宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
宁夏西部创业实业股份有限公司
2016 年年度报告
2017-015
2017 年 03 月
1
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明
姓名 职务 内容和原因
西部创业预付太中银铁路 1,683 万元往来款全额计提减值准备，
但向太中银铁路 1.7 亿元投资未计提减值准备，西部创业提供的
智世奇 董事
证据不足以证明该项投资未发生减值，因此无法判断西部创业会
计报表真实性、准确性、完整性。
公司负责人王天林、主管会计工作负责人李洪钧及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡永平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
赵恩慧 独立董事 出差 张文君
智世奇 董事 出差 韩鹏飞
本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者应对公司未来面临的风险和不确定性保持充分和足够认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司从事的业务均属于传统行业，受国内经济形势和行业结构调整影响较
大。2016 年，公司铁路运输业务受煤炭行业需求变化和运价下调影响，营业收
入和利润较以前年度大幅下滑，同时该业务对单一客户的依赖度较高。提请投
资者对上述因素给公司业绩带来的不确定性影响予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 21
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 41
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 48
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 48
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 49
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 58
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 64
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 65
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 146
3
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
宁夏西部创业实业股份有限公司，原名“广夏（银川）实业股份有限
公司，本公司 指
公司”
宁夏宁东铁路有限公司，原“宁夏宁东铁路股份有限公司”，原为公司
宁东铁路 指
控股股东，2016 年 1 月 14 日成为公司全资子公司
大古物流 指 宁夏大古物流有限公司，系公司下属全资子公司
世纪大饭店 指 宁夏世纪大饭店有限公司，系公司下属全资子公司
酒庄公司 指 广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司，系公司下属全资子公司
销售公司 指 广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司，系公司下属全资子公司
国资委 指 宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会
宁夏国有资本运营集团有限责任公司，原为公司实际控制人，2016 年
宁国运 指
2 月 1 日成为公司控股股东
信达资产 指 中国信达资产管理股份有限公司
神华宁煤 指 神华宁夏煤业集团有限责任公司
华电国际 指 华电国际电力股份有限公司
宁夏能源铝业 指 中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司
酿酒公司 指 广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司，系公司原控股子公司
金色枸杞 指 宁夏金色枸杞产业开发有限公司，系公司控股子公司
种植分公司 指 广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司种植分公司
酒业公司 指 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司
铜陵公司 指 铜陵贺兰山葡萄酒销售有限公司
恒盛轨道 指 铜陵恒盛轨道装备有限责任公司
金凤区法院 指 宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院
银川中院 指 宁夏回族自治区银川市中级人民法院
管理人 指 原广夏（银川）实业股份有限公司管理人
宁夏回族自治区银川市中级人民法院 2011 年 12 月 8 日批准的《广夏
《重整计划》 指
（银川）实业股份有限公司重整计划》
本期，报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
4
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 西部创业 股票代码 000557
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁夏西部创业实业股份有限公司
公司的中文简称 西部创业
公司的外文名称（如有） Ningxia Western Venture Industrial Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Western Venture
公司的法定代表人 王天林
注册地址 宁夏回族自治区银川市北京中路 168 号 C 座一楼
注册地址的邮政编码
办公地址 宁夏回族自治区银川市北京中路 168 号 C 座一楼
办公地址的邮政编码
公司网址 www.xbcy.nx.cn
电子信箱 --
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘登昭 紫小平
宁夏回族自治区银川市北京中路 宁夏回族自治区银川市北京中路
联系地址
168 号 C 座一楼 168 号 C 座一楼
电话 0951-3975696 0951-3975696
传真 0951-3975696 0951-3975696
电子信箱 -- --
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 宁夏回族自治区银川市北京中路 168 号 C 座一楼
5
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91641100624900808C
1994 年，公司经营范围为：高新技术产品的开发、生产和销售；
1996 年，公司经营范围变更为：高新技术产品的开发、生产和销售；动
植物的养殖、种植、加工、销售；天然物产的开发、加工、销售；食品、日
用化工产品、酒的开发、生产、销售；房地产开发，兼营餐饮、客房服务、
经济信息咨询业务，汽车、建筑材料、金属材料的销售；
1997 年，公司经营范围变更为：高新技术产品的开发、生产和销售；天
公司上市以来主营业务 然物产的开发、加工、销售；动植物的养殖、种植、加工、销售；食品、日
的变化情况（如有） 用化工产品、酒的开发、生产、销售；房地产开发，兼营餐饮、客房服务、
经济信息咨询业务；
2016 年，公司经营范围变更为：铁路开发建设和经营管理、仓储和物流、
机车和车辆维修；酒店管理，酒店、住宿、餐饮（限分支机构经营），农副产
品的种植、加工、销售；新能源项目投资建设、运营及技术服务；高新技术
产品的开发、生产、销售；动植物的养殖、种植、加工、销售；食品、日用
化工产品（不含易制毒及危险化学品）、酒的开发、生产和销售。
1994.01-1999.09，香港中昌国际有限公司；
1999.09-2002.02，深圳市广夏文化实业有限公司；
历次控股股东的变更情 2002.03-2009.06，中联实业股份有限公司；
况（如有） 2009.07-2012.01，浙江长金实业有限公司；
2012.01-2016.01，宁夏宁东铁路股份有限公司；
2016 年 2 月至今，宁夏国有资本运营集团有限责任公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 宁夏银川市兴庆区湖滨西街 65 号银川投资大厦 11 层
签字会计师姓名 司建军、梁建勋
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用
财务顾问
财务顾问名称 财务顾问办公地址 持续督导期间
主办人姓名
2015 年 11 月 17 日至
广发证券股份有限公司 广州市天河北路 183 号大都会广场 杜晓炜、李阁
2018 年 11 月 17 日
6
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本年比上年
2015 年 2014 年
2016 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 463,125,906.43 18,280,895.06 599,767,989.73 -22.78% 8,386,045.53 675,080,956.41
归属于上市公司股
8,339,451.87 -17,438,461.63 59,175,637.34 -85.91% 1,172,802.86 156,803,091.48
东的净利润（元）
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -39,245,716.32 781,478.12 71,358,695.68 -155.00% -192,741.92 157,805,698.37
损益的净利润（元）
经营活动产生的现
74,523,448.14 -9,031,661.53 47,902,709.69 55.57% -2,877,582.70 205,224,318.65
金流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.006 -0.0254 0.041 -85.37% 0.0017 0.04
股）
稀释每股收益（元/
0.006 -0.0254 0.041 -85.37% 0.0017 0.04
股）
加权平均净资产收
0.25% 0.68% 1.82% -1.57% -0.14% 4.05%
益率
本年末比上
2015 年末 2014 年末
2016 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 5,049,395,006.45 265,001,655.34 5,471,267,181.63 -7.71% 275,954,403.12 5,180,000,186.19
归属于上市公司股
3,935,959,736.22 123,161,390.54 4,013,115,149.91 -1.92% 140,563,807.12 3,833,532,038.16
东的净资产（元）
说明：
根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发行股
份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，宁东铁路于 2016 月 1 月 14 日完成股权及工商变
更手续，更名为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资子公司。2016 年 2 月 1 日，公司
定向回购和发行股份及支付现金购买资产工作全部实施完毕。根据《企业会计准则第 20 号—
企业合并》，宁东铁路及其全资子公司大古物流和世纪大饭店自 2016 年 1 月起纳入公司合并
报表范围，并追溯调整可比期间的合并报表，本报告所载调整后数据已经会计师事务所审计。
7
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 73,811,005.93 72,702,636.81 113,847,948.33 202,764,315.36
归属于上市公司股东的净
-23,801,050.88 -35,145,173.68 31,194,502.47 12,290,123.08
利润
归属于上市公司股东的扣
-24,086,846.70 -33,852,602.67 37,403,222.06 -48,715,754.31
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
2,998,429.79 81,874,014.98 -12,199,718.54 4,849,151.70
净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差
异
√ 是 □ 否
公司2016年半年度报告披露的营业收入为147,465,414.98元，第三季度报告披露的营业
收入为344,747,997.55元，本报告中半年度营业收入为146,513,642.74元，第三季度的营业
收入为113,847,948.33元，存在重大差异的原因是：
2016年，大古物流开展原煤贸易业务，根据采购和销售时开具的发票金额确认收入
391,367,639.95元，成本392,068,025.46元。信永中和会计师事务所在年度审计时对此项业
务的商业实质进行了重新评估，认为：大古物流在此项业务中对原煤实物没有控制权，其实
质为代理人，按照《企业会计准则第14号——收入（修订）》第33条的规定，不能按照发票
全额确认收入和成本，而应按照已收或应收对价总额扣除应付给供应商的价款后的净额或者
按照既定的佣金金额或比例确认收入，并据此调减了相关营业收入和成本391,367,639.95元。
8
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已
计提资产减值准备的冲销部 -28,944.65 -1,073,272.56 -874,340.79
分）
企业重组费用，如安置职工的
-18,132,075.30
支出、整合费用等
越权审批或无正式批准文件的
1,935.00
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与
其中 5,000.00
企业业务密切相关，按照国家
50,300,000.00 200,000.00 100,000.00 万元为政府给
统一标准定额或定量享受的政
予的运价补贴。
府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损 持有银行理财
1,966,746.24 6,662,474.43
益 产品的收益。
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损 -5,147,320.52
益
与公司正常经营业务无关的或
1,428,047.91
有事项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外
2,006,663.10 544,569.79 -482,525.75
收入和支出
减：所得税影响额 1,511,975.98 384,754.70 -188,239.73
少数股东权益影响额
1,363,962.99
（税后）
合计 47,585,168.19 -12,183,058.34 -1,002,606.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
公司目前从事的主要业务包括铁路运输、仓储物流、葡萄酒、酒店餐饮四大板块。各业
务板块的相关情况如下：
1.铁路运输业务：公司铁路运输业务的服务对象为宁夏宁东能源化工基地内的大型煤矿、
化工和电力企业，主要运输货物为煤炭，当前运营线路全长279公里，包括自有铁路和客户专
用线两部分。营业收入来源于运费、杂费、代维代管费，运杂费收费标准由宁夏回族自治区
物价局核定。报告期内，受煤炭需求下降和运价下调影响，铁路运输业务的收入和利润较以
前年度大幅下降。
2.仓储物流业务：公司仓储物流业务尚处于起步阶段，主要依托铁路运输为客户提供货
物运输、代理和仓储服务。由于宁夏经济辐射较弱，公司业务发展规划、经营措施、服务模
式和内容尚不明确，自主物流业务尚未形成规模。
3.葡萄酒业务：公司自有15,000亩酿酒葡萄种植基地，分别位于宁夏青铜峡市和银川市
植兴公路南侧，所产酿酒葡萄除部分对外销售外，大部分加工成葡萄酒进行销售。公司主要
产品为“银广夏”和“詹姆斯酿”牌系列干红、干白、桃红葡萄酒及蒸馏酒。葡萄酒的销售
以公司直接对外销售为主，代理商销售和网络销售为辅。报告期内，因对部分葡萄园进行平
茬改造，酿酒葡萄产量较2015年下降幅度较大。
4.酒店餐饮业务：公司所属宁夏世纪大饭店有限公司位于宁夏银川市玉皇阁北街，地理
位置优越，交通便利，是集住宿、餐饮、商务为一体的三星级酒店。由于餐饮业中端市场竞
争激烈，加上用工成本不断企高，宁夏世纪大饭店在宁夏酒店餐饮行业的竞争中并不具备特
别优势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
减少原因：宁东铁路部分项目已竣工结转固定资产，对停止建设项目计提了减值
在建工程
准备。
减少原因：1.大古物流提前归还 2015 年借入的国开基金借款 1 亿元；2.宁东铁
货币资金
路提前归还建设银行宁夏分行借款 7,500 万元。
应收票据 增加原因：宁东铁路本年票据结算比例提高。
应收账款 减少原因：宁东铁路积极催收铁路运费，大客户回款情况较好。
预付款项 减少原因：宁东铁路本年预付款项减少，上年项目取得发票进行结算。
其他应收款 减少原因：1.本年对应收太中银铁路有限责任公司的 1,683 万元款项全额计提坏
10
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
账准备；2.宁东铁路终止收购内蒙古神舟光伏电力有限公司股权，收回预付投资
款 1,000 万元。
其他流动资产 减少原因：收回期初购买的银行理财产品。
递延所得税资产 增加原因：本年计提资产减值准备增加，相应确认的递延所得税资产增加。
2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
不适用
11
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司 2016 年计划完成 2200 万吨运量，实际完成 2,883 万吨，比 2015 年的 2782 万吨增
加 101 万吨。经审计确认，公司 2016 年实现营业收入 46,312.59 万元，比 2015 年调整后的
营业收入 59,976.80 万元减少 22.78%；归属于上市公司股东的净利润为 833.95 万元,比 2015
年调整后归属于上市公司股东的净利润 5,917.56 万元降低 85.91%；扣除政府运价调控政策
补贴 5,000 万元及其他非经常性损益后，归属于上市公司股东的净利润为-3,924.57 万元。
2016 年经营业绩与 2015 年相比变动较大的主要原因是：2016 年上半年，受煤炭需求下降和
运价下调双重影响，铁路运输收入和利润较上年同期大幅下降。下半年煤炭需求回升，铁路
运量也随之大幅提升，但受运价政策影响，利润并未实现同比上升，致使主营业务出现亏损。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 463,125,906.43 100% 599,767,989.73 100% -22.78%
分行业
铁路运输 419,598,831.01 90.60% 530,467,015.99 88.45% -20.95%
服务业 31,021,543.24 6.70% 44,951,340.68 7.49% -31.82%
酒及酒精制造业 12,505,532.18 2.70% 24,349,633.06 4.06% -47.28%
分产品
货运 419,598,831.01 90.60% 530,467,015.99 88.45% -20.95%
服务业 31,021,543.24 6.70% 44,951,340.68 7.49% -31.82%
葡萄酒 12,505,532.18 2.70% 24,349,633.06 4.06% -47.28%
分地区
国内 463,125,906.43 100% 599,767,989.73 100% -22.78%
12
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
铁路运输 419,598,831.01 285,839,504.16 31.88% -20.90% -9.41% -21.33%
分产品
货运 419,598,831.01 285,839,504.16 31.88% -20.90% -9.41% -21.33%
分地区
国内 419,598,831.01 285,839,504.16 31.88% -20.90% -9.41% -21.33%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
铁路运输 285,839,504.16 86.02% 315,526,678.64 88.82% -9.41%
服务业 28,882,107.16 8.69% 29,346,068.86 8.26% -1.58%
酒及酒精制造业 17,585,803.33 5.29% 10,378,625.46 2.92% 69.44%
（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发行股
份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，宁东铁路于2016月1月14日完成股权及工商变更
手续，更名为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资子公司。2016年2月1日，公司定向
回购和发行股份及支付现金购买资产工作全部实施完毕。根据《企业会计准则第20号——企
业合并》，宁东铁路及其全资子公司大古物流和世纪大饭店自2016年1月起纳入公司合并报表
13
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
范围，并追溯调整可比期间的合并报表，本报告所载调整后的相关数据已经会计师事务所审
计。
报告期内，公司持股100%的广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司启动运营并纳入合并
报表范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用
2016年2月1日，公司定向回购和发行股份及支付现金购买资产方案实施完毕，公司经营
范围扩展到铁路运输、葡萄酒、仓储物流和酒店餐饮等多个领域。经2015年度股东大会批准，
公司经营范围于2016年5月20日变更为：铁路开发建设和经营管理、仓储和物流、机车和车辆
维修；酒店管理，酒店、住宿、餐饮（限分支机构经营），农副产品的种植、加工、销售；
新能源项目投资建设、运营及技术服务；高新技术产品的开发、生产、销售；动植物的养殖、
种植、加工、销售；食品、日用化工产品（不含易制毒及危险化学品）、酒的开发、生产和
销售。
2015年，公司的营业收入和利润全部来自于葡萄酒业务；2016年，公司营业收入和利润
主要来源于铁路运输业务，铁路运输收入占营业收入总额90.60%。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 354,741,991.02
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 76.60%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 76.60%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 神华宁夏煤业集团有限责任公司 233,907,119.78 50.51%
2 青铜峡铝业股份有限公司 8,131,990.27 1.76%
3 宁夏大坝发电有限责任公司 42,564,740.84 9.19%
4 宁夏中宁发电有限责任公司 5,686,155.23 1.23%
5 华电宁夏灵武发电有限公司 64,451,984.90 13.92%
合计 -- 354,741,991.02 76.60%
主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 73,934,585.16
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 66.47%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
14
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 中铁油料有限公司 31,187,798.85 28.04%
2 中车兰州机车有限公司 14,557,220.00 13.09%
3 宁夏天源达房地产开发有限公司 13,276,224.00 11.94%
4 沈阳市苏北铁路特种车辆修理厂 8,538,000.00 7.68%
5 中铁十六局集团铁运工程有限公司 6,375,342.31 5.73%
合计 -- 73,934,585.16 66.47%
主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 1,858,489.08 1,398,945.14 32.85% 主要是职工薪酬增加。
2015 年支付资产重组中介机构费用
管理费用 119,530,854.35 142,902,711.50 -16.36%
1813 万元，本年无此项支出。
财务费用 12,712,557.96 15,283,052.56 -16.82% 提前归还银行贷款，利息支出减少。
4、研发投入 □ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 581,026,660.38 456,840,665.25 27.18%
经营活动现金流出小计 506,503,212.24 408,937,955.56 23.86%
经营活动产生的现金流量净额 74,523,448.14 47,902,709.69 55.57%
投资活动现金流入小计 186,852,037.75 255,589,861.27 -26.89%
投资活动现金流出小计 68,088,113.53 415,916,399.88 -83.63%
投资活动产生的现金流量净额 118,763,924.22 -160,326,538.61 -174.08%
筹资活动现金流入小计 250,036,045.05 -100.00%
筹资活动现金流出小计 408,403,621.74 76,990,097.01 430.46%
筹资活动产生的现金流量净额 -408,403,621.74 173,045,948.04 -336.01%
现金及现金等价物净增加额 -215,116,249.38 60,622,119.40 -454.85%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用
15
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
“经营活动产生的现金流量净额”项目发生变动的主要原因是取得了5,000万元的政府
运价补贴。
“投资活动现金流出小计”项目发生变动的主要原因是相较去年而言本年集团未投资较
大的工程或项目。
