读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
*ST浪奇:2021年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2021-08-20

广州市浪奇实业股份有限公司

2021年半年度财务报告

公司负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人————— —————— ——————

赵璧秋 李艳媚 潘国亮

广州市浪奇实业股份有限公司

2021年8月

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:广州市浪奇实业股份有限公司

2021年06月30日

单位:元

项目

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金927,620,404.36929,713,965.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产59,000,000.00
衍生金融资产4,607,904.00
应收票据7,076,000.00
应收账款459,577,822.22381,040,740.02
应收款项融资10,439,068.247,610,056.29
预付款项123,358,474.60145,601,948.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款261,494,475.31394,593,967.02
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货337,262,287.91327,168,688.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产12,537,012.4541,529,110.31
流动资产合计2,136,897,449.092,293,334,475.76
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资28,234,014.3128,083,630.38
其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00

其他非流动金融资产

其他非流动金融资产
投资性房地产26,132,953.6326,672,074.04
固定资产751,399,134.22562,807,846.16
在建工程81,338,425.43248,287,631.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产25,148,340.00
无形资产60,476,704.9361,886,172.13
开发支出
商誉
长期待摊费用12,115,649.297,744,776.89
递延所得税资产31,454,875.2031,517,766.11
其他非流动资产2,115,894.581,820,244.69
非流动资产合计1,025,015,991.59975,420,142.26
资产总计3,161,913,440.683,268,754,618.02
流动负债:
短期借款3,484,295,609.883,321,019,123.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债31,310,688.8236,352,518.82
应付票据132,790,200.00336,568,749.99
应付账款639,034,855.54507,458,716.43
预收款项
合同负债103,649,681.37103,677,654.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬25,784,921.6141,915,439.17
应交税费804,433,609.96839,043,488.76
其他应付款587,733,504.01708,660,855.62
其中:应付利息41,282,282.2153,738,846.77
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债82,449,017.0383,564,102.57
其他流动负债170,979,422.10148,353,464.00
流动负债合计6,062,461,510.326,126,614,112.87
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款497,477,664.63497,624,030.86

应付债券

应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债25,148,340.00
长期应付款6,365,826.516,377,294.01
长期应付职工薪酬12,391,593.2812,391,593.28
预计负债
递延收益52,430,474.1945,578,638.91
递延所得税负债
其他非流动负债250,600,694.44252,555,555.56
非流动负债合计844,414,593.05814,527,112.62
负债合计6,906,876,103.376,941,141,225.49
所有者权益:
股本627,533,125.00627,533,125.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积915,241,632.48915,241,632.48
减:库存股
其他综合收益-8,151,665.99-8,151,665.99
专项储备
盈余公积68,344,100.5768,344,100.57
一般风险准备
未分配利润-4,253,972,356.26-4,188,285,957.13
归属于母公司所有者权益合计-2,651,005,164.20-2,585,318,765.07
少数股东权益-1,093,957,498.49-1,087,067,842.40
所有者权益合计-3,744,962,662.69-3,672,386,607.47
负债和所有者权益总计3,161,913,440.683,268,754,618.02

法定代表人:赵璧秋 主管会计工作负责人:李艳媚 会计机构负责人:潘国亮

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金299,170,432.95332,740,648.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款290,466,906.80334,290,702.16
应收款项融资
预付款项32,242,505.1737,474,592.75
其他应收款314,738,457.54677,102,895.63
其中:应收利息
应收股利

存货

存货82,126,708.4832,222,511.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产540,680.988,603,326.32
流动资产合计1,019,285,691.921,422,434,677.26
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,202,312,036.921,002,161,652.99
其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,652,584.251,791,723.23
固定资产13,197,551.1313,858,772.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产25,148,340.00
无形资产1,758,144.291,990,580.90
开发支出
商誉
长期待摊费用2,193,569.67272,875.34
递延所得税资产16,700,557.6516,700,557.65
其他非流动资产
非流动资产合计1,269,562,783.911,043,376,162.64
资产总计2,288,848,475.832,465,810,839.90
流动负债:
短期借款3,179,340,392.803,044,230,887.22
交易性金融负债
衍生金融负债31,310,688.8231,310,688.82
应付票据146,240,368.34
应付账款482,676,368.88459,189,813.85
预收款项
合同负债35,425,448.8039,334,518.15
应付职工薪酬4,114,399.808,064,929.93
应交税费705,580,104.93729,552,764.28
其他应付款381,710,946.96479,675,236.47
其中:应付利息41,282,282.2141,324,171.58
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债56,243,888.8256,000,000.00
其他流动负债104,621,898.88105,113,487.36

流动负债合计

流动负债合计4,981,024,138.695,098,712,694.42
非流动负债:
长期借款396,323,818.48396,470,184.71
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债25,148,340.00
长期应付款6,365,826.516,365,826.51
长期应付职工薪酬12,391,593.2812,391,593.28
预计负债
递延收益862,014.79862,014.79
递延所得税负债
其他非流动负债250,600,694.44252,555,555.56
非流动负债合计691,692,287.50668,645,174.85
负债合计5,672,716,426.195,767,357,869.27
所有者权益:
股本627,533,125.00627,533,125.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积984,887,009.43984,887,009.43
减:库存股
其他综合收益-8,151,665.99-8,151,665.99
专项储备
盈余公积68,344,100.5768,344,100.57
未分配利润-5,056,480,519.37-4,974,159,598.38
所有者权益合计-3,383,867,950.36-3,301,547,029.37
负债和所有者权益总计2,288,848,475.832,465,810,839.90

3、合并利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入1,264,766,478.113,888,184,101.06
其中:营业收入1,264,766,478.113,888,184,101.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,337,303,774.243,938,506,723.91
其中:营业成本1,078,946,126.113,688,399,122.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净

保单红利支出
分保费用
税金及附加6,324,235.145,975,879.46
销售费用109,851,051.3398,347,826.68
管理费用70,814,912.1263,049,160.54
研发费用2,024,470.319,336,804.23
财务费用69,342,979.2373,397,930.58
其中:利息费用69,909,250.0767,856,218.40
利息收入5,137,597.222,501,989.12
加:其他收益4,793,394.9811,118,944.01
投资收益(损失以“-”号填列)343,368.292,529,965.22
其中:对联营企业和合营企业的投资收益54,942.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)8,465,791.44-13,775,753.83
资产减值损失(损失以“-”号填列)-398.67-1,779,949.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)-3,777,647.28
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-62,712,787.37-52,229,417.12
加:营业外收入618,287.7218,108,521.02
减:营业外支出3,376,090.3985,283,313.06
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-65,470,590.04-119,404,209.16
减:所得税费用7,105,465.184,282,366.05
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-72,576,055.22-123,686,575.21
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-72,576,055.22-123,686,575.21
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-65,686,399.13-114,707,826.92

2.少数股东损益

2.少数股东损益-6,889,656.09-8,978,748.29
六、其他综合收益的税后净额0.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益0.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.00
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-72,576,055.22-123,686,575.21
归属于母公司所有者的综合收益总额-65,686,399.13-114,707,826.92
归属于少数股东的综合收益总额-6,889,656.09-8,978,748.29
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.10-0.18
(二)稀释每股收益-0.10-0.18

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:赵璧秋 主管会计工作负责人:李艳媚 会计机构负责人:潘国亮

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度

一、营业收入

一、营业收入109,829,489.102,460,795,565.08
减:营业成本103,282,686.142,391,437,953.76
税金及附加541,589.062,082,458.67
销售费用2,744,481.6117,221,654.03
管理费用18,391,774.0820,436,625.15
研发费用683,296.964,610,578.70
财务费用58,434,385.0168,507,107.48
其中:利息费用59,013,265.6762,647,066.63
利息收入1,410,610.142,251,444.04
加:其他收益1,540,380.47973,604.96
投资收益(损失以“-”号填列)173,597.1454,942.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益54,942.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,585,009.68-5,775,257.67
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,119,707.59
资产处置收益(损失以“-”号填列)-3,777,647.28
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-79,897,403.11-50,367,230.88
加:营业外收入584,758.2817,670,707.44
减:营业外支出3,008,276.1685,203,941.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-82,320,920.99-117,900,465.28
减:所得税费用0.00-347,087.01
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-82,320,920.99-117,553,378.27
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-82,320,920.99-117,553,378.27
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-82,320,920.99-117,553,378.27
七、每股收益:
(一)基本每股收益-0.13-0.19
(二)稀释每股收益-0.13-0.19

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,359,156,252.074,355,389,381.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还388,074.884,549,600.31
收到其他与经营活动有关的现金35,876,563.8051,443,895.35
经营活动现金流入小计1,395,420,890.754,411,382,876.98
购买商品、接受劳务支付的现金1,079,056,248.094,791,413,433.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金86,781,395.0782,494,767.39
支付的各项税费36,113,322.5644,091,169.79
支付其他与经营活动有关的现金163,209,623.35154,727,751.69
经营活动现金流出小计1,365,160,589.075,072,727,122.07
经营活动产生的现金流量净额30,260,301.68-661,344,245.09
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金266,329,422.99680,763,308.63
取得投资收益收到的现金516,173.463,949,409.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,299.53313,296,045.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计266,846,895.98998,008,763.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,987,569.4344,026,387.06
投资支付的现金209,358,904.70911,495,354.73
质押贷款净增加额0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现926.570.00

投资活动现金流出小计240,347,400.70955,521,741.79
投资活动产生的现金流量净额26,499,495.2842,487,021.87
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,469,792,398.001,836,183,364.64
收到其他与筹资活动有关的现金293,347,024.72
筹资活动现金流入小计1,469,792,398.002,129,530,389.36
偿还债务支付的现金1,430,293,467.421,548,149,845.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金68,771,279.4868,024,938.09
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,703,999.68137,865,208.99
筹资活动现金流出小计1,500,768,746.581,754,039,992.43
筹资活动产生的现金流量净额-30,976,348.58375,490,396.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-73,004.55-33,271.76
五、现金及现金等价物净增加额25,710,443.83-243,400,098.05
加:期初现金及现金等价物余额594,264,782.37750,908,328.21
六、期末现金及现金等价物余额619,975,226.20507,508,230.16

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金144,818,344.292,645,954,179.28
收到的税费返还0.00
收到其他与经营活动有关的现金427,820,290.9917,231,340.87
经营活动现金流入小计572,638,635.282,663,185,520.15
购买商品、接受劳务支付的现金219,308,483.713,044,672,824.01
支付给职工以及为职工支付的现金13,792,346.5519,876,081.56
支付的各项税费2,649,380.1414,268,373.71
支付其他与经营活动有关的现金196,024,186.9344,725,376.43

经营活动现金流出小计

经营活动现金流出小计431,774,397.333,123,542,655.71
经营活动产生的现金流量净额140,864,237.95-460,357,135.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金23,213.211,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额313,296,045.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计23,213.21314,796,045.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,444.0063,500.00
投资支付的现金200,000,000.00193,330,440.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计200,009,444.00193,393,940.00
投资活动产生的现金流量净额-199,986,230.79121,402,105.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,409,466,648.001,542,954,889.44
收到其他与筹资活动有关的现金293,347,024.72
筹资活动现金流入小计1,409,466,648.001,836,301,914.16
偿还债务支付的现金1,309,611,905.781,339,947,625.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金61,866,036.7259,031,160.00
支付其他与筹资活动有关的现金137,865,208.99
筹资活动现金流出小计1,371,477,942.501,536,843,994.28
筹资活动产生的现金流量净额37,988,705.50299,457,919.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,608.02
五、现金及现金等价物净增加额-21,133,287.34-39,489,502.06
加:期初现金及现金等价物余额37,163,519.49210,125,637.17
六、期末现金及现金等价物余额16,030,232.15170,636,135.11

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额627,533,125.00915,241,632.48-8,151,665.9968,344,100.57-4,188,285,957.13-2,585,318,765.07-1,087,067,842.40-3,672,386,607.47
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额627,533,125.00915,241,632.48-8,151,665.9968,344,100.57-4,188,285,957.13-2,585,318,765.07-1,087,067,842.40-3,672,386,607.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-65,686,399.13-65,686,399.13-6,889,656.09-72,576,055.22
(一)综合收益总额-65,686,399.13-65,686,399.13-6,889,656.09-72,576,055.22
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额627,533,125.00915,241,632.48-8,151,665.9968,344,100.57-4,253,972,356.26-2,651,005,164.20-1,093,957,498.49-3,744,962,662.69

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数所有

股本

股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计股东权益者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额627,533,125.00915,241,632.48-9,285,409.7568,344,100.57306,789,130.581,908,622,578.88-4,330,820.561,904,291,758.32
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额627,533,125.00915,241,632.48-9,285,409.7568,344,100.57306,789,130.581,908,622,578.88-4,330,820.561,904,291,758.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-127,258,489.42-127,258,489.42-8,978,748.29-136,237,237.71
(一)综合收益总额-114,707,826.92-114,707,826.92-8,978,748.29-123,686,575.21
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分-12,-12,-12,5

550,662.50550,662.5050,662.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-12,550,662.50-12,550,662.50-12,550,662.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额627,533,125.000.000.000.00915,241,632.480.00-9,285,409.750.0068,344,100.570.00179,530,641.160.001,781,364,089.46-13,309,568.851,768,054,520.61

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额627,533,125.000.000.000.00984,887,009.430.00-8,151,665.990.0068,344,100.57-4,974,159,598.380.00-3,301,547,029.37
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额627,533,125.000.000.000.00984,887,009.430.00-8,151,665.990.0068,344,100.57-4,974,159,598.380.00-3,301,547,029.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-82,320,920.99-82,320,920.99
(一)综合收益总额-82,320,920.99-82,320,920.99
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额627,533,125.000.000.000.00984,887,009.430.00-8,151,665.990.0068,344,100.57-5,056,480,519.370.00-3,383,867,950.36

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额627,533,125.00984,887,009.43-9,285,409.7568,344,100.57277,143,340.191,948,622,165.44
加:会计政策变更
前期差错更正
其他

二、本年期初

余额

二、本年期初余额627,533,125.00984,887,009.43-9,285,409.7568,344,100.57277,143,340.191,948,622,165.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-130,104,040.77-130,104,040.77
(一)综合收益总额-117,553,378.27-117,553,378.27
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-12,550,662.50-12,550,662.50
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-12,550,662.50-12,550,662.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额

结转留存收益

结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额627,533,125.00984,887,009.43-9,285,409.7568,344,100.57147,039,299.421,818,518,124.67

三、公司基本情况

广州市浪奇实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于 1992年经广州市体制改革委员会以穗改股字[1992]13号文批准,由广州油脂化学工业公司改组成立的股份有限公司,公司统一社会信用代码为914401011904864500。经中国证券监督管理委员会发审发字[1993]36号文批准,公司于1993年在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码000523。截至2021年6月30日,本公司注册资本627,533,125.00元,股本627,533,125.00元。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司。

本公司注册地址:广州市天河区临江大道393号501室。

本公司总部办公地址:广州市天河区临江大道393号501室。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司(统称“本集团”)主营业务为:日化产品、化工原材料的生产、销售业务,化工原材料贸易业务及食用糖和饮料等食品的生产和销售业务。

3、母公司以及本公司最终母公司的名称

本公司的母公司是广州轻工工贸集团有限公司,实际控制人是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2021年8月18日经本公司董事会批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

