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中天金融:2020年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2020-08-28

中天金融集团股份有限公司2020年半年度财务报告

2020年08月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:中天金融集团股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金3,040,022,517.864,852,953,809.91
结算备付金35,461,409.6063,586,017.32
拆出资金
交易性金融资产23,996,723,274.3817,019,049,861.33
衍生金融资产
应收票据483,840.00330,000.00
应收账款2,060,443,824.291,231,831,391.74
应收款项融资
预付款项1,438,139,199.352,149,802,997.12
应收保费31,084,964.005,237,000.00
应收分保账款2,249,003,656.543,452,777,928.72
应收分保合同准备金514,490,656.882,826,636,487.41
保户质押贷款117,504,769.61102,054,906.13
其他应收款1,571,685,013.993,001,712,322.59
其中:应收利息
应收股利33,167,714.0728,957,500.00
买入返售金融资产141,600,000.001,510,857,604.88
存货37,730,473,930.4035,416,961,877.85
合同资产
存出保证金3,725,255.67800,000.00
持有待售资产138,758,774.51138,758,774.51
一年内到期的非流动资产3,501,326,580.521,095,810,599.55
其他流动资产268,183,139.02365,011,526.58
流动资产合计76,839,110,806.6273,234,173,105.64
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资7,879,447,318.209,762,368,279.77
其他债权投资596,209,418.68577,227,698.32
长期应收款30,726,012.2730,726,012.27
长期股权投资3,957,336,645.493,595,683,922.10
其他权益工具投资1,010,626,850.001,007,407,888.59
其他非流动金融资产11,994,108,021.028,881,745,055.62
存出资本保证金283,082,614.75278,705,793.90
投资性房地产919,789,157.15930,973,807.60
固定资产3,495,503,208.083,554,352,202.82
在建工程66,708,020.6152,660,487.96
生产性生物资产396,888.96364,288.96
油气资产
使用权资产
无形资产356,033,151.68358,292,603.30
开发支出12,924,344.4512,972,274.85
商誉5,258,392,735.845,258,392,735.84
长期待摊费用146,838,417.94152,143,633.18
独立账户资产116,522.894,819,094.44
递延所得税资产2,727,286,963.352,610,257,385.26
其他非流动资产9,530,344,174.539,530,344,174.53
非流动资产合计48,265,870,465.8946,599,437,339.31
资产总计125,104,981,272.51119,833,610,444.95
流动负债:
短期借款1,405,472,174.031,478,179,078.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据4,576,342,037.253,565,146,699.78
应付账款4,141,726,872.294,772,824,997.95
预收款项5,141,074,726.22
预收保费1,703,000.001,112,544.01
合同负债3,549,253,440.74
卖出回购金融资产款22,210,000.00
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款43,635,468.2330,555.10
代理承销证券款238,436,300.00
应付职工薪酬160,591,352.48189,275,474.91
应交税费3,382,910,259.833,015,409,074.04
应付赔付款177,258,424.34183,687,079.52
应付保单红利392,232,080.57192,507,476.27
其他应付款8,028,585,965.056,075,269,305.36
其中:应付利息
应付股利16,579,030.4716,579,030.47
应付手续费及佣金221,593,662.9341,106,893.02
应付分保账款2,229,659,028.285,768,570,260.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10,383,487,020.6011,902,393,636.03
其他流动负债80,443,423.9836,564,883.21
流动负债合计38,797,104,210.6042,601,588,984.54
非流动负债:
保险合同准备金21,122,297,369.0816,610,804,567.50
保户储金及投资款14,885,106,748.2812,723,614,278.54
长期借款20,605,470,196.2820,424,106,859.68
应付债券7,293,583,174.585,529,845,726.04
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款620,263,525.75734,582,508.31
长期应付职工薪酬
预计负债50,000,000.0050,000,000.00
递延收益312,424,583.47313,113,261.47
递延所得税负债65,338,299.1290,066,585.26
其他非流动负债
非流动负债合计64,954,483,896.5656,476,133,786.80
负债合计103,751,588,107.1699,077,722,771.34
所有者权益:
股本7,005,254,679.007,005,254,679.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,105,777,926.611,105,777,926.61
减:库存股123,302,722.59123,302,722.59
其他综合收益44,257,008.638,238,629.17
专项储备
盈余公积758,288,264.37758,288,264.37
一般风险准备
未分配利润9,597,271,644.108,945,561,779.15
归属于母公司所有者权益合计18,387,546,800.1217,699,818,555.71
少数股东权益2,965,846,365.233,056,069,117.90
所有者权益合计21,353,393,165.3520,755,887,673.61
负债和所有者权益总计125,104,981,272.51119,833,610,444.95

法定代表人:罗玉平 主管会计工作负责人:何志良 会计机构负责人:张艳群

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金34,408,549.4729,767,317.24
交易性金融资产703,698,969.64807,213,366.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款307,436,978.5485,136,992.16
应收款项融资
预付款项10,838,027.456,980,684.95
其他应收款7,247,666,371.766,455,730,704.21
其中:应收利息
应收股利28,957,500.0028,957,500.00
存货168,701,976.08172,636,329.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产6,600,000.00
其他流动资产52,596,556.3658,350,075.32
流动资产合计8,525,347,429.307,622,415,470.03
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款28,503,576.2728,503,576.27
长期股权投资42,630,330,949.3742,102,875,801.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产76,769,619.9078,551,566.08
固定资产10,324,760.6911,400,248.48
在建工程2,541,364.132,246,850.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产2,785,728.743,365,832.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,245,335,954.361,079,790,729.15
其他非流动资产1,000,000,000.001,000,000,000.00
非流动资产合计44,996,591,953.4644,306,734,604.65
资产总计53,521,939,382.7651,929,150,074.68
流动负债:
短期借款647,645,000.00905,045,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据55,158,232.0052,426,756.92
应付账款97,485,733.2399,220,314.09
预收款项24,461,171.31
合同负债15,266,741.58
应付职工薪酬5,037,687.444,692,981.00
应交税费25,911,266.4935,458,209.14
其他应付款23,585,015,338.2021,342,293,388.16
其中:应付利息
应付股利16,579,030.4716,579,030.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,675,840,227.378,096,044,501.02
其他流动负债36,310,913.7920,088,794.12
流动负债合计29,143,671,140.1030,579,731,115.76
非流动负债:
长期借款7,912,705,938.956,040,892,188.58
应付债券7,287,703,204.095,523,965,755.55
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款31,923,061.2233,204,769.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债60,488,318.5686,366,917.76
其他非流动负债
非流动负债合计15,292,820,522.8211,684,429,631.70
负债合计44,436,491,662.9242,264,160,747.46
所有者权益:
股本7,005,254,679.007,005,254,679.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,259,164,980.331,259,164,980.33
减:库存股123,302,722.59123,302,722.59
其他综合收益
专项储备
盈余公积862,798,469.42862,798,469.42
未分配利润81,532,313.68661,073,921.06
所有者权益合计9,085,447,719.849,664,989,327.22
负债和所有者权益总计53,521,939,382.7651,929,150,074.68

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入11,854,449,782.4012,776,904,591.47
其中:营业收入4,870,537,808.027,304,977,525.89
利息收入33,027,151.5185,231,133.85
已赚保费4,851,052,753.923,581,654,957.64
手续费及佣金收入339,240,450.85333,063,333.40
金融业务其他收益6,754,776.44
金融业务投资收益823,702,330.01759,886,854.98
金融业务公允价值变动收益936,889,288.09504,850,467.23
金融业务汇兑收益-482,743.69
金融业务资产处置收益-1,570.09
金融业务其他业务收入200,969,855.82
二、营业总成本11,100,526,511.4311,609,688,169.64
其中:营业成本3,265,193,616.294,727,493,873.91
利息支出14,561,626.9170,828,689.76
手续费及佣金支出400,630,099.66429,697,495.33
退保金-2,257,058,656.95560,979,446.65
赔付支出净额242,726,312.82452,216,048.52
提取保险责任准备金净额6,824,076,720.952,508,313,058.01
保单红利支出230,176,381.8867,436,780.66
分保费用
税金及附加308,288,584.21476,609,528.63
销售费用122,692,990.44107,575,891.05
管理费用170,440,825.40275,981,666.39
研发费用
财务费用1,166,727,396.70857,497,068.70
其中:利息费用1,157,619,997.19860,664,391.98
利息收入17,823,974.2014,499,379.81
业务及管理费612,070,613.12544,033,034.91
金融业务其他成本531,025,587.12
加:其他收益16,585,151.5510,077,109.78
投资收益(损失以“-”号填列)8,876,350.87350,713,857.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4,436,663.3823,940,741.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-103,514,396.7941,827,500.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-110,434,635.57-253,471,767.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)122,934.41-4,652.48
三、营业利润(亏损以“-”号填列)565,558,675.441,316,358,469.33
加:营业外收入12,573,493.526,605,117.83
减:营业外支出49,903,187.1813,987,797.47
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)528,228,981.781,308,975,789.69
减:所得税费用24,832,095.23129,258,565.59
五、净利润(净亏损以“-”号填列)503,396,886.551,179,717,224.10
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)503,396,886.551,179,717,224.10
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润651,709,864.951,214,200,675.68
2.少数股东损益-148,312,978.40-34,483,451.58
六、其他综合收益的税后净额96,108,605.197,409,810.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额36,018,379.462,694,207.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益2,007,462.645,192,807.94
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动2,007,462.645,192,807.94
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益34,010,916.82-2,498,600.94
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动424,091.72-2,498,600.94
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备33,586,825.10
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额60,090,225.734,715,603.23
七、综合收益总额599,505,491.741,187,127,034.33
归属于母公司所有者的综合收益总额687,728,244.411,216,894,882.68
归属于少数股东的综合收益总额-88,222,752.67-29,767,848.35
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.09350.1740
(二)稀释每股收益0.09350.1740

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:罗玉平 主管会计工作负责人:何志良 会计机构负责人:张艳群

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入248,483,379.1717,186,796.26
减:营业成本11,989,123.355,523,559.23
税金及附加1,601,963.081,223,744.12
销售费用9,891,008.267,389,789.02
管理费用53,768,278.5945,051,424.04
研发费用
财务费用819,794,097.25547,767,493.06
其中:利息费用890,249,316.24689,043,093.60
利息收入72,303,796.00143,642,100.22
加:其他收益6,934,457.20
投资收益(损失以“-”号填列)-160,259.5611,259,858.20
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-160,259.56-401,661.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-103,514,396.7941,827,500.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-12,957,822.13-4,530,955.42
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-765,193,569.84-534,278,353.23
加:营业外收入458,257.161,122,733.58
减:营业外支出6,230,119.1190,747.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-770,965,431.79-533,246,367.00
减:所得税费用-191,423,824.41-133,045,955.65
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-579,541,607.38-400,200,411.35
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-579,541,607.38-400,200,411.35
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-579,541,607.38-400,200,411.35
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,527,637,766.284,254,976,943.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金4,821,646,198.006,364,787,183.67
收到再保业务现金净额24,523,670.02
保户储金及投资款净增加额1,957,456,247.784,360,591,750.02
收取利息、手续费及佣金的现金431,797,967.13430,831,970.48
拆入资金净增加额
以交易目的而持有的金融资产净减少额1,110,479.442,641,515,813.63
回购业务资金净增加额22,210,000.00
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还704,299.34
收到其他与经营活动有关的现金228,528,028.91195,623,025.96
经营活动现金流入小计10,014,910,357.5618,249,030,986.98
购买商品、接受劳务支付的现金3,570,604,056.622,373,449,882.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金259,876,283.54474,850,927.34
保户储金及投资款净减少额
支付再保业务现金净额368,812,367.94
以交易目的而持有的金融资产净增加额146,581,484.181,180,644,396.48
返售业务资金净增加额141,600,000.00
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金417,120,273.001,031,847,140.90
支付保单红利的现金32,741,578.7459,378,638.97
支付给职工以及为职工支付的现金756,864,066.80910,030,353.72
支付的各项税费193,138,090.62320,521,779.24
支付其他与经营活动有关的现金766,465,724.411,497,774,025.49
经营活动现金流出小计6,284,991,557.918,217,309,512.39
经营活动产生的现金流量净额3,729,918,799.6510,031,721,474.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金6,447,955,480.8112,290,053,419.97
取得投资收益收到的现金441,347,803.44384,473,527.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额179,801.3711,718.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额55,894.69
收到其他与投资活动有关的现金1,238,250,506.611,270,825,866.16
投资活动现金流入小计8,127,733,592.2313,945,420,426.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,253,294.2425,160,547.00
投资支付的现金14,516,116,812.2921,386,239,251.31
返售业务资金净增加额
质押贷款净增加额14,456,001.1041,225,371.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,698,000.00
支付其他与投资活动有关的现金212,205,006.332,823,425,480.32
投资活动现金流出小计14,784,031,113.9624,277,748,650.37
投资活动产生的现金流量净额-6,656,297,521.73-10,332,328,224.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金323,440,400.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金323,440,400.00
取得借款收到的现金3,234,998,902.775,659,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,404,774,748.09
筹资活动现金流入小计5,639,773,650.865,982,540,400.00
偿还债务支付的现金3,186,008,448.183,763,449,197.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,343,408,443.321,285,822,893.26
其中:子公司支付给少数股东的2,000,000.000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金25,024,656.91110,239,269.28
筹资活动现金流出小计4,554,441,548.415,159,511,360.25
筹资活动产生的现金流量净额1,085,332,102.45823,029,039.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9,280.142,999.64
五、现金及现金等价物净增加额-1,841,055,899.77522,425,289.91
加:期初现金及现金等价物余额4,910,931,919.954,791,608,562.07
六、期末现金及现金等价物余额3,069,876,020.185,314,033,851.98

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金19,706,881.7417,211,469.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,975,000.008,057,183.78
经营活动现金流入小计22,681,881.7425,268,653.32
购买商品、接受劳务支付的现金13,007,792.743,100,645.13
支付给职工以及为职工支付的现金36,836,050.2123,442,714.82
支付的各项税费13,272,116.363,524,872.73
支付其他与经营活动有关的现金28,400,871.7041,726,478.94
经营活动现金流出小计91,516,831.0171,794,711.62
经营活动产生的现金流量净额-68,834,949.27-46,526,058.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金4,110,427.25
取得投资收益收到的现金11,859.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金122,673.6273,054.72
投资活动现金流入小计122,673.624,195,341.93
购建固定资产、无形资产和其他1,240,286.29251,870.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金527,615,407.00656,422,288.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,899,284,485.55
投资活动现金流出小计528,855,693.292,555,958,643.96
投资活动产生的现金流量净额-528,733,019.67-2,551,763,302.03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,495,529,010.795,159,535,592.38
筹资活动现金流入小计3,995,529,010.795,159,535,592.38
偿还债务支付的现金1,882,272,135.681,590,484,096.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金537,961,577.31597,371,498.56
支付其他与筹资活动有关的现金973,086,096.63363,039,472.25
筹资活动现金流出小计3,393,319,809.622,550,895,066.99
筹资活动产生的现金流量净额602,209,201.172,608,640,525.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额4,641,232.2310,351,165.06
加:期初现金及现金等价物余额29,767,317.2440,841,425.82
六、期末现金及现金等价物余额34,408,549.4751,192,590.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,005,254,1,105,777,92123,302,722.8,238,629.17758,288,264.8,945,561,7717,699,818,53,056,069,1120,755,887,6
679.006.6159379.1555.717.9073.61
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额7,005,254,679.001,105,777,926.61123,302,722.598,238,629.17758,288,264.378,945,561,779.1517,699,818,555.713,056,069,117.9020,755,887,673.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)36,018,379.46651,709,864.95687,728,244.41-90,222,752.67597,505,491.74
(一)综合收益总额36,018,379.46651,709,864.95687,728,244.41-88,222,752.67599,505,491.74
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-2,000,000.00-2,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-2,000,000.00-2,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额7,005,254,679.001,105,777,926.61123,302,722.5944,257,008.63758,288,264.379,597,271,644.1018,387,546,800.122,965,846,365.2321,353,393,165.35

上期金额

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,005,254,679.001,105,817,934.24-87,248,905.84758,288,264.378,249,163,770.2217,031,275,741.992,676,565,921.5319,707,841,663.52
加:会计91,684-61,0730,61010,641,41,251,
政策变更,156.333,968.19,188.14624.65812.79
前期差错更正
同一控制下企业合并-594,618.13-594,618.13-594,618.13
其他
二、本年期初余额7,005,254,679.001,105,817,934.244,435,250.49758,288,264.378,187,495,183.9017,061,291,312.002,687,207,546.1819,748,498,858.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)103,107,285.592,694,207.00863,937,941.73763,524,863.14293,672,551.651,057,197,414.79
(一)综合收益总额2,694,207.001,214,200,675.681,216,894,882.68-29,767,848.351,187,127,034.33
(二)所有者投入和减少资本103,107,285.59-103,107,285.59323,440,400.00220,333,114.41
1.所有者投入的普通股323,440,400.00323,440,400.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他103,107,285.59-103,107,285.59-103,107,285.59
(三)利润分配-350,262,733.95-350,262,733.95-350,262,733.95
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-350,262,733.95-350,262,733.95-350,262,733.95
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额7,005,254,679.001,105,817,934.24103,107,285.597,129,457.49758,288,264.379,051,433,125.6317,824,816,175.142,980,880,097.8320,805,696,272.97

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余7,005,21,259,16123,302,862,798,661,079,664,989,
54,679.004,980.33722.59469.423,921.06327.22
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额7,005,254,679.001,259,164,980.33123,302,722.59862,798,469.42661,073,921.069,664,989,327.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-579,541,607.38-579,541,607.38
(一)综合收益总额-579,541,607.38-579,541,607.38
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转
增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额7,005,254,679.001,259,164,980.33123,302,722.59862,798,469.4281,532,313.689,085,447,719.84

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,005,254,679.001,259,164,980.33209,167,500.00862,798,469.421,684,471,473.8211,020,857,102.57
加:会计政策变更-209,167,500.00198,746,896.39-10,420,603.61
前期差错更正
其他
二、本年期初余额7,005,254,679.001,259,164,980.33862,798,469.421,883,218,370.2111,010,436,498.96
三、本期增减变动金额(减少以103,107,285.59-750,463,145.30-853,570,430.89
“-”号填列)
(一)综合收益总额-400,200,411.35-400,200,411.35
(二)所有者投入和减少资本103,107,285.59-103,107,285.59
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他103,107,285.59-103,107,285.59
(三)利润分配-350,262,733.95-350,262,733.95
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-350,262,733.95-350,262,733.95
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额7,005,254,679.001,259,164,980.33103,107,285.59862,798,469.421,132,755,224.9110,156,866,068.07

三、公司基本情况

1、企业概况

中天金融集团股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称本集团)前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司,成立于1980年,1984年更名为中国房地产建设开发公司贵阳公司,1993年3月再次更名为中国房地产开发(集团)贵阳总公司,同年进行股份制改组,以原公司净资产折为3,021.8053万股国家股,以其他发起人之投资折为400万股发起人法人股,经原贵州省体改委[黔体改股字(1993)66号]批准设立为股份有限公司,并于1993年12月6日至1993年12月22日,向社会公开发行3,000万股普通股票(包括法人股1,000万股、公众股1,860万股、职工股140万股)。1994年1月8日“贵阳中天(集团)股份有限公司”成立。1994年2月“黔中天A”在深圳证券交易所上市交易。1998年更名为中天企业股份有限公司,股票简称变更为“中天企业”。2000年11月,世纪兴业投资有限公司(以下简称世纪兴业)取得本公司的控制权后,更名为世纪中天投资股份有限公司。2006年9月4日,金世旗国际控股股份有限公司(以下简称金世旗控股公司)与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份,成为公司控股股东。 2008年1月31日,公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份有限公司,并在贵州省工商行政管理局办理完成变更登记手续,同时办理了“中天城投集团”的企业集团登记。自2008年2月5日起,公司股票简称变更为“中天城投”。 2017年4月5日,经公司第2次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证券简称的议案》,公司更名为中天金融集团股份有限公司,并于2017年3月30日经贵州省工商行政管理局核准并取得换发的营业执照,同时经深圳交易所核准,公司证券简称亦变更为“中天金融”。 2017年由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符合行权/解锁条件对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票,公司申请净增加注册资本人民币1,099,750.00元,增加实收资本(股本)人民币1,099,750.00元,公司变更后的注册资本为人民币4,697,664,786.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具的XYZH/2017CDA80070验资报告审验。 2018年因实施2017年年度权益分派、回购注销授予激励对象的限制性股票,公司申请净增加注册资本人民币2,307,589,893.00元、实收资本(股本)人民币2,307,589,893.00元,公司变更后的注册资本为人民币7,005,254,679.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)XYZH/2018CDA30304号验资报告审验。 截至2020年6月30日,公司股本为7,005,254,679.00元,其中有限售条件股份37,438,682股,占总股本的0.53%;无限售条件股份6,967,815,997股,占总股本的99.47%。 公司统一社会信用代码为91520000214466447K,注册地址贵州省贵阳市观山湖区中天路3号,经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(金融投资;股权投资;实业投资;资产经营;产业基金、产权市场投资与管理;金融服务及研究;金融企业投资及管理、咨询;城市基础及公共设施投资管理;壹级房地产开发。)。

