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张家界:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-07-24
                     张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
张家界旅游集团股份有限公司
     2018 年半年度报告
          2018-047
       2018 年 07 月
                                                                   1
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                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人赵文胜、主管会计工作负责人向秀及会计机构负责人(会计主管
人员)胡世忠声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
    公司已在本报告第四节经营情况讨论与分析十、公司面临的风险和应对措
施中详细描述公司可能存在的风险因素,请投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
                                                                                    2
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                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 34
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 35
第十节 财务报告 ............................................................ 36
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 138
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                                       释义
                释义项        指                                 释义内容
本公司/公司                   指   张家界旅游集团股份有限公司
经投集团/张经投/控股股东      指   张家界市经济发展投资集团有限公司,为公司第一大股东
产业公司/武陵源旅游产业公司   指   张家界市武陵源旅游产业发展有限公司,为公司股东
张管处/森林公园管理处         指   张家界国家森林公园管理处,为公司股东
环保客运                      指   张家界易程天下环保客运有限公司,为公司子公司
宝峰湖景区/宝峰湖公司         指   张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司,为公司子公司
十里画廊观光电车/观光电车     指   张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司
张国际酒店                    指   张家界国际大酒店有限公司,为公司子公司
旅行社/张家界中旅             指   张家界中国旅行社股份有限公司,为公司控股子公司
杨家界/杨家界索道             指   张家界市杨家界索道有限公司,为公司子公司
大庸古城/大庸古城公司         指   张家界大庸古城发展有限公司,为公司子公司
中国证监会/证监会             指   中国证券监督管理委员会
深交所/交易所                 指   深圳证券交易所
报告期                        指   2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
元                            指   人民币元
                                                                                                 4
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                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 张家界                                  股票代码               000430
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           张家界旅游集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)   张旅集团
公司的外文名称(如有)   ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)ZTG
公司的法定代表人         赵文胜
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 金鑫                                    吴艳
                                     张家界市三角坪 145 号张家界国际大       张家界市三角坪 145 号张家界国际大
联系地址
                                     酒店三楼                                酒店三楼
电话                                 0744-8288630                            0744-8288630
传真                                  0744-8353597                            0744-8353597
电子信箱                              zjj000430@sina.com                      zjj000430@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                     上年同期                 本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                                190,475,424.05                 229,140,508.01                     -16.87%
归属于上市公司股东的净利润(元)               20,138,405.13                  38,650,295.00                     -47.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               14,332,816.92                  14,090,707.73                       1.72%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)               21,662,643.04                  54,619,247.64                     -60.34%
基本每股收益(元/股)                                     0.05                            0.12                  -58.33%
稀释每股收益(元/股)                                     0.05                            0.12                  -58.33%
加权平均净资产收益率                                     1.29%                        5.61%                      -4.32%
                                                                                                 本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                   上年度末
                                                                                                          减
总资产(元)                                 2,532,920,960.55               2,336,210,978.50                      8.42%
归属于上市公司股东的净资产(元)             1,575,396,156.92               1,553,084,558.01                      1.44%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元
                        项目                                         金额                              说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                  1,106,291.72
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                        1,954,841.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -157,282.37
                                                                                                                          6
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其他符合非经常性损益定义的损益项目                                    3,000,000.00
减:所得税影响额                                                        51,449.50
       少数股东权益影响额(税后)                                       46,813.38
合计                                                                  5,805,588.21             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             7
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     (一)主要业务及经营模式
     公司属于旅游服务行业,主要经营活动包括:(1)旅游景区经营;(2)旅游客运;(3)旅行社经营;(4)旅游客运
索道经营;(5)其他:酒店经营、房屋租赁等。旅游景区包括宝峰湖,旅游客运包括环保客运、观光电车,旅行社包括张
家界中旅,旅游客运索道包括杨家界索道,酒店包括张国际。
(二)行业情况
     公司属于所处的行业为旅游业,随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高,旅游业已步入大众消费时代,成
为促进我国经济增长的战略性支柱产业之一。公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资
源,拥有第一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批5A级景区等桂冠。张家界经过建市20多年的发展,早已成为国内
外知名的旅游胜地和国内重点旅游城市。
     报告期内,公司主要业务的构成没有发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                              重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             系本报告期大庸古城项目增加 14,180.48 万元。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
张家界地貌独一无二:张家界地貌非常独特,举世罕有,独一无二,是区别于国内其他旅游景区最为典型的特征。
拥有优质旅游资源经营性资产:市内最大旅游集团,全市唯一的旅游上市平台,旗下拥有张家界中旅、宝峰湖、杨家界索道、
环保客运、张国际酒店等资源,是“旅社行+景区+旅游客运+酒店+线上营销平台”多要素资源综合体。
管理团队经验丰富:公司拥有一支多专业配合的高素质管理团队,团队成员涉及旅游产品、度假酒店、休闲地产、投资运营
                                                                                                              8
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和土地综合开发等不同专业领域,为公司的发展提供了坚实的管理人员保障。
                                                                                                          9
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                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
      报告期内,公司实现营业收入19,047.54万元,比上年同期22,914.05万元减少3,866.51万元,减幅
16.87%;实现归属于上市公司股东的净利润2,013.84万元,比上年同期3,865.03万元减少1,851.19万元,减
幅47.90%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润1,433.28万元,比上年同期1,409.07万元增长
24.21万元,增幅1.72%。公司各景区景点公司实现购票人数253.52万人,比上年同期277.21万人减少23.69万
人,减幅8.55%。其中:环保客运实现购票人数145.05万人,比上年同期159.39万人减少14.34万人,减幅
9.00%,实现营业收入7,523.47万元,比上年同期 9,065.82万元减少1542.35万元,减幅17.01%;十里画廊观
光电车实现购票人数52.29万人,比上年同期49.24万人增长3.05万人,增幅6.19%,实现营业收入2,082.07
万元,比上年同期2,266.92万元减少184.85万元,减幅8.15%;宝峰湖实现购票人数29.62万人,比上年同期
31.04万人减少1.42万人,减幅4.57%,实现营业收入2,492.78万元,比上年同期2,727.69元减少234.91万元,
减幅8.61%;杨家界索道实现购票人数21.73万人,比上年同期29.06万人减少7.33万人,减幅25.22%,实现
营业收入1,436.26万元,比上年同期1,794.46万元减少358.2万元,减幅19.96%;张国际酒店实现营业收入
751.29万元,比上年同期828.02万元减少76.73万元,减幅9.27%;张家界中旅实现营业收入5,307.44万元,
比上年同期6,649.48万元减少1,342.04万元,减幅20.18%。
      本报告期,公司营业收入减少、实现归属于上市公司股东的净利润减少的主要原因:
      (一)主营业务收入减少
      (1)环保客运营业收入减少1,542.35万元,一是根据湘发改价服〔2017〕439号规定、张政办函〔2017〕
105号通知:环保客运车优惠票价格自2017年11月1日起旺季优惠票由60元/人调整为30元/人、淡季优惠票
由26.75元/人调整为21.75元/人,影响环保客运营业收入减少875.05万元;二是受到武陵山大道建设影响,
环保客运购票人数较上年同期减幅9.00%。
      (2)杨家界索道营业收入减少358.2万元,原因是受武陵山大道建设的影响,武陵源区百丈峡路段、
市内至森林公园路段实行交通管制,禁止旅游大巴车通行,导致旅行社更改线路和行程,致使杨家界索道
相对于核心景区处于孤立和封闭状态,前往杨家界索道人数减少。
      (3)张家界中旅接待团队人数下降导致营业收入减少1,342.04万元。
      (二)营业外收入减少
      主要原因系是上年同期包含张国际酒店收到拆迁补偿款2,418.16万元。
      本报告期,归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润增长的主要原因:
      (一)销售费用减少503.73万元,原因是本报告期广告宣传费减少。
      (二)管理费用减少640.29万元,主要原因系本报告期公司严控各项管理费用列支及纳入合并报表
范围的子公司变化导致职工薪酬减少。
      (三)财务费用减少1,027.95万元,主要原因系本报告期大庸古城项目借款利息费用可予与资本化。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                    10
                                                                   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                    单位:元
                               本报告期                上年同期                 同比增减                     变动原因
营业收入                        190,475,424.05          229,140,508.01                  -16.87%
营业成本                        126,634,364.40          144,073,056.93                  -12.10%
                                                                                                    主要变动原因系广告宣
销售费用                             6,820,773.67        11,858,149.86                  -42.48%
                                                                                                    传费用减少。
管理费用                            33,623,937.94        40,026,728.57                  -16.00%
                                                                                                    主要变动原因系本报告
财务费用                             1,261,054.76        11,539,130.36                  -89.07% 期大庸古城项目借款利
                                                                                                    息费用予与资本化。
所得税费用                           5,981,539.68         6,844,211.47                  -12.60%
                                                                                                    主要原因系本报告期环
                                                                                                    保客运、张家界中旅营
                                                                                                    业收入分别减少 1,542
经营活动产生的现金流
                                    21,662,643.04        54,619,247.64                  -60.34% 万元、507 万元,因处置
量净额
                                                                                                    子公司本期营业收入较
                                                                                                    去年同期减少 1,216 万
                                                                                                    元。
投资活动产生的现金流
                                -100,376,599.42          -47,861,318.07
量净额
                                                                                                    主要变动原因系本报告
筹资活动产生的现金流                                                                                期公司收到贷款 22,000
                                142,520,352.77           82,104,529.56                     73.58%
量净额                                                                                              万元,偿还贷款 7,480
                                                                                                    万元。
现金及现金等价物净增
                                    63,806,396.39        88,862,459.13                  -28.20%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                    单位:元
                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入           营业成本        毛利率
                                                                          同期增减         同期增减              期增减
分行业
旅行社服务业        53,074,351.46      47,374,018.00        10.74%            -25.85%           -24.63%                 -1.45%
旅游客运行业        75,234,665.02      39,733,281.48        47.19%            -17.01%               -5.48%              -6.45%
旅游服务业          60,281,381.45      35,684,412.78        40.80%            -11.35%               -7.20%              -2.65%
分产品
                                                                                                                             11
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旅行社服务            53,074,351.46      47,374,018.00           10.74%         -25.85%        -24.63%         -1.45%
环保客运服务          75,234,665.02      39,733,281.48           47.19%         -17.01%         -5.48%         -6.45%
观光电车门票          20,820,736.38       7,836,126.17           62.36%          -8.15%        -28.46%         10.68%
宝峰湖景区门票        24,927,777.46      12,150,856.38           51.26%          -8.61%        -13.23%          2.59%
杨家界索道            14,362,589.32      15,063,747.59           -4.88%         -19.96%         17.62%        -33.51%
分地区
张家界地区           189,386,942.67     126,250,267.26           33.34%         -17.01%        -12.14%         -3.70%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                              单位:元
                           本报告期末                    上年同期末
                                    占总资产比                   占总资产比 比重增减           重大变动说明
                       金额                          金额
                                        例                            例
                    247,309,183.8
货币资金                                 9.76% 208,565,527.50          9.41%   0.35%
                               4
应收账款             4,623,117.79        0.18%    5,099,171.32         0.23%   -0.05%
存货                 6,505,802.50        0.26%    7,618,402.19         0.34%   -0.08%
投资性房地产        18,763,096.65        0.74% 19,806,023.25           0.89%   -0.15%
长期股权投资                                        492,124.39         0.02%   -0.02%
                    579,763,973.3
固定资产                                22.89% 619,110,659.00         27.94%   -5.05%
                               1
                    512,861,748.9
在建工程                                20.25% 194,598,614.30          8.78%   11.47%
                               6
短期借款            54,000,000.00        2.13% 523,800,000.00         23.64% -21.51%
                    213,200,000.0
长期借款                                 8.42% 75,200,000.00           3.39%   5.03%
                               0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                    12
                                                                        张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额(元)                  上年同期投资额(元)                                  变动幅度
                         146,795,730.00                            105,028,410.35                                        39.77%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:元
                                                     截至报                                 截止报 未达到
                        是否为固 投资项    本报告    告期末                                 告期末 计划进 披露日 披露索
                                                              资金来 项目进 预计收
     项目名称   投资方式 定资产投 目涉及   期投入    累计实                                 累计实 度和预 期(如 引(如
                                                                   源        度     益
                             资    行业     金额     际投入                                 现的收 计收益       有)      有)
                                                     金额                                    益      的原因
                                                                                                                         2016 年
                                                                                                                         03 月 22
                                                                                                                         日     九
                                                                                                                         届四次
                                                                                                                         董事会
                                                                                                                         决议
                                                              募集资                                                     (2016-
                                                              金、银行                               项目目              014)、
大庸古城(南                                                                                                  2016 年
                                  旅游景   142,077, 492,482, 贷款和                                  前属于              2016
门口特色街      自建    是                                                 37.14%    0.00     0.00            03 月 22
                                  区        064.13    888.06 自有资                                  建设阶              年第一
区)项目                                                                                                      日
                                                              金相结                                 段                  次临时
                                                              合                                                         股东大
                                                                                                                         会决议
                                                                                                                         公告
                                                                                                                         (2016-
                                                                                                                         028)
                                                                                                                         http://w
                                                                                                                         ww.cni
                                                                                                                                  13
                                                                         张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                             nfo.com
                                                                                                                             .cn
                                              142,077, 492,482,
合计                --    --         --                             --        --         0.00   0.00       --         --           --
                                                064.13   888.06
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                             单位:元
  公司名称     公司类型        主要业务       注册资本     总资产          净资产        营业收入       营业利润           净利润
张家界易程
                                          50,000,000.0 316,061,084. 216,624,554. 75,234,665.0 30,061,309
天下环保客 子公司         旅游客运                                                                                    22,472,348.43
                                          0                         23              18              2           .14
运有限公司
张家界宝峰
湖旅游实业                                19,059,150.0 174,147,905. 55,738,764.5 24,927,777.4 8,575,495.
             子公司       旅游服务                                                                                     6,228,420.34
发展有限公                                0                         49              2               6           94
司
张家界市杨 子公司         运营客运索 50,000,000.0 154,407,609. 51,057,384.2 14,362,589.3 -4,325,023.                  -4,388,257.51
                                                                                                                                        14
                                                                  张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
家界索道有                 道         0                     72              9             2            89
限公司
张家界国际
                                      49,556,163.0 127,713,307. -83,320,482.                   -3,135,933.