截至2021年6月30日,本集团纳入合并范围的子公司共7户,详见本章节九“在其他主体中的权益”。集团本年合并范围与上年相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团2021年度1-6月发生亏损7,257.61万元,经营活动产生的现金流量净额3,190.65万元;截至2021年6月30日,本集团流动负债606,246.15万元,速动资产165,913.18万元,速动比率27.36%,归属于母公司股东权益265,100.52万元;被司法冻结银行存款29,299.94万元和所有股权投资。

针对上述可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况,本集团管理层制定了相应的应对计划,以维持本集团的持续经营,因此2021年半年度财务报表在持续经营假设的基础上编制。

为保证持续经营能力,本公司根据目前实际情况,拟采取以下应对措施:

(1)清退大宗贸易业务,采取一揽子措施促进日化和食品板块的持续发展;

(2)积极寻求多种融资方式,与各银行及债权人达成到期债务解决方案,签署展期和分期还款协议;

(3)实际控制人和控股股东积极推进本公司重整工作;

(4)坚持不懈维权减损,通过法律手段追收被侵占的资产,尽可能挽回损失。

通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制2021年半年度财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认事项制定了若干项具体会计政策,详见本章节五、39“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本章节五、44“重大会计判断和估计”。

需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认事项制定了若干项具体会计政策,详见本章节五、39“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本章节五、44“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2021年6月30日的财务状况及2021年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本章节五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本章节五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本章节五、22“长期股权投资”或本章节五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本章节五、22“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本章节五、22“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销

售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产

的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

11、应收票据

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行及金融机构
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

②应收账款

对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

合并范围内关联方组合

合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
正常信用风险组合以其他应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
特定风险特征组合包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄其他应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

12、应收账款

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用

损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行及金融机构
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

②应收账款

对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个

存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
正常信用风险组合以其他应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
特定风险特征组合包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄其他应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本章节五、10“金融工具”及章节五、12“应收账款”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行及金融机构
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

②应收账款

对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
正常信用风险以其他应收账款账龄作为信用风险参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续

组合

组合特征期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
特定风险特征组合包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄其他应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

15、存货

存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为材料采购 、原材料 、自制半成品 、库存商品 、发出商品 、委托加工物资 、周转材料等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见章节五、114、应收账款

17、合同成本

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益或所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

类别

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50
机器设备年限平均法5-185.005.28-19.00
运输设备年限平均法5-145.006.79-19.00
电子设备年限平均法6-105.009.50-15.83
办公设备年限平均法5-105.009.50-19.00

无公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、22“长期资产减值”。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下:

类别

类别摊销年限(年)年摊销率(%)
土地使用权502.00

电脑软件

电脑软件520.00
专有技术1010.00
商标5-1020.00-10.00

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、22“长期资产减值”。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用,本公司重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。

长期待摊费用能确定受益期限的,按预计受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过10年的期

限摊销。

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括改良支出、装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。

33、合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。注:说明合同负债的确定方法。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

?

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团销售化工原材料、日化产品、糖制品和饮料产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。

收入确认和计量所采用的会计政策

销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准:

(1)国内销售

①贸易业务收入

公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

②日化产品、食用糖制品及饮料产品销售收入

产品直销或经销模式,其中采用预收款方式销售应在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入,采用赊销方式销售应在发出商品且对方发出验收通知单通知已验收或者验收期满时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的相关权利,公司据此确认收入;支付手续费委托代销方式是在发出商品且对方发出代销清单时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的相关权利,本公司据此确认收入。

(2)出口销售

采取自行签订出口贸易合同并自行申报出口的销售方式,其中采用预收款方式销售是在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入,采用赊销方式销售是在产品报关出口并取得提货单据或报关单据时,产品相关的控制权转移,并已取得收款的相关权利,公司据此确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能

不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了“关于修订印发《企业会计准则第 21 号——租赁》的通知”(财会〔2018〕35 号)。按照上述通知的要求,公司自 2021年 1 月 1 日起,开始对原会计政策进行相应变更施行。经本公司第十届董事会第五次会议于2021年4月30日决议通过本集团于2020年1月1日起开始执行前述新租赁准则。

执行新租赁准则对公司并无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金929,713,965.25929,713,965.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产59,000,000.0059,000,000.00
衍生金融资产
应收票据7,076,000.007,076,000.00
应收账款381,040,740.02381,040,740.02
应收款项融资7,610,056.297,610,056.29
预付款项145,601,948.44145,601,948.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款394,593,967.02394,593,967.02

其中:应收利息

其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货327,168,688.43327,168,688.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产41,529,110.3141,529,110.31
流动资产合计2,293,334,475.762,293,334,475.76
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资28,083,630.3828,083,630.38
其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产26,672,074.0426,672,074.04
固定资产562,807,846.16562,807,846.16
在建工程248,287,631.86248,287,631.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产28,142,190.0028,142,190.00
无形资产61,886,172.1361,886,172.13
开发支出
商誉
长期待摊费用7,744,776.897,744,776.89
递延所得税资产31,517,766.1131,517,766.11
其他非流动资产1,820,244.691,820,244.69
非流动资产合计975,420,142.26975,420,142.26
资产总计3,268,754,618.023,296,896,808.0228,142,190.00
流动负债:
短期借款3,321,019,123.053,321,019,123.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债36,352,518.8236,352,518.82
应付票据336,568,749.99336,568,749.99
应付账款507,458,716.43507,458,716.43
预收款项
合同负债103,677,654.46103,677,654.46
卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬41,915,439.1741,915,439.17
应交税费839,043,488.76839,043,488.76
其他应付款708,660,855.62708,660,855.62
其中:应付利息53,738,846.7753,738,846.77
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债83,564,102.5783,564,102.57
其他流动负债148,353,464.00148,353,464.00
流动负债合计6,126,614,112.876,126,614,112.87
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款497,624,030.86497,624,030.86
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债28,142,190.0028,142,190.00
长期应付款6,377,294.016,377,294.01
长期应付职工薪酬12,391,593.2812,391,593.28
预计负债
递延收益45,578,638.9145,578,638.91
递延所得税负债
其他非流动负债252,555,555.56252,555,555.56
非流动负债合计814,527,112.62842,669,302.6228,142,190.00
负债合计6,941,141,225.496,969,283,415.4928,142,190.00
所有者权益:
股本627,533,125.00627,533,125.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积915,241,632.48915,241,632.48
减:库存股
其他综合收益-8,151,665.99-8,151,665.99
专项储备
盈余公积68,344,100.5768,344,100.57
一般风险准备
未分配利润-4,188,285,957.13-4,188,285,957.13
归属于母公司所有者权益-2,585,318,765.07-2,585,318,765.07

合计

合计
少数股东权益-1,087,067,842.40-1,087,067,842.40
所有者权益合计-3,672,386,607.47-3,672,386,607.47
负债和所有者权益总计3,268,754,618.023,296,896,808.0228,142,190.00

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金332,740,648.49332,740,648.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款334,290,702.16334,290,702.16
应收款项融资
预付款项37,474,592.7537,474,592.75
其他应收款677,102,895.63677,102,895.63
其中:应收利息
应收股利
存货32,222,511.9132,222,511.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产8,603,326.328,603,326.32
流动资产合计1,422,434,677.261,422,434,677.26
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,002,161,652.991,002,161,652.99
其他权益工具投资6,600,000.006,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,791,723.231,791,723.23
固定资产13,858,772.5313,858,772.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产28,142,190.0028,142,190.00
无形资产1,990,580.901,990,580.90
开发支出
商誉
长期待摊费用272,875.34272,875.34

递延所得税资产

递延所得税资产16,700,557.6516,700,557.65
其他非流动资产
非流动资产合计1,043,376,162.641,071,518,352.6428,142,190.00
资产总计2,465,810,839.902,493,953,029.9028,142,190.00
流动负债:
短期借款3,044,230,887.223,044,230,887.22
交易性金融负债
衍生金融负债31,310,688.8231,310,688.82
应付票据146,240,368.34146,240,368.34
应付账款459,189,813.85459,189,813.85
预收款项
合同负债39,334,518.1539,334,518.15
应付职工薪酬8,064,929.938,064,929.93
应交税费729,552,764.28729,552,764.28
其他应付款479,675,236.47479,675,236.47
其中:应付利息41,324,171.5841,324,171.58
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债56,000,000.0056,000,000.00
其他流动负债105,113,487.36105,113,487.36
流动负债合计5,098,712,694.425,098,712,694.42
非流动负债:
长期借款396,470,184.71396,470,184.71
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债28,142,190.0028,142,190.00
长期应付款6,365,826.516,365,826.51
长期应付职工薪酬12,391,593.2812,391,593.28
预计负债
递延收益862,014.79862,014.79
递延所得税负债
其他非流动负债252,555,555.56252,555,555.56
非流动负债合计668,645,174.85696,787,364.8528,142,190.00
负债合计5,767,357,869.275,795,500,059.2728,142,190.00
所有者权益:
股本627,533,125.00627,533,125.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积984,887,009.43984,887,009.43
减:库存股

其他综合收益

其他综合收益-8,151,665.99-8,151,665.99
专项储备
盈余公积68,344,100.5768,344,100.57
未分配利润-4,974,159,598.38-4,974,159,598.38
所有者权益合计-3,301,547,029.37-3,301,547,029.37
负债和所有者权益总计2,465,810,839.902,493,953,029.9028,142,190.00

调整情况说明

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13.00、9.00、6.00
城市维护建设税应缴流转税7.00
企业所得税应税所得额25.00、15.00
教育费附加应缴流转税3.00
地方教育费附加应缴流转税2.00
城市堤防费应缴流转税2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
广州市浪奇实业股份有限公司25.00
韶关浪奇有限公司25.00
广州浪奇日用品有限公司15.00
广州市岜蜚特贸易有限公司25.00
广州市日用化学工业研究所有限公司15.00
辽宁浪奇实业有限公司25.00
广东奇化化工交易中心股份有限公司25.00
广州华糖食品有限公司15.00

2、税收优惠

(1)本公司子公司广州市日用化学工业研究所有限公司于2020年12月9日被批准为高新技术企业,证书编号:GR202044003990,本公司自2020年12月9日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3年,上年度及本年度均适用所得税率15%。

(2)本公司子公司广州浪奇日用品有限公司(简称“浪奇日用品”)于2020年2月18日被批准为高新技术企业,证书编号:GR201944005692,本公司自2020年2月18日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3年,上年度适用所得税率25%,本年度均适用所得税率15%。

(3)本公司子公司广州华糖食品有限公司(简称“华糖食品”)于2020年12月09日被批准为高新技术企业,证书编号:GR202044009104,本公司自2020年12月09日起享受高新技术企业税收优惠政策,有效期限3年,上年度适用所得税率25%,本年度均适用所得税率15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
库存现金67,058.4191,954.98
银行存款589,712,636.78589,037,392.35
其他货币资金337,840,709.17340,584,617.92
合计927,620,404.36929,713,965.25
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额307,645,178.16335,449,182.88

其他说明截至2021年6月30日,集团所有权受到限制的货币资金余额为307,645,178.16元:因诉讼被法院执行冻结货币资金余额292,999,432.38元、银行承兑汇票及信用证保证金等合计14,645,745.78 元。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□ 适用 √ 不适用

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产59,000,000.00
其中:
银行理财产品59,000,000.00
其中:
合计59,000,000.00

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
白糖期货4,607,904.00
合计4,607,904.00

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据7,076,000.00
合计7,076,000.00

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收票据

按单项计提坏账准备的应收票据7,076,000.00100.00%7,076,000.00
其中:
其中:
合计7,076,000.00100.00%7,076,000.00

按单项计提坏账准备:0.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据7,076,000.00
合计7,076,000.00

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,727,165,043.2591.61%3,601,335,931.2496.62%125,829,112.013,719,883,848.6493.15%3,602,646,748.0596.85%117,237,100.59
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款341,539,241.018.39%7,790,530.802.28%333,748,710.21273,730,268.346.85%9,926,628.913.63%263,803,639.43
其中:
账龄组合341,539,241.018.39%7,790,530.802.28%333,748,710.21273,730,268.346.85%9,926,628.913.63%263,803,639.43
合计4,068,704,284.26100.00%3,609,126,462.0488.70%459,577,822.223,993,614,116.98100.00%3,612,573,376.9690.46%381,040,740.02

按单项计提坏账准备:3,587,830,748.85

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位1466,432,035.92466,432,035.92100.00%预计无法收入
单位2275,699,266.78275,699,266.78100.00%预计无法收入
单位3230,860,849.43160,978,518.4369.73%有抵押,预计可收回部分
单位4190,812,760.00190,812,760.00100.00%预计无法收入
单位5160,769,928.07160,769,928.07100.00%预计无法收入
单位6156,443,770.00156,443,770.00100.00%预计无法收入
单位7139,716,620.69139,716,620.69100.00%预计无法收入
单位8119,678,212.00119,678,212.00100.00%预计无法收入
单位9118,041,022.14118,041,022.14100.00%预计无法收入
单位10117,777,237.09117,777,237.09100.00%预计无法收入
单位1199,737,713.0099,737,713.00100.00%预计无法收入
单位1298,606,600.0098,606,600.00100.00%预计无法收入

单位13

单位1395,081,825.0095,081,825.00100.00%预计无法收入
单位1490,640,900.0090,640,900.00100.00%预计无法收入
单位1581,518,727.6681,518,727.66100.00%预计无法收入
单位1680,189,527.9780,189,527.97100.00%预计无法收入
单位1778,339,324.9678,339,324.96100.00%预计无法收入
单位1873,269,968.1773,269,968.17100.00%预计无法收入
单位1969,364,786.8569,364,786.85100.00%预计无法收入
单位2063,929,061.8463,929,061.84100.00%预计无法收入
单位2159,926,000.0059,926,000.00100.00%预计无法收入
单位2257,968,600.0057,968,600.00100.00%预计无法收入
单位2355,942,610.0055,942,610.00100.00%预计无法收入
单位2450,836,550.6810,836,550.6821.32%有抵押,预计可收回部分
单位2550,450,784.0050,450,784.00100.00%预计无法收入
单位2650,000,000.0050,000,000.00100.00%预计无法收入
单位2742,787,775.0042,787,775.00100.00%预计无法收入
单位2835,805,125.6535,805,125.65100.00%预计无法收入
单位2935,397,880.0035,397,880.00100.00%预计无法收入
单位3033,202,970.0033,202,970.00100.00%预计无法收入
单位3128,620,000.0028,620,000.00100.00%预计无法收入
单位3225,950,500.0025,950,500.00100.00%预计无法收入
单位3325,466,301.4225,466,301.42100.00%预计无法收入
单位3424,074,450.0024,074,450.00100.00%预计无法收入
单位3523,276,250.0023,276,250.00100.00%预计无法收入
单位3621,613,334.0621,613,334.06100.00%预计无法收入
单位3719,700,000.0019,298,513.8197.96%预计无法收入
单位3818,666,050.0018,666,050.00100.00%预计无法收入
单位3918,344,310.6218,344,310.62100.00%预计无法收入
单位4016,028,070.0016,028,070.00100.00%预计无法收入
单位4114,792,500.0014,792,500.00100.00%预计无法收入
单位4214,305,123.887,967,974.2255.70%预计无法收入
单位4312,972,729.3312,972,729.33100.00%预计无法收入
单位4412,946,500.0012,946,500.00100.00%预计无法收入
单位4511,317,500.0011,317,500.00100.00%预计无法收入
单位4610,000,000.0010,000,000.00100.00%预计无法收入
单位478,914,300.008,914,300.00100.00%预计无法收入
单位488,313,500.008,313,500.00100.00%预计无法收入
单位497,966,321.017,966,321.01100.00%预计无法收入
单位507,627,663.737,627,663.73100.00%预计无法收入
单位517,223,628.327,223,628.32100.00%预计无法收入
单位526,688,382.9233,441.910.50%预计无法收入
单位536,352,500.006,352,500.00100.00%预计无法收入
单位546,134,439.483,642,687.4359.38%预计无法收入