2、企业的业务性质和主要经营活动

业务性质主要经营活动
房地产开发与经营、金融业务房地产开发与销售、证券承销与保荐、保险业务、基金管理、会展与酒店经营等

3、控股股东以及最终实际控制人

公司控股股东为金世旗控股公司,最终实际控制人为自然人罗玉平。

4、公司的基本组织架构

股东大会是公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制,执行总裁主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公室,即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行总裁办公室。 本集团合并财务报表范围,包括贵阳金融控股有限公司、中天城投集团有限公司、中天国富证券有限公司、中融人寿保险股份有限公司等95家公司及10家学校。本报告期新增中天城投集团(云岩)房地产开发有限公司、贵州中天托育服务有限公司等10家子公司。本集团子公司及简称列示如下:

序号公司名称公司简称
1贵阳金融控股有限公司贵阳金融控股
2中天城投(贵州)普惠金融服务有限公司中天普惠金融
3中天城投集团上海股权投资基金合伙企业(有限合伙)中天上海母基金
4中天城投集团有限公司中天城投集团
5中天国富商业保理(深圳)有限公司中天国富保理
6中天国富证券有限公司中天国富证券
7赫章中天建设开发有限公司赫章建设
8宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业(有限合伙)宁波禾悦基金
9贵州融汇物资有限公司融汇物资
10贵阳互联网金融产业投资发展有限公司贵阳互金公司
11联合铜箔(惠州)有限公司联合铜箔
12友山基金管理有限公司友山基金
13贵州大发农业发展有限公司大发农业
14贵州大发旅游发展有限公司大发旅游
15深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司中天佳汇股权投资
16贵阳中天佳创投资有限公司中天佳创投资
17贵阳中天企业管理有限公司中天企业管理
18中融人寿保险股份有限公司中融人寿保险
19贵州中黔金融资产交易中心有限公司贵州中黔金交
20中天城投集团欣泰房地产开发有限公司中天欣泰房开
21中天城投集团贵阳房地产开发有限公司中天贵阳房开
22中天城投集团城市建设有限公司中天城市建设
23中天城投集团物业管理有限公司中天城投物业
24中天城投集团遵义有限公司中天城投遵义
25中天康养有限公司中天康养
26贵州中天南湖房地产开发有限责任公司贵州中天南湖房开
27中天城投文化传播有限公司中天文化传播
28中天城投集团商业管理有限公司中天商业管理
29中天城投集团资源控股有限公司中天资源控股
30中天城投集团景观维修有限公司中天景观维修
31中天城投集团旅游会展有限公司中天旅游会展
32贵阳国际会议展览中心有限公司贵阳国际会议展览
33中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司中天龙洞堡工业园
34中天城投集团(乌当)土地整理有限公司中天土地整理
35贵州市政工程有限公司贵州市政工程
36贵州文化产业股份有限公司贵州文化产业
37贵州中天物润房地产开发有限公司中天物润房开
38中天城投集团江苏置业有限公司中天江苏置业
39贵州中天贵铝房地产开发有限公司中天贵铝房开
40中天城投集团华北置业有限公司中天华北置业
41深圳市中天南方置业有限公司深圳中天南方置业
42中天城投集团(贵州)地产基金管理中心(有限合伙)中天城投地产基金
43中天城投集团(贵州)建设管理有限公司中天城投建管
44贵州中天体育发展有限公司中天体育
45中天城投集团广州置业有限公司中天广州置业
46四川中天城投置业有限公司四川中天城投置业
47贵州金融城有限公司贵州金融城
48中天城投(贵阳)综合保税区投资开发有限公司中天综合保税区投资开发
49云南华盛基础设施运营管理有限责任公司云南华盛基础设施运管
50中天城投(云南)城市投资开发有限责任公司中天城投(云南)城市开发
51贵阳农商银金融信息服务有限公司贵阳农商银
52贵州数行科技有限公司贵州数行
53深圳前海友山互联网金融服务有限公司深圳前海互金
54大河财富基金销售有限公司大河财富
55贵州聚盛黔资产管理有限公司贵州聚盛黔资管
56贵阳东盛房地产开发有限公司贵阳东盛房开
57遵义众源同汇矿业开发有限公司遵义众源同汇矿业
58遵义小金沟锰业开发有限公司遵义小金沟锰业
59贵阳国际生态会议中心有限公司贵阳生态会议中心
60毕节市润隆投资有限公司毕节润隆投资
61中天城投集团北京置业有限公司中天北京置业
62贵州中天立馨商业管理有限公司贵州中天立馨商业管理
63贵州盛世未来城市发展基金管理中心贵州盛世未来基金
64中天城投(泸州)置业有限公司中天(泸州)置业
65贵州中天尚品建设管理中心(有限合伙)贵州中天尚品建管
66贵州中天尚城建设管理中心(有限合伙)贵州中天尚城建管
67贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司观山湖中天口腔门诊部
68贵州中天社康医院管理有限公司中天社康医院
69贵阳中天康养健康体检管理有限公司中天康养健康体检管理公司
70贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司花溪中天口腔门诊部
71贵阳南明中天城投房地产开发有限公司贵阳南明中天城投房开
72珠海爱奇湾区商务咨询有限公司爱奇湾区商务咨询
73中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司中天贵阳国际金融中心
74中天晴隆酒店管理有限公司中天晴隆酒店管理
75中天城投集团(贵阳)延安东路开发建设有限公司中天延安东路开发建设
76中天城投集团(贵阳)河东开发建设有限公司中天河东开发建设
77北京数行智融科技发展有限公司北京数行
78贵州中天城市节能投资发展有限公司贵州中天城市节能
79赫章县野马川金埔矿业有限公司赫章野马川金埔矿业
80威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司威宁疙瘩营驼骏煤业
81珠海爱奇湾区发展有限公司爱奇湾区发展
82贵州宏财聚盛资产管理有限公司贵州宏财聚盛资管
83贵州黔兴汇通资产管理有限公司贵州黔兴汇通资管
84贵州黔润红城资产管理有限公司贵州黔润红城资管
85贵阳中天鑫晟开发建设有限公司中天鑫晟开发建设
86中天城投集团(云岩)房地产开发有限公司中天城投(云岩)房开
87贵州中天德鑫房地产开发有限公司贵州中天德鑫房开
88贵州中天浩晟房地产开发有限公司贵州中天浩晟房开
89贵州中天佳胜房地产开发有限公司贵州中天佳胜房开
90贵州中天聚合房地产开发有限公司贵州中天聚合房开
91贵州中天启铭房地产开发有限公司贵州中天启铭房开
92贵州中天启瑞房地产开发有限公司贵州中天启瑞房开
93贵州中天启顺房地产开发有限公司贵州中天启顺房开
94贵州中天瑞铭房地产开发有限公司贵州中天瑞铭房开
95贵州中天托育服务有限公司贵州中天托育

详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。同时,按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2014年修订)》规定,列报和披露了报告期相关财务信息。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、保险合同和非保险合同计量、保险合同准备金的确定和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为一年(12个月)。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 (1)同一控制下企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核确认后计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 (2)合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第33号企业会计准则及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。 (1)共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对 合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款;现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。 (2)外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;上述折算产生的外币财务报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响,在现金流量表中单独列示。10、金融工具

10.1金融工具

本集团的金融资产包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等。本集团的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。 (1)金融资产及金融负债的确认。在本集团成为相关金融工具合同的一方时,于资产负债表内确认相关金融资产和金融负债。 (2)金融资产及金融负债的确认除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本集团按照收入确认等的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(3)金融资产的分类和后续计量

1)金融资产的分类本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。金融资产的合同现金流量特征,是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。金融资产在初始确认后一般不得进行重分类,除非本集团改变管理金融资产的业务模式。当本集团管理金融资产的业务模式发生改变时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。债务工具是指从金融工具发行人的角度符合金融负债定义的工具。 对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出。权益工具是指从金融工具发行人的角度符合权益工具定义的工具。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2)金融资产的后续计量

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时所产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。该金融资产存续期间,除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失,从其他综合收益中转出计入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,资产存续期间以及终止确认时产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于有效套期关系的一部分。

(4)金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 在非同一控制下的企业合并中,本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时,本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,但该指定应当满足下列条件之一:①能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。 初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量,负债存续期间以及终止确认时产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益,除非该金融负债属于有效套期关系的一部分。 对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,因本集团信用风险变化导致的公允价值变动,计入其他综合收益。相关负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失,从其他综合收益中转出计入留存收益。2)以摊余成本计量的金融负债初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(5)金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵消,除非同时满足下列条件。同时满足下列条件的金融资产和金融负债,以相互抵消后的净额在资产负债表内列示:

-本集团具有抵消已确认金额的法定权力,且该种法定权力是当前可执行的;-本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6)金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;-该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; -该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;-因转移金融资产而收到的对价。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(7)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

-以摊余成本计量的金融资产;-合同资产;-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资;-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。1)预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款和合同资产,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。 除应收账款和合同资产外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险:如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加:本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化; -现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30日,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

-应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。 已发生信用减值的金融资产:本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。2)预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。3)预期信用损失准备核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(8)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

10.2套期会计

套期会计方法,是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。 被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。套期工具,是指本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。 本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期有效性,是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工具的现金流量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部分为套期无效部分。 现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:

(1)套期工具自套期开始的累计利得或损失;

(2)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益,同时按照系统合理的方法将被指定为

套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分,在套期关系影响损益或其他综合收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。 本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本集团在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。当套期关系不再满足运用套期会计的标准(包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使),本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会计时,被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易发生,并根据上述会计政策进行确认计量。被套期的未来现金流量预期不再发生的,累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。

11、应收票据

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准按合并报表期末资产总额的0.1%,500万元的倍数确定单项重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

本集团根据应收账款的性质、信用风险特征及金额占比,将应收账款分为购房款、其他非金融类款项、低风险金融类款项、其他金融类款项四类,各类应收款项的坏账准备计提方法如下:

组合名称坏账准备计提方法
购房款采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提
其他非金融类款项采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提
低风险金融类款项不计提
其他金融类款项按应收款余额的1.5%计提

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团期末逐项评价其他应收款较初始确认时信用风险是否显著增加,并根据评价结果将其归入减值三个阶段。评估信用风险自初始确认后是否已显著增加时考虑的因素索见本附注五、

10、金融工具(7)金融资产减值。

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准按合并报表期末资产总额的0.1%,500万元的倍数确定单项重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

本集团根据其他应收款的性质、信用风险特征及金额占比,将其他应收款分为外部往来、政府基金及保证金、其它保证金、备用金及员工借款、其它款项四类,各类其他应收款的坏账准备计提方法如下:

组合名称坏账准备计提方法
外部往来采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提
政府基金及保证金采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提
其它保证金采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提
备用金及员工借款采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提
其它款项采用滚动率模型,基于本集团历史数据,结合外部统计数据和管理层的前瞻性判断,估计各账龄段的损失率,按账龄组合计提

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的其他应收款
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账

15、存货

(1)存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时,全部转入在建开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。 (2)存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价,发出非房地产开发产品存货的实际成本(除低值易耗品外)采用加权平均法计量,低值易耗品于领用时一次性摊销。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取,计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下:1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;2)需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值;3)资产负债表日,

同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度:永续盘存制。

16、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产,是指本集团已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法,参照“金融工具”政策相关内容描述。

本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

17、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后,根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

18、持有待售资产

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量

或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 (2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 (3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按交易性金融资产或其他权益工具核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按交易性金融资产或其他权益工具的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 (1)投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 (2)投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物8、35511.875、2.71

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、 保险合同和非保险合同

(1)保险混合合同分拆

本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险,同时保险风险部分和其他风险部分能够区分并且能够单独计量的,对该合同中的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同,其他风险部分确定为非保险合同。 本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的,本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大,将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,将整个合同确定为非保险合同。

(2)保险合同的分类

本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保人收取保费,当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再保险分出人分出一定的保费给再保险接受人,再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同。本集团作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务,作为再保险接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没有再保险分入业务。 本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金责任的原保险合同为寿险原保险合同;在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费,本集团仍承担赔付保险金责任的期间。

(3)保险合同的确认和计量

1)保险合同收入。本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。 本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费,待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同,如合同约定分期收取保费的,本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入;如合同约定一次性收取保费的,本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同,本集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。保险合同提前解除的,本集团按照保险合同计算确定应退还投保人的金额作为退保金,计入当期损益。 2)保险合同成本。保险合同成本是指保险合同发生的、会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。

(4)再保险合同的确认和计量

本集团在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益,冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期,按照相关再保险合同的约定,分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。 在原保险合同提前解除的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额,计入当期损益,转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人,本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示,不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。

(5)非保险合同的确认和计量

本集团将所承保或分保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确认为非保险合同。 本集团将所承保合同中非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款,按照公允价值进行初始确认,采用实际利率法并考虑退保选择权按照摊余成本进行后续计量。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用,于当期确认为其他业务收入。保户储金及投资款的利息支出是指保险合同的约定支付给保户的收益。 本集团将所分保合同中非保险合同项下的相关账务按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》进行处理,并将相关资产或负债计入“其他应收款”与“其他应付款”,相关收入或费用计入“其

他业务收入”与“其他业务成本”。

25、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度,单位价值超过2,000元以上的有形资产。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-355、106.00-2.71
运输设备年限平均法5-65、1015.83-18.00
电子设备年限平均法3-65、1015.83-31.67
机器设备年限平均法6-105、109.00-15.83
其他设备年限平均法5-65、1015.83-19.00

除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产之外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 对已计提减值准备的固定资产,按固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)、估计尚可使用年限(即估计使用年限减去已使用年限)和按账面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入的固定资产,以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据:1)在租赁期届满时,资产的所有权转移给承租人;2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权;3)租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75%以上(含75%);4)就承租人而言,租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;就出租人而言,租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;5)租赁资产性质特殊,如果不作较大修整,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同集团的其他固定资产。

26、在建工程

(1)在建工程类别:在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出,包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 (2)在建工程转为固定资产的标准和时点:在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程,自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料,估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后,按决算数调整原固定资产的估价。

27、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额,调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实际利率=(1+r/m)^m-1(r为名义利率;m为年复利次数) (2)借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (3)暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断,并且连续时间超过3个月,暂停利息资本化,将其确认为当期费用,直至开发活动重新开始。 (4)借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款资本化期间实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算:

一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数) 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或者溢价的,应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 专门借款发生辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

28、生物资产

29、油气资产

30、使用权资产

31、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产分类及计价方法:本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热矿水井开采权、外购软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量,其中,外购的无形资产,按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本;投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成

本,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本;自行开发的无形资产的成本,按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。 (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:使用寿命有限的无形资产按直线法摊销,其中:1)土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销,转入的土地使用权按剩余使用年限摊销;2)其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

32、长期资产减值

本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号—资产减值》等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产减值损失的确认,是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认,预计可收回金额按如下方法估计:1)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定;2)资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定,处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等;3)资产未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后,预计资产未来现金流量的现值。 资产组的认定,按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定,本集团以每条生产线及附属设施作为资产组,各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化,在履行相应的程序后重新确定资产组,按《企业会计准则第8号—

资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的,不作为资产组的变化处理。

33、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用,该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,计入长期待摊费用,在受益期限内平均摊销。 目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出;初始计量按发生的实际成本列支,后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。

34、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在本集团向客户转移商品或提供服务之前支付对价,则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负债。合同负债于本集团按照合约履行履约义务时确认收入。

35、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划,是指与职工就离职后福利达成的协议,或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

36、租赁负债

37、预计负债

(1)预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出

企业;该义务的金额能够可靠地计量。 其他确认预计负债的情况:1)待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的,确认为一项预计负债。待执行合同,是指合同各方尚未履行任何合同义务,或部分地履行同等义务的合同。亏损合同,是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同;2)公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的,确认为一项预计负债。同时存在下列情况时,表明公司承担了重组义务:有详细、正式的重组计划,包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等,该重组计划已对外公告;3)被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(长期应收款或其他应收款)至零后,按照合同和协议约定仍承担额外义务的,将预计承担的部分确认为预计负债。 (2)预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

38、 原保险合同准备金

原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金,分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报,非寿险原保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。 本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将每张保单作为一个计量单元,以本集团履行原保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出。其中,预期未来现金流出指本集团为履行原保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(1)根据原保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;(2)根据原保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;(3)管理原保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费。 本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失,计入当期损益。边际因素包含风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金;剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金,于原保险合同初始确认日确定,在预期的保险期间内摊销。 本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的,本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。

(1)未到期责任准备金的计量假设和期间

本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的原保险合同,本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同,本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。 本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值,分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的,在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响。 本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值,作为保单红利假设。 本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同,如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利的,本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。

(2)未决赔款准备金的计量方法

未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。 1)已发生已报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑风险边际因素,采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金。 2)已发生未报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生、尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑风险边际因素,采用系数法计量已发生未报案未决赔款准备金。 3)理赔费用准备金。理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以已发生已报案未决赔款准备金、已发生报案未决赔款准备金基础,采用系数法计量理赔费用准备金。

(3)充足性测试

本集团在计算原保险合同准备金时考虑原保险合同项下预期未来现金流和边际因素,原保险合同准备金负债不充足情况在边际因素中考虑。如有不足,其差额计入当期损益,并调整相关原保险合同准备金。原保险合同提前解除的,本集团转销相关各项原保险合同准备金余额,计入当期损益。

(4)原保险合同提前解除

原保险合同提前解除的,本集团转销相关各项原保险合同准备金余额,计入当期损益。

39、股份支付

股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(1)用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。(2)以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。40、优先股、永续债等其他金融工具

41、 再保险合同的确认和计量

本集团在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益,冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期,按照相关再保险合同的约定,分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。 在原保险合同提前解除的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额,计入当期损益,转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人,本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示,不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。

42、收入

收入确认和计量所采用的会计政策收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,并结合以往的习惯做法确定交易价格;在确定交易价格时,本集团将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一的,本集团属于某一时段内履行履约义务;否则,属于某一时点履行履约义务:1)客户在本集团履约同时即取得并消耗由本集团履约所带来的经济利益; 2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品; 3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度,对于类似情况下的类似履约义务,本集团采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;4)客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本集团的营业收入主要包括房地产销售收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入、建筑工程施工、保险业务收入、投资收益、公允价值变动损益、手续费及佣金收入、利息收入与其他收入等,与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

(1)房地产销售收入

本集团在房产完工并验收合格,签定了销售合同,取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排)确认销售收入。

(2)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。物业出租收入:相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量;按照与承租方签定的有关合同或协议规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出租收入的实现。

(3)提供劳务收入

劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认劳务收入的实现。物业管理在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。

(4)建筑工程施工

对于提供的建筑施工服务业务,本集团根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况,结合《企业会计准则第14号-收入》之第11条检查是否属于在某一时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务,则在该段时间内按照履约进度确认工程施工收入。本集团根据建设项目的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度,其中:产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度;投入法是以本集团为履行履约义务的投入确定履约进度(该进度基于每份合同截至报告年末已发生的成本在预算总成本中的占比来计算)。当履约进度不能合理确定时,企业已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

(5)保险业务收入

见本集团会计政策“保险合同和非保险合同”。

(6)投资收益

投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。本集团金融行业子公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利确认为当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

(7)公允价值变动损益

公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

(8)手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入,在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付证券业务基本完成,与委托方结算时确认收入。证券承销收入,以全额包销方式进行承销业务的,在将证券转售给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本;以余额包销或代销方式进行承销业务的,于发行结束后,与发行人结算发行价款时确认收入。受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。

(9)利息收入

在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,年末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。

(10)其他业务收入

其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

43、 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

44、政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政

府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的,按照名义金额(1元)计量。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,取得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本;如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,则直接计入其他收益或营业外收入冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。 上述与资产相关或与收益相关的政府补助,属于与日常活动相关的政府补助,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

45、 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

46、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

47、终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售:本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

48、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

或当期损益;作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

49、其他重要的会计政策和会计估计

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。

(1)重大保险风险测试

本集团以保险风险同质的合同组合,即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的,即认定该保险风险重大,但不具有商业实质的除外。其中,附加利益指本集团在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的,即表明此类合同不具有商业实质。 本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试,并在财务报告中进行必要的复核。本集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下:1)根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分;2)对于不能进行分拆的产品,判断原保险是否转移保险风险;3)判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质;4)判断原保险保单转移的保险风险是否重大。其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下:

①对于非年金保单,以原保险保单保险风险比较来衡量保险风险转移的显著程度,风险比例=(保险事故发生情境下保险人支付的金额-保险事故不发生情境下保险人支付的金额)/保险事故不发生情境下保险人支付的金额×100%,如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于5%,则确认为保险合同。

②对于年金保单,转移了长寿风险的,确认为保险合同。

本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试,如果准备金占比一半以上保单通过测试,则该险种通过重大保险风险测试。 对于再保险保单,本公司以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度,再保险保单保险风险比例大于1%的,确认为再保险合同。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单,公司将其直接判定为再保险合同。对于其他再保险保单,公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。

