2019年度财务报表及审计报告
广东电力发展股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告 | |
内容 | 页码 |
审计报告 | 1 – 9 |
2019年度财务报表 | |
合并及公司资产负债表 | 1 – 4 |
合并及公司利润表 | 5 – 6 |
合并及公司现金流量表 | 7 – 9 |
合并股东权益变动表 | 10 – 11 |
公司股东权益变动表 | 12 – 13 |
财务报表附注 | 14 – 152 |
财务报表补充资料 | 1 – 2 |
审计报告
普华永道中天审字(2020)第10033号
(第一页,共九页)
广东电力发展股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“粤电力”)的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了粤电力2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于粤电力,并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一) 与发电相关的固定资产及长期股权投资的减值
(二) 对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认
(三) 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认
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普华永道中天审字(2020)第10033号
(第二页,共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(一)与发电相关的固定资产及长期股权投资的减值 请参阅财务报表附注二(27)(b)(i)、附注四(11)(b)(iii)及附注四(13)(a)(iii)(注七)。 粤电力的个别子公司及联营公司云南能投威信能源有限公司(以下简称“威信云投”)最近年度产生持续经营亏损,考虑到未来可能存在的风险,如电力需求的不稳定性、发电燃煤价格的不稳定性、宏观经济和其他因素风险,管理层对上述子公司的发电资产组(主要包括固定资产)及上述联营公司的长期股权投资的减值情况持续进行观察。 于2019年12月31日,管理层对上述子公司及联营公司进行减值测试时,通过计算发电资产组及长期股权投资的可收回金额,并比较可收回金额与账面价值之间的差额,以可收回金额低于账面价值之差额计提减值准备。管理层以上述资产组及长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定资产组的可收回金额。公允价值减去处置费用后的净额及预计未来现金流量现值的计算涉及重要管理层判断,包括折现率、预计上网电价及其增长率、预计售电量及其增长率、预计发电燃煤价格、预计资产处置价格及预计处置费用的估计。 | 我们对与发电相关的固定资产及长期股权投资的减值实施的审计程序主要包括: ? 了解、评估与固定资产及长期股权投资减值测试相关的内部控制,并测试了关键控制执行的有效性; ? 引入内部估值专家,审阅和分析了管理层减值测试方法的合理性; ? 根据我们对上述子公司及联营公司业务及所在行业的了解,与管理层采用的假设进行比较分析,包括折现率、预计上网电价及其增长率、预计售电量及其增长率、预计发电燃煤价格、预计资产处置价格及预计处置费用的假设,评价管理层计算的公允价值减去处置费用后的净额及预计未来现金流量现值所采用的假设的合理性: - 对于折现率,我们引入内部估值专家结合行业情况对其合理性进行了评估; - 对于预计上网电价及其增长率,我们对比了历史增长率及行业数据,并考虑了市场趋势; - 对于预计售电量及其增长率和预计发电燃煤价格等,我们与历史数据、经批准的预算及经营计划进行了比较,检查了相应支持性文档; |
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项(续) | 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) |
(一) 与发电相关的固定资产及长期股权投资的减值(续) 由于存在减值迹象的固定资产及长期股权投资的账面价值对粤电力合并财务报表的重要性、以及由于对发电资产组及长期股权投资进行减值测试涉及管理层的重大估计和判断,因此我们将与发电相关的固定资产及长期股权投资的减值识别为关键审计事项。 | 我们对与发电相关的固定资产及长期股权投资的减值实施的审计程序主要包括(续): ? 通过检查预计未来现金流量现值计算时输入的数据以及相关公式,评价计算结果的准确性; ? 对管理层采用的折现率和其他关键假设进行敏感性分析,评价关键假设(单独或组合)如何变动会导致不同的结论,进而评价管理层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象; 基于上述工作结果,我们发现管理层就固定资产及长期股权投资的减值所做出的判断及估计有适当的证据支持。 |
(二) 对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认 请参阅财务报表附注二(11)(b)及附注四(11)(b)(ii)。 于2019年度,粤电力的联营公司广东粤电航运有限公司(以下简称“粤电航运”)因国际航运市场低迷、运价波动下降、运营成本上涨等原因,相关长期资产的经济绩效低于预期而出现减值迹象,粤电航运对此计提长期资产减值准备。于2019年度,粤电航运净亏损为人民币1,360,556,144元,粤电力按权益法确认对粤电航运的投资损失为人民币476,194,650元,于2019年12月31日,粤电力对粤电航运的长期股权投资账面价值为人民币448,869,593元。 | 我们对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认实施的审计程序主要包括: ? 我们访谈了粤电航运的管理层以了解本年度的经营情况及减值计提等相关亏损原因; ? 获取了粤电航运对其相关资产组的减值评估报告,并引入内部估值专家审阅和分析了其测试方法的合理性; |
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(第四页,共九页)
四、 关键审计事项(续)
关键审计事项(续) | 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) |
(二) 对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认(续) 由于2019年度粤电力按权益法确认对粤电航运的投资损失及该长期股权投资账面价值对粤电力合并财务报表的重要性,因此我们将对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认识别为关键审计事项。 | 我们对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认实施的审计程序主要包括(续): ? 根据我们对粤电航运业务及所在行业的了解,与粤电航运管理层采用的假设进行比较分析,包括折现率、预计运输价格及其增长率、预计运量及其增长率、预计运营成本的假设,评价粤电航运管理层计算的公允价值减去处置费用后的净额及预计未来现金流量现值所采用的假设的合理性: - 对于折现率,我们引入内部估值专家结合行业情况对其合理性进行了评估; - 对于预计运输价格及其增长率,我们对比了历史增长率,并考虑了市场趋势; - 对于预计运量及其增长率和预计运营成本等,我们与历史数据、经批准的预算及经营计划进行了比较,检查了相应支持性文档; |
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项(续) | 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) |
(二) 对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认(续) | 我们对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认实施的审计程序主要包括(续): ? 重新测算了管理层按权益法确认对粤电航运的投资损失,评价管理层计算结果的准确性; ? 检查了管理层在财务报表中对长期股权投资及投资损失等相关信息的列报及披露; 基于上述工作结果,我们发现管理层对联营公司因计提长期资产减值准备导致的投资损失的确认所做出的判断有适当的证据支持。 |
(三) 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认 请参阅财务报表附注二(27)(b)(v)及附注四(18)。 截至2019年12月31日,粤电力对个别子公司产生的可抵扣亏损确认了相应的递延所得税资产合计为人民币171,727,895元。 管理层根据上述子公司未来期间的财务预测,以上述子公司很可能获得的用以抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。在上述子公司未来期间的财务预测中涉及管理层的重大判断,包括:预计售电量、预计上网电价、预计发电燃煤价格及其他经营费用。 | 我们对与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认实施的审计程序主要包括: ? 获取管理层对未来期间的财务预测计算表,并检查其计算时输入的数据以及相关公式,评价计算结果的准确性; ? 获取上述子公司的所得税汇算清缴报告、纳税申报表及会计记录等支持性文件,复核了可抵扣亏损的存在性及金额和期限的准确性; ? 根据我们对上述子公司业务及所在行业的了解,评价管理层计算预计未来期间的应纳税所得额所采用的关键假设,例如预计售电量、预计上网电价、预计燃料价格及其他经营费用相关的假设的合理性; |
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项(续) | 我们在审计中如何应对关键审计事项(续) |
(三) 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认(续) 由于与可弥补亏损相关的递延所得税资产对粤电力合并财务报表的重要性以及预计未来期间的财务预测涉及管理层的重大估计和判断,因此我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认识别为关键审计事项。 | 我们对与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认实施的审计程序主要包括(续): ? 将管理层上年预测的应纳税所得额与本年实际应纳税所得额进行比较,以考虑管理层所作预测结果的历史准确性; ? 复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能获得的用以抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 基于上述工作结果,我们发现管理层就与可弥补亏损相关的递延所得税资产的确认所做出的估计有适当的证据支持。 |
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四、 其他信息
粤电力管理层对其他信息负责。其他信息包括粤电力2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
粤电力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估粤电力的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算粤电力、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督粤电力的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对粤电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致粤电力不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就粤电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明,并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2020年4月17日 | 注册会计师 注册会计师 | ______________________________ 王斌 (项目合伙人) ______________________________ 李彦华 |
合并资产负债表2019年12月31日
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 1 -
资产 | 附注 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |
(经重列) | ||||
流动资产 | ||||
货币资金 | 四(1) | 5,081,641,969 | 5,574,382,892 | |
应收账款 | 四(2) | 3,197,690,464 | 3,358,331,949 | |
预付款项 | 四(3) | 605,314,333 | 906,261,046 | |
其他应收款 | 四(4) | 272,801,588 | 222,976,826 | |
存货 | 四(5) | 1,817,059,269 | 1,481,817,270 | |
一年内到期的非流动资产 | 四(6) | 28,865,131 | - | |
其他流动资产 | 四(7) | 305,595,567 | 617,853,476 | |
流动资产合计 | 11,308,968,321 | 12,161,623,459 | ||
非流动资产 | ||||
可供出售金融资产 | 四(8) | — | 1,565,806,331 | |
长期应收款 | 四(10) | 65,856,346 | 89,762,071 | |
长期股权投资 | 四(11) | 6,455,784,562 | 6,395,134,754 | |
其他权益工具投资 | 四(9) | 3,142,371,373 | — | |
投资性房地产 | 四(12) | 52,093,631 | 10,810,722 | |
固定资产 | 四(13) | 38,555,718,718 | 41,157,594,848 | |
在建工程 | 四(14) | 10,882,003,846 | 7,740,754,343 | |
无形资产 | 四(15) | 1,787,738,640 | 1,863,588,771 | |
商誉 | 四(16) | 2,449,886 | 2,449,886 | |
长期待摊费用 | 四(17) | 19,473,586 | 22,089,179 | |
递延所得税资产 | 四(18) | 445,709,226 | 448,431,684 | |
其他非流动资产 | 四(19) | 2,753,858,988 | 1,871,616,258 | |
非流动资产合计 | 64,163,058,802 | 61,168,038,847 | ||
资产总计 | 75,472,027,123 | 73,329,662,306 | ||
合并资产负债表(续)2019年12月31日
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 2 -
负债及股东权益 | 附注 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |
(经重列) | ||||
流动负债 | ||||
短期借款 | 四(21) | 5,904,132,791 | 7,526,000,000 | |
应付票据 | 四(22) | 1,364,236,650 | 941,161,107 | |
应付账款 | 四(23) | 2,465,154,162 | 2,196,600,415 | |
预收款项 | 432,714 | 343,894 | ||
应付职工薪酬 | 四(24) | 242,510,538 | 235,741,179 | |
应交税费 | 四(25) | 571,377,151 | 397,001,706 | |
其他应付款 | 四(26) | 4,042,117,097 | 4,152,518,495 | |
一年内到期的非流动负债 | 四(27) | 3,182,980,482 | 2,779,347,654 | |
其他流动负债 | 四(28) | 1,912,282,192 | 1,107,904,110 | |
流动负债合计 | 19,685,223,777 | 19,336,618,560 | ||
非流动负债 | ||||
长期借款 | 四(29) | 16,587,103,380 | 18,802,292,664 | |
应付债券 | 四(30) | 1,496,631,799 | 838,326,742 | |
长期应付款 | 四(31) | 2,485,346,245 | 2,311,513,249 | |
递延收益 | 四(32) | 139,256,513 | 133,043,646 | |
长期应付职工薪酬 | 四(33) | 134,988,860 | 122,913,388 | |
递延所得税负债 | 四(18) | 537,385,614 | 100,726,841 | |
其他非流动负债 | 四(34) | 216,405,569 | 166,405,569 | |
非流动负债合计 | 21,597,117,980 | 22,475,222,099 | ||
负债合计 | 41,282,341,757 | 41,811,840,659 | ||
股东权益 | ||||
股本 | 四(35) | 5,250,283,986 | 5,250,283,986 | |
资本公积 | 四(36) | 5,096,918,174 | 5,102,846,886 | |
其他综合收益 | 四(37) | 1,676,143,044 | 550,010,133 | |
盈余公积 | 四(38) | 8,245,767,593 | 7,834,155,143 | |
未分配利润 | 四(39) | 5,909,128,280 | 5,490,006,140 | |
归属于母公司股东权益合计 | 26,178,241,077 | 24,227,302,288 | ||
少数股东权益 | 8,011,444,289 | 7,290,519,359 | ||
股东权益合计 | 34,189,685,366 | 31,517,821,647 | ||
负债及股东权益总计 | 75,472,027,123 | 73,329,662,306 | ||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
公司资产负债表2019年12月31日
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 3 -
资产 | 附注 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |
(经重列) | ||||
流动资产 | ||||
货币资金 | 224,504,289 | 385,577,463 | ||
应收账款 | 十五(1) | 209,249,102 | 264,537,475 | |
预付款项 | 43,002,000 | 44,826,500 | ||
其他应收款 | 十五(2) | 108,149,278 | 375,296,228 | |
存货 | 151,518,056 | 187,058,140 | ||
其他流动资产 | 1,228,009 | 199,679 | ||
流动资产合计 | 737,650,734 | 1,257,495,485 | ||
非流动资产 | ||||
可供出售金融资产 | — | 1,565,806,331 | ||
长期应收款 | 340,000,000 | 306,460,000 | ||
长期股权投资 | 十五(3) | 26,514,106,513 | 24,699,820,321 | |
其他权益工具投资 | 3,142,371,373 | — | ||
投资性房地产 | 7,025,443 | 7,661,041 | ||
固定资产 | 706,435,221 | 978,022,437 | ||
在建工程 | 14,945,019 | 9,394,075 | ||
无形资产 | 85,839,959 | 86,681,362 | ||
其他非流动资产 | 356,004,000 | 356,004,000 | ||
非流动资产合计 | 31,166,727,528 | 28,009,849,567 | ||
资产总计 | 31,904,378,262 | 29,267,345,052 | ||
公司资产负债表(续)2019年12月31日
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 4 -
负债及所有者权益 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||
(经重列) | ||||
流动负债 | ||||
短期借款 | 1,401,641,708 | 1,500,000,000 | ||
应付账款 | 156,122,676 | 223,827,319 | ||
应付职工薪酬 | 63,480,425 | 53,346,100 | ||
应交税费 | 44,298,675 | 48,590,195 | ||
其他应付款 | 71,126,853 | 98,528,954 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,554,314,700 | - | ||
其他流动负债 | 1,912,282,192 | 1,107,904,110 | ||
流动负债合计 | 5,203,267,229 | 3,032,196,678 | ||
非流动负债 | ||||
长期借款 | - | 1,500,000,000 | ||
应付债券 | 798,857,333 | 838,326,742 | ||
长期应付款 | 3,466,237 | 4,340,898 | ||
递延收益 | 39,984,807 | 48,362,943 | ||
长期应付职工薪酬 | 36,570,958 | 32,170,769 | ||
递延所得税负债 | 535,193,684 | 99,461,621 | ||
非流动负债合计 | 1,414,073,019 | 2,522,662,973 | ||
负债合计 | 6,617,340,248 | 5,554,859,651 | ||
股东权益 | ||||
股本 | 5,250,283,986 | 5,250,283,986 | ||
资本公积 | 5,599,980,903 | 5,605,794,601 | ||
其他综合收益 | 1,676,143,044 | 550,010,133 | ||
盈余公积 | 8,245,767,593 | 7,834,155,143 | ||
未分配利润 | 4,514,862,488 | 4,472,241,538 | ||
股东权益合计 | 25,287,038,014 | 23,712,485,401 | ||
负债及股东权益总计 | 31,904,378,262 | 29,267,345,052 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
合并利润表2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 5 -
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | ||
一、营业收入 | 四(40) | 29,360,155,150 | 27,408,514,178 | ||
减: | 营业成本 | 四(40) | (24,480,703,872) | (24,246,716,580) | |
税金及附加 | 四(41) | (249,721,761) | (237,969,926) | ||
销售费用 | 四(42) | (43,788,762) | (25,383,861) | ||
管理费用 | 四(43) | (874,640,868) | (688,349,938) | ||
研发费用 | 四(44) | (9,703,602) | (5,043,776) | ||
财务费用 | 四(45) | (1,230,315,841) | (1,350,485,251) | ||
其中:利息费用 | 1,230,637,704 | 1,310,505,491 | |||
利息收入 | 66,836,652 | 63,471,806 | |||
加: | 其他收益 | 四(46) | 42,071,653 | 52,750,847 | |
投资收益 | 四(47) | 125,541,240 | 537,702,970 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 64,909,255 | 488,203,462 | |||
信用减值损失转回 | 四(48) | 46,348,884 | — | ||
减: | 资产减值损失 | 四(49) | (161,731,338) | (251,689,797) | |
加: | 资产处置收益 | 四(50) | 20,503,424 | 1,572,097 | |
二、营业利润 | 2,544,014,307 | 1,194,900,963 | |||
加: | 营业外收入 | 四(51) | 33,236,719 | 89,456,237 | |
减: | 营业外支出 | 四(52) | (32,011,127) | (39,159,530) | |
三、利润总额 | 2,545,239,899 | 1,245,197,670 | |||
减: | 所得税费用 | 四(53) | (738,065,009) | (335,100,233) | |
四、净利润 | 1,807,174,890 | 910,097,437 | |||
按经营持续性分类 | |||||
持续经营净利润 | 1,807,174,890 | 910,097,437 | |||
终止经营净利润 | - | - | |||
按所有权归属分类 | |||||
归属于母公司股东的净利润 | 1,146,767,033 | 474,461,997 | |||
少数股东损益 | 660,407,857 | 435,635,440 | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||||
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 四(37) | 1,126,132,911 | 413,008,610 | ||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 1,123,802,101 | — | |||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 2,110,342 | - | |||
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | — | 413,008,610 | |||
权益法下可转损益的其他综合收益 | 220,468 | - | |||
六、综合收益总额 | 2,933,307,801 | 1,323,106,047 | |||
归属于母公司股东的综合收益总额 | 2,272,899,944 | 887,470,607 | |||
归属于少数股东的综合收益总额 | 660,407,857 | 435,635,440 | |||
七、每股收益 | |||||
基本每股收益(人民币元) | 四(54) | 0.22 | 0.09 | ||
稀释每股收益(人民币元) | 四(54) | 0.22 | 0.09 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
公司利润表2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 6 -
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | ||
一、营业收入 | 十五(4) | 2,209,770,578 | 2,287,899,600 | ||
减: | 营业成本 | 十五(4) | (2,092,814,820) | (2,133,932,886) | |
税金及附加 | (18,252,419) | (17,209,260) | |||
销售费用 | (2,072,707) | (1,589,819) | |||
管理费用 | (124,632,105) | (117,909,783) | |||
研发费用 | (961,443) | (2,624,097) | |||
财务费用 | (206,287,649) | (205,073,468) | |||
其中:利息费用 | 207,829,042 | 206,465,168 | |||
利息收入 | 5,256,138 | 6,208,285 | |||
加: | 其他收益 | 13,186,290 | 6,712,095 | ||
投资收益 | 十五(5) | 1,074,476,943 | 1,517,144,869 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 58,731,138 | 484,016,449 | |||
信用减值损失转回 | 十五(6) | 48,617,737 | — | ||
减: | 资产减值损失 | 十五(7) | (71,317,168) | (154,226,974) | |
加: | 资产处置收益 | - | 442,300 | ||
二、营业利润 | 829,713,237 | 1,179,632,577 | |||
加: | 营业外收入 | 4,222,347 | 4,624,375 | ||
减: | 营业外支出 | (2,538,378) | (2,837,734) | ||
三、利润总额 | 831,397,206 | 1,181,419,218 | |||
减: | 所得税费用 | (61,131,363) | (5,383,646) | ||
四、净利润 | 770,265,843 | 1,176,035,572 | |||
按经营持续性分类 | |||||
持续经营净利润 | 770,265,843 | 1,176,035,572 | |||
终止经营净利润 | - | - | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 1,126,132,911 | 413,008,610 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 1,123,802,101 | — | |||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 2,110,342 | - | |||
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | — | 413,008,610 | |||
权益法下可转损益的其他综合收益 | 220,468 | - | |||
六、综合收益总额 | 1,896,398,754 | 1,589,044,182 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
合并现金流量表2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 7 -
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | |
一、经营活动产生的现金流量 | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 33,450,306,969 | 31,403,772,367 | ||
收到的税费返还 | 13,549,274 | 10,386,840 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 四(56)(a) | 195,328,767 | 138,132,774 | |
经营活动现金流入小计 | 33,659,185,010 | 31,552,291,981 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | (20,616,807,058) | (21,570,119,475) | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | (1,880,454,324) | (1,758,740,745) | ||
支付的各项税费 | (2,097,461,395) | (1,640,280,936) | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | 四(56)(b) | (791,779,121) | (583,214,469) | |
经营活动现金流出小计 | (25,386,501,898) | (25,552,355,625) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 四(57)(a) | 8,272,683,112 | 5,999,936,356 | |
二、投资活动产生的现金流量 | ||||
收回投资收到的现金 | 48,647,647 | - | ||
取得投资收益所收到的现金 | 239,149,433 | 335,215,628 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 73,007,745 | 56,236,928 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 四(56)(c) | - | 161,670,884 | |
投资活动现金流入小计 | 360,804,825 | 553,123,440 | ||
购建固定资产、无形资产和 | ||||
其他长期资产支付的现金 | (4,818,610,061) | (3,699,868,129) | ||
投资支付的现金 | (328,162,240) | (163,135,200) | ||
投资活动现金流出小计 | (5,146,772,301) | (3,863,003,329) | ||
投资活动使用的现金流量净额 | (4,785,967,476) | (3,309,879,889) | ||
合并现金流量表(续)2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 8 -
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
吸收投资收到的现金 | 526,340,000 | 1,305,125,363 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 | 526,340,000 | 1,155,125,363 | ||
取得借款收到的现金 | 14,527,600,487 | 16,491,228,390 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 四(56)(d) | 100,000,000 | 900,000,000 | |
筹资活动现金流入小计 | 15,153,940,487 | 18,696,353,753 | ||
偿还债务支付的现金 | (16,563,416,551) | (17,858,853,666) | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (2,273,764,488) | (2,390,857,657) | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | (415,937,941) | (486,302,545) | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 四(56)(e) | (294,216,260) | (562,897,014) | |
筹资活动现金流出小计 | (19,131,397,299) | (20,812,608,337) | ||
筹资活动使用的现金流量净额 | (3,977,456,812) | (2,116,254,584) | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 | 253 | 519 | ||
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 | 四(57)(a) | (490,740,923) | 573,802,402 | |
加:年初现金及现金等价物余额 | 5,570,382,892 | 4,996,580,490 | ||
六、年末现金及现金等价物余额 | 四(57)(b) | 5,079,641,969 | 5,570,382,892 | |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
公司现金流量表2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 9 -
项目 | 2019年度 | 2018年度 | |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,565,249,720 | 2,585,719,149 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,481,620 | 20,154,657 | |
经营活动现金流入小计 | 2,578,731,340 | 2,605,873,806 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | (1,804,883,929) | (2,032,356,406) | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | (321,850,372) | (349,508,525) | |
支付的各项税费 | (105,174,506) | (82,796,385) | |
支付其他与经营活动有关的现金 | (48,028,306) | (61,092,274) | |
经营活动现金流出小计 | (2,279,937,113) | (2,525,753,590) | |
经营活动产生的现金流量净额 | 298,794,227 | 80,120,216 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | 383,647,647 | 187,920,000 | |
取得投资收益所收到的现金 | 1,188,744,289 | 1,313,192,983 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,081,801 | 1,016,545 | |
投资活动现金流入小计 | 1,575,473,737 | 1,502,129,528 | |
投资支付的现金 | (2,184,276,740) | (1,419,713,500) | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (31,307,163) | (92,602,608) | |
投资活动现金流出小计 | (2,215,583,903) | (1,512,316,108) | |
投资活动使用的现金流量净额 | (640,110,166) | (10,186,580) | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
取得借款收到的现金 | 4,500,000,000 | 6,729,200,000 | |
筹资活动现金流入小计 | 4,500,000,000 | 6,729,200,000 | |
偿还债务支付的现金 | (3,800,000,000) | (6,189,693,500) | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (518,785,791) | (653,587,730) | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | (971,697) | - | |
筹资活动现金流出小计 | (4,319,757,488) | (6,843,281,230) | |
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 | 180,242,512 | (114,081,230) | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 253 | 519 | |
五、现金及现金等价物净减少额 | (161,073,174) | (44,147,075) | |
加:年初现金及现金等价物余额 | 385,577,463 | 429,724,538 | |
六、年末现金及现金等价物余额 | 224,504,289 | 385,577,463 | |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
合并股东权益变动表2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 10 -
附注 | 归属于母公司股东权益 | |||||||||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
2019年1月1日年初余额 | 5,250,283,986 | 5,102,846,886 | 550,010,133 | 7,834,155,143 | 5,490,006,140 | 7,290,519,359 | 31,517,821,647 | |||||||
2019年度增减变动额 | ||||||||||||||
综合收益总额 | ||||||||||||||
净利润 | - | - | - | - | 1,146,767,033 | 660,407,857 | 1,807,174,890 | |||||||
其他综合收益 | 四(37) | - | - | 1,126,132,911 | - | - | - | 1,126,132,911 | ||||||
股东投入和减少资本 | ||||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | 476,340,000 | 476,340,000 | |||||||
利润分配 | ||||||||||||||
提取盈余公积 | 四(38) | - | - | - | 411,612,450 | (411,612,450) | - | - | ||||||
对股东的分配 | 四(39)(a) | - | - | - | - | (315,017,039) | (415,937,941) | (730,954,980) | ||||||
按照持股比例享有联营企业的权益 | 四(36)及四(39)(b) | - | (5,813,698) | - | - | (1,015,404) | - | (6,829,102) | ||||||
与少数股东的交易 | 四(36) | - | (115,014) | - | - | - | 115,014 | - | ||||||
2019年12月31日年末余额 | 5,250,283,986 | 5,096,918,174 | 1,676,143,044 | 8,245,767,593 | 5,909,128,280 | 8,011,444,289 | 34,189,685,366 | |||||||
合并股东权益变动表(续)2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 11 -
附注 | 归属于母公司股东权益 | |||||||||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
2018年1月1日年初余额 | 5,250,283,986 | 5,004,250,685 | 137,001,523 | 7,590,363,724 | 5,713,290,735 | 6,007,669,360 | 29,702,860,013 | |||||||
2018年度增减变动额 | ||||||||||||||
综合收益总额 | ||||||||||||||
净利润 | - | - | - | - | 474,461,997 | 435,635,440 | 910,097,437 | |||||||
其他综合收益 | 四(37) | - | - | 413,008,610 | - | - | - | 413,008,610 | ||||||
股东投入和减少资本 | ||||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | 1,448,059,396 | 1,448,059,396 | |||||||
利润分配 | ||||||||||||||
提取盈余公积 | 四(38) | - | - | - | 243,791,419 | (243,791,419) | - | - | ||||||
对股东的分配 | 四(39)(a) | - | - | - | - | (420,022,719) | (486,302,545) | (906,325,264) | ||||||
与少数股东的交易 | 四(36) | - | 98,596,201 | - | - | - | (98,596,201) | - | ||||||
其他 | - | - | - | - | (33,932,454) | (15,946,091) | (49,878,545) | |||||||
2018年12月31日年末余额 | 5,250,283,986 | 5,102,846,886 | 550,010,133 | 7,834,155,143 | 5,490,006,140 | 7,290,519,359 | 31,517,821,647 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
公司股东权益变动表2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 12 -
附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||
2019年1月1日年初余额 | 5,250,283,986 | 5,605,794,601 | 550,010,133 | 7,834,155,143 | 4,472,241,538 | 23,712,485,401 | ||||||
2019年度增减变动额 | ||||||||||||
综合收益总额 | ||||||||||||
净利润 | - | - | - | - | 770,265,843 | 770,265,843 | ||||||
其他综合收益 | 四(37) | - | - | 1,126,132,911 | - | - | 1,126,132,911 | |||||
利润分配 | ||||||||||||
提取盈余公积 | 四(38) | - | - | - | 411,612,450 | (411,612,450) | - | |||||
对股东的分配 | 四(39)(a) | - | - | - | - | (315,017,039) | (315,017,039) | |||||
按照持股比例享有联营企业的权益 | 四(36)及四(39)(b) | - | (5,813,698) | - | - | (1,015,404) | (6,829,102) | |||||
2019年12月31日年末余额 | 5,250,283,986 | 5,599,980,903 | 1,676,143,044 | 8,245,767,593 | 4,514,862,488 | 25,287,038,014 |
公司股东权益变动表(续)2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 13 -