单位55

单位555,977,699.235,977,699.23100.00%预计无法收入
单位565,147,800.005,147,800.00100.00%预计无法收入
单位574,848,942.494,848,942.49100.00%预计无法收入
单位584,701,828.974,701,828.97100.00%预计无法收入
单位594,157,339.454,157,339.45100.00%预计无法收入
单位604,000,000.004,000,000.00100.00%预计无法收入
单位613,424,112.933,424,112.93100.00%预计无法收入
单位623,117,132.203,117,132.20100.00%预计无法收入
单位633,001,238.803,001,238.80100.00%预计无法收入
单位642,799,978.082,799,978.08100.00%预计无法收入
单位652,426,450.852,426,450.85100.00%预计无法收入
单位662,195,400.002,195,400.00100.00%预计无法收入
单位672,019,162.482,019,162.48100.00%预计无法收入
单位6842,825,170.1042,763,718.0099.86%预计无法收入
合计3,727,165,043.253,601,335,931.24----

按单项计提坏账准备:3,601,335,931.24

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:21,295,713.19

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合341,539,241.017,790,530.802.28%
合计347,489,397.397,790,530.80--

确定该组合依据的说明:

对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50

1-2年(含2年)

1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上90.00

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额9,926,628.913,602,646,748.053,612,573,376.96
2020年1月1日余额在本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
本期转回2,136,098.111,310,816.813,446,914.92
本期转销或核销
2021年6月30日余额7,790,530.800.003,601,335,931.243,609,126,462.04

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)2,057,632,938.38
1至2年1,847,363,152.60
2至3年84,759,016.24
3年以上78,949,177.04
3至4年61,462,821.98

4至5年

4至5年440,796.16
5年以上17,045,558.90
合计4,068,704,284.26

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的应收账款3,602,646,748.051,310,816.813,601,335,931.24
按组合计提坏账准备的应收账款9,926,628.912,136,098.117,790,530.80
合计3,612,573,376.963,446,914.923,609,126,462.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

应收客户账款,经与客户协商,将原应收账款置换为客户卖场销售费用,用于产品推广。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1466,432,035.9211.46%466,432,035.92
单位2275,699,266.786.78%275,699,266.78
单位3230,860,849.435.67%160,978,518.43
单位4190,812,760.004.69%190,812,760.00
单位5160,769,928.073.95%160,769,928.07
合计1,324,574,840.2032.55%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无该事项

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

项 目年末金额

资产:

资产:
应收账款原值312,265,675.00
其中:单位110,744,500.00
单位2166,328,775.00
单位358,913,400.00
单位476,279,000.00
减:坏账准备312,265,675.00
应收账款账面价值
资产小计
负债:
短期借款323,614,675.00
其中:保理公司1259,226,255.00
保理公司264,388,420.00
负债小计323,614,675.00

注:截至2021年6月30日,本集团已转让但逾期的应收账款账面余额312,265,675.00元,已全额计提坏账准备。因转让的应收账款附有追索权,本集团尚欠保理公司借款本金及利息323,614,675.00元。

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
10,439,068.247,610,056.29
合计10,439,068.247,610,056.29

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内108,390,811.7087.87%141,666,769.3097.30%
1至2年12,349,431.5810.01%3,312,990.632.27%
2至3年2,479,167.632.01%622,188.510.43%
3年以上139,063.690.11%
合计123,358,474.60--145,601,948.44--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

公司金额未及时结算原因
单位15,435,086.76尚未完成交货
单位22,384,483.91尚未完成交货

单位3

单位3918,914.06尚未完成交货
单位4904,350.00尚未完成交货

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

客商金额占比
单位130,024,000.0024.34%
单位213,300,747.9810.78%
单位310,940,921.838.87%
单位47,828,459.196.35%
单位55,435,086.764.41%
合计67,529,215.7654.74%

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款261,494,475.31394,593,967.02
合计261,494,475.31394,593,967.02

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金51,061,257.80105,590,483.54
税费返还1,903,710.39
往来款4,778,164.027,882,954.38
土地出让金207,876,334.67280,488,674.53
逾期预付款1,913,811,929.541,913,811,929.54
其他5,924,822.478,258,982.86
减:坏账准备-1,921,958,033.19-1,923,342,768.22
合计261,494,475.31394,593,967.02

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额7,497,683.291,915,845,084.931,923,342,768.22
2021年1月1日余额在本期————————
本期转回1,384,735.03
2021年6月30日余额6,112,948.261,915,845,084.931,921,958,033.19

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)258,795,719.36
1至2年1,645,733.72
2至3年309,543.92
3年以上743,478.31
3至4年213,676.40
4至5年127,384.16
5年以上402,417.75
合计261,494,475.31

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提1,915,845,084.931,915,845,084.93
信用风险组合7,497,683.291,384,735.036,112,948.26
合计1,923,342,768.221,384,735.031,921,958,033.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1预付货款533,350,316.67一年以上24.43%533,350,316.67
单位2预付货款290,194,807.69一年以上13.29%290,194,807.69
单位3预付货款231,581,607.31一年以上10.61%231,581,607.31
单位4预付货款231,479,035.85一年以上10.60%231,479,035.85
单位5土地出让金207,876,334.67一年以内9.52%1,402,443.41
合计--1,494,482,102.19--68.45%1,288,008,210.93

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料146,200,217.4323,190,061.83123,010,155.60179,021,138.8623,189,663.16155,831,475.70
在产品205.30205.30
库存商品1,409,144,003.821,264,595,932.18144,548,071.641,366,519,050.961,264,863,883.48101,655,167.48
周转材料1,942,477.611,942,477.611,920,268.361,920,268.36
消耗性生物资0.00

合同履约成本0.00
发出商品67,761,377.7667,761,377.7667,761,776.8967,761,776.89
合计1,625,048,281.921,287,785,994.01337,262,287.911,615,222,235.071,288,053,546.64327,168,688.43

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料23,189,663.16398.6723,190,061.83
库存商品1,264,863,883.48267,951.301,264,595,932.18
合计1,288,053,546.64398.67267,951.301,287,785,994.01

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额11,639,732.5936,253,498.86
待摊费用356,598.881,072,724.22
预缴税金2,087.23
存出保证金4,200,800.00
其他540,680.98
合计12,537,012.4541,529,110.31

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额————————

在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

在本期

项目

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业(有限合伙)19,213,716.0093,445.1719,307,161.17
小计19,213,716.0093,445.1719,307,161.17
二、联营企业
广州市浪奇怡通实业有限公0.000.009,966,790.48

广州市奇宁化工有限公司
广州市奇天国际物流有限公司6,603,169.95128,336.166,731,506.11
江苏琦衡农化科技有限公司0.000.00198,553,008.44
广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司2,266,744.43-71,397.402,195,347.03
小计8,869,914.3856,938.768,926,853.14208,519,798.92
合计28,083,630.38150,383.9328,234,014.31208,519,798.92

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
广东省轻工进出口股份有限公司5,400,000.005,400,000.00
江门市百货集团有限公司1,200,000.001,200,000.00
合计6,600,000.006,600,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
广东省轻工进出口股份有限公司10,200,000.00为公司基于长期发展而进行战略投资

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额39,160,885.010.000.0039,160,885.01
2.本期增加金额0.000.000.000.00
(1)外购0.000.000.000.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入0.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
(2)其他转出0.000.000.000.00
4.期末余额39,160,885.010.000.0039,160,885.01
二、累计折旧和累计摊销0.000.000.000.00
1.期初余额12,488,810.970.000.0012,488,810.97
2.本期增加金额539,120.410.000.00539,120.41
(1)计提或摊销539,120.410.000.00539,120.41
3.本期减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
(2)其他转出0.000.000.000.00
4.期末余额13,027,931.380.000.0013,027,931.38
三、减值准备0.000.000.000.00
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.00
3、本期减少金额0.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.00
(2)其他转出0.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.00

四、账面价值

四、账面价值1,652,584.250.000.001,652,584.25
1.期末账面价值26,132,953.630.000.0026,132,953.63
2.期初账面价值26,672,074.040.000.0026,672,074.04

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物1,652,584.25房屋产权证上的产权所属单位为本公司前身广州油脂化工厂,房屋产权证截至报告日仍未办妥更名手续。
香精项目仓库厂房24,480,369.38

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产751,399,134.22562,807,846.16
合计751,399,134.22562,807,846.16

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公家具通用设备合计
一、账面原值:
1.期初余额430,245,717.01371,260,971.6615,743,064.0524,402,155.958,782,351.445,492,464.97855,926,725.08
2.本期增加金额99,649,819.49114,752,649.44291,476.9473,344.3616,007.961,003,188.56215,786,486.75
(1)购置0.001,008,718.85291,476.9442,195.5816,007.96104,043.371,462,442.70
(2)在建工程转入99,649,819.49113,743,930.590.0031,148.780.00899,145.19214,324,044.05
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.00123,891.95905,104.963,022.496,600.000.001,038,619.40
(1)处置或报废0.00123,891.95905,104.963,022.496,600.000.001,038,619.40
0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额529,895,536.50485,889,729.1515,129,436.0324,472,477.828,791,759.406,495,653.531,070,674,592.43
二、累计折0.000.000.000.000.000.000.00

1.期初余额87,754,441.60161,026,555.6612,262,764.1315,544,660.456,386,500.642,179,133.67285,154,056.15
2.本期增加金额8,773,808.9515,855,509.611,838,033.95312,562.12142,359.271,421,807.1528,344,081.05
(1)计提8,773,808.9515,855,509.611,838,033.95312,562.12142,359.271,421,807.1528,344,081.05
0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.002,181,598.811,722.964,180.000.002,187,501.77
(1)处置或报废0.000.002,181,598.811,722.964,180.000.002,187,501.77
0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额96,528,250.55176,882,065.2711,919,199.2715,855,499.616,524,679.913,600,940.82311,310,635.43
三、减值准备0.000.000.000.000.000.000.00
1.期初余额4,515,919.953,402,586.150.0027,370.6718,946.000.007,964,822.77
2.本期增加金额0.000.010.000.000.000.000.01
(1)计提0.000.010.000.000.000.000.01
0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额4,515,919.953,402,586.160.0027,370.6718,946.000.007,964,822.78
四、账面价值
1.期末账面价值428,851,366.00305,605,077.723,210,236.768,589,607.542,248,133.492,894,712.71751,399,134.22
2.期初账面价值337,975,355.46206,831,829.853,480,299.928,830,124.832,376,904.803,313,331.30562,807,846.16

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程81,338,425.43248,287,631.86
合计81,338,425.43248,287,631.86

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
炼糖项目9,002,356.339,002,356.33193,364,269.06193,364,269.06
1号仓地坪工程款275,650.48275,650.48
防窜货系统83,426.9683,426.9683,426.9683,426.96
网络监控安装工程34,614.3834,614.38
污管网勘探工程126,732.67126,732.67
洁净车间净化工程648,165.15648,165.15432,110.10432,110.10
企业驾驶舱项目工程707,547.17707,547.17
螺旋上料生产线项目210,619.47210,619.47210,619.47210,619.47
防爆型雷达料位计101,072.04101,072.04
饮料厂区西侧广场硬底化项目648,388.11648,388.11
振动流化床自动控制及冷却风除湿系统509,734.50509,734.50
洗衣粉喷粉、包装项目63,764,714.3463,764,714.3448,703,819.5348,703,819.53
在建工程6,369,948.530.006,369,948.534,348,842.040.004,348,842.04
蚊香项目117,883.51117,883.51117,883.51117,883.51

合计

合计81,456,308.94117,883.5181,338,425.43248,405,515.37117,883.51248,287,631.86

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
炼糖项目193,364,269.0629,043,075.97213,404,988.709,002,356.3395.95%95.95%其他
1号仓地坪工程款275,650.48275,650.48其他
防窜货系统83,426.9683,426.96其他
网络监控安装工程34,614.3834,614.38其他
污管网勘探工程126,732.6751,485.15178,217.82其他
洁净车间净化工程432,110.10216,055.05648,165.15其他
企业驾驶舱项目工程707,547.17707,547.17其他
螺旋上料生产线项目210,619.47210,619.47其他
防爆型雷达料101,072.04101,072.04其他

位计

位计
饮料厂区西侧广场硬底化项目648,388.11648,388.11其他
振动流化床自动控制及冷却风除湿系统509,734.50509,734.50其他
洗衣粉喷粉、包装项目68,000,000.0048,703,819.5315,181,101.88120,207.0763,764,714.3489.00%89%其他
停车场工程378,596.00302,876.80302,876.8080.00%80%其他
洗衣粉热风发生器旁垃圾堆建设工程152,673.4045,802.5299,237.71145,040.2395.00%95%其他
南沙浪奇车间外沥青道路改造工程340,640.63261,586.25261,586.2576.79%77%其他
洗衣粉提产项364,154.34364,154.34其他

在建工程-洗衣粉车间272,722.02272,722.02其他
在建工程-液洗车间99,021.669,222.0086,725.6621,518.00其他
在建工程-公共192,358.59158,458.98124,782.52226,035.05其他
在建工程-质量保证部94,500.0094,500.00其他
宝洁洗衣粉插角袋项目140,384.85140,384.85其他
宝洁4kg洗衣液改造项目110,642.65110,642.65其他
宝洁洗衣液新配方升级改造项目686,602.33623,614.36623,614.3690.83%91%其他
宝洁瓶线贴标机改造项目167,240.00148,000.00148,000.0088.50%88%其他
磺化车间余热68,723.0062,732.8662,732.8691.28%91%其他

回收项目

回收项目
南沙浪奇洗衣粉热风炉自动上煤项目299,940.30178,254.21178,254.2159.43%59%其他
宝洁洗衣粉香精与非离子混合喷雾改造项目168,292.4083,159.1262,663.35145,822.4786.65%87%其他
南沙能源在线监测系统项目685,000.00274,000.00205,500.00479,500.0070.00%70%其他
宝洁碧浪洗衣粉Proxima改造项目61,000.0042,700.0042,700.0070.00%70%其他
洗衣粉智能化二次包装项目2,250,000.00900,000.00900,000.0040.00%40%其他
消毒产品生产线改980,000.00294,000.00294,000.0030.00%30%其他

造升级项目车间改造工程

造升级项目车间改造工程
宝洁洗衣液原料AES稀释系统改造项目1,844,449.39856,074.70856,074.7046.41%46%其他
宝洁洗衣粉6kg规格改造项目-包装机成形筒采购及软件升级55,000.0049,500.0049,500.0090.00%90%其他
南沙浪奇13号仓库货架平台技改项目684,967.00650,289.74650,289.7494.94%95%其他
合计76,823,124.45247,351,281.5248,919,877.71214,324,044.05608,689.7581,338,425.43------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位:元

项目办公室租赁合计
1.期初余额28,142,190.0028,142,190.00
4.期末余额28,142,190.0028,142,190.00
2.本期增加金额2,993,850.002,993,850.00
(1)计提2,993,850.002,993,850.00
4.期末余额2,993,850.002,993,850.00
1.期末账面价值25,148,340.0025,148,340.00
2.期初账面价值28,142,190.0028,142,190.00