“投资活动产生的现金流量净额”项目发生变动的主要原因是本年集团未投资较大的工
程或项目,并且本年对理财产品的投资低于去年水平使得本年“投资活动现金流入小计”低于
去年。
“筹资活动现金流出小计”项目发生变动的主要原因是偿还了的银行借款。
“筹资活动产生的现金流量净额”项目发生变动的主要原因是偿还了的银行借款。
“现金及现金等价物净额增加额”项目发生变动的主要原因是使用现金及等价物偿还了
的银行借款。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
“经营活动产生的现金流量净额”中，“资产减值准备”、“固定资产折旧”、“无形资产摊
销”发生额较大，达到 16,153.27 万元，而“经营性应收项目增加“为 15,924.95 万元，“经
营性应付项目增加”为 5486.19 万元，故“净利润”远低于“经营活动产生的现金流量净额”。
三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
投资收益 1,966,746.24 12.21% 银行理财产品持有收益。 否
公司对可能发生减值损失的部分应收账
款、其他应收款、存货和在建工程计提减
值准备。其中：计提应收账款、其他应收
资产减值 27,087,318.39 168.12% 否
款坏账准备 1,383.71 万元，计提存货跌价
准备 510.79 万元，计提在建工程减值准备
814.2 万元。
公司收到政府运价调控政策补贴 5,000 万
营业外收入 54,513,694.26 338.34% 否
元。
营业外支出 2,235,975.81 13.88% 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
16
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：元
2016 年末 2015 年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
归还国开发展基金投资
货币资金 255,159,169.66 5.05% 418,412,588.50 7.65% -2.60%
款。
宁东铁路本年积极催收
应收账款 91,282,806.08 1.81% 170,968,333.43 3.12% -1.31% 铁路运费，而大客户回
款较好。
减少系葡萄酒存货计提
存货 67,899,367.02 1.34% 74,350,518.12 1.36% -0.02%
减值准备。
投资性房地
12,938,558.57 0.26% 13,781,005.01 0.25% 0.01%
产
新购置固定资产；在建
固定资产 3,531,670,460.63 69.94% 3,614,146,568.68 66.06% 3.88%
工程转入固定资产。
减少系在建工程转入固
在建工程 37,218,464.71 0.74% 62,045,363.85 1.13% -0.39% 定资产及对停止建设项
目计提了减值准备。
减少系归还中国银行流
短期借款 0.00% 150,000,000.00 2.74% -2.74%
动资金贷款。
减少系宁东铁路提前归
还其从建设银行宁夏分
长期借款 164,970,000.00 3.27% 298,310,000.00 5.45% -2.18%
行取得的借款 7500 万
元。
2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值（元） 受限原因
货币资金 51,862,830.54 三个月以上定期存款、银行承兑汇票保证金
应收票据 32,000,000.00 用于对外办理银行承兑汇票的质押
17
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、投资情况 □ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
铁路开发建设
宁东铁路 子公司 3,533,368,100 5,110,119,476.70 4,098,267,218.35 421,560,690.85 287,646,982.63 3,707,810.76
和经营管理
货物运输服
务，货运代理，
大古物流 子公司 10,000,000 37,898,612.96 7,835,181.67 14,195,952.30 -5,167,000.08 -8,358,918.48
仓储服务，装
卸搬运和包装
葡萄种植及葡
酒庄公司 子公司 萄酒的加工生 5,000,000 35,253,785.78 -386,509.95 3,579,931.37 -5,534,716.65 -5,386,509.95
产和销售
-11,199,786.1
销售公司 子公司 葡萄酒销售 10,000,000 168,717,335.03 -9,004,899.74 13,794,383.51 -11,310,129.14
主要控股参股公司情况说明：不适用。
八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）铁路运输板块
行业格局和趋势：宁东铁路作为宁东能源化工基地内唯一一家地方铁路公司，拥有稳定
的大型煤炭、电力、化工企业客户，运输线路全长279公里（含32公里代管线路），深入覆盖
宁东能源化工基地内各煤矿、电厂以及化工园区，具有资本密集性、垄断性和公益性等特点。
相对于公路运输，铁路运输具有运量大、能耗低、规模经济、安全可靠、效率高、稳定可靠
等优势，在宁东能源化工基地运输业务领域有着不可替代的作用。宁东铁路运输的货物包括
煤炭、油、电解铝相关产品、煤化工产品、焦炭等，主要运输货品为煤炭。作为地方铁路，
铁路运输价格由宁夏回族自治区物价局核定。因此，煤炭行业的需求变化和运价调整都会对
铁路运量带来重大影响。2016年，煤炭市场前冷后热，宁夏电力市场供大于求，其不利影响
传导至交通运输领域，由此引发的系统性风险对公司主营业务造成了较大压力。
18
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
发展战略：按照“紧跟项目、服务用户、适度超前、设计先行”的原则，实施“一纵一
横”的主干铁路网和“一路连多口”外运通道布局，扩能增运，强基固本，把公司建设成为
西北领先、国内一流的现代运输企业。
存在的困难和可能面临的风险：1.行业周期和客户集中风险：公司铁路运输业务对单一
客户的依赖度高，未来若宁东能源化工基地内客户对煤炭需求增速放缓，将对公司经营产生
不利影响。2.运价风险：2016年，宁夏回族自治区物价局下调铁路运价给公司营业收入和利
润造成了较大不利影响。如果未来宁夏回族自治区物价局对运价进行调整，公司的经营业绩
可能受到影响。
解决措施和经营计划：随着煤制油、外送电项目投产，宁夏煤炭市场整体预期将趋于好
转，公司将强化营销，加强沟通，重点破解运量提升障碍，在确定管内电煤运量的基础上，
深化联合合作，作好蒙煤进宁的前期准备工作，扩大非煤货物运量。2017年公司预计实现铁
路运量4300万吨左右，比2016年的2883万吨增长49.15%。
（二）仓储物流板块
行业格局和趋势：公司物流产业旨在以信息化为先导，依托铁路运输资源，采用购置、
改建、合作、联营等手段实现资源共享，打造现代专业物流企业，走可持续发展之路，实现
公铁联运、集装箱运输、仓储配送、信息服务一体的多元化发展道路。目前，大古物流已与
华电宁夏灵武发电公司、工化公司、中铁十六局集团、中铁二十五局集团等公司签订了业务
协议，发展物流配送和专用路线的维修养护业务。随着宁东能源化工基地的发展，预计物流
的输入输出将呈现增长趋势，可为公司物流产业提供更多发展机遇。
发展战略：以发展现代物流业为契机，以用户需求为向导，构建宁东铁路物流及电子交
易信息平台、开展煤炭物流业务、化工物流业务以及集装箱物流业务，实施煤炭物流集散中
心、化工物流基地、集装箱集散联运物流中心工程，形成完善的区域性物流体系，实现从传
统铁路运输业向协同公铁联运、集装箱运输、仓储配送、增值加工和信息服务为一体的现代
物流服务业多元化发展的战略转型。近期准备在宁东铁路古窑子车站筹建油品仓储，在鸭子
荡站等站点筹建专门的集装箱仓储配送基地，以满足宁东能源化工基地内上下游企业对成品
油的需求和货物外运需要。
面临的困难和可能的风险：宁夏经济辐射力较弱，缺乏中转型物流，难以吸引国内外大
型物流企业来宁夏布点，未能形成物流集散效应。从物流产品结构看，工业品物流总额占宁
夏社会物流总额的70%。自2013年以来，受国际及全国经济形势影响，工业企业对能源、原材
料、产成品的需求减少，物流产业持续低位运行。大古物流成立于2014年5月，业务发展规划、
经营措施、服务模式和内容尚不明确，自主物流业务尚未形成规模。
解决措施和经营计划：进一步转变经营思路，树立现代物流服务理念，围绕铁路运输，
站在市场和用户角度，完善规划，抓好落实，增强业务组织和市场开拓能力，稳步开展货运
办理、资质报审、项目验收等增值服务。
（三）葡萄酒板块
行业格局和趋势：葡萄酒产业是宁夏回族自治区政府大力扶持的产业之一，并确立了在
贺兰山东麓建设百万亩葡萄产业基地、100个以上品牌酒庄，实现1000亿元综合产值战略的目
标。2017年宁夏葡萄产业工作会议相关资料显示，截止2016年底，宁夏酿酒葡萄种植面积为
54万亩，已建成葡萄酒庄85个，在建葡萄酒庄99个，2016年生产葡萄酒约1.2亿瓶（约合9万
吨），销售约4.15万吨。另据中国海关总署统计，2016年我国进口葡萄酒总量达6.4亿升（约
6.2亿吨），总额高达23.6亿美元，同比2015年分别增长15%和16%，进口瓶装葡萄酒已占国内
市场份额的三成。葡萄酒市场整体呈现供大于求、以进口葡萄酒为主的局面，竞争形势十分
严峻。公司自1997年进入葡萄酒行业，现拥有15,000亩葡萄种植基地，是宁夏连片大规模种
植酿酒葡萄的企业之一，葡萄树龄均在17年以上，处于盛果期，所产酿酒葡萄品质高，在业
19
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
内虽具有一定的知名度，但不具备核心竞争力。
发展战略：依托贺兰山东麓葡萄酒产区的地理环境优势，培育特色葡萄酒产业。
面临的困难和可能的风险：由于公司葡萄酒产业链不完整，产品缺少个性、销售渠道单
一、专业销售人员缺乏等原因，在短期内无法形成持续稳定的盈利能力和核心竞争力。
解决措施和经营计划：借助宁夏葡萄产业政策东风，结合实际，敢于创新，形成清晰经
营策略，做出有特色的产品，争取与市场强势主体合作，努力在在销售规模、品牌推广和渠
道建设方面取得突破。
（四）酒店餐饮板块
行业格局和趋势：公司所属宁夏世纪大饭店位于银川市兴庆区玉皇阁北街，饭店面积
13000平方米，共有主楼10层，附楼8层，地处银川市兴庆区繁华商业圈，地理位置优越，交
通便利。是集住宿、餐饮、商务为一体的三星级酒店。
发展战略：依托宁夏独特的自然资源和人文资源，优化饭店环境，提升服务质量，打造
独具特色的酒店和餐饮服务。
存在的困难和面临的风险：酒店餐饮行业属于传统服务行业，税负较重，准入门槛低，
且在中端市场的竞争尤为激烈，加上近几年用工成本不断企高，宁夏世纪大饭店在宁夏酒店
餐饮行业的竞争中并不具备特别优势。
解决措施和经营计划：从树立窗口入手，进一步创新思路，盘活资产；细化服务标准和
措施，提高宾客满意度；加强客户特征和消费习惯分析，准确把握需求，突出精准营销；优
化客户群体，拓展个性化服务新路子，挖掘消费潜力；巩固已有市场，开拓新的市场。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用
接待对
接待时间 接待方式 调研的基本情况索引
象类型
公司员工等基本情况、撤销退市风险警示的时间、未来投
2016 年 03 月 10 日 实地调研 个人
资发展方向等。公司未提供书面资料。
公司经营情况、重组后续进展、公司对股价变动采取的措
2016 年 05 月 19 日 实地调研 个人
施等。公司未提供书面资料。
公司经营情况、发起成立证券公司进展情况、其他投资项
2016 年 11 月 22 日 实地调研 个人
目等。公司未提供书面资料。
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，公司共接受投资
电话咨询 586 人次，咨询的主要内容为：重大合同进展情
况、资产重组进度、撤销退市风险警示的时间、2015 年业
2016 年 1 月 1 日至
电话沟通 个人 绩预告更正的原因、公司更名进展、股价变动原因、重组
12 月 31 日
完成后的机构人员调整情况、公司网站更新进度、公司近
期盈利情况、葡萄种植与销售情况、公司新的投资项目、
本年度经营与业绩情况等。公司未提供书面资料。
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
20
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方
案（预案）情况
公司近 3 年（含报告期）未实施利润分配方案及资本公积金转增股本方案。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中 占合并报表中归属于 以其他方式 以其他方
现金分红金
分红年度 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东 现金分红的 式现金分
额（含税）
股股东的净利润 的净利润的比率 金额 红的比例
2016 年 0.00 8,339,451.87 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 0.00 59,175,637.34 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 0.00 156,803,091.48 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
21
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺
“（一）关于减少和规范关联
交易的承诺：为了保护银广
夏及广大中小投资者的合法
权益，宁夏宁东铁路股份有
限公司特做出如下承诺：1.
本次权益变动完成后，宁东
铁路将继续严格按照《公司
法》等法律法规以及上市公
司《公司章程》的有关规定
行使股东权利或者董事权
利，在股东大会以及董事会
对有关涉及宁东铁路事项的
关联交易进行表决时，履行
回避表决的义务；2.本次权
益变动完成后，宁东铁路将
尽量减少与上市公司之间的
关联交易。在进行确有必要
且无法规避的关联交易时，
保证按市场化原则和公允价
格进行公平操作，并按相关
法律法规以及规范性文件的
规定履行交易程序及信息披
关于同业 露义务。宁东铁路和银广夏
收购报告 就相互间关联事务及交易所
竞争、关
书或权益 宁夏宁东 做出的任何约定及安排，均
联交易、 2012 年 01 已履行
变动报告 铁路股份 不妨碍对方为其自身利益、 2016-01-14
资金占用 月 19 日 完毕
书中所作 有限公司 在市场同等竞争条件下与任
方面的承
承诺 何第三方进行业务往来或交
诺
易。（二）关于避免同业竞争
的承诺：鉴于宁东铁路拟通
过本次权益变动成为银广夏
第一大股东。为保证银广夏
持续、稳定、优质地发展；
避免在本次收购完成后，宁
东铁路与银广夏产生同业竞
争而损害其权益，根据《中
华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》及中
国证券监督管理委员会的相
关规定，宁东铁路就避免同
业竞争问题，承诺如下：1.
本次权益变动完成后，宁东
铁路将不从事与上市公司相
竞争的业务。宁东铁路将对
其他控股、实际控制的企业
进行监督，并行使必要的权
力，促使其遵守本承诺。宁
东铁路及其控股、实际控制
的其他企业将来不会以任何
形式直接或间接地从事与上
市公司相竞争的业务； 2.在
22
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
上市公司审议是否与宁东铁
路存在同业竞争的董事会或
股东大会上，宁东铁路承诺，
将按规定进行回避，不参与
表决；3.如上市公司认定宁
东铁路或其控股、实际控制
的其他企业正在或将要从事
的业务与上市公司存在同业
竞争，则宁东铁路将在上市
公司提出异议后自行或要求
相关企业及时转让或终止上
述业务；如上市公司进一步
提出受让请求，则宁东铁路
应无条件按具有证券从业资
格的中介机构审计或评估后
的公允价格将上述业务和资
产优先转让给上市公司；4.
宁东铁路保证严格遵守中国
证监会、证券交易所有关规
章及《公司章程》等公司管
理制度的规定，与其他股东
一样平等的行使股东权利、
履行股东义务，不利用大股
东的地位谋取不当利益，不
损害公司和其他股东的合法
权益。”
“关于保持上市公司独立性
的承诺：为了保护广夏（银
川）实业股份有限公司的合
法利益，维护广大中小投资
者的合法权益，在本公司作
为银广夏第一大股东期间，
将保证与银广夏做到人员独
立、资产独立完整、业务独
立、财务独立、机构独立，
具体承诺如下：（一）保证上
市公司人员独立：1.保证上
市公司的总经理、副总经理、
关于同业 财务总监、董事会秘书等高
竞争、关 级管理人员均专职在上市公
宁夏宁东 司任职并领取薪酬，不在承 2012 年 01
联交易、 已履行
铁路股份 诺人及其第一大股东、全资 月 19 日 2016-01-14
资金占用 完毕
有限公司 附属企业、控股公司担任除
方面的承
诺 董事、监事以外的职务；2.
保证上市公司的劳动、人事
及工资管理与承诺人之间完
全独立；3.承诺人向上市公
司推荐董事、监事、经理等
高级管理人员人选均通过合
法程序进行，不干预上市公
司董事会和股东大会行使职
权作出人事任免决定。（二）
保证上市公司资产独立完
整：1.保证上市公司具有与
经营有关的业务体系和相关
的独立完整的资产；2.保证
上市公司不存在资金、资产
23
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
被承诺人占用的情形；3.保
证上市公司的住所独立于承
诺人。（三）保证上市公司的
财务独立：1.保证上市公司
建立独立的财务部门和独立
的财务核算体系，具有规范、
独立的财务会计制度；2.保
证上市公司独立在银行开
户，不与承诺人共用银行账
户；3.保证上市公司的财务
人员不在承诺人及其第一大
股东、全资附属企业、控股
公司兼职；4.保证上市公司
依法独立纳税；5.保证上市
公司能够独立作出财务决
策，承诺人不干预上市公司
的资金使用。（四）保证上市
公司机构独立：1.保证上市
公司建立健全股份公司法人
治理结构，拥有独立、完整
的组织机构；2.保证上市公
司的股东大会、董事会、独
立董事、监事会、总经理等
依照法律、法规和公司章程
独立行使职权。（五）保证上
市公司业务独立：1.保证上
市公司拥有独立开展经营活
动的资产、人员、资质和能
力，具有面向市场独立自主
持续经营的能力； 2.保证承
诺人除通过行使股东权利之
外，不对上市公司的业务活
动进行干预；3.保证承诺人
及其全资和控股公司避免从
事与上市公司具有实质性竞
争的业务；4.保证尽量减少
承诺人及其第一大股东、全
资、控股公司与上市公司的
关联交易；在进行确有必要
且无法避免的关联交易时，
保证按市场化原则和公允价
格进行公平操作，并按相关
法律法规以及规范性文件的
规定履行交易程序及信息披
露义务。”
宁夏国有 “宁国运、中国信达、神华
资本运营 宁煤、华电国际及宁夏能源
集团有限 铝业（以下合称“交易对方”）
责任公 就本次重组获得的银广夏新
资产重组 司;中国 增股份出具《关于不减持上
信达资产 股份限售 市公司股份的承诺函》以及 2016 年 02 正常履
时所作承 2019-02-02
管理股份 承诺 《关于延长股份锁定期的承 月 01 日 行中
诺
有限公 诺函》，承诺：通过本次交易
司;神华 认购的银广夏新增股份，在
宁夏煤业 中国证券登记结算有限责任
集团股份 公司深圳分公司完成登记之
有限公 日起三十六个月内不予转
24
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
司;华电 让，三十六个月之后按照中
国际电力 国证监会及深交所的有关规
股份有限 定执行。本次交易完成后 6
公司;中 个月内如银广夏股票连续 20
电投宁夏 个交易日的收盘价低于发行
青铜峡能 价，或者交易完成后 6 个月
源铝业集 期末收盘价低于发行价的，
团有限公 则本公司持有上市公司股票
司 的锁定期自动延长至少 6 个
月。如本次交易因涉嫌所提
供或披露的信息存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗
漏，被司法机关立案侦查或
者被中国证监会立案调查
的，在案件调查结论明确以
前，本公司承诺不转让在上
市公司拥有权益的股份。”
宁夏国有 “银广夏在本次发行股份及
资本运营 支付现金购买资产完成后的
集团有限 连续三个会计年度净利润合
责任公 计不低于 10 亿元，若实际利
司;中国 润数低于 10 亿元的，交易对
信达资产 方应当在补偿期限届满后
管理股份 （即第三个会计年度）审计
有限公 报告出具之日起 30 日内以现
司;神华 金向银广夏补足该等差额部
宁夏煤业 业绩承诺 分。(注：净利润以本次发行
2016 年 02 正常履
集团股份 及补偿安 股份及支付现金购买资产完 2019-05-31
月 01 日 行中
有限公 排 成后银广夏每一年度审计报
司;华电 告所载合并报表项下归属于
国际电力 母公司所有者的净利润数额
股份有限 为准。）交易对方对于需要支
公司;中 付的盈利承诺补偿现金应当
电投宁夏 按照本次发行股份及支付现
青铜峡能 金购买资产的资产交割日其
源铝业集 各自持有宁东铁路的股权比
团有限公 例各自进行承担，相互之间
司 不承担连带责任。”
“为更好地维护中小股东的
利益，避免和消除重组后控
股股东、实际控制人控制的
其他企业可能侵占上市公司
的商业机会，形成同业竞争，
宁国运出具了《关于避免同
关于同业 业竞争的承诺函》，就本次重
宁夏国有 竞争、关 组涉及的同业竞争问题，作
资本运营 联交易、 出如下确认和承诺：1.本次 2016 年 02 正常履
重大资产重组完成后，本公 月 01 日 9999-12-31
集团有限 资金占用 行中
责任公司 方面的承 司将不从事与上市公司相竞
诺 争的业务。本公司将对其他
控股、实际控制的企业进行
监督，并行使必要的权力，
促使其遵守本承诺。本公司
及其控股、实际控制的其他
企业将来不会以任何形式直
接或间接地从事与上市公司
相竞争的业务；2.在上市公
25
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
司审议是否与本公司存在同
业竞争的董事会或股东大会
上，本公司将按规定进行回
避不参与表决；3.如上市公
司认定本公司或其控股股
东、实际控制的其他企业正
在或将要从事的业务与上市
公司存在同业竞争，则本公
司将在上市公司提出异议后
自行或要求相关企业及时转
让或终止上述业务。如上市
公司进一步提出受让请求，
则本公司应无条件按具有证
券从业资格的中介机构审计
或评估后的公允价格将上述
业务和资产优先转让给上市
公司；4.本公司保证严格遵
守证监会、证券交易所有关
规章及《公司章程》等公司
管理制度的规定，与其他股
东一样平行的行使股东权
利、履行股东义务，不利用
大股东的地位谋取不正当利
益，不损害公司和其他股东
的合法权益。
“为减少并规范实际控制
人、控股股东及其控制的其
他企业与公司将来可能产生
的关联交易，确保公司及其
全体股东利益不受损害，交
易对方分别出具《关于规范
关联交易的承诺函》，承诺：
宁夏国有 1.本公司将充分尊重上市公
资本运营 司的独立法人地位，保障上
集团有限 市公司独立经营、自主决策；
责任公 2.本公司保证本公司以及本
司;神华 公司控股或实际控制的其他
宁夏煤业 公司或者其他企业或经济组
关于同业 织（不包括上市公司控制的
集团有限
竞争、关 企业，以下统称“本公司的
责任公
司;华电
联交易、 关联企业”），今后原则上不 2016 年 02 9999-12-31
正常履
资金占用 与上市公司发生关联交易； 月 01 日 行中
国际电力
方面的承 3.如果上市公司在今后的经
股份有限
诺 营活动中必须与本公司或本
公司;中
电投宁夏 公司的关联企业发生不可避
青铜峡能 免的关联交易，本公司将促
源铝业集 使此等交易严格按照国家有
团有限公 关法律法规、上市公司章程
司 和中国证监会的有关规定履
行有关程序，与上市公司依
法签订协议，及时依法进行
信息披露；保证按照正常的
商业条件进行，且本公司及
本公司的关联企业将不会要
求或接受上市公司给予比在
任何一项市场公平交易中第
三者更优惠的条件，保证不
26
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
通过关联交易损害上市公司
及其他股东的合法权益；4.
本公司及本公司的关联企业
将严格和善意地履行其与上
市公司签订的各项关联交
易；本公司及本公司的关联
企业将不会向上市公司谋求
任何超出该等协议规定以外
的利益或者收益；5.如违反
上述承诺给上市公司造成损
失，本公司将向上市公司作
出充分地赔偿或补偿。上述
承诺在本公司对上市公司拥
有控制权或能够产生较大影
响的期间内持续有效且不可
变更或撤销。”
“（一）保证上市公司人员独
立：1.保证上市公司的总裁、
副总裁、财务总监、董事会
秘书等高级管理人员均专职
在上市公司任职并领取薪
酬，不在承诺人及其全资附
属企业、控股公司担任除董
事、监事以外的职务；2.保
证上市公司的劳动、人事及
工资管理与承诺人之间完全
独立；3.承诺人向上市公司
推荐董事、监事、总裁等高
级管理人员人选均通过合法
程序进行，不干预上市公司
董事会和股东大会行使职权
作出人事任免决定。(二)保
证上市公司资产独立：1.保
证上市公司具有与经营有关
宁夏国有 的业务体系和相关的独立完
资本运营 整的资产；2.保证上市公司 2016 年 02 正常履
其他承诺 不存在资金、资产被承诺人 月 01 日 9999-12-31
集团有限 行中
责任公司 占用的情形；3.保证上市公
司的住所独立于承诺人。
（三）保证上市公司的财务
独立：1.保证上市公司建立
独立的财务部门和独立的财
务核算体系，具有规范、独
立的财务会计制度；2.保证
上市公司独立在银行开户，
不与承诺人共用银行账户；
3.保证上市公司的财务人员
不在承诺人及其全资附属企
业、控股公司兼职；4.保证
上市公司依法独立纳税；5.
保证上市公司能够独立作出
财务决策，承诺人不干预上
市公司的资金使用。（四）保
证上市公司机构独立：1.保
证上市公司建立健全股份公
司法人治理结构，拥有独立、
完整的组织机构；2.保证上
27
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
市公司的股东大会、董事会、
独立董事、监事会、总裁等
依照法律、法规和公司章程
独立行使职权。（五）保证上
市公司业务独立：1.保证上
市公司拥有独立开展经营活
动的资产、人员、资质和能
力，具有面向市场独立自主
持续经营的能力；2.保证承
诺人除通过行使股东权利之
外，不对上市公司的业务活
动进行干预；3.保证承诺人
及其全资、控股公司避免从
事与上市公司具有实质性竞
争的业务；4.保证尽量减少
承诺人及其全资、控股公司
与上市公司的关联交易；在
进行确有必要且无法避免的
关联交易时，保证按市场化
原则和公允价格进行公平操
作，并按相关法律法规以及
规范性文件的规定履行交易
程序及信息披露义务。
“本次重组的交易对方于
2014 年 12 月 23 日签署《关
联方占款处置与担保损失补
偿协议》，就解决银广夏原关
联方占款处置和担保损失问
题进行约定并作出承诺，具 交易对
宁夏国有 体如下：1.原关联方占款处 方已依
资本运营 置损失：根据《关联方占款 照《关
集团有限 处置与担保损失补偿协议》， 联方占
责任公 银广夏因原关联方占款承担 款处置
司;中国 的损失金额为 4,284.01 万 与担保
信达资产 元。对此，交易对方同意， 损失补
管理股份 因处置前述占款所导致的损 偿协
有限公 失由交易对方以其持有宁东 议》就
司;神华 铁路 100%股权在本次交易中 前述
宁夏煤业 评估作价的等值部分进行补 9,897.