大酒店有限 子公司          酒店服务                                             7,512,899.32                  -3,143,318.45
                                      0                     30             10                          00
公司
张家界大庸
                                      100,000,000. 1,657,559,98 873,612,101.                   -16,498,77
古城发展有 子公司          旅游服务                                              170,278.29                  -12,467,046.10
                                      00                   2.72            75                        4.40
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(1)随着旅游业的发展,公司不但面临着本土逐渐发展起来一批成熟的景点景区对旅游客源进行竞争,同时还面临着外来集
团化的旅游企业进入张家界旅游市场,他们在产品开发、服务创新和宣传促销等方面展开竞争,将成为公司面临的新挑战。
公司一是下放成熟景区的营销权,让各成熟景区以“利润为导向”,向市场要效益;二是完善公司产业结构,建设好大庸古
城,抢占张家界旅游市场休闲度假型的空白。
(2)由于旅游业本身所具有的特殊性,旅游业也容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害、突发事件、重大疫情等各
种重大事件的影响而出现波动,并对企业的经营及其业绩产生影响。
                                                                                                                         15
                                                                  张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型          投资者参与比例       召开日期              披露日期              披露索引
                                                                                                    http://www.cninfo.co
2017 年度股东大会 年度股东大会                     43.57% 2018 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 25 日
                                                                                                    m.cn
2018 年第一次临时                                                                                   http://www.cninfo.co
                    临时股东大会                   41.95% 2018 年 05 月 10 日 2018 年 05 月 11 日
股东大会                                                                                            m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
            承诺事由                    承诺方    承诺类型      承诺内容       承诺时间      承诺期限        履行情况
                                                              (一)避免同
                                                              业竞争的承
                                                              诺:作为张股
                                                              公司的控股
                                                              股东,根据国
                                   张家界市经    关于同业竞   家有关法律、
                                   济发展投资    争、关联交   法规的规定, 2011 年 04 月
股改承诺                                                                                   9999-12-31      正在履行中
                                   集团有限公    易、资金占用 为了维护张     29 日
                                   司            方面的承诺   股公司及其
                                                              他股东的合
                                                              法权益,避免
                                                              与张股公司
                                                              之间产生同
                                                              业竞争,经投
                                                                                                                        16
   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
集团承诺:
“一、截止本
承诺签署日,
本公司及本
公司控股的
公司或分支
机构均未从
事与张股公
司同类或相
竞争的业务
或活动。二、
未来本公司
亦将不会通
过设立任何
控股公司或
分支机构及
其他方式从
事与张股公
司同类或相
竞争的业务
或活动。(二)
关于减少并
规范关联交
易的承诺:作
为张股公司
的控股股东
及本次重大
资产重组的
交易对方,在
本次交易完
成后,为了减
少并规范与
张股公司将
来可能产生
的关联交易,
确保上市公
司全体股东
的利益不受
损害,经投集
团承诺如下:
“一、本次交
易完成后,本
公司将继续
严格按照《公
                                                17
   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司法》等法律
法规以及张
股公司《公司
章程》的有关
规定行使股
东权利及董
事权利,在股
东大会以及
董事会对有
关涉及承诺
事项的关联
交易进行表
决时,履行回
避表决的义
务。二、本次
交易完成后,
本公司与张
股公司之间
将尽量减少
关联交易。在
进行确有必
要且无法规
避的关联交
易时,保证按
照市场化原
则和公允价
格进行公平
操作,并按照
相关法律法
规以及规范
性文件的规
定履行交易
程序及信息
披露义务。本
公司和张股
公司就相互
间关联事务
及交易所做
出的任何约
定及安排,均
不妨碍对方
为其自身利
益、在市场同
等竞争条件
                                                18
   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
下与任何第
三方进行业
务往来或交
易。”(三)
关于保持上
市公司独立
性的承诺:经
投集团作为
张股公司的
控股股东,为
了维护张股
公司以及其
他股东的合
法权益,经投
集团承诺:
“在张股公司
本次发行股
份购买资产
完成后,本公
司承诺保证
张股公司做
到人员独立、
资产独立、业
务独立、财务
独立和机构
独立;不占
用、支配张股
公司的资产
或以任何形
式干预张股
公司对其资
产的经营管
理;不干预张
股公司的财
务、会计活
动;也不以任
何方式侵犯
张股公司的
独立经营管
理;严格遵守
对张股公司
及其他股东
的诚信义务,
不以任何方
                                                19
                                                              张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                           式侵犯张股
                                                           公司和张股
                                                           公司其他股
                                                           东利益;保证
                                                           张股公司董
                                                           事、监事候选
                                                           人的提名将
                                                           严格遵循法
                                                           律、法规和公
                                                           司《章程》规
                                                           定的条件和
                                                           程序进行,并
                                                           且不以任何
                                                           方式干预张
                                                           股公司的人
                                                           事选举和人
                                                           事聘任。”
                                                           针对本次拟
                                                           注入标的公
                                                           司环保客运
                                                           所拥有的调
                                                           度大楼未取
                                                           得土地使用
                                                           权证的情况,
                                                           环保客运原
                                                           控股股东经
                                 张家界市经                投集团已出
                                 济发展投资                具相关承诺, 2011 年 04 月
                                              其他承诺                                  9999-12-31   正在履行中
                                 集团有限公                承诺如因该     29 日
                                 司                        等瑕疵导致
                                                           本次交易完
                                                           成后上市公
                                                           司利益遭受
                                                           损失,经投集
                                                           团将就上市
                                                           公司实际遭
                                                           受的损失数
                                                           额予以全额
                                                           赔偿。
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 张家界市经     股份限售承   本次发行对     2017 年 07 月 2020-07-14   正在履行中
                                                                                                                  20
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济发展投资     诺           象张家界市     14 日
集团有限公                  经济发展投
司                          资集团有限
                            公司承诺:本
                            次非公开发
                            行过程中认
                            购的张旅集
                            团股票进行
                            锁定处理,锁
                            定期自张旅
                            集团本次非
                            公开发行新
                            增股份上市
                            首日起满三
                            十六个月。
本次发行对
象诺德基金
管理有限公
司、国机资本
控股有限公
司、金东资本
投资有限公                  本次非公开
司、深圳市益                发行过程中
田集团股份                  认购的张旅
有限公司、中                集团股票进
意资产管理                  行锁定处理,
               股份限售承                  2017 年 07 月
有限责任公                  锁定期自张                     2018-07-14   正在履行中
               诺                          14 日
司(以其管理                旅集团本次
的两个保险                  非公开发行
产品参与认                  新增股份上
购)、财通基                市首日起满
金管理有限                  十二个月。
公司、北信瑞
丰基金管理
有限公司和
中原股权投
资管理有限
公司
                            张家界市经
张家界市经     关于同业竞   济发展投资
济发展投资     争、关联交   集团有限公     2017 年 07 月
                                                           9999-12-31   正在履行中
集团有限公     易、资金占用 司(以下简称 14 日
司             方面的承诺   "经投集团")
                            于 2016 年 3
                                                                                     21
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                          月就张家界
                          茅岩河旅游
                          开发股份有
                          限公司(以下
                          简称"茅岩河
                          公司")与发行
                          人可能存在
                          的潜在同业
                          竞争问题向
                          发行人出具
                          了避免同业
                          竞争承诺函,
                          承诺如下:
                          为维护公司
                          和全体股东
                          的合法权益,
                          保障公司填
                          补回报措施
                          能够得到切
                          实履行,公司
张家界市经
                          控股股东张
济发展投资                                2017 年 07 月
               其他承诺   家界市经济                      9999-12-31   正在履行中
集团有限公                                14 日
                          发展投资集
司
                          团有限公司
                          承诺如下:承
                          诺不越权干
                          预公司经营
                          管理活动,不
                          会侵占公司
                          利益。
                          发行人董事、
                          监事及高级
                          管理人员的
                          承诺(一)公
                          司董事及高
                          级管理人员
发行人董事、
                          关于非公开      2017 年 07 月
监事及高级     其他承诺                                   9999-12-31   正在履行中
                          发行股票摊      14 日
管理人员
                          薄即期回报
                          采取填补措
                          施的承诺为
                          维护公司和
                          全体股东的
                          合法权益,保
                                                                                    22
   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
障公司填补
回报措施能
够得到切实
履行,公司董
事、高级管理
人员承诺如
下:1、承诺
不无偿或以
不公平条件
向其他单位
或者个人输
送利益,也不
采用其他方
式损害公司
利益。2、承
诺对董事和
高级管理人
员的职务消
费行为进行
约束。3、承
诺不动用公
司资产从事
与其履行职
责无关的投
资、消费活
动。4、承诺
由董事会或
薪酬委员会
制定的薪酬
制度与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩。5、
若公司后续
推出公司股
权激励政策,
承诺拟公布
的公司股权
激励的行权
条件与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩。
(二)公司董
                                                23
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                                            事关于《发行
                                            情况报告暨
                                            上市公告书》
                                            的承诺本公
                                            司全体董事
                                            承诺本发行
                                            情况报告暨
                                            上市公告书
                                            不存在虚假
                                            记载、误导性
                                            陈述或重大
                                            遗漏,并对其
                                            真实性、准确
                                            性、完整性承
                                            担个别和连
                                            带的法律责
                                            任。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行               是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
                                                                                            24
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                         25
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公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
无
                                                                                                         26
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2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
      2018年上半年,认真传达贯彻市委、市国资委精准扶贫工作会议精神,把精准扶贫工作作为一项重大政治责任和政
治任务抓紧抓好,切实担当起主体责任,结合企业实际,做好统筹协调,明确工作责任,落实工作措施,扎实有效推进:一
是集团党委会高度重视,落实工作措施,进行工作部署;二是成立张旅集团公司精准扶贫工作领导小组,具体工作由集团党
委委员、纪委书记杨流爱牵头负责;三是积极筹措,想方设法落实帮扶经费,2018年上半年共落实帮扶资金24万元;四是集
团党委将各基层党组织的精准扶贫工作纳入年度党建工作考核。
(2)半年度精准扶贫概要
    2018年上半年以来,张旅集团按照市委、市政府关于脱贫攻坚结对帮扶工作的统一部署,牢固树立“共同参与和打赢脱
贫攻坚战”的责任感和使命感,全力协助市国资委联系帮扶慈利县广福桥镇双云村16户贫困户共47人,多次开展入户走访活
动,支持结对帮扶资金24万元。
注:请参照《脱贫规划》口径,披露半年度具体扶贫计划、完成情况及效果等。如扶贫计划未按期完成,应说明原因及后续
改进措施。
(3)精准扶贫成效
                               指标                            计量单位              数量/开展情况
一、总体情况                                                      ——                   ——
  其中:1.资金                                                    万元                                   24
        3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数                               人                                    47
二、分项投入                                                      ——                   ——
  1.产业发展脱贫                                                  ——                   ——
  2.转移就业脱贫                                                  ——                   ——
  3.易地搬迁脱贫                                                  ——                   ——
  4.教育扶贫                                                      ——                   ——
  5.健康扶贫                                                      ——                   ——
  6.生态保护扶贫                                                  ——                   ——
  7.兜底保障                                                      ——                   ——
  8.社会扶贫                                                      ——                   ——
  9.其他项目                                                      ——                   ——
三、所获奖项(内容、级别)                                        ——                   ——
                                                                                                          27
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(4)后续精准扶贫计划
    2018年下半年,将按照市国资委统一部署,继续开展好建扶村-慈利县广福桥镇双云村贫困户结对帮扶工作:一是提高
思想认识,切实落实工作责任,扎实开展帮扶工作,确保结对帮扶对象稳定实现“两不愁、三保障”(不愁吃、不愁穿,保障
义务教育、基本医疗和住房安全),确保如期完成市国资委下达的目标任务,以保证2018年实现慈利县广福桥镇双云村贫困
人口稳定脱贫目标。
   为紧密配合市国资委落实结对帮扶工作,如期完成精准扶贫结对帮扶目标任务,2018年下半年计划支持精准扶贫结对帮
扶村——慈利县广福桥镇双云村人畜安全饮水工程实施费用80万元。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年6月1日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的《中国证监会行政许可申请受理单》
(180741 号),详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《张家界旅游集团股份有限公司关于公开发行可转换公司债券
申请获得中国证监会受理的公告》(2018-34)。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年6月22日,公司全资子公司大庸古城公司获得政府补助资金,详见详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《张家
界旅游集团股份有限公司关于全资子公司获得政府补助的公告》(2018-035号)。
                                                                                                            28
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                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                            单位:股
                          本次变动前                      本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股               其他     小计      数量        比例
                                                                    股
                       146,392,1                                                              146,392,1
一、有限售条件股份                   36.16%                                                                 36.16%
                                70                                                                     70
                       87,918,84                                                              87,918,84
2、国有法人持股                      21.72%                                                                 21.72%
                                6                                                                      6
                       58,473,32                                                              58,473,32
3、其他内资持股                      14.44%                                                                 14.44%
                                4                                                                      4
                       31,328,80                                                              31,328,80
其中:境内法人持股                    7.74%                                                                  7.74%
                                6                                                                      6
                       258,425,5                                                              258,425,5
二、无限售条件股份                   63.84%                                                                 63.84%
                                16                                                                     16
                       258,425,5                                                              258,425,5
1、人民币普通股                      63.84%                                                                 63.84%
                                16                                                                     16
                       404,817,6                                                              404,817,6
三、股份总数                         100.00%                                                                100.00%
                                86                                                                     86
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                   29
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二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                 单位:股
                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              23,935                                                             0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                      持有有限 持有无限             质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
     股东名称       股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数        股份状态        数量
                                              通股数量        情况
                                                                         量          量
张家界市经济
                                              112,653,1               73,078,88
发展投资集团 国有法人                27.83%               0                       39,574,245 质押              96,500,000
                                                    31                        6
有限公司
张家界市武陵
                                              30,239,92
源旅游产业发 国有法人                 7.47%               0                   0 30,239,920 质押                15,119,960
                                                     0
展有限公司
深圳市益田集
                                              19,398,64               19,398,64
团股份有限公 境内非国有法人           4.79%               0                               0 质押               19,398,642
                                                     2                        2
司
张家界国家森                                  19,151,94
                国有法人              4.73%               0                   0 19,151,949
林公园管理处                                         9
国机资本控股                                  11,930,16               11,930,16
                国有法人              2.95%               0                               0
有限公司                                             4                        4
金东投资集团                                  11,930,16               11,930,16
                境内非国有法人        2.95%               0                               0
有限公司                                             4                        4
诺德基金-兴
业银行-上海                                  11,930,16               11,930,16
                其他                  2.95%               0                               0
建工集团投资                                         4                        4
有限公司
张家界市土地
房产开发有限 国有法人                 1.92% 7,772,400 0                       0    7,772,400 质押               7,769,800
责任公司
中国建银投资
                国有法人              1.51% 6,120,000 0                       0    6,120,000
有限责任公司
中意人寿保险
                其他                  1.04% 4,192,442 0               3,000,000    1,192,442
有限公司-传
                                                                                                                       30
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统产品
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)
                                 张家界市经济发展投资集团有限公司为公司的控股股东,并持有第二大股东张家界市武
                                 陵源旅游产业发展有限公司 69.64%的股权,张家界市武陵源旅游产业发展有限公司与第
上述股东关联关系或一致行动的
                                 一大股东为一致行动人,合计持有本公司 14,289.31 万股股份,占本公司总股本 40,481.77
说明
                                 万股的 35.30%;公司未知其他股东之间有无关联关系,以及是否属于《上市公司股东
                                 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                             股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                     股份种类           数量
张家界市经济发展投资集团有限
                                                                       39,574,245 人民币普通股          39,574,245
公司
张家界市武陵源旅游产业发展有
                                                                       30,239,920 人民币普通股          30,239,920
限公司
张家界国家森林公园管理处                                               19,151,949 人民币普通股          19,151,949
张家界市土地房产开发有限责任
                                                                        7,772,400 人民币普通股           7,772,400
公司
中国建银投资有限责任公司                                                6,120,000 人民币普通股           6,120,000
陕西文化产业投资管理有限公司                                            2,153,087 人民币普通股           2,153,087
刘红波                                                                  2,081,800 人民币普通股           2,081,800
苏文强                                                                  1,912,400 人民币普通股           1,912,400
刘峥                                                                    1,525,100 人民币普通股           1,525,100
刘延辉                                                                  1,513,400 人民币普通股           1,513,400
前 10 名无限售条件普通股股东之 前 10 名无限售流通股股东中第一大股东张家界市经济发展投资集团有限公司持有第
间,以及前 10 名无限售条件普通 二大股东张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 69.64%的股权,张家界市武陵源旅游产
股股东和前 10 名普通股股东之间 业发展有限公司与第一大股东为一致行动人。公司未知其他股东之间有无关联关系,以
关联关系或一致行动的说明         及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 无
注 4)
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
                                                                                                                31
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                32
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                      33
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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型         日期                              原因
                                               2018 年 04 月 12
罗选国          董事、总裁       离任                             个人原因辞职
                                               日
                                               2018 年 04 月 24
谢斌            董事             离任                             个人原因辞职
                                               日
                                               2018 年 05 月 10
王光权          董事             被选举                           董事会补选董事
                                               日
                                               2018 年 05 月 10
刘雅娟          董事             被选举                           董事会补选董事
                                               日
                                               2018 年 05 月 10
姚小义          独立董事         被选举                           董事会补选独立董事
                                               日
                                                                                                               34
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                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                         35
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                                       第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:张家界旅游集团股份有限公司
                                         2018 年 06 月 30 日
                                                                                                   单位:元
                  项目                     期末余额                               期初余额
流动资产:
     货币资金                                         247,309,183.84                         183,502,787.45
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                           4,623,117.79                           4,135,115.09
     预付款项                                          14,787,648.36                           2,838,654.85
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                        24,459,462.23                          21,573,851.16
     买入返售金融资产
     存货                                               6,505,802.50                           6,059,380.43
                                                                                                         36
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    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     42,822,722.09                         30,310,270.70
流动资产合计                        340,507,936.81                        248,420,059.68
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 27,060,000.00                         27,664,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                     18,763,096.65                         19,284,559.95
    固定资产                        579,763,973.31                        606,993,946.24
    在建工程                        512,861,748.96                        368,015,791.39
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                       1,008,411,020.45                     1,022,154,239.88
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     20,254,599.58                         21,996,086.93
    递延所得税资产                   24,936,771.59                         21,642,294.43
    其他非流动资产                      361,813.20                             40,000.00
非流动资产合计                     2,192,413,023.74                     2,087,790,918.82
资产总计                           2,532,920,960.55                     2,336,210,978.50
流动负债:
    短期借款                         54,000,000.00                        103,800,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                                                                      37
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    应付账款                 403,600,392.73                       399,651,226.30