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额76,747,441.5049,514.561,929,930.3413,430,846.03872,134.9993,029,867.42
2.本期增加金额0.000.000.00233,982.300.00233,982.30
(1)购置0.000.000.00233,982.300.000.00
(2)内部研发0.000.000.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.0019,663.730.0019,663.73
(1)处置0.000.000.0019,663.730.000.00
0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额76,747,441.5049,514.561,929,930.3413,645,164.60872,134.9993,244,185.99
二、累计摊销0.000.000.000.000.000.00
1.期初余额19,126,995.134,951.441,929,930.349,410,128.50671,689.8831,143,695.29
2.本期增加金额738,876.000.000.00669,046.4016,973.541,424,895.94
(1)计提738,876.000.000.00669,046.4016,973.541,424,895.94
0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额20,059,809.529,902.881,929,930.3410,079,174.90688,663.4232,767,481.06
三、减值准备0.000.000.000.000.000.00
1.期初余额0.000.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.000.00
四、账面价值0.000.000.001,661,924.0296,220.271,758,144.29
1.期末账面价值56,687,631.9839,611.680.003,565,989.70183,471.5760,476,704.93
2.期初账面价值57,620,446.3744,563.120.004,020,717.53200,445.1161,886,172.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
天德广场办公室装修工程2,227,108.8061,864.132,165,244.67
1号会议室装修工程29,110.1629,110.160.00
展厅装修工程57,247.8457,247.840.00
浪奇车陂宿舍装修工程1,422.701,422.700.00
东涌仓库驶入式货架71,794.6471,794.640.00
化妆品生产车间装修113,300.0084,975.0028,325.00
东涌仓库改造项目9,309.740.009,309.740.000.00
炼糖项目工程290,618.823,308,038.70360,358.323,238,299.20

华糖公司维修工程款

华糖公司维修工程款5,145,189.79551,801.31875,995.264,820,995.84
托盘项目62,552.1062,552.10
污染源治理项目190,172.0819,672.98170,499.10
精益生产项目97,439.3718,859.2678,580.11
高新技术企业认定项目102,427.1611,595.5490,831.62
装修工程1,196,879.16289,388.88907,490.28
喷粉五楼墙面、瓦面更换65,844.9116,461.2449,383.67
喷粉热风炉维修226,955.4426,187.18200,768.26
磺化燃硫炉管线更换19,739.1419,739.14
磺化空气冷却器滤芯更换64,773.8412,536.8852,236.96
喷粉热风炉维修2021250,442.48250,442.48
合计7,744,776.896,337,391.291,966,518.890.0012,115,649.29

其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备60,209,630.5012,833,777.1670,263,055.4212,896,668.07
可抵扣亏损266,823.171,067,292.68266,823.17
应付职工薪酬9,603,978.282,239,403.499,385,364.362,239,403.49
递延收益34,209,446.958,223,462.0240,640,574.268,223,462.02
公允价值变动损益5,041,830.00756,274.505,041,830.00756,274.50
预提费用27,887,939.727,066,900.1827,887,939.707,066,900.18
坏账准备68,234.68454,915.3768,234.68
合计136,952,825.4531,454,875.20154,740,971.7931,517,766.11

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产31,454,875.2031,517,766.11

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损74,997,889.4374,997,889.43
资产减值准备6,659,187,106.676,659,187,106.67
合计6,734,184,996.106,734,184,996.10

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2021年15,346,291.3915,346,291.392015年亏损,2020年到期
2022年8,484,566.208,484,566.202016年亏损,2021年到期
2023年775,540.42775,540.422017年亏损,2022年到期
2024年9,497,784.539,497,784.532018年亏损,2023年到期
2025年40,893,706.8940,893,706.892019年亏损,2024年到期
2020年亏损,2025年到期
合计74,997,889.4374,997,889.43--

其他说明:

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款2,105,418.920.002,105,418.921,809,769.030.001,809,769.03
其他10,475.660.0010,475.6610,475.660.0010,475.66
合计2,115,894.580.002,115,894.581,820,244.690.001,820,244.69

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款3,484,295,609.883,321,019,123.05
合计3,484,295,609.883,321,019,123.05

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
银行19,996,000.000.00%2020年11月26日0.00%
银行19,887,200.000.00%2020年11月30日0.00%
银行13,400,000.000.00%2020年12月02日0.00%
银行16,000,000.000.00%2020年12月09日0.00%
银行121,080,000.000.00%2020年12月10日0.00%
银行19,300,000.000.00%2020年12月15日0.00%
银行110,350,000.000.00%2021年02月07日0.00%

银行1

银行110,005,000.000.00%2021年02月14日0.00%
银行110,222,500.000.00%2021年02月14日0.00%
银行299,000,000.003.25%2021年05月28日3.25%
银行226,489,064.230.00%2021年06月10日0.00%
银行330,140,000.003.40%2021年06月19日3.40%
银行221,530,239.400.00%2021年06月21日0.00%
银行221,000,000.003.48%2021年06月25日3.48%
合计288,400,003.63------

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
远期结售汇及利率交换合约31,310,688.8231,310,688.82
远期商品期货合约5,041,830.00
合计31,310,688.8236,352,518.82

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票109,010,000.0057,080,705.96
银行承兑汇票9,655,200.00264,976,639.45
信用证14,125,000.0014,511,404.58
合计132,790,200.00336,568,749.99

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内328,672,544.19310,419,452.12
1—2年296,932,584.8976,649,126.41
2—3年9,914,920.917,136,058.14
3年以上3,514,805.55113,254,079.76
合计639,034,855.54507,458,716.43

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1185,268,373.76业务尚未结算

单位2

单位237,890,000.00业务尚未结算
单位39,912,424.77业务尚未结算
合计233,070,798.53--

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
商品销售合同103,649,681.37103,677,654.46
合计103,649,681.37103,677,654.46

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31,821,818.5374,658,670.1989,932,899.1716,547,589.55
二、离职后福利-设定提存计划7,523,343.087,523,343.080.00
三、辞退福利10,093,620.64594,811.421,451,100.009,237,332.06
其他
合计41,915,439.1782,776,824.6998,907,342.2525,784,921.61

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴23,425,006.1061,806,409.0075,887,303.679,344,111.43
2、职工福利费158,435.002,334,490.062,490,915.062,010.00
3、社会保险费6,186.004,174,743.284,178,545.682,383.60
其中:医疗保险费5,567.402,921,529.692,924,972.892,124.20
工伤保险费189,947.89189,912.0935.80
生育保险618.601,063,265.701,063,660.70223.60

4、住房公积金65,344.005,389,886.445,392,773.4462,457.00
5、工会经费和职工教育经费1,239,186.55953,141.41913,985.321,278,342.64
其他6,927,660.880.001,069,376.005,858,284.88
合计31,821,818.5374,658,670.1989,932,899.1716,547,589.55

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.006,119,368.056,119,368.050.00
2、失业保险费0.00689,918.00689,918.000.00
3、企业年金缴费0.00714,057.03714,057.030.00
合计7,523,343.087,523,343.080.00

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税312,097,504.43346,501,330.72
企业所得税488,783,786.79490,216,268.07
个人所得税420,875.72312,351.91
城市维护建设税378,675.66345,502.94
教育费附加244,644.55252,225.27
房产税932,558.92200,522.44
城镇土地使用税589,475.7465,156.18
印花税342,823.771,150,131.23
其他643,264.38
合计804,433,609.96839,043,488.76

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息41,282,282.2153,738,846.77
其他应付款546,451,221.80654,922,008.85
合计587,733,504.01708,660,855.62

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额
其他41,282,282.2153,738,846.77
合计41,282,282.2153,738,846.77

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因
借款单位127,777,283.11诉讼纠纷

借款单位2

借款单位21,737,243.20诉讼纠纷
借款单位31,296,777.53诉讼纠纷
借款单位4283,642.33诉讼纠纷
借款单位53,911,411.78诉讼纠纷
借款单位66,317,813.63诉讼纠纷
合计41,324,171.58--

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款449,780,726.89589,456,394.14
押金及保证金12,791,656.9815,938,412.14
市场开发及推广费6,856,051.8711,341,521.14
咨询服务费7,024,808.828,696,554.57
非合并关联方款项25,390,225.0827,172,081.97
工会济难基金2,214,840.372,214,840.37
工程款5,451,314.88
物流费36,941,596.91
其他102,204.52
合计546,451,221.80654,922,008.85

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1177,611,901.13股权投资款,未结清
单位2100,000,000.00往来款,未结算
单位330,000,000.00往来款,未结算
单位425,824,960.00股权投资款,未结清
单位520,000,000.00往来款,未结算
单位612,000,000.00往来款,未结算
单位710,000,000.00往来款,未结算
单位89,044,000.00往来款,未结算
合计384,480,861.13--

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款82,449,017.0383,564,102.57
合计82,449,017.0383,564,102.57

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
短期应付债券100,016,590.54100,000,000.00
贴现负债7,076,000.00
预提费用57,488,372.9927,799,368.92
预收货款税金13,474,458.5713,478,095.08
合计170,979,422.10148,353,464.00

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
20粤广州浪奇(疫情防控100,000,000.002020-6-301年(债券到期日已延期至2021年12月27日)100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.002,011,111.091,994,520.55100,016,590.54
合计------100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.002,011,111.091,994,520.55100,016,590.54

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款101,153,846.15128,717,948.72
信用借款396,323,818.48368,906,082.14
合计497,477,664.63497,624,030.86

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

(1)截至2021年6月30日,本集团长期借款中信用借款余额为396,323,818.48元,具体借款情况如下:
借款人借款银行借款日期到期日借款利率(%)本金金额
广州市浪奇实业股份有限中国工商银行股份有限公司2019-9-72022-9-263.6595,000,000.00

公司

公司
广州市浪奇实业股份有限公司广州农村商业银行股份有限公司2019-9-212022-9-64.2300,000,000.00
合计395,000,000.00
(2)截至2021年6月30日,本集团长期借款中抵押借款余额为101,153,846.15元,具体借款情况如下:
借款人借款银行借款日期到期日借款利率(%)本金金额
广州华糖食品有限公司交通银行股份有限公司2019-7-122024-7-124.7570,000,000.00
广州华糖食品有限公司交通银行股份有限公司2019-7-122024-7-124.7540,000,000.00
广州华糖食品有限公司交通银行股份有限公司2019-11-82023-11-84.7535,000,000.00
合计145,000,000.00

上述借款以本公司子公司华糖食品两块土地进行抵押,土地分别位于广州开发区开创大道362号和广州开发去宏远路11号,土地面积为61,608.38平方米和12,996.19平方米,抵押期限为2019年7月12日至2024年7月12日。借款利率自2020年7月28日下调至4.5125%。

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
办公室租赁25,148,340.0028,142,190.00
合计25,148,340.0028,142,190.00

其他说明

48、长期应付款

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
长期应付款6,365,826.516,377,294.01
合计6,365,826.516,377,294.01

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他6,365,826.516,365,826.51
应付融资租赁款11,467.50

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债11,572,737.8411,572,737.84
二、辞退福利818,855.44818,855.44
合计12,391,593.2812,391,593.28

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额11,572,737.8413,041,125.17
二、计入当期损益的设定受益成本649,922.55
1.当期服务成本128,277.54
4.利息净额521,645.01
三、计入其他综合收益的设定收益成本1,133,743.76
1.精算利得(损失以“-”表示)1,133,743.76
四、其他变动-984,566.12
2.已支付的福利-984,566.12
五、期末余额11,572,737.8411,572,737.84

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额11,572,737.8413,041,125.17
二、计入当期损益的设定受益成本649,922.55
三、计入其他综合收益的设定收益成本-1,133,743.76
四、其他变动-984,566.12

五、期末余额

五、期末余额11,572,737.8411,572,737.84

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助45,578,638.919,408,579.462,556,744.1852,430,474.19取得政府补助
合计45,578,638.919,408,579.462,556,744.1852,430,474.19--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
绿色日化设计平台开发及应用880,577.27880,577.27与资产相关
广州市工信委智能控制全自动化包装生产线技术改造款2,220,536.192,220,536.19与资产相关
广州开发区促进先进制造业发展办法奖励930,000.00930,000.00与资产相关
精制糖低碳生产技术升级改造项目14,000,000.0014,000,000.00与资产相关
工业互联网应用标杆奖励3,000,000.003,000,000.00与资产相关
细陂河综合整治工程征收补偿款548,579.46548,579.46与资产相关

15万吨/年精制糖低糖生产技术升级改造项目

15万吨/年精制糖低糖生产技术升级改造项目3,000,000.003,000,000.00与资产相关
年产2亿罐饮料自动化生产技术改造项目4,660,000.004,660,000.00与资产相关
质量强区专项资金40,000.0040,000.00与资产相关
促进先进制造业政策330,000.00330,000.00与资产相关
灯塔市政府科技扶持基金12,513,407.57156,744.1812,356,663.39与资产相关
机器设备改造升级补贴170,781.63170,781.63与资产相关
绿色日化设计平台开发及应用1,200,000.001,200,000.000.002,400,000.000.000.000.00与资产相关
南沙建设工程8,593,336.250.000.000.000.000.008,593,336.25与资产相关
日化产品生产智能化技术创新项目1,500,000.000.000.000.000.000.001,500,000.00与资产相关
自筹淀粉基表面活性剂产业化及其应用关键技术200,000.000.000.000.000.000.00200,000.00与资产相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付债券250,600,694.44250,000,000.00
应付债券利息2,555,555.56
合计250,600,694.44252,555,555.56

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数627,533,125.00627,533,125.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本报告期内无该事项

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

本报告期内无该事项其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)739,401,321.25739,401,321.25
其他资本公积175,840,311.23175,840,311.23
合计915,241,632.48915,241,632.48

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-8,940,785.99-8,940,785.99
其中:重新计量设定受益计划变动额1,427,599.681,427,599.68

其他权益工具投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动-10,368,385.67-10,368,385.67
二、将重分类进损益的其他综合收益789,120.00789,120.00
其中:权益法下可转损益的其他综合收益789,120.00789,120.00
其他综合收益合计-8,151,665.99-8,151,665.99

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积68,344,100.5768,344,100.57
合计68,344,100.5768,344,100.57

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-4,188,285,957.13306,789,130.58
调整后期初未分配利润-4,188,285,957.13306,789,130.58
加:本期归属于母公司所有者的净利润-65,686,399.13-114,707,826.92
应付普通股股利12,550,662.50
期末未分配利润-4,253,972,356.26179,530,641.16

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,256,492,591.261,078,004,995.853,881,836,557.393,687,668,537.54
其他业务8,273,886.8510,371,293.586,347,543.67730,584.88
合计1,264,766,478.111,088,376,289.433,888,184,101.063,688,399,122.42

收入相关信息:

单位:元

合同分类

合同分类分部1分部2合计
商品类型1,264,766,478.111,264,766,478.11
其中:
日化576,028,422.67576,028,422.67
制糖688,738,055.44688,738,055.44
按经营地区分类1,264,766,478.111,264,766,478.11
其中:
境内1,252,187,562.421,252,187,562.42
境外12,578,915.6912,578,915.69
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

本报告期内无该事项与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税0.000.00
城市维护建设税1,396,129.261,394,706.67
教育费附加997,180.26996,266.17
资源税5,820.983,005.78
房产税2,448,210.551,147,219.66
土地使用税704,207.53197,808.19
车船使用税9,255.848,296.80
印花税743,693.572,222,892.51
环境保护税7,537.151,903.68
其他税费12,200.003,780.00
合计6,324,235.145,975,879.46