(2)重大精算假设

寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性,通过风险边际进行反映。1)折现率 对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本公司以对应资产组合未来预期投资收益率为折现率假设,考虑货币时间价值对准备金的影响。在确定折现率假设时,本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合、收益率趋势和波动性,2020年6月30日包含风险边际的折现率假设为5.20%。 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本公司以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础,同时考虑合理溢价确定折现率假设。折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险基金投资渠道等因素影响,存在不确定性。本公司考虑风险边际因素,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。2020年6月30日包含风险边际的折现率假设为2.99%至4.56%。2)死亡率和发病率 死亡率和发病率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。死亡率和发病率因被保险人年龄和保险

合同类型的不同而变化。本集团根据《中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)》确定死亡率假设,并作适当调整以反映本集团长期的历史死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病以及生活方式的广泛改变,这些都会导致未来死亡经验恶化,进而导致负债不足。与此相类似,医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长也对本集团的年金保险带来长寿风险。 本集团根据对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。不确定性主要来自两方面。首先,生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次,医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间。导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些长期趋势,这两方面最终都会导致负债不足。 死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等因素影响,存在不确定性。本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。3)退保率 退保率的假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响,存在不确定性。本集团考虑风险边际因素,根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。4)保单红利假设 保单红利的假设受分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利政策、保单持有人的合理预期等因素影响,存在不确定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付不低于累计可分配收益的70%作为保单保户红利。5)费用假设 费用假设基于预计保单单位成本,并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期。单位成本因素以每份保单和保费的百分比的形式表示。费用假设受未来通货膨胀,市场竞争等因素影响,存在不确定性。本集团考虑风险边际因素,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。

(3)应收款项减值

本集团在资产负债表日对于应收款项始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。

(4)存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

(5)固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

(6)递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

(7)固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

(8)非保险合同负债的确定

非保险合同项下的相关负债采用实际利率法按照摊余成本并考虑退保选择权进行后续计量,本集团在非保险合同发单时点根据未来净现金流计算内含回报率并锁定为负债计量的贴现率。

(9)金融工具的公允价值确定

公允价值指在公平交易而非被迫或清算时,熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为:1)股权型投资:其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确认。采用估值方法时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资,以其成本计量。2)定期存款:资产负债表账面价值近似公允价值。50、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2017年7月,财政部发布《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会〔2017〕22号),在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。本集团根据通知的规定,自2020年1月1日开始执行变更后的收入准则。相关会计政策变更已经本公司第八届董事会第 6次会议批准。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金4,852,953,809.914,852,953,809.91
结算备付金63,586,017.3263,586,017.32
拆出资金
交易性金融资产17,019,049,861.3317,019,049,861.33
衍生金融资产
应收票据330,000.00330,000.00
应收账款1,231,831,391.741,231,831,391.74
应收款项融资
预付款项2,149,802,997.122,149,802,997.12
应收保费5,237,000.005,237,000.00
应收分保账款3,452,777,928.723,452,777,928.72
应收分保合同准备金2,826,636,487.412,826,636,487.41
其他应收款3,001,712,322.593,001,712,322.59
其中:应收利息
应收股利28,957,500.0028,957,500.00
买入返售金融资产1,510,857,604.881,510,857,604.88
存货35,416,961,877.8535,416,961,877.85
合同资产
持有待售资产138,758,774.51138,758,774.51
一年内到期的非流动资产1,095,810,599.551,095,810,599.55
其他流动资产365,011,526.58365,011,526.58
流动资产合计73,234,173,105.6473,234,173,105.64
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资9,762,368,279.779,762,368,279.77
其他债权投资577,227,698.32577,227,698.32
长期应收款30,726,012.2730,726,012.27
长期股权投资3,595,683,922.103,595,683,922.10
其他权益工具投资1,007,407,888.591,007,407,888.59
其他非流动金融资产8,881,745,055.628,881,745,055.62
投资性房地产930,973,807.60930,973,807.60
固定资产3,554,352,202.823,554,352,202.82
在建工程52,660,487.9652,660,487.96
生产性生物资产364,288.96364,288.96
油气资产
使用权资产
无形资产358,292,603.30358,292,603.30
开发支出12,972,274.8512,972,274.85
商誉5,258,392,735.845,258,392,735.84
长期待摊费用152,143,633.18152,143,633.18
递延所得税资产2,610,257,385.262,610,257,385.26
其他非流动资产9,530,344,174.539,530,344,174.53
非流动资产合计46,599,437,339.3146,599,437,339.31
资产总计119,833,610,444.95119,833,610,444.95
流动负债:
短期借款1,478,179,078.941,478,179,078.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据3,565,146,699.783,565,146,699.78
应付账款4,772,824,997.954,772,824,997.95
预收款项5,141,074,726.22-5,141,074,726.22
合同负债5,141,074,726.225,141,074,726.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款30,555.1030,555.10
代理承销证券款238,436,300.00238,436,300.00
应付职工薪酬189,275,474.91189,275,474.91
应交税费3,015,409,074.043,015,409,074.04
其他应付款6,075,269,305.366,075,269,305.36
其中:应付利息
应付股利16,579,030.4716,579,030.47
应付手续费及佣金41,106,893.0241,106,893.02
应付分保账款5,768,570,260.185,768,570,260.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债11,902,393,636.0311,902,393,636.03
其他流动负债36,564,883.2136,564,883.21
流动负债合计42,601,588,984.5442,601,588,984.54
非流动负债:
保险合同准备金16,610,804,567.5016,610,804,567.50
长期借款20,424,106,859.6820,424,106,859.68
应付债券5,529,845,726.045,529,845,726.04
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款734,582,508.31734,582,508.31
长期应付职工薪酬
预计负债50,000,000.0050,000,000.00
递延收益313,113,261.47313,113,261.47
递延所得税负债90,066,585.2690,066,585.26
其他非流动负债
非流动负债合计56,476,133,786.8056,476,133,786.80
负债合计99,077,722,771.3499,077,722,771.34
所有者权益:
股本7,005,254,679.007,005,254,679.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,105,777,926.611,105,777,926.61
减:库存股123,302,722.59123,302,722.59
其他综合收益8,238,629.178,238,629.17
专项储备
盈余公积758,288,264.37758,288,264.37
一般风险准备
未分配利润8,945,561,779.158,945,561,779.15
归属于母公司所有者权益合计17,699,818,555.7117,699,818,555.71
少数股东权益3,056,069,117.903,056,069,117.90
所有者权益合计20,755,887,673.6120,755,887,673.61
负债和所有者权益总计119,833,610,444.95119,833,610,444.95

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金29,767,317.2429,767,317.24
交易性金融资产807,213,366.43807,213,366.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款85,136,992.1685,136,992.16
应收款项融资
预付款项6,980,684.956,980,684.95
其他应收款6,455,730,704.216,455,730,704.21
其中:应收利息
应收股利28,957,500.0028,957,500.00
存货172,636,329.72172,636,329.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产6,600,000.006,600,000.00
其他流动资产58,350,075.3258,350,075.32
流动资产合计7,622,415,470.037,622,415,470.03
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款28,503,576.2728,503,576.27
长期股权投资42,102,875,801.9342,102,875,801.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产78,551,566.0878,551,566.08
固定资产11,400,248.4811,400,248.48
在建工程2,246,850.002,246,850.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产3,365,832.743,365,832.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,079,790,729.151,079,790,729.15
其他非流动资产1,000,000,000.001,000,000,000.00
非流动资产合计44,306,734,604.6544,306,734,604.65
资产总计51,929,150,074.6851,929,150,074.68
流动负债:
短期借款905,045,000.00905,045,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据52,426,756.9252,426,756.92
应付账款99,220,314.0999,220,314.09
预收款项24,461,171.31-24,461,171.31
合同负债24,461,171.3124,461,171.31
应付职工薪酬4,692,981.004,692,981.00
应交税费35,458,209.1435,458,209.14
其他应付款21,342,293,388.1621,342,293,388.16
其中:应付利息
应付股利16,579,030.4716,579,030.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债8,096,044,501.028,096,044,501.02
其他流动负债20,088,794.1220,088,794.12
流动负债合计30,579,731,115.7630,579,731,115.76
非流动负债:
长期借款6,040,892,188.586,040,892,188.58
应付债券5,523,965,755.555,523,965,755.55
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款33,204,769.8133,204,769.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债86,366,917.7686,366,917.76
其他非流动负债
非流动负债合计11,684,429,631.7011,684,429,631.70
负债合计42,264,160,747.4642,264,160,747.46
所有者权益:
股本7,005,254,679.007,005,254,679.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,259,164,980.331,259,164,980.33
减:库存股123,302,722.59123,302,722.59
其他综合收益
专项储备
盈余公积862,798,469.42862,798,469.42
未分配利润661,073,921.06661,073,921.06
所有者权益合计9,664,989,327.229,664,989,327.22
负债和所有者权益总计51,929,150,074.6851,929,150,074.68

调整情况说明

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

51、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税房地产销售收入、租金收入、物业收入、基金收入、保险收入、证券业务收入等5%、6%、9%
城市维护建设税按应缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额0%、15%、25%
房产税以房屋租金收入为计算基数12%
房产税以房产原值的70%1.2%
教育费附加按应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征按超率累进税率30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司15%
中天城投集团城市建设有限公司15%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司15%
中天城投集团物业管理有限公司15%
中天康养有限公司15%
贵阳国际会议展览中心有限公司15%
贵阳市观山湖区中天帝景A区幼儿园15%
贵阳市云岩区中天幼儿园15%
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司15%
贵州中天社康医院管理有限公司15%
贵阳中天康养健康体检管理有限公司15%
贵阳中天中学0%
贵阳市观山湖区会展B区幼儿园0%
贵州中黔金融资产交易中心有限公司15%
上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

(1)企业所得税税收优惠

根据2011年7月27日财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》(财税[2011]58号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目录(2011年本)修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令第15号)的规定,公司下属分、子公司具体适用的项目如下:

1)中天贵阳房开和中天城市建设共同建设的未来方舟绿色生态城项目、中天贵阳国际金融中心建设的贵阳国际金融中心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大类“城市基础设施”中第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”,且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 2)中天城投物业符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第2项“物业服务”,且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 3)中天康养符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第33项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”,第34项“体育经纪、培训、信息咨询服务”,且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 4)贵阳国际会议展览符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第11项“会展服务(不含会展场馆建设)”,且主营

业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 5)贵阳市观山湖区中天帝景A区幼儿园、贵阳市云岩区中天幼儿园符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第1项“学前教育”,且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 6)观山湖中天口腔门诊部、中天社康医院、中天康养健康体检管理公司符合鼓励类产业第三十大类“医疗机构经营”,且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 7)根据贵阳市财政局、贵阳市国家税务总局、贵阳市地方税务局关于公布《2016年度贵阳市通过免税资格认定的非营利组织名单》(“筑财税[2016]2号”文件),贵阳中天中学被认定为非盈利组织,免征企业所得税,免税资格自2015年1月1日起至未来五年。目前,贵阳中天中学正在申请继续认定为“非营利组织”,目前“非营利组织”认定尚未出来,贵阳中天中学暂按“免税”进行所得税处理。8)贵阳市观山湖区会展B区幼儿园为与政府合作的公办幼儿园,免征企业所得税。 9)贵州中黔金交符合鼓励类产业第三十二项“金融服务业”第5条“金融产品研发和应用”,且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。 根据国家税务总局2018年4月25日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件,符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额,并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时,按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策,采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,不再需要相关税务局审核及备案。

(2)增值税税收优惠

1)根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),中融人寿保险开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。 2)根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),中融人寿保险取得的金融同业往来利息收入、国债及地方政府债券利息收入免征增值税。 3)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号),允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。涉及中天城投集团物业管理有限公司、贵州中天体育发展有限公司、贵阳国际会议展览中心有限公司等子公司。根据财政部、国家税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告2019年第87号),2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。涉及贵阳中天企业管理有限公司、贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司、贵阳国际生态会议中心有限公司等子公司。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金269,280.36258,323.43
银行存款2,985,353,357.424,799,520,578.48
其他货币资金54,399,880.0853,174,908.00
合计3,040,022,517.864,852,953,809.91
因抵押、质押或冻结等对使用54,399,880.0853,174,908.00

其他说明其他货币资金期余额包括:按揭保证金33,973,340.70元、司法冻结资金5,607,907.28元、投资保证金5,400,000.00元、履约保证金8,000,000元,其他1,418,632.10元,其中司法冻结资金5,607,907.28元受限期限超过3个月,在现金流量表中不作为现金及现金等价物。

2、 结算备付金

单位: 元

有限制的款项总额项目

项目期末余额期初余额
结算备付金35,461,409.6063,586,017.32
合计35,461,409.6063,586,017.32

3、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23,996,723,274.3817,019,049,861.33
其中:
债务工具投资10,493,876,636.574,184,965,478.08
权益工具投资13,502,846,637.8112,834,084,383.25
其中:
合计23,996,723,274.3817,019,049,861.33

其他说明:

4、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

5、 应收保费

(1)应收保费按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
3个月以内31,084,964.00100.005,237,000.00100.00
3个月到1年以内
1年以上
合计31,084,964.00100.005,237,000.00100.00

(2)应收保费按项目列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
健康险31,084,964.005,237,000.00
其中:长期险31,084,964.005,237,000.00
短期险
合计31,084,964.005,237,000.00

(3)截至期末,无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费,对单项金额不重大及上述单独测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征,并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试,测试结果未计提坏账准备。

(4)截至期末,公司无应收持有5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收保费。

(5)截至期末,公司无应收其他关联方的应收保费

(6)截至期末,公司无应收保费核销情况。

6、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据483,840.00330,000.00
合计483,840.00330,000.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

7、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款7,528,250.000.34%7,528,250.00100.00%7,528,250.000.56%7,528,250.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款2,192,852,993.12132,409,168.832,060,443,824.291,339,678,940.66107,847,548.921,231,831,391.74
其中:
购房款1,623,373,347.8973.78%103,700,769.916.39%1,519,672,577.98986,756,061.0573.24%90,437,115.479.17%896,318,945.58
其他非金融类款411,384,163.9818.70%27,170,113.566.60%384,214,050.42119,560,462.978.87%14,871,211.9012.44%104,689,251.07
低风险金融类款项55,543,123.762.52%55,543,123.7667,920,571.835.05%67,920,571.83
其他金融类款102,552,357.494.66%1,538,285.361.50%101,014,072.13165,441,844.8112.28%2,539,221.551.53%162,902,623.26
合计2,200,381,243.12100%139,937,418.832,060,443,824.291,347,207,190.66100.00%115,375,798.921,231,831,391.74

按单项计提坏账准备:7,528,250.00元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
罗红星1,390,000.001,390,000.00100.00%预计无法收回
李晖4,500,000.004,500,000.00100.00%预计无法收回
贵阳云岩贵中土地开发基本建设投资有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%预计无法收回
北京创意行通展览展示有限公司501,200.00501,200.00100.00%预计无法收回
西安苏品汇会展服务有限公司137,050.00137,050.00100.00%预计无法收回
合计7,528,250.007,528,250.00----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
购房款1,623,373,347.89103,700,769.916.39%
其他非金融类款项411,384,163.9827,170,113.566.60%
低风险金融类款项55,543,123.760.00%
其他金融类款102,552,357.491,538,285.361.50%
合计2,192,852,993.12132,409,168.83--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,406,336,375.42
1至2年249,455,073.67
2至3年350,235,515.51
3年以上194,354,278.52
3至4年27,074,892.11
4至5年73,695,027.48
5年以上93,584,358.93
合计2,200,381,243.12

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款7,528,250.007,528,250.00
按组合计提坏账准备的应收账款107,847,548.9224,561,619.91132,409,168.83
合计115,375,798.9224,561,619.91139,937,418.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一310,890,504.0014.13%21,069,454.00
客户二286,867,132.4913.04%14,343,356.62
客户三261,776,000.5011.90%1,963,320.00
客户四174,989,094.007.95%1,312,418.21
客户五97,043,488.884.41%728,032.70
合计1,131,566,219.8751.43%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

8、 应收分保账款

(1)应收分保账款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收分保账款2,249,003,656.543,452,777,928.72
减:坏账准备
净额2,249,003,656.543,452,777,928.72

(2)应收分保账款账龄列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
3个月以内(含3个月)
3个月至1年(含1年)2,249,003,656.543,452,777,928.72
1年以上
合计2,249,003,656.543,452,777,928.72

9、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

10、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内670,776,525.8646.64%2,098,540,669.8297.61%
1至2年733,964,399.7051.04%29,776,108.471.39%
2至3年17,626,466.731.22%12,066,702.310.56%
3年以上15,771,807.061.10%9,419,516.520.44%
合计1,438,139,199.35--2,149,802,997.12--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,161,441,268.43元,占预付款项期末余额合计数的80.76%。其他说明:

11、 应收分保合同准备金

单位:元

项目期末余额期初余额
应收分保寿险责任准备金514,490,656.882,826,577,218.52
应收分保长期健康险准备金-59,268.89
合计514,490,656.882,826,636,487.41

12、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利33,167,714.0728,957,500.00
其他应收款1,538,517,299.922,972,754,822.59
合计1,571,685,013.993,001,712,322.59

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵阳银行股份有限公司28,957,500.0028,957,500.00
其他4,210,214.07
合计33,167,714.0728,957,500.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
贵阳银行股份有限公司28,957,500.001-2年因股权质押,相应股利分红被冻结未发生减值
合计28,957,500.00------

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
金融资产转让款1,195,213,327.39
往来款756,237,377.061,048,287,416.53
万能险分保业务资产528,517,044.17503,559,908.15
保证金及押金166,147,650.69168,726,269.91
市政设施配套费116,401,483.50126,258,123.52
备用金46,868,493.9630,087,709.11
代垫款项21,603,018.0920,729,080.42
新型墙体材料专项基金35,947,752.7536,558,956.54
其他107,511,813.08120,686,659.92
合计1,779,234,633.303,250,107,451.49

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额167,446,572.8456,400,000.0053,506,056.06277,352,628.90
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-36,635,295.52-36,635,295.52
2020年6月30日余额130,811,277.3256,400,000.0053,506,056.06240,717,333.38

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)899,813,879.04
1至2年573,664,430.49
2至3年69,409,736.64
3年以上236,346,587.13
3至4年123,430,193.65
4至5年14,619,476.64
5年以上98,296,916.84
合计1,779,234,633.30

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账109,906,056.06109,906,056.06
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款167,446,572.84-36,635,295.52130,811,277.32
合计277,352,628.90-36,635,295.52240,717,333.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中国人寿再保险有限责任公司万能险分保业务资产463,824,421.681年以内26.07%
贵州合石电子商务有限公司往来款188,000,000.001-2年10.57%56,400,000.00
贵州瑜赛进丰房地产开发有限公司往来款100,000,000.003-4年5.62%24,090,000.00
贵阳综合保税区开发投资(集团)有限公司往来款70,000,000.001-2年3.93%8,071,000.00
太平再保险有限公司万能险分保业务资产64,692,622.491年以内3.64%
合计--886,517,044.17--49.83%88,561,000.00

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

13、 保户质押贷款

单位:元

账龄期末余额期初余额
六个月以内117,504,769.61102,054,906.13
六个月以上
合计117,504,769.61102,054,906.13

子公司中融人寿保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押,且贷款金额不超过投保人保单现金价值的80%。期末中融人寿保险的保户质押贷款到期期限均在6个月以内。

14、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

(1)存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求按性质分类:

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
开发成本30,761,312,419.7930,761,312,419.7926,734,341,479.9826,734,341,479.98
开发产品6,911,875,206.796,911,875,206.798,631,721,402.578,631,721,402.57
库存材料38,064,949.3738,064,949.3736,867,909.0036,867,909.00
低值易耗品2,890,608.852,890,608.852,960,501.552,960,501.55
库存商品7,043,242.967,043,242.965,259,293.975,259,293.97
委托加工物质6,705,120.096,705,120.091,453,176.501,453,176.50
其他2,582,382.552,582,382.554,358,114.284,358,114.28
合计37,730,473,930.4037,730,473,930.4035,416,961,877.8535,416,961,877.85

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息:

单位:元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额
中天花园三期2015年12月01日53,922,356.51881,826.5553,040,529.96
中天世纪新城三期2016年03月08日108,411,554.175,126,780.528,733,813.62104,804,521.07
中天南湖一、二期2015年12月01日4,642,794.20251,787.00251,787.004,642,794.20
中天万里湘江2018年12月01日284,877,520.822,003,714.145,910,596.91280,970,638.05
景怡西苑2013年09月01日131,019,423.822,757,894.302,757,894.30131,019,423.82
贵阳云岩渔安安井回迁居住区2018年12月01日93,680,870.92208,000.004,374,458.6489,514,412.28
渔安安井温泉旅游城"未来方舟"2019年06月01日4,990,191,587.15182,238,223.451,219,671,079.953,952,758,730.65
中天会展城2017年12月01日424,334,350.726,497,024.6880,106,772.71350,724,602.69
中天南湖托斯卡纳2012年01月01日20,972,351.5320,972,351.53
贵阳国际金融中心一期及商2019年03月01日756,605,164.724,981,471.6179,682,272.86681,904,363.47
务区
贵阳国际金融中心二期2020年03月01日1,230,586,036.5025,257,543.14508,542,317.82747,301,261.82
保障房项目E组团2018年01月01日5,033,468.174,374,458.644,374,458.645,033,468.17
保障房项目(白岩脚公租房项目)2020年06月01日461,102,758.90438,456,942.10468,802,374.13430,757,326.87
中天铭廷花园2016年06月01日59,976,538.027,366,775.0352,609,762.99
其他项目6,364,626.42543,607.205,821,019.22
合计--8,631,721,402.57672,153,839.582,392,000,035.366,911,875,206.79