附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||
2018年1月1日年初余额 | 5,250,283,986 | 5,605,794,601 | 137,001,523 | 7,590,363,724 | 3,960,056,960 | 22,543,500,794 |
2018年度增减变动额 | ||||||||||||
综合收益总额 | ||||||||||||
净利润 | - | - | - | - | 1,176,035,572 | 1,176,035,572 | ||||||
其他综合收益 | - | - | 413,008,610 | - | - | 413,008,610 | ||||||
利润分配 | ||||||||||||
提取盈余公积 | 四(38) | - | - | - | 243,791,419 | (243,791,419) | - | |||||
对股东的分配 | 四(39)(a) | - | - | - | - | (420,022,719) | (420,022,719) | |||||
其他 | - | - | - | - | (36,856) | (36,856) | ||||||
2018年12月31日年末余额 | 5,250,283,986 | 5,605,794,601 | 550,010,133 | 7,834,155,143 | 4,472,241,538 | 23,712,485,401 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:王进 主管会计工作的负责人:刘维 会计机构负责人:蒙飞
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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一 | 公司基本情况 |
广东电力发展股份有限公司(“本公司”)是由原广东省电力工业总公司、中国建设银行、广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控有限公司)共同发起设立的股份有限公司,注册地及总部地址为中华人民共和国广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔33至36楼。广东省能源集团有限公司(“广东能源集团公司”,原名为广东省粤电集团有限公司)为本公司的母公司,广东省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司的最终控股股东。 | |
本公司发行的人民币普通股(“A股”)及境内上市外资股(“B股”)分别于1993年11月26日及1995年6月28日于深圳证券交易所挂牌上市交易。于2019年12月31日,本公司的总股本为人民币5,250,283,986元,每股面值人民币1元。 | |
本公司及子公司(“本集团”)主要在中国广东省、云南省、湖南省及广西壮族自治区从事电厂的发展和经营业务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。 | |
本财务报表由本公司董事会于2020年4月17日批准报出。 | |
二 | 主要会计政策和会计估计 |
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、长期资产减值(附注二(18))、收入的确认时点(附注二(22))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(24))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。 | |
(1) | 财务报表的编制基础 |
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | |
于2019年12月31日,本集团的净流动负债为人民币83.76亿元,资本性支出承诺为人民币137.35亿元,其中预计一年内支付的金额为人民币45.44亿元,存在一定的流动性风险。 出现净流动负债的原因主要为本集团的部分资本性支出系以短期借款及自由资金所支持。本公司管理层拟通过以下措施确保本集团能够继续获取足够充分的营运资金以清偿自2019年12月31日起未来12个月内到期的债务,因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制: (a) 自从本集团在建的发电机组近年陆续正式投入运行以来持续盈利,管理层预计本集团能够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入;以及 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(1) | 财务报表的编制基础(续) |
(b) 本集团与各金融机构(包括本公司的联营公司广东能源集团财务有限公司((“能源集团财务公司”),原名为广东粤电财务有限公司)保持长期良好的合作关系,从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于2019年12月31日,本集团已签约可用金融机构授信额度合计约为人民币319.03亿元,其中由能源集团财务公司提供的授信额度约为人民币96.16亿元,由其他商业银行和金融机构提供的授信额度约为人民币182.87亿元;以及中国证券监督管理委员会核准可发行的公司债券额度人民币40亿元。上述已签约可用金融机构授信额度当中,约人民币85.12亿元将于2020年12月31日前到期。管理层根据与相关金融机构的沟通结果,预计该等授信额度能够在到期后延期12个月。 | |
(2) | 遵循企业会计准则的声明 |
本集团及本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团及本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 | |
(3) | 会计年度 |
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | |
(4) | 记账本位币 |
记账本位币为人民币。 | |
(5) | 企业合并 |
(a) | 同一控制下的企业合并 |
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
(b) | 非同一控制下的企业合并 |
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(6) | 合并财务报表的编制方法 |
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。 | |
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 | |
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 | |
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。 | |
(7) | 现金及现金等价物 |
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | |
(8) | 外币折算 |
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 | |
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(9) | 金融工具 |
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 | |
(a) | 金融资产 |
(i) | 分类和计量 |
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 | |
债务工具 | |
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,采用以下方式进行计量: | |
以摊余成本计量: | |
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产。 | |
权益工具 | |
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 | |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(9) | 金融工具(续) |
(a) | 金融资产(续) |
(ii) | 减值 |
本集团对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。 | |
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 | |
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | |
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 | |
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下: |
应收账款组合1 | 应收电力销售款 | |
应收账款组合2 | 应收关联方款项 | |
应收账款组合3 | 其他应收账款 | |
其他应收款组合1 | 应收垫付款、应收备用金及其他应收款项 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(9) | 金融工具(续) |
(a) | 金融资产(续) |
(ii) | 减值(续) |
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 | |
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 | |
(iii) | 终止确认 |
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。 | |
(b) | 金融负债 |
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(9) | 金融工具(续) |
(b) | 金融负债(续) |
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 | |
(c) | 金融工具的公允价值确定 |
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 |
(10) | 存货 |
(a) | 分类 |
存货主要包括燃料和备品备件等,按成本与可变现净值孰低计量。 | |
(b) | 领用存货的计价方法 |
燃料领用时的成本按加权平均法核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊销。 | |
(c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
(d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(11) | 长期股权投资 |
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 | |
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | |
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 | |
(a) | 投资成本确定 |
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 |
(b) | 后续计量及损益确认方法 |
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 | |
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。 | |
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
(11) | 长期股权投资(续) | |||
(c) | 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 | |||
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | ||||
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 | ||||
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 | ||||
(d) | 长期股权投资减值 | |||
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 | ||||
(12) | 投资性房地产 | |||
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。 | ||||
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下: | ||||
预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧(摊销)率 | ||
房屋及建筑物 | 22年至40年 | 0%至5% | 2.38%至4.55% | |
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产,基于转换当日投资性房地产的账面价值确定固定资产的账面价值。 |
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(13) | 固定资产 |
(a) | 固定资产确认及初始计量 |
固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。 | |
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | |
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 |
(b) | 固定资产的折旧方法 | |||
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | ||||
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: | ||||
预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
房屋及建筑物 | 10年至50年 | 5% | 1.90%至9.50% | |
发电设备 | 5年至25年 | 0%至5% | 3.80%至20.00% | |
运输工具 | 5年至15年 | 0%至5% | 6.33%至20.00% | |
其他设备 | 5年至22年 | 0%至5% | 4.32%至20.00% | |
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | ||||
(c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 |
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(13) | 固定资产(续) |
(d) | 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 |
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(25)(b))。 | |
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 | |
(e) | 固定资产的处置 |
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | |
(14) | 在建工程 |
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 | |
(15) | 借款费用 |
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 | |
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(15) | 借款费用(续) |
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 | |
(16) | 无形资产 |
无形资产主要包括土地使用权、海域使用权及软件等无形资产,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | |
(a) | 土地使用权及海域使用权 |
土地使用权按使用年限20至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。 | |
海域使用权按使用年限50年平均摊销。 |
(b) | 其他无形资产 |
除土地使用权及海域使用权以外的其他无形资产,按预计使用年限在2年至25年内平均摊销。 | |
(c) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(16) | 无形资产(续) |
(d) | 研究与开发 |
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
? 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ? 无形资产产生经济利益的方式,包括能证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产在内部使用的,能证明其有用性; ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ? 以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 | |
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 | |
(e) | 无形资产减值 |
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 | |
(17) | 长期待摊费用 |
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(18) | 长期资产减值 |
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 | |
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 |
(19) | 职工薪酬 |
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 | |
(a) | 短期薪酬 |
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 | |
(b) | 离职后福利 |
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及补充养老保险,均属于设定提存计划。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(19) | 职工薪酬(续) |
(b) | 离职后福利(续) |
基本养老保险 | |
本集团职工参加由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。 | |
补充养老保险 | |
本集团为职工购买补充养老保险,并按照母公司广东能源集团公司的有关规定支付保险金。 | |
本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 | |
(c) | 辞退福利 |
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 |
内退福利 | |
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 | |
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(20) | 股利分配 |
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 | |
(21) | 预计负债 |
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。 | |
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 | |
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。 | |
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。 | |
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。 |
(22) | 收入确认 |
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 | |
与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入: | |
(a) | 销售电力及热能收入 |
本集团于电力、热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。 | |
(b) | 副产品销售收入 |
本集团按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关 资源利用企业确认接收后,确认商品销售收入。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(22) | 收入确认(续) |
(c) | 提供劳务 |
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 | |
本集团对外提供电力交易服务和维修服务。 | |
本集团对外提供的电力交易服务,于用电方接受电力服务时,依据采购的电价与销售电价之差额,确认电力交易销售收入。 | |
本集团对外提供的维修服务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完工百分比确认收入。 | |
(23) | 政府补助 |
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。 | |
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 | |
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | |
本集团将与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 | |
对于与日常经营相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(23) | 政府补助(续) |
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 | |
本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 | |
(24) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 |
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 | |
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: | |
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关; ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(25) | 租赁 |
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
(a) | 经营租赁 |
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 | |
(b) | 融资租赁 |
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 | |
(26) | 分部信息 |
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | |
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(b)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(c)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(27) | 重要会计估计和判断 |
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | |
(a) | 采用会计政策的关键判断 |
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险: | |
(i) | 金融资产的分类 |
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 | |
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 | |
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 | |
(ii) | 信用风险显著增加的判断 |
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 | |
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(27) | 重要会计估计和判断(续) |
(b) | 重要会计估计及其关键假设 |
(i) | 长期资产减值的估计 |
如附注二(18)所述,本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等资产,进行减值测试。 | |
在判断上述资产是否存在减值迹象时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(i) 影响资产减值的事项是否已经发生;(ii) 资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以及 (iii) 预计未来现金流量现值中使用的假设是否适当。 | |
本集团所采用的用于确定减值的相关假设,未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本集团的上述长期资产出现减值。 | |
(ii) | 预期信用损失的计量 |
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。 |
(iii) | 固定资产的折旧年限及残值率 |
固定资产的折旧年限及残值率由管理层根据行业惯例,在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。折旧年限和残值率在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。 | |
于2019年1月25日,本集团修改了沙角A发电厂固定资产的折旧年限(附注二(29))。 | |
固定资产折旧年限及残值率的变化,可能会对本集团的净利润产生重大影响。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(27) | 重要会计估计和判断(续) |
(b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
(iv) | 所得税 |
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 |
(v) | 递延所得税资产 |
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断,而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断和估计,同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响,不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及金额。 | |
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣亏损及暂时性差异时,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
(28) | 重要会计政策变更 | |||
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。对本集团及本公司报表的影响列示如下: | ||||
(a) | 一般企业报表格式的修改 | |||
(i) | 对合并资产负债表的影响列示如下: | |||
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
2018年12月31日 | 2018年1月1日 | |||
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目。 | 应收账款 | 3,358,331,949 | 2,826,237,259 | |
应收票据及应收账款 | (3,358,331,949) | (2,826,237,259) | ||
本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。 | 应付账款 | 2,196,600,415 | 2,219,027,261 | |
应付票据 | 941,161,107 | 297,611,800 | ||
应付票据及应付账款 | (3,137,761,522) | (2,516,639,061) |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
(28) | 重要会计政策变更(续) | |||
(a) | 一般企业报表格式的修改(续) | |||
(ii) | 对公司资产负债表的影响列示如下: | |||
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
2018年12月31日 | 2018年1月1日 | |||
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收款项票据项目。 | 应收账款 | 264,537,475 | 195,462,150 | |
应收票据及应收账款 | (264,537,475) | (195,462,150) | ||
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。 | 应付账款 | 223,827,319 | 221,325,935 | |
应付票据及应付账款 | (223,827,319) | (221,325,935) | ||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
(28) | 重要会计政策变更(续) | |
(b) | 金融工具 | |
根据新金融工具准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日,本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | ||
(i) | 于2019年1月1日,本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表: |
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 摊余成本 | 5,574,382,892 | 货币资金 | 摊余成本 | 5,574,382,892 | |
应收账款 | 摊余成本 | 3,358,331,949 | 应收账款 | 摊余成本 | 3,358,331,949 | |
其他应收款 | 摊余成本 | 222,976,826 | 其他应收款 | 摊余成本 | 222,976,826 | |
可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 1,139,806,331 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,565,806,331 | |
以成本计量(权益工具) | 426,000,000 | |||||
长期应收款 | 摊余成本 | 89,762,071 | 长期应收款 | 摊余成本 | 89,762,071 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
(28) | 重要会计政策变更(续) | |
(b) | 金融工具(续) | |
(i) | 于2019年1月1日,本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表: |
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 摊余成本 | 385,577,463 | 货币资金 | 摊余成本 | 385,577,463 | |
应收账款 | 摊余成本 | 264,537,475 | 应收账款 | 摊余成本 | 264,537,475 | |
其他应收款 | 摊余成本 | 375,296,228 | 其他应收款 | 摊余成本 | 375,296,228 | |
可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 1,139,806,331 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,565,806,331 | |
以成本计量(权益工具) | 426,000,000 | |||||
长期应收款 | 摊余成本 | 306,460,000 | 长期应收款 | 摊余成本 | 306,460,000 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
(28) | 重要会计政策变更(续) | ||
(b) | 金融工具(续) | ||
(ii) | 于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表: | ||
新金融工具准则下的计量类别 | 注释 | ||
以摊余成本计量的金融资产 | 表1 | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 表2 |
表1:新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
注释 | 账面价值 | |||
合并 | 公司 | |||
应收款项(注释1) | ||||
2018年12月31日 | 3,671,070,846 | 946,293,703 | ||
重新计量:预期信用损失合计 | - | - | ||
2019年1月1日 | 3,671,070,846 | 946,293,703 | ||
表2:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
注释 | 账面价值 | |||
合并 | 公司 | |||
其他权益工具投资 | ||||
2018年12月31日 | - | - | ||
加:自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | i) | 1,565,806,331 | 1,565,806,331 | |
2019年1月1日 | 1,565,806,331 | 1,565,806,331 | ||
注释 | 账面价值 |
合并 | 公司 | |||
可供出售金融资产 | ||||
2018年12月31日 | 1,565,806,331 | 1,565,806,331 | ||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产 (新金融工具准则) | i) | (1,565,806,331) | (1,565,806,331) | |
2019年1月1日 | - | - | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产合计(新金融工具准则) | 1,565,806,331 | 1,565,806,331 | ||
注释1:于2018年12月31日和2019年1月1日,应收款项余额包括应收账款、其他应收款和长期应收款。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(28) | 重要会计政策变更(续) |
(b) | 金融工具(续) |
(ii) | 于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续): |
i) | 于2018年12月31日,本集团及本公司持有的以成本计量的非上市股权投资,账面金额合计为人民币426,000,000元,无累计计提减值准备;本集团及本公司持有的以公允价值计量的上市公司股权投资,账面金额合计为人民币1,139,806,331元。于2019年1月1日,出于战略投资的考虑,本集团及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该重列对本集团期初其他综合收益及留存收益无影响。 |
(iii) | 于2019年1月1日,本集团及本公司持有的以摊余成本计量的应收账款、其他应收款及长期应收款的减值准备调整为按照新金融工具准则规定的预期信用损失时没有重大的重新计量影响。 于2019年1月1日,本集团及本公司持有的以成本法计量的可供出售金融资产调整为按照新金融工具准则规定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产对本集团及本公司的期初留存收益无影响。 |
(29) | 重要会计估计变更 |
根据本集团管理层的评估认为沙角A发电厂的机组及相关设备因广东省发展改革委员会的要求需提前关停机组,导致相关资产的预计使用寿命大幅缩短。于2019年1月25日,本集团召开了第九届董事会第七次会议,审议通过了《关于调整沙角A电厂固定资产折旧年限的议案》。根据该议案,沙角A发电厂自2019年1月1日起开始变更部分固定资产预计使用寿命。 | |
固定资产预计使用寿命变更情况如下: |
原预计 使用寿命 | 调整后 预计使用寿命 | |||
房屋及建筑物 | 5 - 40年 | 5年 | ||
发电设备 | 2 - 18年 | 1 - 5年 | ||
其他设备 | 2 - 15年 | 1 - 5年 |
根据企业会计准则规定,该会计估计变更事项采用未来适用法。该会计估计变更增加2019年度的固定资产折旧额约人民币1.74亿元,减少2019年度归属于母公司净利润约人民币1.74亿元,减少2019年度归属于母公司所有者权益约人民币1.74亿元。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
(29) | 重要会计估计变更(续) | |||
除上述会计估计变更之外,本集团作出会计估计的判断和假设与编制2018年度财务报表所作会计估计的实质和假设保持一致。 | ||||
三 | 税项 | |||
(1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下: | |||
税种 | 计税依据 | 税率/征收率 | ||
增值税(a) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 6%、9%、10%、 13%及16% | ||
水力发电销售收入 | 3% | |||
城市维护建设税 | 实际缴纳增值税 | 5%至7% | ||
教育费附加 | 实际缴纳增值税 | 3% | ||
地方教育费附加 | 实际缴纳增值税 | 2% | ||
企业所得税(b) | 应纳税所得额 | 15%、20%及25% | ||
房产税 | 房产的租金收入或房产的原值减除扣除比例后的余值 | 12%及1.2% | ||
环境保护税(c) | 按照排放应税污染物的污染当量数或排放量乘以具体适用税额计缴 | 按照不同污染物的具体使用税额计缴 | ||
(a) | 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定,自2019年4月1日起,本集团的电力销售、副产品销售、检修服务等业务收入和热能销售收入适用的增值税税率分别为13%和9%, 2019年4月1日前该业务适用的增值税税率分别为16%和10%。本集团公司间委托贷款业务、培训服务等收入适用6%的增值税税率。 | |||
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于简并增值税征收率政策的通知》,县级及县级以下小型水力发电单位产生的电力销售收入依照征收率3%征收增值税。本公司之子公司临沧粤电能源有限公司(“临沧能源”)的三个小型水力发电站适用3%的增值税征收率。 | ||||
(b) | 除本公司之子公司广东粤电电白风电有限公司(“电白风电”)、广东粤电曲界风力发电有限公司(“曲界风力”)、广东粤电雷州风力发电有限公司(“雷州风力”)、湛江电力有限公司(“湛江电力”)及湛江宇恒电力检修安装有限公司 (“宇恒电力”)之外(详见如下附注三(2)),本公司及各子公司适用的企业所得税率为25%。 | |||
(c) | 根据《中华人民共和国环境保护税法》,自2018年1月1日起,本集团适用环境保护税。征税对象包括大气污染物、水污染物、固体废物和噪声四类。以污染物排放量为计税依据。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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三 | 税项(续) |
(2) | 税收优惠 |
(a) | 根据财税 [2008] 46号及国税发 [2009] 80号文的批准,电白风电、曲界风力和雷州风力自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。电白风电及曲界风力的第一个获利年度为2016年,雷州风力第一个获利年度为2017年。因此电白风电、曲界风力和雷州风力2019年度的适用企业所得税率分别为12.5%、12.5%及0% (2018年度分别为:0%、0%及0%)。 此外,广东粤电石碑山风能开发有限公司(“石碑山风电”)、广东粤电湛江风力发电有限公司(“湛江风力”)、广东粤电徐闻风力发电有限公司(“徐闻风力”)、电白风电、曲界风力、雷州风力和惠来风力发电有限公司(“惠来风力”) 根据财税 [2015] 74号文《关于风力发电增值税政策的通知》,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。 |
(b) | 于2018年,本公司之子公司湛江电力取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201744007248),该证书的有效期为3年,发证日期为2017年12月11日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及国家税务总局公告[2017]24号文的有关规定,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠,2019年度湛江电力适用的企业所得税税率为15% (2018年:15%)。 |
(c) | 根据财税 [2019] 13号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的批准,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业。宇恒电力于2019年度满足小型微利企业的条件,其2019年度应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税。因此,宇恒电力适用企业所得税率为20% (2018年:20%)。 |
(d) | 根据财税[2008]47号文《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》,企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)》中所列资源为主要原材料,生产上述目录内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入企业当年收入总额。本集团的子公司湛江电力及广东惠州平海发电厂有限公司(“平海发电厂”)利用粉煤灰生产商品粉煤灰,符合上述资源综合利用所得税优惠条件,因此2019年湛江电力及平海发电厂销售粉煤灰产生的收入可减按90%计入当年收入总额。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注 | |||
(1) | 货币资金 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
库存现金 | 25,114 | 31,413 | ||
银行存款 | 611,602,016 | 592,232,767 | ||
能源集团财务公司存款(b) | 4,468,014,839 | 4,978,118,712 | ||
其他货币资金(c) | 2,000,000 | 4,000,000 | ||
5,081,641,969 | 5,574,382,892 | |||
(a) | 于2019年12月31日,本集团无存放在境外的款项 (2018年12月31日:无)。 | |||
(b) | 能源集团财务公司存款指存放于能源集团财务公司的存款(附注八(6))。能源集团财务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。能源集团财务公司与本公司同受广东能源集团公司控制。 | |||
(c) | 于2019年12月31日,其他货币资金为人民币2,000,000元(2018年12月31日:人民币4,000,000元),系本集团之子公司惠州平电综合能源有限公司(“平电综合”)为在广东电力交易中心参与售电业务而向银行申请开具履约保函的保证金存款。 |
(2) | 应收账款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应收账款 | 3,197,845,885 | 3,358,489,658 | ||
减:坏账准备 | (155,421) | (157,709) | ||
3,197,690,464 | 3,358,331,949 |
(a) | 应收账款账龄分析如下: | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
一年以内 | 3,181,230,519 | 3,358,257,370 | ||
一至二年 | 16,615,366 | 144,000 | ||
二至三年 | - | 88,288 | ||
3,197,845,885 | 3,358,489,658 | |||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(2) | 应收账款(续) |
(b) | 于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下: |
余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||||
余额前五名的应收账款总额 | 3,118,521,413 | - | 97.52% | ||||
(c) | 坏账准备 | ||||||