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人员费用36,460,499.5030,711,681.06
促销费38,358,300.5031,674,315.53
运输费24,612,534.8423,089,491.18
仓库费用5,046,297.016,271,832.65
其他5,373,419.486,600,506.26

合计

合计109,851,051.3398,347,826.68

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人员费用48,679,207.2542,451,117.04
租赁费4,709,362.061,098,416.97
咨询费用费2,354,457.253,149,726.82
折旧摊销费用6,149,123.817,150,971.32
水电费515,739.73763,930.60
其他8,407,022.028,434,997.79
合计70,814,912.1263,049,160.54

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人员人工费用1,768,017.594,694,604.64
直接投入费用41,696.52406,449.74
折旧费用59,497.6882,051.91
其他155,258.524,153,697.94
合计2,024,470.319,336,804.23

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出69,909,250.0767,856,218.40
利息收入-5,137,597.22-2,501,989.12
手续费5,093,255.2710,762,737.81
汇兑损益-521,928.89-2,719,036.51
合计69,342,979.2373,397,930.58

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助4,793,394.9811,118,944.01
合计4,793,394.9811,118,944.01

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益150,383.9354,942.13
处置长期股权投资产生的投资收益-100,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益169,771.15
理财产品的投资收益2,575,023.09

处置其他权益工具收益

处置其他权益工具收益23,213.21
合计343,368.292,529,965.22

其他说明:

处置其他权益工具收益为投资企业喀什轻工商贸有限公司清算收益

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-497,522.8741,038.47
债权投资减值损失0.000.00
其他债权投资减值损失0.000.00
长期应收款坏账损失0.000.00
应收账款坏账损失8,963,314.31-13,816,792.30
合计8,465,791.44-13,775,753.83

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-398.67-1,779,949.67
合计-398.67-1,779,949.67

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
存货处置-3,777,647.28

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助16,821,907.96
罚款收入584,758.27408,720.00584,758.27
赔款27,606.48
其他33,529.44850,286.58
合计618,287.7218,108,521.02

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠139,494.55136,256.57
罚款3,333.82
资产处置报废363,662.9814,121,907.96
重组费用2,869,781.602,869,781.60
其他3,151.2571,021,814.71
合计3,376,090.3985,283,313.062,869,781.60

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7,105,465.185,961,487.17
递延所得税费用-1,679,121.12
合计7,105,465.184,282,366.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-65,470,590.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响72,576,055.22
所得税费用7,105,465.18

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助收入2,163,113.9411,828,988.33
存款利息收入5,145,690.512,458,728.82
收到经营性往来款9,792,896.635,992,247.91
租金收入1,375,151.69
服务收入709,429.90
其他16,690,281.1331,163,930.29

合计

合计35,876,563.8051,443,895.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
管理费用及研发费用支付的现金54,667,480.6931,619,976.90
销售费用支付的现金10,479,923.2123,770,991.47
往来款项20,464,861.1620,413,685.03
定金、押金、保证金1,666,253.169,743,128.89
其他52,644,372.2969,179,969.40
代付款23,286,732.84
合计163,209,623.35154,727,751.69

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合计0.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他926.57
合计926.570.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的银行承兑汇票保证金293,347,024.72
合计293,347,024.72

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的银行承兑汇票保证金1,703,999.68137,465,208.99
融资手续费400,000.00
合计1,703,999.68137,865,208.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润-72,576,055.22-123,686,575.21

加:资产减值准备

加:资产减值准备8,465,392.7715,555,703.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28,344,081.0520,174,501.17
使用权资产折旧
无形资产摊销1,424,895.941,682,250.14
长期待摊费用摊销1,966,518.891,074,299.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)1,933,056.29
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)69,909,250.0767,856,218.40
投资损失(收益以“-”号填列)-343,368.29-2,529,965.22
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)62,890.91-1,679,121.12
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-9,826,046.85-210,077,096.18
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)11,832,816.93154,715,821.89
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-10,933,130.81-584,430,282.38
其他
经营活动产生的现金流量净额30,260,301.68-661,344,245.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额619,975,226.20507,508,230.16
减:现金的期初余额594,264,782.37750,908,328.21
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额25,710,443.83-243,400,098.05

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额

其中:

其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金619,975,226.20594,264,782.37
其中:库存现金67,058.4191,954.98
可随时用于支付的银行存款589,712,636.78575,608,872.73
可随时用于支付的其他货币资金30,195,531.0118,563,954.66
三、期末现金及现金等价物余额619,975,226.20594,264,782.37

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金307,645,178.16司法冻结及票据保证金
无形资产16,873,668.74抵押担保
长期股权投资28,234,014.31司法冻结
其他权益工具投资5,400,000.00司法冻结
合计358,152,861.21--

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元817,994.366.46015,284,325.37
欧元
港币91.900.832176.47
应收账款----
其中:美元2,559,334.126.460116,533,554.35
欧元

港币

港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关521,750.00创新型企业专项项目521,750.00
与收益相关400,000.00高新技术企业认定400,000.00
与收益相关500,000.00绿色循环发展与节能降耗项目500,000.00
与收益相关85,863.29促进投保出口信用保险事项项目85,863.29
与资产相关2,220,536.19广州市工信委智能控制全自动化包装生产线技术改造款
与资产相关930,000.00广州开发区促进先进制造业发展办法奖励
与资产相关14,000,000.00精制糖低碳生产技术升级改造项目
与资产相关3,000,000.00工业互联网应用标杆奖励
与资产相关548,579.46细陂河综合整治工程征收补偿款
与资产相关3,000,000.0015万吨/年精制糖低糖生产技术升级改造项目
与资产相关4,660,000.00年产2亿罐饮料自动化生产技术改造项目
与资产相关40,000.00质量强区专项资金
与资产相关330,000.00促进先进制造业政策
与日常活动相关的政府补助17,039.06佛山市人力资源和社会保障局援企稳岗补贴17,039.06
与日常活动相关的政府补助17,039.06佛山市人力资源和社会保障局援企稳岗补贴17,039.06
与日常活动相关的政府补助30,000.00佛山市优秀版权作品及最具30,000.00

价值版权作品认定资助

价值版权作品认定资助
与日常活动相关的政府补助7,500.002020年度作品著作权登记补助7,500.00
与日常活动相关的政府补助17,016.29返还2020年代扣代收代征个税手续费17,016.29
与日常活动相关的政府补助3,351.042020年第4季度招用非就业困难人员社会保险补贴3,351.04
与日常活动相关的政府补助282.50领取2021年第一批专利资助282.50
与日常活动相关的政府补助51,196.712021年市级出口信保补贴51,196.71
与收益相关521,750.00创新型企业专项项目521,750.00
与收益相关400,000.00高新技术企业认定400,000.00
与收益相关500,000.00绿色循环发展与节能降耗项目500,000.00
与收益相关85,863.29促进投保出口信用保险事项项目85,863.29
与资产相关12,356,663.39灯塔市政府科技扶持基金156,744.18
与资产相关8,593,336.25南沙建设工程0.00

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

本报告期无发生该事项

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

本报告期无发生该事项其他说明:

本报告期无发生该事项

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

本报告期无发生该事项企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

本报告期无发生该事项

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

本报告期无发生该事项

(6)其他说明

本报告期无发生该事项

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方

名称

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
韶关浪奇有限公司广东韶关广东韶关生产销售 洗涤用品等100.00%非同一控制下的企业合并
广州浪奇日用品有限公司广东广州广东广州生产、销售表面 活性剂及其他化 工产品等100.00%投资设立
广州市岜蜚特贸易有限公司广东广州广东广州批发和零售贸易60.00%非同一控制下的企业合并
广州市日用化学工业研究所有限公司广东广州广东广州化学科学研究、 制造:日用化学品、化工用品60.00%同一控制下的企业合并
辽宁浪奇实业有限公司辽宁灯塔辽宁灯塔生产销售洗涤用品100.00%投资设立
广东奇化化工交易中心股份有限公司广东佛山广东佛山化工原材料和化学制品批发贸易59.00%投资设立
广州华糖食品有限公司广东广州广东广州制糖业、酒类批发、预包装食品批发、其他酒制造100.00%同一控制下的企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
广州市岜蜚特贸易有限公司40.00%21,290.61-57,931,779.52
广州市日用化学工业研究所有限公司40.00%150,074.40169,796.44
广东奇化化工交易中心股份有限公司41.00%-7,061,021.10-1,009,127,533.55

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广州市岜蜚特贸易有限公司21,536,826.97653,860.3822,190,687.35167,026,393.21167,026,393.2132,891,719.73746,227.2833,637,947.01178,526,879.39178,526,879.39
广州市日用化学工业研究所有限公司1,732,768.25214,407.461,947,175.711,504,122.1318,562.481,522,684.611,885,324.13216,980.202,102,304.332,034,436.7518,562.482,052,999.23
广东奇化化工交易中心股份有限公司90,991,242.253,509,678.1694,500,920.412,621,800,951.112,621,800,951.11137,181,209.724,512,031.76141,693,241.482,651,759,802.0011,467.502,651,771,269.50

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广州市岜蜚特贸易有限公司39,902,176.8253,226.5253,226.52-5,694,526.32102,410,494.91-3,006,738.62-3,006,738.62-2,101,599.38
广州市日用化学工业研究所有限公司1,109,948.51375,186.00375,186.00-618,456.471,494,860.09-37,991.11-37,991.11-11,426.76
广东奇化化工交易中心股份有限公司74,889,140.70-17,222,002.68-17,222,002.68-27,276,329.171,570,386,647.09-18,928,918.06-18,928,918.06-269,552,013.12

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
一、合营企业
广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业(有限合伙)广东广州广东广州项目投资和管理99.90%权益法
二、联营企业
广州市奇宁化工有限公司广东广州广东广州生产及销售 表面活性剂49.00%权益法
广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司广东广州广东广州资本市场服务40.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业(有限合伙)广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业(有限合伙)
流动资产19,328,535.1619,232,948.95
其中:现金和现金等价物19,328,535.1619,232,948.95
资产合计19,328,535.1619,232,948.95
流动负债2,047.50
负债合计2,047.50
财务费用-95,586.21-96,877.32
净利润93,538.7193,877.32
综合收益总额93,538.7193,877.32

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
广州市奇宁化工有限公司广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司广州市奇宁化工有限公司广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司
流动资产236,232,409.635,503,802.8782,855,768.245,746,727.48
非流动资产124,158,303.306,848.43128,551,810.359,861.33
资产合计360,390,712.935,510,651.30211,407,578.595,756,588.81
流动负债401,343,081.5222,283.73246,027,920.9989,727.74
负债合计401,343,081.5222,283.73246,027,920.9989,727.74
营业收入64,816,182.7324,213.8454,103,535.130.00
净利润-6,332,026.19-178,493.50-7,909,156.33-248,674.25
综合收益总额-6,332,026.19-178,493.50-7,909,156.33-248,674.25

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

1、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最 大信用风险。

2、流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

3、市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析如下,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。

B、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

C、其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本公司持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析如下,反映了在其他变量不变的假设下,权益工具的公允价值发生变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
广州轻工工贸集团有限公司广东广州管理投资等198,452.2031.04%31.04%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业(有限合伙)本公司的合营企业
广州市浪奇怡通实业有限公司本公司的联营企业
广州市奇宁化工有限公司本公司的联营企业
广州市奇天国际物流有限公司本公司的联营企业
江苏琦衡农化科技有限公司本公司的联营企业
广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司本公司的联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广州百花香料股份有限公司本公司母公司控制的子公司
广州市人民印刷厂股份有限公司本公司母公司控制的子公司
广州化工进出口有限公司本公司母公司控制的孙公司

广州市虎头电池集团有限公司

广州市虎头电池集团有限公司本公司母公司控制的子公司
广州啤酒厂本公司母公司控制的子公司
广州市东方红印刷公司本公司母公司控制的子公司
广州市塑料工业集团有限公司本公司母公司控制的子公司
广州人印包装材料有限责任公司本公司母公司控制的孙公司
佛山市三水飞马包装有限公司本公司母公司控制的孙公司
广东炜鸿塑料科技有限公司本公司母公司控制的孙公司
广州包装印刷集团有限责任公司本公司母公司控制的子公司
广州鹰金钱食品集团有限公司本公司母公司控制的子公司
广州轻工工贸集团有限公司本公司母公司
广州轻出集团股份有限公司本公司母公司控制的子公司
广州奥宝房地产发展有限公司本公司母公司控制的孙公司
广州轻工业品进出口有限公司本公司母公司控制的孙公司
广州纺织工贸企业集团有限公司本公司母公司控制的子公司
广东广纺检测计量技术股份有限公司本公司母公司控制的孙公司
广州百鸣酒店管理有限公司本公司母公司控制的孙公司
广州双鱼体育用品集团有限公司本公司母公司控制的子公司
广州新仕诚企业发展有限公司本公司母公司控制的子公司

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广州市奇宁化工有限公司生产原料42,728,829.14181,000,000.0073,382,388.08
佛山市三水飞马包装有限公司生产原料4,505,133.3810,637,000.003,113,096.28
广州市人民印刷厂股份有限公司生产原料3,932,830.7312,315,500.005,280,006.29
广州百花香料股份有限公司生产原料2,304,970.008,670,000.002,044,677.29
广州人印包装材料有限责任公司生产原料418,842.8410,637,000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州市奇宁化工有限公司出售商品76,632,298.9668,778,610.43
广州化工进出口有限公司出售商品8,164,386.1926,391,630.99
广州轻工工贸集团有限公司及其附属企业出售商品419,740.80584,149.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方

名称

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州百花香料股份有限公司厂房和办公楼1,385,864.1391,330.95

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
广州奇天国际物流有限公司仓库4,718,295.982,486,260.38

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明本报告期无该事项

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬

关键管理人员报酬2,377,124.254,504,742.90

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广州市奇宁化工有限公司147,725,717.49415,220.0269,353,428.57574,562.00
应收账款广州鹰金钱食品集团有限公司293,914.000.0081,300.00406.50
应收账款广州百鸣酒店管理有限公司23,576.30117.8823,576.30117.88
应收账款广州市虎头电池集团有限公司14,724.7112,449.9614,724.7112,449.96
应收账款广州新仕诚企业发展有限公司13,086.000.000.00
应收账款广州百花香料股份有限公司8,778.000.000.00
应收账款广州市奥宝物业管理有限公司5,000.000.000.00
应收账款广州双鱼体育用品集团有限公司2,500.000.000.00
应收账款广州市奇天国际物流有限公司1,552.981,182.61
应收账款广州轻出集团股份有限公司980.000.000.00
应收账款广州虎辉照明科技公司840.000.000.00
应收账款广州纺织工贸企业集团有限公司230.000.000.00
其他应收款广州百花香料股份有限公司95,897.50479.49166,394.51831.97
其他应收款广州轻工研究院股份有限公司59,685.76298.4339,137.94195.69

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款佛山市三水飞马包装有限公司513,385.670.00
应付账款广州百花香料股份有限公司583,287.251,148,810.70
应付账款广州包装印刷集团有限责任公司2,858.122,858.12

应付账款

应付账款广州人印包装材料有限责任公司198,452.99627,843.01
应付账款广州市奇宁化工有限公司40,572,714.900.00
应付账款广州市人民印刷厂股份有限公司1,467,343.725,959,042.43
其他应付款广州东润发环境资源有限公司900,000.001,183,140.77
其他应付款广州轻工工贸集团有限公司25,815,740.0025,815,740.00
其他应付款广州华糖商务发展有限公司177,611,901.13177,611,901.13
其他应付款广州市浪奇怡通实业有限公司68,269.6768,269.67
其他应付款广州市奇天国际物流有限公司9,318,398.2222,360,663.06
其他应付款广州市奇天国际物流有限公司