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”:

单位:元

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况:

按性质分类:

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他

按主要项目分类:

单位:元

项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他

(3) 开发成本分类

项目明细如下:1)至2)所述项目分期开发,则开工时间、预计竣工时间及预计总投资为期末在建开发产品的开工时间、预计竣工时间及预计总投资。1)土地开发(拟开发产品)

单位:元

项目名称预计投资额 (万元)期末账面余额期初账面余额跌价准备
中天花园B区30,753.0076,599,516.4876,599,516.48
人民剧场地块290,000.00616,044,473.83616,044,473.83
龙洞堡食品工业园183,297,261.52183,257,546.21
中天·北城项目2,087,474.003,275,814,718.84118,184,976.30
贵阳国际金融中心三、四期1,913,300.00589,516,284.55589,516,284.55
中天泸州文旅城1,028,579.00211,157,569.59211,157,569.59
其他项目124,312,688.31103,245,174.69
小计——5,076,742,513.121,898,005,541.65

2)房屋开发(在建开发产品)

单位:元

项目名称开工时间首批(预计)竣工时间预计投资额(万元)期末账面余额期初账面余额跌价准备
渔安安井温泉旅游城“未来方舟”6,627,200.0019,284,449,121.7418,618,585,164.93
中天悦曦府348,695.002,074,972,496.772,024,969,513.05
珠海横琴IDG项目532,902.001,327,047,407.891,275,813,973.14
贵阳国际金融中心二期1,190,106.18819,907,206.80598,820,293.68
中天泸州文旅城1,028,579.00449,313,691.24432,184,791.41
贵阳国际金融中心一期及商务区698,683.84453,700,101.59296,822,994.08
保障房项目407,875.00228,050,810.38
中天会展城598,697.8294,235,870.4455,919,537.50
其他项目687,125,424.69824,422,371.62
小计25,190,751,321.1624,355,589,449.79

(4)存货期末余额中利息资本化率的情况

存货期末余额含有借款费用资本化金额为人民币2,907,394,430.52元。

15、 买入返售金融资产

单位:元

账龄期末余额期初余额
债券—交易所141,600,000.001,498,901,478.90
债券—银行间11,956,125.98
减:减值准备
合计141,600,000.001,510,857,604.88

16、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

17、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
待拆迁的房屋138,758,774.51138,758,774.51138,758,774.512020年12月31日
合计138,758,774.51138,758,774.51138,758,774.51--

其他说明:

18、 存出保证金

单位:元

账龄期末余额期初余额
交易保证金3,725,255.67800,000.00
其他
合计3,725,255.67800,000.00

19、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资3,011,801,041.39620,940,132.00
一年内到期的其他债权投资489,525,539.13461,821,710.07
应收利息13,048,757.48
合计3,501,326,580.521,095,810,599.55

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
信托计划1,210,000,000.0010.00%10.00%2021年04月18日
信托计划1,100,000,000.007.26%7.26%2021年04月21日
债权计划465,210,000.007.03%7.03%2020年08月31日465,210,000.007.03%7.03%2020年08月31日
债权计划300,000,000.007.20%7.20%2020年08月06日600,000,000.007.20%7.20%2020年08月06日
合计3,075,210,000.00——————1,065,210,000.00——————

其他说明:

20、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
预缴的企业所得税187,100,258.88186,481,148.21
1年内摊销完毕的待摊费用3,667,267.211,516,242.51
应交增值税借方余额68,696,895.0174,993,116.67
短期金融资产投资8,718,717.92102,021,019.19
合计268,183,139.02365,011,526.58

其他说明:

21、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信托计划3,988,000,000.002,894,266.013,985,105,733.996,298,000,000.005,107,345.496,292,892,654.51
债权计划2,310,000,000.00855,319.852,309,144,680.152,610,000,000.002,610,000,000.00
其他174,140,000.00174,140,000.00266,130,000.00266,130,000.00
定期存款1,304,000,000.001,304,000,000.00504,000,000.00504,000,000.00
已计利息107,056,904.06107,056,904.0689,345,625.2689,345,625.26
合计7,883,196,904.063,749,585.867,879,447,318.209,767,475,625.265,107,345.499,762,368,279.77

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
信托计划2021年04月21日1,100,000,000.007.26%7.26%2021年04月21日
信托计划999,000,000.008.09%8.09%2022年04月20日999,000,000.008.09%8.09%2022年04月20日
信托计划999,000,000.008.00%8.00%2022年08月27日999,000,000.008.00%8.00%2022年08月27日
信托计划990,000,000.009.16%9.16%2022年03月14日990,000,000.009.16%9.16%2022年03月14日
债权计划130,000,000.006.25%6.25%2022年09月04日130,000,000.006.25%6.25%2022年09月04日
债权计划650,000,000.006.05%6.05%2021年09月25日650,000,000.006.05%6.05%2020年09月25日
债权计划300,000,000.006.40%6.40%2021年09月16日
债权计划300,000,000.008.60%8.60%2022年05月31日300,000,000.008.60%8.60%2022年05月31日
信托计划2021年04月18日1,210,000,000.0010.00%10.00%2021年04月18日
债权计划850,000,000.008.50%8.50%2022年01月17日850,000,000.008.50%8.50%2022年01月17日
债权计划380,000,000.008.50%8.50%2022年05月24日380,000,000.008.50%8.50%2022年05月24日
信托计划500,000,000.009.16%9.16%2022年04月12日500,000,000.009.16%9.16%2022年04月12日
信托计划188,500,000.0010.00%10.00%2022年09月05日188,500,000.0010.00%10.00%2022年09月05日
信托计划250,000,000.0010.00%10.00%2021年09月20日250,000,000.0010.00%10.00%2021年09月20日
合计6,236,500,000.00——————8,846,500,000.00——————

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额5,107,345.495,107,345.49
2020年1月1日余额在本期————————
本期转回1,357,759.631,357,759.63
2020年6月30日余额3,749,585.863,749,585.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

22、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
国开债62,559,769.072,255,519.131,555,158.4964,704,179.1360,000,000.001,679,205.92
公司债514,667,929.2532,186,239.55531,505,239.55499,319,000.00133,150,388.43
合计577,227,698.3234,441,758.681,555,158.49596,209,418.68559,319,000.001,679,205.92133,150,388.43——

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额9,986,380.009,986,380.00
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提123,164,008.43123,164,008.43
2020年6月30日余额133,150,388.43133,150,388.43

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

23、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
渔安、安井片区项目综合开发项目2,222,436.002,222,436.002,222,436.002,222,436.00
贵阳市筑城广场项目28,503,576.2728,503,576.2728,503,576.2728,503,576.27
合计30,726,012.2730,726,012.2730,726,012.2730,726,012.27--

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

24、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)14,811,771.62-160,259.5614,651,512.06
中节能(贵州)建筑能源有限公司53,673,710.644,859,664.7158,533,375.35
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司406,867,500.00406,867,500.00
贵阳大数据征信中心有限公司414,852.49-7,788.72407,063.77
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)35,070,353.63-254,953.0534,815,400.58
友山(上海)资产管理有限公司5,982,469.475,982,469.47
友山之基股权投资有限公司646,922.21646,922.21
南京友山资产管理有限公司721,037.56721,037.56
中再(深圳)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,607,760,057.07103,840,682.881,711,600,739.95
深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,469,735,247.41250,000,000.0032,134,124.0021,408,317.631,730,461,053.78
小计3,595,683,922.10250,000,000.007,350,429.24140,411,470.2621,408,317.633,957,336,645.49
合计3,595,683,922.10250,000,000.007,350,429.24140,411,470.2621,408,317.633,957,336,645.49

其他说明主要合营企业和联营企业的财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

25、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
建龙微纳新材料股份有限公司36,764,550.0034,320,810.00
贵州合石电子商务有限公司61,111,100.0061,111,100.00
贵银优1912,751,200.00911,769,300.00
其他206,678.59
合计1,010,626,850.001,007,407,888.59

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
建龙微纳新材料股份有限公司5,473,110.00非交易性权益投资
贵州合石电子商务有限公司非交易性权益投资
贵银优112,751,200.00非交易性权益投资
合计18,224,310.00

其他说明:

26、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
债务工具2,600,000,000.002,600,000,000.00
权益工具9,394,108,021.026,281,745,055.62
合计11,994,108,021.028,881,745,055.62

其他说明:

27、 存出资本保证金

单位:元

存放银行存放形式存期期末余额期初余额
中国农业银行定期存款两年20,000,000.00
中国农业银行定期存款三年10,000,000.0010,000,000.00
中国工商银行定期存款三年20,000,000.0020,000,000.00
中国工商银行定期存款三年10,000,000.00
中国工商银行定期存款三年10,000,000.00
中国光大银行定期存款三年10,000,000.0010,000,000.00
中国银行定期存款三年20,000,000.00
贵州银行定期存款五年20,000,000.00
民生银行定期存款五年160,000,000.00160,000,000.00
贵州银行定期存款五年20,000,000.0020,000,000.00
存出资本保证金应计利息23,082,614.7518,705,793.90
合计283,082,614.75278,705,793.90

依据《保险法》的有关规定,中融人寿保险按注册资本的20.00%缴存资本保证金,上述存出资本保证金专项用途为保险公司和保险公司代理公司清算时清偿债务。

28、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1,049,116,587.421,049,116,587.42
2.本期增加金额2,154,124.632,154,124.63
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入2,154,124.632,154,124.63
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额1,051,270,712.051,051,270,712.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额118,142,779.82118,142,779.82
2.本期增加金额13,338,775.0813,338,775.08
(1)计提或摊销13,338,775.0813,338,775.08
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额131,481,554.90131,481,554.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值919,789,157.15919,789,157.15
2.期初账面价值930,973,807.60930,973,807.60

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露:

单位:元

项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入期初公允价值期末公允价值公允价值变动幅度公允价值变动原因及报告索引

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□ 是 □ 否

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□ 是 □ 否

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因
黔汇美食城145,535,687.19根据公司需要择机办理
金融一期11号楼24层写字楼部分7,916,215.70根据公司需要择机办理
金融城CC Park A 馆部分71,517,392.35根据公司需要择机办理
未来方舟一期G区G6组团G622,568,527.06根据公司需要择机办理
未来方舟一期E区E7组团部分156,501,015.29根据公司需要择机办理
合计404,038,837.59

其他说明

29、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产3,495,503,208.083,554,352,202.82
合计3,495,503,208.083,554,352,202.82

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋建筑物运输设备电子设备机器设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额4,189,947,401.84190,231,487.81116,654,495.9723,385,623.2679,554,022.934,599,773,031.81
2.本期增加金额334,721.088,290,265.056,823,587.9696,879.5015,545,453.59
(1)购置334,721.088,243,136.34184,102.3953,046.628,815,006.43
(2)在建工程转入47,128.716,639,485.5743,832.886,730,447.16
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,054,400.00514,015.33153,350.91273,094.231,994,860.47
(1)处置或报废1,054,400.00514,015.33153,350.91273,094.231,994,860.47
4.期末余额4,189,947,401.84189,511,808.89124,430,745.6930,055,860.3179,377,808.204,613,323,624.93
二、累计折旧
1.期初余额773,842,674.63151,399,866.2661,466,799.8412,521,417.5446,190,070.721,045,420,828.99
2.本期增加金额58,805,686.684,836,964.756,898,730.362,608,607.111,092,415.7674,242,404.66
(1)计提58,805,686.684,836,964.756,898,730.362,608,607.111,092,415.7674,242,404.66
3.本期减少金额1,001,680.00462,781.84112,215.57266,139.391,842,816.80
(1)处置或报废1,001,680.00462,781.84112,215.57266,139.391,842,816.80
4.期末余额832,648,361.31155,235,151.0167,902,748.3615,017,809.0847,016,347.091,117,820,416.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,357,299,040.5334,276,657.8856,527,997.3315,038,051.2332,361,461.113,495,503,208.08
2.期初账面价值3,416,104,727.2138,831,621.5555,187,696.1310,864,205.7233,363,952.213,554,352,202.82

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
金融一期11号楼24层写字楼部分8,772,801.30属于公司待售房地产,根据公司需要择机办理
船型会所26,682,283.65根据公司需要择机办理
房屋建筑物20,896,420.58根据公司需要择机办理
合计56,351,505.53

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

30、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程66,708,020.6152,660,487.96
合计66,708,020.6152,660,487.96

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程66,708,020.6166,708,020.6152,660,487.9652,660,487.96
合计66,708,020.6166,708,020.6152,660,487.9652,660,487.96

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

31、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
桃树
一、账面原值
1.期初余额364,288.96364,288.96
2.本期增加金额13,200.0019,400.0032,600.00
(1)外购19,400.0019,400.00
(2)自行培育13,200.0013,200.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额377,488.9619,400.00396,888.96
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值377,488.9619,400.00396,888.96
2.期初账面价值364,288.96364,288.96

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

32、油气资产

□ 适用 √ 不适用

33、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

34、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件系统探矿权商标权合计
一、账面原值
1.期初余额16,180,000.0098,690,758.47288,908,754.58181,900.00403,961,413.05
2.本期增加金额4,742,692.394,742,692.39
(1)购置4,742,692.394,742,692.39
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额600,455.44600,455.44
(1)处置600,455.44600,455.44
4.期末余额16,180,000.00102,832,995.42288,908,754.58181,900.00408,103,650.00
二、累计摊销
1.期初余额64,045.8445,422,863.91181,900.0045,668,809.75
2.本期增加金额192,137.526,364,264.276,556,401.79
(1)计提192,137.526,364,264.276,556,401.79
3.本期减少金额154,713.22154,713.22
(1)处置154,713.22154,713.22
4.期末余额256,183.3651,632,414.96181,900.0052,070,498.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15,923,816.6451,200,580.46288,908,754.58356,033,151.68
2.期初账面价值16,115,954.1653,267,894.56288,908,754.58358,292,603.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
中天晴隆酒店管理有限公司土地使用权15,923,816.64正在办理过程中
合计15,923,816.64

其他说明:

1)期末土地使用权为子公司中天晴隆酒店管理有限公司用于修建酒店的土地,土地使用权证正在办理过程中。 2)截至期末,上述探矿权共计包含贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨锰矿探矿权和转龙庙锰矿探矿权、贵州省毕节市赫章县野马川煤矿探矿权、贵州省毕节市威宁县疙瘩营煤矿探矿权。

35、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
软件开发12,972,274.8547,930.4012,924,344.45
合计12,972,274.8547,930.4012,924,344.45

36、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
中天国富证券有限公司2,752,013,298.132,752,013,298.13
友山基金管理有限公司4,482,794.574,482,794.57
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司2,460,168.032,460,168.03
中融人寿保险股份有限公司2,655,336,722.652,655,336,722.65
贵州中黔金融资产交易中心有限公司30,048,509.4730,048,509.47
合计5,444,341,492.855,444,341,492.85

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
中天国富证券有限公司185,948,757.01185,948,757.01
合计185,948,757.01185,948,757.01

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本集团的商誉产生自5个资产组,资产组的划分与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

37、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费150,730,047.328,807,854.0013,395,345.60146,142,555.72
租赁费989,561.48655,102.50969,766.01674,897.97
技术维护费424,024.38403,060.1320,964.25
其他
合计152,143,633.189,462,956.5014,768,171.74146,838,417.94

其他说明

38、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备279,991,780.6760,052,754.59292,621,149.5261,551,918.74
可抵扣亏损9,569,701,767.742,391,924,089.108,832,100,495.072,201,975,945.96
可抵扣广告费4,829,265.741,207,316.45601,636.59150,409.15
金融资产公允价值变动1,096,411,212.89274,102,803.211,386,316,445.67346,579,111.41
递延收益
合计10,950,934,027.042,727,286,963.3510,511,639,726.852,610,257,385.26

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他债权投资公允价值变动1,175,612.25293,903.06
其他权益工具投资公允价值变动18,224,310.004,556,077.5014,798,670.003,699,667.50
金融资产公允价值变动241,953,274.2460,488,318.56345,467,671.0386,366,917.76
合计261,353,196.4965,338,299.12360,266,341.0390,066,585.26

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,727,286,963.352,610,257,385.26
递延所得税负债65,338,299.1290,066,585.26

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异125,873,313.00105,583,698.82
可抵扣亏损655,664,633.50604,796,543.41
合计781,537,946.50710,380,242.23

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2020年度11,090,520.3011,090,520.30
2021年度83,445,518.0183,445,518.01
2022年度31,299,498.2231,299,498.22
2023年度384,931,957.27384,931,957.27
2024年度94,029,049.6194,029,049.61
2025年度50,868,090.09
合计655,664,633.50604,796,543.41--

其他说明:

39、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
勘探支出191,344,174.53191,344,174.53191,344,174.53191,344,174.53
股权投资款9,339,000,000.009,339,000,000.009,339,000,000.009,339,000,000.00
合计9,530,344,174.539,530,344,174.539,530,344,174.539,530,344,174.53

其他说明:

(1)勘探支出:主要是已发生的矿业详查钻探及勘探支出,由于相关的采矿权证还在办理中,且矿产还未进行开采,所以相关勘探支出尚未摊销,暂列入本项目列报。

(2)股权投资款

1)2016年9月5日,经本公司第七届董事会第49次会议审议通过,贵阳金融控股拟以参与竞拍的方式收购清华控股有限公司(以下简称清华控股)在北京产权交易所公开转让的中融人寿保险10,000万股股份。2016年11月,贵阳金融控股与清华控股签订附生效条件的《产权交易合同》,清华控股将持有的中融人寿保险10,000万股股份作价200,000万元转让给贵阳金融控股。截至2019年12月31日,贵阳金融控股已经向清华控股支付了股权收购款200,000.00万元。本次股权收购最终完成尚需中国银保监会批准,贵阳金融控股将其暂时作为其他非流动资产列报。 2)截至2020年6月30日,根据公司与北京千禧世豪电子科技有限公司(以下简称北京千禧世豪)、北京中胜世纪科技有限公司(以下简称北京中胜世纪)签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》、《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》的约定,本公司及全资子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪、北京中胜世纪支付华夏人寿保险股份有限公司股权转让价款定金700,000.00万元,因该项股权交易方案尚未确定并需相关监管部门备案及审批,因此本集团将支付的定金暂列入本项目列报。本次股权交易的详细情况及进展详见本附注“十六.8”。3)2018年6月19日,子公司中天城投遵义在北京产权交易所公开摘牌确定受让遵义海风房地产开发有限公司(以下简称标的企业)100%股权(以下简称“标的股权”)。2018年6月26日,中天城投遵义与贵州乌江房地产开发有限公司(以下简称“乌江房开”)就乌江房开所持有的标的股权签订《产权交易合同》。截至本报告期末,中天城投遵义已经支付股权转让款33,900.00万元。由于中天城投遵义与乌江房开在合同执行过程中存在纠纷,中天城投遵义于2018年12月28日向贵州省高级人民法院提起诉讼,要求撤销该《产权交易合同》,故将已支付的股权转让款调整至其他非流动资产列报。本次诉讼详细情况及进展详见本附注“十四.2”。

40、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款94,090,000.00
抵押借款695,355,000.00947,310,000.00
保证借款135,000,000.00115,000,000.00
保理借款480,000,000.00400,000,000.00
已计提未支付利息1,027,174.0315,869,078.94
合计1,405,472,174.031,478,179,078.94

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

41、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

42、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票4,576,342,037.253,565,146,699.78
合计4,576,342,037.253,565,146,699.78

44、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)2,789,956,639.214,169,662,935.40
1年至2年(含2年)1,068,333,072.57289,116,018.49
2年至3年(含3年)139,374,901.04168,375,913.37
3年以上144,062,259.47145,670,130.69
合计4,141,726,872.294,772,824,997.95

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

应付账款期末余额中账龄在1年以上为1,351,770,233.08元,主要为尚未支付的工程款及质量保证金等。

45、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求预售金额前五的项目收款信息:

单位:元

序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

46、 预收保费及应付手续费及佣金

(1)预收保费

单位:元

项目期末余额期初余额
寿险1,703,000.001,112,544.01
短期险
一年以上健康险
合计1,703,000.001,112,544.01

(2)应付手续费及佣金

单位:元

项目期末余额期初余额
保险业务221,593,662.9341,106,893.02
投资业务
合计221,593,662.9341,106,893.02

47、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)2,225,620,602.533,161,037,283.70
1年至2年(含2年)464,224,882.351,320,993,307.05
2年至3年(含3年)723,794,409.13265,556,748.83
3年以上135,613,546.73393,487,386.64
合计3,549,253,440.745,141,074,726.22