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 于2019年12月31日起,本集团对于应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注二(9)。 | |||||||
于2019年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分析如下: | |||||||
组合 1: | |||||||
于2019年12月31日,本集团的应收电力销售款的金额为3,172,505,993元,主要系应收中国南方电网有限责任公司及其下属公司(合称“南方电网公司”)的款项,考虑到其信誉水平高,因此本集团认为应收电力销售款不存在重大的信用风险,因南方电网公司违约而产生重大损失的可能性极低,本集团对应收电力销售款的预期信用损失率为0%。 | |||||||
组合 2: | |||||||
于2019年12月31日,本集团的应收关联方款项金额为9,797,752元,历史损失率极低,因此本集团认为应收关联方款项不存在重大的信用风险,因对方违约而产生重大损失的可能性极低,本集团对应收关联方款项的预期信用损失率为0%。 | |||||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
(2) | 应收账款(续) | ||||||
(c) | 坏账准备(续) | ||||||
于2019年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续): | |||||||
组合 3: | |||||||
2019年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
一年以内 | 15,542,140 | 1.00% | (155,421) |
(d) | 于2019年度计提的应收账款坏账准备金额为人民币155,421元,本年转回的应收账款坏账准备金额为人民币157,709元,相应的账面余额为人民币13,210,607元,本年度无核销的应收账款坏账准备。 |
(e) | 于2019年12月31日,本集团的个别子公司将电费收费权质押给银行以取得人民币4,231,292,593元的长期借款,其中:一年内到期的长期借款余额为人民币240,907,909元 (2018年12月31日:人民币2,765,356,586元的长期借款,其中:一年内到期的长期借款余额为人民币213,259,115元)(附注四27(a)及29(a))。 |
(3) | 预付款项 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
预付款项 | 605,429,334 | 906,566,047 | ||
减:坏账准备 | (115,001) | (305,001) | ||
605,314,333 | 906,261,046 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(3) | 预付款项(续) | |||||||
(a) | 预付款项账龄分析如下: | |||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |||||
一年以内 | 604,059,281 | 99.77% | 898,864,235 | 99.16% | ||||
一到二年 | 886,809 | 0.15% | 6,388,849 | 0.70% | ||||
二到三年 | 115,026 | 0.02% | 756,896 | 0.08% | ||||
三年以上 | 368,218 | 0.06% | 556,067 | 0.06% | ||||
605,429,334 | 100.00% | 906,566,047 | 100.00% |
于2019年12月31日,账龄超过一年的预付款项为人民币1,370,503元(2018年12月31日:人民币7,701,812元),主要为预付备品备件款及材料款。 | ||||
(b) | 本年计提的坏账准备情况 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
年初余额 | (305,001) | - | ||
本年计提 | - | (305,001) | ||
本年转回 | 190,000 | - | ||
年末余额 | (115,001) | (305,001) | ||
(c) | 于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下: | |||
金额 | 占预付款项总额比例 | |||
余额前五名的预付款项总额 | 561,925,680 | 92.81% |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(4) | 其他应收款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应收副产品销售款 | 76,167,059 | 61,562,471 | ||
应收补充医疗保险基金 | 68,705,226 | 74,967,255 | ||
应收土地回收款(a) | 46,536,090 | - | ||
应收土地定金 | 23,446,000 | 23,446,000 | ||
应收利息 | 20,866,069 | 18,856,569 | ||
应收垫付款 | 8,101,462 | 5,423,464 | ||
应收备用金 | 5,004,220 | 8,207,879 | ||
应收政府补助款 | 447,197 | 5,208,887 | ||
其他 | 35,274,171 | 34,749,156 | ||
284,547,494 | 232,421,681 | |||
减:坏账准备 | (11,745,906) | (9,444,855) | ||
272,801,588 | 222,976,826 |
(a) | 于2019年度,因肇庆新区国土规划调整,肇庆新区土地储备中心以对价人民币93,072,180元回收本公司之子公司广东粤电永安天然气热电有限公司(“永安天然气”)持有的地块,截至2019年12月31日,永安天然气已收回的土地回收款为人民币46,536,090元,剩余人民币46,536,090元的土地回收款尚未收回。永安天然气对该土地进行处置时,将土地对价人民币93,072,180元与无形资产账面价值人民币63,595,927元之差额人民币29,476,253元计入无形资产处置收益 (附注四(50))。 | |||
(b) | 其他应收款账龄分析如下: | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
一年以内 | 191,812,809 | 188,702,751 | ||
一到二年 | 58,978,320 | 33,895,584 | ||
二到三年 | 24,490,685 | 2,033,130 | ||
三年以上 | 9,265,680 | 7,790,216 | ||
284,547,494 | 232,421,681 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(4) | 其他应收款(续) |
(c) | 损失准备及其账面余额变动表 |
第一阶段 | 第三阶段 | |||||||||||||
未来12个月内预期信用 损失(组合) | 未来12个月内预期 信用损失(单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | ||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |||||||
2018年12月31日 | 42,334,934 | (2,437,143) | 183,079,035 | - | (2,437,143) | 7,007,712 | (7,007,712) | (9,444,855) | ||||||
会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
2019年1月1日 | 42,334,934 | (2,437,143) | 183,079,035 | - | (2,437,143) | 7,007,712 | (7,007,712) | (9,444,855) | ||||||
本年新增 | 34,018,630 | (2,328,374) | 53,082,239 | - | (2,328,374) | - | - | (2,328,374) | ||||||
本年转回 | (34,975,056) | 1,457,324 | - | - | 1,457,324 | - | - | 1,457,324 | ||||||
转入第三阶段 | (1,430,001) | - | - | - | - | 1,430,001 | (1,430,001) | (1,430,001) | ||||||
2019年12月31日 | 39,948,507 | (3,308,193) | 236,161,274 | - | (3,308,193) | 8,437,713 | (8,437,713) | (11,745,906) |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(4) | 其他应收款(续) |
(c) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
于2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下: | |
(i) | 于2019年12月31日,处于第一阶段的单项计提坏账准备的其他应收款分析如下: |
账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
应收关联方款项 | 97,026,761 | 0.00% | - | 对方为关联方,历史损失率为0%,预期信用损失风险极低。 | |||
应收补充医疗保险基金 | 68,705,226 | 0.00% | - | 对方为泰康养老保险股份有限公司广东分公司(“泰康保险”),主要为本集团的补充医疗保险基金提供托管服务,历史损失率为0%,预期信用损失风险极低。 | |||
应收土地回收款 | 46,536,090 | 0.00% | - | 对方为政府单位,预期信用损失风险极低。 | |||
应收土地定金 | 23,446,000 | 0.00% | - | 对方为政府单位,预期信用损失风险极低。 | |||
应收政府补助款 | 447,197 | 0.00% | - | 对方为政府单位,预期信用损失风险极低。 | |||
236,161,274 | - |
(ii) | 于2019年12月31日,处于第一阶段的组合计提坏账准备的其他应收款分析如下: |
2019年12月31日 | |||||
账面余额 | 损失准备 | ||||
金额 | 金额 | 计提比例 | |||
组合1 | |||||
一年以内 | 32,588,629 | (331,096) | 1.00% | ||
一到二年 | 4,057,224 | (405,722) | 10.00% | ||
二到三年 | 1,044,685 | (313,406) | 30.00% | ||
三年以上 | 2,257,969 | (2,257,969) | 100.00% | ||
39,948,507 | (3,308,193) | 8.28% |
(iii) | 于2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: |
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
应收垫付款 | 2,356,339 | 100.00% | (2,356,339) | 因对方出现财务困难,预期无法收回。 | |||
应收备用金 | 34,676 | 100.00% | (34,676) | 因员工已离职,预期无法收回。 | |||
其他 | 6,046,698 | 100.00% | (6,046,698) | 因对方出现财务困难,预期无法收回。 | |||
8,437,713 | (8,437,713) |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(4) | 其他应收款(续) |
(d) | 本年度计提的坏账准备金额为人民币3,758,375元,本年转回的坏账准备金额为人民币1,457,324元,相应的账面余额为人民币34,975,056元,本年无核销的坏账准备。 |
(e) | 于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下: |
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
广东粤电环保有限公司(“粤电环保”) | 应收副产品销售款 | 69,568,758 | 一年以内 | 24.45% | - | |||||
泰康保险 | 应收补充医疗保险基金 | 68,705,226 | 两年以内 | 24.15% | - | |||||
肇庆新区土地储备中心 | 应收土地回收款 | 46,536,090 | 一年以内 | 16.35% | - | |||||
茂名博贺新港区建设指挥部办公室 | 应收土地定金 | 23,446,000 | 二到三年 | 8.24% | - | |||||
中国能源建设集团广东火电工程有限公司 | 应收垫付款 | 3,270,049 | 两年以内 | 1.15% | (63,133) | |||||
211,526,123 | 74.34% | (63,133) |
(f) | 于2019年12月31日,本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下: | ||||
政府补助项目名称 | 余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 | ||
徐闻县税务局 | 增值税即征即退款 | 244,947 | 一年以内 | 预计2020年6月前全额收回 | |
湛江市税务局 | 增值税即征即退款 | 146,714 | 一年以内 | 预计2020年6月前全额收回 | |
惠来县税务局 | 增值税即征即退款 | 55,536 | 一年以内 | 预计2020年6月前全额收回 | |
447,197 |
(5) | 存货 | ||||||||||
(a) | 存货分类如下: | ||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||||||
燃料 | 1,090,379,874 | (219,427) | 1,090,160,447 | 780,978,630 | (1,429,525) | 779,549,105 | |||||
备品备件 | 718,858,215 | (14,790,029) | 704,068,186 | 697,094,406 | (18,128,209) | 678,966,197 | |||||
其他 | 22,830,636 | - | 22,830,636 | 23,301,968 | - | 23,301,968 | |||||
1,832,068,725 | (15,009,456) | 1,817,059,269 | 1,501,375,004 | (19,557,734) | 1,481,817,270 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 52 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
(5) | 存货(续) | |||||||||||||
(b) | 存货跌价准备分析如下: | |||||||||||||
2018年 12月31日 | 本年计提 | 本年转销 | 2019年 12月31日 | |||||||||||
备品备件 | (18,128,209) | (310,725) | 3,648,905 | (14,790,029) | ||||||||||
燃料 | (1,429,525) | (219,427) | 1,429,525 | (219,427) | ||||||||||
(19,557,734) | (530,152) | 5,078,430 | (15,009,456) | |||||||||||
于2019年12月31日,本集团计提的备品备件跌价准备是由于设备技术更新导致无法使用而发生减值,燃料跌价准备是由于本公司之子公司湛江电力的机组更新换代,导致原作为燃料的重油存货无法继续使用而发生减值。 | ||||||||||||||
(c) | 存货跌价准备情况如下: | |||||||||||||
确定可变现净值的具体依据 | 本年转销存货跌价准备的原因 | |||||||||||||
备品备件及燃料 | 市场价格 | 处置备品备件及燃料 | ||||||||||||
(6) | 一年内到期的非流动资产 | |||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||
一年内到期的融资租赁保证金 | 28,865,131 | - | ||||||||||||
于2019年12月31日,一年内到期的非流动资产为因售后租回固定资产而支付的保证金人民币30,000,000元的现值(2018年12月31日:无)。 |
(7) | 其他流动资产 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
待抵扣增值税 | 296,729,796 | 613,635,937 | ||
预缴所得税 | 7,893,174 | 4,181,711 | ||
其他 | 972,597 | 35,828 | ||
305,595,567 | 617,853,476 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 53 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(8) | 可供出售金融资产 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
以公允价值计量 | ||||
—可供出售权益工具 | — | 1,139,806,331 | ||
以成本计量 | ||||
—可供出售权益工具 | — | 426,000,000 | ||
— | 1,565,806,331 | |||
减:减值准备 | — | - | ||
— | 1,565,806,331 |
(a) | 可供出售金融资产相关信息分析如下: | |||
以公允价值计量的可供出售金融资产: | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
可供出售权益工具 | ||||
—公允价值 | — | 1,139,806,331 | ||
—成本 | — | 435,463,816 | ||
—累计计入其他综合收益 | — | 704,342,515 | ||
—累计计提减值 | — | - | ||
以成本计量的可供出售金融资产: | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
可供出售权益工具 | ||||
—成本 | — | 426,000,000 |
(9) | 其他权益工具投资 | ||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 本年现金分红 | |||||
其他权益工具投资 | 3,142,371,373 | — | 58,580,379 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 54 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(9) | 其他权益工具投资(续) |
其中: | ||||||||||||
2018年 12月31日 | 由可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | 本年变动 | 2019年 12月31日 | 在被投资单位 持股比例 | 本年现金分红 | |||||||
其他权益工具投资—成本 | ||||||||||||
—深圳能源股份有限公司(“深圳能源公司”)(a) | - | 15,890,628 | - | 15,890,628 | 0.32% | 630,000 | ||||||
—上海申能股份有限公司(“上海申能公司”)(b) | - | 235,837,988 | - | 235,837,988 | 1.92% | 11,106,450 | ||||||
—国义招标股份有限公司(“国义招标公司”)(c) | - | 3,600,000 | - | 3,600,000 | 1.29% | 360,000 | ||||||
—深圳市创新投资集团有限公司(“深创投集团”)(d) | - | 180,135,200 | 78,162,240 | 258,297,440 | 3.67% | 18,483,929 | ||||||
—阳光保险集团股份有限公司(“阳光保险公司”)(e) | - | 356,000,000 | - | 356,000,000 | 3.38% | 28,000,000 | ||||||
—南方海上风电联合开发有限公司(“南方海上风电公司”)(f) | - | 70,000,000 | - | 70,000,000 | 10.00% | - | ||||||
- | 861,463,816 | 78,162,240 | 939,626,056 | 58,580,379 | ||||||||
其他权益工具投资—累计公允价值变动 | ||||||||||||
—深圳能源公司(a) | - | 50,259,372 | 12,096,000 | 62,355,372 | ||||||||
—上海申能公司(b) | - | 35,159,392 | 51,644,993 | 86,804,385 | ||||||||
—国义招标公司(c) | - | 18,000 | 3,564,000 | 3,582,000 | ||||||||
—深创投集团(d) | - | 618,905,751 | 18,796,809 | 637,702,560 | ||||||||
—阳光保险公司(e) | - | - | 1,412,000,000 | 1,412,000,000 | ||||||||
—南方海上风电公司(f) | - | - | 301,000 | 301,000 | ||||||||
- | 704,342,515 | 1,498,402,802 | 2,202,745,317 | |||||||||
合计 | - | 1,565,806,331 | 1,576,565,042 | 3,142,371,373 |
本集团持有上述被投资单位所拥有的表决权仅与该等公司的行政管理事务相关,本集团没有以任何方式参与或影响上述被投资单位的财务和经营决策,因此本集团对上述被投资单位不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 55 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(9) | 其他权益工具投资(续) |
(a) | 于2019年12月31日,本公司共持有深圳能源股份有限公司A股流通股12,600,000股,公允价值为人民币78,246,000元,投资成本为人民币15,890,628元,本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度,以公允价值计量产生的收益为人民币12,096,000元(2018年亏损:人民币10,206,000元),已调增其他综合收益。 |
(b) | 于2019年12月31日,本公司共持有上海申能股份有限公司A股流通股55,532,250股,公允价值为人民币322,642,373元,投资成本为人民币235,837,988元,本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度,以公允价值计量产生的收益为人民币51,644,993元(2018年亏损:人民币54,421,605元),已调增其他综合收益。 |
(c) | 于2019年12月31日,本公司共持有国义招标股份有限公司在全国中小企业股份转让系统中挂牌的1,800,000股,公允价值为人民币7,182,000元,投资成本为人民币3,600,000元。本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度,以公允价值计量产生的收益为人民币3,564,000元(2018年亏损:人民币3,600,000元),已调增其他综合收益。 |
(d) | 于2018年9月,本公司董事会决议通过了《关于参与深圳市创新投资集团有限公司增资扩股的议案》,同意公司按照原持股比例向深圳市创新集团有限公司(“深创投集团”)增资人民币213,034,000元,其中2018年增资人民币65,135,200元,2019年增资人民币78,162,240元,剩余人民币69,736,560元将于2020年投入。于2019年12月31日,本公司持有的深创投集团股权公允价值为人民币896,000,000元,投资成本为人民币258,297,440元。于本年度,以公允价值计量产生的收益为人民币18,796,809元(2018年收益:人民币618,905,751元),已调增其他综合收益。 |
(e) | 于2019年12月31日,本公司持有的阳光保险公司股权公允价值为人民币1,768,000,000元,其中投资成本为人民币356,000,000元。于2019年度,以公允价值计量产生的收益为人民币1,412,000,000元(2018年:无),已调增其他综合收益。 |
(f) | 于2019年12月31日,本公司持有的南方海上风电公司股权公允价值为人民币70,301,000元,其中投资成本为人民币70,000,000元。于本年度,以公允价值计量产生的收益为人民币301,000元(2018年:无),已调增其他综合收益。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 56 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(10) | 长期应收款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
售后租回保证金 | 94,721,477 | 89,762,071 | ||
减:一年内到期的售后回租保证金 (附注四(6)) | (28,865,131) | - | ||
65,856,346 | 89,762,071 | |||
于2019年度,长期应收款的折现率区间为5.97%至6.68%(2018年度:5.40%至7.30%)。 | ||||
于2019年12月31日,长期应收款为因售后租回固定资产而支付的保证金合计人民币70,000,000元的现值(2018年12月31日:人民币100,000,000元)。 |
(11) | 长期股权投资 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
合营企业(a) | 615,218,300 | 602,584,896 | ||
联营企业(b) | 5,936,894,116 | 5,817,560,544 | ||
6,552,112,416 | 6,420,145,440 | |||
减:长期股权投资减值准备 | (96,327,854) | (25,010,686) | ||
6,455,784,562 | 6,395,134,754 | |||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 57 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(11) | 长期股权投资(续) |
(a) | 合营企业 |
2018年12月31日 | 按权益法调整的净损益 | 宣告发放现金股利 | 2019年12月31日 | 减值准备年末余额 | ||||||
广东省电力工业燃料有限公司(“工业燃料”) | 602,584,896 | 80,686,526 | (68,053,122) | 615,218,300 | - |
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 | |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 58 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(11) | 长期股权投资(续) |
(b) | 联营企业 |
本年增减变动 | ||||||||||||||||||
2018年 12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合收益调整(附注四(37)) | 其他权 益变动(iv) | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提 减值准备 | 2019年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | ||||||||||
广东国华粤电台山发电有限公司(“台山发电”) | 1,969,208,996 | - | 116,141,826 | 5,117 | - | - | - | 2,085,355,939 | - | |||||||||
山西粤电能源有限公司(“山西粤电能源”) | 1,440,189,806 | - | 244,013,740 | - | - | (40,000,000) | - | 1,644,203,546 | - | |||||||||
能源集团财务公司(i) | 728,955,751 | 250,000,000 | 77,073,152 | - | (39,794) | (64,106,710) | - | 991,882,399 | - | |||||||||
粤电航运(ii) | 935,111,350 | - | (476,194,650) | 215,351 | (10,262,458) | - | - | 448,869,593 | - | |||||||||
广东粤电财产保险自保有限公司(“粤电财保”) | 258,026,177 | - | 4,147,759 | - | 3,907 | (773,832) | - | 261,404,011 | - | |||||||||
广东粤电控股西部投资有限公司 (“西部投资”) | 135,652,349 | - | 1,211,348 | 2,110,342 | 3,469,243 | - | - | 142,443,282 | - | |||||||||
华能汕头风力发电有限公司(“华能汕头风力”) | 54,265,187 | - | 6,178,117 | - | - | (3,700,001) | - | 56,743,303 | - | |||||||||
阳山中心坑电力有限公司(“阳山中心坑”) | 7,808,826 | - | 1,235,845 | - | - | (1,001,005) | - | 8,043,666 | - | |||||||||
阳山江坑水电站有限公司(“阳山江坑”) | 5,694,710 | - | 512,330 | - | - | (809,317) | - | 5,397,723 | - | |||||||||
威信云投(iii) | 257,636,706 | - | 9,903,262 | - | - | - | (71,317,168) | 196,222,800 | (96,327,854) | |||||||||
5,792,549,858 | 250,000,000 | (15,777,271) | 2,330,810 | (6,829,102) | (110,390,865) | (71,317,168) | 5,840,566,262 | (96,327,854) |
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 59 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(11) | 长期股权投资(续) |
(b) | 联营企业(续) |
(i) | 本公司于2019年12月向能源集团财务公司追加投资人民币250,000,000元,追加投资完成后占能源集团财务公司出资总额比例仍为25% (2018年12月31日:25%)。 |
(ii) | 于2019年度,本公司的联营公司粤电航运受全球经济低迷及航运业竞争激烈等影响,导致运价波动下降;另外由于石油输出国组织减产、地缘政治关系紧张及新环保政策实施等原因,导致运营成本呈现波动上涨的趋势,由此压缩了粤电航运的利润导致相关长期资产的经济绩效低于预期而出现减值迹象。于2019年12月31日,粤电航运对其本体长期资产进行了减值测试,本公司复核了该减值评估报告并评估了对粤电航运的长期股权投资不存在进一步的减值风险。基于上述评估结果,本年度粤电航运对固定资产计提减值准备;于2019年度,粤电航运净亏损为人民币1,360,556,144元,本公司按权益法确认对粤电航运的投资损失人民币476,194,650元,于2019年12月31日,本公司对粤电航运的长期股权投资账面价值为人民币 448,869,593元。 |
(iii) | 于2019年度,本公司的联营公司威信云投受云南省丰富廉价的水力发电的激烈竞争影响,威信云投仅获得少量的火力发电配额,于2019年度扣除非经常性资产处置收益后持续经营亏损。于2019年12月31日,本公司对威信云投的长期股权投资进行了减值测试,因长期股权投资账面价值低于可收回金额而计提长期股权投资减值准备为人民币71,317,168元。于2019年12月31日,本公司对威信云投的长期股权投资账面价值为人民币196,222,800元,累计已计提长期股权投资减值准备为人民币96,327,854元。 |
(iv) | 于2019年度,对联营企业的长期股权投资其他权益变动主要包括计入资本公积的变动人民币5,813,698元(附注四(36)(b))及计入未分配利润的变动人民币1,015,404元(附注四(39)(b))。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 60 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(12) | 投资性房地产 | |||
房屋及建筑物 | ||||
原值 | ||||
—年初余额 | 23,350,683 | |||
—本年由固定资产转入(附注四(13)(a)) | 45,225,231 | |||
—年末余额 | 68,575,914 | |||
累计折旧 | ||||
—年初余额 | (12,539,961) | |||
—本年由固定资产转入(附注四(13)(a)) | (1,857,161) | |||
—本年计提(a) | (2,085,161) | |||
—年末余额 | (16,482,283) | |||
账面价值 | ||||
—年末余额 | 52,093,631 | |||
—年初余额 | 10,810,722 | |||
(a) | 于2019年度,本集团计提投资性房地产的折旧金额为人民币2,085,161元(2018年:人民币701,435元),其中计入营业成本及管理费用的折旧费分别为人民币1,449,563元及人民币635,598元(2018年:人民币65,837元及人民币635,598元)。 | |||
(13) | 固定资产 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
固定资产(a) | 38,530,031,244 | 41,146,148,282 | ||
固定资产清理(b) | 25,687,474 | 11,446,566 | ||
38,555,718,718 | 41,157,594,848 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 61 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
(13) | 固定资产(续) | |||||||||
(a) | 固定资产 | |||||||||
房屋及建筑物 | 发电设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 | ||||||
原价 | ||||||||||
2018年12月31日 | 18,598,681,407 | 58,157,094,942 | 601,983,027 | 1,313,127,190 | 78,670,886,566 | |||||
本年增加 | ||||||||||
购置 | 3,083,076 | 10,615,041 | 13,393,907 | 27,759,185 | 54,851,209 | |||||
在建工程转入(ii) | 90,033,203 | 1,075,024,184 | - | 25,636,438 | 1,190,693,825 | |||||
本年减少 | ||||||||||
本年处置及报废 | (38,068,065) | (317,038,599) | (19,889,632) | (10,145,098) | (385,141,394) | |||||
本年转出至投资性房地产(ii) | (45,225,231) | - | - | - | (45,225,231) | |||||
2019年12月31日 | 18,608,504,390 | 58,925,695,568 | 595,487,302 | 1,356,377,715 | 79,486,064,975 | |||||
累计折旧 | ||||||||||
2018年12月31日 | (6,520,345,627) | (28,700,016,782) | (445,707,863) | (881,635,550) | (36,547,705,822) | |||||
本年增加 | ||||||||||
计提(i) | (442,142,211) | (3,199,308,912) | (15,692,678) | (58,742,539) | (3,715,886,340) | |||||
本年减少 | ||||||||||
处置及报废 | 18,902,496 | 142,266,424 | 18,793,045 | 9,616,199 | 189,578,164 | |||||
本年转出至投资性房地产(ii) | 1,857,161 | - | - | - | 1,857,161 | |||||
2019年12月31日 | (6,941,728,181) | (31,757,059,270) | (442,607,496) | (930,761,890) | (40,072,156,837) | |||||
减值准备 | ||||||||||
2018年12月31日 | (137,793,202) | (833,579,211) | (1,656,135) | (4,003,914) | (977,032,462) | |||||
本年增加 | ||||||||||
计提(iii) | (9,097,784) | (45,035,393) | - | - | (54,133,177) | |||||
本年减少 | ||||||||||
处置及报废 | - | 147,288,745 | - | - | 147,288,745 | |||||
2019年12月31日 | (146,890,986) | (731,325,859) | (1,656,135) | (4,003,914) | (883,876,894) | |||||
账面价值 | ||||||||||
2019年12月31日 | 11,519,885,223 | 26,437,310,439 | 151,223,671 | 421,611,911 | 38,530,031,244 | |||||
2018年12月31日 | 11,940,542,578 | 28,623,498,949 | 154,619,029 | 427,487,726 | 41,146,148,282 |
于2018年12月31日及2019年12月31日,无发电设备及房屋及建筑物作为长期借款的抵押物。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 62 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(13) | 固定资产(续) | |||
(a) | 固定资产(续) | |||
(i) | 固定资产计提的折旧金额中计入营业成本、管理费用、在建工程及销售费用的折旧费用分别如下: | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
营业成本 | 3,658,711,930 | 3,317,059,002 | ||
管理费用 | 50,165,964 | 45,160,260 | ||
在建工程 | 6,574,021 | 5,625,856 | ||
销售费用 | 434,425 | 168,621 | ||
3,715,886,340 | 3,368,013,739 | |||
(ii) |
本年由固定资产转出至投资性房地产的原价为人民币45,225,231元,累计折旧为人民币1,857,161元(2018年度:无)(附注四(12))。 | ||||||||
(iii) | 固定资产的减值情况 | |||||||
于2019年度,本集团固定资产减值准备变动情况如下: | ||||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||||
广东粤嘉电力有限公司(“粤嘉电力”)(注一) | 480,449,596 | - | - | 480,449,596 | ||||
徐闻风力(注二) | 126,877,473 | - | (126,877,473) | - | ||||
广东电力发展股份有限公司沙角A电厂(“沙角A发电厂”)(注三及注六) | 76,354,667 | - | - | 76,354,667 | ||||
湛江中粤能源有限公司(“中粤能源”)(注三) | 12,662,964 | - | - | 12,662,964 | ||||
广东红海湾发电有限公司 (“红海湾发电”)(注三) | 48,597,529 | - | - | 48,597,529 | ||||
湛江电力 (注三及注五) | 25,901,275 | 13,250,756 | (20,329,156) | 18,822,875 | ||||
广东粤电靖海发电有限公司(“靖海发电”)(注三及注五) | 13,455,717 | 21,496,541 | - | 34,952,258 | ||||
广东韶关粤江发电有限公司(“粤江发电”)(注三及注五) | 54,091,864 | 19,385,880 | (82,116) | 73,395,628 | ||||
茂名臻能热电有限公司(“茂名臻能”)(注三) | 29,751,684 | - | - | 29,751,684 | ||||
广东惠州天然气发电有限公司(“惠州天然气”)(注四) | 23,895,462 | - | - | 23,895,462 | ||||
临沧能源(注七) | 82,261,857 | - | - | 82,261,857 | ||||
广东省风力发电有限公司(“省风力”) | 2,732,374 | - | - | 2,732,374 | ||||
977,032,462 | 54,133,177 | (147,288,745) | 883,876,894 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 63 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(13) | 固定资产(续) |
(a) | 固定资产(续) |
(iii) | 固定资产的减值情况(续) |
注一 | 粤嘉电力发电机组相关资产组的减值 |
粤嘉电力4台发电机组已于2016年8月关停。截至2019年12月31日,上述固定资产尚未处置完毕。于2018年12月31日及2019年12月31日,粤嘉电力对上述发电机组以相关资产组的账面价值与公允价值减去处置费用后的净额之差额计提了固定资产减值准备人民币480,449,596元。 | |
注二 | 徐闻风力发电机组的减值 |
于2014年7月,徐闻风力勇士风电场遭受强台风“威马逊”袭击,毁坏风力发电机组18台(原值人民币138,358,965元,累计折旧人民币11,481,492元)。由于这些机组已完全毁损,管理层对这些机组以其账面价值与公允价值减去处置费用后的净额之差额计提减值准备人民币126,877,473元。于2019年度,管理层对上述固定资产进行处置,相应转出固定资产减值准备人民币126,877,473元。 | |
注三 | 因超低排放和节能改造项目及脱硝催化剂计提的减值 |
根据环保部、发改委、能源局三部委联合印发的《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》(环发[2015]164号),要求全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造,降低发电煤耗和污染排放。为此,本集团制定专项实施计划,推进超低排放和节能改造项目实施,以保证所属燃煤机组改造工程按期完成并稳定运行。根据本集团所属燃煤机组环保节能改造实施的具体情况,需要对部分设备部件进行拆除或提前报废。 于2017年12月31日,管理层对上述设备部件以其账面价值与公允价值减去处置费用后的净额之差额计提减值准备,因超低排和节能改造项目及脱硝催化剂计提减值准备余额合计人民币279,277,897元。于2019年度,本集团拆除及处置的相关资产,转出固定资产减值金额合计为人民币7,078,400元(2018年度:人民币60,708,691元)。 | |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 64 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(13) | 固定资产(续) |
(a) | 固定资产(续) |
(iii) | 固定资产的减值情况(续) |
注四 | 根据惠州市地方政府印发的《关于惠州天然气LNG电厂二期工程投产后关停供热锅炉的通知》及广东省环保厅《关于广东惠州LNG电厂热电联产扩建工程环境影响报告数的批复》(粤环审[2012]291号)文件,为防范污染及防止生态破坏,要求在项目竣工环保验收前完成油气双燃料供热锅炉的关停工作。由于该供热锅炉已于2018年关停,管理层对该资产以其账面价值与公允价值减去处置费用后的净额之差额计提减值准备人民币23,895,462元。截至2019年12月31日,上述固定资产尚未进行处置。 |
注五 | 于2019年度,本集团对子公司的无可持续使用价值的资产进行评估,对如下资产以其账面价值与公允价值减去处置费用后的净额之差额计提减值准备合计人民币54,133,177元,主要包括:湛江电力对引风机计提减值准备金额为人民币10,354,839元;靖海发电对1号圆形煤场钢结构网架计提减值准备金额为人民币9,097,784元以及对空预器蓄热元件计提减值准备金额为人民币12,398,757元;粤江发电对引风机计提减值准备金额为人民币10,961,796元等。截至2019年12月31日,管理层对上述固定资产进行部分处置,相应转出固定资产减值准备人民币13,332,872元。 |
注六 | 沙角A发电厂发电机组相关资产组的减值 |
根据《广东省发展改革委关于做好沙角A发电厂1号机和沙角B电厂2号机组关停工作的通知》(粤发改能电函[2018]5354号)及《广东省发展改革委关于沙角电厂退役及替代电源建设问题的请示》(粤发改能电函[2018]361号),沙角A发电厂1号机已于2018年11月关停,2、3号机已于2019年12月关停,4、5号机预计于2023年底前关停。于2018年度,本集团对沙角A发电厂发电机组相关资产组进行了减值测试,以1号机组相关发电设备的账面价值与公允价值减去处置费用后的净额之差额计提了减值准备人民币40,395,369元。于2019年度,本集团对沙角A发电厂发电机组相关资产组进行减值测试,认为无需进一步计提减值准备。截至2019年12月31日,上述已停机组对应之固定资产尚未进行处置。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 65 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(13) | 固定资产(续) |
(a) | 固定资产(续) |
(iii) | 固定资产的减值情况(续) |