集团有限 其他承诺 偿。2.原关联方担保损失： 2016 年 02 9999-12-31 21 万
责任公 根据《关联方占款处置与担 月 01 日 元原关
司;华电 保损失补偿协议》，银广夏已 联方占
国际电力 按照《重整计划》确定的清 款处置
股份有限 偿比例向农业银行清偿债务 和担保
公司;中 5,613.20 万元，并由此形成 损失金
电投宁夏 关联方担保损失 5,613.20 万 额进行
青铜峡能 元。根据《关联方占款处置 了补
源铝业集 与担保损失补偿协议》，酿酒 偿，其
团有限公 公司向世界银行贷款 498 万 他承诺
司 美元（折合人名币 3,403.63 正在履
万元），宁夏回族自治区财政 行中。
厅为该笔贷款提供了连带担
保责任，银广夏向宁夏回族
自治区财政厅提供了反担保
并承担无条件不可撤销的还
贷承诺和还贷担保。对此，
交易对方同意，按照《重组
28
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告书》披露的交易对方各
自持有宁东铁路的股权比例
在损失确认后 30 日内以现金
方式进行补偿，各股东方之
间不承担连带责任。综上，
本次发行股份及支付现金购
买资产的交易对方以宁东铁
路股东权益补偿的原关联方
占款处置和担保损失金额共
计 9,897.21 万元。另外，还
可能因酿酒公司向世界银行
贷款事项，在相关方主张权
利时为银广夏承担担保责任
遭受的损失进行补偿。
首次公开
发行或再
融资时所
作承诺
股权激励
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
29
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审
计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况
说明 √ 适用 □ 不适用
2016 年 10 月 26 日第八届董事会第二次会议审议通过了《关于变更会计政策、会计估计
的议案》，根据《企业会计准则》将合并报表范围内各公司的会计政策统一为宁夏宁东铁路有
限公司的会计政策。本次统一会计政策涉及变更的会计科目分别为：应收账款、固定资产、
生产性生物资产、无形资产，本次会计政策和会计估计变更符合《会计准则》和公司的实际
情况，不涉及对前期财务报表数据的追溯调整（详见 2016 年 10 月 27 日证券时报、巨潮资讯
网“第八届董事会第二次会议决议公告”，公告编号：2016-057；“关于变更会计政策、会计
估计的公告”，公告编号：2016-062）。
2016 年 9 月 5 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于聘请 2016 年
度财务审计机构的议案》，聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财
务审计机构，聘期一年（2016 年 9 月 6 日，证券时报、巨潮资讯网“2016 年第二次临时股东
大会决议公告”，公告编号：2016-053）。公司和信永中和会计师事务所已就相关事项与前任
会计师事务所——希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）进行了必要的沟通。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发
行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，宁东铁路于 2016 月 1 月 14 日完成股权及工
商变更手续，更名为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资子公司。2016 年 2 月 1 日，
公司定向回购和发行股份及支付现金购买资产工作全部实施完毕。根据《企业会计准则第 20
号——企业合并》，宁东铁路及其全资子公司大古物流和世纪大饭店自 2016 年 1 月起纳入公
司合并报表范围，并追溯调整可比期间的合并报表，本报告所载调整后的相关数据已经会计
师事务所审计。
2.报告期内，公司持股 100%的广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司启动运营并纳入合
并报表范围。
30
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 司建军、梁建勋
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用
经2016年9月5日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过，公司聘请信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）为2016年度内部控制审计机构，聘期一年（2016年9月6日，证券时
报、巨潮资讯网“2016年第二次临时股东大会决议公告”，公告编号：2016-053）。
因公司本年度实施重大资产重组方案，内部控制制度建设工作尚未完成，根据关于《2012
年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会[2012]30号）的相关规
定，公司本年度未开展内控审计工作。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、 重大资产重组
2014年12月23日，公司第七届董事会第十七次会议（临时会议）审议通过《关于定向回
购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易预案》等议案。
2015年4月20日，公司第七届董事会第十九次会议（临时会议）审议通过了《定向回购和
发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）》等议案。本次重大资产重组的主要
内容是：本次重组前，宁东铁路持有银广夏100,430,245股股份，为避免重组后上市公司与子
公司交叉持股情形，故本次交易拟采取银广夏定向回购宁东铁路持有的银广夏100,430,245
股股份且注销上述股份的方式进行；同时，宁国运公司、信达资产、神华宁煤、华电国际、
宁夏能源铝业以其持有的宁东铁路100%股权在本次交易中评估作价的等值部分补偿银广夏历
史上关联方占款处置与担保损失，对于宁国运公司、信达资产、神华宁煤、华电国际、宁夏
能源铝业持有的宁东铁路100%股权评估作价超出银广夏原关联方占款处置与担保损失金额部
分（即超出9,897.21万元部分），由银广夏依据交易对方各自持有的宁东铁路股权比例向其发
行股份及支付现金购买。重组完成后，宁东铁路将成为上市公司全资子公司。对银川中院裁
定银广夏《重整计划》执行完毕之日，银广夏账面存在但无债权人申报的债务,待银广夏实际
31
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
履行偿付义务时按银广夏实际清偿的金额由本次重组交易对方进行补偿。本次交易，银广夏
定向回购股份与发行股份及支付现金购买资产互为条件，交易对方承诺承担的关联方占款处
置与担保损失补偿及重整过程中剩余债务补偿责任以回购股份、发行股份及支付现金购买资
产的实施为前提。本次交易标的评估值为448,742.02万元，新增股份的发行价格为4.96元/
股。
2015年5月8日，宁夏国资委对宁夏宁东铁路股份有限公司重组广夏（银川）实业股份有
限公司有关事项进行了批复。
2015年5月11日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《广夏（银川）实业股份有
限公司定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书(草案)》等议案。
2015年5月18日，公司向中国证监会递交了《广夏（银川）实业股份有限公司发行股份购
买资产核准》申请材料，并于2015年5月25日获得中国证监会受理。
2015年6月26日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见书》（151189号）。
2015年7月30日公司，公司向中国证监会提交《关于定向回购和发行股份及支付现金购买资产
暨关联交易一次反馈意见的回复》。
2015年8月14日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见书》（151189号）。
2015年9月28日，公司向中国证监会提交《关于定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关
联交易二次反馈意见的回复》。
2015年10月21日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2015年第87次
工作会议有条件通过公司定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项。
2015年11月17日，中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国
有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号）文件核
准了本次交易。
2015年11月28日，根据《公司法》相关规定，公司在证券时报、巨潮资讯网发布《关于
定向回购股份的债权人通知公告》，通知债权人在公告披露之日起45日内向公司申报债权，并
要求公司清偿债务或要求公司提供相应担保。截止2016年1月12日债权申报截止日，无债权人
向公司申报债权。
2016年1月，银广夏与宁国运、信达资产、神华宁煤、华电国际、宁夏能源铝业分别签署
了《关于宁夏宁东铁路股份有限公司100%股权交割事宜的协议书》、《标的资产交割确认书》，
确认本次交易标的资产评估基准日为2014年6月30日，标的资产交割的审计基准日为2015年12
月31日，标的资产交割日为2016年1月8日，过渡期为2014年6月30日至2015年12月31日，各方
对资产交割涉及的权利、义务和过渡期间权益的归属与结算进行了约定和确认。
2016年1月14日，宁东铁路完成股权过户和工商变更手续，名称由“宁夏宁东铁路股份有
限公司”变更为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资子公司。
2016年2月1日，公司完成了宁东铁路所持100,430,245股股份的回购注销工作，并将定向
发行的872,670,984股股份分别登记至宁国运、信达资产、神华宁煤、华电国际、宁夏能源铝
业名下，本次重大资产重组工作实施完毕。
关于重大资产重组的详细信息，请按以下信息披露索引查阅：
披露日期 临时报告披露网站查询索引
《证券时报》、巨潮资讯网“第七届董事会第十七次会议（临时会议）决议公告”（公
2014 年 12 月 30 日
告编号：2014-097）
《证券时报》、巨潮资讯网“定向回购和发股份股份及支付现金购买资产暨关联交易
2014 年 12 月 30 日
预案”（公告编号：2014-098）
2015 年 04 月 25 日 《证券时报》、巨潮资讯网“第七届董事会第十九次会议（临时会议）决议公告”（公
32
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
告编号：2014-032）
《证券时报》、巨潮资讯网“定向回购和发股份股份及支付现金购买资产暨关联交易
2015 年 04 月 25 日
报告书(草案）”
《证券时报》、巨潮资讯网“关于重大资产重组方案获得宁夏国资委批复的公告”（公
2015 年 05 月 09 日
告编号：2015-041）
2015 年 05 月 12 日 《证券时报》、巨潮资讯网“2015 年第一次临时股东大会决议”（公告编号：2015-042）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于重大资产重组申请获得中国证监会受理公告”(公
2015 年 05 月 26 日
告编号：2015-042）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见
2015 年 06 月 27 日
通知书》的公告 ”（公告编号：2015-046）
2015 年 07 月 30 日 《证券时报》、巨潮资讯网“关于中国证监会反馈意见的回复”（公告编号：2015-054）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于收到《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见
2015 年 08 月 17 日
通知书》的公告”（公告编号：2015-055）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交
2015 年 09 月 25 日
易二次反馈意见的回复”（公告编号：2015-059）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于中国证监会审核通过公司重大资产重组事项暨复牌
2015 年 10 月 22 日
公告”（2015-062 号）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于重大资产重组事项获得中国证监会核准的公告”（公
2015 年 11 月 23 日
告编号：2015-072）
《证券时报》、巨潮资讯网“定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报
2015 年 11 月 23 日
告书（修订稿)”（公告编号：2015-075)
《证券时报》、巨潮资讯网“关于定向回购股份的债权人通知公告”（公告编号：
2015 年 11 月 28 日
2015-081）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于定向回购和发行股份及支付现金购买资产实施进展
2016 年 01 月 20 日
情况暨资产过户完成的公告”（2016-004）
《证券时报》、巨潮资讯网“定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实
2016 年 02 月 01 日
施情况暨新增股份上市报告书”（公告编号：2016-006）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于回购注销股份完成暨股份变动情况的的公告”（公
2016 年 02 月 01 日
告编号：2016-008）
十四、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
33
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
十五、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用
十六、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用
34
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
可获
占同类 获批的 是否
关联交 关联交 关联交 得的
关联 关联交 关联交 关联交易 交易金 交易额 超过
关联交易方 易定价 易金额 易结算 同类 披露日期 披露索引
关系 易类型 易内容 价格 额的 度（万 获批
原则 （万元） 方式 交易
比例 元） 额度
市价
证券时报、巨潮资讯网“关于
青铜峡铝业
2016 年 08 确认 2016 年上半年日常关联交
股份有限公 813.20 1.94% 881.98 否
月 18 日 易的公告”（公告编号：
司
2016-048）
证券时报、巨潮资讯网“关于
华电宁夏灵
2016 年 08 预计 2016 年下半年日常关联交
武发电有限 6,445.20 15.36% 6,350.32 是
关联 提供铁 执行物 0.19 元/ 月 18 日 易的公告”（公告编号：
公司 日常关 按月 ——
法人 路运输 价局核 吨公里 2016-049）
联交易 结算
服务 定运价 证券时报、巨潮资讯网“2016
2016 年 09
年第二次临时股东大会决议公
月 06 日
宁夏中宁发 告”（公告编号：2016-053）
电有限责任 568.62 1.36% 763.27 否 证券时报、巨潮资讯网“关于
公司 2016 年 10 增加 2016 年日常关联交易预计
月 27 日 额度的公告”（公告编号：
2016-060）
合计 -- -- 7,827.02 -- 7,995.57 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
不适用
的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
35
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保 √ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
36
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度 实际发生日
实际担保 是否履 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期
金额 行完毕 联方
披露日期 署日）
担保
1998 年 12 连带责任 2007 年 10
酿酒公司 3,403.63 3,403.63 否 是
月 01 日 保证 月
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实
0
度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担
0 3,403.63
额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
是否
担保额度 实际发生日
担保额 实际担保 是否履 为关
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期
度 金额 行完毕 联方
披露日期 日）
担保
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保
0
额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实
0
担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 金额 行完毕
披露日期 日） 担保
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保
0
额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实
0
担保额度合计（C3） 际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
0
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
0 3,403.63
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.86%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 3,403.63
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,403.63
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
无
清偿责任的情况说明（如有）
1998 年 12 月，公司原控股子公司酿酒公司在世界银行贷款 498 万美元（折合人民币 3403.63 万元），
违反规定 宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保，
程序对外 即公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。2014
提供担保 年 3 月、4 月，公司与酿酒公司、酒业公司达成《关于原广夏三号葡萄基地使用权的划分协议》、《关
的说明（如 于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基
有） 地）约 6212 亩土地的使用权，酿酒公司在世界银行的贷款由公司自行处理，酿酒公司不再承担任何
责任。
采用复合方式担保的具体情况说明：不适用。
37
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提
本期实 减值 报告期
是否 报告期
受托人 委托理 报酬确 际收回 准备 预计收 损益实
关联 产品类型 起始日期 终止日期 实际损
名称 财金额 定方式 本金金 金额 益 际收回
交易 益金额
额 （如 情况
有）
宁夏 2016 年
银行理财 2015 年 02 保证收 已全部
否 3,000 02 月 02 3,000 153 153
银行 产品 月 02 日 益型 收回
日
宁夏 2016 年
银行理财 2015 年 02 保证收 已全部
否 1,000 02 月 02 1,000 49 49
银行 产品 月 02 日 益型 收回
日
宁夏 2016 年
银行理财 2015 年 02 保证收 已全部
否 1,000 02 月 05 1,000 50.44 50.44
银行 产品 月 09 日 益型 收回
日
宁夏 2016 年
银行理财 2015 年 04 保证收 已全部
否 2,000 04 月 20 2,000 106.29 106.29
银行 产品 月 20 日 益型 收回
日
宁夏 2016 年
银行理财 2015 年 04 保证收 已全部
否 2,000 04 月 22 2,000 106 106
银行 产品 月 23 日 益型 收回
日
中国 2016 年
银行理财 2015 年 04 保证收 已全部
否 2,000 04 月 27 2,000 92 92
银行 产品 月 28 日 益型 收回
日
中国 2017 年
银行理财 2016 年 03 保证收
否 200 03 月 09 0 8.2 0 未收回
银行 产品 月 10 日 益型
日
宁夏 2017 年
银行理财 2016 年 03 保证收
否 300 03 月 21 0 12.33 0 未收回
银行 产品 月 21 日 益型
日
中国 2016 年
银行理财 2016 年 08 保证收 已全部
否 2,000 08 月 29 2,000 2.99 2.99
银行 产品 月 08 日 益型 收回
日
合计 13,500 -- -- -- 13,000 580.25 559.72 --
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累
计金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披 2015 年 03 月 04 日
露日期（如有) 2016 年 04 月 23 日
38
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
委托理财审批股东会公告披 2015 年 03 月 26 日
露日期（如有) 2016 年 05 月 18 日
未来是否还有委托理财计划 是
（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十九、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况 √ 适用 □ 不适用
（1）年度精准扶贫概要
按照自治区党委、政府《关于做好新一轮扶贫开发驻村工作管理意见》和自治区扶贫办
《关于派驻新一轮扶贫开发驻村工作队有关事宜的通知》精神，宁东铁路连续四年对宁夏隆
德县凤岭乡冯碑树、齐兴村实施定点帮扶。按照“五通八有”和“三不愁、四保障”的扶贫
目标，组建了扶贫工作队，派驻了村第一书记，协助当地开展扶贫脱贫工作，2016 年定点投
入帮扶资金 31.48 万元，其中：结对帮扶困难家庭学生 25 人，为驻点扶贫村冯碑小学购置图
书 500 册、煤炭 30 吨，慰问困难党员 4 人，硬化了部分乡村道路。2016 年，公司葡萄基地
为宁夏南部山区 337 名贫困农民提供就业岗位，支付劳动报酬 660 万元，并聘请专家和技术
人员为农民传授葡萄种植、酿造技术，投入培训资金 4 万元。2017 年初，公司被自治区扶贫
开发领导小组评为“驻村帮扶工作先进单位”。
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 695.48
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元
2.转移就业脱贫 —— ——
其中：2.1 职业技能培训投入金额 万元
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
39
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 万元 6.28
4.2 资助贫困学生人数 人
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 25.2
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
驻村帮扶工作先进单位 自治区扶贫开发领导小组
（3）后续精准扶贫计划
2017年，公司计划定点投入扶贫资金27.5 万元，主要用于帮扶材基础设施和教育扶贫。
2、履行其他社会责任的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否
是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否
二十、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十一、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用
40
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
送
数量 比例 发行新股 金 其他 小计 数量 比例
股
转
股
一、有限售条件股份 18,129,072 2.64% 872,670,984 0 0 -17,670,535 855,000,449 873,129,521 59.87%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 872,670,984 0 0 0 872,670,984 872,670,984 59.83%
3、其他内资持股 18,129,072 2.64% 0 0 0 -17,670,535 -17,670,535 458,537 0.03%
其中：境内法人持股 18,085,072 2.63% 0 0 0 -17,670,535 -17,670,535 414,537 0.02%
境内自然人持股 44,000 0.01% 0 0 0 0 0 44,000 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 668,004,924 97.36% 0 0 0 -82,759,710 -82,759,710 585,245,214 40.13%
1、人民币普通股 668,004,924 97.36% 0 0 0 -82,759,710 -82,759,710 585,245,214 40.13%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 686,133,996 100.00% 872,670,984 0 0 -100,430,245 772,240,739 1,458,374,735 100.00%
股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用
报告期内，公司向宁国运、信达资产、神华宁煤、华电国际、宁夏能源铝业定向发行
872,670,984股股份用于购买其持有的宁东铁路100%股权，同时回购注销了宁东铁路所持
100,430,245股股份（含17,670,535股限售股份），本次定向发行的872,670,984股股份自2016
年2月2日起限售36个月。
股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用
(1)2015年5月11日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及
41
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全
部股份的议案》；
(2)2015年11月17日，中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁
夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），
核准公司向宁国运发行429,820,178股股份、向信达资产发行229,154,850股股份、向神华宁
煤 发 行 71,526,908 股 股 份 、 向 华 电 国 际 发 行 71,084,524 股 股 份 、 向 宁 夏 能 源 铝 业 发 行
71,084,524股股份购买宁东铁路100%股权。
股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用
公司定向发行的872,670,984股股份于2016年2月1日分别登记至宁国运、信达资产、神
华宁煤、华电国际和宁夏能源铝业名下，宁东铁路所持公司100,430,245股股份亦于同日注销。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
详见2016年年度财务报告及附注。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除限 本期增加限 期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
股数 售股数 售股数 数 期
宁夏国有资本 根据重大资
2019 年 02 月
运营集团有限 0 0 429,820,178 429,820,178 产重组方案
02 日
责任公司 限售
中国信达资产 根据重大资
2019 年 02 月
管理股份有限 0 0 229,154,850 229,154,850 产重组方案
02 日
公司 限售
神华宁夏煤业 根据重大资
2019 年 02 月
集团有限责任 0 0 71,526,908 71,526,908 产重组方案
02 日
公司 限售
中电投宁夏青 根据重大资
2019 年 02 月
铜峡能源铝业 0 0 71,084,524 71,084,524 产重组方案
02 日
集团有限公司 限售
根据重大资
华电国际电力 2019 年 02 月
0 0 71,084,524 71,084,524 产重组方案
股份有限公司 02 日
限售
首发前限售
宁夏宁东铁路 2016 年 02 月
17,670,535 17,670,535 0 0 及首发后限
股份有限公司 01 日
售
合计 17,670,535 17,670,535 872,670,984 872,670,984 -- --
42
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格 获准上市 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
生证券名称 （或利率） 交易数量 日期
股票类
2016 年 02 月 01 2016 年 02 月 02
A股 4.96 872,670,984 872,670,984
日 日
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
公司于2016年2月1日向宁国运、信达资产、神华宁煤、华电国际、宁夏能源铝业定向发
行872,670,984股股份用于购买其持有的宁东铁路100%股权。其中，向宁国运发行429,820,178
股、向信达资产发行229,154,850股、向神华宁煤发行71,526,908股、向华电国际发行
71,084,524股、向宁夏能源铝业发行71,084,524股。本次增发股份自2016年2月2日上市并限
售36个月。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
定向回购和发行股份及支付现金购买资产工作实施完成后，公司总股本由686,133,996
股增至1,458,374,735股；限售股份由18,129,072股增加至873,129,521股，限售股东由4户
（人）变更至8户（人）；公司资产和负债结构的变动情况详见2016年年度财务报告及附注。
3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
43
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末
报告期末普
日前上一月末 权恢复的优先 表决权恢复的
通股股东总 51,829 70,008 0
普通股股东总 股股东总数（如 优先股股东总
数
数 有）（参见注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押或冻结情
持有有限售 持有无限
股东 持股 报告期末持 报告期内增减 况
股东名称 条件的股份 售条件的
性质 比例 股数量 变动情况 股份
数量 股份数量 数量
状态
宁夏国有资本
国有法
运营集团有限 29.47% 429,820,178 429,820,178 429,820,178
人
责任公司
中国信达资产
国有法
管理股份有限 15.93% 232,263,673 229,154,850 229,154,850 3,108,823
人
公司
神华宁夏煤业
国有法
集团有限责任 4.90% 71,526,908 71,526,908 71,526,908
人
公司
中电投宁夏青
国有法
铜峡能源铝业 4.87% 71,084,524 71,084,524 71,084,524
人
集团有限公司
华电国际电力 国有法
4.87% 71,084,524 71,084,524 71,084,524
股份有限公司 人
境内自
江游 0.28% 4,076,054 2,412,088 1,408,200 4,076,054
然人
境内自
王桂花 0.24% 3,515,371 - 0 3,515,371
然人
境内自
郑毅仁 0.18% 2,655,000 - 0 2,655,000
然人
境内自
侯秀兰 0.17% 2,479,350 - 0 2,479,350
然人
境内自
郑淑英 0.16% 2,300,000 - 0 2,300,000
然人
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东 不适用
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致
不适用
行动的说明
44
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
江游 4,076,054
王桂花 3,515,371 人民币普通股 3,515,371
中国信达资产管理股份有限公司 3,108,823 人民币普通股 3,108,823
郑毅仁 2,655,000 人民币普通股 2,655,000
侯秀兰 2,479,350 人民币普通股 2,479,350
郑淑英 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
孙钢建 2,299,958
徐开东 2,151,000 人民币普通股 2,151,000
领航投资澳洲有限公司—领航新兴市场股指基金（交
2,071,451 人民币普通股 2,071,451
易所）
覃豆 2,033,600 人民币普通股 2,033,600
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 不适用
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如 江游通过信用账户持有公司 1,408,200 股股份；孙钢建通过信用
有）（参见注 4） 账户持有公司 2,296,158 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
投资及相关业务；政府重
大建设项目投融资；先进
宁夏国有资本 制造业、现代服务业和高
运营集团有限 刘日巨 2009 年 09 月 09 日 91640000694320542R 新技术产业项目的投资
责任公司 与运营；国有股权持有与
资本运作；国有资产及债
权债务重组；财务顾问和
45
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
经济咨询业务；经审批的
非银行金融服务业项目
的运作；经批准的国家法
律法规禁止以外的其他
资产投资与运营活动等。
控股股东报告
期内控股和参
股的其他境内 无
外上市公司的
股权情况
控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 宁夏国有资本运营集团有限责任公司
变更日期 2016 年 02 月 01 日
《证券时报》、巨潮资讯网“关于权益变动的提示性公告”（公告编号：2015-077）；
指定网站查询索引 “详式权益变动报告书”（公告编号 2015-078；）；“定向回购和发行股份及支付现
金购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市报告书”（公告编号：2016-006）
指定网站披露日期 2015 年 11 月 24 日
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
宁夏回族自治区人民政府 —— 1958 年 10 月 25 日 —— ——
