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
     合计          418,224,544.44     100    339,139,838.10                79,084,706.34      393,275,030.60      100        315,026,094.20               78,248,936.40
                 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                            坏账准备                     计提比例
                          单位名称                              期末余额                                                                            计提理由
                                                                                            期末余额                      （%）
                                                                                                                                              未来现金流量现值低于
            紫光古汉集团衡阳制药有限公司                  409,858,480.98                  333,364,665.84                  81.34
                                                                                                                                                   其账面价值
                             合计                         409,858,480.98                  333,364,665.84
                 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                         账龄                                 期末余额                         坏账准备期末余额                              计提比例（%）
                                                                                      启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 账龄                         期末余额                        坏账准备期末余额                            计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                            2,618,329.85                               52,366.59                             2.00
1-2 年（含 2 年）                                27,697.71                                    2,769.77                         10.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上                                       5,720,035.90                            5,720,035.90                            100.00
                 合计                          8,366,063.46                            5,775,172.26
     （4）按性质分类其他应收款的账面余额
                     款项性质                                   期末余额                                            期初余额
往来款                                                              417,719,820.53                                        392,792,314.39
个人借支                                                                  504,723.91                                         482,716.21
                        合计                                        418,224,544.44                                        393,275,030.60
     （5）期末其他应收款金额前五名情况
                                                                                                              占其他应收款             坏账准备
           单位名称               款项性质          期末余额                           账龄
                                                                                                             总额的比例（%）           期末余额
紫光古汉集团衡阳制药有限公司         往来款          409,858,480.98     1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上        98.00                333,364,665.84
衡阳古汉科技服务有限公司             往来款              2,429,542.72               1 年以内                      0.58                      48,590.85
武陵源龙尾巴村                       往来款              1,243,421.83               3 年以上                      0.30                   1,243,421.83
阿联酋协和医疗中心                   往来款              1,605,207.72               3 年以上                      0.38                   1,605,207.72
衡阳市地税局稽查局                   往来款               895,901.30                3 年以上                      0.21                    895,901.30
             合计                                    416,032,554.55                                               99.47                337,157,787.54
     （6）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
     （7）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
     2.长期股权投资
                                                                                                         本期增减变动
                 被投资单位名称                      期初余额
                                                                                         追加投资                              减少投资
紫光古汉集团衡阳制药有限公司                             11,284,493.50
启迪古汉集团衡阳中药有限公司                         131,355,322.00                        85,000,000.00
                                                                   启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                   本期增减变动
          被投资单位名称                     期初余额
                                                                      追加投资                     减少投资
衡阳古汉文化传播有限公司                      78,041,148.09
湖南古汉健康科技发展有限公司                    600,000.00                  200,000.00
衡阳古汉科技服务有限公司                      28,901,317.39
衡阳古汉健康产业咨询有限公司                      10,000.00
启迪古汉集团湖南医药有限公司                  22,661,982.10             3,500,000.00              18,400,000.00
                合计                         272,854,263.08            88,700,000.00              18,400,000.00
    接上表：
                                                  本期增减变动
    权益法下确认的投资损益         其他综合收益调整              其他权益变动                     现金红利
          -6,178,533.04
          -6,178,533.04
    接上表：
                    本期增减变动
                                                                 期末余额                    资产减值准备
     本期计提减值准备                 其他
                                                                  11,284,493.50               11,284,493.50
                                                                 216,355,322.00
                                                                  78,041,148.09
                                                                    800,000.00
                                                                  28,901,317.39
                                                                      10,000.00
                                                                   1,583,449.06
                                                                 336,975,730.04               11,284,493.50
                                                                                        启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     3.营业收入、营业成本
                    项    目                                       本期发生额                                    上期发生额
                其他业务收入                                           18,281,625.24                            17,387,997.91
                     合计                                              18,281,625.24                            17,387,997.91
                其他业务成本                                              509,922.96
                     合计                                                 509,922.96
       4.投资收益
            产生投资收益的来源                                     本期发生额                                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                           -6,178,533.04                            -3,378,017.90
处置长期股权投资产生的投资收益                                            150,000.00
银行理财产品收益                                                        3,419,728.22
现金股利收益                                                         150,000,000.00
                     合计                                            147,391,195.18                             -3,378,017.90
    十六、补充资料
     1.净资产收益率和每股收益
                                                                                                                       每股收益
                         报告期利润                                   加权平均净资产收益率
                                                                                                    基本每股收益                  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                                  4.42%                     0.0824                       0.0824
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                3.02%                     0.0562                       0.0562
       注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收
益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平
均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
     2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益
情况
                                      非经常性损益明细                                               金额                            说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                           1,512,879.30
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免                                                   2,322.23
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额         2,504,488.42
                                                                                         启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         非经常性损益明细                                             金额                     说明
或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益                                                                      3,419,728.22         理财产品收益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                             -344,398.12
                                                                                                                      子公司出售日原内部交易未
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                                528,320.93
                                                                                                                              实现利润
非经常性损益合计                                                                                       7,623,340.98
减：所得税影响金额                                                                                     1,529,578.38
扣除所得税影响后的非经常性损益                                                                         6,093,762.60
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益                                                                 6,082,655.17
     归属于少数股东的非经常性损益                                                                        11,107.43
                                                 启迪古汉集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                        第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、载有董事长签名的年度报告文本，公司备查文件完整存放于公司董事会办公室。
                                                启迪古汉集团股份有限公司
                                                  董事长：王书贵
                                                 2018年3月31日

附件：公告原文

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