注七 | 最近年度产生持续经营亏损的个别子公司相关资产组的减值 |
于2019年及以前年度,本集团的个别子公司受发电燃煤价格大幅波动、电力行业市场化及其他因素影响,产生持续经营亏损,存在减值迹象,并于以前年度按资产组账面价值与预计未来现金流量的现值之差额计提了固定资产减值准备人民币82,261,857元。考虑到未来可能存在的风险,如电力需求的不稳定性、发电燃煤价格的不稳定性、宏观经济及其他因素风险,本集团于2019年度对上述子公司的发电资产组(主要包括固定资产)的减值情况持续进行观察。 本集团于2019年度对上述子公司的相关资产组进行减值测试,因相关资产组账面价值均高于测试的可收回金额,故本年度不存在进一步的减值风险。上述可收回金额按资产组预计未来现金流量的现值确定,使用价值评估模型采用了9.00%至11.18%的折现率。 |
(iv) | 融资租入的固定资产 | |||||
原价 | 累计折旧 | 账面价值 | ||||
2019年12月31日 | ||||||
发电设备 | 2,962,401,108 | (1,468,140,485) | 1,494,260,623 | |||
2018年12月31日 | ||||||
发电设备 | 2,962,401,108 | (1,303,446,281) | 1,658,954,827 | |||
本集团通过融资租赁租入固定资产,未来应支付租金详见附注四(31)。 | ||||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 66 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(13) | 固定资产(续) | |||||||
(a) | 固定资产(续) | |||||||
(v) | 未办妥产权证书的固定资产: | |||||||
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||||
房屋、建筑物 | 162,049,729 | 暂处于政府批复阶段 | ||||||
于2019年12月31日,经咨询本集团的法律顾问后,管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍,亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。 | ||||||||
(b) | 固定资产清理 | |||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
已报废发电设备部件 | 24,842,897 | 11,136,365 | ||||||
其他设备 | 844,577 | 310,201 | ||||||
25,687,474 | 11,446,566 |
(14) | 在建工程 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
在建工程(a) | 10,881,106,316 | 7,739,308,786 | ||
工程物资(b) | 897,530 | 1,445,557 | ||
10,882,003,846 | 7,740,754,343 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 67 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
(14) | 在建工程(续) | |||||||||||
(a) | 在建工程 | |||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
博贺煤电一体化项目 | 6,608,072,801 | - | 6,608,072,801 | 5,412,887,911 | - | 5,412,887,911 | ||||||
曲界外罗海上风电项目一期 | 2,306,302,480 | - | 2,306,302,480 | 514,683,670 | - | 514,683,670 | ||||||
珠海金湾海上风电项目 | 398,849,306 | - | 398,849,306 | 43,915,032 | - | 43,915,032 | ||||||
阳江沙扒海上风电项目 | 390,159,975 | - | 390,159,975 | 232,363,528 | - | 232,363,528 | ||||||
花都热电联产项目 | 136,704,136 | - | 136,704,136 | 89,786,127 | - | 89,786,127 | ||||||
曲界外罗海上风电项目二期 | 57,038,810 | - | 57,038,810 | 29,033,181 | - | 29,033,181 | ||||||
临沧大丫口水电站 | 41,383,032 | - | 41,383,032 | 37,296,440 | - | 37,296,440 | ||||||
沙角宁洲气电项目 | 5,821,536 | - | 5,821,536 | - | - | - | ||||||
徐闻石板岭风电项目 | 3,871,208 | - | 3,871,208 | 3,741,000 | - | 3,741,000 | ||||||
惠州天然气热电联产扩建项目 | - | - | - | 554,922,342 | - | 554,922,342 | ||||||
靖海1-4号机组超低减排改造项目 | - | - | - | 2,580,251 | - | 2,580,251 | ||||||
技术改造及其他工程 | 576,180,865 | - | 576,180,865 | 437,488,696 | - | 437,488,696 | ||||||
其他基建工程 | 558,029,098 | (201,306,931) | 356,722,167 | 546,706,301 | (166,095,693) | 380,610,608 | ||||||
11,082,413,247 | (201,306,931) | 10,881,106,316 | 7,905,404,479 | (166,095,693) | 7,739,308,786 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 68 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||||||
(14) | 在建工程(续) | |||||||||||||||||||||||||
(a) | 在建工程(续) | |||||||||||||||||||||||||
(i) | 重大在建工程项目变动 | |||||||||||||||||||||||||
工程名称 | 预算数 | 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年转入固定 资产(附注四(13)(a)(ii)) | 计提减值 | 其他减少 | 2019年 12月31日 | 工程投入占 预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中:本年借款费用资本化金额 | 本年借款费 用资本化率 | 资金来源 | |||||||||||||
博贺煤电一体化项目 | 11,037,075,900 | 5,412,887,911 | 1,289,691,652 | - | - | (94,506,762) | 6,608,072,801 | 63.46% | 88.45% | 362,809,479 | 125,970,313 | 5.05% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
曲界外罗海上风电项目一期 | 3,739,450,000 | 514,683,670 | 1,838,988,533 | - | - | (47,369,723) | 2,306,302,480 | 68.60% | 99.84% | 44,239,897 | 41,637,241 | 4.68% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
珠海金湾海上风电项目 | 5,659,710,000 | 43,915,032 | 354,934,274 | - | - | - | 398,849,306 | 7.39% | 7.39% | 5,823,780 | 5,823,780 | 3.91% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
阳江沙扒海上风电场项目 | 5,999,710,000 | 232,363,528 | 157,796,447 | - | - | - | 390,159,975 | 7.00% | 7.00% | 1,480,591 | 1,480,591 | 4.41% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
花都热电联产项目 | 3,536,710,000 | 89,786,127 | 46,918,009 | - | - | - | 136,704,136 | 4.01% | 4.01% | 1,128,963 | 1,128,963 | 3.92% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
曲界外罗海上风电项目二期 | 3,789,120,000 | 29,033,181 | 28,005,629 | - | - | - | 57,038,810 | 1.72% | 6.06% | 86,889 | 86,889 | 3.91% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
临沧大丫口水电站 | 1,209,578,400 | 37,296,440 | 4,086,592 | - | - | - | 41,383,032 | 93.88% | 98.00% | 142,886,856 | - | - | 借款、自有资金 | |||||||||||||
徐闻石板岭风电项目 | 460,639,300 | 3,741,000 | 23,510,366 | (22,317,232) | - | (1,062,926) | 3,871,208 | 75.96% | 88.00% | 13,812,869 | 1,188,811 | 4.41% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
惠州天然气热电联产扩建项目 | 3,326,370,000 | 554,922,342 | 123,845,879 | (668,577,854) | - | (10,190,367) | - | 80.64% | 100.00% | 64,496,444 | 946,438 | 4.41% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
靖海1-4号机组超低减排改造项目 | 528,142,600 | 2,580,251 | 24,709,145 | (27,289,396) | - | - | - | 100.00% | 100.00% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
沙角宁洲气电项目 | 5,927,600,000 | - | 5,821,536 | - | - | - | 5,821,536 | 0.10% | 0.10% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
技术改造及其他工程 | 不适用 | 437,488,696 | 622,212,119 | (471,524,684) | - | (11,995,266) | 576,180,865 | 不适用 | 不适用 | 2,045,104 | 1,512,345 | 4.53% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
其他基建工程 | 不适用 | 380,610,608 | 22,110,587 | (984,659) | (35,211,238) | (9,803,131) | 356,722,167 | 不适用 | 不适用 | 44,576 | 44,576 | 4.42% | 借款、自有资金 | |||||||||||||
7,739,308,786 | 4,542,630,768 | (1,190,693,825) | (35,211,238) | (174,928,175) | 10,881,106,316 | 638,855,448 | 179,819,947 |
在建工程本年度其他减少主要包括试运行收入人民币59,698,435元、转出至管理费用-生产准备费人民币71,933,430元、转出至其他非流动资产人民币22,573,332元、转出至无形资产人民币10,919,847元(附注四(15))及转出终止项目的前期费用人民币9,803,131元等。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 69 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
(14) | 在建工程(续) | |||||||||
(a) | 在建工程(续) | |||||||||
(ii) | 在建工程减值准备 | |||||||||
项目 | 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | 计提原因 | |||||
虎门电厂2*1000MW机组项目(注一) | (137,373,040) | - | - | (137,373,040) | 停止工程建设 | |||||
沙角A发电厂4号煤场填海增加堆场容量工程 | (5,802,000) | - | - | (5,802,000) | 在建工程前期费用减值 | |||||
省风电项目前期费用减值 | (15,022,987) | (35,143,224) | - | (50,166,211) | 在建工程前期费用减值 | |||||
临沧水电项目前期费用减值 | (3,354,129) | - | - | (3,354,129) | 在建工程前期费用减值 | |||||
广前二期工程前期费用减值 | (4,543,537) | (68,014) | - | (4,611,551) | 在建工程前期费用减值 | |||||
(166,095,693) | (35,211,238) | - | (201,306,931) | |||||||
注一 | 该项目已进行了前期可行性研究、设计及土地三通一平等准备工作。近年来受国家产业政策影响,该项目一直处于停滞状态,整体资产存在减值迹象。经减值测试,该项目于2017年已全额计提减值准备。 | |||||||||
(iii) | 截至2019年12月31日,部分在建机组尚未取得相关核准文件,管理层预计可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外,管理层预计新机组一旦投产后能在未来的经营活动中取得稳定的现金流入,因此该在建机组发生减值的风险较低。 | |||||||||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 70 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(14) | 在建工程(续) |
(a) | 在建工程(续) |
(iv) | 于2018年度,广东粤电博贺煤电有限公司(“博贺煤电”)通过售后租回形成融资租赁的方式将拥有的电厂项目在建工程出售给广东粤电融资租赁有限公司(“粤电融资租赁”),总出售价格为人民币1,000,000,000元,其中2018年及2019年分别取得出售款人民币900,000,000元及人民币100,000,000元。于2019年12月31日,由融资租赁形成的在建工程账面余额为人民币1,000,000,000元(2018年:人民币900,000,000元)。 于2018年度,本集团通过融资租赁方式购建曲界风力的外罗海上风电项目,截至2019年12月31日,由融资租赁形成的在建工程账面余额为人民币496,524,360元(2018年12月31日:人民币217,415,616元)。 于2019年度,本集团通过融资租赁方式购建广东粤电阳江海上风电有限公司(“阳江风电”)的阳江沙扒海上风电场项目,截至2019年12月31日,由融资租赁形成的在建工程账面余额为人民币98,973,445元(2018年12月31日:无)。 于2019年度,本集团通过融资租赁方式购建广东粤电珠海海上风电有限公司(“珠海风电”)的珠海金湾海上风电项目项目,截至2019年12月31日,由融资租赁形成的在建工程账面余额为人民币100,962,931元(2018年12月31日:无)。 |
(b) | 工程物资 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
专用材料 | 962,696 | 1,445,557 | ||
专用设备 | 664,437 | - | ||
1,627,133 | 1,445,557 | |||
减:工程物资减值准备 | ||||
—专用材料 | (729,603) | - | ||
897,530 | 1,445,557 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 71 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
(15) | 无形资产 | |||||||||||||||
输变电配套工 程及微波工程 | 土地使用权 | 海域使用权 | 交通运输工程 | 特许经营权 | 软件 | 非专利技术 及其他 | 合计 | |||||||||
原价 | ||||||||||||||||
2018年12月31日 | 442,517,684 | 2,111,186,109 | 129,906,544 | 22,468,672 | 13,720,736 | 116,800,217 | 3,029,420 | 2,839,629,382 | ||||||||
本年增加 | ||||||||||||||||
购置 | - | 25,430,496 | - | - | - | 9,344,163 | 1,530,920 | 36,305,579 | ||||||||
在建工程转入(附注四(14)(a)(i)) | - | - | - | - | 1,074,616 | 6,910,178 | 2,935,053 | 10,919,847 | ||||||||
处置 | - | (68,138,080) | - | - | - | (540,902) | (138,450) | (68,817,432) | ||||||||
2019年12月31日 | 442,517,684 | 2,068,478,525 | 129,906,544 | 22,468,672 | 14,795,352 | 132,513,656 | 7,356,943 | 2,818,037,376 | ||||||||
累计摊销 | ||||||||||||||||
2018年12月31日 | (409,328,310) | (336,059,121) | (23,103,892) | (21,447,068) | (10,192,847) | (84,731,838) | (464,184) | (885,327,260) | ||||||||
本年增加 | ||||||||||||||||
计提 | - | (45,587,872) | (2,605,433) | - | (398,559) | (10,204,414) | (459,347) | (59,255,625) | ||||||||
处置 | - | 4,542,153 | - | - | - | 455,347 | - | 4,997,500 | ||||||||
2019年12月31日 | (409,328,310) | (377,104,840) | (25,709,325) | (21,447,068) | (10,591,406) | (94,480,905) | (923,531) | (939,585,385) | ||||||||
减值准备 | ||||||||||||||||
2018年12月31日 | (33,189,374) | (56,502,373) | - | (1,021,604) | - | - | - | (90,713,351) | ||||||||
本年增加 | ||||||||||||||||
计提 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
2019年12月31日 | (33,189,374) | (56,502,373) | - | (1,021,604) | - | - | - | (90,713,351) | ||||||||
账面价值 | ||||||||||||||||
2019年12月31日 | - | 1,634,871,312 | 104,197,219 | - | 4,203,946 | 38,032,751 | 6,433,412 | 1,787,738,640 | ||||||||
2018年12月31日 | - | 1,718,624,615 | 106,802,652 | - | 3,527,889 | 32,068,379 | 2,565,236 | 1,863,588,771 |
(a) | 2019年度无形资产计提的摊销金额为人民币59,255,625元,其中计入管理费用及在建工程的金额分别为人民币52,313,721元及人民币6,941,904元(2018年度无形资产计提的摊销金额为人民币54,559,956元,其中计入管理费用及在建工程的金额分别为人民币53,189,360元及人民币1,370,596元)。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 72 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(15) | 无形资产(续) |
(b) | 于2019年12月31日及2018年12月31日,粤嘉电力的输变电配套工程、微波工程使用权及交通运输工程等无形资产减值准备余额为人民币34,210,978元,临沧能源的土地使用权减值准备余额为56,502,373元。 |
(c) | 于2019年12月31日,本集团除账面价值为人民币33,348,275元(2018年12月31日:人民币34,063,121元)的土地因正在办理用地审批手续而尚未取得土地使用权证外,其余土地使用权均已取得相关权证。经咨询本集团的法律顾问,管理层认为上述土地使用权证的办理将不存在实质性的法律障碍,亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。 |
(16) | 商誉 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
商誉 — | |||||
省风力(a) | 2,449,886 | 2,449,886 | |||
临沧能源(b) | 25,036,894 | 25,036,894 | |||
27,486,780 | 27,486,780 | ||||
减:减值准备— | |||||
临沧能源(b) | (25,036,894) | (25,036,894) | |||
2,449,886 | 2,449,886 |
(a) | 本集团于2013年支付人民币5,994,670元合并成本收购了省风力55%的权益。合并成本超过按比例获得的省风力可辨认净资产公允价值的差额人民币2,449,886元,确认为与省风力相关的商誉。 | |||||||
(b) | 本集团于2015年1月5日以威信云投14.34%股权与第三方持有的临沧能源51.00%股权进行置换时,将合并成本超过按比例取得的临沧能源可辨认资产、负债公允价值的差额人民币25,036,894元确认为与临沧能源相关的商誉。于2018年进行商誉减值测试时,本集团将临沧能源相关资产组(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,确认计提商誉减值准备人民币25,036,894元。 | |||||||
(17) | 长期待摊费用 | |||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 2019年 12月31日 | |||||
长期租赁费 | 17,315,628 | - | (2,028,166) | 15,287,462 | ||||
经营租入固定资产改良 | 4,773,551 | 1,622,144 | (2,279,906) | 4,115,789 | ||||
其他 | - | 235,528 | (165,193) | 70,335 | ||||
22,089,179 | 1,857,672 | (4,473,265) | 19,473,586 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 73 -
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 74 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(18) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | |||||||
(a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | |||||
可抵扣亏损 | 686,911,585 | 171,727,895 | 1,023,611,123 | 254,800,254 | ||||
资产减值准备 | 408,154,790 | 101,889,644 | 592,790,665 | 138,530,294 | ||||
计入在建工程的试运行净收入 | 209,580,236 | 49,967,756 | 169,034,589 | 39,513,222 | ||||
集团内部交易未实现利润 | 166,852,624 | 41,713,156 | 184,890,744 | 46,222,686 | ||||
开办费摊销 | 165,954,215 | 41,488,554 | - | - | ||||
应付职工薪酬 | 103,644,393 | 25,911,098 | 98,124,525 | 22,227,221 | ||||
政府补助 | 86,420,159 | 21,605,041 | 78,570,400 | 19,642,600 | ||||
固定资产折旧 | 75,431,480 | 18,857,870 | 77,115,313 | 19,278,829 | ||||
无形资产摊销 | 4,490,857 | 1,122,714 | 3,313,344 | 828,336 | ||||
1,907,440,339 | 474,283,728 | 2,227,450,703 | 541,043,442 | |||||
其中: | ||||||||
预计于1年内(含1年)转回的金额 | 44,262,666 | 60,853,542 | ||||||
预计于1年后转回的金额 | 430,021,062 | 480,189,900 | ||||||
474,283,728 | 541,043,442 | |||||||
(b) | 未经抵销的递延所得税负债 | |||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||
计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | (2,202,745,317) | (550,686,330) | — | — | ||||
计入其他综合收益的可供出售金融资产变动 | — | — | (704,342,515) | (176,085,629) | ||||
计入在建工程的试运行净支出 | (38,741,129) | (9,685,282) | (52,176,856) | (13,044,215) | ||||
土地使用权摊销 | (16,451,826) | (4,112,957) | (16,835,020) | (4,208,755) | ||||
应收利息 | (3,341,332) | (835,333) | - | - | ||||
固定资产折旧 | (2,560,854) | (640,214) | - | - | ||||
(2,263,840,458) | (565,960,116) | (773,354,391) | (193,338,599) | |||||
其中: | ||||||||
预计于1年内(含1年)转回的金额 | (1,863,587) | (1,077,794) | ||||||
预计于1年后转回的金额 | (564,096,529) | (192,260,805) | ||||||
(565,960,116) | (193,338,599) | |||||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 75 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(18) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | |||
(c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下: | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
可抵扣暂时性差异 | 1,435,936,580 | 1,101,102,084 | ||
可抵扣亏损 | 1,467,976,248 | 1,124,573,498 | ||
2,903,912,828 | 2,225,675,582 | |||
(d) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
2019年 | - | 3,341,528 | ||
2020年 | 172,104 | 172,104 | ||
2021年 | 141,098,222 | 141,098,222 | ||
2022年 | 603,896,902 | 412,387,834 | ||
2023年 | 567,573,810 | 567,573,810 | ||
2024年 | 155,235,210 | - | ||
1,467,976,248 | 1,124,573,498 | |||
管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前,相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以抵扣上述可抵扣亏损,因此未确认相关的递延所得税资产。 | ||||
(e) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下: |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |||
递延所得税资产 | (28,574,502) | 445,709,226 | (92,611,758) | 448,431,684 | ||
递延所得税负债 | 28,574,502 | (537,385,614) | 92,611,758 | (100,726,841) |
(19) | 其他非流动资产 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
预付设备款 | 971,323,399 | 482,385,711 | ||
待抵扣进项税 | 881,814,121 | 581,667,123 | ||
预付工程款 | 488,163,133 | 462,720,385 | ||
未实现售后租回损失 (a) | 346,314,528 | 340,505,389 | ||
预付土地款 | 64,424,212 | 3,732,680 | ||
其他 | 1,819,595 | 604,970 | ||
2,753,858,988 | 1,871,616,258 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 76 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(19) | 其他非流动资产(续) |
(a) | 未实现售后租回损失系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额,按售后租回发电设备的折旧进度进行摊销后的余额。于2019年度,未实现售后租回损失摊销进主营业务成本折旧费的金额为人民币16,764,193元(2018年度:19,197,908元)。 |
(20) | 资产减值及损失准备 |
2018年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2019年 1月1日 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 2019年 12月31日 | |||||||
应收账款坏账准备 | (157,709) | - | (157,709) | (155,421) | 157,709 | - | (155,421) | ||||||
其中:组合计提坏账准备 | (157,709) | - | (157,709) | (155,421) | 157,709 | - | (155,421) | ||||||
其他应收款坏账准备 | (9,444,855) | - | (9,444,855) | (3,758,375) | 1,457,324 | - | (11,745,906) | ||||||
小计 | (9,602,564) | - | (9,602,564) | (3,913,796) | 1,615,033 | - | (11,901,327) | ||||||
预付款项减值准备 | (305,001) | — | (305,001) | - | 190,000 | - | (115,001) | ||||||
存货跌价准备 | (19,557,734) | — | (19,557,734) | (530,152) | - | 5,078,430 | (15,009,456) | ||||||
长期股权投资减值准备 | (25,010,686) | — | (25,010,686) | (71,317,168) | - | - | (96,327,854) | ||||||
固定资产减值准备 | (977,032,462) | — | (977,032,462) | (54,133,177) | - | 147,288,745 | (883,876,894) | ||||||
工程物资减值准备 | - | — | - | (729,603) | - | - | (729,603) | ||||||
在建工程减值准备 | (166,095,693) | — | (166,095,693) | (35,211,238) | - | - | (201,306,931) | ||||||
无形资产减值准备 | (90,713,351) | — | (90,713,351) | - | - | - | (90,713,351) | ||||||
商誉减值准备 | (25,036,894) | — | (25,036,894) | - | - | - | (25,036,894) | ||||||
小计 | (1,303,751,821) | — | (1,303,751,821) | (161,921,338) | 190,000 | 152,367,175 | (1,313,115,984) | ||||||
(1,313,354,385) | - | (1,313,354,385) | (165,835,134) | 1,805,033 | 152,367,175 | (1,325,017,311) |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 77 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(21) | 短期借款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
本金 | ||||
信用借款 | 5,894,026,790 | 7,526,000,000 | ||
利息 | ||||
信用借款 | 10,106,001 | — | ||
5,904,132,791 | 7,526,000,000 | |||
(a) | 于2019年12月31日,短期借款的利率区间为3.84%至4.35%(2018年12月31日:3.92%至4.70%)。 | |||
(b) | 于2019年12月31日,短期信用借款中由关联方能源集团财务公司提供的借款本金为人民币4,115,000,000元(2018年12月31日:人民币5,042,000,000元)(附注八(6)),应付关联方能源集团财务公司短期借款利息为人民币4,893,053元(2018年12月31日:人民币6,796,062元)。 |
(22) | 应付票据 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
银行承兑汇票 | 794,236,650 | 555,000,000 | ||
商业承兑汇票 | 570,000,000 | 386,161,107 | ||
1,364,236,650 | 941,161,107 |
本集团向工业燃料采购燃煤,通过签发承兑汇票向工业燃料支付燃煤采购款。根据本集团、能源集团财务公司和工业燃料之间的三方协议约定,工业燃料取得该等汇票并向能源集团财务公司贴现时,本集团承担相关票据的贴现息费用。 截至2019年12月31日,本集团向工业燃料签发且由工业燃料向能源集团财务公司贴现的商业承兑汇票余额为人民币570,000,000元(2018年12月31日:人民币386,161,107元),贴现息率为2.70%至3.72%(2018年12月31日:3.92%),并将于3到11个月内到期(2018年12月31日:3到12个月内到期)(附注八(6))。 截至2019年12月31日,本集团向工业燃料在能源集团财务公司开具且由工业燃料向能源集团财务公司贴现的银行承兑汇票余额为人民币300,000,000元(2018年12月31日:人民币267,000,000元),贴现率为2.70%至3.60%(2018年12月31日:3.92%至4.29%),并将于4到12个月内到期(2018年12月31日:3到12个月内到期)(附注八(6))。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 78 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(22) | 应付票据(续) | |||
于2019年度由本集团承担的由能源集团财务公司贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币28,961,757元(2018年度:人民币13,243,370元)(附注八(5)(h))。 本集团通过承兑汇票支付的燃煤采购款列支在经营活动的现金流出,支付的应承担的票据贴现息列支在筹资活动的现金流出。 | ||||
(23) | 应付账款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应付燃料款 | 2,042,046,703 | 1,671,130,460 | ||
应付材料及备品备件款 | 372,739,371 | 473,108,337 | ||
其他 | 50,368,088 | 52,361,618 | ||
2,465,154,162 | 2,196,600,415 |
于2019年12月31日,账龄超过一年的应付账款为人民币37,429,105元(2018年12月31日:人民币175,747,169元),主要为尚未结算之应付燃料款及应付材料款。 |
(24) | 应付职工薪酬 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应付短期薪酬(a) | 210,052,524 | 179,432,031 | ||
应付设定提存计划(b) | 3,386,520 | 29,372,990 | ||
应付辞退福利(c) | 29,071,494 | 26,936,158 | ||
242,510,538 | 235,741,179 |
(a) | 短期薪酬 | |||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||||
工资、奖金、津贴和补贴 | - | 1,211,930,585 | (1,211,930,585) | - | ||||
职工福利费 | 1,859,343 | 114,542,723 | (113,312,318) | 3,089,748 | ||||
社会保险费 | 85,197,432 | 119,905,777 | (96,365,978) | 108,737,231 | ||||
其中:医疗保险费 | 85,197,432 | 112,686,811 | (89,147,012) | 108,737,231 | ||||
工伤保险费 | - | 1,278,245 | (1,278,245) | - | ||||
生育保险费 | - | 5,940,721 | (5,940,721) | - | ||||
住房公积金 | - | 130,099,055 | (130,099,055) | - | ||||
工会经费和职工教育经费 | 87,233,778 | 48,735,445 | (43,678,950) | 92,290,273 | ||||
其他短期薪酬 | 5,141,478 | 80,205,754 | (79,411,960) | 5,935,272 | ||||
179,432,031 | 1,705,419,339 | (1,674,798,846) | 210,052,524 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 79 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(24) | 应付职工薪酬(续) | |||||||
(b) | 设定提存计划 | |||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||||
基本养老保险 | - | 147,214,973 | (147,214,973) | - | ||||
失业保险费 | - | 4,446,135 | (4,446,135) | - | ||||
企业年金缴费 | 29,372,990 | 93,853,466 | (119,839,936) | 3,386,520 | ||||
29,372,990 | 245,514,574 | (271,501,044) | 3,386,520 | |||||
(c) | 应付辞退福利为本集团需在一年内支付的内退职工薪酬,详见附注四 (33)(a)。 |
(25) | 应交税费 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
未交增值税 | 330,790,264 | 242,647,263 | ||
应交企业所得税 | 186,789,728 | 115,757,551 | ||
应交个人所得税 | 14,877,406 | 12,437,608 | ||
应交城市维护建设税 | 13,996,062 | 4,418,167 | ||
应交教育费附加及地方教育费附加 | 12,344,489 | 3,469,767 | ||
应交水资源费 | 8,392,765 | 6,706,870 | ||
应交排污费及环境保护税 | 2,764,462 | 3,389,557 | ||
应交房产税 | 18,564 | 3,347,609 | ||
应交土地使用税 | - | 2,122,128 | ||
其他 | 1,403,411 | 2,705,186 | ||
571,377,151 | 397,001,706 | |||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 80 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(26) | 其他应付款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应付工程及设备款 | 3,754,518,279 | 3,622,672,965 | ||
应付工程质保金 | 109,048,438 | 118,821,787 | ||
应付利息 | — | 59,316,077 | ||
—分期付息到期还本的长期借款利息 | — | 29,830,979 | ||
—应付债券利息 | — | 17,070,842 | ||
—短期借款应付利息 | — | 10,103,964 | ||
—其他应付利息 | — | 2,310,292 | ||
应付海洋与渔业局行政处罚款(b) | 11,531,700 | 183,676,050 | ||
应付本公司非流通股股东股利(c) | 9,771,322 | 9,703,930 | ||
其他 | 157,247,358 | 158,327,686 | ||
4,042,117,097 | 4,152,518,495 | |||
(a) | 于2019年12月31日,账龄超过一年的其他应付款为人民币1,860,509,505元(2018年12月31日:人民币2,002,311,622元),主要为(i)应付工程及设备款、应付质保金,因为相关工程项目尚未完成综合验收决算或仍处于质保阶段,该等款项尚未结清;及(ii)应付海洋局行政处罚款,因该处罚事项相关诉讼程序尚未完成,尚未支付。 | |||
(b) | 应付海洋局行政处罚款为子公司平海发电厂因在2007年8月至2016年6月期间,未经批准实施场地平整及护岸工程,于2016年及2018年分别收到广东省海洋与渔业局及惠东县海洋与渔业局的处罚通知,对平海发电厂处罚款金额约为人民币172,144,350元及人民币11,531,700元,本集团于2016年及2018年已分别作为营业外支出入账。平海发电厂对上述事项提起上诉,于2019年8月23日,广东省高级人民法院判决驳回平海电厂的诉讼请求,维持原判决,该判决为终审判决。于2019年12月16日,平海电厂已足额向广东省海洋与渔业局支付罚款人民币172,144,350元,余下惠东县海洋与渔业局的罚款人民币11,531,700元尚未支付。于2020年2月20日,平海发电厂向最高人民法院提起再审申请,截至本报告签发日尚未开庭审理。根据广东能源集团公司与本公司于2012年签订的《发行股份购买资产协议书》,广东能源集团公司承诺,如因目标公司在交割日前的行为导致目标公司出现潜在重大诉讼、仲裁、行政处罚及/或其他违反相关法律法规且未能在目标资产价格中反映,且未能在交割日专项审计确定的目标公司净资产值中得以反映的其他事项而导致本公司产生损失,广东能源集团公司将在依法确定该等事项造成的实际损失金额后30日内,按本次交易向本公司转让的目标公司的股权的比例及时、足额地以现金方式向本公司进行补偿。截至本报告签发日,本公司与广东能源集团公司针对补偿事宜仍在协商沟通中,暂无明确的赔偿方案,故未在2019年度财务报表确认与上述补偿事宜相关的收益。 |
(c) | 该部分股利主要为应付尚未办理股权分置改革手续的非流通股股东股利。该部分股利将待手续办理完毕后安排支付。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 81 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(27) | 一年内到期的非流动负债 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
本金 | ||||
一年内到期的长期借款(a)(附注四(29)) | 2,758,340,013 | 1,745,797,372 | ||
一年内到期的长期应付款(b)(附注四(31)) | 333,082,890 | 334,882,726 | ||
一年内到期的应付债券(c)(附注四(30)) | 40,299,969 | 698,667,556 | ||
小计 | 3,131,722,872 | 2,779,347,654 | ||
利息 | ||||