7、关联方承诺

本报告期无该事项

8、其他

本报告期无该事项

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

对外提供担保形成的或有事项2020年3月25日,本公司子公司广东奇化向清远市领展专修装饰有限公司(以下简称“清远领展”)借款5,000.00万元,借款期限为2020年3月25日至2020年6月24日,本公司向清远领展出具担保函,承担连带担保责任。2020年7月6日和2020年年7月22日,广东奇化分别偿还借款350.00万元和2,650.00万元,,剩余借款2,000.00万元尚未偿还。2020年10月31日,清远领展向广州市天河人民法院提起诉讼,请求判令广东奇化偿还借款本金2000.00万元,支付违约金224.00万元及诉讼保全费、律师服务费等11.12万元。截至本报告日,广州市天河人民法院已冻结土地补偿款2,235.12万元。

(2)本集团开具的商业承兑票据形成的或有负债

单位:万元

出票人

出票人收款人原告票面金额截至报表日未兑付金额预计负债截至报告如诉讼状态备注
广州市浪奇实业股份有限公司江苏保华国际贸易有限公司江苏张家港农村商业银行股份有限公司7,640.047,640.04已判决,已执行注1
广州市浪奇实业股份有限公司江苏中冶化工有限公司8,940.478,940.47已判决,已执行
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市合正荣实业有限公司广东耀达商业保理有限公司816.00816.00已开庭,未判决注2
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市合正荣实业有限公司广东耀达商业保理有限公司1,218.001,218.00已开庭,未判决注3
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市合正荣实业有限公司广东耀达商业保理有限公司1,004.001,004.00已开庭,未判决注4
广州市浪奇实业股份有限公司上海驭帅贸易有限公司深圳市九控融资租赁有限公司1,786.501,786.5023.42已开庭,未判决注5
广州市浪奇实业股份有限公司上海督增贸易有限公司深圳市九控融资租赁有限公司2,714.852,714.8536.88已开庭,未判决注6
广州市浪奇实业股份有限公司上海蓬发国际贸易有限公司深圳市九控融资租赁有限公司964.80964.8015.71已开庭,未判决注7
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市合正荣实业有限公司文投国际商业保理有限公司3,324.002,484.0064.05已开庭,未判决注8
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市潼洲实业有限公司文投国际商业保理有限公司828.00471.0028.70已开庭,未判决注9
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市潼洲实业有限公司广东新华汇富商业保理有限公司726.15726.154.81未开庭注10
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市合正荣实业有限公司广州市融资再担保有限公司1,938.001,938.0018.03未开庭注11
广州市浪奇实业股份有限公司深圳市潼洲实业有限公司广州市融资再担保有限公司988.2988.24.51
合计32,889.0131,692.01196.11

注1:2019年3月29日和2019年4月11日,江苏保华国际贸易有限公司(简称“江苏保华”)和江苏中冶化工有限公司(简称“江苏中冶”)分别向江苏张家港农村商业银行股份有限公司(简称“张家港农商行”)借款6,080.00万元和7,150.00万元,以本公司开具的商业承兑汇票进行质押,票面金额16,580.51万元。借款到期后,江苏保华和江苏中冶均未能按约履行还本付息的义务,尚欠江张家港农商行司借款本息12,825.92万元,上述票据到期本公司也未兑付。2020年5月9日,张家港农商行向南通市中级人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付商业承兑汇票票款。截至本报告日,南通市中级人民法院已裁决本公司向张家港农商行支付票款12,825.92万元并进入强制执行阶段。截至本报告日,南通市中级人民法院已向广州市土地开发中心划扣本公司土地补偿款13,348.06万元。注2:2020年3月10日,深圳市合正荣实业有限公司(简称"深圳合正荣")与广东耀达商业保理有限公司(简称"耀达保理") 签订《有追索权国内保理业务合同》,深圳合正荣将其对本公司的应收账款917.53万元转让给耀达保理,转让价格816.00万元,融资期间2020年3月11日至2020年9月7日,深圳合正荣将本公司开具的商业承兑汇票背书转让给耀达商业保理,票面金额816万元,票据到期本公司未兑付。2020年9月30日,耀达保理向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付票款816万元,并赔偿利息损失(以票据款816万元为基数,自2020年9月8日起至实际清偿之日止),与深圳合正荣共同本案全部诉讼费用。截至本报告日,本案已经开庭但未判决,广州市天河区人民法院已冻结本公司银行账款447.25万元本公司对子公司广州华糖食品有限公司(简称“华糖食品”)股权816.00万元。

注3:2020年3月22日,深圳合正荣与耀达保理签订《有追索权国内保理业务合同》(编号:耀达保理字2020第007号),深圳合正荣将其对本公司的应收账款1,364.68万元转让给耀达保理,转让价格1,218.00万元,融资期间2020年3月22日至2020年9月16日,深圳合正荣将本公司开具的商业承兑汇票背书转让给耀达商业保理,票面金额1,218.00万元,票据到期本公司未兑付。2020年12月3日,耀达保理向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付票款1,218.00万元,并赔偿利息损失(以票据款1,218.00万元为基数,自2020年9月17日起至实际清偿之日止),与深圳合正荣共同承担本案全部诉讼费用。截至本报告日,本案已经开庭但未判决。

注4:2020年4月15日,深圳合正荣与耀达保理签订《有追索权国内保理业务合同》(编号:耀达保理字2020第012号),深圳合正荣将其对本公司的应收账款1,116.64万元转让给耀达保理,转让价格1,004.00万元,融资期间2020年4月16日至2020年10月13日,深圳合正荣将本公司开具的商业承兑汇票背书转让给耀达商业保理,票面金额1,004.00万元,票据到期本公司未兑付。2020年12月3日,耀达保理向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付票款1,004.00万元,并赔偿利息损失(以票据款1,004.00万元为基数,自2020年10月14日起至实际清偿之日止),与深圳合正荣共同承担本案全部诉讼费用。截至本报告日,本案已经开庭但未判决。

注5:2020年2月28日和2020年4月20日,上海驭帅贸易有限公司(简称“上海驭帅”)分别将本公司开具的商业承兑汇票背书给深圳市九控融资租赁有限公司(简称“深圳九控”),票面金额共计1,786.50万元,票据到期日分别为2020年8月26日和2020年10月19日。因上述票据到期本公司未兑付,2020年11月10日,深圳九控向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票据金额1,786.50万元、利息8.85万元、律师费13.48万元以及财产保全费1.09万元,共计1,809.92万元。截至本报告日,该案件已经开庭但未判决。

注6:2020年2月28日和2020年4月23日,上海督增贸易有限公司(简称“上海督增”)分别将本公司开具的商业承兑汇票背书给深圳九控,票面金额共计2,714.85万元,票据到期日分别为2020年8月26日和2020年10月19日。因上述票据到期本公司未兑付,2020年11月10日,深圳九控向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票据金额2,714.85万元、利息14.74万元、律师费20.49万元以及财产保全费1.65万元。截至本报告日,该案件已经开庭但未判决。

注7:2020年2月28日,上海蓬发国际贸易有限公司(简称“上海蓬发”)将本公司开具的商业承兑汇票背书给深圳九控,票面金额共计964.80万元,票据到期日分别为2020年8月26日。因上述票据到期本公司未兑付,2020年11月10日,深圳九控向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票据金额

964.80万元、利息7.84万元、律师费7.28万元以及财产保全费0.59万元。截至本报告日,该案件已经开庭但未判决。注8:2020年3月2日,深圳合正荣将本公司开具的商业承兑汇票背书给文投国际商业保理有限公司(简称“文投国际”),票面金额3,324.00万元,票据到期日均为2020年8月27日。2020年9月1日、2020年9月4日和2020年9月9日,本公司共支付票据金额840.00万元,尚未兑付票据金额2,484.00万元。2020年9月19日,文投国际向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票据金额2,484.00万元、利息64.05万元以及与深圳合正荣共同承担诉讼费用。截至本报告日,该案件已经开庭但未判决,广州市天河区人民法院冻结土地收储款2,955.00万元。

注9:2020年3月2日,深圳市潼洲实业有限公司(简称“深圳潼洲”)将本公司开具的商业承兑汇票背书给文投国际,票面金额828.00万元,票据到期日为2020年8月27日。2020年9月9日和2020年9月11日,本公司共支付票据金额357.00万元,尚未兑付票据金额471.00万元。2020年9月19日,文投国际向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票据金额471.00万元、利息28.70万元以及与深圳市潼洲实业有限公司共同承担诉讼费用。截至本报告日,该案件已经开庭但未判决,广州市天河区人民法院冻结土地收储款2,955.00万元。注10:2020年4月9日,深圳潼洲将对本公司开出的商业承兑汇票背书给给广东新华汇富商业保理有限公司(简称“新华汇富”),票面金额为726.15万元,票据到期日为2020年10月6日。票据到期后,本公司未兑付,2020年12月25日,新华汇富向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票款726.15万元、逾期利息4.81万元以及承担本案诉讼费用。截至本报告日,本案尚未开庭审理;广州市天河区人民法院已冻结本公司子公司辽宁浪奇实业有限公司股权8,090万元、联营企业广州市奇天国际物流有限公司股权160.00万元和子公司韶关浪奇股权8,300.00万元。注11:2020年3月19日,深圳合正荣和深圳潼洲公司分别将本公司开具的三张商业承兑汇票质押给广州市融资再担保有限公司(简称“融资再担保”),票面金额共计2,926.20万元,票据到期日分别为2020年9月21日。票据到期本公司未兑付,2020年12月11日,融资再担保向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司兑付票款2,926.20万元、违约金22.54万元以及承担本案诉讼费用。

(3)本集团应收账款保理形成的或有负债

单位:万元

债权人

债权人债务人原告应收账款账面余额保理融资金额保理融资欠款已确认预计负债截至报告如诉讼状态备注
广州市浪奇实业股份有限公司南通福鑫化工有限公司立根租赁融资有限公司9,496.946,691.846,438.84697.84已裁决,执行中注12
广州市浪奇实业股份有限公司如东泰邦化工有限公司博时资本管理有限公司10,537.2410,000.0010,000.00未开庭注13
合计20,034.1816,691.8416,438.84697.84

注12:2019年12月20日和2020年1月14日,立根融资租赁有限公司(简称“立根融资”)与本公司签订《国内保理业务预付款融资申请书》,约定立根融资按本公司持有南通福鑫化工有限公司(简称“南通福鑫”)应收账款实有金额的100%向广州浪奇提供保理预付款融资,转让的应收账款余额为9,496.94万元,合同约定融资金额9,496.94万元;融资采用固定利率,年利率为10%,到期日为2020年6月28日;本合同项下融资款逾期的罚息从逾期之日起,按每日延迟付款金额的万分之五计算。2019年12月31日和2020年3月17日,立根融资实际共支付融资款6,691.84万元。保理融资到期后,南通福鑫仅支付债务本金230.00万元,本公司尚欠立根融资保理融资款6,438.84万元。2020年8月19日,立根融资向广州仲裁委员会提起仲裁,申请裁决本公司支付保理融资回购款6,438.84万元和逾期利息(以6,438.84万元为基数,自2020年4月10日起按日万分之五计算至实际支付日),及承担本案仲裁费用。截至本报告日,仲裁已经裁决并强制执行

中,责令本公司向立根融资支付款项7,123.00万元,缴纳执行费13.86万元;广州市中级人民法院冻结本公司货币资金1,152.60万元,冻结华糖食品股权6,717.77万元和浪奇日用品股权7,202.88万元。

注13:2019年8月28日,本公司分别与如东泰邦化工有限公司(简称“如东泰邦”)、南通福鑫和博时资本管理有限公司(简称“博时资本”)签署《应收账款转让协议》(博时永奇1号-ZR[2019]001和博时永奇1号-ZR[2019]002)及回购协议,本公司分别将对如东泰邦和南通福鑫的应收账款1,134.90万元和9,402.34万元转让给博时资本,转让价格分别为1,077.04万元和8,922.96万元,到期日为2020年2月25日。应收账款到期,如东泰邦未能支付货款,本公司也未履行回购义务。2020年9月21日,博时资本向深圳市中级人民法院提起诉讼,请求判令本公司文付回购款10,766.35万元、违约金663.28万元、律师费28.30万元和保全担保费5.73万元,共计为11,463.66万元。截至本报告日,本案件尚未开庭。

(4)本集团应付账款保理形成的或有负债

单位:万元

债权人

债权人债务人原告应付账款账面余额转让价格保理融资欠款预计负债截至报告如诉讼状态备注
江苏保华国际贸易有限公司广州市浪奇实业股份有限公司博时资本管理有限公司3,357.503,074.633,357.5042.52已裁决注14
上海驭帅贸易有限公司广州市浪奇实业股份有限公司博时资本管理有限公司2,102.501,925.371,925.3724.82已裁决
广州市公平油料供应有限公司广州市浪奇实业股份有限公司广州市赣西商业保理有限公司宜春分公司3,259.603,096.623,259.60已开庭,未判决注15
江苏琦衡农化科技有限公司广东奇化化工交易中心股份有限公司中国工商银行股份有限公司南通人民路支行6500.004,825.004,825.00已开庭,未判决注16
深圳市潼洲实业有限公司广州市浪奇实业股份有限公司上实商业保理有限公司5,716.305,716.305,716.301,333.37已审理,未判决注17
深圳市潼洲实业有限公司广州市浪奇实业股份有限公司广东粤合融资租赁股份有限公司3,952.803,952.803,952.80820.31已开庭,未判决注18
上海蓬发国际贸易有限公司广州市浪奇实业股份有限公司广州鼎越商业保理有限公司2,250.002,250.002,250.00113.38未开庭注19
广州市公平油料供应有限公司广州市浪奇实业股份有限公司广州鼎越商业保理有限公司2,522.802,396.662,022.80115.85一审已判决注20
深圳市合正荣实业有限公司广州市浪奇实业股份有限公司中安律绿色(深圳)商业保理有限公司960.92960.92960.9214.54已开庭,未判决注21
上海督增贸易有限公司广州市浪奇实业股份有限公上海享到汽车服务有限公司850.00850.00850.00170.10已审理,未判决注22