    预收款项                   2,244,988.92                         1,446,894.06
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              10,265,910.54                        25,920,682.30
    应交税费                   9,460,639.96                        13,928,331.19
    应付利息                    524,326.51                           392,841.12
    应付股利                       2,363.83                             2,363.83
    其他应付款                18,991,819.74                        21,495,441.34
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    22,000,000.00                        27,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                 521,090,442.23                       593,637,780.14
非流动负债:
    长期借款                 213,200,000.00                        13,200,000.00
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                 1,500,000.00                         1,500,000.00
    长期应付职工薪酬           3,198,841.26                         3,863,114.26
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                 210,614,195.36                       162,789,037.10
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计               428,513,036.62                       181,352,151.36
负债合计                     949,603,478.85                       774,989,931.50
所有者权益:
    股本                     404,817,686.00                       404,817,686.00
    其他权益工具
                                                                              38
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      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                           852,543,958.47                          852,543,958.47
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                             8,792,497.63                            6,619,303.85
    盈余公积                                            40,270,165.19                           40,270,165.19
    一般风险准备
    未分配利润                                         268,971,849.63                          248,833,444.50
归属于母公司所有者权益合计                            1,575,396,156.92                        1,553,084,558.01
    少数股东权益                                         7,921,324.78                            8,136,488.99
所有者权益合计                                        1,583,317,481.70                        1,561,221,047.00
负债和所有者权益总计                                  2,532,920,960.55                        2,336,210,978.50
法定代表人:赵文胜                 主管会计工作负责人:向秀                        会计机构负责人:胡世忠
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位:元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产:
    货币资金                                           116,082,175.56                           82,337,146.46
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                               312,371.72                              468,020.31
    预付款项                                             2,234,528.29                               70,754.72
    应收利息                                             4,790,527.51                            4,079,431.29
    应收股利                                            69,970,000.00                           69,970,000.00
    其他应收款                                          47,344,271.05                           84,103,954.65
    存货                                                   408,034.53                              170,060.03
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           383,705.93                              113,467.07
流动资产合计                                           241,525,614.59                          241,312,834.53
                                                                                                            39
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非流动资产:
    可供出售金融资产                 27,060,000.00                         27,664,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   1,183,655,581.05                     1,183,655,581.05
    投资性房地产                     12,544,017.82                         12,928,114.96
    固定资产                         18,096,251.16                         19,643,712.51
    在建工程                          3,367,640.00                          3,367,640.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         17,247,508.79                         17,816,018.69
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      3,257,633.26                          3,582,120.26
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                     1,265,228,632.08                     1,268,657,187.47
资产总计                           1,506,754,246.67                     1,509,970,022.00
流动负债:
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                            597,704.70                           689,763.20
    预收款项                            625,773.00                           855,355.00
    应付职工薪酬                      1,973,144.85                          6,148,357.74
    应交税费                          1,233,341.44                           998,615.19
    应付利息
    应付股利                              2,363.83                              2,363.83
    其他应付款                        8,600,334.78                          8,165,461.94
    持有待售的负债
                                                                                      40
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    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                              13,032,662.60                          16,859,916.90
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               2,249,791.80                           2,387,534.16
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             2,249,791.80                           2,387,534.16
负债合计                                  15,282,454.40                          19,247,451.06
所有者权益:
    股本                              404,817,686.00                            404,817,686.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                          959,905,738.57                            959,905,738.57
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                894,352.21                             529,461.01
    盈余公积                              15,241,983.79                          15,241,983.79
    未分配利润                        110,612,031.70                            110,227,701.57
所有者权益合计                       1,491,471,792.27                       1,490,722,570.94
负债和所有者权益总计                 1,506,754,246.67                       1,509,970,022.00
3、合并利润表
                                                                                      单位:元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                                                            41
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一、营业总收入                             190,475,424.05                       229,140,508.01
       其中:营业收入                      190,475,424.05                       229,140,508.01
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             170,474,494.54                       211,506,520.55
       其中:营业成本                      126,634,364.40                       144,073,056.93
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      3,291,724.77                         3,662,944.96
             销售费用                        6,820,773.67                        11,858,149.86
             管理费用                       33,623,937.94                        40,026,728.57
             财务费用                        1,261,054.76                        11,539,130.36
             资产减值损失                   -1,157,361.00                          346,509.87
       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填
                                             3,000,000.00                         2,961,147.91
列)
           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           资产处置收益(损失以“-”号填
                                             1,107,000.72
列)
           其他收益                          1,854,841.74
三、营业利润(亏损以“-”号填列)          25,962,771.97                        20,595,135.37
       加:营业外收入                         214,818.23                         26,142,483.17
       减:营业外支出                         272,809.60                          1,286,814.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      25,904,780.60                        45,450,804.32
       减:所得税费用                        5,981,539.68                         6,844,211.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)          19,923,240.92                        38,606,592.85
                                                                                            42
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    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                        19,923,240.92                        38,606,592.85
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
       归属于母公司所有者的净利润       20,138,405.13                        38,650,295.00
       少数股东损益                       -215,164.21                           -43,702.15
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                        19,923,240.92                        38,606,592.85
       归属于母公司所有者的综合收益
                                        20,138,405.13                        38,650,295.00
总额
       归属于少数股东的综合收益总额       -215,164.21                           -43,702.15
八、每股收益:
       (一)基本每股收益                        0.05                                 0.12
       (二)稀释每股收益                        0.05                                 0.12
                                                                                        43
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本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:赵文胜                       主管会计工作负责人:向秀                      会计机构负责人:胡世忠
4、母公司利润表
                                                                                                         单位:元
                   项目                         本期发生额                            上期发生额
一、营业收入                                                 21,835,586.04                          23,604,471.60
       减:营业成本                                           8,220,223.31                          11,269,244.21
           税金及附加                                          295,200.22                             208,727.39
           销售费用                                            738,505.90                            1,423,418.50
           管理费用                                           7,383,674.18                          10,341,860.54
           财务费用                                          -2,122,358.89                            -838,928.62
           资产减值损失                                      10,036,445.38                          22,232,365.63
       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填
                                                              3,000,000.00                         122,931,147.91
列)
           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
           资产处置收益(损失以“-”号
填列)
           其他收益                                            137,742.36
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             421,638.30                          101,898,931.86
       加:营业外收入                                           23,400.83                               91,930.26
       减:营业外支出                                           60,709.00                             752,847.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                               384,330.13                          101,238,014.62
列)
       减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             384,330.13                          101,238,014.62
       (一)持续经营净利润(净亏损
                                                               384,330.13                          101,238,014.62
以“-”号填列)
       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                                                                               44
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             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                      384,330.13                          101,238,014.62
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                单位:元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                  195,789,877.09                         233,539,942.30
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
                                                                                                      45
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     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金     1,209,198.55                        11,590,230.49
经营活动现金流入小计                196,999,075.64                       245,130,172.79
     购买商品、接受劳务支付的现金    79,638,400.01                        75,940,035.55
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     57,888,802.27                        64,606,801.25
金
     支付的各项税费                  21,139,952.38                        29,665,223.37
     支付其他与经营活动有关的现金    16,669,277.94                        20,298,864.98
经营活动现金流出小计                175,336,432.60                       190,510,925.15
经营活动产生的现金流量净额           21,662,643.04                        54,619,247.64
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                604,000.00
     取得投资收益收到的现金           3,000,000.00                         3,336,000.00
     处置固定资产、无形资产和其他
                                      1,113,800.00                        23,795,524.13
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金    49,500,000.00                        57,930,000.00
投资活动现金流入小计                 54,217,800.00                        85,061,524.13
     购建固定资产、无形资产和其他
                                    154,594,399.42                       132,922,842.20
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
                                                                                     46
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       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                               154,594,399.42                         132,922,842.20
投资活动产生的现金流量净额                     -100,376,599.42                            -47,861,318.07
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
       取得借款收到的现金                          254,000,000.00                         323,800,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                               254,000,000.00                         323,800,000.00
       偿还债务支付的现金                          108,800,000.00                         202,900,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                     2,679,647.23                          38,795,470.44
的现金
       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                               111,479,647.23                         241,695,470.44
筹资活动产生的现金流量净额                         142,520,352.77                          82,104,529.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        63,806,396.39                          88,862,459.13
       加:期初现金及现金等价物余额                182,502,787.45                         118,653,068.38
六、期末现金及现金等价物余额                       246,309,183.84                         207,515,527.51
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位:元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                 22,442,770.13                          23,727,463.00
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                   175,053.80                               60,401.22
经营活动现金流入小计                                22,617,823.93                          23,787,864.22
       购买商品、接受劳务支付的现金                  1,284,566.00                           2,808,069.08
       支付给职工以及为职工支付的现                 11,006,728.13                          13,966,860.70
                                                                                                      47
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金
       支付的各项税费                   3,052,932.64                         3,781,482.06
       支付其他与经营活动有关的现金     4,788,746.89                         4,252,547.67
经营活动现金流出小计                   20,132,973.66                        24,808,959.51
经营活动产生的现金流量净额              2,484,850.27                        -1,021,095.29
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                604,000.00
       取得投资收益收到的现金           3,000,000.00                        53,336,000.00
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金   198,181,247.92                        53,000,000.00
投资活动现金流入小计                  201,785,247.92                       106,336,000.00
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         474,100.98                          2,733,022.61
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                                       80,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金   170,050,968.11                        34,157,211.10
投资活动现金流出小计                  170,525,069.09                       116,890,233.71
投资活动产生的现金流量净额             31,260,178.83                       -10,554,233.71
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                  200,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                       200,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                                  100,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                            27,622,403.44
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                       127,622,403.44
筹资活动产生的现金流量净额                                                  72,377,596.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
                                                                                       48
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五、现金及现金等价物净增加额                                         33,745,029.10                                  60,802,267.56
       加:期初现金及现金等价物余额                                  82,337,146.46                                  33,316,198.83
六、期末现金及现金等价物余额                                        116,082,175.56                                  94,118,466.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位:元
                                                                      本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
        项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益     备       积      险准备    利润
                               股    债
                      404,81                                                                                               1,561,2
                                                  852,543                    6,619,3 40,270,            248,833 8,136,4
一、上年期末余额 7,686.                                                                                                    21,047.
                                                  ,958.47                     03.85 165.19              ,444.50    88.99
                         00                                                                                                       00
       加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      404,81                                                                                               1,561,2
                                                  852,543                    6,619,3 40,270,            248,833 8,136,4
二、本年期初余额 7,686.                                                                                                    21,047.
                                                  ,958.47                     03.85 165.19              ,444.50    88.99
                         00                                                                                                       00
三、本期增减变动
                                                                             2,173,1                    20,138, -215,16 22,096,
金额(减少以“-”
                                                                              93.78                      405.13     4.21 434.70
号填列)
(一)综合收益总                                                                                        20,138,            20,138,
额                                                                                                       405.13             405.13
(二)所有者投入                                                                                                  -215,16 -215,16
和减少资本                                                                                                          4.21      4.21
1.股东投入的普                                                                                                   -215,16 -215,16
通股                                                                                                                4.21      4.21
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
                                                                                                                                   49
                                                                    张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
                                                                          2,173,1                                       2,173,1
(五)专项储备
                                                                           93.78                                          93.78
                                                                          2,613,4                                       310,111
1.本期提取
                                                                           87.33                                            .83
                                                                         -440,29                                        -440,29
2.本期使用
                                                                            3.55                                           3.55
(六)其他
                   404,81                                                                                               1,583,3
                                               852,543                    8,792,4 40,270,            268,971 7,921,3
四、本期期末余额 7,686.                                                                                                 17,481.
                                               ,958.47                     97.63 165.19              ,849.63    24.78
                      00                                                                                                       70
上年金额
                                                                                                                        单位:元
                                                                   上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                  其他权益工具                                                                      少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                   股本                                                                                        东权益
                            优先 永续                                                                                     计
                                        其他     积      存股   合收益     备       积      险准备    利润
                            股    债
                   320,83
                                               97,142,                    3,182,5 28,768,            219,923 9,474,2 679,325
一、上年期末余额 5,149.
                                                337.70                     95.79 341.88              ,174.44    26.04 ,824.85
                      00
                                                                                                                                50
                                         张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      320,83
                               97,142,      3,182,5 28,768,       219,923 9,474,2 679,325
二、本年期初余额 5,149.
                                337.70       95.79 341.88         ,174.44    26.04 ,824.85
                         00
三、本期增减变动 83,982
                               755,401      3,436,7 11,501,       28,910, -1,337, 881,895
金额(减少以“-” ,537.0
                               ,620.77       08.06 823.31          270.06 737.05 ,222.15
号填列)                  0
(一)综合收益总                                                  67,362, -1,337, 66,024,
额                                                                 245.89 737.05 508.84
                      83,982
(二)所有者投入               755,401                                            839,384
                      ,537.0
和减少资本                     ,620.77                                             ,157.77
                          0
                      83,982
1.股东投入的普                755,401                                            839,384
                      ,537.0
通股                           ,620.77                                             ,157.77
                          0
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
                                                    11,501,       -38,451,        -26,950,
(三)利润分配
                                                    823.31         975.83          152.52
                                                    11,501,       -11,501,
1.提取盈余公积
                                                    823.31         823.31
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或                                                   -26,950,        -26,950,
股东)的分配                                                       152.52          152.52
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
                                                                                        51
                                                                          张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
                                                                              3,436,7                                        3,436,7
(五)专项储备
                                                                                  08.06                                       08.06
                                                                                 6,118,6                                     6,118,6
1.本期提取
                                                                                  47.19                                       47.19
                                                                              -2,681,9                                      -2,681,9
2.本期使用
                                                                                  39.13                                       39.13
(六)其他
                      404,81                                                                                                 1,561,2
                                                 852,543                      6,619,3 40,270,           248,833 8,136,4
四、本期期末余额 7,686.                                                                                                      21,047.