一年内到期的长期借款 | 29,822,181 | — | ||
一年内到期的长期应付款 | 354,166 | — | ||
一年内到期的应付债券 | 21,081,263 | — | ||
小计 | 51,257,610 | — | ||
3,182,980,482 | 2,779,347,654 | |||
(a) | 一年内到期的长期借款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
本金 | ||||
质押借款(i) | 240,907,909 | 213,259,115 | ||
保证借款(ii) | 1,511,827,500 | 55,827,500 | ||
信用借款 | 1,005,604,604 | 1,476,710,757 | ||
小计 | 2,758,340,013 | 1,745,797,372 | ||
利息 | ||||
质押借款 | 6,096,475 | — | ||
保证借款 | 3,740,900 | — | ||
信用借款 | 19,984,806 | — | ||
小计 | 29,822,181 | — | ||
2,788,162,194 | 1,745,797,372 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 82 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(27) | 一年内到期的非流动负债 (续) |
(a) | 一年内到期的长期借款(续) |
(i) | 于2019年12月31日,以下子公司之一年内到期的长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物: | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
粤江发电 | 188,255,791 | 186,859,840 | ||
湛江风力 | 22,860,000 | 18,274,167 | ||
临沧能源 | 15,000,000 | - | ||
雷州风力 | 7,985,575 | 1,597,115 | ||
徐闻风力 | 6,806,543 | 6,527,993 | ||
240,907,909 | 213,259,115 |
(ii) | 于2019年12月31日,湛江风力为徐闻风力的人民币11,827,500元一年内到期的长期借款提供最高保证担保(2018年12月31日:人民币11,827,500元)。广东能源集团公司为本公司向太平资产管理公司借入的人民币1,500,000,000元一年内到期的长期借款提供保证担保(2018年12月31日:无)。 | |||
(iii) | 于2019年12月31日,一年内到期的长期借款的年利率为1.30%至5.00%,并将于12个月内到期(2018年12月31日:1.30%至4.94%)。 | |||
(b) | 一年内到期的长期应付款 | |||
于2019年12月31日,一年内到期的长期应付款为应付融资租入款,净额为人民币333,082,890元(即总额人民币373,512,869 元扣除未确认融资费用人民币 40,429,979元后的净额)。于2018年12月31日,一年内到期的长期应付款为应付融资租入款,净额为人民币334,882,726元(即总额人民币356,362,496元扣除未确认融资费用人民币21,479,770元后的净额)。 于2019年12月31日,一年内到期的长期应付款明细参见附注四(31)。 | ||||
(c) | 一年内到期的应付债券明细参见附注四(30)。 | |||
(28) | 其他流动负债 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
短期应付债券 | 1,912,282,192 | 1,107,904,110 | ||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 83 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||
(28) | 其他流动负债(续) | |||||||||||||||||
短期应付债券相关信息如下: | ||||||||||||||||||
面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 2018年 12月31日 | 本年发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 2019年 12月31日 | |||||||||
广东电力发展股份有限公司 2018年度第二期超短期融资券 | 600,000,000 | 24/08/2018 | 180天 | 600,000,000 | 607,740,000 | - | 2,912,055 | - | (610,652,055) | - | ||||||||
广东电力发展股份有限公司 2018年度第四期超短期融资券 | 500,000,000 | 27/12/2018 | 152天 | 500,000,000 | 500,164,110 | - | 6,249,041 | - | (506,413,151) | - | ||||||||
广东电力发展股份有限公司 2019年度第一期超短期融资券 | 600,000,000 | 18/02/2019 | 180天 | 600,000,000 | - | 600,000,000 | 8,225,753 | - | (608,225,753) | - | ||||||||
广东电力发展股份有限公司 2019年度第二期超短期融资券 | 600,000,000 | 24/05/2019 | 180天 | 600,000,000 | - | 600,000,000 | 8,085,246 | - | (608,085,246) | - | ||||||||
广东电力发展股份有限公司 2019年度第三期超短期融资券 | 900,000,000 | 14/08/2019 | 180天 | 900,000,000 | - | 900,000,000 | 8,987,671 | - | - | 908,987,671 | ||||||||
广东电力发展股份有限公司 2019年度第四期超短期融资券 | 1,000,000,000 | 15/11/2019 | 180天 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 3,294,521 | - | - | 1,003,294,521 | ||||||||
4,200,000,000 | 4,200,000,000 | 1,107,904,110 | 3,100,000,000 | 37,754,287 | - | (2,333,376,205) | 1,912,282,192 | |||||||||||
于2019年度,本公司发行的超短期融资券利率为2.30%至3.60% (2018年:2.55%至4.25%)。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 84 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(29) | 长期借款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
本金 | ||||
质押借款(a) | 4,231,292,593 | 2,765,356,586 | ||
保证借款(b) | 1,557,285,000 | 1,606,112,500 | ||
信用借款 | 13,556,865,800 | 16,176,620,950 | ||
小计 | 19,345,443,393 | 20,548,090,036 | ||
利息 | ||||
质押借款 | 6,096,475 | — | ||
保证借款 | 3,740,900 | — | ||
信用借款 | 19,984,806 | — | ||
小计 | 29,822,181 | — | ||
19,375,265,574 | 20,548,090,036 | |||
减:一年内到期的长期借款(附注四(27)(a)) | ||||
本金 | ||||
质押借款 | (240,907,909) | (213,259,115) | ||
保证借款 | (1,511,827,500) | (55,827,500) | ||
信用借款 | (1,005,604,604) | (1,476,710,757) | ||
小计 | (2,758,340,013) | (1,745,797,372) | ||
利息 | ||||
质押借款 | (6,096,475) | — | ||
保证借款 | (3,740,900) | — | ||
信用借款 | (19,984,806) | — | ||
小计 | (29,822,181) | — | ||
(2,788,162,194) | (1,745,797,372) | |||
合计 | 16,587,103,380 | 18,802,292,664 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 85 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
(29) | 长期借款(续) | ||||
(a) | 质押借款 | ||||
于2019年12月31日,以下子公司之长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物: | |||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
粤江发电 | (i) | 1,976,685,804 | 2,151,963,439 | ||
曲界风力 | (ii) | 1,155,920,000 | 162,820,000 | ||
临沧能源 | (iii) | 676,000,000 | - | ||
雷州风力 | (iv) | 232,038,267 | 236,829,612 | ||
湛江风力 | (v) | 121,425,000 | 138,945,000 | ||
徐闻风力 | (vi) | 69,223,522 | 74,798,535 | ||
4,231,292,593 | 2,765,356,586 | ||||
(i) | 于2019年12月31日,子公司粤江发电向银团及中国工商银行借入以其电费收费权作为质押物的贷款金额为人民币1,976,685,804元,到期日为2020年6月21日,利率为4.53%(2018年:4.53%),其中一年内到期的长期借款金额为人民币 188,255,791元(2018年:人民币2,151,963,439元,其中一年内到期的长期借款金额为人民币186,859,840元)。 | ||||
(ii) | 于2019年12月31日,子公司曲界风力向银团及中国银行借入在运营期内以电费收费权为质押物的贷款余额共计人民币1,155,920,000元用于建设湛江外罗海上风电项目,到期日为2036年12月27日,利率为4.41%至4.90%(2018年12月31日:人民币162,820,000元,利率为4.80%)。 | ||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 86 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(29) | 长期借款(续) |
(a) | 质押借款(续) |
(iii) | 子公司临沧能源在2015年向以工商银行为牵头行的银团借入贷款,根据合同约定该笔借款以运营期内大丫口水电站电费收费权作为质押担保物,到期日为2031年6月9日,专项用于大丫口水电站建设。于2019年12月31日,贷款余额共计人民币676,000,000元,其中一年内到期的长期借款余额为人民币15,000,000元,贷款利率为4.41%。 |
(iv) | 子公司雷州风力向中国工商银行借入贷款,根据合同规定该笔借款自雷州风力于2017年12月运营后由信用借款转为质押借款,以其电费收费权作为质押物。于2019年12月31日,质押贷款余额为人民币232,038,267元,到期日为2030年4月29日,利率为4.41%至4.90%,其中一年内到期的长期借款余额为人民币7,985,575元(2018年12月31日 :人民币236,829,612元,其中一年内到期的长期借款余额为人民币1,597,115元,利率为4.41%至4.90%)。 |
(v) | 于2019年12月31日,子公司湛江风力向中国工商银行借入以电费收费权作为质押物的贷款余额为人民币121,425,000元,到期日为2024年5月7日,利率为4.41%(2018年:4.41%),其中一年内到期的长期借款余额为人民币22,860,000元 (2018年:人民币138,945,000元,其中一年内到期的长期借款余额为人民币18,274,167元)。 |
(vi) | 按照湛江风力和广东省财政厅签署的《广东省财政厅与广东粤电湛江风力发电有限公司关于利用欧洲投资银行气候变化框架贷款实施粤电勇士风电场项目的转贷协议》,本公司之子公司湛江风力从广东省财政厅取得根据中国与欧洲投资银行签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款用于徐闻勇士风电场项目,并以徐闻风力电费收费权作为质押物。于2019年12月31日,上述项目贷款余额合计为9,922,812美元,折合人民币69,223,522元(2018年:10,898,493美元,折合人民币74,798,535元),其中,一年内到期的长期借款余额为975,681美元,折合人民币 6,806,543元(2018年:951,159美元,折合人民币6,527,993元),其到期日为2030年3月3日,年利率为3.13%至3.76%(2018年:2.05%至3.46%),该笔借款同时由本公司提供保证担保。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(29) | 长期借款(续) |
(b) | 保证借款 |
于2019年12月31日,本公司之子公司徐闻风力从能源集团财务公司借入长期借款的余额为人民币22,400,000元,其中一年内到期的长期借款余额为 7,400,000元,由湛江风力提供保证担保 (2018年:人民币29,800,000元,其中一年内到期的长期借款余额为7,400,000元),借款利率为4.66% (2018年:4.66%),到期日为2022年8月21日。 | |
于2019年12月31日,本公司之子公司徐闻风力从能源集团财务公司借入长期借款的余额为人民币23,900,000元,其中一年内到期的长期借款余额为1,400,000元,由湛江风力提供保证担保 (2018年:人民币18,300,000元,其中一年内到期的长期借款余额为1,400,000元),借款利率为4.41% (2018年:4.41%),到期日为2031年11月28日。 | |
于2019年12月31日,本公司之子公司徐闻风力从中国交通银行股份有限公司借入的长期借款的余额为人民币10,985,000元,其中一年内到期的长期借款余额为人民币3,027,500 元,由湛江风力提供保证担保 (2018年:人民币14,012,500元,其中一年内到期的长期借款余额为人民币3,027,500元),年利率为4.90% (2018年:4.90%),到期日为2022年12月5日。 | |
于2019年12月31日,本公司从太平资产管理公司借入的长期借款余额为人民币1,500,000,000元,其中一年内到期部分为1,500,000,000元(2018年:人民币1,500,000,000元),由广东能源集团公司提供保证担保,借款利率为5.00%(2018年:5.00%),该借款到期日为2020年8月13日。 | |
(c) | 于2019年12月31日,长期借款的利率区间为1.30%至4.94%(2018年12月31日:1.30%至5.00%)。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(30) | 应付债券 |
2018年 12月31日 | 由一年内到期的 非流动负债转回 | 其他变动 | 溢折价摊销 | 转出至一年内到期非流动负债 | 2019年 12月31日 | |||||||
16平海01(a) | - | 698,667,556 | (1,650,943) | 757,853 | - | 697,774,466 | ||||||
12粤电债(b) | 40,269,409 | - | - | 30,560 | (40,299,969) | - | ||||||
广东电力发展股份有限公司 2018年第一期中期票据(c) | 798,057,333 | - | - | 800,000 | - | 798,857,333 | ||||||
838,326,742 | 698,667,556 | (1,650,943) | 1,588,413 | (40,299,969) | 1,496,631,799 |
(a) | 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1864号文核准,本公司之子公司平海发电厂于2016年9月26日向社会公开发行了票面金额为人民币700,000,000元,期限为5年的实名制记账式公司债券(“16平海01”),扣除发行费用人民币2,625,000元后,共募集资金人民币697,375,000元。计息日从2016年9月26日起,以单利按年支付利息,年利率为3.10%。根据16平海债募集说明书,债券持有人有权在该债券的第3个计息年度付息日选择将持有的“16平海01”按面值全部或部分回售给平海发电厂及调整债券票面利率。于第3个计息日平海发电厂已偿还人民币零元,未偿还债券余额将于到期日2021年9月25日偿还,因此平海发电厂将一年内到期的非流动负债余额转回至应付债券;平海发电厂将年利率从3.10%调整为4.15%,利率计息日从2019年9月26日起,以单利按年支付利息;由于票面利率调整,平海发电厂一次性支付承销费1,750,000元,不含税价为人民币1,650,943元,本年度利息摊销金额为人民币757,853元。于2019年12月31日,应付债券采用实际利率法按摊余成本计量,实际利率为4.23%(2018年12月31日:3.18% )。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(30) | 应付债券(续) | |||
(b) | 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1421号文核准,本公司于2013年3月18日向社会公开发行了票面金额为人民币1,200,000,000元,期限为7年的实名制记账式公司债券(“12粤电债”),扣除发行费用人民币6,670,000元后,共募集资金人民币1,193,330,000元。计息日从2013年3月18日起,以单利按年支付利息,年利率为4.95%。根据12粤电债募集说明书,债券持有人有权在该债券的第5个计息年度付息日选择将持有的“12粤电债”按面值全部或部分回售给本公司。于第5个付息日本公司已偿还人民币1,159,693,500元,未偿还债券余额将于到期日2020年3月17日偿还。于2019年12月31日,应付债券采用实际利率法按摊余成本计量,实际利率为5.04%。 | |||
(c) | 中国银行间市场交易商协会2018年第28次会议接受了本公司的中期票据注册申请,注册金额为人民币5,000,000,000元,自2018年4月26日起2年有效。于2018年8月27日,本公司在银行间市场发行了票面金额为人民币800,000,000元,期限为3年的中期票据,扣除发行费用人民币2,256,000元后,共募集资金人民币797,744,000元,其中发行费用分3年支付,于2019年12月31日已支付人民币1,504,000元。计息日从2018年8月27日起,以单利按年支付利息,年利率为4.19%。于2019年12月31日,应付债券采用实际利率法按摊余成本计量,实际利率为4.29%。 | |||
(31) | 长期应付款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
长期应付款(a) | 2,414,256,713 | 2,221,230,656 | ||
专项应付款(b) | 71,089,532 | 90,282,593 | ||
2,485,346,245 | 2,311,513,249 |
(a) | 长期应付款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应付融资租赁款(i) | 2,657,339,603 | 2,466,113,382 | ||
应付股权回购款(ii) | 90,000,000 | 90,000,000 | ||
减:一年内到期的长期应付款 | (333,082,890) | (334,882,726) | ||
2,414,256,713 | 2,221,230,656 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(31) | 长期应付款(续) | |||
(a) | 长期应付款(续) | |||
(i) | 本集团应付融资租赁款最低付款额明细如下: | |||
最低付款额 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
1年以内 (含1年) | 427,932,313 | 356,362,496 | ||
1年以上2年以内 (含2年) | 239,714,412 | 334,799,400 | ||
2年以上3年以内 (含3年) | 557,701,919 | 164,163,053 | ||
3年以上 | 1,971,377,855 | 1,642,040,633 | ||
小计 | 3,196,726,499 | 2,497,365,582 | ||
减:未确认融资费用 | (539,386,896) | (31,252,200) | ||
2,657,339,603 | 2,466,113,382 | |||
上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注四(27)中披露。 | ||||
(ii) | 于2016年度,广东粤财股权投资有限公司(“粤财投资”)向本公司之子公司雷州风力增资人民币10,000,000元;向本公司之子公司电白风电增资人民币50,000,000元;以人民币30,000,000元作为对价取得了本公司之子公司徐闻风力30%的股权。根据协议约定,本集团将在5年的参股期结束后对粤财投资所持股权进行回购,回购价格为粤财投资本次增资实际出资额人民币90,000,000元,每年按固定比例向粤财投资支付股权溢价款。 |
(b) | 专项应付款 | |||||||
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
扩容配套资金(i) | 24,960,000 | - | - | 24,960,000 | ||||
“三供一业”专项资金(ii) | 65,322,593 | - | (34,321,441) | 31,001,152 | ||||
多种经营公司的清算余款(iii) | - | 15,128,380 | - | 15,128,380 | ||||
90,282,593 | 15,128,380 | (34,321,441) | 71,089,532 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
(31) | 长期应付款(续) | |||||||||
(b) | 专项应付款(续) | |||||||||
(i) | 该专项应付款系省属及中央划拨给本公司之子公司临沧能源的增效扩容改造资金。根据云南省水利水电投资有限公司文件(云水投发[2015]16号文件),自2015年1月1日起,对该部分专项应付款计征4%的利息。公司将该部分相应利息计入财务费用。 | |||||||||
(ii) | 该专项应付款系广东省财政厅、广东能源集团公司拨付,以及协议接收韶关发电厂应付的“三供一业”专项资金,其中广东省财政厅拨付资金为人民币32,205,311元,广东能源集团公司拨付资金为人民币38,647,834元,代收韶关发电厂应付资金为人民币4,168,733元,根据广东省财政厅文件(粤财工[2017]22号文件),该专项资金系用于省属企业职工家属区供水、供电、供气和物业管理项目的装修改造。截至2019年12月31日,该三供一业改造项目已部分完工并完成财政资金的专项审计,根据《省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交省财政补助资金管理办法》(粤财工[2017]222号文)及广东能源集团的补助资金管理办法,针对纳入补助范围的“三供一业”支出一律按照50%、30%及20%的比例分别由财政补助资金、广东能源集团公司补助资金及企业自筹资金进行承担,未纳入补助范围的支出则均由企业承担。 | |||||||||
(iii) | 于2019年度,本公司之子公司粤江发电的非关联方多种经营企业在清算时向粤江发电移交清算余款人民币15,128,380元,专项用于粤江发电的职工就业安置、职工培训及养老救济等支出。 | |||||||||
(32) | 递延收益 | |||||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | 形成原因 | ||||||
政府补助 (a) | 133,043,646 | 32,137,044 | (25,924,177) | 139,256,513 | 收到与资产相关的政府补助 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(32) | 递延收益(续) |
(a) | 政府补助 |
政府补助项目 | 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年计入 其他收益 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||
沙角A 发电厂镇口泵房迁改补偿款 | 27,806,791 | - | (5,561,358) | 22,245,433 | 与资产相关 | |||||
1-3号机组脱硫改造项目专项资金 | - | 18,456,465 | (742,131) | 17,714,334 | 与资产相关 | |||||
节能专项拨款 | 16,750,528 | - | (1,479,871) | 15,270,657 | 与资产相关 | |||||
国产设备退税 | 14,925,350 | - | (2,296,208) | 12,629,142 | 与资产相关 | |||||
中粤能源#1、2发电机组汽轮机节能综合技术改造项目 | 9,230,769 | - | (769,231) | 8,461,538 | 与资产相关 | |||||
国资委发展竞争基金 | 8,000,000 | - | (666,667) | 7,333,333 | 与资产相关 | |||||
节能减排财政政策综合示范典型示范项目第二批奖励资金 | 7,650,000 | - | (450,000) | 7,200,000 | 与资产相关 | |||||
东莞市电机能效提升奖励资金 | 8,238,437 | - | (1,647,687) | 6,590,750 | 与资产相关 | |||||
1、2号机超低排放事后奖励补贴 | 6,912,340 | - | (633,191) | 6,279,149 | 与资产相关 | |||||
中粤能源电机能效提升专项资金 | - | 4,714,025 | (277,296) | 4,436,729 | 与资产相关 | |||||
2018年茂名市茂南区财政专项资金专户超低排放改造事后奖励补贴款 | 4,066,154 | - | (338,846) | 3,727,308 | 与资产相关 | |||||
湛江市电机能效提升专项资金 | - | 3,368,400 | (306,218) | 3,062,182 | 与资产相关 | |||||
电白热水风电场工程项目 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 与资产相关 | |||||
扩容通流改造工程 | 3,625,048 | - | (725,010) | 2,900,038 | 与资产相关 | |||||
沙角A发电厂2016 年中央财政节能减排资金 | 3,528,123 | - | (705,624) | 2,822,499 | 与资产相关 | |||||
韶关市曲江区财政国库支付中心政府补贴 | 2,927,354 | - | (276,146) | 2,651,208 | 与资产相关 | |||||
深圳市循环经济与节能减排专项奖励 | 2,460,655 | - | (242,500) | 2,218,155 | 与资产相关 | |||||
节能专项资金 | - | 2,731,306 | (546,261) | 2,185,045 | 与资产相关 | |||||
其他 | 13,922,097 | 2,866,848 | (8,259,932) | 8,529,013 | 与资产相关 | |||||
133,043,646 | 32,137,044 | (25,924,177) | 139,256,513 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(33) | 长期应付职工薪酬 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
辞退福利(a) | 131,071,031 | 114,331,088 | ||
其他长期应付职工薪酬(b) | 42,309,058 | 46,943,615 | ||
减:将于一年内支付的部分 | (38,391,229) | (38,361,315) | ||
134,988,860 | 122,913,388 | |||
本集团将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示(附注四(24))。 | ||||
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日,本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为: | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
折现率 | 4.27% | 4.27% |
计入当期损益的内退福利为: | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
管理费用 | 59,459,281 | 36,539,748 | ||
(a) | 根据本集团的内退政策,经本集团审核后符合内退条件的员工在到达法定退休年龄前可提前退休,提早退休后员工可每月按照原有工资的一定比例支取工资,直至法定退休年龄为止。管理层在计提上述辞退福利时,以预计未来需支付辞退福利的现金流量现值的方法确定。于2019年12月31日,本集团根据员工当年工资的一定比例,计算至法定退休年度之间各年度的预计支出,并按照同期限国债利率4.27%(2018年:4.27%)作为折现率预计未来辞退福利的现金支出现值。于2019年12月31日,本集团计提的辞退福利余额为人民币131,071,031元(2018年12月31日:人民币114,331,088元)计入长期应付职工薪酬,实际支付期限在一年以内的辞退福利人民币29,071,494 元(2018年12月31日:人民币26,936,158元)计入应付职工薪酬。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(33) | 长期应付职工薪酬(续) | |||
(b) | 根据本公司及本集团部分子公司所属地方社会医疗保险的相关规定,本集团参加城镇职工基本医疗保险的职工个人,达到法定退休年龄时,累计缴费年限未满当地规定年限的,本集团需在员工退休后继续缴费至规定年限。本集团将预计未来在员工退休后仍需支付医疗保险至规定年限的现金流量现值确认为长期应付职工薪酬,并计入当期损益或相关资产成本。于2019年12月31日,本集团其他长期应付职工薪酬余额主要是为已退休人员补缴的医疗保险。本集团根据已退休员工当年工资的一定比例,计算本年末至规定累计缴费年限之间各年度的预计支出,并按照同期限国债利率4.27%(2018年4.27%)作为折现率预计未来相关已退休人员医疗保险的现金支出现值。于2019年12月31日,本集团计提的其他长期应付职工薪酬余额为人民币42,309,058 元(2018年12月31日:人民币46,943,615元),实际支付期限在一年以内的其他长期应付职工薪酬人民币9,319,735 元(2018年12月31日:人民币11,425,157元)计入应付职工薪酬。 | |||
(34) | 其他非流动负债 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
注资款 | 216,405,569 | 166,405,569 | ||
于2017年度,本公司之子公司粤江发电收到少数股东的注资款人民币16,405,569元,截至2019年12月31日由于尚未完成工商变更登记,所以记入其他非流动负债。 | ||||
于2018年度,本公司之子公司阳江风电和曲界风力收到广东能源集团公司的注资款分别为人民币100,000,000元及人民币50,000,000元,将用于阳江沙扒海上风电场项目及曲界外罗海上风电项目,截至2019年12月31日由于未完成工商变更登记,所以记入其他非流动负债。 | ||||
于2019年度,本集团之子公司珠海风电收到广东能源集团公司的注资款为人民币50,000,000元,将用于珠海金湾海上风电项目,截至2019年12月31日由于未完成工商变更登记,所以记入其他非流动负债。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
(35) | 股本 | |||||||||||||
2018年12月31日 | 本年增减变动 | 2019年12月31日 | ||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||||||||
有限售条件股份 | ||||||||||||||
- 国有法人持股 | 1,893,342,621 | - | - | - | - | - | 1,893,342,621 | |||||||
- 其他内资持股 | ||||||||||||||
其中:境内非国有法人持股 | 4,620,666 | - | - | - | - | - | 4,620,666 | |||||||
境内自然人持股 | 5,659 | - | - | - | - | - | 5,659 | |||||||
无限售条件股份 | ||||||||||||||
- 人民币普通股 | 2,553,907,040 | - | - | - | - | - | 2,553,907,040 | |||||||
- 境内上市的外资股 | 798,408,000 | - | - | - | - | - | 798,408,000 | |||||||
5,250,283,986 | - | - | - | - | - | 5,250,283,986 |
2017年12月31日 | 本年增减变动 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||||||||
有限售条件股份 | ||||||||||||||
- 国有法人持股 | 1,893,342,621 | - | - | - | - | - | 1,893,342,621 | |||||||
- 其他内资持股 | ||||||||||||||
其中:境内非国有法人持股 | 4,620,666 | - | - | - | - | - | 4,620,666 | |||||||
境内自然人持股 | 3,536 | - | - | - | 2,123 | 2,123 | 5,659 | |||||||
无限售条件股份 | ||||||||||||||
- 人民币普通股 | 2,553,909,163 | - | - | - | (2,123) | (2,123) | 2,553,907,040 | |||||||
- 境内上市的外资股 | 798,408,000 | - | - | - | - | - | 798,408,000 | |||||||
5,250,283,986 | - | - | - | - | - | 5,250,283,986 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 96 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(36) | 资本公积 | |||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||||
股本溢价(a) | 4,544,074,067 | - | (115,014) | 4,543,959,053 | ||||
评估增值 | 119,593,718 | - | - | 119,593,718 | ||||
广东能源集团公司的投入 | 395,000,000 | - | - | 395,000,000 | ||||
按持股比例享有被投资单位的权益(b) | 20,785,182 | - | (5,813,698) | 14,971,484 | ||||
原制度资本公积转入 | 20,474,592 | - | - | 20,474,592 | ||||
其他 | 2,919,327 | - | - | 2,919,327 | ||||
5,102,846,886 | - | (5,928,712) | 5,096,918,174 | |||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
股本溢价 | 4,445,477,866 | 98,596,201 | - | 4,544,074,067 | ||||
评估增值 | 119,593,718 | - | - | 119,593,718 | ||||
广东能源集团公司的投入 | 395,000,000 | - | - | 395,000,000 | ||||
按持股比例享有被投资单位的权益 | 20,785,182 | - | - | 20,785,182 | ||||
原制度资本公积转入 | 20,474,592 | - | - | 20,474,592 | ||||
其他 | 2,919,327 | - | - | 2,919,327 | ||||
5,004,250,685 | 98,596,201 | - | 5,102,846,886 | |||||
(a) | 于2019年度,省风力向惠来风力增资人民币23,000,000元,持股比例由原83.33%增加至89.83%,支付对价与按增资后取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额人民币115,014元冲减资本公积,同时增加少数股东权益人民币115,014元。 | |||||||
(b) | 于2019年度,本公司按照持股比例确认的联营企业资本公积减少,冲减资本公积人民币5,813,698元。 | |||||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 97 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(37) | 其他综合收益 |
资产负债表中其他综合收益 | 2019年度利润表中其他综合收益 | |||||||||||
2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 税后 归属于母公司 | 2019年 12月31日 | 本年所得税前 发生额 | 减:前期计入 其他综合收益 本年转出 | 减:所得税 费用 | 税后 归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 21,753,244 | — | 21,753,244 | 2,110,342 | 23,863,586 | 2,110,342 | - | - | 2,110,342 | - | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | — | 528,256,889 | 528,256,889 | 1,123,802,101 | 1,652,058,990 | 1,498,402,802 | - | (374,600,701) | 1,123,802,101 | - | ||
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 528,256,889 | (528,256,889) | — | - | - | - | - | - | - | - | ||
权益法下可转损益的其他综合收益 | - | — | - | 220,468 | 220,468 | 220,468 | - | - | 220,468 | - | ||
550,010,133 | - | 550,010,133 | 1,126,132,911 | 1,676,143,044 | 1,500,733,612 | - | (374,600,701) | 1,126,132,911 | - |
资产负债表中其他综合收益 | 2018年度利润表中其他综合收益 | |||||||||
2017年 12月31日 | 税后 归属于母公司 | 2018年 12月31日 | 本年所得税前 发生额 | 减:前期计入 其他综合收益 本年转出 | 减:所得税费用 | 税后 归属于母公司 | 税后 归属于少数股东 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | 21,753,244 | - | 21,753,244 | - | - | - | - | - | ||
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 115,248,279 | 413,008,610 | 528,256,889 | 550,678,146 | - | (137,669,536) | 413,008,610 | - | ||
137,001,523 | 413,008,610 | 550,010,133 | 550,678,146 | - | (137,669,536) | 413,008,610 | - |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 98 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||
(38) | 盈余公积 | ||||||||||
2018年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | ||||||||
法定盈余公积金 | 2,711,362,444 | 117,603,557 | - | 2,828,966,001 | |||||||
任意盈余公积金 | 5,122,792,699 | 294,008,893 | - | 5,416,801,592 | |||||||
7,834,155,143 | 411,612,450 | - | 8,245,767,593 | ||||||||
2017年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | ||||||||
法定盈余公积金 | 2,641,707,753 | 69,654,691 | - | 2,711,362,444 | |||||||
任意盈余公积金 | 4,948,655,971 | 174,136,728 | - | 5,122,792,699 | |||||||
7,590,363,724 | 243,791,419 | - | 7,834,155,143 | ||||||||
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。 根据2019年5月21日的股东大会决议,本公司按2018年度净利润的10%提取法定盈余公积金人民币117,603,557元(2018年:按2017年度净利润的10%提取法定盈余公积金人民币69,654,691元),本公司按2018年度净利润的25%提取任意盈余公积金人民币294,008,893元(2018年:按2017年度净利润的25%提取任意盈余公积金人民币174,136,728元)。 | |||||||||||
(39) | 未分配利润 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
年初未分配利润 | 5,490,006,140 | 5,713,290,735 | |||||||||
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 1,146,767,033 | 474,461,997 | |||||||||
减:提取法定盈余公积(附注四(38)) | (117,603,557) | (69,654,691) | |||||||||
提取任意盈余公积(附注四(38)) | (294,008,893) | (174,136,728) | |||||||||
应付普通股股利(a) | (315,017,039) | (420,022,719) | |||||||||
其他(b) | (1,015,404) | (33,932,454) | |||||||||
年末未分配利润 | 5,909,128,280 | 5,490,006,140 | |||||||||
(a) | 根据2019年5月21日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每10股人民币0.6元,按已发行股本5,250,283,986计算,共计人民币315,017,039元。 | ||||||||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 99 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||
(39) | 未分配利润(续) | ||||||||||
(b) | 于2019年度,本公司按照持股比例确认联营企业“三供一业”相关资产分离移交支出,冲减未分配利润人民币1,015,404元。于2018年度,本集团的子公司因“三供一业”及“国有企业办市政职能分离移交”无偿转出资产金额合计人民币49,878,539元,归属于母公司应承担金额为人民币33,932,454元。 | ||||||||||
(c) | 年末未分配利润的说明 | ||||||||||
本公司之子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 144,642,230元 (2018年:人民币104,824,162元)。 | |||||||||||
截至2019年12月31日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 2,463,278,951元 (2018年12月31日:人民币 2,318,515,265元)。 | |||||||||||
(40) | 营业收入和营业成本 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
主营业务收入 | 29,018,275,346 | 27,125,955,662 | |||||||||
其他业务收入 | 341,879,804 | 282,558,516 | |||||||||
29,360,155,150 | 27,408,514,178 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
主营业务成本 | 24,468,499,397 | 24,236,414,355 | |||||||||
其他业务成本 | 12,204,475 | 10,302,225 | |||||||||
24,480,703,872 | 24,246,716,580 | ||||||||||
(a) | 主营业务收入和主营业务成本 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||||||
售电收入 | 28,811,365,634 | 24,303,147,059 | 26,949,774,763 | 24,099,233,129 | |||||||
蒸气收入 | 137,136,069 | 100,553,481 | 126,032,622 | 87,916,412 | |||||||