实际控制人报告期内控制
的其他境内外上市公司的 无
股权情况
实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 宁夏回族自治区人民政府
变更日期 2016 年 02 月 01 日
《证券时报》、巨潮资讯网“关于权益变动的提示性公告” 公告编号：2015-077）；
“详式权益变动报告书”（公告编号 2015-078；）；“定向回购和发行股份及支付
指定网站查询索引
现金购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市报告书”（公告编号：
2016-006）
指定网站披露日期 2015 年 11 月 24 日
46
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用
法定代表人/
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
单位负责人
（一）收购、受托经营金融机
构和非金融机构不良资产，对
不良资产进行管理、投资和处
置；（二）债权转股权，对股权
资产进行管理、投资和处置；
（三）破产管理；（四）对外投
资；（五）买卖有价证券；（六）
中国信达资产
3,625,669.0035 发行金融债券、同业拆借和向
管理股份有限 侯建杭 1999 年 04 月 19 日
万人民币 其他金融机构进行商业融资；
公司
（七）经批准的资产证券化业
务、金融机构托管和关闭清算
业务；（八）财务、投资、法律
及风险管理咨询和顾问；（九）
资产及项目评估；（十）国务院
银行业监督管理机构批准的其
他业务。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用
47
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期
期初 本期减 其他 期末
增持
任职 性 年 持股 持股份 增减 持股
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 股份
状态 别 龄 数 数量 变动 数
数量
（股） （股） （股） （股）
（股）
2014 年 12 月01 2019 年 09 月04
王天林 董事长 现任 男 58 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 09 月05 2017 年 03 月10
王 勇 董事 离任 男 49 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 09 月05 2019 年 09 月04
李建坤 董事 现任 男 46 0 0 0 0 0
日 日
董事、 2012 年 02 月29 2019 年 09 月04
柏 青 现任 男 58 0 0 0 0 0
总经理 日 日
2016 年 09 月05 2019 年 09 月04
智世奇 董事 现任 男 42 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 09 月05 2019 年 09 月04
韩鹏飞 董事 现任 男 48 0 0 0 0 0
日 日
独立 2012 年 02 月29 2019 年 09 月04
张文君 现任 男 52 0 0 0 0 0
董事 日 日
独立 2016 年 01 月07 2019 年 09 月04
赵恩慧 现任 女 45 0 0 0 0 0
董事 日 日
独立 2012 年 02 月29 2019 年 09 月04
袁晓玲 现任 女 53 0 0 0 0 0
董事 日 日
监事会 2016 年 11 月29 2019 年 09 月04
汪继宏 现任 男 53 0 0 0 0 0
主席 日 日
2016 年 09 月05 2019 年 09 月04
马玉祥 监事 现任 男 55 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 03 月25 2019 年 09 月04
王正伟 监事 现任 男 41 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 09 月05 2019 年 09 月04
代 钢 监事 现任 男 57 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 08 月23 2019 年 09 月04
王建勋 监事 现任 女 49 0 0 0 0 0
日 日
副总经 2016 年 05 月27 2019 年 09 月04
李银山 现任 男 51 0 0 0 0 0
理 日 日
副总经 2016 年 05 月27 2019 年 09 月04
李洪钧 现任 男 54 0 0 0 0 0
理 日 日
49
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
副总经 2016 年 05 月27 2019 年 09 月04
王清杰 现任 男 52 0 0 0 0 0
理 日 日
董事会 2015 年 11 月10 2019 年 09 月04
刘登昭 现任 男 53 0 0 0 0 0
秘书 日 日
2014 年 12 月01 2016 年 09 月04
李延群 董事 离任 男 53 0 0 0 0 0
日 日
2012 年 02 月29 2016 年 09 月04
张智谋 董事 离任 男 51 0 0 0 0 0
日 日
2012 年 02 月29 2016 年 09 月04
赵明杰 董事 离任 男 52 0 0 0 0 0
日 日
独立 2012 年 02 月29 2016 年 01 月07
潘忠宇 离任 男 60 0 0 0 0 0
董事 日 日
监事会 2012 年 02 月29 2016 年 11 月28
辛万社 离任 男 60 0 0 0 0 0
主席 日 日
2012 年 02 月29 2016 年 09 月04
刘 彬 监事 离任 男 47 0 0 0 0 0
日 日
2012 年 02 月29 2016 年 05 月27
薛小梅 副总裁 离任 女 54 0 0 0 0 0
日 日
财务总 2012 年 02 月29 2016 年 02 月18
张 萍 离任 女 57 0 0 0 0 0
监 日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李延群 董事 任期满离任 2016 年 09 月 04 日 董事会换届。
张智谋 董事 任期满离任 2016 年 09 月 04 日 董事会换届。
赵明杰 董事 任期满离任 2016 年 09 月 04 日 董事会换届。
潘忠宇 独立董事 离任 2016 年 01 月 07 日 个人原因辞职。
辛万社 监事会主席 离任 2016 年 11 月 28 日 工作调整，申请辞职。
刘 彬 监事 任期满离任 2016 年 09 月 04 日 监事会换届。
王天林 总裁 离任 2016 年 05 月 27 日 工作需要。
汪继宏 副总裁 离任 2016 年 05 月 27 日 工作需要。
薛小梅 副总裁 离任 2016 年 05 月 27 日 工作需要。
张 萍 财务总监 离任 2016 年 02 月 18 日 退休年龄已到，申请辞职。
王勇 董事 离任 2017 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。
50
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
王天林，男，汉族，1959年6月出生，大学学历，正高职高级工程师、思想政治工作研究
员、高级经济师，宁夏回族自治区第九届政协委员。2007年至2014年4月期间，历任宁夏建工
集团有限公司总经理、党委副书记、党委书记、董事长等职；2014年4月至2016年2月，任宁
夏宁东铁路股份有限公司董事长；2014年4月至2016年6月，任宁夏宁东铁路股份有限公司党
委书记。2016年6月，任宁夏西部创业实业股份有限公司党委书记；2014年11月12日至2016
年5月27日，任宁夏西部创业实业股份有限公司总裁；2014年12月1日至今，任宁夏西部创业
实业股份有限公司董事长。
王勇，男，汉族，1968年12月出生，中南财经大学会计专业毕业，大学本科学历，注册
会计师。先后在宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会工作。2009
年6月任宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会产权管理处处长；2014年6月至2017年2月，
曾任宁夏国有资本投资运营有限公司副总经理、宁夏国有资本运营集团有限责任公司党组成
员、副总经理。2016年9月5日至2017年3月10日，任宁夏西部创业实业股份有限公司董事。
李建坤，男，汉族，1971年1月出生，1995年6月毕业于西安交通大学系统工程专业，硕
士研究生，高级工程师。1995年7月至1999年9月，任华北电力集团公司用电营业部职员；1999
年9月至2002年12月，任国家电力公司发输电运营部一级职员；2002年12月至2012年5月，任
中国华电集团公司生产运营部、安全生产部和火电产业部副处级职员、副处长、处长；2012
年5月至今，任中国华电集团公司宁夏分公司副总经理。2016年9月5日，任宁夏西部创业实业
股份有限公司董事。
柏青，男，汉族，1959年8月出生，大学学历，正高职高级工程师。1976年参加工作，历
任兰州铁路局银川铁路分局职工学校校长、银川铁路分局总工办主任、兰州铁路局迎水桥机
务段党委书记、宁夏大古铁路有限责任公司总经理、宁夏宁东铁路股份有限公司董事、总经
理、党委副书记。2012年2月29日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司董事；2016年5月
27日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司总经理。
智世奇，男，汉族，1975年5月出生，1997年7月毕业于河南大学电脑会计专业，大专学
历，会计师。1995年8月至2001年11月，任河南正道实业有限公司财务部会计；2001年11月至
2004年4月，任河南省光明会计师事务所审计部项目经理；2004年4月至2013年12月，任瑞华
会计师事务所河南分所部门经理；2013年12月至2014年7月，任中电投宁夏青铜峡能源铝业集
团有限公司财务部高级主管；2014年7月至今，任中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司财
务部副主任。2016年9月5日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司董事。
韩鹏飞，男，汉族，1969年8月出生，1992年毕业于宁夏大学数学系，大专学历。1992
年7月至1996年9月，任建设银行银川新城支行计算管理员、会计科副科长；1996年9月至1999
年12月，任建设银行宁夏分行财务会计处业务管理科科长；2000年1月至2011年12月，任中国
信达资产管理股份有限公司西安办事处银川资产管理部经理、高级副经理；2004年9月至今，
任宁夏灵信煤业有限责任公司监事、董事；2008年6月至2016年2月，任宁夏宁东铁路股份有
限公司董事；现任中国信达资产管理股份有限公司宁夏分公司业务一处处长（高级经理）。2016
年9月5日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司董事。
张文君，男，汉族，1965年9月出生，兰州商学院企业管理专业毕业，大专学历，中国注
册会计师。2002年1月取得上市公司独立董事任职资格。历任灵武市饮食服务公司会计，灵武
市民贸特需供应公司副经理、主管会计；宁夏会计师事务所部门经理；五联联合会计师事务
所宁夏分所部门经理；北京五联方圆会计师事务所宁夏分所副所长；信永中和会计师事务所
51
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
银川分所高级经理。现任宁夏吴忠仪表有限责任公司财务总监、宁夏中银绒业股份有限公司、
宝塔实业股份有限公司、宁夏青龙管业股份有限公司独立董事。2012年2月29日至今，任宁夏
西部创业实业股份有限公司独立董事。
赵恩慧，女，汉族，1972年10月出生，1995年毕业于西南政法大学法律系，取得法学学
士学位。1998年7月被中华人民共和国司法部授予律师资格，现为三级律师。2015年8月，取
得深圳证券交易所上市公司独立董事任职资格。1995年7月至1997年2月，在湖南公安高等专
科学校任教师；1997年3月至2000年10月，在宁夏天纪律师事务所任专职律师；2000年10月至
2016年5月，在宁夏正义达律师事务所任专职律师、副主任。2016年6月至今，在北京盈科（银
川）律师事务所任律师、管委会副主任。2016年1月7日至今，任宁夏西部创业实业股份有限
公司独立董事。
袁晓玲，女，汉族，1964年3月出生，毕业于西安交通大学，经济学博士，博士后导师。
2007年7月取得上市公司独立董事任职资格。2007年至今任西安交通大学经济金融学院教授，
兼任全国经济管理与数学学会常务理事、陕西三秦研究会研究员、西安交通大学中国产业安
全研究中心主任；曾任宁夏银星能源股份有限公司独立董事。2012年2月29日至今，任宁夏西
部创业实业股份有限公司独立董事。
汪继宏，男，汉族，1964年6月出生，大学本科学历，工商管理硕士，工程师。1986年参
加工作，历任宁夏农机总公司副科长，宁夏重工业厅副处长、宁夏回族自治区国有资产监督
管理委员会副处长、处长；2008年5月至2016年7月，任宁夏宁东铁路股份有限公司党委副书
记、工会主席（其中：2012年2月至2016年5月期间兼任广夏(银川)实业股份有限公司副总裁）。
2016年7月至2016年11月25日，任宁夏西部创业实业股份有限公司党委副书记、工会主席；2016
年11月25日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司党委副书记；2016年11月29日至今，任
宁夏西部创业实业股份有限公司监事会主席、职工监事。
马玉祥，男，回族，1962年2月出生，1998年12月毕业于中央党校经济管理专业，大学学
历，高级会计师。自1993年起，历任原灵洲集团财务副科长、科长、财务处副处长、处长、
副总会计师兼财务处长；自2002年起，历任神华宁夏煤业集团有限责任公司审计部经济责任
审计处处长、经营管理部副总经理兼绩效考评处处长、财务部副总经理、核算中心党总支书
记。现任神华宁夏煤业集团有限责任公司财务部副总经理。2016年9月5日至今，任宁夏西部
创业实业股份有限公司监事。
王正伟，男，汉族，1976年8月出生，大学学历，会计师。历任宁夏华联商厦有限责任公
司经营管理部、财务部部长；现任宁夏国有资本运营集团有限责任公司财务部（结算中心）
副部长。2015年3月25日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司监事。
代钢，男，汉族，1960年12月出生，西安理工大学工商管理学院硕士研究生，经济师。
1982年7月至2000年1月，任建设银行宁夏分行信贷管理委员会主任科员；2000年1月至2008
年6月，任中国信达资产管理股份有限公司西安办事处银川资产管理部高级副经理、高级经理；
2008年6月至2016年6月，任宁夏宁东铁路股份有限公司党委委员、总会计师；2016年6月至今，
任中国信达资产管理股份有限公司宁夏分公司高级经理、风险管理处处长。2016年9月5日至
今，任宁夏西部创业实业股份有限公司监事。
王建勋，女，蒙古族，1968年8月出生，1990年6月毕业于宁夏大学化学系应用化学专业，
大专学历，高级经济师。1990年11月至1991年11月，任宁夏银川市制钠厂分析工；1991年至
1996年5月，任宁夏银川市精细化工厂化验室分析工、副主任；1996年6月至2003年12，宁夏
裕隆房地产实业开发有限公司员工；2004年1月至2007年11月，任宁夏裕隆房地产实业开发有
限公司敦睦物业公司副总经理；2007年12月至2008年1月，任宁夏大古铁路有限责任公司办公
室一级科员；2008年2月至2016年5月，历任宁夏宁东铁路股份有限公司机关银川党支部书记
(二级主办)、办公室档案室主任、工会女工委员会主任。2016年6月至今，任宁夏西部创业实
52
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
业股份有限公司女工委主任；2016年8月23日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司职工监
事，2016年9月1日任宁夏西部创业实业股份有限公司监事会工作处副处长。
李银山，男，汉族，1966年2月出生，工商管理硕士，工程师。1997年7月至2007年12月，
历任石嘴山矿务局副处长、宁夏大古铁路有限责任公司副处长、运营管理部代部长、总经理
助理、董事会秘书；2008年5月至2016年5月26日，任宁夏宁东铁路股份有限公司党委委员、
副总经理。2016年5月27日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司副总经理。
李洪钧，男，汉族，1963年5月出生，大学学历。2007年7月至2014年12月，历任宁夏回
族自治区国有资产管理委员会办公室主任、纪委监察室副书记（主任）、企业改革处处长、企
业改革发展处处长；2014年12月至2016年5月26日，任宁夏宁东铁路股份有限公司副总经理。
2016年5月27日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司副总经理。
王清杰，男，汉族，1965年5月出生，研究生学历，高级工程师。1988年参加工作，曾任
内蒙海勃湾矿务局露天煤矿煤质科长、调度主任工程师、大古铁路公司工务公司经理、宁夏
大古铁路有限责任公司工务段长、安监处长、宁夏宁东铁路股份有限公司办公室主任兼董事
会秘书，2014年12月25日至2016年5月26日，任宁夏宁东铁路股份有限公司副总经理。2012
年4月21日至2015年4月17日任宁夏西部创业实业股份有限公司董事会秘书。2016年5月27日至
今，任宁夏西部创业实业股份有限公司副总经理。
刘登昭，男，汉族，1964年4月出生，1995年毕业于北方交通大学铁道运输专业，大学本
科学历，工程师，2015年10月获得深圳证券交易所董事会秘书资格。1985年9月至2000年3月，
在北京铁路局大同铁路分局朔州车务段任教师、人事干事、工程师；2000年3月至2009年9月，
任神华神朔铁路公司运输管理部工程师；2009年10月至2011年3月，任宁夏宁东铁路股份有限
公司车务段副段长；2011年3月至2014年12月，任宁夏宁东铁路股份有限公司车务段段长、党
总支书记；2015年1月至2015年10月任宁夏宁东铁路股份有限公司办公室主任、董事会秘书。
2015年11月10日至今，任宁夏西部创业实业股份有限公司董事会秘书。
在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用
在股东单位
任职人 在股东单位
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
员姓名 担任的职务
酬津贴
宁夏国有资本运营
王 勇 副总经理 2014 年 06 月 01 日 2017 年 02 月 28 日 是
集团有限责任公司
中国华电集团公司
李建坤 副总经理 2012 年 05 月 01 日 是
宁夏分公司
中电投宁夏青铜峡
财务部副主
智世奇 能源铝业集团有限 2014 年 07 月 01 日 是
任
公司
中国信达资产管理
高级经理、业
韩鹏飞 股份有限公司宁夏 2001 年 01 月 01 日 是
务一处处长
分公司
神华宁夏煤业集团 财务部副总
马玉祥 是
有限责任公司 经理
宁夏国有资本运营 财务部（结算
王正伟 是
集团有限责任公司 中心）副部长
中国信达资产管理 高级经理、风
代 钢 2016 年 06 月 01 日 是
股份有限公司宁夏 险管理处处
53
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
分公司 长
在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用
在其他单位
任职人 在其他单位
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
员姓名 担任的职务
酬津贴
宁夏吴忠仪表有限
张文君 财务总监 2010 年 04 月 01 日 是
责任公司
宁夏中银绒业股份
张文君 独立董事 2011 年 04 月 28 日 2017 年 09 月 09 日 是
有限公司
宁夏青龙管业股份
张文君 独立董事 2013 年 05 月 08 日 2019 年 12 月 26 日 是
有限公司
宝塔实业股份有限
张文君 独立董事 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 12 日 是
公司
北京盈科（银川）律 律师、管委会
赵恩慧 是
师事务所 主任
西安交通大学经济
袁晓玲 教授 2005 年 05 月 23 日 是
金融学院
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司《章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作细则》规定，董事会薪酬与考核委员会
根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的
薪酬水平制定薪酬计划或方案。薪酬与考核委员会提出的公司董事的薪酬计划，须报经董事
会同意，并提交股东大会审议通过后方可实施；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事
会批准。
2017 年 4 月 6 日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于董事薪酬的议案》
和《关于高级管理人员薪酬的议案》，第八届监事会第四次会议审议通过了《关于监事薪酬的
议案》。高级管理人员薪酬标准自董事会通过之日起生效，董事和监事薪酬尚需提交股东大会
审议。公司高级管理人员 2016 年从公司获得的报酬总额在董事会批准范围内，董事和监事从
公司获得的报酬总额为预发金额，对超出股东大会批准的报酬将予以扣减。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 方获取报酬
王天林 董事长 男 58 现任 33.99 否
王 勇 董事 男 49 离任 0 是
54
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
李建坤 董事 男 46 现任 0 是
柏 青 董事、总经理 男 58 现任 35.09 否
智世奇 董事 男 42 现任 0 是
韩鹏飞 董事 男 48 现任 0 是
张文君 独立董事 男 52 现任 6.7 否
赵恩慧 独立董事 女 45 现任 6.7 否
袁晓玲 独立董事 女 53 现任 6.7 否
汪继宏 监事会主席 男 53 现任 27.93 否
马玉祥 监事 男 55 现任 0 是
王正伟 监事 男 41 现任 0 是
代 钢 监事 男 57 现任 0 是
王建勋 监事 女 49 现任 15.77 否
李银山 副总经理 男 51 现任 26.99 否
李洪钧 副总经理 男 54 现任 27.38 否
王清杰 副总经理 男 52 现任 28.43 否
刘登昭 董事会秘书 男 53 现任 19.3 否
李延群 董事 男 53 离任 0 是
张智谋 董事 男 52 离任 0 是
赵明杰 董事 男 52 离任 0 是
潘忠宇 独立董事 男 60 离任 0 否
辛万社 监事会主席 男 60 离任 28.13 否
刘 彬 监事 男 47 离任 4.59 否
薛小梅 副总裁 女 54 离任 13.4 否
张 萍 财务总监 女 57 离任 3 否
合计 -- -- -- -- 284.1 --
注：汪继宏、李银山、李洪钧、王清杰、辛万社先生、薛小梅、王建勋女士薪酬总额中包含担任非董事、
监事、高级管理人员职务时从公司领取的薪酬。
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
55
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人） 1,008
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,008
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
其他
合计 1,008
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士
大学本科
大学专科
中专
高中及以下
合计 1,008
2、薪酬政策
根据按劳分配、效率优先兼顾公平、员工工资增长与公司经营效益提高相适应、优化劳
动力配置的原则，公司制订了《宁夏西部创业实业股份有限公司薪酬管理制度》，建立了以岗
位绩效工资为主体，以协议工资制度为补充的薪酬管理制度。公司及子公司员工薪酬由岗位
工资、绩效工资、津补贴和奖金组成。工资总额与公司效益挂钩，年初按经营计划确定工资
总额，年底根据经营效益情况进行增减调整。
3、培训计划
根据《宁夏西部创业实业股份有限公司教育培训管理制度》，公司结合业务发展需要和
员工需求制定了《2017年职工培训计划》。《2017年职工培训计划》分为业务培训重点模块、
安全生产模块、应急处置培训及演练、运输模块、设备使用与维护（含特种设备）、作业人员
操作取证及复审、作业标准化培训、规章制度培训8大类，88个小项，分别对培训人员、培训
时间、落实单位做出了详细要求。培训类型分为理论与实作两类，培训方式以自主培训为主，
外委培训为辅，授课、案例、研讨、现场观摩等方法相互结合。年度培训计划由公司人力资
56
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
源部负责监督检查，各单位负责组织实施，公司建立培训档案及员工个人培训档案，及时记
录培训工作开展情况。
4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用
57
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规和现代企业制度
的要求，依法设立了股东大会、董事会、监事会、经理层，制订了《章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作规则》，明确了股东大会、董
事会、监事会和经理层的职责和权限。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门
委员会，制订有相应的工作细则。根据经营需要，公司建立和完善内部管理机构，制订岗位
职责和职位的说明书，明确各部门及相关人员的岗位职责和权限，以使各部门及相关人员能
各负其责，相互配合，相互制约，保证公司生产经营活动的有序进行。
报告期内，股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开及重大事项的决策符合国家法
律、法规和公司《章程》的规定。监事会依法履行了监督职能，独立董事对相关事项发表了
独立意见，符合披露条件的会议决议均在指定的信息披露媒体上进行了及时、准确、完整地
披露。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东独立：
（一）业务方面：公司业务经营完全独立，拥有独立的运输、采购、生产、销售及服务系
统，主要业务均通过自身系统完成；
（二）人员方面：公司在人员的管理和使用上与主要股东分开；
（三）资产方面：公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的资产；
（四）机构方面：公司拥有独立的决策和管理机构，控股股东及其职能部门与公司及其职
能部门之间没有上下级关系；
（五）财务方面：公司有独立的财务部门和财务人员，建立了完整独立的会计核算体系以
及独立的财务管理制度。
58
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
证券时报、巨潮资
2016 年第一 讯网“2016 年第一
次临时股东 临时股东大会 15.85% 2016 年 01 月 07 日 2016 年 01 月 08 日 次临时股东大会
大会 决议公告”（公告
编号：2016-003）
证券时报、巨潮资
讯网“2015 年度股
2015 年度股
年度股东大会 50.78% 2016 年 05 月 17 日 2016 年 05 月 18 日 东大会决议公告”
东大会
（公告编号：
2016-038）
证券时报、巨潮资
2016 年第二 讯网“2016 年第二
次临时股东 临时股东大会 60.29% 2016 年 09 月 05 日 2016 年 09 月 06 日 次临时股东大会
大会 决议公告”（公告
编号：2016-053）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事 本报告期应参 现场出席 以通讯方式 委托出席 是否连续两次未亲
缺席次数
姓名 加董事会次数 次数 参加次数 次数 自参加会议
张文君 6 5 1 0 0 否
赵恩慧 6 5 1 0 0 否
袁晓玲 6 3 1 2 0 否
独立董事列席股东大会次数
59
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内，不存在独立董事连续两次未亲自出席会议的情形。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事未向公司提出建议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1.战略委员会履行职责情况
公司战略委员会由 1 名独立董事和 4 名董事组成，其中主任委员由董事长担任。报告期
内战略委员会履行职责情况如下：
2016 年 10 月 20 日，战略委员会召开会议，对公司拟与东旭集团有限公司、鼎晖恒业（北
京）投资有限公司共同发起成立证券公司进行讨论、分析，形成意见如下：公司发起成立证
券公司具有一定的可行性，同意将拟发起成立证券公司的议案提交董事会审议通过后，与东
旭集团有限公司、鼎晖恒业（北京）投资有限公司签署意向性协议。同时，建议公司对成立
证券公司的可行性做进一步的分析论证，形成完整方案后再次提交董事会审议。
2.审计委员会履行职责情况
公司审计委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中主任委员由会计专业人士担任。
报告期内审计委员会履行职责情况如下：
2016 年 1 月 11 日，审计委员会对公司出具的 2015 年度财务报表进行了审阅，结合审计
委员会对公司经营及信息披露情况的了解，认为：公司编制的 2015 年度财务报表符合《企业
会计准则》的规定，对公司 2015 年度发生的重大事项均进行了反映，基本反映了公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况。同意在公司编制财务报表基础上开展 2015 年度财务报告审计工作，
相关财务数据经年审会计师确认后提交董事会审议。
2016 年 4 月 20 日，审计委员会在银川召开会议，全体委员以签名表决方式形成以下决
议：
（1）关于 2015 年度财务报告的审议意见：审计委员会认为公司 2015 年度会计处理符合
企业会计准则及公司财务制度的规定，在重大方面公允地反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量情况。同意将 2015 年度财务会计报告提交第七
届董事会第二十六次会议审议；
（2）关于希格玛会计师事务所有限公司从事 2015 年度审计工作的总结报告：2016 年 4
月 6 日至 8 日，审计委员会和独立董事与希格玛会计师事务所就年报初审范围进行了沟通，
并提请会计师事务所进一步核实相关事项。2016 年 4 月 20 日，审计委员会对希格玛会计师
事务所从事 2015 年度审计工作总结报告如下：希格玛会计师事务所能够严格按照中国注册会
60
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
计师独立审计准则的规定开展审计工作，出具的审计报表能够充分反映公司 2015 年 12 月 31
日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况；
（3）关于 2016 年第一季度财务报告的审议意见：公司对 2016 年第一季度重大事项的会
计处理符合企业会计准则及公司财务制度的规定，在重大方面公允地反映了公司 2016 年 3 月
31 日的财务状况以及 2016 年第一季度的经营成果和现金流量情况。同意将 2016 年第一季度
财务会计报告提交第七届董事会第二十六次会议审议。
2016 年 8 月 5 日，审计委员会以通讯方式召开会议，形成以下决议：
（1）关于 2016 年半年度财务报告审计意见如下：公司对 2016 年半年度重大事项的会计
处理符合企业会计准则及公司财务制度的规定，在重大方面公允地反映了公司 2016 年 6 月
30 日的财务状况以及 2016 年上半年的经营成果和现金流量情况。同意将 2016 年半年度财务
报告提交第七届董事会第二十八次会议审议；
（2）关于聘请 2016 年度财务和内部控制审计机构的意见如下：2016 年 2 月，公司重大
资产重组实施完毕，宁夏宁东铁路有限公司成为公司全资子公司，纳入合并报表范围。鉴于
信永中和会计师事务所在为宁夏宁东铁路有限公司提供年度审计服务及为公司重大资产重组
提供专项服务过程中表现出的良好执业精神及勤勉尽职的态度，提议聘请信永中和会计师事
务所为公司 2016 年度财务和内部控制审计单位，审计费用合计不超过 55 万元。
2016 年 10 月 14 日，审计委员会以通讯表决方式对 2016 年第三季度财务报告进行审议，
认为：公司对 2016 年第三季度重大事项的会计处理符合企业会计准则及公司财务制度的规
定，在重大方面公允地反映了公司 2016 年 9 月 30 日的财务状况以及 2016 年前三季度的经营
成果和现金流量情况。同意将 2016 年第三季度财务报告提交第八届董事会第二次会议审议。
3.提名委员会履行职责情况
公司提名委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中主任委员由独立董事担任。报告
期内提名委员会履行职责情况如下：
2016 年 5 月 17 日，提名委员会召开会议，对聘任公司高级管理人员提出建议和意见如
下：公司定向回购和发行股份及支付现金购买资产工作已于 2016 年 2 月 1 日实施完毕，公司
经营范围发生了重大改变，为适应经营管理需要，建议董事会聘任柏青先生为公司总经理，
李银山、李洪钧、王清杰先生为公司副总经理。提名委员会对上述人员的工作经历和任职资
格进行了审核，提议将柏青、李银山、李洪钧、王清杰先生作为公司高级管理人员候选人提
交 5 月 27 日召开的董事会临时会议审议通过后聘任。
2016 年 8 月 5 日，提名委员会召开会议，对股东提名的董事候选人工作经历和任职资格
进行了审核，同意提名王天林、王勇、李建坤、柏青、智世奇、韩鹏飞为公司第八届董事会
非独立董事候选人，同意提名张文君、赵恩慧、袁晓玲为第八届董事会独立董事候选人。
2016 年 8 月 23 日，提名委员会召开会议，对拟任高级管理人员、董事会秘书、证券事
务代表人员的工作经历和任职资格进行了审核，将柏青、李银山、李洪钧、王清杰先生作为
公司高级管理人员候选人、刘登昭先生作为董事会秘书候选人、紫小平女士作为证券事务代
表候选人，提交 2016 年 9 月 5 日召开的第八届董事会第一次会议审议通过后聘任。
4.薪酬与考核委员会履行职责情况
公司薪酬与考核委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中主任委员由独立董事担任。
报告期内薪酬与考核委员会履行职责情况如下：
2016 年 5 月 17 日，薪酬与考核委员会对支付高级管理人员 2015 年度薪酬事项进行审核，
意见如下：公司根据 2015 年实际经营情况和业绩考核情况支付高级管理人员薪酬，体现了约
束和激励并重的原则，不存在损害公司和中小投资者利益的情形，同意提交 5 月 27 日召开的
临时董事会审议通过后执行。
61
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况 不适用
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 08 日
证券时报、巨潮资讯网“2016 年度内部控制自我评价报告”（公告编
内部控制评价报告全文披露索引
号：2017-013）
纳入评价范围单位资产总额占公
99.87%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1.重大缺陷： 1.重大缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员 ①严重违犯国家法律、行政法规
舞弊； 和规范性文件，公司受到监管部
②注册会计师发现当期财务报告 门公开谴责或行政处罚；
存在重大错报，但公司内部控制在 ②“三重一大”事项未经过集体
运行过程中未能发现该错报； 决策程序，或决策程序不科学；
③公司审计委员会和内部审计机 ③关键岗位管理人员和技术人
构对内部控制的监督无效； 员流失严重；
定性标准 ④已经发现并报告给管理层的重 ④产品和服务质量出现重大事
大缺陷未得到改正； 故；
⑤公司因财务报告存在重大会计 ⑤涉及公司生产经营的重要业
差错或者虚假记载，被监管部门责 务缺乏制度控制或制度系统失
令改正，公司股票停牌或直接影响 效；
公司重大项目的实施。 ⑥内部控制评价的结果是重大
2.重要缺陷： 缺陷但未得到整改。
①注册会计师发现当期财务报告 ⑦负面消息或报道频现，引起监
存在重要错报，但内部控制在运行 管部门高度关注，并在较长时间
62
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
过程中未能发现该错报； 内无法消除。
②已经发现并报告给管理层的重 2.重要缺陷：
要缺陷未得到改正； ①违反国家法律法规和规范性