                                                    ,958.47                       03.85 165.19          ,444.50     88.99
                          00                                                                                                     00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位:元
                                                                          本期
        项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股         收益                          利润      益合计
                      404,817,                            959,905,7                        529,461.0 15,241,98 110,227 1,490,722
一、上年期末余额
                       686.00                                 38.57                               1      3.79 ,701.57        ,570.94
       加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      404,817,                            959,905,7                        529,461.0 15,241,98 110,227 1,490,722
二、本年期初余额
                       686.00                                 38.57                               1      3.79 ,701.57        ,570.94
三、本期增减变动
                                                                                           364,891.2           384,330 749,221.3
金额(减少以“-”
                                                                                                  0                 .13              3
号填列)
(一)综合收益总                                                                                               384,330 384,330.1
额                                                                                                                  .13              3
                                                                                                                                     52
                                                                     张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
                                                                                     364,891.2                    364,891.2
(五)专项储备
                                                                                            0                               0
                                                                                     364,891.2                    364,891.2
1.本期提取
                                                                                            0                               0
2.本期使用
(六)其他
                   404,817,                          959,905,7                       894,352.2 15,241,98 110,612 1,491,471
四、本期期末余额
                    686.00                              38.57                               1      3.79 ,031.70     ,792.27
上年金额
                                                                                                                   单位:元
                                                                     上期
       项目                       其他权益工具                   减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                                                                                                                            53
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                      320,835,   204,504,1                            3,740,160 33,661, 562,745,4
一、上年期末余额                                           4,613.41
                       149.00       17.80                                   .48 444.29        84.98
       加:会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      320,835,   204,504,1                            3,740,160 33,661, 562,745,4
二、本年期初余额                                           4,613.41
                       149.00       17.80                                   .48 444.29        84.98
三、本期增减变动
                      83,982,5   755,401,6                524,847.6 11,501,82 76,566, 927,977,0
金额(减少以“-”
                        37.00       20.77                        0         3.31 257.28        85.96
号填列)
(一)综合收益总                                                                115,018 115,018,2
额                                                                               ,233.11       33.11
(二)所有者投入 83,982,5        755,401,6                                                 839,384,1
和减少资本              37.00       20.77                                                     57.77
1.股东投入的普 83,982,5         755,401,6                                                 839,384,1
通股                    37.00       20.77                                                     57.77
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
                                                                      11,501,82 -38,451, -26,950,1
(三)利润分配
                                                                           3.31 975.83        52.52
                                                                      11,501,82 -11,501,
1.提取盈余公积
                                                                           3.31 823.31
2.对所有者(或                                                                 26,950, -26,950,1
股东)的分配                                                                     152.52       52.52
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
                                                                                                  54
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亏损
4.其他
                                                                  524,847.6                    524,847.6
(五)专项储备
                                                                         0                            0
                                                                  645,847.6                    645,847.6
1.本期提取
                                                                         0                            0
                                                                  -121,000.                    -121,000.
2.本期使用
                                                                        00                           00
(六)其他
                   404,817,              959,905,7                529,461.0 15,241,98 110,227 1,490,722
四、本期期末余额
                    686.00                  38.57                        1      3.79 ,701.57     ,570.94
三、公司基本情况
1.公司简述
    张家界旅游集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名张家界旅游开发股份有限公司)是
经湖南省体改委湘股改字(1992)16号文批准,由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张
家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家
界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起,采取募集方
式于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函(1996)50号文同
意和中国证监会证监发字1996(143)号文、证监发字1996(144)号文批准,公司向社会公开发行人民币
普通股1,000万股,连同原内部职工股500万股,共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上
市交易,股票代码“000430”。
    1996年12月23日,经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意,公司以总股本6,000万股为基数向全体股
东按10:8的比例由资本公积金转增股本,共计4,800万股。转增股本后,公司股本总额10,800万股,注册
资本变更为人民币10,800万元。
    1999年4月16日,经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案,以1998年12月31日总股
本10,800万股为基数,每10股送红股6股,共送红股6,480万股,每10股用资本公积金转增1股,共转增1,080
万股,送红股及转增股本后,公司总股本由10,800万股增至18,360万股,注册资本变更为人民币18,360万元。
    2009年6月8日,根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案
和修改后章程的规定,公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例,以资本公积金向方案实施股
权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股,每股面值1元,共计增加股本3,643.54万
元,总股本由18,360万股增加到22,003.54万股,注册资本变更为人民币22,003.54万元。
    2011年3月23日,根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432
号文核准,公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产
业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计10,079.97
万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记,2011年4月29日上市。公司于2011年
6月7日办理注册资本变更登记手续,并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》(注册
号为:430000000018669),公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限
公司”,公司注册资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。
                                                                                                      55
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    2017年7月4日,根据公司2016年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]88号文核准,公司向张家界市经济发展投资集团有限公司等不超过10名特定对象非公开发行人民币
普通股83,982,537股。此次发行的股份于2017年7月13日完成股份登记,2017年7月14日上市,增发完成后
总股本由320,835,149股增加至404,817,686股。公司于2017年10月23日办理注册资本变更登记手续,并取得
张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》(统一社会信用代码为:91430800186881407B)。
公司注册资本由人民币32,083.51万元变更为人民币40,481.76万元。
2.公司注册地、总部地址、法定代表人和组织形式
    公司的注册地址为湖南省张家界市南庄坪,公司是国有独资公司控股的上市公司,公司总部办公地址
位于湖南省张家界市三角坪145号(张家界国际大酒店三楼),法定代表人为赵文胜。
    公司组织架构:公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,下设总裁办公室、人力资源
部、运营管理部、法律事务部、营销事业部、财务部、董秘办、投资发展部、审计监察部、工程与物资采
购管理部等部门和观光电车分公司,拥有5家全资子公司和2家控股子公司。
3.公司的业务性质和主要经营活动
    公司属于旅游服务行业,主要经营活动包括:(1)旅游业务;(2)旅游客运业务;(3)旅行社业
务;(4)其他:酒店业务、房屋租赁等。
4.母公司以及集团最终母公司的名称
    公司的控股股东为张家界市经济发展投资集团有限公司,截止期末持有公司35.30%股份(直接持有公
司27.83%股份,通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有公司7.47%股份)。
    公司的实际控制人为张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。
5.本财务报表经本公司董事会于2018年7月23日决议批准报出。
6.本期合并财务报表范围和变化情况
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共7家,具体包括:
                         子公司名称                      子公司类型 级次     持股比例   表决权比例
                                                                             (%)        (%)
张家界易程天下环保客运有限公司(以下简称“环保客运”)   全资子公司   一级     100         100
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司(以下简称“宝峰湖”)   全资子公司   一级     100         100
张家界市杨家界索道有限公司(以下简称“杨家界”)         全资子公司   一级     100         100
张家界国际大酒店有限公司(以下简称“张国际”)           全资子公司   一级     100         100
张家界中国旅行社股份有限公司(以下简称“张家界中旅”)   控股子公司   一级    59.125      59.125
张家界大庸古城发展有限公司(以下简称“大庸古城”)       全资子公司   一级     100         100
张家界中工美旅游文创有限公司(以下简称“文创”)         控股子公司   一级      60          60
公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
                                                                                                      56
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2、持续经营
     公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
无
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
    此外,本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014
年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
     本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     1、同一控制下企业合并的会计处理方法
     本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负
                                                                                                 57
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债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。
    2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入
当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日
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的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控
制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    2、合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并
财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1、合营安排的认定和分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各
参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都
不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单
独控制该安排。
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    2、合营安排的会计处理
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担
的负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1、外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    2、外币财务报表折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
10、金融工具
    1、金融资产和金融负债的分类
                                                                                                 60
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    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允
价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公
允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投
资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一
部分。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资
产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部
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分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部
分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资
产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测
试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,
确认为减值损失。
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势
属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%;“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
     6、本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生改变的依据:
(1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;
(2)管理层没有意图持有至到期;(3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至
到期。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                期末金额为 30 万元(含 30 万元)以上的应收款项
                                                单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                值的差额计提坏账准备
                                                                                                   62
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(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄分析法组合                                     账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                             3.00%                                 3.00%
1-2 年                                                         5.00%                                 5.00%
2-3 年                                                         10.00%                               10.00%
3 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             预计不能收回
坏账准备的计提方法                                 全额计提
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
     2、发出存货的计价方法
     发出存货采用加权平均法。
     3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资
产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
     4、存货的盘存制度
                                                                                                           63
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    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2)包装物
    按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:1、根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2、出售极可能发生,已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有
待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账
面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予
以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例
增加其账面价值。
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14、 终止经营
    终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别:
    1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分;
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    3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
15、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注“五、10、金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股
本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)。
      对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通
过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益)。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
                                                                                                  65
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照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    (1)成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    (3)收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
    (4)处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“三、(六)合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
                                                                                                 66
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理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备。
                                                                                                67
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17、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得
时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
(2)折旧方法
           类别             折旧方法                折旧年限               残值率              年折旧率
房屋、建筑物          年限平均法            20-40                  0%-5%                2.38%-5.00%
机器设备              年限平均法            10                     0%-5%                9.50%-10.00%
运输工具              年限平均法            5-20                   0%-5%                4.75%-20.00%
电子设备及其他        年限平均法            3-10                   0%-5%                9.50%-33.33%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买
租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上(含 75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含
90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
18、在建工程
    1、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再
调整原已计提的折旧。
    2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
19、借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2、借款费用资本化期间
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
                                                                                                            68
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3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本
化。
       3、借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、生物资产
21、油气资产
22、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
       1、无形资产包括土地使用权、软件、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等,按成本进行初始计
量。
    2、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命如下:
                      项目                                  使用寿命(年)
土地使用权                                                       40-50
软件                                                             5-10
旅游资源租赁经营权                                                32
景区客运经营权                                                    45
    3、根据可获得的相关信息判断,如果无法合理估计某项无形资产的使用奉命的,作为使用寿命不确
定的无形资产进行核算,对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不需要摊销。
    4、期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业
带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
    5、使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存
在减值迹象,每年均进行减值测试。
                                                                                                   69
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(2)内部研究开发支出会计政策
23、长期资产减值
24、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
(3)辞退福利的会计处理方法
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
    1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项
义务确认为预计负债。
    2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
                                                                                                70
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27、股份支付
28、优先股、永续债等其他金融工具
29、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    本公司的营业收入主要包括旅游业务收入、旅游客运服务收入、旅行社收入、酒店收入、房屋租赁收
入等,确认原则如下:
     1、旅游业务和旅游客运收入
    公司在旅游服务已经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时,确认门票收入、旅游客运
收入及其他旅游服务收入的实现。
     2、旅行社收入
    公司在旅行社服务已经提供,相关团费收入已经收到或取得了收款的证据时,确认旅行社服务收入的
实现。
     3、酒店收入
    公司在酒店服务已经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时,确认酒店住宿收入及其他
提供酒店服务收入的实现。
     4、房屋租赁
    租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
30、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用
的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
     1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
                                                                                                 71
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定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时,转回减记的金额。
    4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的
所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
    本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发
生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
    本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认
融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
    本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
33、 专项储备
    按照国家相关规定,公司以上年度相关实际收入为计提依据,按照1.5%平均逐月提取安全生产费,计
入营业成本,同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专
项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认
相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者
权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。
                                                                                                 72
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34、其他重要的会计政策和会计估计
35、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
36、 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                税率
增值税                                    销售货物或提供应税劳务               17%、13%、6%、5%、3%
城市维护建设税                            应缴流转税税额                       7%
企业所得税                                应纳税所得额                         25%
                                          从价计征按房产原值一次减除 20%后余
房产税                                    值的 1.2%计缴;从租计征按租金收入的 1.2%、12%
                                          12%计缴
教育费附加                                应缴流转税税额                       3%
地方教育附加                              应缴流转税税额                       2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                           纳税主体名称                                             所得税税率
                                                                                                                 73
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2、税收优惠
3、其他
    本公司及所属分、子公司中小规模纳税人按应税收入的3%计算缴纳增值税。公司所属分、子公司中一
般纳税人经营环保客运、宝峰湖景区、十里画廊观光电车服务收入2017年度适用简易计税方法,增值税税
率为3%;公司所属子公司经营杨家界索道服务收入2017年1-2月增值税税率为6%,自2017年3月1日起适用
简易计税方法,增值税税率为3%;公司出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法,增值税税
率为5%;公司报告期其他应税劳务增值税税率为6%;销售符合税务规定的农业产品,增值税税率为13%,
销售除农业产品外的货物,增值税税率为17%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                   单位: 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
库存现金                                                   334,515.10                            234,696.06
银行存款                                                245,974,668.74                        182,266,740.64
其他货币资金                                              1,000,000.00                          1,001,350.75
合计                                                    247,309,183.84                        183,502,787.45
其他说明
       期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。
    期末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅根据国务院令第550号《旅行社条例》规定缴存的旅
游质量保证金余额1,000,000.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                   单位: 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
其他说明:
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                          74
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4、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                                                            单位: 元
                    项目                                         期末余额                                    期初余额
(2)期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                            单位: 元
                                  项目                                                         期末已质押金额
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                            单位: 元
                    项目                                   期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                            单位: 元
                                  项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                            单位: 元
                                                期末余额                                              期初余额
                             账面余额               坏账准备                        账面余额             坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                 账面价值
                           金额          比例    金额                             金额     比例       金额      计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                       6,168,40                 1,545,28            4,623,117 5,684,9               1,549,785              4,135,115.0
合计提坏账准备的                     100.00%                2.05%                         100.00%                 27.26%
                             2.12                   4.33                    .79   00.58                   .49                       9
应收账款
                       6,168,40                 1,545,28            4,623,117 5,684,9               1,549,785              4,135,115.0
合计                                 100.00%                                              100.00%
                             2.12                   4.33                    .79   00.58                   .49                       9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    75
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                                                                                                             单位: 元
                                                                    期末余额
             账龄
                                       应收账款                     坏账准备                      计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                          1,515,843.77                      45,475.31                          3.00%
1 年以内小计                                 1,515,843.77                      45,475.31                          3.00%
1至2年                                            93,388.56                     4,669.43                          5.00%
2至3年                                       3,404,478.00                  340,447.80                         10.00%
3 年以上                                     1,154,691.79                 1,154,691.79                       100.00%
合计                                         6,168,402.12                 1,545,284.33
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,501.16 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元
                  单位名称                         收回或转回金额                             收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位: 元
                             项目                                                  核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位: 元
                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质       核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                         易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,400,505.42元,占应收账款期末余额合计
数的比例为71.34%,相应计提的坏账准备期末汇总金额为352,9036.76元。
                                                                                                                      76
                                                                 张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                              单位: 元
                                         期末余额                                      期初余额
           账龄
                              金额                    比例                   金额                      比例
1 年以内                       14,451,567.46                   97.73%          2,582,938.85                    90.99%
1至2年                           158,710.90                    1.07%             113,142.00                     3.99%
2至3年                               40,760.00                 0.28%                3,764.00                    0.13%
3 年以上                         136,610.00                    0.92%            138,810.00                      4.89%
合计                           14,787,648.36           --                      2,838,654.85             --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为8,258,557.23元,占预付款项期末余额合
计数的比例为55.85%。
其他说明:
7、应收利息
(1)应收利息分类
                                                                                                              单位: 元
                  项目                              期末余额                               期初余额
(2)重要逾期利息
                                                                                               是否发生减值及其判断
       借款单位             期末余额                逾期时间               逾期原因
                                                                                                       依据
其他说明:
                                                                                                                     77
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8、应收股利
(1)应收股利
                                                                                                                            单位: 元
          项目(或被投资单位)                                    期末余额                                  期初余额
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                            单位: 元
                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)               期末余额                       账龄                 未收回的原因
                                                                                                                     依据
其他说明:
9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位: 元
                                            期末余额                                               期初余额
                          账面余额               坏账准备                         账面余额            坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例        金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                           例
单项金额重大并单
                       1,246,17               1,246,17                       1,246,1             1,246,178
独计提坏账准备的                    3.59%                100.00%                         3.78%                  100.00%
                           8.83                   8.83                         78.83                   .83
其他应收款
按信用风险特征组
                       33,430,2               8,970,73             24,459,46 31,697,             10,123,59                21,573,851.