提供劳务 | 69,773,643 | 64,798,857 | 50,148,277 | 49,264,814 | |||||||
29,018,275,346 | 24,468,499,397 | 27,125,955,662 | 24,236,414,355 | ||||||||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 100 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
(40) | 营业收入和营业成本(续) | |||||||||||
(b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||||||||||
2019年度 | 2018年度 | |||||||||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||||||||
粉煤灰综合利用收入 | 270,692,961 | 1,123,900 | 240,230,510 | 1,539,166 | ||||||||
租金收入 | 25,092,388 | 3,910,335 | 20,343,421 | 4,088,745 | ||||||||
销售材料收入 | 2,246,472 | 2,455,349 | 1,324,637 | 1,155,075 | ||||||||
其他 | 43,847,983 | 4,714,891 | 20,659,948 | 3,519,239 | ||||||||
341,879,804 | 12,204,475 | 282,558,516 | 10,302,225 | |||||||||
有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在分部报告中。 | ||||||||||||
(41) | 税金及附加 | |||||||||||
2019年度 | 2018年度 | 计缴标准 | ||||||||||
房产税 | 74,173,022 | 69,351,272 | 附注三 | |||||||||
城市维护建设税 | 69,304,761 | 62,122,786 | 附注三 | |||||||||
教育费附加 | 53,642,928 | 50,942,570 | 附注三 | |||||||||
土地使用税 | 22,581,711 | 22,277,871 | ||||||||||
印花税 | 16,759,160 | 17,440,628 | ||||||||||
环境保护税 | 13,045,249 | 15,576,704 | 附注三 | |||||||||
其他 | 214,930 | 258,095 | ||||||||||
249,721,761 | 237,969,926 |
(42) | 销售费用 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
人工费用 | 30,147,630 | 15,734,977 | ||
劳动保险费 | 6,141,152 | 3,419,927 | ||
业务招待费 | 2,242,376 | 2,450,910 | ||
差旅费 | 1,532,592 | 111,990 | ||
租赁费 | 700,908 | - | ||
折旧费(附注四(13)) | 434,425 | 168,621 | ||
其他 | 2,589,679 | 3,497,436 | ||
43,788,762 | 25,383,861 | |||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 101 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(43) | 管理费用 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
人工费用 | 318,985,080 | 279,543,009 | ||
生产准备费(a) | 150,664,439 | - | ||
劳动保险费 | 79,937,050 | 88,735,929 | ||
无形资产摊销 | 52,313,721 | 53,189,360 | ||
折旧费(附注四(12)及(13)) | 50,801,562 | 45,795,858 | ||
消防警卫费 | 44,166,755 | 47,034,725 | ||
物业管理费 | 29,057,707 | 26,313,608 | ||
办公费用 | 23,737,171 | 20,613,680 | ||
聘请中介机构费 | 19,084,853 | 18,257,095 | ||
租赁费 | 13,505,144 | 10,992,313 | ||
维修费用 | 12,756,523 | 9,894,228 | ||
卫生绿化费 | 8,831,336 | 9,215,763 | ||
交通费用 | 7,893,793 | 8,799,661 | ||
差旅费 | 7,307,843 | 6,415,526 | ||
劳务费 | 5,426,711 | 5,769,769 | ||
业务招待费 | 4,009,303 | 3,810,169 | ||
保险费 | 3,316,306 | 3,465,634 | ||
董事会费 | 533,663 | 719,286 | ||
排污费 | 129,605 | 687,529 | ||
其他 | 42,182,303 | 49,096,796 | ||
874,640,868 | 688,349,938 | |||
(a) | 于2019年度,本公司之子公司博贺煤电的生产准备费为人民币150,664,439元,主要系为生产人员提供前期培训及提前建厂而发生的相关支出。 | |||
(44) | 研发费用 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
委外研发费用 | 8,549,423 | 2,419,679 | ||
系统维护费 | 961,443 | 2,624,097 | ||
其他 | 192,736 | - | ||
9,703,602 | 5,043,776 | |||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 102 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(45) | 财务费用 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
利息支出 | 1,410,457,651 | 1,451,841,303 | ||
减:资本化利息 | (179,819,947) | (141,335,812) | ||
利息费用小计 | 1,230,637,704 | 1,310,505,491 | ||
未确认融资费用摊销 | 57,321,674 | 91,431,485 | ||
应付债券溢折价摊销(附注四(30)) | 1,588,413 | 2,840,111 | ||
减:利息收入 | (66,836,652) | (63,471,806) | ||
汇兑损失 - 净额 | 1,353,572 | 4,859,137 | ||
银行手续费及其他 | 6,251,130 | 4,320,833 | ||
1,230,315,841 | 1,350,485,251 |
(46) | 其他收益 | ||||||
2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||
增值税即征即退收入 | 8,787,584 | 9,219,882 | 与收益相关 | ||||
沙角A 发电厂镇口泵房迁改补偿款 | 5,561,358 | 753,231 | 与资产相关 | ||||
南沙总部企业经济贡献奖励金 | 3,777,300 | 10,774,300 | 与收益相关 | ||||
国产设备退税 | 2,296,208 | 2,296,209 | 与资产相关 | ||||
节能专项拨款 | 1,479,871 | 4,112,576 | 与资产相关 | ||||
个税手续费返还收入 | 1,083,959 | 1,179,059 | 与收益相关 | ||||
沙角A发电厂5号机组脱硫工程 | - | 3,076,924 | 与资产相关 | ||||
节能减排资金用于以前年度政策清算资金补助 | - | 4,165,231 | 与资产相关 | ||||
差别电价电费收入专项资金 | - | 1,026,886 | 与资产相关 | ||||
湛江财政补助资金 | - | 3,050,000 | 与收益相关 | ||||
湛江市赤坎财政局高新技术企业培育库入库奖 | - | 3,537,993 | 与收益相关 | ||||
其他与资产相关的政府补助 | 16,586,740 | 6,545,279 | 与资产相关 | ||||
其他与收益相关的政府补助 | 2,498,633 | 3,013,277 | 与收益相关 | ||||
42,071,653 | 52,750,847 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 103 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(47) | 投资收益 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
权益法核算的长期股权投资收益 | 64,909,255 | 488,203,462 | ||
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入(附注四(9)) | 58,580,379 | — | ||
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | — | 49,140,042 | ||
收回已核销的其他应收款利息收入(附注四(48)(a)) | 1,224,342 | - | ||
其他 | 827,264 | 359,466 | ||
125,541,240 | 537,702,970 | |||
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 |
(48) | 信用减值损失转回 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
收回已核销的其他应收款(a) | 48,647,647 | — | ||
应收账款坏账损失转回(附注四(2)(c)) | 2,288 | — | ||
其他应收款坏账损失(附注四(4)(c)) | (2,301,051) | — | ||
46,348,884 | — |
(a) | 1999年1月16日,广东国际信托投资公司宣告破产,本集团依法确认对广东国际信托投资公司享有破产债权总额为人民币61,297,805元,其中包括广东国际信托投资公司按照享有债权公司的受偿比例进行分配的利息为人民币1,297,805元。扣除2000年至2003年期间收到的清偿款人民币7,674,485元后,于2003年12月2日,本集团对未收回本金部分计提坏账损失共人民币52,325,515元,并于2003年度核销该等应收款。于2008年至2010年期间,本集团陆续收回广东国际信托投资公司破产清算组支付的财产分配款项共人民币3,677,868元。 于2019年度,本集团收到广东国际信托投资公司破产清算组支付的破产财产分配款项人民币49,945,452元,其中利息为人民币1,297,805元,不含税金额为人民币1,224,342元,计入投资收益;据此本集团于2019年度转回信用减值损失人民币48,647,647元。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 104 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(49) | 资产减值损失 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
长期股权投资减值损失(附注四(11)(b)) | 71,317,168 | - | ||
固定资产减值损失(附注四(13)(a)(iii)) | 54,133,177 | 151,136,187 | ||
在建工程减值损失(附注四(14)(a)(ii)) | 35,211,238 | 13,816,430 | ||
工程物资减值损失(附注四(14)(b)) | 729,603 | - | ||
存货跌价损失(附注四(5)(b)) | 530,152 | 2,136,875 | ||
预付款项减值(转回)/损失(附注四(3)(b)) | (190,000) | 305,001 | ||
应收账款坏账损失 | — | 157,709 | ||
其他应收款坏账损失 | — | 2,598,328 | ||
无形资产减值损失 | - | 56,502,373 | ||
商誉减值损失 | - | 25,036,894 | ||
161,731,338 | 251,689,797 |
(50) | 资产处置收益 | |||||
2019年度 | 2018年度 | 计入2019年度 非经常性损益的金额 | ||||
固定资产处置(损失)/收益 | (10,576) | 1,572,097 | (10,576) | |||
无形资产处置收益(附注四(4)(a)) | 29,476,253 | - | 29,476,253 | |||
在建工程处置损失 | (8,962,253) | - | (8,962,253) | |||
20,503,424 | 1,572,097 | 20,503,424 |
(51) | 营业外收入 | |||||
2019年度 | 2018年度 | 计入2019年度非经常性损益的金额 | ||||
固定资产报废收益 | 6,789,851 | 2,245,329 | 6,789,851 | |||
无需支付的应付款项 | 6,441,146 | 583,286 | 6,441,146 | |||
罚款及违约金收入 | 6,329,626 | 1,599,995 | 6,329,626 | |||
理赔及补偿收入 | 4,375,102 | 45,458,540 | 4,375,102 | |||
捐赠利得 | - | 36,986,954 | - | |||
其他 | 9,300,994 | 2,582,133 | 9,300,994 | |||
33,236,719 | 89,456,237 | 33,236,719 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 105 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
(52) | 营业外支出 | |||||
2019年度 | 2018年度 | 计入2019年度非经常性损益的金额 | ||||
非流动资产报废损失 | 14,970,579 | 21,457,918 | 14,970,579 | |||
“三供一业”企业承担部分的支出(附注四(31)(b)(ii)) | 7,885,758 | - | 7,885,758 | |||
罚款及滞纳金 | 4,449,214 | 12,679,505 | 4,449,214 | |||
存货报废损失 | 3,360,365 | 1,160,993 | 3,360,365 | |||
捐赠支出 | 643,072 | 2,935,000 | 643,072 | |||
其他 | 702,139 | 926,114 | 702,139 | |||
32,011,127 | 39,159,530 | 32,011,127 |
(53) | 所得税费用 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 673,284,479 | 476,327,171 | ||
递延所得税 | 64,780,530 | (141,226,938) | ||
738,065,009 | 335,100,233 | |||
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用: | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
利润总额 | 2,545,239,899 | 1,245,197,670 | ||
按适用税率计算的所得税 | 636,309,975 | 311,299,418 | ||
子公司优惠税率的影响 | (58,231,083) | (37,729,056) | ||
非应纳税收入 | (32,184,480) | (134,879,733) | ||
不得扣除的成本、费用和损失 | 25,250,185 | 17,227,646 | ||
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 38,808,803 | 141,893,452 | ||
转出已确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 47,877,267 | - | ||
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 91,854,715 | 58,065,184 | ||
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | (197,303) | - | ||
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | (8,146,091) | (17,039,919) | ||
其他可扣除费用的影响 | (484,255) | (339,410) | ||
以前年度所得税汇算清缴差异 | (2,792,724) | (3,397,349) | ||
所得税费用 | 738,065,009 | 335,100,233 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 106 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(54) | 每股收益 | |||
(a) | 基本每股收益 | |||
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算: | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 1,146,767,033 | 474,461,997 | ||
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 5,250,283,986 | 5,250,283,986 | ||
基本每股收益 | 0.22 | 0.09 |
其中: | ||||
—持续经营基本每股收益: | 0.22 | 0.09 | ||
—终止经营基本每股收益: | - | - | ||
(b) | 稀释每股收益 | |||
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2019年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2018年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。 | ||||
(55) | 费用按性质分类 | |||
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类,列示如下: | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
耗用的燃料和低值易耗品等 | 17,891,273,988 | 18,171,718,721 | ||
折旧和摊销费用 | 3,783,767,872 | 3,440,501,770 | ||
职工薪酬费用 | 1,886,271,386 | 1,779,288,108 | ||
修理费 | 1,006,918,706 | 928,420,266 | ||
生产准备费 | 150,664,439 | - | ||
保险费 | 103,594,103 | 103,099,272 | ||
排污及卫生费 | 61,671,728 | 63,437,485 | ||
消防警卫费 | 48,396,661 | 51,242,734 | ||
交易费用 | 45,683,532 | 55,207,987 | ||
物业管理费 | 33,041,303 | 31,646,545 | ||
办公费用 | 26,894,609 | 26,262,942 | ||
交通费用 | 25,677,325 | 33,298,085 | ||
租赁费 | 21,478,872 | 20,638,470 | ||
其他费用 | 323,502,580 | 260,731,770 | ||
25,408,837,104 | 24,965,494,155 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 107 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(56) | 现金流量表项目注释 | |||
(a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
利息收入 | 64,827,152 | 59,564,119 | ||
政府补助 | 34,698,782 | 38,263,746 | ||
租赁收入 | 25,092,388 | 21,564,026 | ||
多经公司清算余款 | 15,128,380 | - | ||
理赔及补偿收入 | 11,704,759 | - | ||
其他 | 43,877,306 | 18,740,883 | ||
195,328,767 | 138,132,774 | |||
(b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
行政罚款及滞纳金 | 176,593,564 | - | ||
保险费 | 103,594,103 | 103,099,272 | ||
排污及卫生费 | 61,671,728 | 63,437,485 | ||
消防警卫费 | 48,396,661 | 51,242,734 | ||
交易费用 | 45,683,532 | 55,207,987 | ||
三供一业支出 | 42,207,199 | 9,699,285 | ||
水电费 | 39,491,941 | 38,924,305 | ||
物业管理费 | 33,041,303 | 31,646,545 | ||
办公费用 | 26,894,609 | 26,262,942 | ||
交通费用 | 25,677,325 | 33,298,085 | ||
租赁费 | 21,478,872 | 20,638,470 | ||
其他 | 167,048,284 | 149,757,359 | ||
791,779,121 | 583,214,469 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 108 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(56) | 现金流量表项目注释(续) | |||
(c) | 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
茂名臻能股权交易取得茂名热电厂货币资金 | - | 161,670,884 | ||
(d) | 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
融资性售后租回收到现金 | 100,000,000 | 900,000,000 |
(e) | 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
融资租赁支付的租金 | 293,244,563 | 426,817,014 | ||
债券发行中介服务费 | 971,697 | - | ||
粤嘉电力向少数股东支付撤资款 | - | 136,080,000 | ||
294,216,260 | 562,897,014 | |||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 109 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(57) | 现金流量表补充资料 | |||
(a) | 现金流量表补充资料 | |||
将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
净利润 | 1,807,174,890 | 910,097,437 | ||
加:资产减值准备损失 | 161,731,338 | 251,689,797 | ||
信用减值损失转回 | (46,348,884) | — | ||
固定资产折旧 | 3,726,076,512 | 3,381,585,791 | ||
投资性房地产折旧 | 2,085,161 | 701,435 | ||
无形资产摊销 | 52,313,721 | 53,189,360 | ||
长期待摊费用摊销 | 3,292,478 | 5,025,184 | ||
递延收益摊销 | (25,924,177) | (22,078,706) | ||
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的收益 | (12,322,696) | (27,805,508) | ||
财务费用 | 1,290,901,363 | 1,409,636,224 | ||
投资收益 | (125,541,240) | (537,702,970) | ||
递延所得税项的减少/(增加) | 64,780,530 | (141,226,938) | ||
存货的(增加)/减少 | (335,772,151) | 43,680,628 | ||
经营性应收项目的减少/(增加) | 611,828,991 | (360,270,970) | ||
经营性应付项目的增加 | 1,098,407,276 | 1,064,707,342 | ||
其他 | - | (31,291,750) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 8,272,683,112 | 5,999,936,356 | ||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 110 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(57) | 现金流量表补充资料(续) | |||
(a) | 现金流量表补充资料(续) | |||
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
以承兑汇票支付的存货采购款 | 1,364,236,650 | 941,161,107 | ||
融资租入长期资产 | 425,283,800 | 240,830,581 | ||
售后租回形成融资租赁长期资产 | 100,000,000 | 900,000,000 | ||
茂名臻能股权交易取得茂名热电厂的非货币性净资产 | - | 267,343,152 | ||
1,889,520,450 | 2,349,334,840 | |||
现金及现金等价物净变动情况 | ||||
2019年度 | 2018年度 | |||
现金的年末余额 | 5,079,641,969 | 5,570,382,892 | ||
减:现金的年初余额 | (5,570,382,892) | (4,996,580,490) | ||
现金及现金等价物净(减少)/增加额 | (490,740,923) | 573,802,402 | ||
(b) | 现金及现金等价物 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
货币资金 | 5,081,641,969 | 5,574,382,892 | ||
减:受到限制的存款 | (2,000,000) | (4,000,000) | ||
现金及现金等价物年末余额(i) | 5,079,641,969 | 5,570,382,892 | ||
(i) | 现金及现金等价物年末余额 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
库存现金 | 25,114 | 31,413 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 5,079,616,855 | 5,570,351,479 | ||
5,079,641,969 | 5,570,382,892 | |||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 111 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
(58) | 外币货币性项目 | |||||
2019年12月31日 | ||||||
外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
货币资金— | ||||||
美元 | 190 | 6.9762 | 1,324 | |||
港元 | 11,541 | 0.8958 | 10,339 | |||
11,663 | ||||||
长期借款— | ||||||
美元 | 8,947,131 | 6.9762 | 62,416,979 | |||
欧元 | 136,115 | 7.8155 | 1,063,810 | |||
63,480,789 | ||||||
一年内到期的非流动负债— | ||||||
美元 | 1,089,497 | 6.9762 | 7,600,549 | |||
欧元 | 314,641 | 7.8155 | 2,459,075 | |||
10,059,624 |
五 | 合并范围的变更 | ||||||
本年度新设子公司情况: | |||||||
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 (%) | 取得方式 | |
广东粤电滨海湾能源有限公司 (“滨海湾公司”) | 广东省东莞市 | 广东省东莞市 | 电力 | 30,000,000元 | 100.00% | 投资设立 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 112 -
六 | 在其他主体中的权益 | ||||||
(1) | 在子公司中的权益 | ||||||
(a) | 企业集团的构成 | ||||||
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
直接 | 间接 | ||||||
茂名臻能(i) | 茂名市 | 茂名市 | 电力 | 46.54% | - | 投资设立 | |
靖海发电 | 揭阳市 | 揭阳市 | 电力 | 65.00% | - | 投资设立 | |
湛江风力 | 湛江市 | 湛江市 | 电力 | 70.00% | - | 投资设立 | |
广东粤电安信电力检修安装有限公司(“安信检修”) | 东莞市 | 东莞市 | 电力 | 100.00% | - | 投资设立 | |
广东粤电虎门发电有限公司(“虎门发电”) | 东莞市 | 东莞市 | 电力 | 60.00% | - | 投资设立 | |
博贺煤电 | 茂名市 | 茂名市 | 电力 | 67.00% | - | 投资设立 | |
宇恒电力 | 湛江市 | 湛江市 | 电力 | - | 76.00% | 同一控制下的企业合并 | |
徐闻风力 | 湛江市 | 湛江市 | 电力 | - | 70.00% | 投资设立 | |
广东粤电花都天然气热电有限公司(“花都天然气”) | 广州市 | 广州市 | 电力 | 65.00% | - | 投资设立 | |
大埔发电 | 梅州市 | 梅州市 | 电力 | 100.00% | - | 投资设立 | |
雷州风力 | 雷州市 | 雷州市 | 电力 | 80.00% | 14.00% | 投资设立 | |
电白风电 | 茂名市 | 茂名市 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
湛江电力 | 湛江市 | 湛江市 | 电力 | 76.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
粤嘉电力 | 梅州市 | 梅州市 | 电力 | 58.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
粤江发电 | 韶关市 | 韶关市 | 电力 | 90.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
中粤能源 | 湛江市 | 湛江市 | 电力 | 90.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
广东粤电电力销售有限公司(“电力销售公司”) | 广州市 | 广州市 | 电力 | 100.00% | - | 投资设立 | |
曲界风力 | 湛江市 | 湛江市 | 电力 | 100.00% | - | 投资设立 | |
阳江风电 | 阳江市 | 阳江市 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
临沧能源 | 云南省临沧市 | 临沧市 | 电力 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | ||
深圳市广前电力有限公司(“广前电力”) | 深圳市 | 深圳市 | 电力 | 100.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
惠州天然气 | 惠州市 | 惠州市 | 电力 | 67.00% | - | 同一控制下的企业合并 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 113 -
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 114 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||
(1) | 在子公司中的权益(续) | ||||||
(a) | 企业集团的构成(续) | ||||||
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
直接 | 间接 | ||||||
平海发电厂(ii) | 惠州市 | 惠州市 | 电力 | 45.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
石碑山风电 | 揭阳市 | 揭阳市 | 电力 | - | 70.00% | 同一控制下的企业合并 | |
红海湾发电 | 汕尾市 | 汕尾市 | 电力 | 65.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
省风力 | 广州市 | 广州市 | 电力 | 100.00% | - | 非同一控制下的企业合并 | |
通道粤新风力发电有限公司(“通道公司”) | 湖南省怀化市 | 怀化市 | 电力 | 100.00% | 投资设立 | ||
广东粤电平远风电有限公司(“平远风电”) | 梅州市 | 梅州市 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
广东粤电和平风电有限公司(“和平风电”) | 河源市 | 河源市 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
惠来风力 | 揭阳市 | 揭阳市 | 电力 | - | 89.83% | 非同一控制下的企业合并 | |
广东粤江鸿锐电力科技发展有限公司(“鸿锐科技”) | 韶关市 | 韶关市 | 电力 | - | 90.00% | 投资设立 | |
永安天然气 | 肇庆市 | 肇庆市 | 电力 | 90.00% | - | 投资设立 | |
湖南溆浦粤风新能源有限公司(“溆浦粤风”) | 湖南省怀化市 | 湖南省怀化市溆浦县 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
广西武宣粤风新能源有限公司(“武宣粤风”) | 广西壮族自治区 | 广西壮族自治区武宣市 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
平电综合(ii) | 惠州市 | 惠州市 | 电力 | - | 45.00% | 投资设立 | |
珠海风电 | 珠海市 | 珠海市 | 电力 | - | 100.00% | 投资设立 | |
广东粤电臻诚综合能源有限公司(“臻诚综合”)(i) | 茂名市 | 茂名市 | 电力 | - | 37.23% | 投资设立 | |
滨海湾公司 | 东莞市 | 东莞市 | 电力 | 100.00% | - | 投资设立 | |
(i) | 茂名臻能于2018年11月30日吸收合并广东能源集团公司100%持股的茂名热电厂,合并后广东能源集团公司持有茂名臻能30.12%的股权,根据本公司与广东能源集团公司的协定,广东能源集团公司委派的股东代表及董事在茂名臻能的股东会及董事会上行使表决权时,与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动,因此本公司对茂名臻能拥有控制权。另外,根据上述本公司与广东能源集团公司的一致行动协议,本公司对茂名臻能直接持股80%的子公司臻诚综合的表决权为61.33%,因此本公司对臻诚综合拥有控制权。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 115 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||
(1) | 在子公司中的权益(续) | ||||
(a) | 企业集团的构成(续) | ||||
(ii) | 平海发电厂为本集团2012年度向广东能源集团公司非公开发行股票收购的目标公司。根据广东能源集团公司与持有平海发电厂40%股权的股东-广东华厦电力发展有限公司(“华厦电力”) 的协定,华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时,与广东能源集团公司委派的股东代表及董事保持一致行动;而在广东能源集团公司将平海发电厂45%的股权转让给本公司后,华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时,与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动,因此本公司对平海发电厂拥有控制权。 | ||||
(b) | 存在重要少数股东权益的子公司 | ||||
子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 2019年度 归属于少数股东的损益 | 2019年度 向少数股东分派股利 | 2019年12月31日 少数股东权益 | |
博贺煤电 | 33.00% | (42,179,415) | - | 1,440,940,454 | |
靖海发电 | 35.00% | 145,504,280 | 37,316,905 | 1,336,439,467 | |
红海湾发电 | 35.00% | 152,155,923 | 58,421,446 | 1,249,439,286 | |
平海发电厂 | 55.00% | 115,887,819 | 183,673,688 | 1,065,026,177 | |
湛江电力 | 24.00% | 67,958,573 | 59,628,829 | 989,403,057 | |
茂名臻能 | 53.46% | 15,807,136 | - | 716,362,380 | |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 116 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | |||||||||||||||||
(1) | 在子公司中的权益(续) | |||||||||||||||||
(b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) | |||||||||||||||||
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下: | ||||||||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||
博贺煤电 | 406,450,976 | 8,090,725,274 | 8,497,176,250 | 1,243,204,501 | 2,887,485,525 | 4,130,690,026 | 605,153,826 | 6,838,951,897 | 7,444,105,723 | 1,912,681,712 | 2,437,121,377 | 4,349,803,089 | ||||||
靖海发电 | 944,179,710 | 7,485,923,562 | 8,430,103,272 | 1,944,115,146 | 2,667,589,649 | 4,611,704,795 | 1,204,643,294 | 7,994,284,373 | 9,198,927,667 | 2,607,699,843 | 3,081,936,133 | 5,689,635,976 | ||||||
红海湾发电 | 790,682,866 | 5,336,542,066 | 6,127,224,932 | 1,388,119,251 | 1,169,279,149 | 2,557,398,400 | 943,046,924 | 5,759,863,813 | 6,702,910,737 | 1,582,252,157 | 1,818,644,840 | 3,400,896,997 | ||||||
平海发电厂 | 1,025,618,654 | 4,139,133,331 | 5,164,751,985 | 1,038,669,288 | 2,189,671,466 | 3,228,340,754 | 1,213,521,626 | 4,504,301,232 | 5,717,822,858 | 1,167,600,036 | 2,490,564,556 | 3,658,164,592 | ||||||
湛江电力 | 2,933,345,468 | 1,360,939,980 | 4,294,285,448 | 149,489,138 | 22,283,574 | 171,772,712 | 2,970,589,465 | 1,477,137,297 | 4,447,726,762 | 332,108,967 | 27,812,323 | 359,921,290 | ||||||
茂名臻能 | 520,526,431 | 2,397,789,805 | 2,918,316,236 | 1,155,015,192 | 423,304,075 | 1,578,319,267 | 424,289,071 | 2,608,341,517 | 3,032,630,588 | 1,169,249,659 | 552,952,116 | 1,722,201,775 | ||||||
2019年度 | 2018年度 | |||||||||||||||||
营业收入 | 净(亏损)/利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净(亏损)/利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||||||||||
博贺煤电 | 773,421 | (127,816,410) | (127,816,410) | (55,199,499) | 591,631 | (18,848,423) | (18,848,423) | (14,288,706) | ||||||||||
靖海发电 | 4,796,679,483 | 415,726,514 | 415,726,514 | 1,641,051,136 | 4,871,729,888 | 118,466,364 | 118,466,364 | 1,116,414,293 | ||||||||||
红海湾发电 | 3,841,846,212 | 434,731,209 | 434,731,209 | 1,066,208,056 | 4,089,089,204 | 230,336,446 | 230,336,446 | 847,911,932 | ||||||||||
平海发电厂 | 3,029,136,753 | 210,705,126 | 210,705,126 | 1,125,527,395 | 3,409,291,625 | 447,090,284 | 447,090,284 | 780,998,268 | ||||||||||
湛江电力 | 1,860,318,943 | 283,160,720 | 283,160,720 | 341,541,041 | 1,997,634,196 | 234,112,612 | 234,112,612 | 421,420,713 | ||||||||||
茂名臻能 | 1,566,406,325 | 29,568,156 | 29,568,156 | 376,262,049 | 1,552,628,327 | (98,577,590) | (98,577,590) | 264,329,442 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 117 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||||
(2) | 在合营企业和联营企业中的权益 | ||||||||
(a) | 重要合营企业和联营企业的基础信息 | ||||||||
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否具有战略性 | 持股比例 | |||||
直接 | 间接 | ||||||||
合营企业 – | |||||||||
工业燃料 | 广东广州 | 广东广州 | 燃料贸易 | 是 | 50.00% | - | |||
联营企业 – | |||||||||
山西粤电能源 | 山西太原 | 山西太原 | 采矿、发电 | 是 | 40.00% | - | |||
粤电航运 | 广东深圳 | 广东深圳 | 运输、港口作业 | 是 | 35.00% | - | |||
能源集团财务公司 | 广东广州 | 广东广州 | 金融 | 是 | 25.00% | - | |||
台山发电 | 广东台山 | 广东台山 | 发电 | 是 | 20.00% | - | |||
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 | |||||||||
(b) | 重要合营企业的主要财务信息 | ||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
工业燃料 | 工业燃料 | ||||||||
流动资产 | 2,525,548,290 | 2,925,805,788 | |||||||
非流动资产 | 236,455,032 | 229,601,671 | |||||||
资产合计 | 2,762,003,322 | 3,155,407,459 | |||||||
流动负债 | 1,523,551,251 | 1,948,258,211 | |||||||
非流动负债 | 795,464 | 750,000 | |||||||
负债合计 | 1,524,346,715 | 1,949,008,211 | |||||||
少数股东权益 | 5,990,551 | - | |||||||
归属于母公司股东权益 | 1,231,666,056 | 1,206,399,248 | |||||||
按持股比例计算的净资产份额(i) | 615,833,028 | 603,199,624 | |||||||
调整事项 | (614,728) | (614,728) | |||||||
对合营企业权益投资的账面价值 | 615,218,300 | 602,584,896 | |||||||