③审计委员会和内部审计机构对 文件，公司受到监管部门通报批
内部控制的监督存在重要缺陷； 评；
④高风险的领域不相容职务未分 ②涉及公司生产经营的重要业
离；存在未经授权/审批的业务操 务制度系统存在较大缺陷；
作；对特殊业务没有遵循会计操作 ②内部控制评价的结果是重要
准则也没有补偿性控制； 缺陷但未得到整改；
⑤公司股票因财务报告重要会计 ③媒体出现负面新闻，涉及局部
差错出现异常波动，被监管部门通 区域。
报批评。 3.一般缺陷：
3.一般缺陷：不构成重大缺陷或重 ①不构成重大缺陷和重要缺陷
要缺陷的其他内部控制缺陷。 的非财务报告内部控制缺陷认
定为一般缺陷；
②媒体出现负面新闻，但影响不
大。
1、重大缺陷：错报≥营业收入
10%或 500 万元；错报≥利润总额
10%或 500 万元；错报≥净资产 5%
或 500 万元。
2、重要缺陷：营业收入 5%或 200
万元≤错报＜营业收入 10%或 500 1、重大缺陷：损失≥500 万元。
万元；利润总额 5%或 200 万元≤ 2、重要缺陷：200 万元≤损失＜
定量标准
错报＜利润总额 10%或 500 万元； 500 万元。
净资产 1%或 200 万元≤错报＜净 3、一般缺陷：损失＜200 万元。
资产 5%或 500 万元。
3、、一般缺陷：错报＜营业收入
的 5%或 200 万元；错报＜利润总
额的 5%或 200 万元；错报＜净资
产的 1%或 200 万元。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
63
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期
或到期未能全额兑付的公司债券
否
64
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 06 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2017YCMCS10075
注册会计师姓名 司建军 梁建勋
审计报告正文
审计报告
XYZH/2017YCMCS10075
宁夏西部创业实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏西部创业实业股份有限公司（以下简称西部创业公司）财务报表，包括2016
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西部创业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
65
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西部创业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西
部创业公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：司建军
中国注册会计师：梁建勋
中国 北京 二○一七年四月六日
66
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 255,159,169.66 418,412,588.50
应收票据 316,935,522.07 183,811,960.14
应收账款 91,282,806.08 170,968,333.43
预付款项 4,191,444.06 17,760,968.88
应收利息 832,993.16 745,000.00
应收股利
其他应收款 5,272,735.53 27,146,507.43
买入返售金融资产
存货 67,899,367.02 74,350,518.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 102,860.00 102,860.00
其他流动资产 6,201,196.93 155,858,944.98
流动资产合计 747,878,094.51 1,049,157,681.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 170,000,000.00 173,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 12,938,558.57 13,781,005.01
固定资产 3,531,670,460.63 3,614,146,568.68
在建工程 37,218,464.71 62,045,363.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 31,271,750.20 32,996,878.64
油气资产
无形资产 511,412,557.85 524,537,232.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 475,920.18 648,743.78
递延所得税资产 4,761,828.91 953,707.95
其他非流动资产 1,767,370.89
非流动资产合计 4,301,516,911.94 4,422,109,500.15
资产总计 5,049,395,006.45 5,471,267,181.63
67
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 150,000,000.00
应付票据 38,608,610.00 57,097,152.00
应付账款 89,263,543.00 134,142,363.82
预收款项 9,929,328.62 7,687,447.87
应付职工薪酬 18,926,507.91 18,386,064.97
应交税费 23,007,272.19 25,613,383.96
应付利息 315,377.88 724,569.93
应付股利 596,582,081.28 463,127,264.61
其他应付款 72,313,262.70 99,902,091.84
一年内到期的非流动负债 54,340,000.00 50,340,000.00
其他流动负债 1,616,136.99 7,332,971.77
流动负债合计 904,902,120.57 1,014,353,310.77
非流动负债：
长期借款 164,970,000.00 298,310,000.00
应付债券
长期应付款 100,198,338.33
长期应付职工薪酬 1,424,660.33
预计负债
递延收益 200,000.00
递延所得税负债 41,383,788.20 44,259,489.77
其他非流动负债
非流动负债合计 207,778,448.53 442,967,828.10
负债合计 1,112,680,569.10 1,457,321,138.87
所有者权益：
股本 1,458,374,735.00 686,133,996.00
其他权益工具
资本公积 3,564,605,165.80 4,289,718,017.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,819,980.84 7,987,917.43
盈余公积 135,249,454.68 135,249,454.68
一般风险准备
未分配利润 -1,231,089,600.10 -1,105,974,235.30
归属于母公司所有者权益合计 3,935,959,736.22 4,013,115,149.91
少数股东权益 754,701.13 830,892.85
所有者权益合计 3,936,714,437.35 4,013,946,042.76
负债和所有者权益总计 5,049,395,006.45 5,471,267,181.63
法定代表人：王天林 主管会计工作负责人：李洪钧 会计机构负责人：蔡永平
68
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 81,164,204.71 83,746,904.90
应收账款 147,881.45
预付款项 2,179,456.52
应收利息 512,777.77
应收股利
其他应收款 354.61 6,841,638.63
存货 18,950,280.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 102,860.00
其他流动资产 78,616.35 114,379,945.37
流动资产合计 81,755,953.44 226,348,967.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,083,585,895.04 5,448,703.14
投资性房地产 4,313,466.28 4,530,952.00
固定资产 6,956,999.33 4,166,847.67
在建工程 6,110,668.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 85,632.50
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 588,879.98
递延所得税资产
其他非流动资产 195,378,089.95
非流动资产合计 4,290,234,450.60 20,931,683.29
资产总计 4,371,990,404.04 247,280,650.77
69
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 127,546.00 21,654,747.56
预收款项 582,587.23
应付职工薪酬 569,589.32 1,691,198.87
应交税费 169,718.96 13,898,095.72
应付利息
应付股利
其他应付款 300,713,919.54 93,680,539.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,301,886.76 7,332,971.77
流动负债合计 302,882,660.58 138,840,140.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 129,146,699.05
非流动负债合计 129,146,699.05 200,000.00
负债合计 432,029,359.63 139,040,140.76
所有者权益：
股本 1,458,374,735.00 686,133,996.00
其他权益工具
资本公积 4,048,757,709.27 1,017,371,617.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
未分配利润 -1,568,920,560.77 -1,597,014,264.79
所有者权益合计 3,939,961,044.41 108,240,510.01
负债和所有者权益总计 4,371,990,404.04 247,280,650.77
70
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 463,125,906.43 599,767,989.73
其中：营业收入 463,125,906.43 599,767,989.73
二、营业总成本 501,258,213.04 531,771,776.40
其中：营业成本 332,307,414.65 355,251,372.96
税金及附加 7,761,578.61 8,733,903.92
销售费用 1,858,489.08 1,398,945.14
管理费用 119,530,854.35 142,902,711.50
财务费用 12,712,557.96 15,283,052.56
资产减值损失 27,087,318.39 8,201,790.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,966,746.24 6,662,474.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,165,560.37 74,658,687.76
加：营业外收入 54,513,694.26 2,322,473.78
其中：非流动资产处置利得 639,282.36
减：营业外支出 2,235,975.81 2,651,176.55
其中：非流动资产处置损失 28,944.65 1,712,554.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,112,158.08 74,329,984.99
减：所得税费用 7,848,897.93 14,822,842.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,263,260.15 59,507,142.57
归属于母公司所有者的净利润 8,339,451.87 59,175,637.34
少数股东损益 -76,191.72 331,505.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 8,263,260.15 59,507,142.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,339,451.87 59,175,637.34
归属于少数股东的综合收益总额 -76,191.72 331,505.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.006 0.041
（二）稀释每股收益 0.006 0.041
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-5,147,320.52 元，上期被合并方实现的净利润为：
76,619,938.98 元。
法定代表人：王天林 主管会计工作负责人：李洪钧 会计机构负责人：蔡永平
71
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6,159,392.62 15,558,808.37
减：营业成本 4,810,564.92 10,596,091.12
税金及附加 802,736.15 957,530.70
销售费用 9,748.75 35,008.40
管理费用 20,342,219.71 27,281,333.47
财务费用 -1,171,771.44 -1,600,837.31
资产减值损失 3,531,221.82 167,685.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,215,594.05 5,099,250.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,949,733.24 -16,778,752.93
加：营业外收入 50,051,793.30 167,060.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 100,093.57 267,049.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,001,966.49 -16,878,742.66
减：所得税费用 31,424.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,001,966.49 -16,910,166.66
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 29,001,966.49 -16,910,166.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.021 -0.025
（二）稀释每股收益 0.021 -0.025
72
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 524,821,592.77 443,078,568.97
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,205,067.61 13,762,096.28
经营活动现金流入小计 581,026,660.38 456,840,665.25
购买商品、接受劳务支付的现金 254,162,073.58 157,075,391.33
支付给职工以及为职工支付的现金 176,803,325.47 144,321,410.32
支付的各项税费 59,114,230.99 75,106,536.12
支付其他与经营活动有关的现金 16,423,582.20 32,434,617.79
经营活动现金流出小计 506,503,212.24 408,937,955.56
经营活动产生的现金流量净额 74,523,448.14 47,902,709.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,000,000.00 254,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,849,037.75 1,498,461.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 91,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 186,852,037.75 255,589,861.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,088,113.53 8,916,399.88
投资支付的现金 22,000,000.00 407,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 68,088,113.53 415,916,399.88
投资活动产生的现金流量净额 118,763,924.22 -160,326,538.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
73
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,036,045.05
筹资活动现金流入小计 250,036,045.05
偿还债务支付的现金 379,340,000.00 54,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,143,452.90 22,650,097.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,920,168.84
筹资活动现金流出小计 408,403,621.74 76,990,097.01
筹资活动产生的现金流量净额 -408,403,621.74 173,045,948.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.28
五、现金及现金等价物净增加额 -215,116,249.38 60,622,119.40
加：期初现金及现金等价物余额 418,412,588.50 357,790,469.10
六、期末现金及现金等价物余额 203,296,339.12 418,412,588.50
74
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,921,773.84 16,019,904.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 73,008,926.98 3,354,357.77
经营活动现金流入小计 77,930,700.82 19,374,261.79
购买商品、接受劳务支付的现金 5,254,028.07 19,260,077.13
支付给职工以及为职工支付的现金 19,421,059.92 6,458,300.06
支付的各项税费 19,026,049.51 1,083,087.92
支付其他与经营活动有关的现金 56,245,388.98 6,253,574.86
经营活动现金流出小计 99,946,526.48 33,055,039.97
经营活动产生的现金流量净额 -22,015,825.66 -13,680,778.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00 153,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,623,763.77 719,305.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 135,623,763.77 153,719,305.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,300.00 884,172.24
投资支付的现金 25,000,000.00 263,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 65,133,300.00 263,884,172.24
投资活动产生的现金流量净额 70,490,463.77 -110,164,867.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 36,045.05
筹资活动现金流入小计 36,045.05
75
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 91,057,338.30
筹资活动现金流出小计 91,057,338.30
筹资活动产生的现金流量净额 -91,057,338.30 36,045.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,582,700.19 -123,809,600.26
加：期初现金及现金等价物余额 83,746,904.90 207,556,505.16
六、期末现金及现金等价物余额 41,164,204.71 83,746,904.90
76
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减： 般
项目 其他 少数股东
优 永 库 风 所有者权益合计
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
先 续 存 险
他 收益
股 债 股 准
备
一、上年期末余额 686,133,996.00 4,289,718,017.10 7,987,917.43 135,249,454.68 -1,105,974,235.30 830,892.85 4,013,946,042.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 686,133,996.00 4,289,718,017.10 7,987,917.43 135,249,454.68 -1,105,974,235.30 830,892.85 4,013,946,042.76
三、本期增减变动金额
772,240,739.00 -725,112,851.30 832,063.41 -125,115,364.80 -76,191.72 -77,231,605.41
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,339,451.87 -76,191.72 8,263,260.15
（二）所有者投入和减少资本 772,240,739.00 2,921,334,286.09 3,693,575,025.09
1．股东投入的普通股 772,240,739.00 2,921,334,286.09 3,693,575,025.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -133,454,816.67 -133,454,816.67
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -133,454,816.67 -133,454,816.67
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -3,756,498,942.68 -3,756,498,942.68
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -3,756,498,942.68 -3,756,498,942.68
（五）专项储备 832,063.41 832,063.41
1．本期提取 5,322,005.50 5,322,005.50
2．本期使用 -4,489,942.09 -4,489,942.09
（六）其他 110,051,805.29 110,051,805.29
四、本期期末余额 1,458,374,735.00 3,564,605,165.80 8,819,980.84 135,249,454.68 -1,231,089,600.10 754,701.13 3,936,714,437.35
77
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减： 般
项目 其他 少数股东权
优 永 库 风 所有者权益合计
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
先 续 存 险
他 收益
股 债 股 准
备
一、上年期末余额 686,133,996.00 4,289,718,017.10 7,623,806.66 135,249,454.68 -1,165,149,872.64 499,387.62 3,954,074,789.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 686,133,996.00 4,289,718,017.10 7,623,806.66 135,249,454.68 -1,165,149,872.64 499,387.62 3,954,074,789.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
364,110.77 59,175,637.34 331,505.23 59,871,253.34
号填列）
（一）综合收益总额 59,175,637.34 331,505.23 59,507,142.57
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 364,110.77 364,110.77
1．本期提取 6,190,445.44 6,190,445.44
2．本期使用 -5,826,334.67 -5,826,334.67
（六）其他
四、本期期末余额 686,133,996.00 4,289,718,017.10 7,987,917.43 135,249,454.68 -1,105,974,235.30 830,892.85 4,013,946,042.76
78
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
其他权益工具
减：
项目 优 永 其他综 专项储
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 合收益 备
股
股 债
一、上年期末余额 686,133,996.00 1,017,371,617.89 1,749,160.91 -1,597,014,264.79 108,240,510.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 686,133,996.00 1,017,371,617.89 1,749,160.91 -1,597,014,264.79 108,240,510.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
772,240,739.00 3,031,386,091.38 28,093,704.02 3,831,720,534.40
号填列）
（一）综合收益总额 29,001,966.49 29,001,966.49
（二）所有者投入和减少资本 772,240,739.00 2,921,334,286.09 3,693,575,025.09
1．股东投入的普通股 772,240,739.00 2,921,334,286.09 3,693,575,025.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 110,051,805.29 -908,262.47 109,143,542.82
四、本期期末余额 1,458,374,735.00 4,048,757,709.27 1,749,160.91 -1,568,920,560.77 3,939,961,044.41
79
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永续 其他 存股 收益
一、上年年末余额 686,133,996.00 先 债 1,017,335,572.84 - - - 1,749,160.91 -1,580,104,098.13 125,114,631.62
股
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 686,133,996.00 - - - 1,017,335,572.84 - - - 1,749,160.91 -1,580,104,098.13 125,114,631.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 - - - - 36,045.05 - - - - -16,910,166.66 -16,874,121.61
填列）
（一）综合收益总额 - -16,910,166.66 -16,910,166.66
（二）股东投入和减少资本 - - - - 36,045.05 - - - - - 36,045.05
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 36,045.05 36,045.05
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 686,133,996.00 - - - - - - 1,749,160.91 -1,597,014,264.79 108,240,510.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 1,017,371,617.89 会计机构负责人：
80
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、公司基本情况
宁夏西部创业实业股份有限公司（原名称广夏（银川）实业股份有限公司，以下简称本公司）经
宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1993]79号“关于同意以社会募集方式设立广夏(银川)
实业股份有限公司的批复”和国家对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第736号“关于设立广夏
(银川)实业股份有限公司的批复”批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，发起人法人股
44,000,000股；于1993年11月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)103号文件批准，首
次向社会公开发行人民币普通股30,000,000股，公司股票于1994年6月17日在深圳证券交易所上市交
易。
2008年12月3日，公司第一次临时股东大会决议以资本公积定向向银川培鑫投资有限责任公司转
增股份81,126,370 股，定向转增形成的股份由银川培鑫投资有限责任公司根据本公司与各债权人签
订的债务重组协议过户至相关债权人名下。
2011年12月8日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院作出（2010）银民破字第2-4号《民事裁定
书》，批准本公司重整计划。
2012年1月16日，宁夏宁东铁路股份有限公司（以下简称宁东铁路）向本公司管理人账户支付3.2
亿元人民币现金，购买本公司破产企业财产处置专用账户中的股份82,902,914股。
2013年2月，本公司管理人收到银川中院（2010）银民破字第2-13号《民事裁定书》，裁定重整计
划已执行完毕。
2015年5月11日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购
买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》。
2015年11月17日，中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运
营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），核准公司向宁夏国有资
本 运 营 集 团 有 限 责 任 公 司 发 行 429,820,178 股 股 份 、 向 中 国 信 达 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 发 行
229,154,850股股份、向神华宁夏煤业集团股份有限公司发行71,526,908股股份、向华电国际电力股
份有限公司发行71,084,524股股份、向中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司发行71,084,524股股
份购买其持有的宁东铁路100%股权。
2016年2月1日，公司定向增发的872,670,984股股份登记至宁夏国有资本运营集团有限责任公司、
中国信达资产管理股份有限公司、神华宁夏煤业集团股份有限公司、华电国际电力股份有限公司、中
电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司名下，宁东铁路所持本公司100,430,245股股份亦于同日注销。
2016年5月20日，公司名称变更为“宁夏西部创业实业股份有限公司”，取得银川市高新技术开发
区换发的统一社会信用代码为91641100624900808C的营业执照，营业期限：长期。
本公司法定代表人：王天林；住所：银川市金凤区北京中路168号C座一楼。注册资本为人民币
1,458,374,735元。
本公司所属行业为铁路运输业、酒精及饮料酒制造业。经营范围：铁路开发建设和经营管理、仓
储和物流、机车和车辆维修；酒店管理，酒店、住宿、餐饮（限分支机构经营），农副产品的种植、
加工、销售；新能源项目投资建设、运营及技术服务；高新技术产品的开发、生产、销售；动植物的
养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品、酒的开发、生产和销售；（依法经批准的项目、经
81
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
相关部门批准后方可开展经营）
本公司合并财务报表范围包括以下子公司：
公司名称 简称 变化情况
宁夏宁东铁路有限公司 宁东铁路 新增
宁夏世纪大酒店有限公司 世纪酒店 新增
宁夏大古物流有限公司 大古物流 新增
广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司 葡萄酒销售公司 存续
宁夏金色枸杞产业开发有限公司 金色枸杞 存续
广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司 葡萄酒庄公司 存续
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发行股份及支付
现金购买资产暨关联交易报告书》，宁夏宁东铁路股份有限公司于2016月1月14日完成股权及工商变更
手续，更名为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资子公司。根据《企业会计准则第20号——企
业合并》，宁夏宁东铁路有限公司及其下属子公司自2016年1月起纳入公司合并报表范围。
本公司、子公司葡萄酒销售公司于2014年7月以认缴方式注册设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄
有限公司，设立时认缴出资额500万元，实缴出资额0元； 2016年9月，葡萄酒庄公司将其投资人由本
公司、子公司葡萄酒销售公司变更为本公司。设立后未开展业务。本年因启动运营，本公司以现金方
式出资500万元，投入葡萄酒庄公司，因此本年纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。此
外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》规
定，列报和披露了报告期相关财务信息。
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发行股份及支付
现金购买资产暨关联交易报告书》，本公司购买了宁东铁路100%股权。该交易属于同一控制下的企
业合并，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》规定，自宁东铁路与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，相应期间财务报表进行了重述。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
82
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事铁路运输、酒精及饮料酒制造业务、酒店经营。本公司根据实际生产经营