合计提坏账准备的                   96.41%                26.83%                         96.22%                   31.94%
                         01.03                    8.80                   2.23 449.80                  8.64                        16
其他应收款
                       34,676,3               10,216,9             24,459,46 32,943,             11,369,77                21,573,851.
合计                              100.00%                                              100.00%
                         79.86                  17.63                    2.23 628.63                  7.47                        16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元
                                                                           期末余额
其他应收款(按单位)
                                  其他应收款                    坏账准备                计提比例                   计提理由
                                                                                                             根据其未来现金流量现
张家界市人民检察院                        580,000.00                 580,000.00                  100.00% 值低于其账面价值的差
                                                                                                             额计提坏账准备
张家界平安保险公司                        666,178.83                 666,178.83                  100.00% 根据其未来现金流量现
                                                                                                                                   78
                                                                          张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                        值低于其账面价值的差
                                                                                                        额计提坏账准备
合计                                1,246,178.83                  1,246,178.83          --                         --
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位: 元
                                                                            期末余额
             账龄
                                        其他应收款                          坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                                6,960,290.86                     208,808.74                              3.00%
1 年以内小计                                       6,960,290.86                     208,808.74                              3.00%
1至2年                                        17,015,121.40                         850,756.07                              5.00%
2至3年                                             1,715,127.53                     171,512.75                           10.00%
3 年以上                                           7,739,661.24                    7,739,661.24                         100.00%
合计                                          33,430,201.03                        8,970,738.80
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,152,859.84 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元
                  单位名称                             转回或收回金额                                   收回方式
(3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元
                             项目                                                            核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额                  核销原因        履行的核销程序
                                                                                                                   易产生
其他应收款核销说明:
                                                                                                                                79
                                                                       张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位: 元
                  款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
临湘公司往来款                                                         5,553,876.10                             5,553,876.10
旅行社部门周转资金                                                    11,238,943.99                             7,797,134.26
农民工工资保障金                                                      10,000,000.00                            11,500,000.00
应收赔偿及垫付款                                                                0.00                             967,376.17
武陵源景区(大门票)返利                                                        0.00                             603,493.59
应收员工款                                                                510,930.66                              84,539.38
其他                                                                   7,372,629.11                             6,437,209.13
合计                                                                  34,676,379.86                            32,943,628.63
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质           期末余额               账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
张家界市人力资源
                      农民工工资保障金           10,000,000.00 1 年以内(含 1 年)               28.84%          500,000.00
和社会保障局
临湘山水旅游开发
                      往来款                      5,553,876.10 3 年以上                          16.02%         5,553,876.10
有限公司
湖南省张家界市地
                      借款                        2,800,000.00 1-2 年以内(含 2 年)              8.07%          140,000.00
方海事局
                      旅行社部门周转资
杨爱萍                                            2,043,660.80 1-2 年、2-3 年                     5.89%          104,366.08
                      金
                      旅行社部门周转资
罗启兵                                            1,384,968.27 1 年以内(含 1 年)                3.99%           41,549.05
                      金
合计                           --                21,782,505.17            --                     62.81%         6,339,791.23
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                             及依据
                                                                                                                          80
                                                                  张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
10、存货
(1)存货分类
                                                                                                             单位: 元
                                      期末余额                                         期初余额
       项目
                       账面余额       跌价准备       账面价值         账面余额         跌价准备           账面价值
原材料                 1,704,673.97                  1,704,673.97      1,762,299.90                       1,762,299.90
库存商品                 440,610.70                    440,610.70       486,672.41                          486,672.41
修理备件               4,745,500.89     570,099.96   4,175,400.93      4,195,391.18          570,099.96   3,625,291.22
包装物                   185,116.90                    185,116.90       185,116.90                          185,116.90
合计                   7,075,902.46     570,099.96   6,505,802.50      6,629,480.39          570,099.96   6,059,380.43
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
(2)存货跌价准备
                                                                                                             单位: 元
                                           本期增加金额                     本期减少金额
       项目            期初余额                                                                           期末余额
                                        计提           其他          转回或转销          其他
修理备件                 570,099.96                                                                         570,099.96
合计                     570,099.96                                                                         570,099.96
                项目                     计提存货跌价准备的依据           本期转回存货跌价准备的原因
              修理备件                   可变现净值小于账面价值
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                             单位: 元
                            项目                                                      金额
其他说明:
                                                                                                                     81
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11、持有待售的资产
                                                                                                               单位: 元
           项目             期末账面价值              公允价值              预计处置费用          预计处置时间
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                               单位: 元
                  项目                                期末余额                               期初余额
其他说明:
13、其他流动资产
                                                                                                               单位: 元
                  项目                                期末余额                               期初余额
预缴税费                                                             458,264.36                            896,258.01
增值税留抵及待抵扣进项税                                         42,364,457.73                          29,414,012.69
合计                                                             42,822,722.09                          30,310,270.70
其他说明:
14、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                               单位: 元
                                           期末余额                                    期初余额
           项目
                           账面余额        减值准备     账面价值        账面余额       减值准备          账面价值
可供出售权益工具:       27,080,200.00       20,200.00 27,060,000.00   27,684,200.00       20,200.00    27,664,000.00
       按成本计量的      27,080,200.00       20,200.00 27,060,000.00   27,684,200.00       20,200.00    27,664,000.00
合计                     27,080,200.00       20,200.00 27,060,000.00   27,684,200.00       20,200.00    27,664,000.00
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                               单位: 元
可供出售金融资产分类     可供出售权益工具         可供出售债务工具                                      合计
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                               单位: 元
                                                                                                                      82
                                                                               张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  账面余额                                        减值准备                      在被投资
被投资单                                                                                                                    本期现金
                                                                                                                单位持股
   位            期初         本期增加 本期减少      期末          期初       本期增加 本期减少      期末                        红利
                                                                                                                  比例
湘潭彩虹
                20,200.00                           20,200.00 20,200.00                             20,200.00
公司
湖南桑植
农村商业 27,664,000                                27,060,000                                                               3,000,000.
                                      604,000.00
银行股份                .00                                 .00                                                                         00
有限公司
              27,684,200                           27,080,200                                                               3,000,000.
合计                                  604,000.00                  20,200.00                         20,200.00      --
                        .00                                 .00                                                                         00
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                                单位: 元
可供出售金融资产分类             可供出售权益工具        可供出售债务工具                                                合计
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                                单位: 元
可供出售权益工                                              公允价值相对于       持续下跌时间
                          投资成本       期末公允价值                                             已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                               成本的下跌幅度         (个月)
其他说明
15、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
                                                                                                                                单位: 元
                                              期末余额                                               期初余额
       项目
                          账面余额            减值准备            账面价值         账面余额          减值准备             账面价值
(2)期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                                单位: 元
         债券项目                      面值                       票面利率               实际利率                       到期日
(3)本期重分类的持有至到期投资
其他说明
                                                                                                                                         83
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16、长期应收款
(1)长期应收款情况
                                                                                                               单位: 元
                                   期末余额                                      期初余额
        项目                                                                                             折现率区间
                      账面余额     坏账准备        账面价值    账面余额          坏账准备    账面价值
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                               单位: 元
                                                      本期增减变动
被投资单                               权益法下                        宣告发放                                减值准备
           期初余额                                其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利              其他              期末余额
                                                   收益调整   变动                  准备
                                        资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元
           项目              房屋、建筑物              土地使用权                在建工程               合计
一、账面原值
    1.期初余额                    28,970,379.64                                                          28,970,379.64
    2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)存货\固定资产
\在建工程转入
    (3)企业合并增加
                                                                                                                      84
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     3.本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额           28,970,379.64                                      28,970,379.64
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额            9,685,819.69                                       9,685,819.69
     2.本期增加金额         521,463.30                                         521,463.30
     (1)计提或摊销        521,463.30                                         521,463.30
     3.本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额           10,207,282.99                                      10,207,282.99
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     (1)计提
     3、本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值       18,763,096.65                                      18,763,096.65
     2.期初账面价值       19,284,559.95                                      19,284,559.95
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
                                                                                        85
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(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                单位: 元
                   项目                                 账面价值                           未办妥产权证书原因
宝峰湖停车楼房屋建筑物                                               4,551,773.45 新增资产,正在办理
宝峰湖票务中心房屋建筑物                                             1,667,305.38 新增资产,正在办理
其他说明
19、固定资产
(1)固定资产情况
                                                                                                                单位: 元
         项目             房屋、建筑物       机器设备              运输工具         电子设备及其他        合计
一、账面原值:
     1.期初余额             553,415,211.88   145,031,628.40        179,313,175.62       39,229,447.41   916,989,463.31
     2.本期增加金额            710,592.84                             345,753.24          274,240.46      1,330,586.54
       (1)购置               710,592.84                             345,753.24          274,240.46      1,330,586.54
       (2)在建工程
转入
       (3)企业合并
增加
     3.本期减少金额              23,350.71                                                 14,426.65            37,777.36
       (1)处置或报
                                 23,350.71                                                 14,426.65            37,777.36
废
     4.期末余额             554,102,454.01   145,031,628.40        179,658,928.86       39,489,261.22   918,282,272.49
二、累计折旧
     1.期初余额             144,248,723.33    68,003,026.50         76,806,105.05       20,937,662.19   309,995,517.07
     2.本期增加金额          10,732,307.41     5,745,577.10          8,911,232.04        3,147,136.56    28,536,253.11
       (1)计提             10,732,307.41     5,745,577.10          8,911,232.04        3,147,136.56    28,536,253.11
     3.本期减少金额                                                                        13,471.00            13,471.00
       (1)处置或报
                                                                                           13,471.00            13,471.00
废
                                                                                                                        86
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     4.期末余额           154,981,030.74    73,748,603.60         85,717,337.09      24,071,327.75     338,518,299.18
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置或报
废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值       399,121,423.27    71,283,024.80         93,941,591.77      15,417,933.47     579,763,973.31
     2.期初账面价值       409,166,488.55    77,028,601.90        102,507,070.57      18,291,785.22     606,993,946.24
(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                            单位: 元
         项目             账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值             备注
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                            单位: 元
           项目                账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                            单位: 元
                            项目                                                  期末账面价值
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                            单位: 元
                   项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因
杨家界索道站房房屋建筑物                                          15,832,844.48 新增资产,正在办理
宝峰湖办公楼房屋建筑物                                             8,773,941.43 新增资产,正在办理
宝峰湖停车楼房屋建筑物                                             8,609,837.54 新增资产,正在办理
宝峰湖票务中心房屋建筑物                                           2,899,163.85 新增资产,正在办理
                                                                                                                    87
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宝峰湖职工宿舍房屋建筑物                                                      1,246,823.12 遗失尚未补办
其他说明
20、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                                                                 单位: 元
                                             期末余额                                                  期初余额
          项目
                         账面余额            减值准备            账面价值             账面余额         减值准备            账面价值
大庸古城南门口
                        492,482,888.06                         492,482,888.06        350,405,823.93                       350,405,823.93
特色街区项目
杨家界龙凤娅隧
                          4,179,640.00                           4,179,640.00          4,099,640.00                         4,099,640.00
道项目
天波府游道项目            2,621,783.95                           2,621,783.95          2,621,783.95                         2,621,783.95
其他工程                 13,577,436.95                          13,577,436.95         10,888,543.51                        10,888,543.51
合计                    512,861,748.96                         512,861,748.96        368,015,791.39                       368,015,791.39
(2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                 单位: 元
                                             本期转                         工程累                           其中:本
                                                      本期其                                     利息资                 本期利
 项目名                 期初余    本期增     入固定              期末余     计投入      工程进               期利息               资金来
             预算数                                   他减少                                     本化累                 息资本
     称                   额      加金额     资产金                额       占预算        度                 资本化                 源
                                                        金额                                     计金额                 化率
                                               额                             比例                            金额
大庸古
城南门
             2,209,81 350,405, 142,077,                          492,482,              主体建    3,723,59 3,723,59
口特色                                                                      37.14%                                       4.90% 其他
             8,000.00    823.93     064.13                         888.06              设阶段         4.25       4.25
街区项
目
             2,209,81 350,405, 142,077,                          492,482,                        3,723,59 3,723,59
合计                                                                            --         --                                       --
             8,000.00    823.93     064.13                         888.06                             4.25       4.25
(3)本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                 单位: 元
                      项目                                     本期计提金额                                    计提原因
其他说明
    大庸古城南门口特色街区项目预算数220,981.80万元包含项目土地使用权购置费及铺底流动资金,剔
除上述项目金额后的工程预算总金额为132,597.27万元,工程累计投入占预算的比例计算已剔除土地使用
                                                                                                                                         88
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权购置费及铺底流动资金的影响。
21、工程物资
                                                                                                       单位: 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
其他说明:
22、固定资产清理
                                                                                                       单位: 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                                       单位: 元
                                                                     旅游资源租赁 景区客运经营
     项目       土地使用权       专利权   非专利技术        软件                                       合计
                                                                        经营权         权
一、账面原值
     1.期初余   1,048,327,569.                                                                     1,086,254,367.
                                                       1,561,927.88 33,566,821.51   2,798,049.00
额                         58                                                                                 97
     2.本期增
加金额
                                                                                                               89
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         (1)购
置
         (2)内
部研发
         (3)企
业合并增加
     3.本期减少
                       12,362.33                                                    12,362.33
金额
         (1)处
                       12,362.33                                                    12,362.33
置
       4.期末余    1,048,315,207.                                               1,086,242,005.
                                    1,561,927.88 33,566,821.51   2,798,049.00
额                            25                                                           64
二、累计摊销
       1.期初余
                   46,297,341.06    1,092,641.14 16,184,003.82    526,142.07 64,100,128.09
额
       2.本期增
                   13,110,470.15      72,774.87     513,777.90     39,397.23 13,736,420.15
加金额
         (1)计
                   13,110,470.15      72,774.87     513,777.90     39,397.23 13,736,420.15
提
       3.本期减
                        5,563.05                                                     5,563.05
少金额
         (1)处
                        5,563.05                                                     5,563.05
置
       4.期末余
                   59,402,248.16    1,165,416.01 16,697,781.72    565,539.30 77,830,985.19
额
三、减值准备
       1.期初余
额
       2.本期增
加金额
         (1)计
提
       3.本期减
                                                                                            90
                                                                   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
少金额
     (1)处置
     4.期末余
额
四、账面价值
     1.期末账                                                                                             1,008,411,020.
                 988,912,959.09                                 396,511.87 16,869,039.79   2,232,509.70
面价值                                                                                                               45
     2.期初账    1,002,030,228.                                                                           1,022,154,239.