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

48、 卖出回购金融资产款

(1)按证券种类

单位:元

项目期末余额期初余额
债券22,210,000.00
融资融券债权收益权
合计22,210,000.00

(2)按业务类别

单位:元

项目期末余额期初余额
银行间买断式卖出回购
银行间质押式卖出回购
交易所质押式回购22,210,000.00
债券质押式报价回购
场外协议回购
合计22,210,000.00

49、 代理买卖证券款

单位:元

项目期末余额期初余额
普通经纪业务
个人43,635,468.2330,555.10
机构
信用经纪业务
个人
机构
合计43,635,468.2330,555.10

50、 代理承销证券款

单位:元

项目期末余额期初余额
代理承销企业债券款238,436,300.00
合计238,436,300.00

51、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬187,566,037.70701,802,465.12729,091,595.69160,276,907.13
二、离职后福利-设定提存计划1,561,772.2134,269,234.3635,564,226.22266,780.35
三、辞退福利147,665.00373,747.40473,747.4047,665.00
合计189,275,474.91736,445,446.88765,129,569.31160,591,352.48

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴167,401,451.60598,196,090.52623,384,155.73142,213,386.39
2、职工福利费30,680,762.1530,680,762.15
3、社会保险费934,237.9827,064,703.2227,632,179.00366,762.20
其中:医疗保险费822,853.8025,981,505.5326,474,974.35329,384.98
工伤保险费27,369.57433,503.62455,308.315,564.88
生育保险费84,014.61649,694.07701,896.3431,812.34
4、住房公积金798,938.1040,459,198.4539,586,953.121,671,183.43
5、工会经费和职工教育经费18,431,410.025,401,710.787,807,545.6916,025,575.11
合计187,566,037.70701,802,465.12729,091,595.69160,276,907.13

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,400,255.4532,993,786.8734,178,440.50215,601.82
2、失业保险费57,845.921,243,929.051,265,902.6235,872.35
3、企业年金缴费103,670.8431,518.44119,883.1015,306.18
合计1,561,772.2134,269,234.3635,564,226.22266,780.35

其他说明:

52、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税1,121,473,477.241,005,040,498.42
企业所得税1,245,922,007.951,070,939,266.47
城市维护建设税92,102,943.7480,357,008.61
教育费附加39,679,843.4034,644,698.58
地方教育费附加28,474,553.9925,166,133.43
房产税33,137,610.3833,176,986.35
土地增值税787,195,312.85721,623,630.96
其他税种34,924,510.2844,460,851.22
合计3,382,910,259.833,015,409,074.04

其他说明:

53、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利16,579,030.4716,579,030.47
其他应付款8,012,006,934.586,058,690,274.89
合计8,028,585,965.056,075,269,305.36

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利16,579,030.4716,579,030.47
合计16,579,030.4716,579,030.47

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
土地增值税清算准备金3,877,971,816.153,690,417,344.03
市政工程代建款173,614,647.84177,837,323.90
押金保证金132,501,783.9685,648,504.52
应付拆迁安置款326,590.57
购房定金等51,940,827.7714,151,511.60
投资者购买理财款315,388,210.70658,314,893.21
往来款2,845,187,779.62884,037,937.84
其他478,518,331.31366,362,599.57
代收代付款项74,009,793.38159,554,614.98
万能险分保业务负债62,873,743.8522,038,954.67
合计8,012,006,934.586,058,690,274.89

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金*3,877,971,816.15土地增值税准备
贵阳观山湖建设投资发展有限公司173,614,647.84代建款
合计4,051,586,463.99--

其他说明 *土地增值税清算准备金,是本集团根据国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发[2006]187号)及相关的土地增值税法规,基于清算口径估计计提的金额,期末余额为3,877,971,816.15元。考虑到土地增值税实际清缴时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额,且在清算之前实行预缴,实际应交金额为应预缴的金额,故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清算金额与估计清算额的差异列入清算当年损益。

54、 保险业负债

(1)应付分保账款

1)账龄

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内2,486,128.025,768,570,260.18
1年以上2,227,172,900.26
合计2,229,659,028.285,768,570,260.18

2)期末余额的主要单位

单位:元

单位名称与本公司关系期末余额期限占应付分保账款期末余额的比例%
中国人寿再保险有限责任公司非关联方2,227,172,900.261-2年99.89
合计2,227,172,900.2699.89

(2)应付赔付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付赔付支出211,360.35155,263.24
应付退保金、满期金等177,040,353.99183,528,188.28
应付其他6,710.003,628.00
合计177,258,424.34183,687,079.52

(3)应付保单红利

单位:元

项目期末余额期初余额
应付保单红利392,232,080.57192,507,476.27
合计392,232,080.57192,507,476.27

(4)保户储金及投资款

1)明细

单位:元

项目期末余额期初余额
期初余额12,723,614,278.547,459,013,648.19
本期合并增加
保户本金增加2,171,163,859.567,700,103,237.41
保户利益增加284,488,549.23487,904,468.84
因已支付保户利益而减少的负债-293,930,304.05-2,922,880,630.90
保单管理费及保障成本费用的扣除-229,635.00-526,445.00
期末余额14,885,106,748.2812,723,614,278.54

2)到期期限

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)820,719,385.46807,266,506.27
1-3年(含3年)1,857,877,859.321,190,304,718.53
3-5年(含5年)10,973,915,625.269,442,429,402.36
5年以上1,232,593,878.241,283,613,651.38
合计14,885,106,748.2812,723,614,278.54

55、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

56、 保险合同准备金

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
未到期责任准备金687,406.24209,533.15647,621.99249,317.40
未决赔款准备金76,071.279,550.1742,810.7242,810.72
寿险责任准备金16,609,949,505.994,905,502,432.02393,538,281.0521,121,913,656.96
长期健康险责任准备金91,584.0091,584.00
合计16,610,804,567.504,905,721,515.34394,228,713.7621,122,297,369.08

(1)未到期责任准备金

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
原保险合同687,406.24209,533.15647,621.99249,317.40
再保险合同-
合计687,406.24209,533.15647,621.99249,317.40

(2)未决赔款准备金

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
原保险合同76,071.279,550.1742,810.7242,810.72
再保险合同-
合计76,071.279,550.1742,810.7242,810.72

(3)寿险责任准备金

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
原保险合同16,609,949,505.994,905,502,432.02393,538,281.0521,121,913,656.96
再保险合同-
合计16,609,949,505.994,905,502,432.02393,538,281.0521,121,913,656.96

寿险责任准备金到期期限如下:

单位:元

到期期限期末余额期初余额
原保险合同再保险合同合计原保险合同再保险合同合计
1年以内(含1年)941,563,431.28941,563,431.281,130,119,958.921,130,119,958.92
1-5年(含5年)18,390,413,320.2118,390,413,320.2114,457,323,122.3214,457,323,122.32
5年以上1,789,936,905.471,789,936,905.471,022,506,424.751,022,506,424.75
合计21,121,913,656.9621,121,913,656.9616,609,949,505.9916,609,949,505.99

(4)长期健康险责任准备金

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
原保险合同91,584.0091,584.00
再保险合同
合计91,584.0091,584.00

57、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款8,733,164,170.928,867,480,574.10
一年内到期的应付债券1,348,638,819.762,698,708,089.96
一年内到期的长期应付款181,319,860.90194,870,000.97
已计提未支付的利息120,364,169.02141,334,971.00
合计10,383,487,020.6011,902,393,636.03

其他说明:

(1)一年内到期的长期借款

单位:元

借款类别期末余额期初余额
质押借款3,645,604,280.545,493,530,850.04
抵押借款3,648,473,766.142,314,949,724.06
保证借款1,439,086,124.24359,000,000.00
保理借款-700,000,000.00
合计8,733,164,170.928,867,480,574.10

(2)期末余额前五名的一年内到期的长期借款

单位:元

贷款单位借款起始日借款终止日币种期末余额
非银行金融机构借款2018-6-132021-6-13RMB1,135,420,389.46
非银行金融机构借款2017-10-252021-2-27RMB1,112,312,500.00
银行借款2019-11-252020-11-25RMB1,103,229,674.53
银行借款2017-11-62020-11-6RMB1,102,350,371.51
银行借款2018-6-222021-6-22RMB1,005,891,073.83
合计————5,459,204,009.33

(3)一年内到期的应付债券

单位:元

项目期限发行金额期末余额
2015年度第一期中期票据14亿5年1,400,000,000.00349,096,656.82
2017年度第二期中期票据10亿3年1,000,000,000.00999,542,162.94
合计2,400,000,000.001,348,638,819.76

(4)一年内到期的长期应付款

单位:元

项目期限初始金额期末余额
珠江金融租赁有限公司3年350,000,000.00111,319,860.90
金沃国际融资租赁有限公司3年210,000,000.0070,000,000.00
合计560,000,000.00181,319,860.90

58、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额80,443,423.9836,564,883.21
合计80,443,423.9836,564,883.21

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

59、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款11,904,944,802.4214,189,049,399.25
抵押借款6,474,169,121.994,918,833,501.15
保证借款2,068,771,284.311,228,357,210.00
已计提未支付的利息157,584,987.5687,866,749.28
合计20,605,470,196.2820,424,106,859.68

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

(2) 期末余额中前五名长期借款

单位: 元

贷款单位借款起始日借款终止日期末余额期初余额
信托借款2016-9-212021-9-195,000,443,226.155,000,369,771.71
银行借款2016-9-142021-9-132,999,981,373.102,999,976,429.41
信托借款2019-1-162022-3-132,000,000,000.002,000,000,000.00
银行借款2019-1-182021-9-291,280,756,868.991,246,543,501.15
信托借款2019-9-62022-9-6999,943,918.00999,924,962.41
合计12,281,125,386.2412,246,814,664.68

60、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
19中金01(114544.SZ)1,239,572,195.601,238,463,179.59
19中金02(114558.SZ)1,191,112,798.371,190,456,738.55
19中金03(114569.SZ)1,902,246,328.701,901,581,613.46
19中金05(114634.SZ)1,073,159,435.711,073,564,687.59
中期票据20MTN1051,490,938,418.31
已计提未支付的利息396,553,997.89125,779,506.85
合计7,293,583,174.585,529,845,726.04

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他减少期末余额
19中金01(114544.SZ)1,250,000,000.002019-8-163年1,250,000,000.001,238,463,179.5992,859,589.041,109,016.011,239,572,195.60
19中金02(114558.SZ)1,200,000,000.002019-8-283年1,200,000,000.001,190,456,738.5585,791,780.82656,059.821,191,112,798.37
19中金03(114569.SZ)1,917,000,000.002019-9-183年1,917,000,000.001,901,581,613.46133,557,422.55664,715.241,902,246,328.70
19中金05(114634.SZ)1,083,000,000.002019-12-133年1,083,000,000.001,073,564,687.5950,441,095.89-405,251.881,073,159,435.71
中期票据20MTN1051,500,000,000.002020-3-123年1,500,000,000.001,500,000,000.0033,904,109.59-9,061,581.691,490,938,418.31
合计------6,950,000,000.005,404,066,219.191,500,000,000.00396,553,997.89-7,037,042.506,897,029,176.69

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

61、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

62、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款612,361,188.92726,680,579.78
专项应付款7,902,336.837,901,928.53
合计620,263,525.75734,582,508.31

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
被兼并企业职工安置费31,923,061.2233,204,769.81
应付融资租赁款91,176,415.65209,617,736.33
未确认融资费用-10,872,153.73-16,275,792.14
存在偿还可能的政府补助161,654,058.60161,654,058.60
代收代付土地一级开发费用338,479,807.18338,479,807.18
合计612,361,188.92726,680,579.78

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
赫章结构乡精准扶贫项目101,928.53408.30102,336.83
数字之光主题文化公园项目7,800,000.007,800,000.00
合计7,901,928.53408.307,902,336.83--

其他说明:

63、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

64、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼50,000,000.0050,000,000.00详见"十四、或有事项"
合计50,000,000.0050,000,000.00--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

65、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助313,113,261.4718,830,529.9219,519,207.92312,424,583.47
合计313,113,261.4718,830,529.9219,519,207.92312,424,583.47--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
贵州文化广场项目配套基础设施建设财政补助307,991,100.00307,991,100.00与收益相关
贵阳市云岩区教育局生均津费4,382,180.694,382,180.69与收益相关
金融资产交易风险控制管理服务平台项目250,000.00250,000.00与资产相关
金融业发展专项资金682,200.00682,200.00与收益相关
基础设施补助及购房补助8,666,340.008,666,340.00与收益相关
代扣个人所得税775,695.50775,695.50与收益相关
观山湖区教育局拨付义务教育事业费2,800,800.002,800,800.00与收益相关
增值税加计抵扣923,465.00923,465.00与收益相关
其他489,980.784,982,029.422,684,056.372,736,651.0551,302.78与收益相关
合计313,113,261.4718,830,529.922,934,056.3716,585,151.55312,424,583.47

其他说明:

贵州文化广场项目配套基础设施建设财政补助,系根据《贵阳市人民政府市长办公会议纪要》(2013年第29次)和《贵阳市人民政府市长办公会议纪要》(黔府专议[2014]8号)相关精神,收到的补助资金,用于贵州文化广场项目配套基础设施建设。

66、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

67、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数7,005,254,679.007,005,254,679.00

其他说明:

(1)本公司股本变动情况详见本附注“一、1、企业概况”。

(2)股份质押情况:截至2020年6 月30日,金世旗控股公司持有本公司股份 3,234,063,239 股,占公司总股本7,005,254,679股的46.17 %,其中已办理质押登记的总股数为2,252,447,747股,占本公司总股本7,005,254,679股的32.15%。

68、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

69、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,015,740,945.631,015,740,945.63
其他资本公积90,036,980.9890,036,980.98
合计1,105,777,926.611,105,777,926.61

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

70、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股123,302,722.59123,302,722.59
合计123,302,722.59123,302,722.59

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

库存股详细情况如下:(1)2018年12月18日公司召开第七届董事会第87次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》,本次回购用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换公司发行的可转换为股票的公司债券。(2)2019年1月4日公司召开第七届董事会第88次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份(第二期)的议案》,本次回购用于为维护上市公司价值及股东权益所必需。公司实施上述回购方案累计回购金额为123,302,722.59元(含交易费用)。

71、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益5,481,515.613,425,640.00856,410.002,007,462.64561,767.367,488,978.25
其他权益工具投资公允价值变动5,481,515.613,425,640.00856,410.002,007,462.64561,767.367,488,978.25
二、将重分类进损益的其他综合收益2,757,113.56124,719,166.9231,179,791.7334,010,916.8259,528,458.3736,768,030.38
其他债权投资公允价值变动33,827.731,555,158.49388,789.62424,091.72742,277.15457,919.45
其他债权投资信用减值准备2,723,285.83123,164,008.4330,791,002.1133,586,825.1058,786,181.2236,310,110.93
其他综合收益合计8,238,629.17128,144,806.9232,036,201.7336,018,379.4660,090,225.7344,257,008.63

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

72、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

73、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积752,893,261.67752,893,261.67
任意盈余公积5,395,002.705,395,002.70
合计758,288,264.37758,288,264.37

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

74、未分配利润

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润8,945,561,779.158,249,163,770.22
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-61,668,586.31
调整后期初未分配利润8,945,561,779.158,187,495,183.91
加:本期归属于母公司所有者的净利润651,709,864.951,108,329,329.19
应付普通股股利350,262,733.95
期末未分配利润9,597,271,644.108,945,561,779.15

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

75、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,932,551,656.092,392,000,035.366,682,119,068.144,211,288,683.79
其他业务937,986,151.93873,193,580.93622,858,457.75516,205,190.12
合计4,870,537,808.023,265,193,616.297,304,977,525.894,727,493,873.91

(1)主营业务——按行业分类

单位: 元

行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
房地产开发与经营3,932,551,656.092,392,000,035.366,682,119,068.144,211,288,683.79
合计3,932,551,656.092,392,000,035.366,682,119,068.144,211,288,683.79

(2)主营业务——按产品分类

单位: 元

产品名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
住宅1,185,094,667.75679,551,254.425,026,144,402.883,193,171,172.22
公寓225,281,386.70202,655,060.0546,577,184.7528,304,840.24
商业1,304,763,420.40624,235,879.271,057,883,070.45602,922,084.39
写字楼862,840,274.62649,488,231.16336,515,796.25233,536,818.22
车库车位354,571,906.62236,069,610.46214,998,613.81153,353,768.72
合计3,932,551,656.092,392,000,035.366,682,119,068.144,211,288,683.79

(3)其他业务—按行业分类

单位: 元

行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
房屋租赁46,565,024.6877,981,922.3228,691,849.7660,678,657.32
物业管理317,090,150.41261,927,929.52262,170,432.78253,948,613.76
健身娱乐38,670,102.8724,250,716.7846,591,037.6023,754,870.21
教育服务97,480,944.4860,764,233.9183,807,250.5456,425,847.21
酒店及餐饮服务47,792,156.5930,954,931.3462,181,821.1528,255,123.59
会议及展览等5,571,357.683,002,585.4163,106,833.6122,176,596.12
建设管理收入274,955,752.4612,207,416.4331,057,073.597,940,337.17
非保险合同服务收入79,322,138.37391,845,276.77
其他30,538,524.3910,258,568.4545,252,158.7263,025,144.74
合计937,986,151.93873,193,580.93622,858,457.75516,205,190.12

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息:

单位: 元

序号项目名称收入金额
1客户一605,333,308.57
2客户二439,786,667.15
3客户三333,312,600.00
4客户四233,490,566.04
5客户五173,333,300.00

76、 金融业务收入

(1)利息收入与利息支出单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入支出收入支出
存放金融同业利息5,357,265.5451,505,537.58
买入返售利息1,345,700.854,530,095.40
其他利息26,324,185.1214,561,626.9129,195,500.8770,828,689.76
合计33,027,151.5114,561,626.9185,231,133.8570,828,689.76

(2) 已赚保费

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保险业务收入:
寿险4,853,994,733.816,353,458,469.00
健康险329,591.45347,630.16
意外险99,034.1064,550.39
保险业务收入小计4,854,423,359.366,353,870,649.55
减:分保保费3,808,694.282,772,742,561.45
减:提取未到期责任准备金-438,088.84-526,869.54
已赚保费净额:4,851,052,753.923,581,654,957.64

(3)手续费及佣金收入、支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
手续费及佣金收入手续费及佣金支出手续费及佣金收入手续费及佣金支出
投资银行业务收入233,142,296.61566,037.73156,292,487.29
其中:证券承销业务200,063,199.37566,037.7349,029,188.83
保荐服务业务5,655,660.38-5,562,264.16
财务顾问业务27,423,436.86-101,701,034.30
资产管理业务87,815,678.9318,380,864.07105,185,071.4857,514,227.34
基金管理业务17,987,460.173,517,036.7115,782,766.50
投资咨询业务--2,617,583.021,038,087.96
其他295,015.14378,166,161.1553,185,425.11371,145,180.03
合计339,240,450.85400,630,099.66333,063,333.40429,697,495.33

(4)金融业务其他收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
代扣税手续费150,590.34
落地奖6,550,000.00
稳岗补贴54,186.10
合计6,754,776.44

(5) 金融业务投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益135,974,806.88-1,839,470.42
交易性金融资产在持有期间的投资收益242,160,124.48350,364,151.55
处置交易性金融资产取得的投资收益-26,722,217.23239,309,788.31
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4,571,714.07
债权投资在持有期间取得的利息收入435,477,267.10141,893,740.36
其他债权投资在持有期间取得的利息收入32,240,634.7173,422,881.26
处置其他债权投资取得的投资收益-43,264,236.08
合计823,702,330.01759,886,854.98

(6)金融业务公允价值变动收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产936,889,288.09504,850,467.23
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计936,889,288.09504,850,467.23

(7) 金融业务资产处置收益单位:元

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-1,570.09
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处-1,570.09
置收益
合计-1,570.09

(8)金融业务其他业务收入、其他业务成本

单位:元

行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
非保险合同服务收入200,969,855.82531,025,587.12
合计200,969,855.82531,025,587.12

(9)退保金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
寿险-2,257,058,656.95560,979,446.65
合计-2,257,058,656.95560,979,446.65

(10)赔付支出净额

单位:元

项目本期发生额上期发生额
赔款支出12,793,527.296,672,147.81
满期给付232,031,649.00432,570,184.00
年金给付10,050.0014,889,330.00
死伤医疗给付
合计244,835,226.29454,131,661.81
减:摊回赔付支出2,108,913.471,915,613.29
赔付支出净额242,726,312.82452,216,048.52

(11) 提取保险责任准备金净额

单位:元

项目本期发生额上期发生额
提取保险责任准备金4,511,930,890.425,350,969,628.88
减:摊回保险责任准备金-2,312,145,830.532,842,656,570.87
提取保险合同准备金净额6,824,076,720.952,508,313,058.01