特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承
担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过
多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
83
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独
或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法。
84
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
以下两种情况外，均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额
变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
85
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
86
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
87
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、划分为持有待售资产
若公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按
照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置
组。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
88
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对
被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
89
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式:成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.38
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
90
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
19、生物资产
本公司生物资产包括生产性生物资产，采用成本模式计量。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保
险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生
产经营目的前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指
生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成
本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约
定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管
护费用等后续支出，计入当期损益。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资
产的成本或当期损益。本公司生产性生物资产为葡萄林，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0
元，预计使用寿命为22年。
本公司在年度终了对葡萄林的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下
合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认
时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
91
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减
值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
92
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
24、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
25、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
本公司的营业收入主要包括铁路运输收入、销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策
如下：
（1）铁路运输收入
本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相
关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时确认收入。
（2）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；并且相
关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
93
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额。
（3）让渡资产使用权收入
同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收
入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1元)计量。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司 2016 年 2 月重大资产重组完成后，宁东铁路作为子公司纳入本公司 该项会计政策、会 本次会计政策和会
合并报表范围，根据《企业会计准则》规定，合并报表范围内的公司应使用 计估计变更已经 计估计变更不涉及
统一的会计政策。鉴于重组前的本公司资产和营业收入规模小，对合并报表 2016 年 10 月 26 对前期财务报表数
的影响程度较低，而子公司宁东铁路资产和营业收入规模大，对合并报表影 日召开的第八届 据的调整。详见本公
响更为重要。根据实质重于形式的原则，公司将会计政策统一为宁东铁路的 董事会第二次会 司 2016 年 10 月 27
94
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
会计政策更为合理。 为更加公允地反映公司经营成果和资产状况，向投资 议审议通过。 日“关于变更会计政
者提供真实、准确、完整的财务信息，本公司根据《企业会计准则》将合并 策、会计估计的公
报表范围内各公司的会计政策、会计估计统一为宁东铁路的会计政策。本次 告”。
会计政策和会计估计变更涉及应收账款、固定资产、生产性生物资产和无形
资产四个科目。
（2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
本公司 2016 年 2 月重大资产重组完成后，宁东铁路作为子公司纳 该项会计
本次会计政策
入本公司合并报表范围，根据《企业会计准则》规定，合并报表范 政策、会
和会计估计变
围内的公司应使用统一的会计政策。鉴于重组前的本公司资产和营 计估计变
更不涉及对前
业收入规模小，对合并报表的影响程度较低，而子公司宁东铁路资 更已经
期财务报表数
产和营业收入规模大，对合并报表影响更为重要。根据实质重于形 2016 年 10
据的调整。详见
式的原则，公司将会计政策统一为宁东铁路的会计政策更为合理。 月 26 日召 2016 年 01 月 01 日
本公司 2016 年
为更加公允地反映公司经营成果和资产状况，向投资者提供真实、 开的第八
10 月 27 日“关
准确、完整的财务信息，本公司根据《企业会计准则》将合并报表 届董事会
于变更会计政
范围内各公司的会计政策、会计估计统一为宁东铁路的会计政策。 第二次会
策、会计估计的
本次会计政策和会计估计变更涉及应收账款、固定资产、生产性生 议审议通
公告”。
物资产和无形资产四个科目。 过。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
增值税 6%、11%、13%、17%
的差额缴纳增值税。
消费税 生产、委托加工环节销售酒类收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 营业税征缴范围的收入 3%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
2016 年 3 月 23 日财政部和国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑
业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增
值税。在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人为增值税纳税人，应当按
照该办法缴纳增值税，不缴纳营业税。本公司按照要求自 2016 年 5 月 1 日起执行财税〔2016〕36 号
文件。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：不适用。
95
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据银川市兴庆北区国家税务局银兴北国税字[2012]02号“税收优惠批准通知书”的批准，宁东
铁路自2011年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发15%的所得税优惠税率。
广夏（银川）葡萄酒销售有限公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字[2016]第
（52472）号文件确认，符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第二十七条第
一项“从事农、林、牧、渔业项目的所得”，减免征收企业所得税。
（2）增值税减免
广夏（银川）葡萄酒销售有限公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字[2016]第
（52464）号确认，符合自产农产品免征增值税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,652.27 9,381.93
银行存款 203,290,686.85 416,403,206.57
其他货币资金 51,862,830.54 2,000,000.00
合计 255,159,169.66 418,412,588.50
其他说明
受限制的货币资金明细
项目 年末金额 年初金额
银行承兑汇票保证金 11,862,830.54 2,000,000.00
三个月以上定期存款 40,000,000.00
合计 51,862,830.54 2,000,000.00
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 316,935,522.07 183,811,960.14
合计 316,935,522.07 183,811,960.14
96
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 32,000,000.00
合计 32,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 320,876,510.00
合计 320,876,510.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险
特征组合计
96,956,738.80 100.00% 5,673,932.72 5.85% 91,282,806.08 179,466,051.71 100.00% 8,497,718.28 4.74% 170,968,333.43
提坏账准备
的应收账款
合计 96,956,738.80 5,673,932.72 91,282,806.08 179,466,051.71 8,497,718.28 170,968,333.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 88,775,398.22 2,663,261.94 3.00%
1至2年 5,349,832.37 267,491.62 5.00%
2至3年 94,640.00 9,464.00 10.00%
3至4年 3,941.30 788.26 20.00%
4至5年 0.01 30.00%
5 年以上 2,732,926.90 2,732,926.90 100.00%
合计 96,956,738.80 5,673,932.72
确定该组合依据的说明：按信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
97
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,823,785.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
神华宁夏煤业集团运销公司 42,246,648.34 1 年以内 43.57 1,267,399.45
华电宁夏灵武发电有限公司 9,378,256.73 1 年以内 9.67 281,347.70
宁夏大坝发电有限责任公司 6,207,251.90 1 年以内 6.40 186,217.56
宁夏京能宁东发电有限责任公司 5,463,542.34 1 年以内 5.64 163,906.27
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 4,784,095.20 1 年以内 4.93 143,522.86
合计 68,079,794.51 - 70.21 2,042,393.84
4、预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,016,072.64 71.96 2,714,739.51 15.28
1－2 年 58,994.42 1.41 1,661,410.04 9.35
2－3 年 1,108,640.00 26.45 13,383,961.00 75.37
3 年以上 7,737.00 0.18 858.33
合计 4,191,444.06 100 17,760,968.88
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算原因
葡萄酒庄公司 宁夏法贺嘉进出口贸易有限公司 1,050,640.00 1-3 年 发票未到
葡萄酒庄公司 宁夏工业设计院有限责任公司 12,000.00 1-2 年 发票未到
小计 1,062,640.00
— —
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
98
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
山西保德县佳鑫能源煤业有限公司 1,683,545.31 1 年以内 40.17
宁夏法贺嘉进出口贸易有限公司 1,050,640.00 1-3 年 25.07
银川市金凤区农牧水务局 510,000.00 1 年以内 12.17
南通市建华交通建设工程有限公司 400,000.00 1 年以内 9.54
山东郓城兴达玻璃有限公司 129,010.00 1 年以内 3.08
合计 3,773,195.31 90.03
5、应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 454,826.16
理财产品利息 151,575.34 745,000.00
七天通知存款利息 226,591.66
合计 832,993.16 745,000.00
（2） 本公司年末应收利息无逾期的情况。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大
并单独计提坏
16,830,000.00 60.26% 16,830,000.00 100.00% 16,830,000.00 52.66% 16,830,000.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
9,917,217.31 37.08% 4,644,481.78 46.83% 5,272,735.53 15,130,118.43 47.34% 4,813,611.00 31.81% 10,316,507.43
账准备的其他
应收款
合计 26,747,217.31 21,474,481.78 5,272,735.53 31,960,118.43 4,813,611.00 27,146,507.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
单位： 元
99
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
太中银铁路有限责任公司 16,830,000.00 16,830,000.00 100.00% 账龄较长，存在不能收回的风险
合计 16,830,000.00 16,830,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,168,050.68 155,041.53 3.00%
1至2年 21,923.42 1,096.17 5.00%
2至3年 204,062.53 20,406.25 10.00%
3至4年 15,695.26 3,139.05 20.00%
4至5年 60,980.92 18,294.28 30.00%
5 年以上 4,446,504.50 4,446,504.50 100.00%
合计 9,917,217.31 4,644,481.78
确定该组合依据的说明：不适用。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,660,870.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款项
非关联方往来款项 2,454,647.41 2,519,647.41
职工借款及备用金 528,875.41 667,105.32
应向职工收取的各种垫付款项 123,580.72 143,818.24
应收的各种租金
应收的各种保证金、押金、定金 426,392.45 10,101,728.94
应收的各种赔款、罚款
长期挂账的预付账款转入 16,830,000.00 16,830,000.00
100
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
应收的包括在股票价格中的已宣告发放的股利
应收的出口退税款
暂付的代垫款（含工程款、前期费用等）
与投资相关的款项
预缴的诉讼费
合同终止执行应收款 4,759,338.74
其他各种应收、暂付款项 1,624,382.58 1,697,818.52
合计 26,747,217.31 31,960,118.43
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
太中银铁路有限责任公司 长期挂账的预付工程款 16,830,000.00 5 年以上 62.92% 16,830,000.00
天津祥和源国际贸易有限公 合同终止执行形成的应收
4,759,338.74 1 年以内 17.79% 142,780.16
司 款
宁夏林科所 业务往来款项 1,400,000.00 5 年以上 5.23% 1,400,000.00
朱关湖 业务往来款项 400,000.00 5 年以上 1.50% 400,000.00
唐山市冠华玻璃厂 代垫款项 255,940.44 5 年以上 0.96% 255,940.44
合计 -- 23,645,279.18 -- 88.40% 19,028,720.60
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,007,079.02 155,288.20 16,851,790.82 18,459,598.96 155,288.20 18,304,310.76
在产品 59,991,376.44 20,842,343.30 39,149,033.14 66,558,005.15 16,268,937.72 50,289,067.43
库存商品 4,094,864.43 301,536.27 3,793,328.16 3,928,567.80 301,536.27 3,627,031.53
包装物 1,173,771.03 675,142.01 498,629.02 1,297,888.26 704,008.52 593,879.74
发出商品 202,496.37 58,977.97 143,518.40 1,309,076.56 1,309,076.56
101
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
在途物资 18,803.42 18,803.42 18,803.42 18,803.42
委托加工商品 7,444,264.06 7,444,264.06 208,348.68 208,348.68
合计 89,932,654.77 22,033,287.75 67,899,367.02 91,780,288.83 17,429,770.71 74,350,518.12
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 155,288.20 155,288.20
在产品 16,268,937.72 5,048,898.49 475,492.91 20,842,343.30
库存商品 301,536.27 301,536.27
包装物 704,008.52 28,866.51 675,142.01
发出商品 58,977.97 58,977.97
合计 17,429,770.71 5,107,876.46 504,359.42 22,033,287.75
其他说明：存货跌价准备计提原因
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 实物已经损坏
自制半成品及在产品 市场法 对外销售
库存商品 市场法
包装物 品牌更名，包装物无法使用 对外销售
发出商品 保管不善发生减值
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 102,860.00 102,860.00
合计 102,860.00 102,860.00
其他说明：不适用。
9、其他流动资产
单位： 元
102
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
房租、物业费等 306,008.97
银行理财产品 5,000,000.00 154,379,945.37
待抵扣税金 895,187.96 1,478,999.61
合计 6,201,196.93 155,858,944.98
其他说明：
（1）根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22 号），本公司对“应交税费”科目下的
“待抵扣进项税额”等明细科目期末借方余额，根据其未来期间预计抵扣情况，在资产负债表中的“其
他流动资产”项目列示。
（2）理财产品明细：
持有者名称 理财产品名称 期间或期限 年末余额（无）
宁夏世纪大饭店有限公司 宁夏银行众赢岁岁金理财产品（1610） 2016年3月21-2017年3月22日 3,000,000.00
宁夏世纪大饭店有限公司 中银平稳理财计划智荟系列 2016年3月10日-2017年3月9日 2,000,000.00
合计 5,000,000.00
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 3,000,000.00 3,000,000.00
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 171,300,000.00 1,300,000.00 170,000,000.00 171,300,000.00 1,300,000.00 170,000,000.00
合计 171,300,000.00 1,300,000.00 170,000,000.00 174,300,000.00 1,300,000.00 173,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
本期 本期 本期 本期 现金
单位 期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 增加 减少 红利
例
太中银铁路 170,000,000.00 170,000,000.00 1.25%
103
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
有限责任公
司
宁夏夜光庄
园葡萄酿酒 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.31%
有限公司
宁夏贺兰山
葡萄酒业有 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.00%
限公司
合计 171,300,000.00 171,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 --
（3） 说明
本公司持有的宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司、宁夏夜光庄园酿酒有限公司股权已协议转让，但截
止本报告日，尚未办理股权过户手续。
本公司子公司葡萄酒销售公司于2012年11月26日与广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司（以下
简称酿酒公司）签订《协议书》规定，酿酒公司同意将其享有的西北农林科技大学葡萄酒学院的200
万元投资权益转让给葡萄酒销售公司，但截止本报告日，股权转让、过户手续尚未办理，未进行账务
处理。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,550,965.66 17,550,965.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,550,965.66 17,550,965.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,769,960.65 3,769,960.65
2.本期增加金额 842,446.44 842,446.44
104
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）计提或摊销 842,446.44 842,446.44
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,612,407.09 4,612,407.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,938,558.57 12,938,558.57
2.期初账面价值 13,781,005.01 13,781,005.01
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
万达营业房 6-114 4,313,466.28 申请办理中
其他说明
12、固定资产
105
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）固定资产情况
单位：元
房屋、建筑物 线路资产 机车车辆 信号设备 机械动力设备 运输起动设备 传导设备 电气化供电设 工具及器具 办公设备 高价互换配件 其他设备 合计
一、账面原值：
项 目 备
1.期初余额 462,978,131.69 3,626,538,753.5 194,942,661.27 50,428,369.47 39,545,065.55 15,112,536.42 16,474,202.40 4,756,260.98 4,612,324.21 16,262,814.30 5,576,376.94 5,555,003.04 4,442,782,499.8
2.本期增加金额 22,646,810.12 4,482,056.603 864,472.80 5,846,415.05 531,388.25 400,620.49 151,688.77 772,478.63 286,564.08 35,982,494.790
（1）购置 3,621,855.73 4,482,056.60 864,472.80 3,048,430.05 531,388.25 400,620.49 151,688.77 772,478.63 286,564.08 14,159,555.40
（2）在建工程转 19,024,954.39 2,797,985.00 21,822,939.39
入 （3）企业合并增
加3.本期减少金额 48,050.00 284,390.00 88,430.00 7,300.00 428,170.00
（1）处置或报废 48,050.00 284,390.00 88,430.00 7,300.00 428,170.00
4.期末余额 485,624,941.81 3,631,020,810.1 194,942,661.27 51,292,842.27 45,343,430.60 14,828,146.42 16,474,202.40 5,287,649.23 4,924,514.70 16,407,203.07 6,348,855.57 5,841,567.12 4,478,336,824.5
二、累计折旧 3
1.期初余额 92,386,910.50 521,118,816.84 121,436,019.97 34,943,174.09 23,324,664.06 11,519,443.09 4,608,183.96 2,583,424.44 2,005,898.89 8,585,415.70 2,800,686.09 2,839,348.05 828,151,985.68
2.本期增加金额 17,452,812.51 77,739,569.94 8,484,696.60 3,805,566.34 3,513,465.65 1,119,475.56 1,088,268.60 476,470.35 588,907.80 1,841,449.75 508,061.11 1,807,913.98 118,426,658.19
（1）计提 17,452,812.51 77,739,569.94 8,484,696.60 3,805,566.34 3,513,465.65 1,119,475.56 1,088,268.60 476,470.35 588,907.80 1,841,449.75 508,061.11 1,807,913.98 118,426,658.19
3.本期减少金额 47,361.10 257,849.41 84,008.50 7,006.34 396,225.35
（1）处置或报废 47,361.10 257,849.41 84,008.50 7,006.34 396,225.35
4.期末余额 109,839,723.01 598,858,386.78 129,920,716.57 38,748,740.43 26,790,768.61 12,381,069.24 5,696,452.56 3,059,894.79 2,510,798.19 10,419,859.11 3,308,747.20 4,647,262.03 946,182,418.52
三、减值准备
1.期初余额 483,945.44 483,945.44
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 483,945.44 483,945.44
四、账面价值
1.期末账面价值 375,785,218.80 3,032,162,423.3 65,021,944.70 12,544,101.84 18,552,661.99 1,963,131.74 10,777,749.84 2,227,754.44 2,413,716.51 5,987,343.96 3,040,108.37 1,194,305.09 3,531,670,460.6
2.期初账面价值 370,591,221.19 3,105,419,936.65 73,506,641.30 15,485,195.38 16,220,401.49 3,109,147.89 11,866,018.44 2,172,836.54 2,606,425.32 7,677,398.60 2,775,690.85 2,715,654.99 3,614,146,568.63
9
106
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
万达营业房 6-115 5,844,599.33 申请办理中
天鹅湖小镇南区 3 号办公楼 20 号商网 3,314,630.00 申请办理中
天鹅湖小镇南区 3 号办公楼 21 号商网 3,432,770.00 申请办理中
天鹅湖小镇南区 3 号办公楼地下车位 3,729,000.00 申请办理中
合计 16,320,999.33
其他说明：不适用。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临河 A 区至红墩子矿
8,142,356.71 8,142,356.71 8,142,356.71 8,142,356.71
区线
宁东铁路电气化改造
36,942,025.61 36,942,025.61 40,228,374.52 40,228,374.52
项目
大沙沟至横沟通信长
4,464,339.62 4,464,339.62
途电缆工程
万达营业房 6-115 6,110,668.00 6,110,668.00
其他工程项目 276,439.10 276,439.10 3,099,625.00 3,099,625.00
合计 45,360,821.42 8,142,356.71 37,218,464.71 62,045,363.85 62,045,363.85
107
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累
利息资 其中：本 本期利
本期增加金 本期转入固定 本期其他 计投入 工程 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累 期利息资 息资本
额 资产金额 减少金额 占预算 进度 来源
计金额 本化金额 化率
比例
临河 A 区至红
8,142,356.71 8,142,356.71 其他
墩子矿区线
宁东铁路电气
997,000,000.00 40,228,374.52 3,438,138.17 6,724,487.08 36,942,025.61 4.00% 4% 其他
化改造项目
大沙沟至横沟
通信长途电缆 4,464,339.62 4,464,339.62 其他
工程
万达营业房
6,110,668.00 6,110,668.00 其他
6-115
其他工程项目 3,099,625.00 2,001,898.79 4,523,444.69 301,640.00 276,439.10 其他
合计 997,000,000.00 62,045,363.85 5,440,036.96 21,822,939.39 301,640.00 45,360,821.42 -- -- --
108
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
临河 A 区至红墩子矿区线 8,142,356.71 工程暂缓施工，复工日期不确定
合计 8,142,356.71 --
其他说明：不适用。
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,701,494.62 38,701,494.62
2.本期增加金额 30,137.99 30,137.99
(1)外购
(2)自行培育 30,137.99 30,137.99
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 38,731,632.61 38,731,632.61
二、累计折旧
1.期初余额 5,704,615.98 5,704,615.98
2.本期增加金额 1,755,266.43 1,755,266.43
(1)计提 1,755,266.43 1,755,266.43
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 7,459,882.41 7,459,882.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
109
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,271,750.20 31,271,750.20
2.期初账面价值 32,996,878.64 32,996,878.64
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 601,669,253.34 3,000,000.00 4,084,523.76 608,753,777.10
2.本期增加金额 296,324.79 296,324.79
（1）购置 296,324.79 296,324.79