司合计

合计30,622.4229,048.3029,120.292,634.89

注14:2019年9月10日,江苏保华、本公司与博时资本签订《应收账款转让合同》,江苏保华将应收本公司的债权转让博时资本,债权本金款3,357.50万元,转让价款3,074.63万元。由于本公司与江苏保华存在应收债权,未支付上述转让的应付账款。2020年9月28日,博时资本向中国广州仲裁委员会提出仲裁申请,请求裁定本公司支付债务本金3,357.50万元、违约金30.23万元和律师费、裁决费用、保全费和担保费等,共计3,400.02万元。截至本报告日,本案已裁决并强制执行中,责令本公司向博时资本支付款项3,824.07万元,缴纳执行费10.56万元。2019年9月10日,上海驭帅、本公司与博时资本签订《应收账款转让合同》,上海驭帅将应收本公司的债权转让给博时资本,债权本金2,102.50万元,转让价款1,925.37万元。本公司于2020年9月11日支付债务200.00万元,剩余1,902.50万元尚未支付。2020年9月28日,博时资本向中国广州仲裁委员会提出仲裁申请,请求裁定本公司支付债务本金1,902.50万元、违约金17.12万元以及律师费、裁决费用、保全费和担保费等,共计1,927.32万元。截至本报告日,本案已裁决并强制执行中,责令本公司向博时资本支付款项2,168.65万元,缴纳执行费8.91万元。截至本报告日,因与博时资本保理纠纷案本公司银行存款被冻结5,327.34万元。注15:2020 年4 月16 日,本公司、广州市公平油料供应有限公司和广州市赣西商业保理有限公司宜春分公司(简称“广州赣西保理”)签署《应收账款转让协议》(合同编号分别为赣西保理厂第2019-2104号、第2019-2105号和第20l9-2106号),广州市公平油料供应有限公司将对本公司的应收账款转让给广州赣西保理,应收账款原值3,259.60万元,转让价格3,096.62万元,应收账款到期如为2020年9月29日。应收账款的期限届满,本公司未按保理合同约定向广州赣西保理支付受让的应收账款,广州市公平油料供应有限公司也未按应收账款转让协议约定履行到期回购义务。2020年12月1日,广州赣西保理向宜春市中级人民法院提起诉讼,请求判令支付其受让的应收账款3,259.60万元。截至本报告日,该案件已开庭,未判决。宜春市中级人民法院冻结土地收储款3,285.60万元。

注16:2020年3月6日,江苏琦衡农化科技有限公司(简称“江苏琦衡”)与中国工商银行股份有限公司南通人民路支行(简称“工行南通人民路支行”)签订《流动资金借款合同》,借款4,825.00万元,借款期限至2021年3月9日,以其对广东奇化的应收账款6,500.00万元进行质押。江苏琦衡未能按期还本付息,2020年11月30日,工行南通人民路支行宣布所有贷款提前到期,并向南通市崇川区人民法院提起诉讼,请求法院判令广东奇化支付货款6500.00万元。截至本报告日,该案件已开庭;南通市崇川区人民法院已冻结广东奇化银行存款6.63万元。

注17:2020年3月24日和2020年9月21日,本公司分别与深圳潼洲和上实商业保理有限公司(简称“上实保理”)签订《国内保理业务合同》,深圳潼洲将对本公司的应收账款2,820.30万元和2,896.00万元转让给上实保理,转让价格2,820.30万元和2,896.00万元,保理期限2020年3月27日至2020年9月22日和2020年9月27日至2021年2月26日。保理到期,本公司未能支付货款。2020年11月,上实保理向上海市浦东新区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付应收账款本金5,716.30万元、违约金1,143.26万元、逾期利息67.83万元、保理手续费122.28万元及与深圳潼洲共同承担诉讼费。截至本报告日,该案件已开庭,未判决。

注18:2020年3月16日、2020年3月23日和2020年4月3日,深圳潼洲与广东粤合融资租赁股份有限公司(简称“广东粤合”)签订三份《应收账款权益转让通知书》,深圳潼洲将对本公司的应收账款共计3,952.80万元转让给广东粤合,融资金额3,952.80万元。融资期限2020年9月28日。上述应付账款到期本公司未能支付,广东粤合于2021年1月4日向广州市南沙区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付应付账款3,952.80万元、逾期利息49.75万元、违约金770.56万元以及承担本案诉讼费用。截至本报告日,本案已开庭审理;广州市南沙区人民法院已冻结华糖食品15,000.00万元股权和浪奇日用品35,850万元股权。

注19:2020年3月16日,上海蓬发与广州鼎越商业保理有限公司(简称“广州鼎越”)签订《有追索权国内保理合同》,上海蓬发将对本公司的应收账款转让给广州鼎越,转让的应收账款为2,250.00万元,融资金额2,137.50万元,融资期限分别为2020年9月1日。因应付账款到期后本公司未付款,广东粤合于2021

年1月4日向广州市越秀区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付应付账款2,250.00万元、违约金112.88万元、律师费0.50万元以及承担本案诉讼费用。截至本报告日,本案尚未开庭审理。广州市越秀区人民法院已冻结我司持有的江苏琦衡5,000万元股权、南沙浪奇35,850万元股权、奇宁公司5,292万元股权、日化所89.97万元股权,轮候冻结我司持有的华糖食品15,000万元股权、韶关浪奇8,300万元股权、广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业3,996万元股权、辽宁浪奇8,090万元股权。

注20:2020年3月16日,广州市公平油料供应有限公司(以下简称“公平油料”)与广州鼎越商业保理有限公司(简称“广州鼎越”)签订《有追索权国内保理合同》,公平油料将对本公司的应收账款转让给广州鼎越,转让的应收账款为2,522.80万元,融资金额2,396.66万元,融资期限为2020年8月30日。因应付账款到期后本公司未付款,广东粤合于2021年1月4日向广州市越秀区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付应付账款2,022.00万元、违约金115.35万元、律师费0.50万元以及承担本案诉讼费用。截至本报告日,本案一审已判决驳回广州鼎越的起诉。广州市越秀区人民法院已冻结我司持有的江苏琦衡5,000万元股权、日化所89.97万元股权、奇宁公司5,292万元股权、南沙浪奇35,850万元股权,轮候冻结我司持有的辽宁浪奇8,090万元股权、韶关浪奇8,300万元股权、广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业3,996万元股权、华糖食品15,000万元股权。

注21:2020年4月13日,深圳合正荣与中安律绿色(深圳)商业保理有限公司(简称“中安绿色”)签署《有追索权国内保理合同》,将深圳合正荣对本公司的应收账款转让给中安绿色,转让应收账款余额960万元,转让价格960万元,到期日为2020年10月17日。应付账款到期后,本公司未付款,2021年1月20日,中安绿色向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付应付账款960万元、违约金(自2020年10月18日至实际支付日按同期贷款市场报价利率的1.5倍)、宽限期利息0.92万元以及承担本案诉讼费用。截至本报告日,本案已开庭审理;深圳市龙岗区人民法院已冻结华糖食品1,008.00万元的股权、韶关浪奇8,300万股权份额、辽宁浪奇8,090万股权份额、广东奇化59%的股权、奇天物流160万元股权份额、南沙浪奇1,008万股权份额。

注22:2021年1月8日,上海督增与上海享到汽车服务有限公司(简称“上海享有汽车”)签订《债权转让协议》,上海督增将对本公司的应收账款转让给上海享到汽车,转让应收账款850.50万元。债务到期后,本公司未付款,2021年1月14日,上海享到汽车向上海奉贤区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付应付账850.50万元和违约金170.10万元,以及承担本案诉讼费用。截至本报告日,本案已开庭,尚未判决。

(5)其他合同纠纷形成的或有事项

①本公司及子公司为被告方的重大诉讼事项

单位:万元

原告

原告被告案由标的本金是否形成预计负债预计负债截至报告如诉讼状态备注
兴发香港进出口有限公司广州市浪奇实业股份有限公司贸易合同纠纷7,100.007,261.23已裁决、已执行注23
林旺钏广州市浪奇实业股份有限公司资产管理计划投资纠纷25,968.084,638.22已裁决、执行中注24
广州华糖商务发展有限公司广州市浪奇实业股份有限公司股权转让16,755.951,156.94已裁决、执行和解注25
湖南海利化工贸易有限公司广东奇化化工交易中心股份有限公司贸易合同纠纷3,000.0081.52一审判决,已上诉,二审未判决注26
上海北信源供应链管理有限公司广州市浪奇实业股份有限公司贸易合同纠纷1,036.80已审理,未判决注27

广州丰盈安投资有限公司

广州丰盈安投资有限公司广州市浪奇实业股份有限公司民间借贷11,671.84700.26已审理,未判决注28
上海辰焱企业发展有限公司广东奇化化工交易中心股份有限公司贸易合同纠纷375.28100.06一审、二审已判决注29
上海焦点生物技术有限公司广州市浪奇实业股份有限公司贸易合同纠纷337.50一审判决,已上诉注30
广州市工业经济发展有限公司广州市浪奇实业股份有限公司贸易合同纠纷23,728.011,600.49尚未开庭注31
广州煌傣贸易有限公司广东奇化化工交易中心股份有限公司贸易合同纠纷10,000.001,954.40已开庭未判决注32
合计99,973.4616,336.18

注23:2018年1-10月期间,兴发香港进出口有限公司(简称“兴发香港”)与本公司先后发生了21笔贸易业务,已履行完其中的14笔。对于其他7笔业务(合同编号:SSI1806-021-S、SSI1807-003-S、SSI1807-017-S、SSI1807-021-S、SSI1808-002-S、SSI1808-027-S和SSI1809-005-S,合同金额共计9,368,760美元),兴发香港称已按照双方签订的销售合同约定向本公司转移了货物所有权。本公司以无法提取货物为由拒不支付货款。兴发香港于2019年1月28日向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁,请求裁定本公司支付货款936.88万美元,赔付延期付款利息、公证费、律师费等。2020年6月29日,中国国际经济贸易仲裁委员会裁决本公司支付兴发香港货款936.88万美元,利息4.89万美元并从2019年1月7日起至实际清偿日止以936.88万美元为基数按年利率3%继续支付延期付款利息,公证费、翻译费和差旅费等费用人民币10万元,律师费人民币80.00万元和仲裁费6.27美元。截至本报告日,本案件已执行,仍在申请执行复议中。

注24:2019年8月29日,就本公司非银行类供应链融资,林旺钏与资产管理人博时公司、资产托管人平安银行股份有限公司深圳分行就命名为"博时资本旺钥9号单一资产管理计划"的货币投资,签订《博时资本旺训9号单一资产管理计划资产管理合同》。林旺钏与本公司达成一致意见并确定“本公司以《声明函》形式作出对林旺钏的投资按期兑付的承诺保证:在任何情况下,出现未足额归还时愿承担补足归还义务;逾期归还同意按每日0.5%的违约金。”。2019年9月4日至期2020年3月3日期间,林旺钏先后分六期转帐36,843.00万元至本公司确认的资管计划专用帐号。本公司归还了林旺钏第一期投资本金6,357.00万元与投资经营收益,并于2020年4月20日至2020年8月20日期间通过资管计划账户共支付林旺钏15,764.49万元。2020年11月21日,林旺钏向赣州新区国际仲裁院提起仲裁,申请裁决本公司偿还其投资款25,968.08万元、违约金4,414.57万元、律师费223.65万元和本案仲裁费、财产保全费及相应支出的担保费、保全费等林旺钏为实现债权产生的全部费用。截至本报告日,该案件已裁决并强制执行中,责令本公司向林旺钏支付款项21,578.32万元,交纳执行费28.32万元。;赣州新区国际仲裁院已冻结本公司土地补偿款26,191.73万元。广州市越秀区人民法院已冻结我司持有的南沙浪奇25,812万股权份额、日化所89.97万股权份额、奇宁化工5,292万股权份额、广州汇垠400万股权份额、韶关浪奇8,300万股权份额。

注25:根据本公司与广州华糖商务发展有限公司(简称“华糖商务”)和广州轻工工贸集团有限公司签订的股权转让协议,华糖商务将其持有的广州华糖食品有限公司(简称“华糖食品”)86.67%股权转让给本公司,转让价款37,235.44万元。在履行过程中,华糖商务己于2019年4月29日将华糖食品86.67%股权转让并办理变更登记至本公司名下,但本公司至今仅向华糖商务支付了转让股权款20,479.49万元,其余16,755.95万元一直未付。2021年1月20日,华糖商务向中国广州仲裁委员会提起仲裁,请求裁定本公司支付剩余股权转让款、延期付款利息、律师费和仲裁费等费用。2021年1月29日,出具调解书:本公司将16,755.95万元股权转让余款支付给华糖公司;自2019年9月28日起按银行同期贷款基准利率4.75%向华糖商务支付欠款利息1,005.24万元(暂计算至2020年12月31日,直至付清全部欠款之日为止);支付律师费

9.80万元和仲裁费11.73万元。截至本报告日,双方已签署执行和解协议。

注26:2020年1月13日,广东奇化与湖南海利化工贸易有限公司(简称“海利化工”)签订《购销合同》,向海利化工销售三氯吡啶醇纳750吨,价款3,000.00万元。合同约定海利化工合同签署5日内海利化工预付全部货款,本公司一个月内发货。2020年1月13日,海利化工以商业承兑汇票支付本公司预付款3,000.00万元,本公司一直未能发货。2020年10月9日,海利化工向长沙市雨花区人民法院提起诉讼,请求判令本公司退还预付款3,000.00万元、逾期还款利息和本案诉讼费用。2021年1月28日,长沙市雨花区人民法院一审判定本公司败诉,判令本公司返还海利化工货款3,000.00万元,承担案件受理费5.15万元。2020年2月8日,广东奇化不服上述判决,提起上诉,二审已开庭未判决。

注27:2020年6月,本公司与上海北信源供应链管理有限公司(简称“上海北信源”)签署《工业原料采购合同》,向上海北信源采购96.5%焦磷酸钠1800吨,采购价款1,296.00万元。2020年7月22日,上海北信源向本公司交付货物并收到本公司的收货确认函。2020年7月23日,本公司向上海北信源支付20%货款

259.20万元,剩余80%款项1,036.80万元一直未支付。2020年10月22日,上海北信源向上海市浦东新区法院提起诉讼,请求判令本公司支付货款1,036.80万元、逾期付款利息、律师费等全部诉讼费用。截至本报告日,本案已经开庭审理,但尚未判决;上海市浦东新区法院冻结已本公司银行存款1,036.80万元。

注28:2018年7月15日, 本公司和广州丰盈安投资有限公司(简称“广州丰盈安”)签署《借款合同》,向广州丰盈安借款2亿元,借款期限2018年7月16日至2018年8月15日。2018年7月16 日,本公司出具《借款收据》,确定已收到广州丰盈安出借的款项2亿元。双方多次签署补充协议,将借款期限延长至20I8年11月15日。 2020年7月25日,广州丰盈安出具《确认函》,经双方核对并确认本公司尚欠广州丰盈安借款本金11,671.84万元。广州丰盈安出具《确认函》之后,本公司并未按照约定还本付息。2020年10月26日,广州丰盈安向广州市中级人民法院提起诉讼,请求判令本公司向广州丰盈安归还借款本金11,671.84万元,支付利息及违约金662.26万元、律师费30.00万元和担保费8.00万元以及其他相关诉讼费用。截至本报告日,本案件已开庭审理,尚未判决;广州市中级人民法院冻结本公司银行存款17,920.77万元,冻结浪奇日用品股权12,372.13万元。

注29:2020年5月28日,广东奇化与上海辰焱企业发展有限公司(简称“上海辰焱”)签订《工业原料销售合同》,向上海辰焱购买磷矿1.6万吨,合同价款405.28万元。2020年6月5日,上海辰焱将位于会东大黑山矿的磷矿提货权转移给本公司,取得了本公司的签章确认。本公司支付了30万元货款,剩余货款375.28万元尚未支付。2020年10月13日,上海辰焱向上海市宝山区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付货款

375.28万元、逾期利息19.01万元和违约金81.06万元,并承担本案受理费、保全费。截至本报告日,一审、二审均判决驳回上海辰焱的起诉。上海市宝山区人民法院已冻结广东奇化持有的广州奇化有限公司100%股权和上海奇化有限公司100%股权,已向法院申请解除财产保全措施。