1)提取保险责任准备金

A:保险责任准备金全部为原保险合同提取,按准备金类别划分如下:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
提取未决赔款准备金-33,260.55-14,194.44
提取寿险责任准备金4,511,964,150.975,350,983,823.32
提取长期险责任准备金
合计4,511,930,890.425,350,969,628.88

B:提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
已发生已报告未决赔款准备金
已发生未报告未决赔款准备金-31,981.28-13,648.52
理赔费用准备金-1,279.27-545.92
合计-33,260.55-14,194.44

2)摊回保险责任准备金:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
摊回未决赔款准备金
摊回寿险责任准备金-2,312,086,561.642,842,656,570.87
摊回长期险责任准备金-59,268.89
合计-2,312,145,830.532,842,656,570.87

(12)保单红利支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保单红利支出230,176,381.8867,436,780.66
合计230,176,381.8867,436,780.66

77、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税17,247,119.5426,822,172.79
教育费附加7,419,623.2711,593,473.46
房产税5,133,612.677,792,866.13
土地增值税269,020,403.96419,815,783.50
地方教育费附加4,849,091.387,772,517.94
其他4,618,733.392,812,714.81
合计308,288,584.21476,609,528.63

其他说明:

78、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
广告宣传费67,664,401.4035,960,186.22
职工薪酬25,719,888.1241,625,928.68
其他29,308,700.9229,989,776.15
合计122,692,990.44107,575,891.05

其他说明:

79、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬112,578,344.59158,373,324.46
其他57,862,480.81117,608,341.93
合计170,440,825.40275,981,666.39

其他说明:

80、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

81、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,157,619,997.19860,664,391.98
减:利息收入17,823,974.2014,499,379.81
加:汇兑损失9,280.14-2,999.64
加:金融手续费2,535,949.013,905,535.11
加:其他支出24,386,144.567,429,521.06
合计1,166,727,396.70857,497,068.70

其他说明:

82、 业务及管理费

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬378,175,404.39352,462,589.01
租赁费59,248,506.7569,453,452.67
保险保障基金13,594,550.2429,713,526.22
其他161,052,151.7492,403,467.01
合计612,070,613.12544,033,034.91

83、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助16,585,151.5510,077,109.78
合计16,585,151.5510,077,109.78

84、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4,436,663.3823,940,741.75
处置长期股权投资产生的投资收益-50,340.18
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,618,704.5413,020,499.54
处置交易性金融资产取得的投资收益-600,944.5012,785.99
债权投资在持有期间取得的利息收入96,266.52313,790,170.66
持有银行理财产品取得的投资收益325,660.93
合计8,876,350.87350,713,857.76

其他说明:

85、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

86、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-103,514,396.7941,827,500.00
合计-103,514,396.7941,827,500.00

其他说明:

87、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失36,635,295.52-238,285,504.90
债权投资减值损失1,357,759.62
其他债权投资减值损失-123,164,008.43
应收账款坏账损失-24,561,619.91-15,186,262.66
1年内到期的非流动资产减值损失-702,062.37
合计-110,434,635.57-253,471,767.56

其他说明:

88、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

89、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益122,934.41-4,652.48
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益122,934.41-4,652.48
其中:固定资产处置收益122,934.41-4,652.48
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计122,934.41-4,652.48

90、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2,934,056.3711,000.002,934,056.37
违约金收入6,391,649.596,391,649.59
其他3,247,787.566,594,117.833,247,787.56
合计12,573,493.526,605,117.8312,573,493.52

91、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠42,406,419.023,590,000.0042,406,419.02
非流动资产毁损报废损失462,965.3930,401.55462,965.39
其他7,033,802.7710,367,395.927,033,802.77
合计49,903,187.1813,987,797.4749,903,187.18

其他说明:

92、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用198,176,968.96357,668,681.31
递延所得税费用-173,344,873.73-228,410,115.72
合计24,832,095.23129,258,565.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额528,228,981.78
按法定/适用税率计算的所得税费用132,057,245.44
子公司适用不同税率的影响-118,096,677.76
调整以前期间所得税的影响883,178.25
非应税收入的影响-6,134,655.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,077,198.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13,304,364.23
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响-2,467,129.13
其他208,571.75
所得税费用24,832,095.23

其他说明

93、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释.71。

94、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收合作单位往来款85,716,873.8490,483,591.07
政府补助18,830,529.929,554,566.00
代收款项10,296,381.1133,706,446.79
收租赁、投标等保证金44,274,660.2211,884,043.13
其他现金流入69,409,583.8249,994,378.97
合计228,528,028.91195,623,025.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付往来款109,310,394.43
退保金91,108,117.30583,058,394.54
退保证金及购房诚意金17,179,149.02
广告宣传费62,236,113.2742,251,078.66
代理承销证券款238,436,300.00
其它支出374,685,193.84745,975,008.84
合计766,465,724.411,497,774,025.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入17,823,974.2010,108,014.74
定期及保证金存款收回1,000,000.00
收回以金融资产为基础的金黔理财产品款1,070,086,381.19
收回往来款1,220,426,532.41189,631,470.23
合计1,238,250,506.611,270,825,866.16

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付贵阳金世旗产业投资有限公司往来款1,899,284,485.55
支付以金融资产为基础的金黔理财产品款192,777,711.45619,796,200.87
支付往来款287,900,000.00
装修费等长期待摊费用7,649,346.0916,444,793.90
其他11,777,948.79
合计212,205,006.332,823,425,480.32

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
非金融机构债权投资收到的现金2,398,164,748.09
收回信托保证金6,610,000.00
合计2,404,774,748.09

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
回购股份支付的现金103,107,285.59
支付代收分红派息个税7,131,983.69
借款保证金3,480,000.00
债券发行承销费、顾问费21,544,656.91
合计25,024,656.91110,239,269.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

95、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润503,396,886.551,179,717,224.10
加:资产减值准备110,434,635.57253,471,767.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧87,581,179.7478,476,717.96
无形资产摊销6,556,401.794,533,047.08
长期待摊费用摊销14,768,171.7412,055,386.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-122,934.413,488.38
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)462,965.3930,643.05
公允价值变动损失(收益以“-”103,514,396.79-305,676,038.73
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)1,164,191,447.69846,896,875.54
投资损失(收益以“-”号填列)-8,876,350.87-833,369,243.70
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-117,029,578.09-228,056,822.16
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-24,728,286.14-1,601,684.55
存货的减少(增加以“-”号填列)-1,708,375,880.662,054,349,741.33
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)3,611,369,526.66-6,488,962,426.82
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)2,054,650,591.639,997,116,704.47
其他-2,067,874,373.733,462,736,094.22
经营活动产生的现金流量净额3,729,918,799.6510,031,721,474.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额3,069,876,020.185,314,033,851.98
减:现金的期初余额4,910,931,919.954,791,608,562.07
现金及现金等价物净增加额-1,841,055,899.77522,425,289.91

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金3,069,876,020.184,910,931,919.95
其中:库存现金269,280.36258,323.43
可随时用于支付的银行存款2,985,353,357.424,799,520,578.48
可随时用于支付的其他货币资金48,791,972.8047,567,000.72
存放同业款项35,461,409.6063,586,017.32
三、期末现金及现金等价物余额3,069,876,020.184,910,931,919.95

其他说明:

96、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

97、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金54,399,880.08保证金以及其他受限
存货6,959,125,192.72借款抵押
其他应收款28,957 ,500.00借款质押
固定资产2,323,553,838.25借款抵押
交易性金融资产631,520,969.64借款质押
投资性房地产279,455,228.00借款抵押
合计10,277,012,608.69--

其他说明:

98、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元106,775.817.0795755,919.34
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

99、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

100、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
贵州文化广场项目配套基础设施建设补助307,991,100.00递延收益
贵阳市云岩区教育局生均津费4,382,180.69递延收益
其他51,302.78递延收益
金融业发展专项资金682,200.00其他收益682,200.00
基础设施补助及购房补助8,666,340.00其他收益8,666,340.00
代扣个人所得税775,695.50其他收益775,695.50
观山湖区教育局拨付义务教育事业费2,800,800.00其他收益2,800,800.00
增值税加计抵扣923,465.00其他收益923,465.00
其他2,736,651.05其他收益2,736,651.05
金融资产交易风险控制管理服务平台项目250,000.00营业外收入250,000.00
其他2,684,056.37营业外收入2,684,056.37
合计331,943,791.3919,519,207.92

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

101、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)本报告期新纳入合并范围的公司情况

单位:元

公司名称新纳入合并范围的原因持股比例%期末净资产本期净利润
中天城投集团(云岩)房地产开发有限公司新设100.00
贵州中天德鑫房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天浩晟房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天佳胜房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天聚合房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天启铭房地产开发有限公司新设70.00-75.00-75.00
贵州中天启瑞房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天启顺房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天瑞铭房地产开发有限公司新设70.00-82.50-82.50
贵州中天托育服务有限公司新设100.00

(2)报告期不再纳入合并范围的公司情况:无。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
一级子公司
贵阳金融控股有限公司(1)贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天城投(贵州)普惠金融服务有限公司贵州贵阳贵州贵阳互联网金融100.00%直接投资
中天城投集团上海股权投资基金合伙企业(有限合伙)(2)上海上海金融投资99.95%直接投资
中天城投集团有限公司(3)贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天国富商业保理(深圳)有限公司深圳深圳金融服务100.00%直接投资
中天国富证券有限公司(4)深圳贵州贵阳证券94.92%非同一控制下企业合并
赫章中天建设开发有限公司贵州赫章县贵州赫章县建设施工100.00%直接投资
宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业(有限合伙)浙江宁波浙江宁波金融投资99.00%直接投资
贵州融汇物资有限公司贵州贵阳贵州贵阳批发和零售100.00%同一控制下企业合并
二级子公司
贵阳互联网金融产业投资发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳互联网金融65.00%直接投资
联合铜箔(惠州)有限公司广东惠州广东惠州投资管理100.00%非同一控制下企业合并
友山基金管理有限公司(5)贵州贵阳贵州贵阳基金管理70.00%非同一控制下企业合并
贵州大发农业发展有限公司贵州遵义贵州遵义农业经营80.00%直接投资
贵州大发旅游发展有限公司贵州遵义贵州遵义旅游开发53.85%直接投资
深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司广东深圳广东深圳投资管理94.92%直接投资
贵阳中天佳创投资有限公司贵州贵阳贵州贵阳投资管理94.92%直接投资
贵阳中天企业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳商业服务100.00%直接投资
中融人寿保险股份有限公司(6)北京等北京保险36.36%非同一控制下企业合并
贵州中黔金融资产交易中心有限公司(7)贵州贵阳贵州贵阳金融服务96.65%非同一控制下企业合并
中天城投集团欣泰房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%同一控制企业合并
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司(8)贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%同一控制企业合并
中天城投集团城市建设有限公司(9)贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%非同一控制企业合并
中天城投集团物业管理有限公司(10)贵州贵阳贵州贵阳物业管理100.00%直接投资
中天城投集团遵义有限公司(11)贵州遵义贵州遵义房地产91.00%直接投资
中天康养有限公司贵州贵阳贵州贵阳文化、体育和娱乐业100.00%直接投资
贵州中天南湖房地产开发有限责任公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天城投文化传播有限公司贵州贵阳贵州贵阳文化传媒100.00%直接投资
中天城投集团商业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳管理咨询100.00%直接投资
中天城投集团资源控股有限公司贵州贵阳贵州贵阳矿产资源经营投资100.00%直接投资
中天城投集团景观维修有限公司贵州贵阳贵州贵阳工程施工100.00%直接投资
中天城投集团旅游会展有限公司贵州贵阳贵州贵阳商业项目及酒店的投资及经营管理100.00%直接投资
贵阳国际会议展览中心有限公司贵州贵阳贵州贵阳会议展览100.00%直接投资
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司贵州贵阳贵州贵阳工业园区开发/建设和经营管理等51.00%直接投资
中天城投集团(乌当)土地整理有限公司贵州贵阳贵州贵阳建筑业60.00%直接投资
贵州市政工程有限公司贵州贵阳贵州贵阳建筑业100.00%直接投资
贵州文化产业股份有限公司贵州贵阳贵州贵阳文化传媒68.47%直接投资
贵州中天物润房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
中天城投集团江苏置业有限公司江苏南京江苏南京房地产100.00%直接投资
贵州中天贵铝房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
中天城投集团华北置业有限公司北京北京房地产100.00%直接投资
深圳市中天南方置业有限公司深圳深圳房地产100.00%直接投资
中天城投集团(贵州)地产基金管理中心(有限合伙)贵州贵阳贵州贵阳基金100.00%直接投资
中天城投集团(贵州)建设管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产建设管理100.00%直接投资
贵州中天体育发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳健身100.00%直接投资
中天城投集团广州置业有限公司广东广州广东广州房地产100.00%直接投资
四川中天城投置业有限公司四川成都四川成都房地产100.00%直接投资
贵州金融城有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天城投(贵阳)综合保税区投资开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司云南昆明云南昆明基础设施建设51.00%非同一控制企业合并
中天城投(云南)城市投资开发有限责任公司云南昆明云南昆明房地产、基础设施建设75.99%直接投资
贵州中天托育服务有限公司贵州贵阳贵州贵阳教育服务100.00%直接投资
三级子公司
贵阳农商银金融信息服务有限公司贵州贵阳贵州贵阳金融服务65.00%直接投资
贵州数行科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳科技服务65.00%直接投资
深圳前海友山互联网金融服务有限公司广东深圳广东深圳互联网金融70.00%非同一控制下企业合并
大河财富基金销售有限公司贵州贵阳贵州贵阳基金销售70.00%直接投资
贵州聚盛黔资产管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳金融服务96.65%非同一控制下企业合并
贵阳东盛房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产62.50%同一控制企业合并
遵义众源同汇矿业开发有限公司贵州遵义贵州遵义矿产资源 开发100.00%非同一控制企业合并
遵义小金沟锰业开发有限公司贵州遵义贵州遵义矿产资源 开发85.00%直接投资
贵阳国际生态会议中心有限公司贵州贵阳贵州贵阳会议展览100.00%直接投资
毕节市润隆投资有限公司贵州毕节贵州毕节矿产资源开发100.00%直接投资
中天城投集团北京置业有限公司中国北京中国北京房地产51.00%直接投资
贵州中天立馨商业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
贵州盛世未来城市发展基金管理中心贵州贵阳贵州贵阳金融投资100.00%直接投资
中天城投(泸州)四川泸州四川泸州房地产51.00%直接投资
置业有限公司
贵州中天尚品建设管理中心(有限合伙)贵州贵阳贵州贵阳房地产建设管理80.00%直接投资
贵州中天尚城建设管理中心(有限合伙)贵州贵阳贵州贵阳房地产建设管理70.00%直接投资
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司贵州贵阳贵州贵阳医疗、护理100.00%直接投资
贵州中天社康医院管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳医院管理100.00%直接投资
贵阳中天康养健康体检管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳健康体检100.00%直接投资
贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司贵州贵阳贵州贵阳医疗、护理100.00%直接投资
贵阳南明中天城投房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
珠海爱奇湾区商务咨询有限公司广东珠海广东珠海商务咨询49.00%直接投资
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司(12)贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天晴隆酒店管理有限公司贵州省黔西南州贵州省黔西南州酒店管理100.00%直接投资
中天城投集团(贵阳)延安东路开发建设有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天城投集团(贵阳)河东开发建设有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
中天城投集团(云岩)房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
贵州中天德鑫房贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
地产开发有限公司
贵州中天浩晟房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
贵州中天佳胜房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
贵州中天聚合房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
贵州中天启铭房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
贵州中天启瑞房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
贵州中天启顺房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
贵州中天瑞铭房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资
四级子公司
北京数行智融科技发展有限公司中国北京中国北京科技服务35.75%直接投资
贵州中天城市节能投资发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳能源投资60.00%直接投资
赫章县野马川金埔矿业有限公司贵州毕节贵州毕节矿产资源开发100.00%直接投资
威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司贵州威宁县贵州威宁县矿产资源开发100.00%直接投资
珠海爱奇湾区发展有限公司广东珠海广东珠海房地产49.00%直接投资
贵州宏财聚盛资产管理有限公司贵州六盘水贵州六盘水商业服务57.99%非同一控制下企业合并
贵州黔兴汇通资产管理有限公司贵州黔西南州贵州黔西南州商业服务49.29%非同一控制下企业合并
贵州黔润红城资产管理有限公司贵州遵义贵州遵义商业服务57.99%直接投资
贵阳中天鑫晟开发建设有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(1)贵阳金融控股有限公司,原名中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司,2014年11月更名为现名称。贵阳金融控股成立于2008年12月11日,是由中天城投集团欣泰房地产开发有限公司(以下简称欣泰房地产公司)独资设立的有限责任公司,原注册资本和实收资本均为50.00万元,2008年12月15日公司第五届董事会第29次会议审议通过了欣泰房地产公司向贵阳金融控股增资,截至2008年末欣泰房地产公司已增资16,215.00万元,贵阳金融控股注册资本及实收资本变更为16,265.00万元。2009年9月2日、2009年9月28日、2009年11月12日欣泰房地产公司向贵阳金融控股新增出资31,000.00万元、8,000.00万元及4,735.00万元,增资完成后,贵阳金融控股注册资本变更为60,000.00万元。2010年6月30日,欣泰房地产公司向贵阳金融控股新增注册资本58,000.00万元。2014年12月,欣泰房地产公司将持有的贵阳金融控股100%股权以118,000.00万元转让给本公司。2014年12月,本公司以货币资金150,500.00万元及对贵阳互联网金融产业投资发展有限公司的长期股权投资6,500.00万元对贵阳金融控股增资,本次增资完成后,贵阳金融控股注册资本和实收资本均为275,000.00万元。2015年5月15日,经本公司第七届董事会第24次会议决议,通过以现金方式对贵阳金融控股投资85,000.00万元,增资完成后,贵阳金融控股注册资本和实收资本均变更为360,000.00万元。2015年12月18日,经本公司第七届董事会第39次会议决议,通过以现金方式对贵阳金融控股投资240,000.00万元,增资完成后,贵阳金融控股的注册资本由360,000.00万元增至600,000.00万元。2016年11月9日,经本公司第七届董事会第53次会议决议,通过以现金方式对贵阳金融控股增加注册资本390,000.00万元,并于2016年12月24日在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了变更后的营业执照,增资完成后,贵阳金融控股的注册资本由600,000.00万元增至990,000.00万元。

2017年3月16日,经本公司第七届董事会第61次会议决议通过,通过以现金方式对贵阳金融控股增资520,000.00万元。上述增资完成后,贵阳金融控股的注册资本由990,000.00万元增至1,510,000.00万元。

贵阳金融控股统一社会信用代码为915201156801920332;注册资本和实收资本均为1,510,000.00万元;法定代表人为李凯;公司类型为有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资);注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心C区C2201大厦(观光综合楼)7层1号;经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(银行、保险、证券、期货、基金及类金融的投资、咨询、管理;资产管理;互联网金融服务;移动支付;第三方支付;住宿;餐饮(中餐、西餐类销售、含烧烤、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海产品、凉热饮品制售);销售烟、酒及预包装食品(在取得相关许可证在分公司经营);游泳池、健身房、水疗房(限分支机构经营);酒店管理;会议、会展服务;房地产开发与经营。)。

(2)中天城投集团上海股权投资基金合伙企业(有限合伙)成立于2015年2月17日,是本公司参与出资设立的有限合伙企业,成立时注册资本为100,050.00万元。截至2020年6月30日,中天上海母基金资本已全部由本公司认缴。

(3)中天城投集团有限公司原名中天城投有限公司,于2017年1月23日成立,注册资本20亿元,由本公司独家出资设立。2017年4月24日,经本公司第七届董事会第62次会议审议批准,本公司将旗下中天贵阳房开等29家公司股权和业务划转到中天城投集团。2018年3月9日,本公司与贵阳金世旗产业投资有限公司(以下简称“金世旗产投”)签订《股权转让协议》,约定向金世旗产投转让本公司持有的中天城投集团100%股权,交易价格为246.00亿元。同年3月9日、3月30日,本公司分别召开第七届董事会第75次会议、2018年第2次临时股东大会会议,审议通过了《关于重大资产出售暨关联交易方案的议案》等议案。上述交易相关工商变更手续于4月27日完成,并于7月24完成了全部股权转让价款的支付。2018年5月18日,根据金世旗产投决议,中天城投集团的注册资本由20.00亿元变更为117.00亿元,新增注册资本均由资本公积转增。2018年12月12日,

本公司与金世旗产投签订解除协议,解除上述关于转让中天城投集团100%股权的《股权转让协议》,收回中天城投集团100%股权。同年12月12日、12月28日,本公司分别召开第七届董事会第86次会议、2018年第6次临时股东大会审议通过了前述解除协议。同时,中天城投集团于2018年12月28日完成了相应工商变更登记,出资人再次变更为本公司。

中天城投集团统一社会信用代码为91520115MA6DRXQ61Q;注册资本和实收资本均为1,170,000.00万元;法定代表人为李凯;公司类型为有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资);注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心C区(C2001大厦)15层1号;经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(房地产开发与销售;房地产信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动))。