营业收入 | 18,542,018,582 | 21,313,952,451 | |||||||
净利润 | 161,363,606 | 144,800,960 | |||||||
其中:归属于母公司的净利润 | 161,373,052 | 144,800,960 | |||||||
其他综合收益 | - | - | |||||||
其中:归属于母公司的其他综合收益 | - | - | |||||||
综合收益总额 | 161,363,606 | 144,800,960 | |||||||
本集团本年度收到的来自合营企业的股利 | 68,053,122 | 75,493,986 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 118 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||||
(2) | 在合营企业和联营企业中的权益(续) | ||||||||
(b) | 重要合营企业的主要财务信息(续) | ||||||||
(i) | 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 | ||||||||
(c) | 重要联营企业的主要财务信息 | ||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
山西粤电能源 | 粤电航运 | 山西粤电能源 | 粤电航运 | ||||||
流动资产 | 493,527,957 | 677,384,957 | 237,368,764 | 679,812,323 | |||||
非流动资产 | 4,018,816,040 | 2,301,371,982 | 3,605,638,396 | 4,059,701,902 | |||||
资产合计 | 4,512,343,997 | 2,978,756,939 | 3,843,007,160 | 4,739,514,225 | |||||
流动负债 | 227,879,801 | 1,486,497,588 | 55,783,287 | 1,536,587,510 | |||||
非流动负债 | 167,617,393 | 209,774,800 | 185,614,684 | 531,180,002 | |||||
负债合计 | 395,497,194 | 1,696,272,388 | 241,397,971 | 2,067,767,512 | |||||
少数股东权益 | 6,337,937 | - | 1,134,674 | - | |||||
归属于母公司股东权益 | 4,110,508,866 | 1,282,484,551 | 3,600,474,515 | 2,648,533,400 | |||||
按持股比例计算的净资产份额(i) | 1,644,203,546 | 448,869,593 | 1,440,189,806 | 935,111,350 | |||||
调整事项 | |||||||||
—商誉 | - | - | - | - | |||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,644,203,546 | 448,869,593 | 1,440,189,806 | 935,111,350 | |||||
营业收入 | 7,251,090 | 1,525,757,019 | 3,689,284 | 1,730,790,827 | |||||
净利润/(亏损) | 610,019,213 | (1,360,556,144) | 569,420,122 | 5,208,435 | |||||
其中:归属于母公司净利润 /(亏损) | 610,034,351 | (1,360,556,144) | 569,371,400 | 5,208,435 | |||||
其他综合收益 | - | 615,287 | - | - | |||||
其中:归属于母公司的其他综 合收益 | - | 615,287 | - | - | |||||
综合收益总额 | 610,019,213 | (1,359,940,857) | 569,420,122 | 5,208,435 | |||||
本集团本年度收到的来自联营企业的股利 | 40,000,000 | - | 4,000,000 | 8,469,538 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 119 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||||
(2) | 在合营企业和联营企业中的权益(续) | ||||||||
(c) | 重要联营企业的主要财务信息(续) | ||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
能源集团财务公司 | 台山发电 | 能源集团财务公司 | 台山发电 | ||||||
流动资产 | 5,476,170,472 | 992,068,417 | 8,618,449,490 | 999,098,037 | |||||
非流动资产 | 14,966,723,063 | 11,150,344,536 | 13,958,043,610 | 12,126,348,270 | |||||
资产合计 | 20,442,893,535 | 12,142,412,953 | 22,576,493,100 | 13,125,446,307 | |||||
流动负债 | 16,528,663,938 | 1,324,769,339 | 19,713,970,097 | 2,373,171,786 | |||||
非流动负债 | - | 390,000,000 | - | 905,200,000 | |||||
负债合计 | 16,528,663,938 | 1,714,769,339 | 19,713,970,097 | 3,278,371,786 | |||||
少数股东权益 | - | 863,919 | - | 1,029,541 | |||||
归属于母公司股东权益 | 3,914,229,597 | 10,426,779,695 | 2,862,523,003 | 9,846,044,980 | |||||
按持股比例计算的净资产份额(i) | 978,557,399 | 2,085,355,939 | 715,630,751 | 1,969,208,996 | |||||
调整事项 | |||||||||
—商誉 | 13,325,000 | - | 13,325,000 | - | |||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 991,882,399 | 2,085,355,939 | 728,955,751 | 1,969,208,996 | |||||
营业收入 | 713,981,963 | 6,549,854,533 | 720,277,335 | 8,171,917,086 | |||||
净利润 | 308,292,609 | 580,521,643 | 341,902,450 | 646,660,665 | |||||
其中:归属于母公司的净 利润 | 308,292,609 | 580,709,129 | 341,902,450 | 646,576,935 | |||||
其他综合收益 | - | 25,585 | - | - | |||||
其中:归属于母公司的其 他综合收益 | - | 25,585 | - | - | |||||
综合收益总额 | 308,292,609 | 580,547,228 | 341,902,450 | 646,660,665 | |||||
本集团本年度收到的来自联营企业的股利 | 64,106,710 | - | 57,221,066 | 121,582,000 | |||||
(i) | 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 120 -
六 | 在其他主体中的权益(续) | |||
(2) | 在合营企业和联营企业中的权益(续) | |||
(d) | 不重要联营企业的汇总信息 | |||
2019年度 | 2018年度 | |||
联营企业: | ||||
投资账面价值合计 | 670,254,785 | 719,083,955 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
净利润 (i) | 23,188,661 | 70,091,971 | ||
其他综合收益(i) | 2,110,342 | - | ||
综合收益总额 | 25,299,003 | 70,091,971 | ||
(i) | 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 | |||
七 | 分部信息 | |||
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要与生产和销售电力及其相关产品有关,本集团管理层将电力业务作为一个整体,定期获取其财务状况,经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此,本集团只有电力业务分部。 本集团的主营业务收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营,且所有的资产均在中国境内。 2019年度,本集团各电厂自南方电网公司取得的收入为人民币28,811,365,634元 (2018年度:人民币26,949,774,763元),占本集团营业收入的98.13%(2018年度:98.33%)。 | ||||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 121 -
八 | 关联方关系及其交易 | ||||||||||||
(1) | 母公司情况 | ||||||||||||
(a) | 母公司基本情况 | ||||||||||||
注册地 | 业务性质 | ||||||||||||
广东能源集团公司 | 广州 | 发电企业的经营管理,电力资产的资本经营,电厂建设及电力销售 | |||||||||||
本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。 | |||||||||||||
(b) | 母公司注册资本及其变化 | ||||||||||||
2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | ||||||||||
广东能源集团公司 | 23,000,000,000 | - | - | 23,000,000,000 | |||||||||
(c) | 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 | ||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | ||||||||||
广东能源集团公司 | 67.39% | 67.39% | 67.39% | 67.39% | |||||||||
(2) | 子公司情况 | ||||||||||||
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)(a)。 | |||||||||||||
(3) | 合营企业和联营企业情况 | ||||||||||||
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外,其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下: | |||||||||||||
公司名称 | 与本集团的关系 | ||||||||||||
粤电财保 | 联营企业 | ||||||||||||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 122 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | |
(4) | 其他关联方情况 | |
与本集团的关系 | ||
韶关发电厂 | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东省粤电集团有限公司沙角C电厂(“沙角C发电厂”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东珠海金湾发电有限公司(“珠海金湾”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电物业管理有限公司 (“粤电物业”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电信息科技有限公司 (“粤电信息科技”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电置业投资有限公司(“粤电置业”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
粤电环保 | 同受广东能源集团公司控制 | |
深圳天鑫保险经纪有限公司(“深圳天鑫”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广州市黄埔电力工程有限公司 (“黄埔电力工程”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广州市黄埔粤华发电运营人力资源有限公司 (“黄埔粤华人力资源”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤华发电有限责任公司 (“粤华发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电云河发电有限公司 (“云河发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东省粤泷发电有限责任公司 (“粤泷发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电中山热电厂有限公司 (“中山热电厂”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东阳江港港务有限公司 (“阳江港”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广州开发区粤电新能源有限公司 (“粤电新能源”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东广合电力有限公司 (“广合电力”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电新会发电有限公司 (“新会发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东能源集团天然气有限公司(“广东能源天然气”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电枫树坝发电有限责任公司 (“枫树坝发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电长湖发电有限责任公司 (“长湖发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电青溪发电有限责任公司 (“清溪发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电流溪河发电有限责任公司 (“流溪河发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东省能源集团有限公司珠海发电厂(“珠海发电厂”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电新丰江发电有限责任公司 (“新丰江发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电湛江生物质发电有限公司 (“湛江生物质”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
贵州粤黔电力有限责任公司 (“粤黔电力”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电长潭发电有限责任公司 (“长潭发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电船舶管理有限公司 (“粤电船舶”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东粤电惠州新能源有限公司 (“惠州新能源”) | 同受广东能源集团公司控制 | |
广东惠州液化天然气有限公司(“液化天然气”) | 同受广东能源集团公司控制 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 123 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||
(4) | 其他关联方情况(续) | ||||||
与本集团的关系 | |||||||
广东粤电南水发电有限责任公司 (“南水发电”) | 同受广东能源集团公司控制 | ||||||
广东粤电环保材料有限公司(“环保材料”) | 同受广东能源集团公司控制 | ||||||
韶关曲江粤电新能源有限公司(“曲江新能源”) | 同受广东能源集团公司控制 | ||||||
粤电融资租赁 | 同受广东能源集团公司控制 | ||||||
(5) | 关联交易 | ||||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务 | ||||||
采购商品、接受劳务: | |||||||
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 2019年度 | 2018年度 | |||
工业燃料 | 采购燃料 | 协议价 | 12,572,055,713 | 14,352,059,858 | |||
广东能源天然气 | 采购燃料 | 协议价 | 2,244,739,292 | 497,452,121 | |||
粤电环保 | 采购材料 | 协议价 | 170,610,784 | 148,417,712 | |||
粤电财保 | 接受保险服务 | 协议价 | 41,085,804 | 19,958,353 | |||
粤电物业 | 接受物业服务 | 协议价 | 32,994,779 | 31,653,612 | |||
粤电航运 | 接受拖轮服务 | 协议价 | 25,634,906 | 23,213,805 | |||
黄埔电力工程 | 接受检修服务 | 协议价 | 23,488,279 | 16,989,393 | |||
阳江港 | 接受拖轮服务 | 协议价 | 6,862,044 | 9,247,217 | |||
粤电信息科技 | 接受管理服务 | 协议价 | 3,476,417 | 3,906,107 | |||
粤电置业 | 接受管理服务 | 协议价 | 823,550 | 40,541 | |||
粤华发电 | 采购商品 | 协议价 | 672,348 | - | |||
黄埔粤华人力资源 | 接受培训服务 | 协议价 | 503,322 | - | |||
长潭发电 | 接受管理服务 | 协议价 | 452,830 | - | |||
黄埔粤华人力资源 | 接受人力资源外包服务 | 协议价 | - | 5,828,481 | |||
15,123,400,068 | 15,108,767,200 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 124 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | |||||
(5) | 关联交易(续) | |||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | |||||
销售商品、提供劳务: | ||||||
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 2019年度 | 2018年度 | ||
粤电环保 | 销售副产品收入 | 协议价 | 216,576,868 | 189,652,273 | ||
沙角C发电厂 | 提供检修服务 | 协议价 | 37,070,262 | 30,485,136 | ||
云河发电 | 煤炭转驳费收入 | 协议价 | 12,285,018 | 8,194,149 | ||
云河发电 | 提供检修服务 | 协议价 | 8,502,922 | 8,368,980 | ||
新会发电 | 提供检修服务 | 协议价 | 8,212,669 | - | ||
中山热电厂 | 提供检修服务 | 协议价 | 4,856,637 | - | ||
曲江新能源 | 提供检修服务 | 协议价 | 2,925,656 | - | ||
广东能源集团公司 | 提供托管服务 | 协议价 | 2,311,321 | 2,070,690 | ||
粤电新能源 | 提供检修服务 | 协议价 | 1,662,684 | 923,603 | ||
珠海金湾 | 提供检修服务 | 协议价 | 928,889 | 2,934,438 | ||
惠州新能源 | 提供检修服务 | 协议价 | 589,224 | 235,983 | ||
液化天然气 | 提供管理劳务 | 协议价 | 336,826 | - | ||
环保材料 | 提供检修服务 | 协议价 | 188,522 | - | ||
中山热电厂 | 提供培训服务 | 协议价 | 55,175 | 435,144 | ||
新会发电 | 提供培训服务 | 协议价 | 20,806 | 526,038 | ||
粤泷发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 32,004 | ||
粤华发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 20,246 | ||
珠海发电厂 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
枫树坝发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
流溪河发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
湛江生物质 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
长潭发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
粤黔电力 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
云河发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 14,528 | ||
沙角C发电厂 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 12,547 | ||
珠海金湾 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 12,302 | ||
粤电船舶 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 11,887 | ||
新丰江发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 10,896 | ||
长湖发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 7,264 | ||
南水发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 3,632 | ||
清溪发电 | 提供培训服务 | 协议价 | - | 3,632 | ||
296,523,479 | 244,042,540 | |||||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 125 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | |||||
(5) | 关联交易(续) | |||||
(b) | 采购电力 | |||||
关联方 | 2019年度 | 2018年度 | ||||
珠海金湾 | 101,801,931 | 121,802,871 | ||||
云河发电 | 89,787,026 | 38,780,195 | ||||
粤泷发电 | 20,526,897 | 11,951,043 | ||||
粤华发电 | 14,242,042 | 26,059,755 | ||||
广合电力 | 3,357,310 | 127,274,483 | ||||
229,715,206 | 325,868,347 | |||||
采购电力金额按电力销售公司与关联方电厂双方约定的现行上网电价下浮价差及所购电量确定。 |
(c) | 租赁 | ||||
本集团作为承租方: | |||||
出租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年确认 的租赁费 | 2018年确认 的租赁费 | ||
粤电置业 | 房屋租赁 | 7,847,192 | 8,145,254 | ||
粤电物业 | 房屋租赁 | 2,814,448 | - | ||
粤电置业 | 广告牌租赁 | 760,686 | 776,478 | ||
11,422,326 | 8,921,732 | ||||
本集团作为出租方: | |||||
承租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年确认 的租赁收入 | 2018年确认 的租赁收入 | ||
粤电航运 | 房屋租赁 | 572,844 | 39,077 | ||
粤电物业 | 房屋租赁 | 228,986 | 192,000 | ||
曲江新能源 | 房屋租赁 | 31,615 | - | ||
833,445 | 231,077 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 126 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(d) | 担保 | ||||
本集团作为被担保方 | |||||
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |
广东能源集团公司 | 1,500,000,000 | 14/08/2013 | 13/08/2022 | 否 |
(e) | (d) 关联方资金拆借 |
(i) | 根据本公司与能源集团财务公司签订的2019年度《金融服务框架协议》,能源集团财务公司于2019年度承诺向本集团提供合计不超过人民币220亿元的授信额度。2019年度,本集团根据实际资金需求情况,共计向能源集团财务公司借款人民币8,214,032,898元(2018年度:人民币8,688,316,390元),发生的借款利息费用为人民币333,661,466元 (2018年度:人民币352,108,769元)(附注八(5)(h))。 |
(ii) | 2019年度,本集团存放于能源集团财务公司的存款净减少额为人民币510,103,873元(2018年度:净增加额为人民币825,817,906元),能源集团财务公司应付予本集团的利息为人民币63,274,596元 (2018年度:人民币60,293,273元)。鉴于存取交易频繁,本集团仅披露存放于能源集团财务公司存款的净变动额(附注八(5)(g))。 |
(iii) | 如附注四(22)所述,根据本集团、能源集团财务公司和工业燃料之间的三方协议约定,本集团向工业燃料签发且向能源集团财务公司贴现的票据实质为应向能源集团财务公司支付的款项。鉴于票据交易频繁,本公司仅披露于12月31日向能源集团财务公司贴现汇票余额的净变动额。于2019年12月31日,由能源集团财务公司贴现的本集团向工业燃料签发的汇票余额的净增加额为人民币216,838,893元(2018年12月31日:净增加额为人民币423,161,107元)。2019年由本集团承担的由能源集团财务公司贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币28,961,757元(2018年度:人民币13,243,370元)(附注八(5)(h))。 |
(iv) | 根据本公司与粤电融资租赁于2019年1月签订的《融资租赁合作框架协议》,粤电融资租赁承诺向本集团提供合计不超过人民币50亿元的融资额度,协议期内,融资额度可循环使用,协议期限为一年。2019年度,本集团新增的由售后租回形成融资租赁的长期应付款为人民币537,407,741元(2018年度:人民币1,148,636,185元),支付的融资租赁款为人民币111,825,155元(2018年度:人民币28,330,513元)(附注八(5)(h))。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 127 -
八 | 关联方关系及其交易(续) |
(5) | 关联交易(续) |
(f) | 共同费用的分担 |
本公司的沙角A发电厂与沙角C发电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2019年度,本集团从沙角C发电厂收取的公共费用为人民币1,945,185元(2018年度:人民币4,516,707元) 。 |
(g) | 利息收入 | ||||
关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | ||
能源集团财务公司 | 存款利息 | 63,274,596 | 60,293,273 |
(h) | 利息支出 | ||||
关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | ||
能源集团财务公司 | 借款利息 | 333,661,466 | 352,108,769 | ||
能源集团财务公司 | 票据贴现息 | 28,961,757 | 13,243,370 | ||
362,623,223 | 365,352,139 | ||||
(i) | 利息偿付 | ||||
关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | ||
粤电融资租赁 | 融资租赁利息 | 111,825,155 | 28,330,513 | ||
2019年度,能源集团财务公司向本集团发放贷款的年利率为3.92%至4.90%(2018年度:3.92%至4.66%)。 | |||||
(j) | 购买关联方资产 | ||||
2019年度 | 2018年度 | ||||
韶关发电厂 | - | 167,735,823 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 128 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | |
(5) | 关联交易(续) | |
(k) | 共同投资 | |
于2019年12月31日,本集团与广东能源集团公司共同投资的子公司、合营企业及联营企业包括: | ||
广东能源集团公司 所占的权益比例 | ||
茂名臻能 | 30.12% | |
博贺煤电 | 33.00% | |
能源集团财务公司 | 65.00% | |
工业燃料 | 50.00% | |
山西粤电能源 | 60.00% | |
粤电财保 | 51.00% | |
西部投资 | 35.00% |
(l) | 关键管理人员薪酬 | |||||
2019年度 | 2018年度 | |||||
关键管理人员薪酬 | 4,558,580 | 3,737,581 | ||||
(6) | 关联方应收、应付款项余额 | |||||
应收关联方款项: | ||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
货币资金 | 能源集团财务公司 | 4,468,014,839 | 4,978,118,712 | |||
应收账款 | 云河发电 | 3,123,537 | 2,817,688 | |||
新会发电 | 1,706,822 | - | ||||
曲江新能源 | 1,699,980 | - | ||||
粤电新能源 | 941,609 | 1,062,659 | ||||
沙角C发电厂 | 901,427 | 10,466,023 | ||||
中山热电厂 | 846,660 | - | ||||
惠州新能源 | 577,717 | 273,740 | ||||
粤泷发电 | - | 18,000 | ||||
9,797,752 | 14,638,110 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 129 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | ||||
应收关联方款项(续): | |||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
其他应收款 | 粤电环保 | 69,568,758 | 54,456,181 | ||
能源集团财务公司 | 20,866,069 | 18,856,569 | |||
广东能源集团公司 | 2,311,321 | 2,070,690 | |||
粤电置业 | 1,536,942 | 1,267,802 | |||
沙角C发电厂 | 1,371,603 | 1,663,292 | |||
粤电航运 | 576,400 | - | |||
粤电物业 | 466,572 | 543,732 | |||
液化天然气 | 329,096 | - | |||
新会发电 | - | 549,900 | |||
97,026,761 | 79,408,166 |
预付款项 | 工业燃料 | 455,412,330 | 547,209,560 | ||
其他非流动资产 | 粤电信息科技 | 700,000 | 525,000 |
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团无对应收关联方款项计提的坏账准备。 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
应付票据 | 能源集团财务公司 | 870,000,000 | 653,161,107 | ||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
应付账款 | 工业燃料 | 1,638,254,539 | 1,449,619,847 | ||
广东能源天然气 | 222,256,982 | - | |||
粤电环保 | 28,147,157 | 34,526,337 | |||
粤电物业 | 8,044,985 | - | |||
粤电航运 | 2,300,000 | - | |||
粤电信息科技 | 92,000 | - | |||
黄埔粤华人力资源 | - | 286,313 | |||
1,899,095,663 | 1,484,432,497 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 130 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | ||||
应收关联方款项(续): | |||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
其他应付款 | 能源集团财务公司 | — | 13,356,633 | ||
黄埔电力工程 | 8,327,106 | 4,818,353 | |||
粤电物业 | 1,568,761 | 7,730,098 | |||
粤电信息科技 | 959,440 | 1,130,960 | |||
粤电环保 | 766,080 | 1,414,106 | |||
曲江新能源 | 9,000 | - | |||
粤华发电 | - | 58,000,000 | |||
粤电航运 | - | 5,312,830 | |||
粤电融资租赁 | - | 2,167,970 | |||
黄埔粤华人力资源 | - | 1,622,290 | |||
粤电财保 | - | 400,000 | |||
深圳天鑫 | - | 70,000 | |||
11,630,387 | 96,023,240 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
短期借款 | |||||
能源集团财务公司 | |||||
—本金 | 4,115,000,000 | 5,042,000,000 | |||
—利息 | 4,893,053 | — | |||
4,119,893,053 | 5,042,000,000 | ||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
能源集团财务公司 | |||||
—本金 | 249,872,476 | 143,919,490 | |||
—利息 | 4,153,303 | — | |||
254,025,779 | 143,919,490 | ||||
长期借款 | 能源集团财务公司 | 2,765,740,493 | 2,833,766,371 | ||
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 131 -
八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
长期应付款 | 粤电融资租赁 | 1,667,026,669 | 1,147,811,958 | ||
广东能源集团公司 | 12,217,551 | - | |||
1,679,244,220 | 1,147,811,958 | ||||
从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注四(21)、(27)及(29);由能源集团财务公司贴现的应付票据的详细信息请参见附注四(22),由粤电融资租赁提供的长期应付款的详细信息请参见附注四(31)(a)。除前述的借款、应付票据及长期应付款外,其他应收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款,于需求时偿还。 | |||||
(7) | 关联方承诺 | ||||
租赁 | |||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
—租入 | |||||
粤电置业 | 11,465,806 | 18,622,911 | |||
粤电物业 | 1,286,668 | - | |||
12,752,474 | 18,622,911 | ||||
(8) | 对外投资承诺 | ||||
截止2019年12月31日,本集团无与关联方有关的对外投资承诺。 |
九 | 或有事项 |
(1) | 于2019年12月31日,本公司为云南保山槟榔江水电开发有限公司的人民币80,620,000元的银行借款提供连带责任担保,该连带担保责任解除程序正在办理中。 |
(2) | 平海发电厂与某两间工程承包商因建安工程合同存在结算争议而未能完成结算。于2018年10月22日,其中一间工程承包商向当地市级人民法院起诉,要求平海发电厂支付因修改合同范围产生的额外工程款人民币165,978,408元及延期支付产生的利息人民币72,478,979元,并于2019年4月1日收到当地市级人民法院的传票,于2019年5月14日及7月18日参加一审庭前准备会,确定就纠纷事项聘请第三方开展造价鉴定。于2019年7月2日,另一间工程承包商向当地中级人民法院起诉平海发电厂,要求平海发电厂支付因修改合同范围产生的额外工程款人民币89,548,053元及延期支付产生的利息人民币36,526,452元,于2019年8月14日双方参加一审开庭,平海发电厂提出管辖权异议申请被驳回。于2019年11月8日向当地中级人民法院提交反诉状,反诉承包方因延期竣工追究其工期违约责任。于2020年1月17日,双方再次进行一审开庭审理,庭上双方交换了证据。截至本报告签发日,由于诉讼案件尚未开庭审理,经咨询法律顾问意见,本集团管理层目前无法预计诉讼结果,故未在2019年度财务报表计提与诉讼相关的工程款及利息。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 132 -
十 | 承诺事项 | |||
(1) | 资本性支出承诺事项 | |||
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺: | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
房屋、建筑物及发电设备 | 13,735,070,950 | 8,351,174,768 | ||
上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。 |
(2) | 经营租赁承诺事项 | |||
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下: | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
一年以内 | 24,818,237 | 16,483,957 | ||
一到二年 | 5,159,843 | 12,699,701 | ||
二到三年 | 1,681,275 | 2,235,203 | ||
三年以上 | 6,578,799 | 8,375,246 | ||
38,238,154 | 39,794,107 |
(3) | 前期承诺履行情况 |
(a) | 本公司2019年6月12日召开的第九届董事会2019年第三次通讯会议表决结果审议通过了《关于组建东莞宁洲厂址替代电源项目公司及开展项目核准前期工作的议案》。为加快推进宁洲项目相关工作,董事会同意本公司全资组建东莞宁洲厂址替代电源项目公司即滨海湾公司,注册地为东莞市虎门镇,首期注册资本金为人民币30,000,000元,由项目公司按照项目核准的要求开展宁洲项目前期工作。本公司2019年10月31日召开第九届董事会2019年第五次通讯会议表决结果审议通过了《关于购置东莞宁洲厂址替代电源项目建设用地事宜的议案》。根据东莞宁洲厂址替代电源项目建设计划,董事会同意由滨海湾公司购置项目建设用地,总费用按人民币240,000,000元进行控制,土地购置费用由本公司向滨海湾公司注资解决,按项目资本金计列。于2019年12月31日,本公司已向滨海湾公司注资人民币270,000,000元。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 133 -
十 | 承诺事项(续) |
(3) | 前期承诺履行情况(续) |
(b) | 本公司2019年1月25日第九届董事会第七次会议审议通过了《关于投资建设珠海金湾海上风电场项目的议案》。为进一步推动公司在广东省及东南沿海海上风电规模化发展,董事会同意本公司投资珠海金湾海上风电场项目,动态总投资人民币5,643,170,000元,其中资本金人民币1,128,634,000元,占项目动态总投资的20%,根据项目建设进展和资金需求情况,由本公司通过向省风力增资,再由省风力向珠海风电增资的方式解决。于2019年12月31日,本公司累计向该项目注入资本金人民币265,000,000元,其中本年度补充注资人民币200,000,000元。 |
(c) | 本公司2018年3月23日召开的第九届董事会2018年第一次通讯会议审议通过了《关于投资建设湛江外罗海上风电项目(一期)工程的议案》,为积极执行国家和广东省能源发展规划,大力发展清洁能源,加快优化公司发电装机结构,董事会同意由公司全资子公司曲界风力投资建设广东粤电湛江外罗海上风电项目(一期)工程,装机规模为198MW,总投资为人民币3,739,450,000元,资本金按20%计列为人民币747,890,000元,根据项目建设进展和资金需求情况,由本公司向曲界风力适时增资解决。于2019年度,本公司向曲界风力补充注资人民币100,000,000元,累计注入资本金人民币600,000,000 元。 |
(d) | 本公司2018年9月19日第九届董事会2018年第二次通讯会议通过了《关于广东粤电博贺煤电有限公司增资扩股的议案》。为推进博贺煤电一体化项目建设,保障博贺煤电项目保护性复工资金需求,董事会同意公司全资子公司博贺煤电进行增资扩股,由本公司与广东能源集团公司按照67%:33%目标股权比例向博贺煤电增资,增资总额人民币3,980,000,000元,于2019年12月31日,本公司已累计增资人民币938,000,000元。 |
(e) | 本公司2018年3月23日第九届董事会2018年第一次通讯会议审议通过了《关于启动湛江外罗海上风电项目(二期)前期工作的议案》及2019年8月29日第九届董事会第九次会议审议通过了《关于投资湛江外罗海上风电项目二期的议案》,为加快新能源发电项目规模化开发,提高清洁能源装机占比,优化电源结构,董事会同意由本公司全资子公司曲界风力作为投资主体,投资建设外罗二期,项目动态总投资人民币3,789,120,000元,其中资本金人民币757,824,000元,占项目动态总投资的20%。项目所需资本金根据项目实际建设进展和资金需求情况,由本公司通过向曲界风力分批增资解决。于2018年度,本公司已向曲界风力外罗二期项目增资人民币48,000,000元,本年无新增注资款。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 134 -
十 | 承诺事项(续) |
(3) | 前期承诺履行情况(续) |
(f) | 本公司2015年4月27日召开的第八届董事会第六次会议审议通过了《关于组建广东粤电阳江海上风电有限公司的议案》,同意由本公司全资子公司省风力在阳江市全资组建阳江风电,作为投资建设阳江沙扒海上风电项目的主体,首期注册资本金为人民币55,000,000元,由本公司通过向省风力增资,再由省风力向阳江风电增资的方式解决。为加快公司新能源发电项目规模化开发,提高清洁能源装机占比,优化电源结构,董事会同意由阳江风电投资建设沙扒项目,动态总投资人民币5,963,270,000元,资本金按20%计算为人民币1,192,660,000元。于2019年12月31日,本公司已累计向该项目注入资本金人民币455,000,000元,其中本年度补充注资人民币100,000,000 元。 |
(g) | 本公司2018年9月19日召开的第九届董事会2018年第二次通讯会议,表决结果审议通过了《关于参与深圳市创新投资集团有限公司增资扩股的议案》,为满足深创投集团战略发展需求,经深圳市国资委函复同意,同意公司按照3.67%的股权比例向深创投集团增资人民币213,034,000元,其中2018年增资人民币65,135,200元,2019年增资人民币78,162,240元,剩余人民币69,736,560元于2020年内缴付。 |
(h) | 本公司2013年4月召开的第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资惠州LNG电厂二期热电联产项目的议案》,同意本公司以67%的出资比例投资惠州LNG电厂二期热电联产项目,应出资金额为人民币569,000,000元,由本公司根据项目建设进度和资金需求情况分批向项目公司惠州天然气注入。本公司分别于2017年、2018年及2019年分次向惠州天然气注入资本金人民币95,090,000元、人民币103,578,300元及人民币29,114,500元。于2019年12月31日,本公司已累计注入资本金人民币227,782,800元。 |
(i) | 本公司2019年11月28日召开第九届董事会2019年第六次通讯会议表决结果审议通过了《关于启动湛江新寮海上风电项目投资建设的议案》。为优化公司能源结构,提升清洁能源占比,董事会同意由曲界风力作为投资主体,投资建设及运营湛江新寮海上风电项目。项目动态总投资人民币3,698,880,000元,其中资本金人民币739,776,000元,占项目动态总投资的20%。项目所需资本金根据项目实际建设进展和资金需求情况,由本公司通过向曲界风电公司分批增资解决。于2019年12月31日,本公司已累计向该项目注入资本金人民币40,000,000元,本年无新增注资款。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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十 | 承诺事项(续) |