                                                            469,286.74 17,382,817.69       2,271,906.93
面价值                      52                                                                                       88
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                              单位: 元
                   项目                              账面价值                          未办妥产权证书的原因
杨家界后勤基地土地使用权                                           2,313,434.24 正在办理
其他说明:
26、开发支出
                                                                                                              单位: 元
     项目        期初余额             本期增加金额                            本期减少金额                  期末余额
其他说明
27、商誉
(1)商誉账面原值
                                                                                                              单位: 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额              本期增加                            本期减少                  期末余额
         项
张家界国际大酒
                       3,750,000.00                                                                        3,750,000.00
店有限公司
      合计             3,750,000.00                                                                        3,750,000.00
(2)商誉减值准备
                                                                                                              单位: 元
                                                                                                                       91
                                                                         张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                                本期减少                期末余额
         项
张家界国际大酒
                     3,750,000.00                                                                               3,750,000.00
店有限公司
       合计          3,750,000.00                                                                               3,750,000.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                   单位: 元
         项目           期初余额            本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
环保客运征地费用         10,369,510.46                                    179,818.08                           10,189,692.38
房屋装修、装饰            7,023,853.24              532,391.11           1,317,518.13                           6,238,726.23
环境治理工程及临
                          2,967,844.30                    0.00            171,222.00                            2,796,622.30
建设施
其他                      1,634,878.93               79,827.59            685,147.84                            1,029,558.67
合计                     21,996,086.93              612,218.70           2,353,706.05                          20,254,599.58
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                   单位: 元
                                            期末余额                                               期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                         4,659,087.49                1,164,771.88             4,511,339.06          1,127,834.77
可抵扣亏损                          79,537,858.76            19,884,464.69               65,334,416.03         16,333,604.01
社会车辆迁出费用摊销                 4,434,384.50                1,108,596.13             4,508,833.52          1,127,208.38
环保线路安保设施费                     72,826.97                   18,206.74               218,480.88              54,620.22
资产折旧                              359,034.91                   89,758.73               368,582.37              92,145.59
预提费用                              650,000.00                  162,500.00               650,000.00             162,500.00
预提辞退福利                         4,154,008.94                1,038,502.24             4,926,127.47          1,231,531.87
递延收益-政府补助                    5,879,884.75                1,469,971.18             6,051,398.35          1,512,849.59
合计                                99,747,086.32            24,936,771.59               86,569,177.68         21,642,294.43
                                                                                                                           92
                                                                    张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位: 元
                                             期末余额                                        期初余额
        项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                  单位: 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
        项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                             24,936,771.59                                      21,642,294.43
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                  单位: 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
可抵扣暂时性差异                                                   11,443,414.43                               8,682,288.46
可抵扣亏损                                                         64,983,665.14                              77,826,837.04
合计                                                               76,427,079.57                              86,509,125.50
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                  单位: 元
             年份                       期末金额                      期初金额                          备注
2018                                                                        29,026,088.32
2019                                            2,941,208.55                  2,941,208.55
2020                                           24,927,371.17                24,927,371.17
2021                                           11,066,149.21                 11,066,149.21
2022                                           21,546,250.28                  9,866,019.79
2023                                            4,502,685.93
合计                                           64,983,665.14                77,826,837.04                --
其他说明:
30、其他非流动资产
                                                                                                                  单位: 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
                                                                                                                         93
                                                             张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付长期资产购买及工程款                                      361,813.20                              40,000.00
合计                                                          361,813.20                              40,000.00
其他说明:
31、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                                      单位: 元
                    项目                         期末余额                             期初余额
质押借款                                                    54,000,000.00                         89,800,000.00
保证借款                                                                                          14,000,000.00
合计                                                        54,000,000.00                        103,800,000.00
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                      单位: 元
       借款单位            期末余额              借款利率               逾期时间             逾期利率
其他说明:
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                      单位: 元
                    项目                         期末余额                             期初余额
其他说明:
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                      单位: 元
                    种类                         期末余额                             期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
                                                                                                             94
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35、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                             单位: 元
                 项目              期末余额                                 期初余额
应付材料款                                      3,204,112.43                             5,930,715.51
应付长期资产购买及工程款                      398,475,143.99                           391,642,883.12
其他                                            1,921,136.31                             2,077,627.67
合计                                          403,600,392.73                           399,651,226.30
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                             单位: 元
                 项目              期末余额                             未偿还或结转的原因
张家界市国土资源局                            300,000,000.00 尚未结算
湖南省建筑工程集团总公司                       57,749,045.97 尚未结算
合计                                          357,749,045.97                    --
其他说明:
36、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                             单位: 元
                 项目              期末余额                                 期初余额
预收租金                                        1,381,666.66                              589,333.33
预收运营补偿款                                   360,000.00                               360,000.00
预收房费                                         306,074.26                               395,525.73
预收门票款                                       197,248.00                               102,035.00
合计                                            2,244,988.92                             1,446,894.06
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                             单位: 元
                 项目              期末余额                             未偿还或结转的原因
                                                                                                    95
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(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                   单位: 元
                          项目                                                金额
其他说明:
37、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位: 元
           项目              期初余额            本期增加             本期减少              期末余额
一、短期薪酬                     23,579,481.25     37,933,600.49         53,143,787.96          8,369,293.78
二、离职后福利-设定提
                                  1,245,666.84      4,022,124.81          4,326,342.57           941,449.08
存计划
三、辞退福利                      1,095,534.21        640,575.18           780,941.71            955,167.68
合计                             25,920,682.30     42,596,300.48         58,251,072.24         10,265,910.54
(2)短期薪酬列示
                                                                                                   单位: 元
           项目              期初余额            本期增加             本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 20,165,804.27     28,373,918.25         43,484,261.33          5,055,461.19
补贴
2、职工福利费                                       3,828,577.99          3,828,577.99
3、社会保险费                         5,606.89      2,697,926.55          2,671,432.25            32,101.19
       其中:医疗保险费               4,396.92      2,234,156.85          2,214,268.49            24,285.28
             工伤保险费                 818.49        354,717.57           349,458.70               6,077.36
             生育保险费                 391.48        109,052.13           107,705.06               1,738.55
4、住房公积金                      204,300.88       1,756,511.24          1,673,058.12           287,754.00
5、工会经费和职工教育
                                  3,203,769.21      1,276,666.46          1,486,458.27          2,993,977.40
经费
合计                             23,579,481.25     37,933,600.49         53,143,787.96          8,369,293.78
(3)设定提存计划列示
                                                                                                   单位: 元
           项目              期初余额            本期增加             本期减少              期末余额
1、基本养老保险                   1,047,534.96      3,886,496.23          4,037,670.73           896,360.46
                                                                                                          96
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2、失业保险费                      45,159.18                135,628.58             141,899.84             38,887.92
3、企业年金缴费                   152,972.70                      0.00             146,772.00               6,200.70
合计                             1,245,666.84             4,022,124.81           4,326,342.57            941,449.08
其他说明:
                项目                            本期缴费金额                     期末应付未付金额
             辞退福利                               780,941.71                         955,167.68
                合计                                780,941.71                         955,167.68
38、应交税费
                                                                                                           单位: 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
增值税                                                            1,044,360.00                           675,049.34
企业所得税                                                        7,309,535.69                         10,686,714.65
个人所得税                                                          81,958.41                            317,409.18
城市维护建设税                                                      70,897.28                             56,464.53
土地使用税                                                                0.00                           501,233.74
房产税                                                             699,864.19                           1,134,346.15
教育费附加及地方教育附加                                            49,668.51                             39,359.38
其他                                                               204,355.88                            517,754.22
合计                                                              9,460,639.96                         13,928,331.19
其他说明:
39、应付利息
                                                                                                           单位: 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                     462,795.81                            261,011.96
短期借款应付利息                                                    61,530.70                            131,829.16
合计                                                               524,326.51                            392,841.12
重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                           单位: 元
                借款单位                              逾期金额                              逾期原因
其他说明:
                                                                                                                  97
                                                             张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
40、应付股利
                                                                                                     单位: 元
               项目                              期末余额                             期初余额
普通股股利                                                       2,363.83                             2,363.83
合计                                                             2,363.83                             2,363.83
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
应付股利尾差
41、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                     单位: 元
               项目                              期末余额                             期初余额
工程保证金                                                   1,036,762.00                          863,075.00
应付旅行社部门及导游款                                       2,980,021.07                         5,911,931.02
长期资产购买及工程款                                                 0.00                          202,314.65
法人股转汇款                                                 1,322,000.00                         1,322,000.00
规费                                                         3,863,726.33                         3,498,546.64
应付员工款                                                    325,569.10                           419,392.08
其他往来款                                                   9,463,741.24                         9,278,181.95
合计                                                        18,991,819.74                        21,495,441.34
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                     单位: 元
               项目                              期末余额                       未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
                                                                                                     单位: 元
               项目                              期末余额                             期初余额
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                     单位: 元
                                                                                                            98
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                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                                             22,000,000.00                          27,000,000.00
合计                                                             22,000,000.00                          27,000,000.00
其他说明:
44、其他流动负债
                                                                                                            单位: 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动:
                                                                                                            单位: 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                            单位: 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                        213,200,000.00                          13,200,000.00
合计                                                            213,200,000.00                          13,200,000.00
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
                                                                                                            单位: 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                                                                            单位: 元
                                                                                                                   99
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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                           单位: 元
发行在外的             期初                本期增加                    本期减少                     期末
 金融工具      数量       账面价值     数量         账面价值       数量        账面价值      数量       账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                           单位: 元
               项目                                期末余额                               期初余额
尚未支付的重组补偿款                                            1,500,000.00                           1,500,000.00
其他说明:
48、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
                                                                                                           单位: 元
               项目                                期末余额                               期初余额
二、辞退福利                                                    3,198,841.26                           3,863,114.26
合计                                                            3,198,841.26                           3,863,114.26
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
                                                                                                           单位: 元
               项目                                本期发生额                             上期发生额
计划资产:
                                                                                                           单位: 元
               项目                                本期发生额                             上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                           单位: 元
                                                                                                                100
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                     项目                                  本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
49、专项应付款
                                                                                                                       单位: 元
       项目                  期初余额             本期增加            本期减少             期末余额              形成原因
其他说明:
50、预计负债
                                                                                                                       单位: 元
              项目                            期末余额                      期初余额                        形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
                                                                                                                       单位: 元
       项目                  期初余额             本期增加            本期减少             期末余额              形成原因
政府补助                     162,789,037.10        49,500,000.00          1,674,841.74     210,614,195.36 财政补贴
合计                         162,789,037.10        49,500,000.00          1,674,841.74     210,614,195.36            --
涉及政府补助的项目:
                                                                                                                       单位: 元
                                              本期计入营
                                 本期新增补                本期计入其 本期冲减成                                    与资产相关/
 负债项目       期初余额                      业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                   助金额                  他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                  额
杨家界索道
项目财政贴     1,542,040.00                                  121,740.00                             1,420,300.00 与资产相关
息
杨家界景区
游步道旅游
               1,417,100.00                                        0.00                             1,417,100.00 与资产相关
基础设施项
目财政贴息
宝峰湖水库
除险加固工     1,200,000.00                                        0.00                             1,200,000.00 与资产相关
程财政补贴
大庸古城项     105,150,104.                                                                         103,784,518.
                                                           1,365,585.78                                             与资产相关
目建设投资                  59                                                                                 81
                                                                                                                             101
                                                         张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补助
上站建设游
客中心及环
境整治工程    2,387,534.16                 137,742.36                            2,249,791.80 与资产相关
项目财政补
贴
天波府游道
项目建设财    1,320,000.00                        0.00                           1,320,000.00 与资产相关
政补贴
杨家界索道
站房及配套
旅游基础设     396,268.51                   11,194.44                             385,074.07 与资产相关
施项目财政
补贴
宝峰湖景区
停车楼改造
              1,375,989.84                  38,579.16                            1,337,410.68 与资产相关
项目财政补
贴
2016 年湘西
地区重大产
业项目-大庸 2,000,000.00                          0.00                           2,000,000.00 与资产相关
古城项目投
资补助
2017 年湘西
地区重大产
业项目-大庸 1,000,000.00                          0.00                           1,000,000.00 与资产相关
古城项目投
资补助
张家界市澧
水风貌带建    45,000,000.0 49,500,000.0                                          94,500,000.0
                                                  0.00                                           与资产相关
设项目补助              0            0                                                       0
资金
              162,789,037. 49,500,000.0                                          210,614,195.