(4)中天国富证券有限公司,前身为海际大和证券有限责任公司(以下简称海际证券),成立于2004年9月,是由上海证券与日本大和证券株式会社(原大和证券SMBC股份有限公司,以下简称大和证券)共同出资设立的外商投资企业。海际证券注册资本500,000,001.00元人民币,经中国证监会证监机构字[2004]50号批准,于2004年7月9日取得由商务部颁发商外资资审字[2004]0176号批准证书,于2004年9月13日获得由国家工商行政管理总局颁发的企业法人营业执照后正式成立。根据海际证券2014年1月27日召开的2014年度第一次股东会会议决议,双方股东确认海际证券公司10年合营期限到期后不再延期合营。2014年3月,双方股东签署了股权转让协议。2014年7月15日,经中国证监会沪证监许可[2014]185号核准海际证券变更持有5%以上股权股东的批复,同意上海证券依法受让大和证券持有的33.33%股权。本次股权转完成后,上海证券持有海际证券100%的股权,海际证券成为上海证券全资子公司,企业类型变更为内资企业,同时注销海际证券的《外商投资企业批准证书》。

2015年12月11日,海际证券66.67%股权在上海联合产权交易所进行挂牌竞价,贵阳金融控股以301,122.031万元取得海际证券公司66.67%股权。2016年3月1日,海际证券收到中国证监会上海监管局《关于核准海际证券有限责任公司变更持有5%以上股权股东的批复》(沪证监许可[2016]23号),具体内容如下:①对贵阳金融控股依法受让海际证券333,333,334元股权(占出资总额66.67%)无异议。②海际证券应当根据本批复修改公司章程,并自批复之日起30个工作日内,依法办理股权变更手续。2016年3月28日,海际证券完成股东变更工商登记手续,上海市工商行政管理局换发了新的《营业执照》。根据海际证券2016年11月、2016年12月23日与贵阳金融控股签订的《产权交易(增资)合同》、《增资协议书》和修改后的章程规定,海际证券公司申请增加注册资本人民币2,780,171,814.00元,由贵阳金融控股于2016年12月缴足,变更后的注册资本人民币3,280,171,815.00元。本次增资已经信永中和会计师事务所进行审验,并出具XYZH/2016CDA80001号验资报告进行确认。

2017年7月,海际证券经股东会决议通过,变更企业名称为中天国富证券有限公司。2017年8月1日,经贵阳市观山湖区工商行政管理局核准并颁发最新企业法人营业执照。

2017年8月15日,中天国富证券收到中国证监会贵州监管局《关于核准中天国富证券有限公司变更持有5%以上股权的股东的批复》(黔证监发[2017]134号),对本公司依法受让中天国富证券3,113,505,148份股权(占出资总额94.92%)无异议。截至2020年6月30日,中天国富证券的注册资本及实收资本情况如下:

序号股东名称注册资本实收资本出资比例
1中天金融集团股份有限公司3,113,505,148.003,113,505,148.0094.92%
2上海证券有限责任公司166,666,667.00166,666,667.005.08%
合计3,280,171,815.003,280,171,815.00100.00%

中天国富证券统一社会信用代码为913100007178519452;法定代表人为余维佳;注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城B区金融商务区集中商业(北);经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。((一)证券承销与保荐;(二)证券经纪;(三)证券自营;(四)中国证监会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动))

(5)友山基金管理有限公司成立于2013年3月21日,注册资本及实收资本为1,000万元,分别由自然人何炫、路晓欣、高兴以货币资金形式认缴,贵州臻信融和会计师事务所出具黔臻信内验(2013)第ZXC361号验资报告验讫。

序号股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例
1何炫50.0050.005.00%
2路晓欣50.0050.005.00%
3高兴900.00900.0090.00%
合计1,000.001,000.00100.00%

经历次增资和变更,友山基金的注册资本及实收资本情况如下:

序号股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例
1何炫9,500.00950.0095.00%
2童妮妮500.0050.005.00%
合计10,000.001,000.00100.00%

2014年12月30日,友山基金召开临时股东会会议,同意将嘉兴友山汇富叁期投资合伙企业(有限合伙)持有的友山基金债权其中的2,000万元转为实收资本,同时嘉兴友山汇富叁期投资合伙企业(有限合伙)同意将2,000万元转为何炫个人对友山基金实缴出资。但未进行工商变更。 2015年11月25日,贵阳金融控股与友山基金原股东何炫、童妮妮签署《贵阳金融控股有限公司、何炫、童妮妮、友山基金管理有限公司关于友山基金管理有限公司之增资协议》,增资友山基金,占注册资本70%。增资完成后,友山基金注册资本由10,000万元增加至20,705.60万元。2016年1月4日,友山基金收到贵阳金融控股股权增资款14,493.92万元。2016年12月,友山基金管理公司收到何炫增资款700.00万元。2016年1月18日,友山基金取得了南明区工商行政管理局下发的最新营业执照,统一社会信用代码为915201020630851019。截至2020年6月30日,友山基金的注册资本及实收资本情况如下:

序号股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例
1贵阳金融控股有限公司14,493.9214,493.9270.00%
2何炫5,711.685,694.0427.59%
3童妮妮500.0050.002.41%
合计20,705.6020,237.96100.00%

友山基金统一社会信用代码为915201020630851019,注册资本和实收资本分别为20,705.60万元和18,193.92万元;法定代表人为何炫;公司类型为有限责任公司;注册住所为贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区湖滨路109号26层1号;公司经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(受托管理私募股权投资基金;从事投融资管理及相关咨询服务、金融产品研发(不含金融业务经营)。(以上经营项目涉及行政许可的,须持行政许可证经营))。

(6)中融人寿保险是由联合铜箔、启迪控股股份有限公司、中润合创投资有限公司、吉林省信托有限责任公司、北京百利威科技发展有限公司(已更名霍氏文化产业集团有限公司)、海南爱科制药有限公司共同出资,于2010年3月18日经中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)《关于中融人寿保险股份有限公司开业的批复》(保监发改[2010]275号)批准设立的股份有限公司。中融人寿保险初始注册资本和实收资本为22,000.00万元。经历次增资和变更后,截至2020年6月30日,中融人寿保险股权结构如下:

股东名称持股金额所占比例(%)
贵阳金融控股有限公司247,000,000.0019.00
中润合创投资有限公司246,340,000.0018.95
联合铜箔(惠州)有限公司225,660,000.0017.36
深圳市力元资产管理有限公司221,080,000.0017.01
宁波杉辰实业有限公司157,920,000.0012.15
清华控股有限公司100,000,000.007.69
吉林省信托有限责任公司80,000,000.006.15
霍氏文化产业集团有限公司22,000,000.001.69
合计1,300,000,000.00100.00

中融人寿保险统一社会信用代码为91110102552917941U,注册资本和实收资本均为130,000万元,法定代表人为余庆飞,公司住所为北京市西城区新华里16号院2号楼商业104、203、303号,经营范围为:人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务;上述业务的再保险业务;国家法律、法规允许的保险资金运用业务;经监管批准的其他业务。

(7)贵州中黔金融资产交易中心有限公司于2013年11月13日经贵阳市云岩区工商行政管理局批准成立,并取得注册号为520103000747455的企业法人营业执照,成立时注册资本为人民币2,000万元,均由贵州融通小微企业金融超市管理有限公司(以下简称贵州融通金融超市)出资,并经贵州臻信融和会计师事务所[黔臻信内验(2013)第ZXK105号]验证。 2014年6月27日,贵州融通金融超市与重庆新世纪金投投资有限公司(以下简称新世纪金投公司)签订《股权投资(增资扩股)协议书》,约定贵州中黔金交增加注册资本人民币1,077万元,由新世纪金投公司以货币方式出资人民币1,390万元全额认购,溢价部分转入资本公积。本次增资已经贵阳欣荣会计师事务所[黔欣融<验>字(2014)第32号]验证。增资后贵州中黔金交的注册资本及实收资本变更为人民币3,077万元。 2015年11月19日,通过股东会决议,贵州中黔金交股东贵州融通金融超市、新世纪金投公司同意中天普惠金融以自有资金4,000.00万元认购公司新增注册资本2,138.25万元,出资方式为货币资金,中天普惠金融已于2016年1月6日出资到位,本次增资已经贵州同辉正业会计师事务所有限公司[同辉验字(2016)第001号]验证。增资后贵州中黔金交的注册资本及实收资本变更为人民币5,215.25万元。 2016年11月20日,贵州中黔金交原股东新世纪金投公司与中天普惠金融签订股权转让协议,约定新世纪金投公司将其持有的贵州中黔金交20.65%股权以2,450万元转予中天普惠金融。 2018年4月23日,经贵州中黔金交股东会决议通过,同意股东贵州融通金融超市将其所持有的贵州中黔金交35.00%股权转予中天普惠金融。上述股权变更已取得贵州省人民政府金融工作办公室核准批复,并于2018年3月20日完成工商变更登记。截至2020年6月30日,贵州中黔金交股权结构如下:

编号股东名称实收资本持股比例%
1中天城投(贵州)普惠金融服务有限公司50,405,900.0096.65
2贵州融通小微企业金融超市管理有限公司1,746,600.003.35
合计52,152,500.00100.00

中黔金交统一社会信用代码为91520103082778245U,注册资本和实收资本均为5,215.25万元;法定代表人为高泳波;公司类型为其他有限责任公司;注册住所为贵州省贵阳市云岩区中华北路202号;公司经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(金融资产交易业务。(以上经营项目,国家禁止限制的除外,涉及许可的凭许可证经营))。

(8)中天城投集团贵阳房地产开发有限公司原名为贵州金世旗房地产开发有限公司(以下简称金世旗房地产公司),是金世旗控股公司的全资子公司,成立于2004年11月24日。2008年末公司受让金世旗控股公司持有的金世旗房地产公司全部股权5,500.00万元,并办理了工商变更手续,同时金世旗房地产公司更名为现名称。 2010年7月至2012年12月,公司对中天贵阳房开实施多轮增资,增资完成后,中天贵阳房开注册资本和实收资本增加至121,000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》,公司将持有的中天贵阳房开股权划转给中天城投集团。 中天贵阳房开统一社会信用代码为91520000770581331L,注册资本和实收资本均为121,000万元,法定代表人为李凯,公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井温泉旅游城未来方舟A组团(接待中心),经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(房地产开发与经营;小区内公共设施管理、休闲健身;建筑材料、日用百货、机械设备、五金交电、电子产品的批零兼营;房屋租赁,房地产租赁业务。以下经营范围仅限分支机构经营:住宿;酒店管理;餐饮服务;旅游管理服务;健身服务;保健服务;洗染服务;办公服务;票务代理服务;会议会务服务;承接场地租赁及会议设施租赁;停车场管理服务;销售:预包装食品、服装服饰、护肤品、文化用品、陶瓷制品、日用百货、食品(含酒类)、水果、卷烟、雪茄烟(不含烟草批发)。)

(9)中天城投集团城市建设有限公司原名为贵阳云岩渔安安井片区开发建设有限公司,于2006年10月16日正式成立。2009年公司分别收购其原股东华润汉威城市建设(香港)有限公司及金世旗控股公司持有的股权83.33%和16.67%,相关股权转让之工商变更手续于2009年8月28日办理完毕。股权收购完成后,中天城市建设成为公司之全资子公司。2009年12月至2012年12月,公司对中天城市建设实施多轮增资,增资完成后,中天城市建设注册资本和实收资本增加至16.75亿元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》,公司将持有的中天城市建设股权划转给中天城投集团。中天城市建设统一社会信用代码为9152000078979971XG,注册资本和实收资本均为167,500万元,法定代表人为王昌忠,公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井片区温泉旅游城“未来方舟”项目G6组团负4层7号楼,经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(从事城市基础设施、环境污染治理设施、土地整理、复垦、利用及相关配套设施的投资、开发、建设和经营管理,并从事旅游产业、绿色产业的建设、经营;房地产开发及经营;经营出租汽车业务;房屋租赁,房地产租赁业务。)。

(10)中天城投集团物业管理有限公司原名为贵州中天盛邦物业管理有限责任公司,于2003年9月30日成立,2008年更名为现名称。2014年12月23日公司对中天城投物业增资5,000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》,公司将持有的中天城投物业股权划转给中天城投集团。 中天城投物业统一社会信用代码为915201007501949836,注册资本和实收资本均为5,500万元,法定代表人为陈楠,公司住所为贵州省贵阳市云岩区新添大道南段289号中天花园玉兰园E座2楼。

(11)中天城投集团遵义有限公司原名为贵州中天置业房地产开发有限公司,2008年更名为现名称,于2006年7月成立,成立时注册资本为2,000.00万元。经历多次股东变更和增资扩股,截至2008年1月注册资本及实收资本变更为10,000.00万元,其中公司持有股权61%;自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别持有股权9%、13.2%、16.8%。2012年公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有的中天城投遵义16.8%、13.2%股权,合计30%股权。至2012年末,收购完成后公司合计持有中天城投遵义91%股权。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司遵义有限公司等控股子公司股权划转协议》,公司将持有的中天城投遵义股权划转给中天城投集团。 中天城投遵义统一社会信用代码为915203027897744679,注册资本和实收资本均为10,000万元,法定代表人为凌贤仕,公司住所为贵州省遵义市红花岗区万里路蔺家坡还房小区26栋2层,经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、综合性商业(专项管理除外)、装饰装潢、物业管理(以上经营范围国家法律法规禁止经营的不得经营,法律法规规定须经审批而未获审批前不得经营)。

(12)中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司是由公司独资设立的有限责任公司,于2012年6月28日正式成立。成立时的注册资本为100.00万元,2012年7月由公司增资70,000.00万元,截至2012年12月31日注册资本及实收资本均为70,100.00万元。上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所中远验字(2012)第101号及中远验字(2012)第107号验资报告验讫。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》,公司将持有的中天贵阳国际金融中心股权划转给中天城投集团。2018年12月28日,由中天城市建设增资200,000.00万元,截至2019年12月31日注册资本及实收资本均为270,100.00万元。中天贵阳国际金融中心统一社会信用代码为91520115599355819A,注册资本和实收资本均为270,100.00万元,法定代表人为李凯,公司住所为贵州省贵阳市观山湖区管理委员会26层23号房,经营范围为:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。一般经营项目:金融中心相关基础设施及配套项目开发与建设;房地产开发与经营;酒店投资与管理;新技术及产品项目投资;技术开发、服务、咨询;会议服务;物业管理。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
中天城投集团遵义有限公司9.00%1,030,231.1321,753,361.96
中天国富证券有限公司(合并)5.08%2,024,698.31245,607,978.87
友山基金管理有限公司(合并)30.00%-4,262,376.2471,900,085.97
中融人寿保险股份有限公司63.64%-139,608,398.211,767,863,117.97
贵州中黔金融资产交易中心有限公司(合并)3.35%1,067,938.962,000,000.007,694,767.75

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中天城投集团遵义有限公司339,890,324.90341,379,575.84681,269,900.74439,565,879.04439,565,879.04344,240,767.29341,986,086.60686,226,853.89455,969,844.69455,969,844.69
中天国富证券有限公司(合并)4,669,321,888.53281,087,441.684,950,409,330.21111,951,524.451,383,044.45113,334,568.904,804,435,679.57287,532,680.445,091,968,360.01295,808,481.56774,188.18296,582,669.74
友山基金管理有限公司(合并)5,147,470,755.8814,828,229.175,162,298,985.054,911,720,431.794,911,720,431.795,062,080,964.3225,048,656.405,087,129,620.724,822,343,146.674,822,343,146.67
中融人寿保险股份有限公司23,141,733,410.4518,944,194,766.9842,085,928,177.433,297,084,368.2136,010,931,933.0939,308,016,301.3019,914,773,456.8218,902,545,189.7138,817,318,646.5335,911,307,602.723,002,877.6735,914,310,480.39
贵州中420,055,132,247,552,302,302,478,302,478,511,061,227,425,738,486,520,550,250,000.520,800,
黔金融资产交易中心有限公司(合并)202.31447.53649.84212.30212.30738.48108.07846.55590.1200590.12

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中天城投集团遵义有限公司11,690,694.4411,447,012.5011,447,012.501,132,861.2818,682,794.583,010,978.243,010,978.24-69,040,061.40
中天国富证券有限公司(合并)414,122,198.3439,856,266.0441,689,071.04-572,603,308.51510,815,729.41183,592,901.99183,592,901.99-273,051,489.32
友山基金管理有限公司(合并)108,475,197.64-14,207,920.79-14,207,920.797,063,043.03204,464,066.36-63,761,482.01-63,761,482.01-159,076,259.23
中融人寿保险股份有限公司5,802,684,822.80-219,372,090.21-125,096,290.025,913,263,900.244,579,191,382.90-33,271,089.11-25,861,278.889,474,853,037.53
贵州中黔金融资产交易中心有限公司(合并)138,367,689.0434,134,437.9734,134,437.97-16,075,739.69176,858,601.1932,712,583.1832,712,583.1886,851,247.31

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
中节能(贵州)建筑能源有限公司贵州贵阳贵州贵阳能源服务40.00%权益法
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司云南昆明云南昆明商务服务业39.00%权益法
中再(深圳)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)北京深圳股权等投资99.94%权益法
深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业(有限合伙)北京深圳股权等投资99.94%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

根据中再(深圳)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)和深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业(有限合伙)的合伙协议,中融人寿保险为有限合伙人,不执行合伙事务,但是委派投资决策委员会委员参与合伙企业投资决策事宜,因此按照权益法进行核算。

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
中节能(贵州)建筑能源有限公司昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司中再(深圳)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业(有限合伙)
流动资产192,355,679.6249,535,951.65119,879,068.35955,436,519.33
非流动资产362,335,559.111,199,628,174.501,600,000,000.00853,288,624.83
资产合计554,691,238.731,249,164,126.151,719,879,068.351,808,725,144.16
流动负债408,333,603.18216,346,626.157,218,904.6377,225,190.41
负债合计408,333,603.18216,346,626.157,218,904.6377,225,190.41
归属于母公司股东权益146,357,635.551,032,817,500.001,712,660,163.721,731,499,953.75
按持股比例计算的净资产份额58,543,054.22406,867,500.001,711,600,739.951,730,461,053.78
--内部交易未实现利润-9,678.87
对联营企业权益投资的账面价值58,533,375.35406,867,500.001,711,600,739.951,730,461,053.78
营业收入56,087,938.48113,517,704.8138,552,662.52
净利润12,173,358.95103,904,956.7932,081,990.67
综合收益总额12,173,358.95103,904,956.7932,081,990.67
本年度收到的来自联营企业的股利21,408,317.63

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计49,873,976.4157,647,406.96
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-423,001.33-2,617,761.09
--综合收益总额-423,001.33-2,617,761.09

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动的核心特征,开展业务将不可避免地面临风险。因此,本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡,并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付款项等,各项保险产品及金融工具的详细情况说明详见本附注、七。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、保险风险

每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看,上述风险是随机发生的,从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合,中融人寿保险面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性,实际赔付的数

量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。中融人寿保险保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而言,传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素,而导致比预期更早或更多的索赔。就寿险保险合同而言,不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命,为最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同的影响,即保险风险受保单持有人的行为影响。中融人寿保险通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。经验显示具相同性质的保险合同组合越大,实际发生与预期假设的偏离度就越小。另外,一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。中融人寿保险已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量,从而减少预期结果的不确定性。

中融人寿保险通过再保险安排来管理保险风险,包括溢额分保、比例分保等。中融人寿保险再保险合同基本涵盖了全部风险责任明显的产品。从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险,降低了对中融人寿保险潜在损失的影响。尽管中融人寿保险已订立再保险合同,由再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险,并不会导致中融人寿保险解除对保户承担的直接保险责任。

2、金融风险

(1)市场风险

1)汇率风险。于2020年6月30日,除货币资金中零星外币余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额产生的汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。

2)利率风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日,本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为327,996.60万元,及人民币计价的固定利率合同,金额为3,888,651.56万元。

3)价格风险。①本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标,房屋销售价格受制于市场的反应,因此采购和销售受到此等价格波动的影响;②中融人寿保险价格风险主要由中融人寿保险持有的股权型投资价格的不确定性而引起。股权性投资的价格取决于市场。中融人寿保险面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和监管政策允许前提下,通过适当的多样化投资组合来分散价格风险,上述法律和监管政策的制定目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。

4)子公司中天国富证券经营的投行业务风险。中天国富证券主营投行业务,受宏观经济和监管政策方面的直接影响,例如新股发行体制改革、IPO动向、启动拟上市公司财务核查工作等,会导致公司主营业务收入产生剧烈波动。报告期内,中天国富证券通过开源节流、拓展IPO以外业务(如财务顾问、再融资、重组并购、债券承销等)来降低投行业务市场风险。

5)中天国富证券、友山基金、中融人寿保险的自有资金运作方面风险。本集团所持有的金融资产因市场价格波动而导致未来收益的不确定性,市场风险渗透到本集团多个业务层面。受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约,本集团的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的相关性,如果证券市场行情下跌,本集团的自有资金运作经营难度将会增大,盈利水平将下降。本集团除进行阀值限额管理外,动态结合市场情况及时调整投资仓位进行避险。