(3) | 前期承诺履行情况(续) |
(j) | 本公司2012年10月29日召开的第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于全资组建广东粤电大埔发电有限公司的议案》,董事会同意由大埔发电作为投资主体,投资建设及运营大埔发电“上大压小”工程项目,按照项目总投资人民币5,520,000,000元的20%设置资本金,共需投入资本金人民币1,104,000,000元。项目所需资本金根据项目实际建设进展和资金需求情况,由本公司通过向大埔发电分批增资解决。于2019年12月31日,本公司已向该项目注入资本金人民币1,040,000,000元,其中本年度补充注资人民币40,000,000 元。 |
(k) | 本公司2018年8月29日召开的第九届董事会第五次会议通过了《关于向广东省风力发电有限公司增资的议案》,董事会同意惠来风力对海湾石风电场进行“拆旧建新”技术改造,由本公司通过向省风力增资,再由省风力向阳江风电增资的方式解决,增资额为人民币39,000,000元,本公司已于2019年全额支付。 |
十一 | 资产负债表日后事项 |
(1) | 利润分配情况说明 |
根据2020年4月17日的董事会决议,董事会提议本公司按净利润的10%提取法定盈余公积人民币77,026,584 元,按净利润的25%提取任意盈余公积人民币192,566,461元 (2018年:提取法定盈余公积人民币117,603,557元,任意盈余公积人民币294,008,893元);同时,按照每10股人民币1.2元向股东派发现金股利人民币630,034,078元 (2018年:按照每10股人民币0.6元向股东派发现金股利人民币315,017,039 元) 。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。 | |
(2) | 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 |
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(“肺炎疫情”)于2020年1月在全国爆发以来,对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。 为抗击肺炎疫情,本集团各单位全员行动,坚决贯彻落实党中央、国务院、集团总部和所在地区疫情防控相关决策部署,完善防控机制和措施安排,结合各企业实际情况,多措并举,坚决保证企业生产平稳运行。 本集团持续密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日,该评估工作尚在进行当中,预计肺炎疫情对本集团的持续经营无重大影响。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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十一 | 资产负债表日后事项(续) |
(3) | 粤嘉电力拟对机组关停后的资产按清算关闭进行处置 |
根据广东省出清重组“僵尸企业”工作部署及《粤电集团公司关于粤嘉电力公司转型发展及设立能源服务基地有关事项的通知》要求,于2020年3月,本集团之子公司粤嘉电力的第六届董事会2020年第一次传签决议通过了《广东粤嘉电力有限公司关于机组关停后资产处置总体方案的议案》,决定按清算关闭的方向对粤嘉电力机组关停后的资产进行处置。粤嘉电力的发电机组已于2010年及2016年陆续关停,截至2019年12月31日,粤嘉电力账面净资产金额约1.31亿元,累计已计提固定资产减值准备及无形资产减值准备金额分别为人民币480,449,596元及人民币34,210,978元(附注四(13)(a)(iii)注一及附注四(15)(b))。截至本报告报出日,与上述资产处置相关的事宜仍在商议中。 | |
十二 | 金融风险 |
本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 | |
(1) | 市场风险 |
(a) | 外汇风险 |
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会采用合适方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年度及2018年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 137 -
十二 | 金融风险(续) |
(1) | 市场风险(续) |
(a) | 外汇风险(续) |
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: |
2019年12月31日 | ||||||||
美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 合计 | |||||
外币金融资产 — | ||||||||
货币资金 | 1,324 | - | 10,339 | 11,663 | ||||
外币金融负债 — | ||||||||
长期借款 | 62,416,979 | 1,063,810 | - | 63,480,789 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 7,600,549 | 2,459,075 | - | 10,059,624 | ||||
70,017,528 | 3,522,885 | - | 73,540,413 |
2018年12月31日 | ||||||||
美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 合计 | |||||
外币金融资产 — | ||||||||
货币资金 | 1,304 | - | 11,288 | 12,592 | ||||
外币金融负债 — | ||||||||
长期借款 | 68,270,542 | 3,537,220 | - | 71,807,762 | ||||
一年内到期的非流动负债 | 6,527,993 | 2,469,081 | - | 8,997,074 | ||||
74,798,535 | 6,006,301 | - | 80,804,836 |
于2019年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币5,251,215元(2018年12月31日:约人民币5,609,792元)。 于2019年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类欧元金融负债,如果人民币对欧元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约人民币264,216 元(2018年12月31日:约人民币450,472元)。 于2019年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类港币金融资产,如果人民币对港币升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增加净利润约人民币775 元(2018年12月31日:约人民币847元)。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 138 -
十二 | 金融风险(续) |
(1) | 市场风险(续) |
(b) | 利率风险 |
本集团的利率风险主要产生于银行借款、应付债券及长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团带息债务主要为固定利率和浮动利率的银行借款、应付债券及长期应付款,具体金额如下: |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
短期借款 | ||||
—固定利率 | 750,000,000 | 735,000,000 | ||
—浮动利率 | 5,144,026,790 | 6,791,000,000 | ||
5,894,026,790 | 7,526,000,000 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
长期借款及一年内到期的长期借款 | ||||
—浮动利率 | 19,345,443,393 | 20,548,090,036 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应付债券及一年内到期的应付债券 | ||||
—固定利率 | 1,536,931,768 | 1,536,994,298 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
长期应付款及一年内到期的长期应付款 | ||||
—固定利率 | 90,000,000 | 90,000,000 | ||
—浮动利率 | 2,657,339,603 | 2,466,113,382 | ||
2,747,339,603 | 2,556,113,382 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 139 -
十二 | 金融风险(续) |
(1) | 市场风险(续) |
(b) | 利率风险(续) |
于2019年12月31日,本集团固定利率的带息债务为人民币2,376,931,768元,浮动利率的带息债务为人民币27,146,809,786元(2018年12月31日:固定利率的带息债务为人民币2,361,994,298元,浮动利率的带息债务为人民币29,805,203,418元)。 | |
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2019年及2018年度,本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。 | |
于2019年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点,而其他因素保持不变,本集团的利息支出会增加或减少约人民币27,146,810元(2018年12月31日:上升或下降10个基点,增加或减少约人民币29,805,203元)。 |
(2) | 信用风险 |
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 | |
本集团货币资金主要为存放于能源集团财务公司、声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 | |
此外,对于应收账款、其他应收款和长期应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 | |
于2019年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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十二 | 金融风险(续) | |||||||||||
(3) | 流动性风险 | |||||||||||
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 | ||||||||||||
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: | ||||||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | 资产负债表 账面价值 | |||||||
短期借款 | 6,022,575,234 | - | - | - | 6,022,575,234 | 5,904,132,791 | ||||||
应付票据 | 1,364,236,650 | - | - | - | 1,364,236,650 | 1,364,236,650 | ||||||
应付账款 | 2,465,154,162 | - | - | - | 2,465,154,162 | 2,465,154,162 | ||||||
其他应付款 | 4,042,117,097 | - | - | - | 4,042,117,097 | 4,042,117,097 | ||||||
其他流动负债 | 1,923,479,414 | - | - | - | 1,923,479,414 | 1,912,282,192 | ||||||
长期借款及一年内到期的长期借款 | 3,553,716,056 | 2,365,490,761 | 5,697,789,922 | 12,879,252,180 | 24,496,248,919 | 19,375,265,574 | ||||||
应付债券及一年内到期的应付债券 | 124,850,064 | 1,544,056,328 | - | - | 1,668,906,392 | 1,558,013,031 | ||||||
长期应付款及一年内到期的长期应付款(不包括专项应付款) | 430,536,479 | 331,964,412 | 1,613,203,370 | 915,876,405 | 3,291,580,666 | 2,747,339,603 | ||||||
19,926,665,156 | 4,241,511,501 | 7,310,993,292 | 13,795,128,585 | 45,274,298,534 | 39,368,541,100 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 141 -
十二 | 金融风险(续) | |||||||||||
(3) | 流动性风险(续) | |||||||||||
2018年12月31日 | ||||||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | 资产负债表 账面价值 | |||||||
短期借款 | 7,772,410,040 | - | - | - | 7,772,410,040 | 7,526,000,000 | ||||||
应付票据 | 941,161,107 | - | - | - | 941,161,107 | 941,161,107 | ||||||
应付账款 | 2,196,600,415 | - | - | - | 2,196,600,415 | 2,196,600,415 | ||||||
其他应付款 | 4,152,518,495 | - | - | - | 4,152,518,495 | 4,152,518,495 | ||||||
其他流动负债 | 1,109,288,333 | - | - | - | 1,109,288,333 | 1,107,904,110 | ||||||
长期借款及一年内到期的长期借款 | 2,633,767,677 | 3,625,442,537 | 5,606,077,351 | 14,610,174,917 | 26,475,462,482 | 20,548,090,036 | ||||||
应付债券及一年内到期的应付债券 | 758,015,172 | 76,621,672 | 833,520,000 | - | 1,668,156,844 | 1,536,994,298 | ||||||
长期应付款及一年内到期的长期应付款(不包括专项应付款) | 431,974,174 | 412,579,372 | 1,513,585,861 | 636,898,250 | 2,995,037,657 | 2,556,113,382 | ||||||
19,995,735,413 | 4,114,643,581 | 7,953,183,212 | 15,247,073,167 | 47,310,635,373 | 40,565,381,843 |
于资产负债表日,本集团已签约可用金融机构授信额度列示如下: | |||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
已签约可用金融机构授信额度 | 31,903,008,891 | 20,635,056,100 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 142 -
十三 | 公允价值估计 |
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: | |
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | |
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | |
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 |
(1) | 持续的以公允价值计量的资产 | |||||||
于2019年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下: | ||||||||
第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
其他权益工具投资— | ||||||||
其他权益工具 | 408,070,373 | - | 2,734,301,000 | 3,142,371,373 | ||||
于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下: | ||||||||
第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
可供出售金融资产— | ||||||||
可供出售权益工具 | 340,765,380 | - | 799,040,951 | 1,139,806,331 |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次、第二层次及第三层次间的转换。 | |
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型及市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、股利模型、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。 | |
上述第三层次资产变动如下: |
2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本年购买 | 计入其他综合收益的利得 | 2019年 12月31日 | ||||||||
其他权益工具投资— | |||||||||||||
其他权益工具 | - | 1,225,040,951 | 1,225,040,951 | 78,162,240 | 1,431,097,809 | 2,734,301,000 |
本集团使用现金流量折现模型及市场可比公司模型等估值模型对本年度的第三层次其他权益工具投资进行公允价值评估。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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十三 | 公允价值估计(续) |
(2) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 |
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。 | |
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。 |
十四 | 资本管理 | |||
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | ||||
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。 | ||||
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团的资产负债率列示如下﹕ | ||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
资产负债率 | 54.70% | 57.02% |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 144 -
十五 | 公司财务报表附注 | ||||||||
(1) | 应收账款 | ||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
应收账款 | 209,270,013 | 264,564,281 | |||||||
减:坏账准备 | (20,911) | (26,806) | |||||||
209,249,102 | 264,537,475 | ||||||||
(a) | 应收账款账龄分析如下: | ||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
一年以内 | 209,270,013 | 264,564,281 | |||||||
(b) | 于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下: | ||||||||
余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||||||
余额前五名的应收账款总额 | 209,270,013 | (20,911) | 100.00% |
(c) | 坏账准备 |
本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 于2019年1月1日起,本公司对于应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注二(9)。 |
(i) | 于2019年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分析如下: |
组合1 | |
于2019年12月31日,本公司的应收电力销售款的金额为人民币207,178,864元,主要系应收南方电网公司的款项,考虑到其信誉水平高,因此本公司认为应收电力销售款不存在重大的信用风险,因南方电网公司违约而产生重大损失的可能性极低,本公司对应收电力销售款的预期信用损失为0%。 | |
于2019年12月31日,本公司不存在组合2的应收账款。 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 145 -
十五 | 公司财务报表附注(续) |
(1) | 应收账款(续) |
(c) | 坏账准备(续) |
(i) | 于2019年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续): |
组合3 | |||||||
2019年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
一年以内 | 2,091,149 | 1.00% | (20,911) | ||||
(ii) | 于2019年度,本公司计提的应收账款坏账准备金额为人民币20,911元,转回的应收账款坏账准备金额为人民币26,806元,相应的账面余额为人民币2,680,664元,本年度无核销的应收账款坏账准备。 |
(2) | 其他应收款 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
应收委托贷款 | 66,460,000 | 335,000,000 | ||
应收补充医疗保险基金 | 18,333,314 | 22,113,731 | ||
应收副产品销售款 | 8,282,082 | 6,954,775 | ||
应收代垫款 | 7,809,969 | 2,167,620 | ||
应收股利 | 2,652,502 | 447,956 | ||
应收利息 | 689,092 | 1,121,522 | ||
其他 | 4,073,484 | 7,605,984 | ||
108,300,443 | 375,411,588 | |||
减:坏账准备 | (151,165) | (115,360) | ||
108,149,278 | 375,296,228 |
(a) | 其他应收款账龄分析如下: | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
一年以内 | 89,961,420 | 373,852,955 | ||
一到二年 | 18,219,316 | 960,869 | ||
三年以上 | 119,707 | 597,764 | ||
108,300,443 | 375,411,588 | |||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 146 -
十五 | 公司财务报表附注(续) |
(2) | 其他应收款(续) |
(b) | 损失准备及其账面余额变动表 |
第一阶段 | 第三阶段 | |||||||||||||
未来12个月内预期信用 损失(组合) | 未来12个月内预期 信用损失(单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | ||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |||||||
2018年12月31日 | 4,644,810 | (115,360) | 370,766,778 | - | (115,360) | - | - | (115,360) | ||||||
会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
2019年1月1日 | 4,644,810 | (115,360) | 370,766,778 | - | (115,360) | - | - | (115,360) | ||||||
本年新增/(收回) | 3,076,372 | (138,281) | (265,753,667) | - | (138,281) | - | - | (138,281) | ||||||
本年转回 | (4,433,850) | 102,476 | - | - | 102,476 | - | - | 102,476 | ||||||
2019年12月31日 | 3,287,332 | (151,165) | 105,013,111 | - | (151,165) | - | - | (151,165) |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 147 -
十五 | 公司财务报表附注(续) |
(2) | 其他应收款(续) |
(b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
于2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下: | |
(i) | 于2019年12月31日,处于第一阶段的单项计提坏账准备的其他应收款分析如下: |
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
应收委托贷款 | 66,460,000 | 0% | - | 对方为本公司的子公司,历史损失率为0%,预期信用损失风险极低。 | |||
应收关联方款项 | 20,219,797 | 0% | - | 对方为关联方,历史损失率为0%,预期信用损失风险极低。 | |||
应收补充医疗保险基金 | 18,333,314 | 0% | - | 对方为泰康保险,主要为本公司的补充医疗保险基金提供托管服务,预期信用损失风险极低。 | |||
105,013,111 | - |
(ii) | 于2019年12月31日,处于第一阶段的组合计提坏账准备的其他应收款分析如下: |
2019年12月31日 | |||||
账面余额 | 损失准备 | ||||
金额 | 金额 | 计提比例 | |||
组合1 | |||||
一年以内 | 3,076,372 | (22,333) | 1.00% | ||
一到二年 | 91,253 | (9,125) | 10.00% | ||
三年以上 | 119,707 | (119,707) | 100.00% | ||
3,287,332 | (151,165) | 4.60% |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 148 -
十五 | 公司财务报表附注(续) |
(2) | 其他应收款(续) |
(c) | 于2019年度,本公司计提的其他应收款坏账准备金额为人民币138,281元,转回的其他应收款坏账准备金额为人民币102,476元,相应的账面余额为人民币4,433,850元,本年度无核销的其他应收款坏账准备。 |
(d) | 于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下: | |||||||||
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
临沧能源 | 应收委托贷款 | 66,460,000 | 一年以内 | 61.37% | - | |||||
泰康保险 | 应收补充医疗保险基金 | 18,333,314 | 两年以内 | 16.93% | - | |||||
粤电环保 | 应收副产品销售款 | 8,282,082 | 一年以内 | 7.65% | - | |||||
滨海湾公司 | 应收代垫款 | 3,785,476 | 一年以内 | 3.50% | - | |||||
广东能源集团公司 | 应收服务费 | 2,311,321 | 一年以内 | 2.13% | - | |||||
99,172,193 | 91.58% | - | ||||||||
(3) | 长期股权投资 | |||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||
子公司(a) | 21,366,889,333 | 19,610,774,833 | ||||||||
合营企业(b) | 615,218,300 | 602,584,896 | ||||||||
联营企业(c) | 5,880,150,813 | 5,763,295,357 | ||||||||
减:长期股权投资-子公司减值准备(a) | (1,251,824,079) | (1,251,824,079) | ||||||||
长期股权投资-联营公司减值准备(c) | (96,327,854) | (25,010,686) | ||||||||
26,514,106,513 | 24,699,820,321 | |||||||||
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 149 -
十五 | 公司财务报表附注(续) |
(3) | 长期股权投资(续) |
(a) | 子公司 |
2018年12月31日 | 追加投资 | 2019年12月31日 | 减值准备年末余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||
湛江电力 | 2,185,334,400 | - | 2,185,334,400 | - | 188,824,627 | |||||
粤嘉电力 | - | - | - | 455,584,267 | - | |||||
茂名臻能 | 687,458,978 | - | 687,458,978 | - | - | |||||
靖海发电 | 1,930,395,668 | - | 1,930,395,668 | - | 69,302,823 | |||||
湛江风力 | 242,277,000 | - | 242,277,000 | - | - | |||||
中粤能源 | 963,000,000 | - | 963,000,000 | 187,248,115 | - | |||||
虎门发电 | 3,192,416 | - | 3,192,416 | 86,807,584 | - | |||||
安信检修 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 2,652,502 | |||||
博贺煤电 | 2,229,000,000 | 938,000,000 | 3,167,000,000 | - | - | |||||
平海发电厂 | 720,311,347 | - | 720,311,347 | - | 150,278,473 | |||||
红海湾发电 | 2,220,023,386 | - | 2,220,023,386 | - | 108,496,971 | |||||
惠州天然气 | 1,176,084,946 | 29,114,500 | 1,205,199,446 | - | 156,124,360 | |||||
广前电力 | 1,353,153,223 | - | 1,353,153,223 | - | 195,967,359 | |||||
粤江发电 | 745,200,000 | - | 745,200,000 | 408,494,674 | - | |||||
花都天然气 | 186,550,000 | - | 186,550,000 | - | - | |||||
大埔发电 | 1,000,000,000 | 40,000,000 | 1,040,000,000 | - | - | |||||
加总结转下页 | 15,661,981,364 | 1,007,114,500 | 16,669,095,864 | 1,138,134,640 | 871,647,115 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 150 -
十五 | 公司财务报表附注(续) |
(3) | 长期股权投资(续) |
(a) | 子公司(续) |
2018年12月31日 | 追加投资 | 2019年12月31日 | 减值准备年末余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||
结转上页 | 15,661,981,364 | 1,007,114,500 | 16,669,095,864 | 1,138,134,640 | 871,647,115 | |||||
省风力 | 1,192,419,390 | 339,000,000 | 1,531,419,390 | - | - | |||||
雷州风力 | 80,800,000 | - | 80,800,000 | - | 10,677,647 | |||||
曲界风力 | 779,750,000 | 140,000,000 | 919,750,000 | - | 35,650,569 | |||||
电力销售公司 | 230,000,000 | - | 230,000,000 | - | 18,974,196 | |||||
临沧能源 | 314,000,000 | - | 314,000,000 | 113,689,439 | - | |||||
永安天然气 | 90,000,000 | - | 90,000,000 | - | - | |||||
通道公司 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | |||||
滨海湾公司 | - | 270,000,000 | 270,000,000 | - | - | |||||
合计 | 18,358,950,754 | 1,756,114,500 | 20,115,065,254 | 1,251,824,079 | 936,949,527 |
本公司子公司的相关信息参见附注六。 | |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 151 -
十五 | 公司财务报表附注(续) | ||||||||||||||||||||||||||
(3) | 长期股权投资(续) | ||||||||||||||||||||||||||
(b) | 合营企业 | ||||||||||||||||||||||||||
本年增减变动 | |||||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日 | 按权益法调整的净损益 | 宣告发放现金股利 | 2019年12月31日 | 减值准备年末余额 | |||||||||||||||||||||||
工业燃料 | 602,584,896 | 80,686,526 | (68,053,122) | 615,218,300 | - | ||||||||||||||||||||||
(c) | 联营企业 | ||||||||||||||||||||||||||
本年增减变动 | |||||||||||||||||||||||||||
2018年 12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利 | 计提减值准备 | 2019年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | |||||||||||||||||||
台山发电 | 1,969,208,996 | - | 116,141,826 | 5,117 | - | - | - | 2,085,355,939 | - | ||||||||||||||||||
山西粤电能源 | 1,440,189,806 | - | 244,013,740 | - | - | (40,000,000) | - | 1,644,203,546 | - | ||||||||||||||||||
能源集团财务公司 | 728,955,751 | 250,000,000 | 77,073,152 | - | (39,794) | (64,106,710) | - | 991,882,399 | - | ||||||||||||||||||
粤电航运 | 935,111,350 | - | (476,194,650) | 215,351 | (10,262,458) | - | - | 448,869,593 | - | ||||||||||||||||||
粤电财保 | 258,026,177 | - | 4,147,759 | - | 3,907 | (773,832) | - | 261,404,011 | - | ||||||||||||||||||
西部投资 | 135,652,349 | - | 1,211,348 | 2,110,342 | 3,469,243 | - | - | 142,443,282 | - | ||||||||||||||||||
阳山中心坑 | 7,808,826 | - | 1,235,845 | - | - | (1,001,005) | - | 8,043,666 | - | ||||||||||||||||||
阳山江坑 | 5,694,710 | - | 512,330 | - | - | (809,317) | - | 5,397,723 | - | ||||||||||||||||||
威信云投 | 257,636,706 | - | 9,903,262 | - | - | - | (71,317,168) | 196,222,800 | (96,327,854) | ||||||||||||||||||
5,738,284,671 | 250,000,000 | (21,955,388) | 2,330,810 | (6,829,102) | (106,690,864) | (71,317,168) | 5,783,822,959 | (96,327,854) |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 152 -十五
十五 | 公司财务报表附注(续) | ||||||||||
(4) | 营业收入和营业成本 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
主营业务收入 | 2,143,735,733 | 2,235,681,776 | |||||||||
其他业务收入 | 66,034,845 | 52,217,824 | |||||||||
2,209,770,578 | 2,287,899,600 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
主营业务成本 | 2,091,084,312 | 2,132,196,128 | |||||||||
其他业务成本 | 1,730,508 | 1,736,758 | |||||||||
2,092,814,820 | 2,133,932,886 | ||||||||||
(a) | 主营业务收入和主营业务成本 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||||||
售电收入 | 2,119,577,250 | 2,076,001,460 | 2,211,867,034 | 2,116,516,443 | |||||||
蒸气收入 | 24,158,483 | 15,082,852 | 23,814,742 | 15,679,685 | |||||||
2,143,735,733 | 2,091,084,312 | 2,235,681,776 | 2,132,196,128 | ||||||||
(b) | 其他业务收入和其他业务成本 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | ||||||||
销售材料 | 27,522,105 | 158,629 | 32,148,949 | 498,400 | |||||||
租金收入 | 10,246,319 | 1,126,277 | 7,189,032 | 274,737 | |||||||
其他 | 28,266,421 | 445,602 | 12,879,843 | 963,621 | |||||||
66,034,845 | 1,730,508 | 52,217,824 | 1,736,758 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 153 -十五
十五 | 公司财务报表附注(续) | ||||
(5) | 投资收益 | ||||
2019年度 | 2018年度 | ||||
成本法核算的长期股权投资收益 | 936,949,527 | 965,079,299 | |||
权益法核算的长期股权投资收益 | 58,731,138 | 484,016,449 | |||
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 58,580,379 | — | |||
可供出售金融资产产生的投资收益 | — | 49,140,042 | |||
委托贷款利息收入 | 18,164,293 | 18,545,516 | |||
收回已核销的其他应收款利息收入(附注四(48)(a)) | 1,224,342 | - | |||
其他 | 827,264 | 363,563 | |||
1,074,476,943 | 1,517,144,869 | ||||
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 | |||||
(6) | 信用减值损失转回 | ||||
2019年度 | 2018年度 | ||||
收回已核销的其他应收款 | 48,647,647 | — | |||
应收账款坏账损失转回 | 5,895 | — | |||
其他应收款坏账损失 | (35,805) | — | |||
48,617,737 | — | ||||
(7) | 资产减值损失 | ||||
2019年度 | 2018年度 | ||||
长期股权投资减值损失 | 71,317,168 | 113,689,439 | |||
固定资产减值损失 | - | 40,395,369 | |||
坏账损失 | — | 142,166 | |||
71,317,168 | 154,226,974 | ||||
财务报表补充资料2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 1 -一
一 | 非经常性损益明细表 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | ||||||||||
收回已核销的其他应收款 | 48,647,647 | - | |||||||||
计入当期损益的政府补助 | 33,284,069 | 43,530,965 | |||||||||
非流动资产处置收益 | 20,503,424 | 1,572,097 | |||||||||
非流动资产报废收益 | 6,789,851 | 2,245,329 | |||||||||
罚款及滞纳金支出 | (4,449,214) | (12,679,505) | |||||||||
非流动资产报废损失 | (14,970,579) | (21,457,918) | |||||||||
除上述各项之外的其他营业外收入及支出 | 13,855,534 | 82,188,801 | |||||||||
103,660,732 | 95,399,769 | ||||||||||
所得税影响额 | (26,385,663) | (25,191,469) | |||||||||
少数股东权益影响额(税后) | 95,768 | (7,809,260) | |||||||||
77,370,837 | 62,399,040 | ||||||||||
非经常性损益明细表编制基础 | |||||||||||
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 | |||||||||||
二 | 净资产收益率及每股收益 | ||||||||||
加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||||||
2019年度 | 2018年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.77% | 2.02% | 0.22 | 0.09 | 0.22 | 0.09 | |||||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.45% | 1.75% | 0.20 | 0.08 | 0.20 | 0.08 |
财务报表补充资料2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 2 -三
三 | 境内外会计准则下会计数据差异 | |||||||
同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净资产差异情况: | ||||||||
净利润 | 净资产 | |||||||
2019年 | 2018年 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||
按中国会计准则 | 1,146,767,033 | 474,461,997 | 26,178,241,077 | 24,227,302,288 | ||||
按国际财务报告准则调整的项目及金额 | ||||||||
同一控制下的企业合并对商誉确认的差异(a) | (25,984,223) | - | 38,638,777 | 64,623,000 | ||||
企业合并时对土地使用价值确认的差异(a) | (630,000) | (630,000) | 16,970,000 | 17,600,000 | ||||
对少数股东权益影响(b) | 54,120 | 54,120 | 4,864,339 | 4,810,219 | ||||
按国际财务报告准则 | 1,120,206,930 | 473,886,117 | 26,238,714,193 | 24,314,335,507 |
(a) | 同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异 |
新的中国会计准则下要求,同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认,应当调整资本公积;而在国际财务报告准则下,同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认,商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。同时,合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此,此项差异将继续存在。 | |
(b) | 少数股东的影响 |
上述的企业合并对土地价值确认差异在本公司及部分控股子公司中,因此产生了对少数股东权益的影响。 |