合计                                      1,674,841.74                                               --
                        10           0                                                    36
其他说明:
52、其他非流动负债
                                                                                                    单位: 元
                 项目                     期末余额                                期初余额
其他说明:
                                                                                                          102
                                                                        张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
53、股本
                                                                                                                  单位:元
                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                 期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他         小计
股份总数          404,817,686.00                                                                           404,817,686.00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                 单位: 元
发行在外的                 期初                      本期增加                   本期减少                  期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值     数量        账面价值     数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
                                                                                                                 单位: 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
资本溢价(股本溢价)                755,401,620.77                                                         755,401,620.77
其他资本公积                         97,142,337.70                                                          97,142,337.70
合计                                852,543,958.47                                                         852,543,958.47
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
                                                                                                                 单位: 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
                                                                                                                 单位: 元
                                                                               本期发生额
                  项目                  期初余额                                                                 期末余额
                                                      本期所得 减:前期计入 减:所得税 税后归属     税后归属
                                                                                                                        103
                                                                   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                 税前发生 其他综合收益       费用      于母公司   于少数股
                                                   额     当期转入损益                               东
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
                                                                                                               单位: 元
           项目                期初余额              本期增加                 本期减少               期末余额
安全生产费                        6,619,303.85           2,613,487.33                440,293.55             8,792,497.63
合计                              6,619,303.85           2,613,487.33                440,293.55             8,792,497.63
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求,按照上期相关收入提取安全生产费
2,613,487.33元,本期使用安全生产费440,293.55元。
59、盈余公积
                                                                                                               单位: 元
           项目                期初余额              本期增加                 本期减少               期末余额
法定盈余公积                     40,270,165.19                                                             40,270,165.19
合计                             40,270,165.19                                                             40,270,165.19
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
                                                                                                               单位: 元
                        项目                                本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                              248,833,444.50                        219,923,174.44
调整后期初未分配利润                                                248,833,444.50                        219,923,174.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   20,138,405.13                         67,362,245.89
减:提取法定盈余公积                                                                                       11,501,823.31
       应付普通股股利                                                                                      26,950,152.52
期末未分配利润                                                      268,971,849.63                        248,833,444.50
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
                                                                                                                     104
                                                               张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位: 元
                                     本期发生额                                         上期发生额
           项目
                              收入                   成本                       收入                     成本
主营业务                     190,207,454.61         126,634,364.40              228,932,062.37       144,073,056.93
其他业务                         267,969.44                                        208,445.64
合计                         190,475,424.05         126,634,364.40              229,140,508.01       144,073,056.93
62、税金及附加
                                                                                                                单位: 元
                  项目                            本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                                  305,171.69                                  376,465.55
教育费附加                                                      217,979.80                                  268,901.90
房产税                                                         1,029,030.12                               1,332,049.95
土地使用税                                                     1,531,342.26                               1,459,089.99
车船使用税                                                      105,060.00                                  117,703.75
印花税                                                               7,387.20                                   19,439.07
水利建设基金                                                     88,856.10                                      89,294.75
环境保护税                                                           6,897.60
合计                                                           3,291,724.77                               3,662,944.96
其他说明:
63、销售费用
                                                                                                                单位: 元
                  项目                            本期发生额                                上期发生额
广告宣传费                                                     1,642,855.39                               3,625,503.41
旅行社团队销售费用                                             3,638,508.69                               6,174,561.11
职工薪酬                                                       1,184,410.34                               1,481,418.83
销售佣金                                                         11,642.20                                      16,492.75
差旅费                                                           66,828.20                                  134,058.60
业务招待费                                                      103,437.90                                  240,149.70
折旧摊销                                                             3,630.92                                    9,021.04
                                                                                                                      105
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其他销售费用                         169,460.03                            176,944.42
合计                                6,820,773.67                         11,858,149.86
其他说明:
64、管理费用
                                                                             单位: 元
               项目   本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                           12,089,482.03                         15,540,235.67
折旧摊销                           15,898,595.07                         16,178,817.31
税费                                 415,173.83                            426,765.76
业务招待费                           518,852.59                           1,565,688.58
车辆费                               363,583.55                            661,418.80
办公费                               361,164.92                            686,902.56
董事费用                             222,828.34                            437,091.19
差旅费                               495,952.60                            977,770.29
会议费                               290,461.00                            273,838.29
审计、咨询费                         762,628.27                            833,318.89
其他管理费用                        2,205,215.74                          2,444,881.23
合计                               33,623,937.94                         40,026,728.57
其他说明:
65、财务费用
                                                                             单位: 元
               项目   本期发生额                            上期发生额
利息支出                            2,811,132.62                         11,674,355.94
减:利息收入                        1,681,437.01                           277,156.56
手续费                               131,359.15                            141,930.98
合计                                1,261,054.76                         11,539,130.36
其他说明:
66、资产减值损失
                                                                             单位: 元
               项目   本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                       -1,157,361.00                           346,509.87
                                                                                   106
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合计                                                -1,157,361.00                          346,509.87
其他说明:
67、公允价值变动收益
                                                                                            单位: 元
       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                           上期发生额
其他说明:
68、投资收益
                                                                                            单位: 元
                   项目                   本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                              -374,852.09
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    3,000,000.00                      3,336,000.00
合计                                                    3,000,000.00                      2,961,147.91
其他说明:
69、资产处置收益
                                                                                            单位: 元
           资产处置收益的来源          本期发生额                           上期发生额
土地使用权处置收益                                  1,107,000.72
70、其他收益
                                                                                            单位: 元
           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额
大庸古城项目建设投资补助                            1,365,585.78
十里画廊上站游客中心及环境整治工程
                                                       137,742.36
项目财政补贴
杨家界索道站房及配套旅游基础设施项
                                                        11,194.44
目财政补贴
宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴                        38,579.16
张家界市旅外委旅游宣传促销奖励                         180,000.00
杨家界索道项目财政贴息                                 121,740.00
                                                                                                   107
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71、营业外收入
                                                                                                              单位: 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                       额
政府补助                                      100,000.00                     2,031,005.76                    100,000.00
非流动资产毁损报废利得                                                      23,462,637.94
其他                                           114,818.23                     648,839.47                     114,818.23
合计                                          214,818.23                    26,142,483.17                    214,818.23
计入当期损益的政府补助:
                                                                                                              单位: 元
                                                   补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                   响当年盈亏          贴           额            额        与收益相关
                                      因符合地方
大庸古城项                            政府招商引
             张家界市财
目建设投资                补助        资等地方性 否             否                            1,365,585.78 与资产相关
             政局
补助                                  扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
智慧旅游特                            政府招商引
             张家界市财
许运营补贴                补助        资等地方性 否             否                              205,000.00 与收益相关
             政局
款                                    扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
杨家界索道                            政府招商引
             张家界市财
项目财政贴                补助        资等地方性 否             否                              121,740.00 与资产相关
             政局
息                                    扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
火车站游客
                                      政府招商引
中心旅游厕 张家界市财
                          补助        资等地方性 否             否                               25,000.01 与资产相关
所工程财政 政局
                                      扶持政策而
补贴
                                      获得的补助
                                      因符合地方
宝峰湖景区                            政府招商引
             张家界市财
厕所工程财                补助        资等地方性 否             否                               15,999.96 与资产相关
             政局
政补贴                                扶持政策而
                                      获得的补助
游客中心项 张家界市财                 因符合地方
                          补助                     否           否                               23,333.33 与资产相关
目财政补贴 政局                       政府招商引
                                                                                                                    108
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                                     资等地方性
                                     扶持政策而
                                     获得的补助
                                     因符合地方
火车站游客
                                     政府招商引
中心广场配 张家界市财
                         补助        资等地方性 否           否                              22,416.68 与资产相关
套建设项目 政局
                                     扶持政策而
财政补贴
                                     获得的补助
                                     因符合地方
十里画廊上
                                     政府招商引
站环境整治 张家界市财
                         补助        资等地方性 否           否                              87,930.00 与资产相关
项目-旅游发 政局
                                     扶持政策而
展资金
                                     获得的补助
                                     因符合地方
                                     政府招商引
车辆报废补 张家界市环
                         补助        资等地方性 否           否                              84,000.00 与收益相关
贴           保局
                                     扶持政策而
                                     获得的补助
重点工程建                           因符合地方
设及重大项 张家界市发                政府招商引
目前期工作 展改革委员 补助           资等地方性 否           否                 60,000.00    80,000.00 与收益相关
目标任务考 会                        扶持政策而
核奖                                 获得的补助
                                     因符合地方
                                     政府招商引
张家界国企 张家界市财
                         补助        资等地方性 否           否                 40,000.00                与收益相关
改革经费     政局
                                     扶持政策而
                                     获得的补助
合计                --          --        --            --          --         100,000.00 2,031,005.76        --
其他说明:
72、营业外支出
                                                                                                            单位: 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   额
对外捐赠                                             0.00                 752,800.00                               0.00
非流动资产毁损报废损失                            709.00                  513,771.08                           709.00
其他                                           272,100.60                  52,264.96                       272,100.60
合计                                           272,809.60                1,286,814.22                      272,809.60
其他说明:
                                                                                                                    109
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    “其他”项目本期发生额主要系公司发生的除对公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门以外的
捐赠支出270,000.00元。
73、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                                     单位: 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                              9,276,016.84                         12,058,184.84
递延所得税费用                                              -3,294,477.16                        -5,213,973.37
合计                                                        5,981,539.68                          6,844,211.47
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                     单位: 元
                         项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                         25,904,780.60
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   6,476,195.15
非应税收入的影响                                                                                 -1,091,396.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                   763,053.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   -237,089.71
损的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
                                                                                                    70,777.37
损的影响
所得税费用                                                                                        5,981,539.68
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位: 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
收到政府补助                                                  180,000.00                           364,000.00
                                                                                                           110
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银行利息收入                                          614,128.82                            277,156.56
其他                                                  415,069.73                          10,949,073.93
合计                                                 1,209,198.55                         11,590,230.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
除税费、薪酬以外的付现销售费用                       5,647,857.33                         10,597,364.18
除税费、薪酬以外的付现管理费用                       3,853,195.47                          8,690,463.84
公益性捐赠支出                                               0.00                           752,800.00
其他                                                 7,168,225.14                           258,236.96
合计                                                16,669,277.94                         20,298,864.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
收到资产相关的政府补助资金                          49,500,000.00                         57,930,000.00
合计                                                49,500,000.00                         57,930,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
                                                                                                     111
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                  项目                     本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
76、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                                  单位: 元
                 补充资料                   本期金额                              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                   --
净利润                                                  19,923,240.92                         38,606,592.85
加:资产减值准备                                         -1,157,361.00                           346,509.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        29,057,716.41                         30,645,694.34
物资产折旧
无形资产摊销                                            13,736,420.15                         13,900,524.70
长期待摊费用摊销                                         2,353,706.05                          2,830,526.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         -1,106,291.72                        -22,948,866.86
的损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                           1,743,824.43                         11,674,355.94
投资损失(收益以“-”号填列)                           -3,000,000.00                         -2,961,147.91
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -3,294,477.16                         -5,183,538.37
存货的减少(增加以“-”号填列)                          -446,422.07                          -1,198,276.53
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                        -12,548,293.63                         -4,967,387.27
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                        -23,599,419.34                         -6,075,739.99
列)
其他                                                             0.00                             -50,000.00
经营活动产生的现金流量净额                              21,662,643.04                         54,619,247.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                   --
动:
3.现金及现金等价物净变动情况:                 --                                   --
现金的期末余额                                         247,309,183.84                        207,415,527.51
减:现金的期初余额                                     183,502,787.45                        118,553,068.38
现金及现金等价物净增加额                                63,806,396.39                         88,862,459.13
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                  单位: 元
                                                                                                         112
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                                                                                      金额
其中:                                                                                 --
其中:                                                                                 --
其中:                                                                                 --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                             单位: 元
                                                                                      金额
其中:                                                                                 --
其中:                                                                                 --
其中:                                                                                 --
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
                                                                                                             单位: 元
                   项目                            期末余额                                  期初余额
一、现金                                                      247,309,183.84                            183,502,787.45
其中:库存现金                                                    334,515.10                               234,696.06
         可随时用于支付的银行存款                             245,974,668.74                            182,266,740.64
         可随时用于支付的其他货币资金                                                                         1,350.75
三、期末现金及现金等价物余额                                  246,309,183.84                            182,502,787.45
其他说明:
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                             单位: 元
                   项目                          期末账面价值                                受限原因
货币资金                                                         1,000,000.00 旅游质量保证金
                                                                               抵押至中国银行张家界分行取得长期借
无形资产                                                       41,126,796.38
                                                                               款
合计                                                           42,126,796.38                    --
                                                                                                                   113
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其他说明:
79、 政府补助
     (1)政府补助基本情况
                           种类                            金额            列报项目      计入当期损益的金额
张家界市澧水风貌带建设项目补助资金                         49,500,000.00   递延收益
重点工程建设及重大项目前期工作目标任务考核奖                  60,000.00    营业外收入               60,000.00
游船改革经费                                                  40,000.00    营业外收入               40,000.00
张家界市旅外委旅游宣传促销奖励                               180,000.00    其他收益              180,000.00
                           合计                            49,780,000.00                         280,000.00
     (2)本期无退回的政府补助。
80、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
                                                                                                           单位: 元
               项目                    期末外币余额             折算汇率                  期末折算人民币余额
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
81、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
82、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                           单位: 元
                                                                                         购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                     购买日的确
                                                                购买日                   末被购买方 末被购买方
     称               点          本           例     式                       定依据
                                                                                           的收入        的净利润
                                                                                                                 114
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其他说明:
(2)合并成本及商誉
                                                                                                    单位: 元
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                    单位: 元
                                                购买日公允价值                     购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                    单位: 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                                 收入     净利润
其他说明:
(2)合并成本
                                                                                                    单位: 元
                                                                                                           115
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                      合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                      单位: 元
                                                  合并日                                上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                          持股比例
     子公司名称   主要经营地         注册地      业务性质                                          取得方式
                                                                   直接              间接
张家界易程天下
                                                                                              同一控制下企业
环保客运有限公 张家界市          张家界市     旅游客运               100.00%
                                                                                              合并
司
张家界宝峰湖旅 张家界市          张家界市     旅游服务业             100.00%                  同一控制下企业
                                                                                                              116
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游实业发展有限                                                                                                     合并
公司
张家界市杨家界
                    张家界市           张家界市         索道客运                       10.00%            90.00% 设立
索道有限公司
张家界国际大酒                                                                                                     同一控制下企业
                    张家界市           张家界市         住宿餐饮服务业                100.00%
店有限公司                                                                                                         合并
张家界中国旅行                                                                                                     同一控制下企业
                    张家界市           张家界市         旅行社服务                     59.13%
社股份有限公司                                                                                                     合并
张家界大庸古城                                          旅游项目开发和
                    张家界市           张家界市                                       100.00%                      设立
发展有限公司                                            经营
张家界中工美旅                                          旅游商品生产与
                    张家界市           张家界市                                        60.00%                      设立
游文创有限公司                                          销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
                                                                                                                            单位: 元
                                                      本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                           期末少数股东权益余额
                                                                损益                   派的股利
张家界中国旅行社股份
                                             40.88%                   327,401.31                                          6,260,951.97
有限公司
张家界中工美旅游文创
                                             40.00%               -542,565.52                                             1,660,372.81
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                            单位: 元
                                   期末余额                                                      期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合     流动负    非流动    负债合     流动资    非流动    资产合    流动负     非流动     负债合
  名称
             产       资产        计         债       负债       计         产      资产        计        债       负债         计
张家界     18,433,3 804,610. 19,237,9 3,920,65                3,920,65 21,457,3 1,037,00 22,494,3 7,978,05                   7,978,05
中旅         53.40        71       64.11      0.43                0.43      77.23      9.05     86.28       4.40                 4.40
文创       3,825,82 507,670. 4,333,49 182,560.                182,560. 5,130,32 853,603. 5,983,93 476,584.                   476,584.