(2)信用风险

2020年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,包括为降低信用风险,本集团对客户的信用情况进行审核,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,

减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产2,068,924,941.4731,172,347,353.93149,559,000.0033,390,831,295.40
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,068,924,941.4719,007,644,077.4621,076,569,018.93
(1)债务工具投资1,427,303,971.838,917,013,664.7410,344,317,636.57
(2)权益工具投资641,620,969.6410,090,630,412.7210,732,251,382.36
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12,164,703,276.47149,559,000.0012,314,262,276.47
(1)债务工具投资149,559,000.00149,559,000.00
(2)权益工具投资12,164,703,276.4712,164,703,276.47
(二)其他债权投资1,085,734,957.811,085,734,957.81
(三)其他权益工具投资949,515,750.0061,111,100.001,010,626,850.00
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额3,018,440,691.4732,258,082,311.74210,670,100.0035,487,193,103.21
(六)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量--------
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的母公司对本企业的
持股比例表决权比例
金世旗国际控股股份有限公司贵州省贵阳市国家数字内容产业园2层城市基础设施及相关配套项目的投资及其管理业务30,000.00万元46.17%46.17%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是罗玉平。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、(一)1、企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
中节能(贵州)建筑能源有限公司本公司之全资子公司持有其40%股权
贵阳大数据征信中心有限公司本公司之控股子公司持有其25%股权
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)*本公司之全资子公司持有其80%股权
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)**本公司持有其80%股权
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司本公司之控股子公司持有其39%股权
中再(深圳)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)本公司之控股子公司持有其99.94%股权
深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业(有限合伙)本公司之控股子公司持有其99.94%股权

其他说明*上海虎铂基金公司成立于2015年2月17日,是由贵阳金融控股、石维国、何志良、李俊等共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币5,000.00万元,其中有限合伙人贵阳金融控股出资人民币4,000.00万元,占出资额的80%;其他个人为普通合伙人,占出资额的20%。合作各方在2015年9月7日签署的《上海虎铂股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)合伙协议》(以下简称合伙协议)中约定,上海虎铂基金公司存续期内管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理,而有限合伙人不参与日常的经营管理活动,承担有限责任,因此贵阳金融控股对上海虎铂基金公司不具有控制权,仅对上海虎铂基金公司产生重大影响,且普通合伙人分配净收益的比例为80%,有限合伙人分配净收益的比例为20%,因此贵阳金融控股对上海虎铂基金公司按权益法进行核算。2017年9月7日,石维国、李俊、何志良与张宪签订《上海虎铂股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)出资份额转让协议》,石维国、李俊、何志良将所持有的上海虎铂基金公司合伙份额全部转让。

**贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)成立于2017年6月6日,是由本公司、张苧月、朱峙共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币2,000.00万元,其中本公司作为有限合伙人出资人民币1,600.00万元,占出资额的80%;其他个人为普通合伙人,占出资额的20%。合作各方在2017年6月6日签署的《贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)合伙协议》(以下简称合伙协议)中约定,本合伙企业存续期内管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理,而有限合伙人不参与日常的经营管理活动,承担有限责任,因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)不具有控制权,仅对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)产生重大影响,且普通合伙人分配净收益的比例为75%,有限合伙人分配净收益的比例为25%,因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)按权益

法进行核算。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
云南国惠园艺科技有限责任公司控股股东子公司
云南国能企业管理有限公司控股股东子公司
贵州合石电子商务有限公司*子公司对外投资企业

其他说明

*根据子公司贵阳金融控股、中天普惠金融与陈格路、李夏签订《贵州合石电子商务有限公司增资协议书》及补充协议,中天普惠金融拟以现金出资33,000万元增资贵州合石电子商务有限公司,若增资完成后中天普惠金融将持有贵州合石电子商务有限公司55.00%的股权。截至报告期末,中天普惠金融实际投资6,111.11万元,实际缴纳注册资本1,131.69万元,占贵州合石电子商务有限公司注册资本11,111.00万元的10.19%。中天普惠金融增资以来,本集团均未委派董事、监事及其他高级管理人员参与其的经营决策及其实际经营,对其不能实施控制,也无重大影响,实际仅持有贵州合石电子商务有限公司

10.19%的股权。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
云南国惠园艺科技有限责任公司购买商品1,208,100.00
合计1,208,100.00

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中节能(贵州)建筑能源有限公司能源提供120,026.88

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中天城投集团有限公司330,000,000.002017年08月11日2020年08月11日
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司300,000,000.002018年12月26日2020年10月26日
中天城投集团城市建设有限公司300,000,000.002018年12月26日2020年10月26日
贵阳国际会议展览中心有限公司25,000,000.002019年12月27日2020年12月26日
贵阳金融控股有限公司3,000,000,000.002016年09月14日2021年09月13日
中天城投集团物业管理有限公司60,000,000.002019年12月31日2020年12月31日
中天城投集团物业管理有限公司30,000,000.002019年09月11日2022年09月11日
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司567,000,000.002015年04月10日2023年04月10日
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司500,000,000.002019年07月25日2024年07月17日
贵阳金融控股有限公司113,500,000.002017年10月31日2020年10月31日
中天城投集团贵阳国际650,000,000.002019年06月14日2021年07月15日
金融中心有限责任公司
贵阳中天企业管理有限公司157,500,000.002019年08月06日2022年08月06日
贵阳金融控股有限公司94,090,000.002020年01月17日2021年01月17日
贵阳金融控股有限公司248,000,000.002020年01月22日2021年12月05日
中天城投集团物业管理有限公司15,000,000.002020年03月17日2021年03月17日
中天城投集团物业管理有限公司35,000,000.002020年03月31日2021年03月31日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中天城投集团城市建设有限公司300,000,000.002018年12月27日2020年10月26日
中天城投集团国际金融中心有限责任公司300,000,000.002018年12月28日2020年10月26日
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平1,199,000,000.002018年10月19日2020年11月09日
金世旗国际控股股份有限公司1,110,000,000.002017年10月25日2021年04月20日
贵阳金融控股有限公司3,900,000,000.002018年06月04日2021年08月03日
中天城投集团有限公司990,000,000.002018年09月13日2021年09月12日
金世旗国际控股股份有限公司、中天金融集团股份有限公司3,000,000,000.002016年09月14日2021年09月13日
罗玉平72,000,000.002018年11月06日2021年09月21日
金世旗国际控股股份有限公司632,600,000.002019年09月30日2021年11月29日
金世旗国际控股股份有限公司86,000,000.002018年12月26日2021年12月25日
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平918,600,000.002019年02月12日2022年01月31日
金世旗国际控股股份有限公司2,000,000,000.002019年01月16日2022年03月13日
金世旗国际控股有限公司1,000,000,000.002018年08月27日2022年08月27日
金世旗国际控股股份有限公司1,000,000,000.002019年09月06日2022年09月06日
金世旗国际控股股份有限公司1,982,000,000.002019年04月12日2022年11月15日
金世旗国际控股股份有限公司1,198,000,000.002019年11月22日2022年11月25日
金世旗国际控股股份有限公司、中天康养有限公司7,857,210.002018年11月06日2023年09月29日
金世旗国际控股股份有限公司200,000,000.002020年04月10日2020年10月09日
金世旗国际控股股份有限公司70,000,000.002020年01月02日2020年12月31日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
云南国能企业管理有限公司3,880,000.002020年04月15日2021年04月15日利率为6%/年
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5,444,200.005,772,079.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款贵州合石电子商务有限公司188,000,000.0056,400,000.00188,000,000.0056,400,000.00
其他应收款贵州虎铂投资管理中心(有限合伙)6,156,620.00709,858.29
预付款项云南国惠园艺科技有限责任公司802,176.18
应收账款中节能(贵州)建筑能源有限公司120,026.886,001.34
合计188,922,203.0656,406,001.34194,156,620.0057,109,858.29

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中节能(贵州)建筑能源有限公司92,091,605.76182,557,140.30
应付账款云南国惠园艺科技有限责任公司0.80498,251.62
其他应付款中节能(贵州)建筑能源有限公司6,398,602.846,398,602.84
其他应付款云南国能企业管理有限公司3,880,000.00
合计102,370,209.40189,453,994.76

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺于资产负债表日,本集团不存在的对外重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1、收购遵义海风房地产开发有限公司诉讼事项

2018年6月19日,中天城投集团子公司中天城投遵义在北京产权交易所公开摘牌确定受让遵义海风房地产开发有限公司(以下简称标的企业)100%股权(以下简称“标的股权”)。2018年6月26日,中天城投遵义与贵州乌江房地产开发有限公司(以下简称“乌江房开”)就乌江房开所持有的标的股权签订《产权交易合同》。产权交易合同签订后,中天城投遵义已向乌江房开支付33,900万元人民币的股权转让款,并代标的企业向乌江房开归还了51,703,652.00元借款,但双方未进行股权交割,股权转让事宜尚未办理工商变更登记手续。由于中天城投遵义与乌江房开在合同执行过程中存在纠纷,中天城投遵义于2018年12月28日向贵州省高级人民法院提起诉讼。贵州省高级人民法院对此案件进行了受理,并于2020年8月18日出具【(2018)黔民初155号民事判决书】,一审判决如下:(1)撤销原双方签订的《产权交易合同》 ;(2)判令乌江房开返还中天城投遵义股权转让款33,900万元及利息;(3)判令乌江房开返还中天城投遵义代偿的股东借款5,179.3651万元及利息;(4)判令乌江房开支付中天城投遵义已支付的交易服务费22.95万元及利息。

2、佛山中凯文化商务港项目诉讼事项

2017年9月20日深圳中天南方置业(乙方)与甲方一(郭振洪、郭岳洲、王梅枝)、北京凯地蓝光数码科技有限公司(甲方二)、广东中凯文化集团有限公司(甲方三)、广东中凯文化商务港投资开发有限公司(丙方)共同签订了《佛山中凯文化商务港项目合作协议书》(以下简称《合作协议书》)。2018年4月28及2018年9月29日,各方补签了《合作协议书》之《补充协议》以及《合作协议书》之《补充协议(二)》。

由于深圳中天南方置业与甲方在合同执行过程中存在纠纷,甲方向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼。广东省深圳市中级人民法院对此案件进行了受理,并于2019年11月8日出具【(2019)粤03民初624号民事判决书】,一审判决如下:(1)确认《合作协议书》、《补充协议》及《补充协议(二)》于2018年11月29日解除;(2)深圳中天南方置业将登记在自己名下的广东中凯文化商务港投资开发有限公司25%的股权过户给原告广东中凯文化集团有限公司;(3)深圳中天南方置业应在本判决生效之日起十日内向原告北京凯地蓝光数码科技有限公司、广东中凯文化集团有限公司、万安蓝羽企业管理咨询中心(有限合伙)支付违约金5,000万元,同时,原告无需退还深圳中天南方置业已经支付的3,000万元定金;(4)确认中天城投集团有限公司承担连带赔偿责任。2019年12月19日,深圳中天南方置业与中天城投集团有限公司不服上述判决,已向广东省高级人民法院提交了上诉状,法院已经受理。深圳中天南方置业基于谨慎性原则,已就一审判决确认预计负债5,000.00万元,并将已支付的定金3,000.00万元计入当期损失。截至本报告出具日,该案件尚无更新进展。

3、截至2020年6月30日,本集团还涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼,有部分本集团为原告,有部分本集团为被告,

不论是原告还是被告,本集团相信任何因这些标的小的诉讼引致的负债都不会对本集团的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。

4、截至2020年6月30日,公司对子公司提供的担保详见本附注“十二、5、(4)关联担保情况”。

5、截至2020年6月30日,经公司2016年年度股东大会审议通过对中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司提供连带责任保证,保证金额120 ,000.00万元,保证期限至2024年5月。

6、本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起,至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。

7、除上述或有事项外,截至2020年6月30日,本集团无其他重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

1)房地产业务,包括:本公司、中天欣泰房开、中天贵阳房开、中天城市建设、中天城投遵义、贵州中天南湖房开、中天龙洞堡工业园、中天贵阳国际金融中心、中天江苏置业、贵阳金融控股、中天华北置业、中天贵铝房开、深圳中天南方置业、贵阳东盛房开、中天北京置业、中天综合保税区投资开发、贵阳南明中天城投房开、贵州金融城等。3)证券业务,包括:中天国富证券、深圳中天佳汇股权投资等。4)保险业务,包括:中融人寿保险。2)基金业务,包括:中天上海母基金、友山基金、盛世未来基金。5)其余均确定为其他业务范围。

(2)报告分部的财务信息 单位: 元

项目房地产业务分部证券业务分部保险业务分部基金业务分部其他业务分部分部间抵销合计
一、营业收入4,221,426,167.81411,919,420.685,802,684,822.80692,021,626.56784,615,397.08-58,217,652.5311,854,449,782.40
其中:对外交易收入4,221,426,167.81411,919,420.685,802,684,822.80692,021,626.56726,397,744.5511,854,449,782.40
分部间交易收入58,217,652.53-58,217,652.53
二、营业费用3,990,644,043.91347,165,708.496,077,761,404.42118,259,128.16735,406,836.30-58,275,974.2811,210,961,147.00
三、营业利润230,782,123.9064,753,712.19-275,076,581.62573,762,498.4049,208,560.7858,321.75643,488,635.40
四、资产总额172,130,403,258.774,950,409,330.2142,085,928,177.4313,869,378,008.3914,747,347,107.83-122,678,484,610.12125,104,981,272.51
五、负债总额110,694,322,919.64113,334,568.9039,308,016,301.306,035,720,628.406,080,806,474.19-58,480,612,785.27103,751,588,107.16

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、 租赁

(1)经营租出资产(经营租赁出租人)

单位: 元

经营租赁租出的资产类别期末余额期初余额
投资性物业919,789,157.15930,973,807.60

(2)经营租入资产:本集团无重大的经营租入资产。

8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)本集团拟收购华夏人寿保险股份有限公司21%-25%股权

2017年11月,本公司与北京千禧世豪电子科技有限公司(以下简称北京千禧世豪)、北京中胜世纪科技有限公司(以下简称北京中胜世纪)签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》(以下简称《框架协议》),协议约定:①本公司或本公司指定的控股子公司拟以现金购买北京千禧世豪和北京中胜世纪合计持有的华夏人寿保险股份有限公司21%—25%的股权;②自协议生效之日起7个工作日内,本公司向北京千禧世豪支付定金8亿元人民币,向北京中胜世纪支付2亿元人民币;③待此次交易正式协议生效后,前述定金自动抵扣相应金额的交易价款。2017年12月,本公司与北京千禧世豪、北京中胜世纪签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》(以下简称《框架协议的补充协议》),协议约定:①将《框架协议》约定的定金金额增加60亿元人民币,即定金金额由10亿元人民币增加至70亿元人民币;②自《框架协议的补充协议》生效之日起15个工作日内,本公司(或本公司指定的控股子公司)分别向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付增加的定金48亿元人民币和12亿元人民币;③自《框架协议的补充协议》生效之日起,北京千禧世豪、北京中胜世纪将其合计持有的华夏人寿保险股份有限公司共33.41%股份的表决权委托给本公司行使,委托期限至中国保监会批准本次交易且本次交易所涉工商变更登记完成之日或本次交易终止之日止。 截至2020年6月30日,本公司及控股子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪和北京中胜世纪分别支付股权转让定金70亿元人民币。报告期内,公司重大资产重组工作仍在推进中,尚未形成最终方案。2020年7月17日,银保监会发布了《中国银保监会依法对天安财产保险股份有限公司等六家机构实施接管的公告》,鉴于华夏人寿保险股份有限公司触发了《中华人民共和国保险法》第一百四十四条规定的接管条件,银保监会派驻接管组对华夏人寿保险股份有限公司实施接管。

9、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款4,500,000.001.27%4,500,000.00100.00%4,500,000.003.76%4,500,000.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款350,972,330.0398.73%43,535,351.49307,436,978.54115,185,580.9396.24%30,048,588.7785,136,992.16
其中:
购房款70,378,129.9319.80%29,406,021.4841.78%40,972,108.45113,429,569.9394.77%29,086,119.1425.64%84,343,450.79
其他非金融类款280,594,200.1078.94%14,129,330.015.04%266,464,870.091,756,011.001.47%962,469.6354.81%793,541.37
低风险金融类款项
其他金融类款
合计355,472,330.03100.00%48,035,351.49307,436,978.54119,685,580.93100.00%34,548,588.7785,136,992.16

按单项计提坏账准备:4,500,000.00元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
李晖4,500,000.004,500,000.00100.00%预计无法收回
合计4,500,000.004,500,000.00----

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
购房款70,378,129.9329,406,021.4841.78%
其他非金融类款项280,594,200.1014,129,330.015.04%
合计350,972,330.0343,535,351.49--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)280,866,289.10
3年以上74,606,040.93
5年以上74,606,040.93
合计355,472,330.03

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款4,500,000.004,500,000.00
按组合计提坏账准备的应收账款30,048,588.7713,486,762.7243,535,351.49
合计34,548,588.7713,486,762.7248,035,351.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一279,500,000.0078.63%13,975,000.00
客户二41,470,000.0011.67%17,442,282.00
客户三13,507,980.003.80%5,681,456.39
客户四7,482,049.932.10%3,146,950.20
客户五5,890,000.001.66%2,477,334.00
合计347,850,029.9397.86%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收股利28,957,500.0028,957,500.00
其他应收款7,218,708,871.766,426,773,204.21
合计7,247,666,371.766,455,730,704.21

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵阳银行股份有限公司28,957,500.0028,957,500.00
合计28,957,500.0028,957,500.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断
依据
贵阳银行股份有限公司28,957,500.001-2年因股权质押,相应股利分红被冻结未发生减值
合计28,957,500.00------

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款7,195,750,011.956,406,785,365.29
备用金2,185,426.071,965,439.64
保证金及押金7,152,772.007,451,700.00
新型墙体材料专项基金3,524,724.543,534,724.54
市政设施配套费11,755,685.6313,007,162.95
代垫款项14,533,027.464,431,957.32
其他4,316,569.4410,635,140.39
合计7,239,218,217.096,447,811,490.13

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额11,038,285.9210,000,000.0021,038,285.92
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-528,940.59-528,940.59
2020年6月30日余额10,509,345.3310,000,000.0020,509,345.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)6,463,797,249.78
1至2年735,875,111.03
2至3年1,598,209.27
3年以上37,947,647.01
3至4年11,571,255.47
4至5年3,304,027.63
5年以上23,072,363.91
合计7,239,218,217.09

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款10,000,000.0010,000,000.00
按组合计提坏账准备的应收账款11,038,285.92-528,940.5910,509,345.33
合计21,038,285.92-528,940.5920,509,345.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
友山基金管理有限公司往来款4,878,544,184.481 -4年67.39%
中天城投集团上海股权投资基金合伙企业(有限合伙)往来款1,095,794,218.241年以内15.14%
中天城投集团城市建设有限公司往来款544,091,511.421年以内7.52%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司往来款346,332,906.691年以内4.78%
中天城投集团(贵阳)延安东路开发建设有限公司往来款142,413,063.921年以内1.97%
合计--7,007,175,884.75--96.80%

6)涉及政府补助的应收款项

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资42,615,679,437.3142,615,679,437.3142,088,064,030.3142,088,064,030.31
对联营、合营企业投资14,651,512.0614,651,512.0614,811,771.6214,811,771.62
合计42,630,330,949.3742,630,330,949.3742,102,875,801.9342,102,875,801.93

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末
面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
贵阳金融控股有限公司15,100,000,000.0015,100,000,000.00
中天城投有限公司13,393,765,650.7613,393,765,650.76
中天城投(贵州)普惠金融服务有限公司415,536,666.30415,536,666.30
中天城投集团上海股权投资基金合伙企业(有限合伙)5,144,511,378.25517,615,407.005,662,126,785.25
中天国富证券有限公司8,011,250,335.008,011,250,335.00
中天国富商业保理(深圳)有限公司22,000,000.0010,000,000.0032,000,000.00
宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.001,000,000.00
合计42,088,064,030.31527,615,407.0042,615,679,437.31

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)14,811,771.62-160,259.5614,651,512.06
小计14,811,77-160,259.14,651,51
1.62562.06
合计14,811,771.62-160,259.5614,651,512.06

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本 单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务9,515,186.9210,207,177.1711,212,814.073,794,970.13
其他业务238,968,192.251,781,946.185,973,982.191,728,589.10
合计248,483,379.1711,989,123.3517,186,796.265,523,559.23

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-160,259.56-401,661.58
处置长期股权投资产生的投资收益-50,340.18
交易性金融资产在持有期间的投资收益11,700,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益11,859.96
合计-160,259.5611,259,858.20

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-340,030.98
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)19,519,207.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费7,606,378.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-99,084,389.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-39,800,784.64
减:所得税影响额-28,778,035.28
少数股东权益影响额-8,729,719.60
合计-74,591,863.58--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.61%0.09350.0935
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.03%0.10420.1042

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

中天金融集团股份有限公司

2020年8月26日


  附件:公告原文
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