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 601,669,253.34 3,000,000.00 4,380,848.55 609,050,101.89
二、累计摊销
1.期初余额 79,509,797.07 2,675,000.00 1,706,747.79 83,891,544.86
2.本期增加金额 12,634,461.12 786,538.06 13,420,999.18
（1）计提 12,634,461.12 786,538.06 13,420,999.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 92,144,258.19 2,675,000.00 2,493,285.85 97,312,544.04
三、减值准备
1.期初余额 325,000.00 325,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
110
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 325,000.00 325,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 509,524,995.15 1,887,562.70 511,412,557.85
2.期初账面价值 522,159,456.27 2,377,775.97 524,537,232.24
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产租金 558,743.78 82,823.60 475,920.18
其他 90,000.00 552,770.04 555,770.04 87,000.00
合计 648,743.78 552,770.04 638,593.64 87,000.00 475,920.18
其他说明：不适用。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,186,774.14 4,321,536.87 6,172,140.72 953,707.95
职工离职后福利 1,424,660.33 213,699.05
合并抵消未实现损益 1,051,628.35 226,592.99
合计 30,663,062.82 4,761,828.91 6,172,140.72 953,707.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 275,891,921.33 41,383,788.20 295,063,265.13 44,259,489.77
合计 275,891,921.33 41,383,788.20 295,063,265.13 44,259,489.77
111
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,761,828.91 953,707.95
递延所得税负债 41,383,788.20 44,259,489.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 30,946,230.26 26,377,904.71
可抵扣亏损 234,979,085.78 364,091,419.65
合计 265,925,316.04 390,469,324.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 16,705.02
2017 年 197,107,212.52 340,569,417.89
2018 年 1,787,846.70 1,787,846.70
2019 年 1,210,970.12 1,210,970.12
2020 年 20,506,479.92 20,506,479.92
2021 年 14,366,576.52
合计 234,979,085.78 364,091,419.65 --
其他说明：
本公司及部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,767,370.89
合计 1,767,370.89
其他说明：
112
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22 号），本公司对“应交税费”科目下的“待
抵扣进项税额”等明细科目期末借方余额，根据其未来期间预计抵扣情况，在资产负债表中的“其他
非流动资产”项目列示。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
短期借款分类的说明：不适用。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 38,608,610.00 57,097,152.00
合计 38,608,610.00 57,097,152.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 2,916,206.22 5,323,419.39
应付工程款 49,719,509.01 66,873,938.26
应付商品款 15,759,141.32 15,088,743.67
应付服务费 14,422,370.06 17,401,344.02
暂估应付款 5,924,378.23 5,924,378.23
重整期间未申报债权 21,416,181.09
其他 521,938.16 2,114,359.16
合计 89,263,543.00 134,142,363.82
113
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁二十一局集团有限公司宁煤鸳鸯湖矿区铁路专用线项目部 5,282,759.80 未结算
中国中铁航空港建设集团有限公司 5,136,007.06 未结算
中铁三局运输工程分公司 4,676,016.12 未结算
中铁十六局集团有限公司宁东铁路上宁线项目部 4,633,530.00 未结算
北京和利时系统工程股份有限公司 3,996,726.00 未结算
中铁十六局集团铁运工程有限公司宁东铁路运营指挥部 3,047,617.54 未结算
中铁一局集团电务工程有限公司宁煤鸳鸯湖矿区铁路项目部 2,979,526.00 未结算
兰州铁道设计院 2,643,150.00 未结算
华盛铁路运输公司 2,194,320.17 未结算
哈尔滨市科佳通用机电股份有限公司 2,161,000.00 未结算
合计 36,750,652.69 --
其他说明：不适用。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产使用预收款 473,802.89 173,895.16
提供劳务预收款 6,782,763.60 7,006,024.51
预收房租款 11,266.67 13,133.37
预收货款 2,661,419.46 494,394.83
其他预收款 76.00
合计 9,929,328.62 7,687,447.87
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
银川瑞索商贸有限公司 110,260.51 未结算
合计 110,260.51 --
114
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,128,947.68 145,812,304.37 145,350,671.12 18,590,580.93
二、离职后福利-设定提存计划 247,892.29 25,662,106.75 25,583,297.06 326,701.98
三、辞退福利 9,225.00 9,225.00
合计 18,386,064.97 171,474,411.12 170,933,968.18 18,926,507.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 14,826,740.46 107,041,846.77 106,426,152.81 15,442,434.42
2、职工福利费 4,800.00 11,551,236.14 11,556,036.14
3、社会保险费 11,612,116.02 11,599,845.88 12,270.14
其中：医疗保险费 9,387,023.14 9,374,207.74 12,815.40
工伤保险费 1,247,759.76 1,248,305.02 -545.26
生育保险费 974,733.12 974,733.12
大额医疗保险 2,600.00 2,600.00
4、住房公积金 12,864,967.00 12,784,608.00 80,359.00
5、工会经费和职工教育经费 3,297,407.22 2,742,138.44 2,984,028.29 3,055,517.37
合计 18,128,947.68 145,812,304.37 145,350,671.12 18,590,580.93
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 155,441.95 19,944,448.95 19,876,878.40 223,012.50
2、失业保险费 68,824.34 1,103,214.80 1,093,669.26 78,369.88
3、企业年金缴费 23,626.00 4,614,443.00 4,612,749.40 25,319.60
合计 247,892.29 25,662,106.75 25,583,297.06 326,701.98
其他说明：不适用。
115
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,362,273.82 -2,688,066.41
消费税 -99,207.81 -91,321.40
企业所得税 13,164,130.08 5,731,083.27
个人所得税 2,351,040.44 19,912,443.08
城市维护建设税 524,193.00 184,934.51
营业税 135,464.37 1,755,935.82
房产税 510,795.11 207,730.99
土地使用税 5,898.36 6,798.27
教育费附加 224,170.29 76,417.55
地方教育费附加 149,446.88 55,784.66
水利建设基金 23,255.74 9,471.02
印花税 655,811.91 452,172.60
合计 23,007,272.19 25,613,383.96
其他说明：不适用。
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 315,377.88 534,257.43
短期借款应付利息 190,312.50
合计 315,377.88 724,569.93
其他说明：不适用。
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 596,582,081.28 463,127,264.61
合计 596,582,081.28 463,127,264.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 年末余额 年初余额
116
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 年末余额 年初余额
宁东铁路 2014 年以前分配股利 463,127,264.61 463,127,264.61
其中：宁夏国有投资运营有限公司 185,860,047.82 185,860,047.82
中国信达资产管理公司 160,506,477.14 160,506,477.14
华电国际电力股份有限公司 55,924,049.57 55,924,049.57
中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司 55,515,378.76 55,515,378.76
中国神华能源股份有限公司 4,339,764.20 4,339,764.20
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 981,547.12 981,547.12
宁东铁路过渡期利润 133,454,816.67
其中：宁夏国有投资运营有限公司 64,839,823.41
中国信达资产管理公司 34,559,459.32
华电国际电力股份有限公司 11,330,981.21
中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司 11,330,981.21
中国神华能源股份有限公司 11,393,571.52
合计 596,582,081.28 463,127,264.61
宁东铁路 2014 年以前分配股利，系子公司宁东铁路 2014 年以前根据其股东会决议对股东的分红，
由于宁东铁路资金需求量大以及重组上市支付现金购买股份等原因尚未支付。
宁东铁路过渡期利润，系根据本公司与宁东铁路原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协
议》，宁东铁路在过渡期间产生的损益由宁国运公司、信达资产、神华宁煤、华电国际、宁夏能源铝
业按发行股份及支付现金购买资产协议签署日持有宁东铁路的股权比例享有或承担。宁东铁路 2014
年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日的过渡期实现净利润共计 133,454,816.67 元，由宁东铁路进行利润
分配后挂账应付股利。
27、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款项 60,013,000.00 30,000.00
非关联方往来款项 102,228.00 102,228.00
应向个人支付的各种款项 16,026.21 151,685.80
应付的各种保证金、押金 6,153,848.41 4,426,927.10
117
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
款项性质 年末余额 年初余额
应付的代垫款项 590.00 350,000.00
应付的工程款 77,051.70 98,882.10
应付的服务费 126,055.00 136,505.40
重整期间法院判定应支付的款项 1,682,650.24 1,682,650.24
重整期间未申报债权 88,689,530.43
破产遗留款项 3,262,214.16 3,262,214.16
其他各种应付、暂收款项 879,598.98 971,468.61
合计 72,313,262.70 99,902,091.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国中铁航空港建设集团有限公司 1,324,697.00 质保金
宁夏煤炭基本建设公司 407,000.00 施工安全风险抵押金
兰州大成科技股份有限公司 300,000.00 履约保证金
中铁十六局集团有限公司神宁煤制油铁路站场工程项目部 100,000.00 施工安全风险抵押金
中铁十一局集团有限公司银星二号煤矿铁路专用线项目经理部 100,000.00 施工安全风险抵押金
中铁十九局集团公司宁东新城二十二号路银河路桥梁工程项目部 120,000.00 施工安全风险抵押金
总裁基金 1,231,008.65 破产遗留款项
北京隆安律师事务所 530,000.00 破产遗留款项
北京宝孚城房地产咨询公司 500,000.00 破产遗留款项
浙江长金实业有限公司 400,000.00 破产遗留款项
合计 5,012,705.65 --
其他说明：不适用。
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 54,340,000.00 50,340,000.00
合计 54,340,000.00 50,340,000.00
其他说明：不适用。
118
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提的业务费用 314,250.23
重组费用 1,301,886.76 7,301,886.76
其他 31,085.01
合计 1,616,136.99 7,332,971.77
其他说明：不适用。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 115,000,000.00 170,000,000.00
信用借款 49,970,000.00 128,310,000.00
合计 164,970,000.00 298,310,000.00
长期借款分类的说明：
子公司宁夏宁东铁路有限公司以宁东能源化工基地鸳鸯湖矿区铁路专用线收费权为质押，向国家开发
银行宁夏分行借入 10,000.00 万元，借款利率为基准利率下浮 10%，期末余额 4,000.00 万元，其中 1,000.00
万元重分类至一年内到期的非流动负债。
子公司宁夏宁东铁路有限公司以宁东地方铁路黎家庄至临河工业园（A）区段收费权为质押，向国家
开发银行宁夏分行借入 7,000.00 万元，借款利率为基准利率下浮 10%，期末余额 2,000.00 万元，其中 500.00
万元重分类至一年内到期的非流动负债。
子公司宁夏宁东铁路有限公司以上海庙至宁东煤化工园铁路支线-长城南站至煤化工园 B、C 区项目收
费权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 9,400.00 万元，借款利率为基准利率，期末余额 7,600.00 万元，
其中 600.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
子公司宁夏宁东铁路有限公司从中国银行新华支行取得信用借款 20,000.00 万元，利率为基准利率下
浮 10%，期末余额 8,331.00 万元，其中 3,334.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：不适用。
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
119
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
接受债权性投资本金 100,000,000.00
接受债权性投资利息 14,100,000.00
减：未确认融资费用 13,901,661.67
合计 100,198,338.33
其他说明：
宁夏大古物流有限公司与国开发展基金有限公司签署了《国开发展基金投资合同》，取得国开发展基
金有限公司 1 亿元资金，此项资金期限为 20 年，年利率 1.2%。本年因预定项目暂未开工建设，大古物流
提前归还该笔借款。
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,424,660.33
合计 1,424,660.33
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、计入当期损益的设定受益成本 1,424,660.33
1.当期服务成本 1,424,660.33
五、期末余额 1,424,660.33
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：不适用。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：不适用。
其他说明：不适用。
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 200,000.00 50,100,000.00 50,300,000.00
合计 200,000.00 50,100,000.00 50,300,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
120
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
运价补贴 50,000,000.00 50,000,000.00 与收益相关
人才专项资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关
高效节水补贴 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合计 200,000.00 50,100,000.00 50,300,000.00 --
其他说明：不适用。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 686,133,996.00 872,670,984.00 -100,430,245.00 772,240,739.00 1,458,374,735.00
其他说明：
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联
交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》、中国证监会
出具的《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份
购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），公司向宁夏国有资本运营集团责任公司等5家企业定向
发行872,670,984股股份用于购买其持有的宁夏宁东铁路股份有限公司100%股权，同时公司回购注销
了宁夏宁东铁路股份有限公司持有的100,430,245股股份。该事项已经信永中和会计师事务所（特殊
普通合伙）以XYZH/2016YCA1004号验资报告予以验证。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 85,554,750.84 3,140,994,595.23 219,660,309.14 3,006,889,036.93
其他资本公积 4,204,163,266.26 110,106,858.72 3,756,553,996.11 557,716,128.87
合计 4,289,718,017.10 3,251,101,453.95 3,976,214,305.25 3,564,605,165.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2015年5月11日第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购买资
产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》，及
2015年11月17日中国证监会出具的《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集
团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），公司以4.9元/股的价格向宁
夏国有资本运营集团有限责任公司等5家企业定向发行872,670,984股股份并支付60,000,000.00元现
金，购入评估价格为4,076,589,496.82元的宁夏宁东铁路有限公司全部股权，扣除相应的发行费用、
税金后，增加资本公积-股本溢价3,140,994,595.23元。公司回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持公
121
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
司100,430,245股股份亦于同日注销，同时减少资本公积219,660,309.14 元。
本年收到证券公司返还上市公司零碎股历年股息1,147.20元，计入其他资本公积。
根据银川中院（2010）银民破字第2-13号《民事裁定书》及《定向回购和发行股份及支付现金购
买资产暨关联交易报告书》，将重整期间未申报的债权 110,105,711.52 元，扣除缴纳的印花税
55,053.43元后，计入其他资本公积。
本公司本年定向回购宁东铁路持有的本公司股份、发行股份及现金购买宁东铁路全部股份，根据
企业会计准则按同一控制下的企业合并进行业务处理，在合并报表时减少资本公积3,756,498,942.68
元。
36、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,987,917.43 5,322,005.50 4,489,942.09 8,819,980.84
合计 7,987,917.43 5,322,005.50 4,489,942.09 8,819,980.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用。
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 135,249,454.68 135,249,454.68
合计 135,249,454.68 135,249,454.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用。
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,105,974,235.30 -1,165,149,872.64
调整后期初未分配利润 -1,105,974,235.30 -1,165,149,872.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,339,451.87 59,175,637.34
应付普通股股利 133,454,816.67
期末未分配利润 -1,231,089,600.10 -1,105,974,235.30
本年应付普通股股利系根据本公司与子公司宁夏宁东铁路有限公司的原
股东宁夏国有投资运营有限公司、中国信达资产管理公司、华电国际电
说明 力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司、神华宁夏
煤业集团有限责任公司签订的《股权交割事宜的协议书》的约定，以及
《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司
122
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》，以
2014年6月30日至2015年12月31日为重组过渡期，过渡期宁东铁路损益归
属于宁东铁路原股东享有而做出的分配。
宁东铁路过渡期损益已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计并出具 XYZH/2016YCA10013 审计报告。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 445,784,690.80 330,731,110.64 582,433,212.21 349,867,580.58
其他业务 17,341,215.63 1,576,304.01 17,334,777.52 5,383,792.38
合计 463,125,906.43 332,307,414.65 599,767,989.73 355,251,372.96
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 862,162.55 615,519.94
城市维护建设税 2,443,562.75 3,243,696.13
教育费附加 1,088,775.97 1,388,396.39
房产税 1,182,331.09
土地使用税 50,159.92
车船使用税 41,330.40
印花税 631,063.46
营业税 196,972.81 2,588,703.13
地方教育费附加 727,365.50 897,588.33
其他税费 537,854.16
合计 7,761,578.61 8,733,903.92
其他说明：不适用。
123
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 952,479.30 366,574.93
推广费 380,430.01 395,045.16
仓储保管费 236,794.49
运输费 134,308.53 117,877.10
展览费 40,776.70
广告宣传费 93,972.77 429,557.36
交通、差旅费 29,661.00 21,793.00
劳务费 14,891.93 7,664.20
其他 15,951.05 19,656.69
合计 1,858,489.08 1,398,945.14
其他说明：不适用。
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 88,473,659.84 87,684,809.38
无形资产摊销 11,735,760.58 11,644,604.96
折旧费 7,698,585.78 8,026,169.61
费用税 1,140,272.57 3,222,423.53
物业费 1,643,904.76 1,759,535.22
能源费用（水、电、暖、气等） 1,389,070.39 687,870.73
办公费 1,018,699.62 861,991.05
劳务费 942,366.46 999,715.55
信息披露等费用 744,553.44 360,433.96
修理费 615,203.24 824,034.98
业务招待费 384,569.69 429,573.41
差旅费 550,185.21 515,846.27
聘请中介机构费 507,822.94 16,773,524.85
低值易耗品摊销 561,056.96 835,143.51
资产租赁费 376,056.26 72,000.00
律师费 233,572.44 3,083,788.16
124
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
宣传费 93,963.41 3,096,446.25
车辆费用 413,903.74 410,480.83
保险费 13,983.59 402,433.77
其他 993,663.43 1,211,885.48
合计 119,530,854.35 142,902,711.50
其他说明：不适用。
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,244,648.94 17,836,064.61
减：利息收入 2,658,418.17 2,890,120.21
加：汇兑损失 -0.28
加：其他支出 126,327.19 337,108.44
合计 12,712,557.96 15,283,052.56
其他说明：不适用。
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,837,085.22 2,824,597.12
二、存货跌价损失 5,107,876.46 5,377,193.20
九、在建工程减值损失 8,142,356.71
合计 27,087,318.39 8,201,790.32
其他说明：不适用。
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品持有收益 1,966,746.24 6,662,474.43
合计 1,966,746.24 6,662,474.43
其他说明：不适用。
125
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
46、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 639,282.36
其中：固定资产处置利得 639,282.36
政府补助 50,300,000.00 200,000.00 50,300,000.00
违约赔偿收入 354,840.42 1,480,540.00 354,840.42
无需支付的款项 3,783,634.70 3,783,634.70
其他 75,219.14 2,651.42 75,219.14
合计 54,513,694.26 2,322,473.78 54,513,694.26
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 是否 与资产相关
发放 发放 性质 上期发生
补助项目 影响当年 特殊 本期发生金额 /与收益相
主体 原因 类型 金额
盈亏 补贴 关
宁夏回族自
运价补贴 补助 A 是 是 50,000,000.00 与收益相关
治区财政厅
二基地高效节水补贴 补助 C 否 否 100,000.00 与收益相关
人才专项资金 补助 D 否 否 200,000.00 与收益相关
滴灌运行补助 补助 D 否 否 100,000.00 与收益相关
葡萄产业补助款 补助 D 否 否 100,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 50,300,000.00 200,000.00 --
注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F 奖励上市而给予的政府补助
47、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 28,944.65 1,712,554.92 28,944.65
其中：固定资产处置损失 28,944.65 1,712,554.92 28,944.65
对外捐赠 270,539.96 229,699.72 270,539.96
赔偿金、违约金 1,714,952.76 416,811.39 1,714,952.76
预计未决诉讼损失 219,481.62 219,481.62
其他 2,056.82 292,110.52 2,056.82
合计 2,235,975.81 2,651,176.55 2,235,975.81
126
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：不适用。
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,532,720.46 16,533,886.52
递延所得税费用 -6,683,822.53 -1,711,044.10
合计 7,848,897.93 14,822,842.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 16,112,158.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,028,039.52
子公司适用不同税率的影响 -497,911.44
调整以前期间所得税的影响 1,108,229.63
非应税收入的影响 94,627.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,102,523.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -35,865,551.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,878,939.88
所得税费用 7,848,897.93
其他说明：不适用。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的各项政府补助 50,100,000.00 200,000.00
收到的银行利息 2,145,640.40 3,274,323.40
收到的各种保证金、押金 1,985,242.68 808,500.00
收到的各种赔款 354,840.42 1,480,540.00
收到的其他应收、暂付款项 1,619,344.11 7,998,732.88
合计 56,205,067.61 13,762,096.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用。
127
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各种保证金、押金 1,780,300.00
支付的各种赔款 1,714,952.76 416,811.39
支付的物业费 1,643,904.76 1,759,535.22
支付的办公费 1,550,383.58 1,441,604.03
支付的能源费用 1,398,914.13 700,605.93
支付的资产租赁费用 1,191,140.89 72,000.00
支付的劳务费 957,258.39 1,007,379.75
支付的运杂费 372,903.92 117,877.10
支付的广告宣传费 187,036.18 3,518,080.31
支付的修理费 619,509.65 825,159.98
支付的差旅费 579,846.21 537,639.27
支付的诉讼费 233,465.44 3,083,788.16
支付的中介机构费用 507,822.94 16,773,524.85
支付的网络服务费 744,553.44 360,433.96
支付的银行手续费 126,327.19 138,770.11
对外捐赠支付的现金 270,539.96 229,699.72
支付的职工借款及备用金 118,388.64
支付的促销费 14,241.36 395,045.16
支付的保险费 13,983.59 408,230.26
支付的其他应付、暂收款项 2,398,109.17 648,432.59
合计 16,423,582.20 32,434,617.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用。
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上定期存款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：不说明
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