                                                                                                                                     117
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              2.39        09      2.48        46                46       6.78           98        0.76          94                 94
                                                                                                                           单位: 元
                                   本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
               营业收入        净利润                                    营业收入            净利润
                                               额          金流量                                               额        金流量
              53,074,351.4                                              66,494,774.0
张家界中旅                     800,981.80    800,981.80 -7,371,182.51                        727,283.68     727,283.68 -2,301,826.66
                          6                                                         3
文创             64,362.93 -1,356,413.80 -1,356,413.80 -1,120,052.82     218,759.40      -852,448.38       -852,448.38 -1,905,071.90
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                           单位: 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
                                                                                        持股比例                     对合营企业或联
合营企业或联营
                     主要经营地          注册地           业务性质                                                   营企业投资的会
   企业名称                                                                     直接                     间接
                                                                                                                      计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                           单位: 元
                                                    期末余额/本期发生额                            期初余额/上期发生额
                                                                                                                                   118
                                                               张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位: 元
                                             期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位: 元
                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业:                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
联营企业:                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位: 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润)
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
                                                                                                                 119
                                                                   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具,包括银行借款、其他计息借款、货币资金等,各类金融工具的详细说明见附
注五。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融
资产和负债,如应收账款和应付账款等。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    1、金融工具分类
    (1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:
   金融资产项目                                          期末余额
                      以公允价值计量且 持有至到期         贷款和            可供出售            合计
                      其变动计入当期损    投资           应收款项           金融资产
                       益的金融资产
货币资金                                              247,309,183.84                       247,309,183.84
应收账款                                                4,623,117.79                         4,623,117.79
其他应收款                                             24,459,462.23                        24,459,462.23
可供出售金融资产                                                0.00     27,060,000.00      27,060,000.00
       合计                                           276,391,763.86     27,060,000.00     303,451,763.86
    接上表:
   金融资产项目                                          期初余额
                      以公允价值计量且    持有至          贷款和            可供出售            合计
                      其变动计入当期损   到期投资        应收款项           金融资产
                        益的金融资产
货币资金                                              183,502,787.45                       183,502,787.45
应收账款                                                4,135,115.09                         4,135,115.09
其他应收款                                             21,573,851.16                        21,573,851.16
可供出售金融资产                                                0.00     27,664,000.00      27,664,000.00
       合计                                           209,211,753.70     27,664,000.00     236,875,753.70
    (2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:
       金融负债项目                                          期末余额
                             以公允价值计量且其变动         其他金融负债                     合计
                             计入当期损益的金融负债
短期借款                                                    54,000,000.00               54,000,000.00
应付账款                                                   403,600,392.73              403,600,392.73
应付利息                                                       524,326.51                 524,326.51
                                                                                                               120
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其他应付款                                             18,991,819.74              18,991,819.74
一年内到期的非流动负债                                 22,000,000.00              22,000,000.00
长期借款                                              213,200,000.00             213,200,000.00
长期应付款                                              1,500,000.00               1,500,000.00
             合计                                     713,816,538.98             713,816,538.98
    接上表:
       金融负债项目                                     期初余额
                             以公允价值计量且其变动    其他金融负债                   合计
                             计入当期损益的金融负债
短期借款                                              103,800,000.00             103,800,000.00
应付账款                                              399,651,226.30             399,651,226.30
应付利息                                                 392,841.12                 392,841.12
其他应付款                                             21,495,441.34              21,495,441.34
一年内到期的非流动负债                                 27,000,000.00              27,000,000.00
长期借款                                               13,200,000.00              13,200,000.00
长期应付款                                              1,500,000.00               1,500,000.00
             合计                                     567,039,508.76             567,039,508.76
    2、信用风险
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则
本公司不提供信用交易条件。
    本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/
交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,
因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注“六、2”和“六、4”中。
    3、流动风险
    本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
    本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的
政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制,财务部门通过检
测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿
还债务。
    金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
           项目                                       期末余额
                           1年以内        1至2年       2至3年          3年以上             合计
短期借款                 54,000,000.00                                                 54,000,000.00
                                                                                                       121
                                                                    张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款                27,722,141.67   57,696,496.53      312,372,032.66      5,809,721.87     403,600,392.73
应付利息                  524,326.51                                                               524,326.51
其他应付款               9,210,727.66       175,800.00        664,998.19       8,940,293.89      18,991,819.74
一年内到期的非流动负    22,000,000.00                                                            22,000,000.00
债
长期借款               200,000,000.00   13,200,000.00                                           213,200,000.00
长期应付款                                                                     1,500,000.00       1,500,000.00
     接上表:
           项目                                                期初余额
                          1年以内            1至2年             2至3年            3年以上               合计
短期借款               103,800,000.00                                                             103,800,000.00
应付账款                86,024,976.66   307,598,778.99        2,546,042.44       3,481,428.21      86,024,976.66
应付利息                   392,841.12                                                                 392,841.12
其他应付款              10,619,070.74       1,464,467.99      3,187,661.17       6,224,241.44      10,619,070.74
一年内到期的非流动负    27,000,000.00                                                              27,000,000.00
债
长期借款                                   13,200,000.00                                           13,200,000.00
长期应付款                                                                       1,500,000.00       1,500,000.00
     4、市场风险
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
     (1)利率风险
    本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有
关。
     本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
    下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将
对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
       项目                                                  本期
                       基准点增加/(减少)        利润总额/净利润增加/(减少)        股东权益增加/(减少)
      人民币                 0.4%                 -1,158,800.00/-869,100.00             -869,100.00
     接上表:
      项目                                                   上期
                       基准点增加/(减少)        利润总额/净利润增加/(减少)        股东权益增加/(减少)
      人民币                 0.4%                -2,557,500.00/-1,918,125.00            -1,918,125.00
     (2)汇率风险
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)有关。
                                                                                                                   122
                                                              张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致,
对利润总额产生的影响非常小(本期及上期为0元)。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入
账,以控制汇率风险。
     (3)权益工具投资价格风险
     无。
     5、资本管理
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展
并使股东价值最大化。
    为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或
出售资产以减低债务。
    本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率
为37.48%,期初为33.17%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                       单位: 元
                                                            期末公允价值
        项目             第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                    --                   --                   --
二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                   --                   --
量
                                                                                                            123
                                                               张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称           注册地          业务性质             注册资本
                                                                              持股比例          表决权比例
                                    法律、法规允许的经
张家界市经济发展 张家界市大庸桥月
                                    济投资活动及旅游 10,000 万元                     35.30%            35.30%
投资集团有限公司 亮湾花园
                                    服务等
本企业的母公司情况的说明
    2017年12月28日,武陵源区政府将其持有的张家界市武陵源旅游产业发展有限公司69.64%股权划转至
张家界市经济发展投资集团有限公司,并于2017年12月29日完成股权变更的工商登记。本次股权划转完成
后,张家界市经济发展投资集团有限公司直接持有本公司27.83%的股份,通过控股张家界市武陵源旅游产
业发展有限公司间接持有本公司7.47%的股份,合计持有本公司35.30%的股份。
本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
                                                                                                             124
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                       合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                         其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
                                                             持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位并受同一母
张家界市武陵源旅游产业发展有限公司
                                                             公司控制
湖南桑植农村商业银行股份有限公司                             参股企业
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元
     关联方             关联交易内容        本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度          上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元
              关联方                   关联交易内容                本期发生额                        上期发生额
张家界市经济发展投资集团有
                                酒店消费                                     170,425.00                           281,001.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                                   单位: 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                         托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称                称               型                                            益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                                   单位: 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                         托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称                称               型                                              价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                                                                                                         125
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(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
                                                                                                       单位: 元
        承租方名称            租赁资产种类              本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
                                                                                                       单位: 元
        出租方名称            租赁资产种类                本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                       单位: 元
       被担保方          担保金额            担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                       单位: 元
       担保方            担保金额            担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
                                                                                                       单位: 元
       关联方            拆借金额              起始日                    到期日                 说明
拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                       单位: 元
          关联方              关联交易内容                   本期发生额                上期发生额
(7)关键管理人员报酬
                                                                                                       单位: 元
                  项目                       本期发生额                            上期发生额
关键管理人员报酬                                                106.98                                   141.14
                                                                                                            126
                                                                      张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
                                                                                                                 单位: 元
                                                         期末余额                                 期初余额
     项目名称              关联方
                                              账面余额              坏账准备          账面余额               坏账准备
                      张家界市经济发展
应收账款                                           62,005.00             1,860.16             22,964.00           1,148.20
                      投资集团有限公司
                      临湘山水旅游开发
其他应收款                                      5,553,876.10          5,553,876.10       5,553,876.10          5,553,876.10
                      有限公司
(2)应付项目
                                                                                                                 单位: 元
           项目名称                       关联方                      期末账面余额                   期初账面余额
                                 张家界市武陵源旅游产业发
应付账款                                                                         400,000.00                     400,000.00
                                 展有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                        127
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                              单位: 元
                                                对财务状况和经营成果的影
           项目                       内容                                  无法估计影响数的原因
                                                          响数
2、利润分配情况
                                                                                              单位: 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
                                                                                              单位: 元
    会计差错更正的内容               处理程序   受影响的各个比较期间报表         累积影响数
                                                                                                   128
                                                                 张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                     项目名称
(2)未来适用法
           会计差错更正的内容                         批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                             单位: 元
                                                                                                       归属于母公司所
       项目           收入              费用         利润总额        所得税费用         净利润         有者的终止经营
                                                                                                            利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
                                                                                                             单位: 元
       项目        旅行社业务       旅游客运业务     旅游业务           其他          分部间抵销            合计
一、对外交易收
                    53,074,351.46    72,093,406.52   58,285,870.97     7,021,795.10                     190,475,424.05
入
二、分部间交易
                                      3,141,258.50    3,010,360.14       555,467.15    -6,707,085.79
收入
三、对联营和合
营企业的投资收
益
四、资产减值损
                       52,234.27         11,013.69   10,174,540.80        -2,953.68   -11,392,196.08      -1,157,361.00
失
五、折旧费和摊        234,798.34     15,110,796.52   25,612,920.95     4,395,324.80     -205,998.00      45,147,842.61
                                                                                                                    129
                                                                     张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销费
六、利润总额(亏
                         800,981.80     30,032,827.64   -11,821,492.67    -4,499,732.25     11,392,196.08      25,904,780.60
损总额)
七、所得税费用                  0.00     7,560,479.21    -1,578,939.53             0.00              0.00       5,981,539.68
八、净利润(净
                         800,981.80     22,472,348.43   -10,242,553.14    -4,499,732.25     11,392,196.08      19,923,240.92
亏损)
                                                                                          -1,427,294,632.1
九、资产总额         19,237,964.11     316,061,084.23 3,492,869,744.60   132,046,799.78                      2,532,920,960.55
                                                                                                        7
十、负债总额          3,920,650.43      99,436,530.05 1,020,989,701.77   211,216,349.86   -385,959,753.26     949,603,478.85
十一、其他重要
的非现金项目
1.折旧费和摊销
费以外的其他非            52,234.27         11,013.69    10,174,540.80        -2,953.68    -11,392,196.08       -1,157,361.00
现金费用
2.对联营企业和
合营企业的长期
股权投资
3.长期股权投资
以外的其他非流           -284,632.61   -14,938,474.29   113,557,149.10    -4,152,770.36     11,598,194.08     105,779,465.92
动资产增加额
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、 借款费用
       (1)当期资本化的借款费用金额。
       公司本期资本化的借款费用金额为3,723,594.25元。
       (2)当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。
    公司所属子公司大庸古城于2018年2月日向中国工商银行股份有限公司张家界市分行借款20,000.00万
元专门用于张家界大庸古城项目建设,借款利率为4.9%。
8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
9、其他
       经营租赁出租人租出资产情况:
              资产类别                             期末余额                           期初余额
       投资性房地产-房屋建筑物                   18,763,096.65                      19,284,559.95
                                                                                                                          130
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                合计                              18,763,096.65                        19,284,559.95
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                       单位: 元
                                          期末余额                                               期初余额
                          账面余额            坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例    金额                           金额      比例     金额       计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                       322,032.                                312,371.7 482,495
合计提坏账准备的                  100.00% 9,660.98     3.00%                       100.00% 14,474.85          3.00% 468,020.31
                            70                                        2      .16
应收账款
                       322,032.                                312,371.7 482,495
合计                              100.00% 9,660.98                                 100.00% 14,474.85                468,020.31
                            70                                        2      .16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                           应收账款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                                  322,032.70                       9,660.98                            3.00%
1 年以内小计                                         322,032.70                       9,660.98                            3.00%
合计                                                 322,032.70                       9,660.98                            3.00%
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,813.87 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                       单位: 元
                                                                                                                             131
                                                                       张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  单位名称                                收回或转回金额                                收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                      单位: 元
                              项目                                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                      单位: 元
                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为322,032.70元,占应收账款期末余额合计
数的比例为100%,相应计提的坏账准备期末汇总金额为9,660.98元。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位: 元
                                           期末余额                                            期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额             坏账准备
        类别
                                                      计提比 账面价值                                                账面价值
                       金额       比例      金额                           金额     比例       金额      计提比例
                                                       例
按信用风险特征组
                      239,688,             192,344,            47,344,27 266,407             182,303,3               84,103,954.
合计提坏账准备的                 100.00%              80.25%                       100.00%                  68.43%
                        854.56               583.51                 1.05 ,278.91                24.26                        65
其他应收款
                      239,688,             192,344,            47,344,27 266,407             182,303,3               84,103,954.
合计                             100.00%
                        854.56               583.51                 1.05 ,278.91                24.26                        65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                                             132
                                                                   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元
                                                                       期末余额
             账龄
                                        其他应收款                     坏账准备                      计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                            6,585,125.85                    197,553.78                             3.00%
1 年以内小计                                   6,585,125.85                    197,553.78                             3.00%
1至2年                                       25,002,361.02                    1,250,118.05                            5.00%
2至3年                                        19,116,062.23                   1,911,606.22                        10.00%
3 年以上                                    188,985,305.46                  188,985,305.46                       100.00%
合计                                        239,688,854.56                  192,344,583.51
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,041,259.25 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                单位: 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
(3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位: 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                单位: 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明:
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位: 元
                  款项性质                              期末账面余额                         期初账面余额
                                                                                                                         133
                                                                      张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
集团内部单位往来                                                   233,201,905.85                              259,945,938.44
往来款                                                                 6,053,876.10                              6,053,876.10
应收员工款                                                                    45,561.02                                2,361.02
其他                                                                         387,511.59                           405,103.35
合计                                                               239,688,854.56                              266,407,278.91
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
                                                             1 年以内(含 1 年)、
张家界国际大酒店有                                           1-2 年(含 2 年)、
                     内部往来款            205,201,905.85                                         85.61%       184,665,849.84
限公司                                                       2-3 年(含 3 年)、3
                                                             年以上
张家界市杨家界索道                                           1 年以内(含 1 年)、
                     内部往来款              26,000,000.00                                        10.85%         1,240,000.00
有限公司                                                     1-2 年(含 2 年)
临湘山水旅游开发有
                     往来款                     5,553,876.10 3 年以上                              2.32%         5,553,876.10
限公司
张家界宝峰湖旅游实
                     内部往来款                 2,000,000.00 1 年以内(含 1 年)                   0.83%            60,000.00
业发展有限公司
张家界建设局         往来款                      500,000.00 3 年以上                               0.21%          500,000.00
合计                          --           239,255,781.95               --                        99.82%       192,019,725.94
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称         政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                              及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
                                                                                                                    单位: 元
       项目                          期末余额                                                   期初余额
                                                                                                                            134
                                                                   张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                     账面余额        减值准备        账面价值          账面余额            减值准备        账面价值
对子公司投资      1,193,653,986.06   9,998,405.01 1,183,655,581.05 1,193,653,986.06        9,998,405.01 1,183,655,581.05
合计              1,193,653,986.06   9,998,405.01 1,183,655,581.05 1,193,653,986.06        9,998,405.01 1,183,655,581.05
(1)对子公司投资
                                                                                                                 单位: 元
                                                                                       本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位      期初余额        本期增加        本期减少          期末余额
                                                                                             备                  额
张家界易程天下
环保客运有限公      199,218,503.23                                   199,218,503.23
司
张家界宝峰湖旅
游实业发展有限       25,041,011.74                                    25,041,011.74
公司
张家界市杨家界
                      5,000,000.00                                     5,000,000.00
索道有限公司
张家界国际大酒
                      9,998,405.01                                     9,998,405.01                         9,998,405.01
店有限公司
张家界中国旅行
                      8,713,245.39                                     8,713,245.39
社股份有限公司
张家界大庸古城
                    939,682,820.69                                   939,682,820.69
发展有限公司
张家界中工美旅
                      6,000,000.00                                     6,000,000.00
游文创有限公司
合计              1,193,653,986.06                                  1,193,653,986.06                        9,998,405.01
(2)对联营、合营企业投资
                                                                                                                 单位: 元
                                                   本期增减变动
                                      权益法下                       宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
                                                 收益调整   变动                  准备
                                       资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
                                                                                                                       135
                                                                 张家界旅游集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                               单位: 元
                                       本期发生额                                      上期发生额
           项目
                               收入                   成本                      收入                    成本
主营业务                       21,641,248.32            8,220,223.31            23,404,473.54           11,269,244.21
其他业务                         194,337.72                                        199,998.06
合计                           21,835,586.04            8,220,223.31            23,604,471.60           11,269,244.21
其他说明:
5、投资收益
                                                                                                               单位: 元
                    项目                            本期发生额                             上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                           119,970,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                                                              -374,852.09
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                             3,000,000.00                            3,336,000.00
合计                                                             3,000,000.00                          122,931,147.91
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元
                    项目                              金额                                      说明
非流动资产处置损益                                               1,106,291.72
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                             1,954,841.74
受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -157,282.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               3,000,000.00
减:所得税影响额                                                   51,449.50
       少数股东权益影响额                                          46,813.38
合计                                                             5,805,588.21                    --
                                                                                                                    136
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润                                 1.29%                    0.05                  0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                             0.92%                    0.04                  0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                                                              137
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                                  第十一节 备查文件目录
(一)载有董事长签名的半年度报告文本;
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
(四)其它有关资料。
                                                                                                        138


  附件:公告原文
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