注30:2019年8月25日,本公司与上海焦点生物技术有限公司(简称“上海焦点”)签订《工业品买卖合同》,向上海焦点销售乙二醇3000吨,货款1,365.00万元,交货时间为2019年11月30日,合同签订后,上海焦点预付货款1,365.00万元,本公司一直未交货。2020年5月9日,本公司与上海焦点签订《工业品买卖合同》,向上海焦点销售95%草甘膦500吨,货款1,027.70万元,合同签订后本公司完成了交货。2020年8月25日,双方就上述两份合同签订《合同解除协议》,约定解除乙二醇合同,上海焦点以已付的1,365.00万元支付草甘膦货款,余款337.50万元本公司于2020年8月20日前退还上海焦点。本公司未前约定退还余款余款337.50万元。2020年10月13日,上海焦点向上海市嘉定区人民法院提起诉讼,请求判令本公司向上海焦点退还337.50万元,并承付此款自2020年8月21日起至实际履行之日止的逾期利息。截至本报告日,本案一审已判决我司向上海焦点返还价款337.50万元及利息,本案诉讼费2.19万元由我司承担;我司已向上海市第二中级人民法院提起上诉。上海市嘉定区人民法院冻结本公司银行存款337.50万元。

注31:2019年11月至2020年7月期间,本公司与广州市工业经济发展有限公司(简称“广州工业经济”)签订了多份化工原料采购合同。合同签署后,广州工业经济向本公司供货38,023.68万元,本公司共支付14,295.67万元,尚剩余货款23,728.01万元未支付。 2021年1月6日,广州工业经济向广州市中级人民法院提起诉讼,请求法院判令本公司支付货款23,728.01万元和违约金1,600.49万元。截至本报告日,该案件尚未开庭审理,广州市中级人民法院冻结本公司持有的联营企业江苏琦衡农化科技有限公司股权

5,000.00万元、联营企业广州市奇宁化工有限公司股权5,292万元和韶关浪奇股权8300.00万元。注32:2020年6月3日至2020年7月6日,广东奇化与广州煌傣贸易有限公司(简称“广州煌傣”)分别签订9份《工业原料销售合同》,广东奇化销售ABS树脂、聚酯切片和硅磷晶给广州煌傣,合同价款共计10,895.22万元。广州煌傣自2020年6月3日至7月22日期间分8笔预付上述9份合同的货款10,000.00万元。合同约定本公司应在2020年7月31日向广州煌傣交付8批货物,本公司未按约定交付任何一批货物。2020年11月23日,广州煌傣向广州市天河区人民法院提起诉讼,请求判令本公司返还预付款10,000.00万元、支付违约金1,954.40万元。截至本报告日,该案已开庭未判决,广州市天河区人民法院查封广东奇化在四川凉山的磷矿39.10万吨及磷矿粉106.28万吨,冻结广州奇化100%的股权和上海奇化100%的股权。

注33:2020年6月3日,广东奇化与陕西银泰明康石化有限公司(简称“银泰明康”)签订《工业原料销售合同》,向银泰明康采购化工原材料,采购金额为10,895.22万元。银泰明康已履行义务并开具发票给广东奇化。广东奇化分别与2020年6月17日、2020年9月11日和2020年9月18日支付货共计48.00万元,余款

175.20万元一直未支付。2021年1月6日,银泰明康向西安阎良区人民法院提起诉讼,请求判令本公司支付货款175.20万元、逾期支付利息10.09万元、违约金43.20万元以及承担诉讼费和律师费。截至本报告日,该案已开庭未判决。

②本公司及子公司为原告方的重大诉讼事项

单位:万元

原告

原告被告案由诉求金额截至报告日诉讼状态
广州市浪奇实业股份有限公司广州市亚太华桑贸易发展有限公司、陈松彬、陈梅君贸易合同纠纷21,740.23已审理,未判决
广州市浪奇实业股份有限公司南通福鑫化工有限公司贸易合同纠纷19,107.93一审判决,被告已上诉
广东奇化化工交易中心股份有限公司南通福泽化工有限公司贸易合同纠纷8,206.31一审判决,被告已上诉
广州市浪奇实业股份有限公司南通鑫乾化工有限公司贸易合同纠纷8,421.24一审判决,被告已上诉
广州市浪奇实业股份有限公司常熟市化工轻工有限责任公司贸易合同纠纷1,775.10已审理,未判决
广州市浪奇实业股份有限公司广州市公平油料供应有限公司贸易合同纠纷4,016.48尚未开庭
广州市浪奇实业股份有限公司江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有限公司贸易合同纠纷771.54尚未开庭
广州市浪奇实业股份有限公司上海领维电子科技有限公司贸易合同纠纷1,135.19已开庭,未判决
广州市浪奇实业股份有限公司上海尚融供应链管理有限公司贸易合同纠纷3,616.41尚未开庭
广东奇化化工交易中心股份有限公司内蒙古华宇航太能源有限公司、中凯华宇事业有限公司贸易合同纠纷2,288.71已判决,执行中
广东奇化化工交易中心股份有限公司民润(广州)新能源有限公司、伊吾民润新能源有限公司、十堰市农润贸易有限公司贸易合同纠纷6,211.68已审理,未判决
广东奇化化工交易中心山东拓普化工科技有限公司、民润(广州)贸易合同384.15已审理,未判决

股份有限公司

股份有限公司新能源有限公司、伊吾民润新能源有限公司、十堰市农润贸易有限公司纠纷
广东奇化化工交易中心股份有限公司深圳市禾秋实业有限公司贸易合同纠纷5,793.42一审已判决,被告已上诉
广东奇化化工交易中心股份有限公司广州市公平油料供应有限公司贸易合同纠纷3,053.14尚未立案
合计105,629.46

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
本报告期无该事项

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
本报告期无该事项

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,770,226,649.3694.28%3,699,942,832.1198.14%70,283,817.253,773,777,389.2893.42%3,696,621,088.7097.96%77,156,300.58
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款228,554,471.725.72%8,371,382.173.66%220,183,089.55265,692,819.016.58%8,558,417.433.22%257,134,401.58
其中:
账龄组合228,554,471.725.72%8,371,382.173.66%220,183,089.55265,692,819.016.58%8,558,417.433.22%257,134,401.58
合计3,998,781,121.08100.00%3,708,314,214.2892.74%290,466,906.804,039,470,208.29100.00%3,705,179,506.1391.72%334,290,702.16

按单项计提坏账准备:3,699,942,832.11

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位11,053,438,113.021,053,438,113.02100.00%预计不能收回
单位2548,432,581.98548,432,581.98100.00%预计不能收回
单位3307,946,316.72307,946,316.72100.00%预计不能收回
单位4215,801,634.43145,919,303.4367.62%有抵押物,预计可以收回部分
单位5170,221,266.78170,221,266.78100.00%预计不能收回
单位6143,089,637.09143,089,637.09100.00%预计不能收回
单位7126,976,000.00126,976,000.00100.00%预计不能收回

单位8

单位8124,908,067.26124,908,067.26100.00%预计不能收回
单位9119,678,212.00119,678,212.00100.00%预计不能收回
单位1099,737,713.0099,737,713.00100.00%预计不能收回
单位1192,747,808.7092,747,808.70100.00%预计不能收回
单位1281,518,727.6681,518,727.66100.00%预计不能收回
单位1381,318,870.6981,318,870.69100.00%预计不能收回
单位1474,958,367.0974,958,367.09100.00%预计不能收回
单位1573,269,968.1773,269,968.17100.00%预计不能收回
单位1669,364,786.8569,364,786.85100.00%预计不能收回
单位1769,068,014.9669,068,014.96100.00%预计不能收回
单位1859,963,107.9759,963,107.97100.00%预计不能收回
单位1925,466,301.4225,466,301.42100.00%预计不能收回
单位2023,276,250.0023,276,250.00100.00%预计不能收回
单位2121,613,334.0621,613,334.06100.00%预计不能收回
单位2219,700,000.0019,298,513.8197.96%预计不能收回
单位2315,841,725.6515,841,725.65100.00%预计不能收回
单位2414,792,500.0014,792,500.00100.00%预计不能收回
单位2514,240,648.5814,240,648.58100.00%预计不能收回
单位2612,972,729.3312,972,729.33100.00%预计不能收回
单位2710,159,000.0010,159,000.00100.00%预计不能收回
单位288,914,300.008,914,300.00100.00%预计不能收回
单位297,966,321.017,966,321.01100.00%预计不能收回
单位307,627,663.737,627,663.73100.00%预计不能收回
单位317,223,628.327,223,628.32100.00%预计不能收回
单位325,977,699.235,977,699.23100.00%预计不能收回
单位335,859,683.385,859,683.32100.00%预计不能收回
单位344,848,942.494,848,942.49100.00%预计不能收回
单位354,701,828.974,701,828.97100.00%预计不能收回
单位364,157,339.454,157,339.45100.00%预计不能收回
单位374,000,000.004,000,000.00100.00%预计不能收回
单位383,424,112.933,424,112.93100.00%预计不能收回
单位393,117,132.203,117,132.20100.00%预计不能收回
单位403,000,000.003,000,000.00100.00%预计不能收回
单位412,328,610.622,328,610.62100.00%预计不能收回
单位422,019,162.482,019,162.48100.00%预计不能收回
单位4324,558,541.1424,558,541.14100.00%预计不能收回
合计3,770,226,649.363,699,942,832.11----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:8,371,382.11

单位:元

名称

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合228,554,471.728,371,382.173.66%
合计228,554,471.728,371,382.17--

确定该组合依据的说明:

对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合风险较低的合并范围内关联方的应收款项参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于账龄组合,账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)0.50
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额8,558,417.433,696,621,088.703,705,179,506.13
2020年1月1日余额在本年:0.00
——转入第二阶段0.00
——转入第三阶段0.00
——转回第二阶段0.00
——转回第一阶段0.00

本年计提

本年计提3,321,743.413,321,743.41
本期转回187,035.26187,035.26
本期转销或核销0.00
2021年6月30日余额8,371,382.1703,699,942,832.113,708,314,214.28

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)2,502,531,050.83
1至2年1,447,792,067.03
2至3年32,137,785.78
3年以上16,320,217.44
3至4年2,302,245.73
4至5年440,796.16
5年以上13,577,175.55
合计3,998,781,121.08

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提3,696,621,088.703,321,743.413,699,942,832.11
组合计提8,558,417.43187,035.328,371,382.11
合计3,705,179,506.133,321,743.41187,035.323,708,314,214.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位11,053,438,113.0226.34%1,053,438,113.02
单位2548,432,581.9813.71%548,432,581.98

单位3

单位3307,946,316.727.70%307,946,316.72
单位4215,801,634.435.40%145,919,303.43
单位5170,221,266.784.26%170,221,266.78
合计2,295,839,912.9357.41%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

项 目年末金额
资产:
应收账款原值312,265,675.00
其中:单位110,744,500.00
单位2166,328,775.00
单位358,913,400.00
单位476,279,000.00
减:坏账准备312,265,675.00
应收账款账面价值
资产小计
负债:
短期借款323,614,675.00
其中:保理公司1259,226,255.00
保理公司264,388,420.00
负债小计323,614,675.00

注:截至2021年6月30日,本集团已转让但逾期的应收账款账面余额312,265,675.00元,已全额计提坏账准备。因转让的应收账款附有追索权,本集团尚欠保理公司借款本金及利息323,614,675.00元。

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款314,738,457.54677,102,895.63
合计314,738,457.54677,102,895.63

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金5,576,363.703,333,033.41
备用金0.0013,200.00
合并范围内关联方100,822,784.55925,058,025.54
员工借款497,136.26304,300.00
应收租金0.00828,272.95
土地出让金207,876,334.67280,488,674.53
预付货款1,225,425,884.741,217,645,021.01
其他4,639,214.866,581,108.96
减:坏账准备-1,230,099,261.24-1,757,148,740.77
合计314,738,457.54677,102,895.63

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额11,834,073.341,745,314,667.431,757,148,740.77
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提450,301.53169,865.36620,166.89
2021年6月30日余额12,284,374.871,745,484,532.791,757,768,907.66

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)309,491,774.74
1至2年4,409,138.49
2至3年194,157.92

3年以上

3年以上643,386.39
3至4年32,639.46
4至5年74,184.16
5年以上536,562.77
合计314,738,457.54

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提1,745,314,667.43450,301.5312,284,374.87
组合计提11,834,073.34169,865.361,745,484,532.79
合计1,757,148,740.77620,166.891,757,768,907.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1预付货款527,669,646.42一年以上25.46%527,669,646.42
单位2预付货款224,495,885.18一年以上10.83%224,495,885.18
单位3预付货款217,478,844.22一年以上10.49%217,478,844.22
单位4土地出让金207,876,334.671年以内10.03%1,402,443.41
单位5预付货款175,947,317.78一年以上8.49%175,947,317.78
合计--1,353,468,028.27--65.31%1,146,994,137.01

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,192,978,022.6118,900,000.001,174,078,022.61992,978,022.6118,900,000.00974,078,022.61
对联营、合营企业投资236,753,813.23208,519,798.9228,234,014.31236,603,429.30208,519,798.9228,083,630.38
合计1,429,731,835.84227,419,798.921,202,312,036.921,229,581,451.91227,419,798.921,002,161,652.99

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
韶关浪奇有限公司57,912,886.8557,912,886.85
广州浪奇日用品有限公司453,500,000.00200,000,000.00653,500,000.00
广州市岜蜚特贸易有限公司1,200,000.00
广州市日用化学工业研究所有限公司1,030,454.241,030,454.24
辽宁浪奇实业有限公司80,900,000.0080,900,000.00
广东奇化化工交易中心股份有限公司17,700,000.00
广州华糖食品有限公司380,734,681.52380,734,681.52
合计974,078,022.61200,000,000.001,174,078,022.6118,900,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账本期增减变动期末余额(账减值准备期末
追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他

面价值)

面价值)下确认的投资损益合收益调整益变动放现金股利或利润值准备面价值)余额
一、合营企业
广州汇垠浪奇产业投资基金合伙企业(有限合伙)19,213,716.0093,445.1719,307,161.17
小计19,213,716.0093,445.1719,307,161.17
二、联营企业
广州市浪奇怡通实业有限公司
广州市奇天国际物流有限公司6,603,169.95128,336.166,731,506.11
江苏琦衡农化科技有限公司
广州汇垠浪奇股权投资基金管理有限公司2,266,744.43-71,397.402,195,347.03
江苏琦衡农化科技有限公司198,553,008.44
广州市浪奇怡通实业有限公司9,966,790.48

小计

小计8,869,914.3856,938.768,926,853.14208,519,798.92
合计28,083,630.38150,383.9328,234,014.31208,519,798.92

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务106,252,595.06103,282,686.142,451,480,888.162,391,136,552.27
其他业务3,576,894.049,314,676.92301,401.49
合计109,829,489.10103,282,686.142,460,795,565.082,391,437,953.76

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型109,829,489.10109,829,489.10
其中:
日化109,829,489.10109,829,489.10
按经营地区分类109,829,489.10109,829,489.10
其中:
境内105,544,402.59105,544,402.59
境外4,285,086.514,285,086.51
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

本报告期内无该事项与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益150,383.9354,942.13
权益法核算的长期股权投资收益23,213.21
合计173,597.1454,942.13

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目

项目金额说明
非流动资产处置损益-363,622.98处置设备产生损失
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,793,394.98收到各类项目政府补助
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-2,869,781.60预重整以及贸易业务相关追收、诉讼等费用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出475,601.91主要为罚款收入
减:所得税影响额664,465.80
合计1,371,126.51--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-2.51%-0.10-0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.56%-0.11-0.11

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

本报告期内无此事项

4、其他


  附件:公告原文
返回页顶