本期向非金融机构借入的现金 100,000,000.00
其他 36,045.05
合计 100,036,045.05
128
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不说明
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票支付的审计、咨询等费用 1,057,338.30
银行承兑汇票保证金 11,862,830.54
合计 12,920,168.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不说明
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,263,260.15 59,507,142.57
加：资产减值准备 27,087,318.39 8,201,790.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,024,371.06 118,238,743.55
无形资产摊销 13,420,999.18 13,329,843.56
长期待摊费用摊销 638,593.64 97,823.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 28,944.65 1,073,272.56
财务费用（收益以“－”号填列） 15,250,454.50 17,836,064.61
投资损失（收益以“－”号填列） -1,966,746.24 -6,662,474.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,808,120.96 -410,175.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,875,701.57 -1,300,868.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,847,634.06 9,912,046.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -159,249,523.27 -150,444,161.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,861,964.55 -21,476,337.34
经营活动产生的现金流量净额 74,523,448.14 47,902,709.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 203,296,339.12 418,412,588.50
减：现金的期初余额 418,412,588.50 357,790,469.10
现金及现金等价物净增加额 -215,116,249.38 60,622,119.40
129
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 203,296,339.12 418,412,588.50
其中：库存现金 5,652.27 9,381.93
可随时用于支付的银行存款 203,290,686.85 418,403,206.57
三、期末现金及现金等价物余额 203,296,339.12 418,412,588.50
其他说明：
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：资本公积本年其他变动详见“七、
合并财务报表注释”55“资本公积”所述。
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,862,830.54 三个月以上定期存款、银行承兑汇票保证金
应收票据 32,000,000.00 用于对外办理银行承兑汇票的质押
合计 83,862,830.54 --
其他说明：不适用。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 0.74 6.4936 4.81
其中：美元 0.74 6.4936 4.81
其他说明：不适用。
130
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并 构成同一控 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的 初至合并日 初至合并日
中取得的 制下企业合 合并日 被合并方 被合并方
名称 确定依据 被合并方的 被合并方的
权益比例 并的依据 的收入 的净利润
收入 净利润
最终控制人 2016 年 02 股票发行
宁东铁路 100.00% 2,688.94 -514.73 2,109.22 -1,527.70
未发生变化 月 01 日 登记日
其他说明：不适用。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
--现金 60,000,000.00
--发行的权益性证券的面值 4,016,589,496.82
或有对价及其变动的说明：不适用。
其他说明：不适用。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
货币资金 250,087,773.65 322,599,905.61
应收款项 415,913,849.99 396,870,969.79
存货 50,055,738.55 52,044,207.26
固定资产 3,584,361,068.47 3,596,624,645.03
无形资产 523,426,290.38 524,537,232.24
借款 453,650,000.00 498,650,000.00
应付款项 178,743,275.10 180,857,129.50
净资产 4,204,896,992.99 4,210,044,313.51
取得的净资产 4,204,896,992.99 4,210,044,313.51
企业合并中承担的被合并方的或有负债：不适用。
131
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：不适用。
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司
本公司、子公司葡萄酒销售公司于2014年7月以认缴方式注册设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限
公司，设立时认缴出资额500万元，实缴出资额0元； 2016年9月，葡萄酒庄公司将其投资人由本公司、子
公司葡萄酒销售公司变更为本公司。设立后未开展业务。本年因启动运营，本公司以现金方式出资500万
元，投入葡萄酒庄公司。
葡萄酒庄公司取得统一社会信用代码为91641100396441311D的营业执照，注册地址：银川市金凤区北
京中路168号，法定代表人：刘辉，。主要经营范围：葡萄种植及葡萄酒的加工生产和销售；食品工程设备、
材料、原料、包装物的引进、加工及销售；技术咨询服务；养殖业及经济作物的种植、开发、加工及销售；
仓储、设备租赁；经营本企业自产产品及技术的出口（法律法规禁止的除外）；经营本企业生产所需的原
辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件技术的进口业务（法律法规禁止的除外）。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
宁夏宁东铁路有限公司 宁夏 银川 铁路运输 100.00% 购买
宁夏大古物流有限公司 宁夏 银川 运输服务 100.00% 购买
宁夏世纪大饭店有限公司 宁夏 银川 住宿餐饮 100.00% 购买
葡萄种植、葡萄
广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司 宁夏 银川 100.00% 投资设立
酒销售
宁夏金色枸杞产业开发有限公司 银川 银川 枸杞技术推广 85.00% 投资设立
葡萄酒加工销
广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司 宁夏 银川 100.00% 投资设立
售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适
用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。
其他说明：
132
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司原直接持有葡萄酒销售公司80%股权，子公司金色枸杞持有葡萄酒销售公司20%股权，合计持有
葡萄酒销售公司100%股权。2016年8月9日，子公司金色枸杞以0元价格将其所持有的葡萄酒销售20%的股权
转让给本公司。至此，本公司直接持有葡萄酒销售公司100%股权。
宁夏金色枸杞产业开发有限公司有15%的股权为酿酒公司所持有。根据本公司与酿酒公司于2012年9月
20日签订的《抵账协议》规定，双方对持有对方控股公司的小股份以零价格互转。但截止本报告日，尚未
办理股权过户手续，故未进行相应账务处理。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司原直接持有葡萄酒销售公司80%股权，子公司金色枸杞持有葡萄酒销售公司20%股权，合计
持有葡萄酒销售公司100%股权。2016年8月9日，子公司金色枸杞以0元价格将其所持有的葡萄酒销售
20%的股权转让给本公司。至此，本公司直接持有葡萄酒销售公司100%股权。
宁夏金色枸杞产业开发有限公司有15%的股权为酿酒公司所持有。根据本公司与酿酒公司于2012
年9月20日签订的《抵账协议》规定，双方对持有对方控股公司的小股份以零价格互转。但截止本报
告日，尚未办理股权过户手续，故未进行相应账务处理。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本公司除0.74美元货币资金，未持有其他外币资产，经营活动均采用人民币结算，汇率风险对本
公经营活动影响可忽略。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同
（含将于一年内到期部分），金额合计为219,310,000.00元（附注六、29长期借款）。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
133
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
3）价格风险
根据国家的相关政策规定，地方铁路的运价和杂费由地方政府审批，所以目前宁东铁路的运价由
自治区物价局统一制订，如果自治区物价局对运价水平和结构进行调整，宁东铁路及本公司的经营业
绩可能会受到影响。
(2) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款
等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：68,079,794.51元。
(3) 流动风险
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
单位：元
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 255,159,169.66 255,159,169.66
应收票据 316,935,522.07 316,935,522.07
应收账款 88,775,398.22 5,349,832.37 98,581.31 2,732,926.90 96,956,738.80
其它应收款 5,168,050.68 21,923.42 280,738.71 21,276,504.50 26,747,217.31
金融负债
应付票据 38,608,610.00 38,608,610.00
应付账款 41,658,054.54 22,669,839.41 19,571,303.59 5,364,345.46 89,263,543.00
其它应付款 61,880,863.08 2,123,112.23 2,461,085.61 5,848,201.78 72,313,262.7
应付股利 133,454,816.67 425,938,247.27 37,189,017.34 596,582,081.28
应付利息 315,377.88 315,377.88
应付职工薪酬 18,926,507.91 18,926,507.91
长期借款 54,340,000.00 64,320,000.00 92,650,000.00 8,000,000.00 219,310,000.00
长期应付职工薪酬 316,824.02 291043.59 361,395.61 455,388.11 1,424,660.33
134
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允
价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
单位：元
2016 年度 2015 年度
项目 利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
浮动利率借款 增加 1% -142,801.33 -142,801.33 -178,353.95 -178,353.95
浮动利率借款 减少 1% 142,801.33 142,801.33 178,353.95 178,353.95
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的表
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例(%) 决权比例(%)
宁夏国有资本运营集团有限责任公司 银川市 投资及相关业务 300 亿元 29.47 29.47
本企业的母公司的情况说明：无
本企业的最终控制方是宁夏回族自治区人民政府。
其他说明：
（1）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
宁夏国有资本运营集团有限责任公司 300 亿元 300 亿元
135
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
宁夏国有资本运营集团有限责任公司 429,820,178 48,794,737 29.47 7.1129
本公司重大资产重组前，宁东铁路为公司第一大股东，持有本公司100,430,245股股份，持股比
例14.64 %；而宁夏国有资本运营集团有限责任公司是宁东铁路的第一大股东，持股比例为48.5857%。
因而，宁夏国有资本运营集团有限责任公司在2016年2月1日前，通过宁东铁路间接持有本公司
48,794,737股，持股比例为7.1129%。
2、本企业的子公司的情况
子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国信达资产管理股份有限公司 具有重大影响的投资方
神华宁夏煤业集团有限责任公司 具有重大影响的投资方
中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司 具有重大影响的投资方
华电国际电力股份有限公司 具有重大影响的投资方
青铜峡铝业股份有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
华电宁夏灵武发电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏大坝发电有限责任公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏中宁发电有限责任公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏电投西夏热电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司 其他关联关系方
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神华宁夏煤业集团有限责任公司 铁路运输/物流 233,907,119.78 273,309,247.10
青铜峡铝业股份有限公司 铁路运输 8,131,990.27 12,923,361.67
宁夏大坝发电有限责任公司 铁路运输 42,564,740.84 91,010,596.17
宁夏中宁发电有限责任公司 铁路运输 5,686,155.23 58,043,320.61
华电宁夏灵武发电有限公司 铁路运输/物流 64,451,984.90 18,080,837.16
宁夏电投西夏热电有限公司 铁路运输 1,397,928.00 1,581,847.20
合计 356,139,919.02 454,949,209.91
136
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：不适用。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
酿酒公司 34,036,300.00 1998 年 12 月 01 日 2007 年 10 月 01 日 否
关联担保情况说明
1998年12月，本公司原控股子公司酿酒公司在世行贷款498万美元（折合人民币3403.63万元），
宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担
保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。
2014年3月和4月，本公司与酿酒公司、酒业公司达成《关于原广夏三号葡萄基地使用权的划分协议》、
《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三
号基地）约6212亩土地的使用权，酿酒公司在世界银行的贷款如果债权人追索但酿酒公司未清偿的，
由本公司承担，酿酒公司不再承担任何责任。具体情况详见本附注“十四、2”所述。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,991,471.74 576,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 神华宁煤集团有限责任公司 43,969,351.58 1,319,080.55 126,999,868.69 3,809,996.07
应收账款 宁夏电投西夏热电有限公司 2,049,211.13 71,680.31 1,747,370.41 52,421.11
应收账款 宁夏大坝发电有限责任公司 6,207,251.90 186,217.56 4,780,773.06 143,423.19
应收账款 宁夏中宁发电有限责任公司 4,526,170.43 135,785.11 1,632,721.49 48,981.64
应收账款 华电宁夏灵武发电有限公司 9,378,256.73 281,347.70 12,234,249.95 367,027.50
其他应收款 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
137
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 青铜峡铝业股份有限公司 4,265,421.33 5,633,073.50
应付股利 中国信达资产管理公司 195,071,274.66 160,506,477.14
应付股利 宁夏国有资本运营集团有限责任公司 250,692,397.75 185,860,047.82
应付股利 华电国际电力股份有限公司 67,254,363.51 55,924,049.57
应付股利 中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司 66,845,692.70 55,515,378.76
应付股利 神华宁夏煤业集团有限责任公司 11,397,041.34
6、关联方承诺
本公司股东宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、神华宁夏煤业集团有
限责任公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司通过与本公司签
订《盈利补偿协议》承诺，本公司在重组完成后的连续三个会计年度净利润合计不低于10亿元，若实
际盈利数低于10亿元的，宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、神华宁夏煤
业集团有限责任公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司在第三
个会计年度审计报告出具之日起30日内以现金向本公司补足该等差额部分。
除上述外，截止2016年12月31日，无需披露的其他重大承诺事项。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
除本附注十二、5、（4）“关联担保情况”所述事项外，本公司无需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日存在的诉讼事项
138
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
原告 第一被告 第二被告 起诉要求 起诉金额
临河房地产开发有限 广夏(银川)天然物产
本公司 偿还拖欠工程款及补偿费 1,449,046.95
公司 有限公司
宁夏回族自治区石油 宁夏广夏万得活性炭
本公司 偿还拖欠工程款及利息 3,097,226.74
化工建设公司 有限公司
宁夏广夏万得活性炭
平罗县恒达活性炭厂 本公司 偿还拖欠货款 803,135.20
有限公司
宁夏冶金建设有限公 宁夏广夏万得活性炭
本公司 偿还拖欠款及违约金 599,868.99
司 有限公司
宁夏回族自治区第一 宁夏广夏万得活性炭
本公司 偿还拖欠工程款及违约金 343,681.56
建筑有限公司 有限公司
合计 6,292,959.44
说明
1.因葡萄酒销售买卖合同纠纷，2014年1月，销售公司将买方铜陵公司、担保方恒盛轨道诉至金凤区
法院。2014年2月27日，金凤区法院做出（2014）金民商初字第27号《民事判决书》。2016年7月，公司通
过司法执行程序将案件涉及的葡萄酒运回公司。本案现已终结。
2. 2013年6月20日，陕西秦源煤炭经销公司承揽宁东铁路空车清扫业务，因供车数量减少，造成陕西
秦源煤炭经销公司投入资源浪费，起诉宁东铁路至宁夏回族自治区银川市中级人民法院。报告期内，根据
已经发生效力的宁夏回族自治区银川市中级人民法院（2015）银民商初字第45号民事判决书、宁夏回族自
治区高级人民法院（2015）宁民商终字第79号民事判决书，宁东铁路向陕西秦源煤炭经销公司赔偿各项经
济损失1,202,392.61元、案件受理费15,257元、延迟履行金5,470.89元；向法院交纳执行费15,600元。本
案现已终结。
3. 2013年12月30日，宁东铁路购买宁夏天源达房地产开发有限公司开发建设的天鹅湖小镇南区3号楼
第20号、21号商网及33个地下停车位，并支付了房款。合同约定宁夏天源达房地产开发公司应于2014年12
月30日前交付房屋，由于消防条件不合格，宁夏天源达房地产开发公司迟迟不能交房，宁东铁路于2015年
7月15日起诉宁夏天源达房地产开发公司申请解除购房合同，赔偿经济损失。银川市中级人民法院于2015
年9月16日受理此案。2016年5月26日，银川市中级人民法院出具(2015)银民商初字第183号民事调解书，
主要内容为：
（1）宁东铁路继续履行与宁夏天源达房地产开发有限公司签订的两份《商品房买卖合同》（天开售字
2014001号、天开售字2014002号）及《车位使用权购买协议》；（2）宁东铁路已向宁夏天源达房地产开
发公司支付房款和车位款总计13,276,224元，被告宁夏天源达房地产开发有有限公司于调解书生效之日起
十五个工作日内将2,811,704元退还宁东铁路；（3）宁夏天源达房地产开发有限公司于本调解书生效之日
起一个月内将涉案房屋的房产证、土地证办理至宁东铁路名下，并将车位移交给宁东铁路；（4）如宁夏
天源达房地产开发公司不能在延展期内履行全部义务，应向宁东铁路支付违约金120万元；（5）本案诉讼
费用共计59,561元，由宁夏天源达房地产开发有限公司承担。截止本报告日，宁东铁路已收到宁夏天源达
139
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
房地产开发有限公司退款279.9824万元。房产证手续尚在办理中。
截止本报告日，上述土地证的过户手续尚未完成。
十三、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
本公司按照宁夏国资委宁国资发【2009】107号文件批准的《宁夏宁东铁路有限公司年金方案》，
试行国有企业年金制度；委托中国人寿养老保险股份有限公司对年金账户进行管理，个人基金账户余
额由企业缴费、个人缴费、投资收益三部分构成；企业月缴费金额按照上年工资总额*5%/职工工龄系
数总和*职工个人工龄系数/12计算支付，个人月缴费部分按企业缴费的50%计算。受托管理方每月向
被审计单位出具“企业缴费年金通知”，列示缴费所属期、个人缴费金额。受托管理产生的投资收益
直接计入基金账户。
2、报告分部的财务信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按业务性质划分为铁路运输分部、物流服务、酒店服务、葡萄酒业务分部，其中铁路运输
为子公司宁东铁路、物流服务为子公司大古物流、酒店服务为子公司世纪饭店、葡萄酒业务为子公司
酒庄公司、葡萄酒销售公司、金色枸杞。
各分部执行和母公司相同的会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 铁路运输分部 物流服务 酒店服务 葡萄酒业务 分部间抵销 合计
营业收入 422,512,667.69 14,195,952.30 16,906,150.00 22,575,925.10 13,070,594.22 463,125,906.43
其中：对外交易
419,598,831.01 14,195,952.30 16,825,590.94 12,505,532.18 463,125,906.43
收入
分部间交易收入 2,919,642.24 80,559.06 10,070,392.92 13,070,594.22
资产减值损失 24,890,154.30 655,815.24 523.78 4,435,359.60 2,894,534.53 27,087,318.39
折旧费和摊销费 124,229,083.45 4,758.33 4,499,457.40 6,345,786.68 -4,878.02 135,083,963.88
利润总额 34,030,512.12 -1,383,365.38 -2,510,973.84 -17,314,906.95 -3,290,892.13 16,112,158.08
所得税费用 1,017,823.45 6,975,553.10 -130.95 82,245.32 226,592.99 7,848,897.93
净利润 33,012,688.67 -8,358,918.48 -2,510,842.89 -17,397,152.27 -3,517,485.12 8,263,260.15
资产总额 9,482,109,880.74 37,898,612.96 61,673,289.90 209,668,294.87 4,741,955,072.02 5,049,395,006.45
负债总额 1,443,881,617.98 30,063,431.29 67,251,297.77 214,028,363.68 642,544,141.62 1,112,680,569.10
140
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于本公司原三号葡萄种植基地使用权划分协议
2014年3月19日和4月4日，本公司与酿酒公司、酒业公司就酒业公司名下位于国营银川林场（原
广夏三号基地）的土地使用权事宜达成《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》和《关于
变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，具体内容如下：
《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》主要内容：
（1）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以南土地证号为宁国用（2007）第003号（宗
地号0100-403-2号）面积为3,141,420.7平方米（约合4712亩）的土地使用权及附着物归本公司。
（2）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用（2007）第002号（宗
地号0100-403-1号）面积为1,770,237.1平方米（约合2655亩）的土地使用权及附着物仍然归酒业公
司，作为对宁国用（2007）第003号（宗地号0100-403-2号）土地上附着物的补偿。
（3）由本公司提供担保的酿酒公司在世界银行的贷款498 万美元及利息，如果债权人追索而酿
酒公司未清偿的，由本公司自行处理，酿酒公司不再承担任何责任。
（4）本协议生效3日内，酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公司，并协助本公司办理土
地使用权证书的变更手续。
《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》主要内容：
（1）酿酒公司用位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用（2007）
第002号（宗地号0100-403-1号）中的约1500亩（二号园）的土地使用权及附着物抵顶给本公司，作
为本公司代偿酿酒公司在世界银行贷款的对价。
（2）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用（2007）第002号（宗
地号0100-403-1号）除二号园以外的其他部分的土地使用权及附着物权属不变。
（3）本协议生效5日内酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公司，并协助公司办理土地使
用权证书的变更手续。
相关说明：
（1）1998年12月，酿酒公司在世行贷款498万美元，宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连
带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销
的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。
（2）根据以上两份协议，本公司将收回位于国营银川林场（原广夏三号基地）约6212亩土地的
使用权。本公司在协调各方办理相关过户手续。
截止本报告日，上述土地证的过户手续尚未完成。
141
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 155,862.86 100.00% 7,981.41 5.12% 147,881.45
备的应收账款
合计 155,862.86 7,981.41 147,881.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-638.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 79,909.59 100.00% 79,554.98 99.56% 354.61 7,484,348.22 100.00% 642,709.59 8.59% 6,841,638.63
的其他应收
款
合计 79,909.59 79,554.98 354.61 7,484,348.22 642,709.59 6,841,638.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
142
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 39.59 1.19 3.00%
1至2年 5.00%
2至3年 10.00%
3至4年 395.26 79.05 20.00%
4至5年 30.00%
5 年以上 79,474.74 79,474.74 100.00%
合计 79,909.59 79,554.98
确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 79,554.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款项 7,231,165.44
应向职工收取的各种垫付款项 60,748.47
长期挂账的预付账款转入 70,000.00 70,000.00
其他各种应收、暂付款项 9,909.59 122,434.31
合计 79,909.59 7,484,348.22
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
中勤万信资产评估公司 长期挂账的预付账款转入 70,000.00 5 年以上 87.60% 70,000.00
李晓明 其他各种应收、暂付款项 8,870.00 3 年以上 11.10% 8,553.79
罗赟伟 其他各种应收、暂付款项 1,000.00 5 年以上 1.25% 1,000.00
陈和平 其他各种应收、暂付款项 35.08 1 年以内 0.04% 1.05
刘素萍 其他各种应收、暂付款项 4.51 1 年以内 0.01% 0.14
合计 -- 79,909.59 -- 100.00% 79,554.98
143
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,106,589,496.82 23,003,601.78 4,083,585,895.04 25,000,000.00 19,551,296.86 5,448,703.14
合计 4,106,589,496.82 23,003,601.78 4,083,585,895.04 25,000,000.00 19,551,296.86 5,448,703.14
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
广夏（银川）贺兰
山葡萄酒销售有限 8,000,000.00 8,000,000.00 6,003,601.78
公司
宁夏金色枸杞产业
17,000,000.00 17,000,000.00 3,452,304.92 17,000,000.00
开发有限公司
广夏（银川）贺兰
山葡萄酒庄有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
宁夏宁东铁路有限
4,076,589,496.82 4,076,589,496.82
公司
合计 25,000,000.00 4,081,589,496.82 4,106,589,496.82 3,452,304.92 23,003,601.78
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,201,610.22 4,593,079.20 14,681,757.09 10,412,363.72
其他业务 957,782.40 217,485.72 877,051.28 183,727.40
合计 6,159,392.62 4,810,564.92 15,558,808.37 10,596,091.12
其他说明：不适用。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有银行理财产品投资收益 1,215,594.05 5,099,250.48
合计 1,215,594.05 5,099,250.48
144
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -28,944.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 其中 5,000.00 万元为政府给予的运价补
50,300,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 贴
委托他人投资或管理资产的损益 1,966,746.24 持有银行理财产品的收益 。
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-5,147,320.52
期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,006,663.10
减：所得税影响额 1,511,975.98
少数股东权益影响额
合计 47,585,168.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.25% 0.006 0.006
扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.49% -0.028 -0.028
通股股东的净利润
145
宁夏西部创业实业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表；
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
宁夏西部创业实业股份有限公司
法定代表人：王天林
2017年4月6日
146| 西部创业：2016年年度报告（更新后） （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2017-04-12 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |