国际实业：2019年半年度报告

新疆国际实业股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人丁治平、主管会计工作负责人乔新霞及会计机构负责人(会计主管人员)王芳兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在经营过程中可能存在因产业政策调控、价格调整、市场供需变化带来的风险及国外经营风险，已在本报告中描述，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

2019年半年度报告 ...... 2

第一节 重要提示、释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 18

第五节 重要事项 ...... 27

第六节 股份变动及股东情况 ...... 30

第七节 优先股相关情况 ...... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32

第九节 公司债相关情况 ...... 33

第十节 财务报告 ...... 155

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、国际实业	指	新疆国际实业股份有限公司
中油化工	指	新疆中油化工集团有限公司（本公司全资子公司）
国际置地	指	新疆国际置地房地产开发有限责任公司（本公司全资子公司）
中化房产	指	新疆中化房地产有限公司（本公司全资子公司）
北京中昊泰睿	指	北京中昊泰睿投资有限公司（本公司全资子公司）
吉国炼油厂、托克马克炼油厂	指	托克马克实业炼油厂有限责任公司（本公司孙公司）
中亚投资公司	指	中亚投资贸易有限公司（本公司控股子公司）
香港中昊泰睿	指	香港中昊泰睿投资有限公司（本公司全资子公司）
美国中昊泰睿	指	美国中昊泰睿有限责任公司（本公司孙公司）
昊睿新能源公司	指	新疆昊睿新能源有限公司（本公司孙公司）
深圳博睿	指	深圳博睿教育技术有限公司（本公司子公司）
万家基金公司	指	万家基金管理有限公司（本公司参股公司）
元	指	人民币元
万元	指	人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	国际实业	股票代码	000159
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	新疆国际实业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	国际实业
公司的外文名称（如有）	XINJIANG INTERNATIONAL INDUSTRY CO.，LTD
公司的外文名称缩写（如有）	XIIC
公司的法定代表人	丁治平

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	李润起	顾君珍
联系地址	新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区北京南路358号大成国际9楼	新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区北京南路358号大成国际9楼
电话	0991-5854232	0991-5854232
传真	0991-2861579	0991-2861579
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	164,670,942.72	319,762,550.08	-48.50%
归属于上市公司股东的净利润（元）	11,489,455.15	-39,154,712.01	129.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	-1,806,430.40	7,982,963.94	-122.63%
经营活动产生的现金流量净额（元）	-130,856,303.38	-2,912,554.33	-4,392.84%
基本每股收益（元/股）	0.0239	-0.0814	129.36%
稀释每股收益（元/股）	0.0239	-0.0814	129.36%
加权平均净资产收益率	0.53%	-1.90%	增加2.43个百分点
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	2,662,592,644.40	2,740,064,973.53	-2.83%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,153,546,516.55	2,150,064,686.18	0.16%

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	7,055.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	62,790.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	18,681,593.75	主要为持有交易性金融资产的

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益		公允价值变动。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,002,298.52
减：所得税影响额	4,454,216.21
少数股东权益影响额（税后）	-961.02
合计	13,295,885.55	--

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司房地产业务营业收入占比为13.51 %，未达到营业收入的30%；房地产业务净利润未达到公司合并净利润30%，参照《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》第二条规定，公司认为该业务没有对公司报告期的业绩或股票交易价格产生较大影响。公司房地产业务未达到上述指引规定的应当执行标准，可不按照上述指引要求披露。

（一）从事的主要业务情况

公司所属行业为能源批发业，报告期公司主要从事成品油及化产品的采购、批发、仓储、销售业务，经营模式主要自中石化等上游生产企业采储成品油及化产品，向下游客户销售，并向客户提供罐区仓储服务；

房地产业务为公司主营业务的补充，从事房地产开发和销售，目前已开发销售的房产主要为南门国际城商业区房产、南山阳光房产，报告期主要对上述已开发的房产进行销售，未开发新项目，经营模式为自营。

公司在吉尔吉斯托克马克投资建设的40万吨炼油厂，报告期因原油采购不足，阶段性开工生产。公司在呼图壁县工业园区投资建设了年产3万吨生物柴油一期项目，报告期主要对各设备进行检维修、完善，部分工艺进行改进，未开工生产。

（二）报告期公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处行业地位

石油石化产业是关系国计民生的重要产业，也是国民经济的支柱产业，受国际、国内政策、供给及经济走势影响较大，与宏观经济周期趋同。公司石油石化产业在整个行业产业链中处于中下游环节，主要涉及油气储运、加工、销售等业务，目前在新疆区域内，我公司现有资源优势相对比较明显，经营资质齐全，储存、装卸、铁路运输等配套设施齐备，在地区同行业中除中石油、中石化外，具有较强的竞争力。

房地产业随着宏观经济、产业政策、地区人口增长、市场资金及供求关系波动，呈现一定的周期性特点。目前地区房地产市场竞争较为激烈，全国性品牌房企进驻地区市场成为市场“新常态”，随之而来市场格局和产品业态及质量得到了较大改变。公司房地产业属地区知名品牌，已开发的产品定位、品质相对比较优质、高端。后期，公司也会着眼于行业发展方向，融合智能化、绿色健康等理念，开发更多契合市场需求的新产品，以适应房地产业的未来发展方向。

报告期内企业的主要业务情况与所属行业公司所处的行业地位无发生重大变化。

（三）主要的业绩驱动因素

2019年上半年，油品市场竞争压力增大，地区房地产业市场持续低迷，公司各产业在管理团队的带领下，积极开拓，在逆境中求生存、谋发展，在全体员工共同努力下，确保公司各产业平稳运营，但油品产业和房地产业营业收入及营业利润较上年同期仍有所下降，报告期公司实现归属母公司净利润1148.95万元，较上年同期增长129.34%，净利润较上年同期增加主要是报告期证券投资公允价值变动对净利润影响为1376万元，上年同期证券投资公允价值变动对净利润影响为-5130万元。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产

重大变化说明

股权资产	增加2203.41万元，主要系权益法核算的长期股权投资投资收益增加及其他综合收益增加所致。
固定资产	减少1667.64万元，主要系本期计提折旧所致。
无形资产	本报告期未发生重大变化
在建工程	本报告期未发生重大变化
交易性金融资产	增加1838.14万元，系公司持有的股票市值增加所致。

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
吉尔吉斯炼油厂项目	在吉尔吉斯投资建设炼化厂	21527.93万元（人民币）	吉尔吉斯斯坦托克马克市	孙公司独立经营，公司派驻管理人员	制定有严格的管理制度，独立经营	净利润-313.89万元	9.98%	否
美国中昊泰睿有限责任公司	子公司香港中昊泰睿在美国设立的子公司，并向其拆借资金进行投资业务	18202.5万元（人民币）	美国特拉华州	孙公司独立经营，公司派驻管理人员	制定有严格的管理制度，独立经营	净利润-168.79万元	8.44%	否

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年，地区能源产品需求放缓，房地产市场持续低迷，面对不利的市场形势，公司坚持立足主业，集中公司优势资源，挖掘并助推油品及房地产业务，通过严抓经营目标责任管理，实施科学的考核与激励机制，推动公司各项业务有序开展。在油品产业方面，受国际形势及原油价格波动影响，报告期国内成品油价格呈先扬后抑的震荡走势，国内成品油需求表现平淡，尤其是柴油需求方面仍无起色，加之受疆内部分工程项目开工较晚、环保、安保、维稳等相关政策的影响，地区用油量需求减少，面对不利的市场环境，公司及时调整经营思路，以销定购，开拓大单贸易、整罐仓储客户，采取灵活多样购销业务模式，努力提高油品业务量，报告期市场资金紧张，为防范运营中资金回收风险，公司严格控制赊销，在一定程度上影响了业务量。报告期，油品产业实现营业收入11910.49万元，较上年同期减少26.19%，未完成年初计划。房地产方面，2019年上半年内地部分城市的限购政策有所松动，部分城市出现回升行情，但本地房地产市场未见明显改善，受乌鲁木齐市人口流量变化、地铁缓建及地域性等因素的影响，营商环境、未来预期均受到一定制约，购房客户观望情绪较浓，加之公司库存结构主要为商业、车位和大户型住宅，由于近年来受经济下行影响，此部分房产的销售也呈下行趋势，为此，报告期公司房地产未完成年初计划，报告期现实营业收入2224.91万元，较上年同期减少54.75%。吉国炼油厂项目，报告期，因受周边国际原油价格持续上涨，加之运费、关税影响，适合公司价格可采购的原油较少，报告期原料主要来自吉国南部原油，但其原油产量及运力有限，报告期实际采购原油5775.56吨，由于原油采购量有限，报告期阶段性开工生产，加工原油6404.86吨,生产了石脑油、柴油，渣油等产品。子公司新疆昊睿新能源有限公司投资建设的年产3万吨生物柴油一期项目，报告期已完成20t锅炉烟气排放检测、污水在线监测系统验收工作，同时对各设备进行检维修、完善，对部分工艺进行改进、完善，甾醇提取经过自主技术创新，取得了新的突破，上半年未开工生产。至2019年7月开工投料试生产，后续试生产过程中，公司将总结经验，不断改进，争取形成持续规模生产。

报告期内，公司继续夯实内部管理，为产业发展提供有力保障；加强预算管理，以年度预算为主线，结合授权、考核、激励等办法，在把控风险的原则指导下，对各子公司的主要业务适度放权；在市场资金紧张形势下，加强业务合同审批管理，确保资金安全；加强安全管理，根据标准进一步完善安全设施，加强安全学习，强化安全意识，提高应急反应速度，确保各产业安全运营。

报告期公司实现营业总收入16508.28 万元，较上年同期减少48.44 %，主要是上半年根据市场需求，调整了油品的业务结构，增加了原油业务，由于合作方的原因，未能按预期实现销售，同时房地产收入也有所下降；实现归属于上市公司股东的净利润1148.95万元，较上年同期扭亏，增长129.34 %。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	164,670,942.72	319,762,550.08	-48.50%	主要系销售收入较上年同期减少所致。
营业成本	138,679,666.17	272,921,989.76	-49.19%	主要系销售收入较上年同期减少相应成本减少

				所致。
销售费用	4,250,142.22	4,479,593.42	-5.12%
管理费用	23,797,988.08	32,891,413.03	-27.65%	主要系代建项目房产销售减少相应代建费减少、租赁费及差旅费较上期减少所致。
财务费用	7,830,831.94	9,211,506.21	-14.99%
所得税费用	5,685,255.77	-15,964,614.62	135.61%	主要系递延所得税费用变动影响所致。
研发投入	3,168,777.12	3,356,186.93	-5.58%
经营活动产生的现金流量净额	-130,856,303.38	-2,912,554.33	-4,392.84%	主要系本期支付税金较上年同期增加、本期预付账款较期初增加所致。
投资活动产生的现金流量净额	6,752,508.99	14,427,422.57	-53.20%	主要系上期有处置子公司收到现金所致。
筹资活动产生的现金流量净额	-27,473,635.62	-130,145,644.30	78.89%	主要系上期归还借款金额较大所致。
现金及现金等价物净增加额	-151,714,277.58	-116,776,189.94	-29.92%

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
油品销售产业	119,104,924.09	117,070,150.37	1.71%	-26.19%	-25.16%	-1.34%
房地产开发	22,249,136.76	10,233,212.56	54.01%	-54.75%	-52.45%	-2.23%
其他产业	733,607.90	306,802.40	58.18%	-99.15%	-99.63%	55.22%
小计	142,087,668.75	127,610,165.33	10.19%	-52.17%	-51.28%	-1.64%
分产品
油品销售产业	119,104,924.09	117,070,150.37	1.71%	-26.19%	-25.16%	-1.34%
房地产开发	22,249,136.76	10,233,212.56	54.01%	-54.75%	-52.45%	-2.23%
其他产业	733,607.90	306,802.40	58.18%	-99.15%	-99.63%	55.22%
小计	142,087,668.75	127,610,165.33	10.19%	-52.17%	-51.28%	-1.64%

分地区
国内	135,683,374.54	121,924,308.51	10.14%	-52.84%	-51.83%	-1.88%
国外	6,404,294.21	5,685,856.82	11.22%	-31.80%	-35.58%	5.21%
小计	142,087,668.75	127,610,165.33	10.19%	-52.17%	-51.28%	-1.64%

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	16,536,514.63	112.05%	主要系持有权益法核算的长期股权投资及交易性金融资产取得的投资收益	是
公允价值变动损益	18,348,666.58	124.33%	交易性金融资产公允价值变动形成	否
营业外收入	13,823.69	0.09%		否
营业外支出	1,022,225.46	6.93%	主要系对外捐赠所致	否

	本报告期末		上年同期末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	81,405,259.33	3.06%	234,215,172.63	8.55%	-5.49%	主要系归还借款、支付税金及预付货款所致
应收账款	23,547,021.32	0.88%	31,550,432.92	1.15%	-0.27%
存货	748,886,849.48	28.13%	738,727,794.18	26.96%	1.17%
投资性房地产	152,893,453.76	5.74%	152,545,293.91	5.57%	0.17%

长期股权投资	372,833,825.30	14.00%	350,799,761.09	12.80%	1.20%
固定资产	330,326,513.66	12.41%	347,002,883.65	12.66%	-0.25%
在建工程	83,783,951.67	3.15%	80,350,724.90	2.93%	0.22%
短期借款	200,000,000.00	7.51%	250,000,000.00	9.12%	-1.61%
长期借款	10,000,000.00	0.38%	20,000,000.00	0.73%	-0.35%

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	342,690,169.32	18,348,666.58			372,352.59	672,557.34	361,071,558.32
4．其他权益工具投资	135,634,543.57		119,959.47				135,754,503.04
上述合计	478,324,712.89	18,348,666.58	119,959.47		372,352.59	672,557.34	496,826,061.36
金融负债	0.00	0.00			0.00	0.00	0.00

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,159,127.72	保证金存款

交易性金融资产	313,230,000.00	借款质押
固定资产	106,059,229.35	借款抵押

应收股利	2,670,000.00	股票质押孳息
投资性房地产	37,382,475.38	借款抵押
无形资产	51,127,826.93	借款抵押

合计

512,628,659.38

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	会计计量模式	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	报告期损益	期末账面价值	会计核算科目	资金来源
境内外股票	601169	北京银行	235,697,538.87	公允价值计量	342,652,348.50	18,323,655.00				18,323,655.00	360,976,003.50	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	603863	松炀资源	6,576.95	公允价值计量		8,678.93		6,576.95		8,678.93	15,255.88	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	600968	海油发展	26,917.80	公允价值计量		19,924.45		26,917.80		19,924.45	46,842.25	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	603867	新化股份	5,489.73	公允价值计量		3,208.24		5,489.73		3,208.24	8,697.97	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	601698	中国卫通	17,179.52	公允价值计量		7,579.20		17,179.52		7,579.20	24,758.72	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	-	已出售新股	339,630.17	公允价值计量	37,820.82	-14,379.24		316,188.59	672,557.34	318,547.93	0.00	交易性金融资产	自有资金

合计	236,093,333.04	--	342,690,169.32	18,348,666.58	0.00	372,352.59	672,557.34	18,681,593.75	361,071,558.32	--	--
证券投资审批董事会公告披露日期	2011年07月15日
	2011年08月12日
	2016年01月16日
证券投资审批股东大会公告披露日期（如有)

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
新疆中油化工集团有限公司	子公司	油品及化产品的仓储、运输、批发、零售	50000万元	729,927,395.22	422,946,831.59	133,160,327.20	-5,045,874.73	-5,542,722.82
新疆国际置地房地产开发有限责任公司	子公司	房地产开发及经营	4000万元	492,292,506.44	166,046,234.65	22,982,484.38	4,770,112.90	3,577,584.67
新疆中化房地产有限公司	子公司	房地产开发及经营	5622.73万元	333,105,391.41	134,489,481.02		-2,411,054.41	-1,808,290.81

北京中昊泰睿投资有限公司	子公司	投资、咨询、及其他贸易、销售业务	20000万元	384,987,597.39	335,493,413.30		17,117,005.89	12,529,839.24
香港中昊泰睿投资有限公司	子公司	投资、咨询、及其他贸易、销售业务	3490万美元	174,371,555.25	171,920,532.61	430,746.97	-1,991,877.35	-2,000,269.94
深圳博睿教育技术有限公司	子公司	高新技术研发、技术服务与教育产品的销售	300万元	4,898,709.61	-18,613,495.45	1,975.97	-4,065,507.29	-4,068,176.79
万家基金	参股公司	基金管理	10000万元	1,104,374,761.87	593,072,699.84	311,045,660.19	34,993,670.25	43,184,755.98

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场风险

随着油气上游供给增大，下游市场竞争日趋激烈，将给公司成品油批发销售带来压力。公司将根据市场变化调整采销模式，拓宽采购和销售渠道，适时调整经营品种，拓展大客户和仓储业务，同时加强运营成本控制，降低油品损耗，关注宏观面的变化，较准确的把握价格波动趋势，把握购储时机，提高经营利润。

2、海外经营风险

公司原油炼化厂、小贷公司设于中亚吉尔吉斯斯坦，美国子公司地处美国特拉华州，他国的政治局势、经济形势和产业政策要求对公司经营可能产生重要影响，当地的法律政策、商业环境与国内存在较大差异，子公司经营决策水平、依据产业政策要求的持续投入、风险控制能力能否满足海外业务拓展的需要仍需市场的检验，海外子公司未来的盈利状况亦存在一定风险。公司将实时关注他国政治动向、外资政策和产业政策等的变化，保持与中国驻外机关及时沟通，熟悉并适应他国的商业和文化环境，加强海外子公司规范运作，避免经营风险。

3、项目经营风险

托克马克炼化项目已建成。受国际市场原油价格的上涨影响，原油采购成本增加，适合炼厂生产的原料价格较高，而吉尔吉斯原油储量不高，主要来自吉国南部，且产量及运力有限，炼厂原油采购保障存在较大压力。为此，炼油厂积极与当地原油供应方洽谈，考察、联系周边国家原油供应商，力争最大限度降低采购成本；同时多方联系，积极拓展产品销售渠道。

生物柴油项目地区环保要求不断提高，锅炉煤改气，燃料价格大幅提高，同时存在棉籽酸化油原料价格变化，生产成本增加的风险。对此，公司将通过节能降耗改造，细化生产各环节的管理，开源节流，控制制造成本，同时不断改进工艺，提高效益。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2018年度股东大会	年度股东大会	29.68%	2019年05月08日	2019年05月09日	证券时报、巨潮资讯网公告编号2019-36

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺	乾泰中晟股权投资有限公司		不在中国境内以任何形式从事与国际实业有竞争或可能构成竞争的业务或活动。	2000年09月26日		严格履行承诺，未发生违反承诺事宜。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
子公司国际置地对肖某某、王某某拖欠房款的诉讼	3,598.6	否	判决已生效并进入执行	胜诉	截止本报告期已经执行完毕1544.24万元，2019年7-8月收回369.69万元。剩余部分正在执行中。		未达到披露标准
其他诉讼	17.35	否	-	-	-		未达到披露标准

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

关联方	关联关系	形成原因	是否存在非经营性资金占用	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期收回金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
新疆联创兴业投资有限责任公司	其他关联方	三方抵账	否	596.3		100	0.00%	0	496.3

关联债权对公司经营成果及财务状况的影响

2018年9月，中油化工与原控股子公司新疆中油运输有限责任公司签订《债权转让协议》，新疆中油运输有限责任公司将其对联创兴业公司债权784.90万元转让给中油化工，联创兴业公司以实物及现金方式清偿了上述部分债权，截止2019年6月30日尚余496.3万元债权未收回，联创兴业公司承诺于2019年12月31日前偿还剩余资金。

关联方	关联关系	形成原因	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期归还金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
乾泰中晟股权投资有限公司	控股股东	借款	1,300	7,000	4,050	8.00%	50.89	4,250
乾泰中晟股权投资有限公司	控股股东	借款	861.78		861.78	5.60%	4.48	0
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响		2018年末，公司及控股子公司向控股股东乾泰中晟股权投资有限公司借入款项余额为2148.78万元，因公司资金需要，2019年5月8日、2019年5月31日，经公司第七届董事会第十一次临时会议和第七届董事会第十一次临时会议审议通过，公司分别向乾泰中晟股权投资有限公司借款3000万元和4000万元，借款利息8%/年，借款期限不超过12个月。截止2019年6月30日，公司及控股子公司已向乾泰中晟股权投资有限公司陆续归还上年度及本年度部分借款及利息4,967.15万元，目前借款余额为4250万元。

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明租赁情况说明见下表。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额（万元）	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益（万元）	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
昌吉市星方商贸有限责任公司	新疆明鼎中化石油销售有限公司昌吉中油加油加气站	昌吉加油站	1,100	2014年12月01日	2024年11月30日	103.16	权责发生制	103.16	否	无
乌鲁木齐金达来化工有限公司	新疆明鼎中化石油销售有限公司乌鲁木齐达坂城中油加油站	达坂城加油站	1,080	2014年12月01日	2024年11月30日	67.99	权责发生制	67.99	否	无
吐鲁番市长盛石油有限公司	新疆明鼎石化石油销售有限公司吐鲁番中油加油站	吐鲁番加油站	799	2014年12月01日	2024年11月30日	63.31	权责发生制	63.31	否	无
托克逊长信石油加油站	新疆明鼎石化石油销售有限公司托克逊中油加油站	托克逊加油站	671	2014年12月01日	2024年11月30日	42.2	权责发生制	42.20	否	无
新疆中油化工集团有限公司奇台加油站	新疆明鼎贸易有限公司	奇台加油站	398	2014年12月01日	2024年11月30日	28.14	权责发生制	28.14	否	无

新疆中油化工集团有限公司乌鲁木齐苏州西路加油加气站	新疆明鼎贸易有限公司	苏西加油站	409.3	2014年12月01日	2024年11月30日	115.44	权责发生制	115.44	否	无
中油化工	中泉广场各租户	中泉广场	3,730	2019年01月01日	2019年12月31日	178.94	权责发生制	178.94	否	无

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度		实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度		实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
中油化工	2018年06月13日	6,000		2019年02月27日	4,000	一般保证	1年	否	否
昊睿新能源	2018年03月29日	1,000		2018年12月17日	1,000	一般保证	1年	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		12,000			报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		4,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		12,000			报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		5,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度		实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）			12,000		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		4,000

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）	12,000	报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）	5,000
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例		2.32%
其中：

资金支持上帮助贫困家庭实现脱贫致富；考察以资源开发转换经济优势的项目，带动当地的经济发展，让更多的人就业，走向脱贫致富之路；研究需要科普的不同人群，提供科普知识书籍，培育村民的文化知识和科普知识水平。

（2）半年度精准扶贫概要

报告期公司持续关注新疆塔什库尔干县大同乡小同村村民生活及资金需求情况，前期的扶贫资助，村民生活得到一定改善，报告期暂无资金资助。扎实做好新疆扶贫开发工作，直接关系到基本消除绝对贫困现象目标的实现，关系到稳疆兴疆、富民固边战略的实施，关系到跨越式发展和长治久安，2019年公司将按照自治区党委的安排部署，以脱贫致富为统揽，继续做好脱贫帮扶工作。

（3）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
2.转移就业脱贫	——	——
3.易地搬迁脱贫	——	——
4.教育扶贫	——	——
5.健康扶贫	——	——
6.生态保护扶贫	——	——
7.兜底保障	——	——
8.社会扶贫	——	——
9.其他项目	——	——
三、所获奖项（内容、级别）	——	——

公司决定以应收新疆钾盐公司的债权3590万元进行增资,由于对方增资未到位，增资工作一直未实施，公司已在督促其解决该笔款项。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、托克马克实业炼油厂有限责任公司（中油化工之子公司）

该公司成立于2012年8月，注册地吉尔吉斯斯坦托克马克，注册资本1000万美元，子公司中油化工及其子公司持有其100%股权，其主要经营项目为年加工40万吨炼化项目，报告期，由于周边国际原油价格持续上涨，加之运费、关税的影响，适合公司价格可采购的原油较少，但吉国南部原油产量及运力有限，报告期实际采购原油5775.566吨，由于原油采购量有限，报告期仅阶段性生产，加工原油6404.86吨。目前炼油厂设备为常压和异构化装置。

2、新疆昊睿新能源有限公司（中油化工之子公司）

该公司成立于2013年4月，注册地新疆呼图壁县工业园区，注册资本为19,034.56万元，截止报告期末，中油化工持有100%股权，主要投资建设年产3万吨生物柴油一期项目。报告期已完成20t锅炉烟气排放检测、污水在线监测系统验收工作，同时对各设备进行检维修、完善，对部分工艺进行改进、完善，甾醇提取经过自主技术创新，取得了新的突破，上半年未开工生产。2019年7月已开工投料试生产。

3、美国中昊泰睿有限责任公司（香港中昊泰睿之子公司）

2014年，为拓展海外投资业务，香港中昊泰睿在美国特拉华州以100美元注册设立“America Zhong Hao Tai Rui limitedLiability Company”(“美国中昊泰睿有限责任公司”)，香港中昊泰睿持有其100%股权，截止2019年6月30日，香港中昊泰睿向其拆借资金3044万美元，用于拓展海外投资业务，公司授权美国中昊泰睿有限责任公司及其控股子公司2019年度在公司经营层决策范围之内，开展科技类公司或项目投资业务。

4、参股公司新疆芳香植物科技开发股份有限公司（以下简称“芳香科技”），2016年申报并获批中国农发重点建设基金有限公司专项基金4000万元，以投资形式入账，不参与日常经营管理，其实际持股为明股实债，在未通知本公司情况下，芳香科技将注册资本由5003.8万元增至9003.8万元。为维护本公司权益，公司要求芳香科技恢复本公司原持股比例，芳香科技已做出书面回复，其将提前归还上述贷款，截止2019年6月30日已向中国农发重点建设基金有限公司归还贷款1036.22万元，芳香科技将引进战略合作投资人，以原注册资本及股东为基础，待资金到位后后一次性归还贷款，并办理工商变更。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
二、无限售条件股份	481,139,294	100.00%				-453,301	-453,301	480,685,993	100.00%
1、人民币普通股	481,139,294	100.00%				-453,301	-453,301	480,685,993	100.00%
三、股份总数	481,139,294	100.00%				-453,301	-453,301	480,685,993	100.00%

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		89,991				报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况		持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押或冻结情况
									股份状态	数量
乾泰中晟股权投资有限公司	境内非国有法人		28.67%	137,805,016	减少4800000			137,805,016	质押	84,200,000
张源	境内自然人		0.39%	1,896,700				1,896,700
上海天倚道投资管理有限公司－天倚道－幻方星辰3号私募基金	其他		0.30%	1,426,800				1,426,800
陈鸿彬	境内自然人		0.29%	1,400,000				1,400,000
中央汇金资产管理有限责任公司	国有法人		0.26%	1,254,400				1,254,400
李侃	境内自然人		0.20%	979,100				979,100
藏立军	境内自然人		0.18%	841,600				841,600
陕西城际交通发展有限公司	境内非国有法人		0.17%	800,100				800,100
吴成旺	境内自然人		0.16%	765,500				765,500
李志坚	境内自然人		0.14%	650,500				650,500
上述股东关联关系或一致行动的说明			乾泰中晟股权投资有限公司与其他前9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露办法》中规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况

股东名称	报告期末持有无限售条件普通股股份数量	股份种类
		股份种类	数量
乾泰中晟股权投资有限公司	137,805,016	人民币普通股	137,805,016
张源	1,896,700	人民币普通股	1,896,700
上海天倚道投资管理有限公司－天倚道－幻方星辰3号私募基金	1,426,800	人民币普通股	1,426,800
陈鸿彬	1,400,000	人民币普通股	1,400,000
中央汇金资产管理有限责任公司	1,254,400	人民币普通股	1,254,400
李侃	979,100	人民币普通股	979,100
藏立军	841,600	人民币普通股	841,600
陕西城际交通发展有限公司	800,100	人民币普通股	800,100
吴成旺	765,500	人民币普通股	765,500
李志坚	650,500	人民币普通股	650,500
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明	无

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：新疆国际实业股份有限公司

2019年06月30日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	81,405,259.33	234,215,172.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	361,071,558.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		342,690,169.32
衍生金融资产
应收票据	1,250,000.00	6,417,223.83
应收账款	23,547,021.32	31,550,432.92
应收款项融资
预付款项	72,070,150.01	10,667,677.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	92,614,576.06	108,604,088.63
其中：应收利息	77,165.57	58,979.28
应收股利	2,670,000.00	11,481,000.00

买入返售金融资产
存货	748,886,849.48	738,727,794.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	18,105,180.10	15,034,730.16
流动资产合计	1,398,950,594.62	1,487,907,289.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		135,634,543.57
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	700,544.33	800,404.91
长期股权投资	372,833,825.30	350,799,761.09
其他权益工具投资	135,754,503.04
其他非流动金融资产
投资性房地产	152,893,453.76	152,545,293.91
固定资产	330,326,513.66	347,002,883.65
在建工程	83,783,951.67	80,350,724.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	64,055,739.13	65,097,489.80
开发支出	5,764,699.33	2,542,604.54
商誉	55,324,603.46	55,324,603.46
长期待摊费用	23,603,691.21	23,595,103.69
递延所得税资产	27,114,171.90	27,703,934.33
其他非流动资产	11,486,352.99	10,760,336.44
非流动资产合计	1,263,642,049.78	1,252,157,684.29
资产总计	2,662,592,644.40	2,740,064,973.53
流动负债：
短期借款	200,000,000.00	250,000,000.00
向中央银行借款

拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	0.00
应付账款	75,673,551.78	94,923,006.69
预收款项	16,758,568.68	16,386,385.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	5,100,663.66	12,711,130.42
应交税费	1,606,144.13	50,901,698.14
其他应付款	153,412,646.01	95,423,878.42
其中：应付利息	351,511.11	456,172.00
应付股利	14,420,579.79
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	25,125,580.00	30,130,629.47
其他流动负债
流动负债合计	477,677,154.26	550,476,728.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	10,000,000.00	20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	504,275.60	766,944.66
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益	565,110.00	627,900.00
递延所得税负债	31,329,463.86	26,742,297.21
其他非流动负债
非流动负债合计	42,398,849.46	48,137,141.87
负债合计	520,076,003.72	598,613,870.63
所有者权益：
股本	480,685,993.00	481,139,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	372,894,543.96	374,298,683.55
减：库存股	0.00	1,857,440.59
其他综合收益	-9,324,162.00	-15,529,600.63
专项储备	733,462.29	525,945.91
盈余公积	129,503,752.81	129,503,752.81
一般风险准备
未分配利润	1,179,052,926.49	1,181,984,051.13
归属于母公司所有者权益合计	2,153,546,516.55	2,150,064,686.18
少数股东权益	-11,029,875.87	-8,613,583.28
所有者权益合计	2,142,516,640.68	2,141,451,102.90
负债和所有者权益总计	2,662,592,644.40	2,740,064,973.53

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	6,392,487.86	111,950,133.93
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	100,000.00	1,000,000.00
应收账款	40.31	45.28

应收款项融资
预付款项	601,017.74	41,273.22
其他应收款	486,185,193.42	536,046,497.23
其中：应收利息	0.00
应收股利	0.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	768,368.61	764,822.03
流动资产合计	494,047,107.94	649,802,771.69
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产		53,211,807.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,302,036,563.23	1,280,002,499.02
其他权益工具投资	53,211,807.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	73,968.98	73,968.98
固定资产	12,717,879.74	13,169,867.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	1,368,040,218.95	1,346,458,142.87
资产总计	1,862,087,326.89	1,996,260,914.56

流动负债：
短期借款	150,000,000.00	190,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	12,232,955.63	14,232,955.63
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	832,024.72	5,043,294.49
应交税费	559,387.14	10,852.98
其他应付款	84,786,037.48	86,214,436.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	25,000,000.00	30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	273,410,404.97	325,501,540.03
非流动负债：
长期借款	10,000,000.00	20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	10,000,000.00	20,000,000.00
负债合计	283,410,404.97	345,501,540.03
所有者权益：

股本	480,685,993.00	481,139,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	364,234,952.07	365,639,091.66
减：库存股		1,857,440.59
其他综合收益	4,610,200.31	-1,983,175.66
专项储备
盈余公积	128,164,612.99	128,164,612.99
未分配利润	600,981,163.55	679,656,992.13
所有者权益合计	1,578,676,921.92	1,650,759,374.53
负债和所有者权益总计	1,862,087,326.89	1,996,260,914.56

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	165,082,770.93	320,146,328.53
其中：营业收入	164,670,942.72	319,762,550.08
利息收入	411,828.21	383,778.45
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	180,005,180.12	327,063,696.63
其中：营业成本	138,679,666.17	272,921,989.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,277,774.59	4,203,007.28
销售费用	4,250,142.22	4,479,593.42
管理费用	23,797,988.08	32,891,413.03
研发费用	3,168,777.12	3,356,186.93

财务费用	7,830,831.94	9,211,506.21
其中：利息费用	9,332,624.13	13,510,787.18
利息收入	333,615.47	458,790.66
加：其他收益	62,790.00	62,790.00
投资收益（损失以“－”号填列）	16,536,514.63	15,181,248.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	15,440,688.24	15,006,787.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	18,348,666.58	-68,414,572.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-4,265,797.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,035,307.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）	7,055.51	2,352,226.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	15,766,820.10	-58,770,982.75
加：营业外收入	13,823.69	1,461,840.46
减：营业外支出	1,022,225.46	172,864.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	14,758,418.33	-57,482,006.54
减：所得税费用	5,685,255.77	-15,964,614.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	9,073,162.56	-41,517,391.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	9,073,162.56	-41,517,391.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	11,489,455.15	-39,154,712.01
2.少数股东损益	-2,416,292.59	-2,362,679.91
六、其他综合收益的税后净额	6,205,438.63	2,615,660.10

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	6,205,438.63	2,615,660.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	6,205,438.63	2,615,660.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益	6,593,375.97	-4,556,529.96
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	-387,937.34	7,172,190.06
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	15,278,601.19	-38,901,731.82
归属于母公司所有者的综合收益总额	17,694,893.78	-36,539,051.91
归属于少数股东的综合收益总额	-2,416,292.59	-2,362,679.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0239	-0.0814

（二）稀释每股收益

0.0239

-0.0814

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	8,463,036.41	41,269.84
减：营业成本	7,861,313.36	0.00
税金及附加	119,679.10	156,524.70
销售费用
管理费用	6,472,891.37	5,490,229.15
研发费用
财务费用	2,158,363.69	-11,311,613.51
其中：利息费用	2,694,670.39	-8,997,598.79
利息收入	224,518.43	273,181.71
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）	16,197,484.21	14,002,240.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	15,440,688.24	15,006,787.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-71,289,913.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-42,012,869.08
资产处置收益（损失以“-”号填列）		2,354,877.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-63,241,640.81	-19,949,620.95
加：营业外收入		328,389.00

减：营业外支出	1,013,607.98	433.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-64,255,248.79	-19,621,665.05
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-64,255,248.79	-19,621,665.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-64,255,248.79	-19,621,665.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	6,593,375.97	-4,556,529.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	6,593,375.97	-4,556,529.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益	6,593,375.97	-4,556,529.96
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他

六、综合收益总额	-57,661,872.82	-24,178,195.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	201,513,197.80	306,964,899.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金	413,895.96	403,298.80
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	50,410.15	47,172.42
收到其他与经营活动有关的现金	5,786,083.37	24,842,632.68
经营活动现金流入小计	207,763,587.28	332,258,003.17
购买商品、接受劳务支付的现金	225,296,614.53	275,304,586.47
客户贷款及垫款净增加额	855,343.39	-278,343.01
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金	28,623,478.66	21,697,633.52
支付的各项税费	59,216,383.99	16,768,288.51
支付其他与经营活动有关的现金	24,628,070.09	21,678,392.01
经营活动现金流出小计	338,619,890.66	335,170,557.50
经营活动产生的现金流量净额	-130,856,303.38	-2,912,554.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	672,557.34	17,443.62
取得投资收益收到的现金	9,567,795.97	8,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	4,882,492.15	1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	0.00	10,369,060.52
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,122,845.46	19,636,504.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,053,859.14	5,209,081.57
投资支付的现金	316,477.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	8,370,336.47	5,209,081.57
投资活动产生的现金流量净额	6,752,508.99	14,427,422.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	319,000,000.00	315,975,230.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	319,000,000.00	315,975,230.00
偿还债务支付的现金	336,875,874.71	434,466,788.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,597,760.91	11,654,085.50
其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	346,473,635.62	446,120,874.30
筹资活动产生的现金流量净额	-27,473,635.62	-130,145,644.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-136,847.57	1,854,586.12
五、现金及现金等价物净增加额	-151,714,277.58	-116,776,189.94
加：期初现金及现金等价物余额	230,960,409.19	282,327,592.10
六、期末现金及现金等价物余额	79,246,131.61	165,551,402.16

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	10,546,151.30	1,789,655.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	254,447,891.47	326,284,158.09
经营活动现金流入小计	264,994,042.77	328,073,813.28
购买商品、接受劳务支付的现金	9,063,103.45	2,160.00
支付给职工以及为职工支付的现金	7,265,500.24	3,040,843.51
支付的各项税费	1,410,082.63	1,765,751.85
支付其他与经营活动有关的现金	347,448,246.20	312,200,605.24
经营活动现金流出小计	365,186,932.52	317,009,360.60
经营活动产生的现金流量净额	-100,192,889.75	11,064,452.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		7,818.45
取得投资收益收到的现金	756,795.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	756,795.97	1,007,818.45
购建固定资产、无形资产和其他		586,682.12

长期资产支付的现金
投资支付的现金	500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	500,000.00	586,682.12
投资活动产生的现金流量净额	256,795.97	421,136.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	259,000,000.00	260,590,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	259,000,000.00	260,590,000.00
偿还债务支付的现金	258,500,000.00	384,466,788.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	6,121,552.29	8,414,083.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	264,621,552.29	392,880,871.89
筹资活动产生的现金流量净额	-5,621,552.29	-132,290,871.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-105,557,646.07	-120,805,282.88
加：期初现金及现金等价物余额	111,950,133.93	145,033,220.31
六、期末现金及现金等价物余额	6,392,487.86	24,227,937.43

项目

2019年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

481,139,294.00

374,298,683.55

1,857,440.59

-15,529,600.63

525,945.91

129,503,752.81

1,181,984,051.13

2,150,064,686.18

-8,613,583.28

2,141,451,102.90

加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	481,139,294.00				374,298,683.55	1,857,440.59	-15,529,600.63	525,945.91	129,503,752.81		1,181,984,051.13		2,150,064,686.18	-8,613,583.28	2,141,451,102.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-453,301.00				-1,404,139.59	-1,857,440.59	6,205,438.63	207,516.38			-2,931,124.64		3,481,830.37	-2,416,292.59	1,065,537.78
（一）综合收益总额							6,205,438.63				11,489,455.15		7,694,893.78	2,416,292.59	15,278,601.19
（二）所有者投入和减少资本	-453,301.00				-1,404,139.59	-1,857,440.59
1．所有者投入的普通股	-453,301.00				-1,404,139.59	-1,857,440.59
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-14,420,579.79		-14,420,579.79		-14,420,579.79
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-14,420,579.79		-14,420,579.79		-14,420,579.79

4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								207,516.38					207,516.38		207,516.38
1．本期提取								604,334.60					604,334.60		604,334.60
2．本期使用								396,818.22					396,818.22		396,818.22
（六）其他
四、本期期末余额	480,685,993.00				372,894,543.96		-9,324,162.00	733,462.29	129,503,752.81		1,179,052,926.49		2,153,546,516.55	-11,029,875.87	2,142,516,640.68

项目

2018年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

481,139,294.00

374,151,708.86

-23,908,584.90

81,462.78

129,503,752.81

1,122,063,920.02

2,083,031,553.57

11,702,705.14

2,094,734,258.71

加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	481,139,294.00				374,151,708.86		-23,908,584.90	81,462.78	129,503,752.81		1,122,063,920.02		2,083,031,553.57	11,702,705.14	2,094,734,258.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					146,974.69	1,857,440.59	8,378,984.27	444,483.13			59,920,131.11		67,033,132.61	-20,316,288.42	46,716,844.19
（一）综合收益总额							8,378,984.27				59,920,131.11		68,299,115.38	-10,086,540.37	58,212,575.01
（二）所有者投入和减少资本						1,857,440.59							-1,857,440.59	-10,229,748.05	-12,087,188.64
1．所有者投入的普通股						1,857,440.59							-1,857,440.59	-10,229,748.05	-12,087,188.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								444,483.13					444,483.13		444,483.13
1．本期提取								1,799,118.00					1,799,118.00		1,799,118.00
2．本期使用								1,354,634.87					1,354,634.87		1,354,634.87
（六）其他					146,974.69								146,974.69		146,974.69
四、本期期末余额	481,139,294.00				374,298,683.55	1,857,440.59	-15,529,600.63	525,945.91	129,503,752.81		1,181,984,051.13		2,150,064,686.18	-8,613,583.28	2,141,451,102.90

项目

2019年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

481,139,294.0

365,639,091.66

1,857,440.59

-1,983,175.66

128,164,612.99

679,656,992.1

1,650,759,374.53

	0									3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	481,139,294.00				365,639,091.66	1,857,440.59	-1,983,175.66		128,164,612.99	679,656,992.13		1,650,759,374.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-453,301.00				-1,404,139.59	-1,857,440.59	6,593,375.97			-78,675,828.58		-72,082,452.61
（一）综合收益总额							6,593,375.97			-64,255,248.79		-57,661,872.82
（二）所有者投入和减少资本	-453,301.00				-1,404,139.59	-1,857,440.59
1．所有者投入的普通股	-453,301.00				-1,404,139.59	-1,857,440.59
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-14,420,579.79		-14,420,579.79
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-14,420,579.79		-14,420,579.79
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

480,685,993.00

364,234,952.07

4,610,200.31

128,164,612.99

600,981,163.55

1,578,676,921.92

项目	2018年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	481,139,294.00				365,639,091.66		4,347,946.55		128,164,612.99	681,989,268.73		1,661,280,213.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	481,139,294.00				365,639,091.66		4,347,946.55		128,164,612.99	681,989,268.73		1,661,280,213.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						1,857,440.59	-6,331,122.21			-2,332,276.60		-10,520,839.40
（一）综合收益							-6,331,1			-2,332,27		-8,663,398.

总额

22.21

6.60

81

（二）所有者投入和减少资本

1,857,440.59

-1,857,440.59

1．所有者投入的普通股

1,857,440.59

-1,857,440.59

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他
四、本期期末余额	481,139,294.00				365,639,091.66	1,857,440.59	-1,983,175.66		128,164,612.99	679,656,992.13		1,650,759,374.53

本次注销完成后，公司总股本由481,139,294.00股减少至480,685,993.00股。具体内容详见2019年1月18日、1月26日公告。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司第七届第九次董事会2019年8月16日批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息参见“附注：

六-（一）子公司情况”，本报告期内，新增加、减少子公司的情况参见“附注：六-（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：

1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。

2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3、其他合同安排产生的权利。

4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以

单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：

1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。

4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。

1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；

2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“（十四）、长期股权投资核算方法”中“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计

期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对 原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均 计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失 转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同 负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值 的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本 公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减 值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额 孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务 符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和 条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公 司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者， 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益 工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数 量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地 基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的 价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流 量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之 外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混 合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合 同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入 衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独 存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具 整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本公司按照原实际利率

折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工 具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融 工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信 用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确 认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。 对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。A 应收票据和应收账款对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据和应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A 应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 商业承兑汇票应收票据组合 2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。b 应收账款确定组合的依据如下：

组合 1 应收合并范围内关联方的款项组合 2 应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。B 其他应收款其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收利息其他应收款组合 2 应收股利其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合 4 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。C 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型， 通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

①具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便 较长时期内经济形势和经

营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

a. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；b. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；c. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； d. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； e. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； f. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；g. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；h. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如 逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险 已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超 过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

③已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包 括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收 取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能 够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融 资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制 的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后 的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融 资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。金融工具的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。金融工具公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利 市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考 虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技 术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量 公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最 能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得 的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入 值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负 债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、存货的分类：

本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。

2、存货的计价方法：

存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法；

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、投资成本的初始计量：

企业合并中形成的长期股权投资A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。

①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：

a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

2、后续计量及损益确认：

①后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资

的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

②损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	15-45		2.11-6.33
机器设备	年限平均法	5-25		3.89-19.00
运输设备	年限平均法	8		11.88
其他	年限平均法	4-10		9.50-23.75

2、在建工程结转固定资产的标准和时点：

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：

①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法：

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：

项目 预计使用寿命(年) 依据土地使用权 — 土地使用权证载明的使用期限软件 3-5年该资产通常的产品寿命周期商标权 10年 法律规定的有效期

3、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

4、无形资产减值准备原则：

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；

③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

32、长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法：

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法：

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

（2）离职后福利的会计处理方法

1、离职后福利-设定提存计划

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2、离职后福利-设定受益计划

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

a．该义务是本公司承担的现时义务；b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；c．该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

37、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以

权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

1、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；○3如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

2、会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注【十八】“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1、政府补助的类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

（1）本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。

（2）本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。

2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期其他收益或营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

3、政府补助的确认时点：

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。

②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，应当在取得日将其划分为持有待售类别。

3、持有待售资产的会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；

②可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4、公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

5、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：

1、本公司的母公司；

2、本公司的子公司；

3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；

4、对本公司实施共同控制的投资方；

5、对本公司施加重大影响的投资方；

6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

6、所得税的会计处理方法

公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。

7、安全生产费用

本公司根据财政部安全生产监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企【2012】16号的有关规定：

1、危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；

（2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；

（3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；

（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。

2、交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：

（1）普通货运业务按照1%提取；

（2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提累计折旧。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》(财会【2017】7 号)、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》(财 会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号) 及《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》(财会【2017】14 号)，并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行	公司第七届董事会第十一次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》	根据规定，企业比较财务报表列报的信息与本准则要求不一致的，不需要按照金融工具准则的要求进行追溯调整。公司从2019年1月1日起执行新金融工具准则，并于2019年第一季度财务报告起按照新金融工具准则要求进行会计报表披露。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成本和现金流量无重大影响

1.资产负债表：将原”应收票据及应收账款“项目拆分为为“应收票据”和“应收账款”二个项目;将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和 “应付账款”二个项目;2.利润表：“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以

“-”号填列）”。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	234,215,172.63	234,215,172.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		342,690,169.32	342,690,169.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	342,690,169.32		-342,690,169.32
衍生金融资产
应收票据	6,417,223.83	6,417,223.83
应收账款	31,550,432.92	31,550,432.92
应收款项融资
预付款项	10,667,677.57	10,667,677.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	108,604,088.63	108,604,088.63
其中：应收利息	58,979.28	58,979.28
应收股利	11,481,000.00	11,481,000.00
买入返售金融资产
存货	738,727,794.18	738,727,794.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

其他流动资产	15,034,730.16	15,034,730.16
流动资产合计	1,487,907,289.24	1,487,907,289.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	135,634,543.57		-135,634,543.59
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	800,404.91	800,404.91
长期股权投资	350,799,761.09	350,799,761.09
其他权益工具投资		135,634,543.57	135,634,543.57
其他非流动金融资产
投资性房地产	152,545,293.91	152,545,293.91
固定资产	347,002,883.65	347,002,883.65
在建工程	80,350,724.90	80,350,724.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	65,097,489.80	65,097,489.80
开发支出	2,542,604.54	2,542,604.54
商誉	55,324,603.46	55,324,603.46
长期待摊费用	23,595,103.69	23,595,103.69
递延所得税资产	27,703,934.33	27,703,934.33
其他非流动资产	10,760,336.44	10,760,336.44
非流动资产合计	1,252,157,684.29	1,252,157,684.29
资产总计	2,740,064,973.53	2,740,064,973.53
流动负债：
短期借款	250,000,000.00	250,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债

应付票据		0.00
应付账款	94,923,006.69	94,923,006.69
预收款项	16,386,385.62	16,386,385.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	12,711,130.42	12,711,130.42
应交税费	50,901,698.14	50,901,698.14
其他应付款	95,423,878.42	95,423,878.42
其中：应付利息	456,172.00	456,172.00
应付股利		0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	30,130,629.47	30,130,629.47
其他流动负债
流动负债合计	550,476,728.76	550,476,728.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	20,000,000.00	20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	766,944.66	766,944.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	627,900.00	627,900.00
递延所得税负债	26,742,297.21	26,742,297.21
其他非流动负债
非流动负债合计	48,137,141.87	48,137,141.87

负债合计	598,613,870.63	598,613,870.63
所有者权益：
股本	481,139,294.00	481,139,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	374,298,683.55	374,298,683.55
减：库存股	1,857,440.59	1,857,440.59
其他综合收益	-15,529,600.63	-15,529,600.63
专项储备	525,945.91	525,945.91
盈余公积	129,503,752.81	129,503,752.81
一般风险准备
未分配利润	1,181,984,051.13	1,181,984,051.13
归属于母公司所有者权益合计	2,150,064,686.18	2,150,064,686.18
少数股东权益	-8,613,583.28	-8,613,583.28
所有者权益合计	2,141,451,102.90	2,141,451,102.90
负债和所有者权益总计	2,740,064,973.53	2,740,064,973.53

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	111,950,133.93	111,950,133.93
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,000,000.00	1,000,000.00
应收账款	45.28	45.28
应收款项融资
预付款项	41,273.22	41,273.22
其他应收款	536,046,497.23	536,046,497.23
其中：应收利息

应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	764,822.03	764,822.03
流动资产合计	649,802,771.69	649,802,771.69
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	53,211,807.00	0.00	-53,211,807.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,280,002,499.02	1,280,002,499.02
其他权益工具投资		53,211,807.00	53,211,807.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	73,968.98	73,968.98
固定资产	13,169,867.87	13,169,867.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	1,346,458,142.87	1,346,458,142.87
资产总计	1,996,260,914.56	1,996,260,914.56
流动负债：
短期借款	190,000,000.00	190,000,000.00
交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	14,232,955.63	14,232,955.63
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	5,043,294.49	5,043,294.49
应交税费	10,852.98	10,852.98
其他应付款	86,214,436.93	86,214,436.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	30,000,000.00	30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	325,501,540.03	325,501,540.03
非流动负债：
长期借款	20,000,000.00	20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	20,000,000.00	20,000,000.00
负债合计	345,501,540.03	345,501,540.03
所有者权益：
股本	481,139,294.00	481,139,294.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积	365,639,091.66	365,639,091.66
减：库存股	1,857,440.59	1,857,440.59
其他综合收益	-1,983,175.66	-1,983,175.66
专项储备
盈余公积	128,164,612.99	128,164,612.99
未分配利润	679,656,992.13	679,656,992.13
所有者权益合计	1,650,759,374.53	1,650,759,374.53
负债和所有者权益总计	1,996,260,914.56	1,996,260,914.56

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额、运输收入、铁路服务收入等，房地产销售、代理收入、房屋租赁等	16%、13%、5%、3%、6%、10%、9%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳	5%、7%、1%
企业所得税	按应纳税所得额计算缴纳	10%、15%、20%、25%

纳税主体名称

所得税税率

下发的《企业所得税优惠事项备案表》，依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条，2011年1月1日至2020年12月31日新疆昊睿新能源有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，按15%税率征收企业所得税。其他子公司仍按10%、15%、20%、25%税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	95,579.37	33,070.26
银行存款	78,817,081.88	230,723,465.16
其他货币资金	2,492,598.08	3,458,637.21
合计	81,405,259.33	234,215,172.63
其中：存放在境外的款项总额	50,787,103.72	73,753,970.44

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	361,071,558.32	342,690,169.32
其中：
权益工具投资	361,071,558.32	342,690,169.32
其中：
合计	361,071,558.32	342,690,169.32

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,250,000.00	5,417,223.83
商业承兑票据		1,000,000.00
合计	1,250,000.00	6,417,223.83

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销

（3）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目

期末已质押金额

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	600,000.00
合计	600,000.00

项目

核销金额

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	19,102,698.18	28.94%	13,473,351.29	70.53%	5,629,346.89	16,137,591.58	22.13%	12,697,675.70	78.68%	3,439,915.88
其中：

按组合计提坏账准备的应收账款	46,893,776.70	71.05%	28,976,102.27	61.79%	17,917,674.43	56,768,741.19	77.87%	28,658,224.15	50.48%	28,110,517.04
其中：
合计	65,996,474.88	100.00%	42,449,453.56		23,547,021.32	72,906,332.77	100.00%	41,355,899.85		31,550,432.92

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
肖某某	14,534,696.28	13,184,696.28	90.71%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	4,568,001.90	288,655.01	6.32%
合计	19,102,698.18	13,473,351.29	--	--

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	12,734,864.88	636,743.26	5.00%
1至2年	2,081,018.61	208,101.86	10.00%
2至3年	3,569,000.00	713,800.00	20.00%
3至4年	421,234.50	126,370.35	30.00%
4至5年	1,327,619.85	531,047.94	40.00%
5年以上	26,760,038.86	26,760,038.86	100.00%
合计	46,893,776.70	28,976,102.27	--

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	12,098,121.62
一年以内	12,098,121.62
1至2年	1,872,916.75
2至3年	2,855,200.00
3年以上	1,091,436.06
3至4年	294,864.15
4至5年	796,571.91
5年以上	0.00
合计	17,917,674.43

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	12,458,038.01	726,658.27			13,184,696.28
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	28,658,224.15	317,878.12			28,976,102.27
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	239,637.69	49,017.32			288,655.01
合计	41,355,899.85	1,093,553.71			42,449,453.56

单位名称

收回或转回金额

收回方式

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

债务人名称	款项性质	金额	账龄	占应收账期末余额的比例(%)
肖某某（南门商业区）	售房款	14,534,696.28	0-5年、5年以上	22.02

吾某某

售房款

4,127,781.00

5年以上

6.25

建行自治区分行营业部	售房款	2,974,800.00	5年以上	4.51
刘某某	售房款	2,821,237.00	1年以内	4.27

隆成源荷花池	货款	2,758,986.00	4-5年	4.18
合计		27,217,500.28		41.24

项目

期末余额

期初余额

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例

1年以内	56,002,982.15	77.71%	4,041,483.31	37.88%
1至2年	9,440,971.20	13.10%	6,184,135.88	57.97%
2至3年	6,264,150.48	8.69%	424,058.38	3.98%
3年以上	362,046.18	0.50%	18,000.00	0.17%
合计	72,070,150.01	--	10,667,677.57	--

单位名称

金额

账龄

新疆能源（集团）石油天然气有限责任公司	38,040,000.00	1年以内
中国石化销售有限公司新疆乌鲁木齐石油分公司	7,764,144.43	1年以内、1-2年
新疆亿鑫汇丰能源有限公司	6,184,135.88	1-2年
中铁油料集团有限公司	5,384,000.02	1年以内

项目	期末余额	期初余额
应收利息	77,165.57	58,979.28
应收股利	2,670,000.00	11,481,000.00
其他应收款	89,867,410.49	97,064,109.35
合计	92,614,576.06	108,604,088.63

项目	期末余额	期初余额
发放贷款	77,165.57	58,979.28
合计	77,165.57	58,979.28

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
证券投资-北京银行	2,670,000.00	11,481,000.00
合计	2,670,000.00	11,481,000.00

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	148,839,912.88	152,864,368.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款		0.00
合计	148,839,912.88	152,864,368.01

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2019年1月1日余额在本期

——

——

——

——

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	39,871,416.62
一年以内	39,871,416.62
1至2年	48,393,933.24
2至3年	1,320,818.26
3年以上	281,242.37
3至4年	181,242.57
4至5年	99,999.80
合计	89,867,410.49

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	55,800,258.66	3,172,243.73		58,972,502.39
合计	55,800,258.66	3,172,243.73		58,972,502.39

单位名称

转回或收回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
SaySayK	往来款	82,210,505.52	0-2年	55.23%	6,584,997.28
新疆钾盐矿产资源开发有限公司	往来款	36,260,492.04	5年以上	24.36%	36,260,492.04
房屋征收补偿办	拆迁补偿款	5,554,696.00	1年以内	3.73%	277,734.80
新疆联创兴业投资有限责任公司	往来款	4,963,000.00	5年以上	3.33%	4,963,000.00
中国石化销售有限公司新疆哈密石油分公司	资产处置款	2,467,241.81	1-2年	1.66%	246,724.18
合计	--	131,455,935.37	--	88.32%	48,332,948.30

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	39,165,924.42	2,044,457.60	37,121,466.82	32,553,575.35	2,044,457.60	30,509,117.75
库存商品	38,691,761.95	3,854,794.78	34,836,967.17	32,232,378.54	5,520,416.05	26,711,962.49
周转材料	59,822.95		59,822.95	63,106.66		63,106.66
房地产开发成本	323,999,016.03		323,999,016.03	325,100,530.72	0.00	325,100,530.72
房地产开发产品	349,292,330.31		349,292,330.31	355,708,470.21	0.00	355,708,470.21
低值易耗品				0.00	0.00	0.00
自制半成品	3,577,246.20		3,577,246.20	634,606.35	0.00	634,606.35
合计	754,786,101.86	5,899,252.38	748,886,849.48	746,292,667.83	7,564,873.65	738,727,794.18

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,044,457.60					2,044,457.60
库存商品	5,520,416.05			1,665,621.27		3,854,794.78
合计	7,564,873.65			1,665,621.27		5,899,252.38

项目

金额

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

项目

变动金额

变动原因

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

项目	期末余额	期初余额
待摊费用		96,000.00
待抵进项税	12,410,652.75	11,525,463.35
其他	5,694,527.35	3,413,266.81
合计	18,105,180.10	15,034,730.16

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2019年1月1日余额在本期

——

——

——

——

项目

期初余额

应计利息

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注

其他债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他	700,544.33	0.00	700,544.33	800,404.91		800,404.91
合计	700,544.33		700,544.33	800,404.91		800,404.91	--

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
万家基金管理有限公司	350,799,761.09	0.00	0.00	15,440,688.24	6,593,375.97	0.00				372,833,825.30
小计	350,799,761.09	0.00	0.00	15,440,688.24	6,593,375.97	0.00				372,833,825.30
合计	350,799,761.09	0.00	0.00	15,440,688.24	6,593,375.97	0.00				372,833,825.30

项目	期末余额	期初余额
新疆芳香植物科技开发股份有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00
新疆潞安能源化工有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
乌鲁木齐银行股份有限公司	16,868,805.80	16,868,805.80

新疆钾盐矿产资源开发有限公司	27,247,964.26	27,247,964.26
境外投资	43,637,732.98	43,517,773.51
杭州德佳诚誉投资合伙企业（有限合伙）	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	135,754,503.04	135,634,543.57

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
新疆芳香植物科技开发股份有限公司					基于战略的长期持有
新疆潞安能源化工有限公司					基于战略的长期持有
乌鲁木齐银行股份有限公司	756,795.97	5,729,259.87			基于战略的长期持有
新疆钾盐矿产资源开发有限公司			4,352,035.74		基于战略的长期持有
境外投资					基于战略的长期持有
杭州德佳诚誉投资合伙企业（有限合伙）					基于战略的长期持有

项目

期末余额

期初余额

项目

房屋、建筑物

土地使用权

在建工程

合计

一、账面原值
1.期初余额	165,900,588.94	35,414,322.62		201,314,911.56
2.本期增加金额	3,817,636.40			3,817,636.40
（1）外购	1,394,556.40			1,394,556.40
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入	2,423,080.00			2,423,080.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	169,718,225.34	35,414,322.62		205,132,547.96
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	37,952,728.05	10,816,889.60		48,769,617.65
2.本期增加金额	2,923,187.71	546,288.84		3,469,476.55
（1）计提或摊销	2,923,187.71	546,288.84		3,469,476.55
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	40,875,915.76	11,363,178.44		52,239,094.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值

1.期末账面价值	128,842,309.58	24,051,144.18		152,893,453.76
2.期初账面价值	127,947,860.89	24,597,433.02		152,545,293.91

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

项目	期末余额	期初余额
固定资产	330,326,513.66	347,002,883.65
合计	330,326,513.66	347,002,883.65

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	280,718,021.42	261,734,536.49	29,403,912.97	10,777,864.78	582,634,335.66
2.本期增加金额	371,272.01	455,575.10	360,600.69	114,477.51	1,301,925.31
（1）购置		55,474.83	335,373.28	107,312.16	498,160.27
（2）在建工程转入		95,940.47			95,940.47
（3）企业合并增加
（4）汇率变动及其他	371,272.01	304,159.80	25,227.41	7,165.35	707,824.57
3.本期减少金额	6,153,452.66		480,080.63	275,058.28	6,908,591.57
（1）处置或报			480,080.63	275,058.28	755,138.91

废
（2）汇率变动
（3）合并范围减少及其他转出	6,153,452.66				6,153,452.66
4.期末余额	274,935,840.77	262,190,111.59	29,284,433.03	10,617,284.01	577,027,669.40
二、累计折旧
1.期初余额	63,914,353.56	142,420,346.54	19,141,006.45	10,155,745.46	235,631,452.01
2.本期增加金额	2,604,336.18	7,804,320.06	975,993.38	333,245.15	11,717,894.77
（1）计提	2,583,562.45	7,756,261.70	961,882.91	303,781.14	11,605,488.20
（2）汇率变动影响	20,773.73	48,058.36	14,110.47	29,464.01	112,406.57
3.本期减少金额	241,273.35		148,136.89	258,780.80	648,191.04
（1）处置或报废			148,136.89	258,780.80	406,917.69
（2）汇率变动
（3）合并范围减少及其他转出	241,273.35				241,273.35
4.期末余额	66,277,416.39	150,224,666.60	19,968,862.94	10,230,209.81	246,701,155.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	208,658,424.38	111,965,444.99	9,615,570.09	387,074.20	330,326,513.66
2.期初账面价值	216,803,667.86	119,314,189.95	10,262,906.52	622,119.32	347,002,883.65

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

项目	期末账面价值
机器设备	5,126,146.26

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

项目

期末余额

期初余额

项目	期末余额	期初余额
在建工程	83,783,951.67	80,350,724.90
合计	83,783,951.67	80,350,724.90

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

在建工程	83,783,951.67	0.00	83,783,951.67	80,350,724.90	0.00	80,350,724.90
合计	83,783,951.67		83,783,951.67	80,350,724.90		80,350,724.90

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
吉尔吉斯炼油厂项目		6,028,254.96	1,259,460.31	95,940.47	-25,359.43	7,217,134.23
生物柴油项目一期		74,322,469.94	2,108,975.99			76,431,445.93
合计		80,350,724.90	3,368,436.30	95,940.47	-25,359.43	83,648,580.16	--	--				--

项目

本期计提金额

计提原因

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位： 元

项目

合计

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	88,609,231.17			907,524.31	89,516,755.48
2.本期增加金额	6,420.17			113.57	6,533.74
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响	6,420.17			113.57	6,533.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	88,615,651.34			907,637.88	89,523,289.22
二、累计摊销
1.期初余额	23,608,812.02			810,453.66	24,419,265.68
2.本期增加金额	1,040,925.49			7,358.92	1,048,284.41
（1）计提	1,040,925.49			7,313.55	1,048,239.04

（2）汇率变动影响				45.37	45.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	24,649,737.51			817,812.58	25,467,550.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	63,965,913.83			89,825.30	64,055,739.13
2.期初账面价值	65,000,419.15			97,070.65	65,097,489.80

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
酸化油提取甾醇技术	2,542,604.54	521,259.48						3,063,864.02
网络视频教育平台设计		2,700,835.31						2,700,835.31
合计	2,542,604.54	3,222,094.79						5,764,699.33

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
吐鲁番市长盛石油有限责任公司	1,730,380.23					1,730,380.23
新疆国际置地房地产开发有限责任公司	54,556,995.37					54,556,995.37
合计	56,287,375.60					56,287,375.60

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
吐鲁番市长盛石油有限责任公司	962,772.14					962,772.14
合计	962,772.14					962,772.14

资产组	金额	折现率% (%)	2019-2024年现金流量现值合计 现金流量现值合计
新疆国际置地房地产开发有限责任公司净资产	162,468,649.98	6.00	282,891,592.04

合并时产生商誉	54,556,995.37
合计	217,025,645.35

资产组	金额	折现率% (%)	2019-2024年现金流量现值合计 现金流量现值合计
吐鲁番市长盛石油有限责任公司净资产	5,896,780.21	6.00	7,481,588.95
合并时产生商誉	767,608.09
合计	6,664,388.30

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
加油站道口使用权	610,037.82		11,394.36		598,643.46
网络视频教育平台设计费	563,888.89	300,000.00	224,999.98		638,888.91
装修费	221,141.32		55,018.14		166,123.18
房产代建服务费	22,200,035.66				22,200,035.66
合计	23,595,103.69	300,000.00	291,412.48		23,603,691.21

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	71,330,111.43	17,809,780.43	74,077,977.08	18,519,494.27
坏账准备	38,055,474.75	9,304,391.47	36,740,330.08	9,184,440.06
合计	109,385,586.18	27,114,171.90	110,818,307.16	27,703,934.33

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	125,317,855.44	31,329,463.86	106,969,188.87	26,742,297.21
合计	125,317,855.44	31,329,463.86	106,969,188.87	26,742,297.21

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		27,114,171.90		27,703,934.33
递延所得税负债		31,329,463.86		26,742,297.21

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	175,115,184.98	175,141,648.04
减值准备	74,586,985.72	73,295,509.96
合计	249,702,170.70	248,437,158.00

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年度	20,791,457.08	20,727,611.72
2020年度	35,104,946.90	35,104,946.90
2021年度	18,710,089.69	18,710,089.69
2022年度	48,061,839.77	48,061,839.77
2023年度	52,446,851.54	52,537,159.96
合计	175,115,184.98	175,141,648.04	--

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应交税费重分类	11,486,352.99	10,760,336.44
合计	11,486,352.99	10,760,336.44

项目	期末余额	期初余额
质押借款	126,000,000.00	166,000,000.00
抵押借款	74,000,000.00	34,000,000.00
保证借款		50,000,000.00
合计	200,000,000.00	250,000,000.00

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

34、衍生金融负债

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	0.00	0.00
银行承兑汇票	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	65,415,809.98	84,728,520.26
应付货款	10,225,185.75	8,950,095.30
其他	32,556.05	1,244,391.13
合计	75,673,551.78	94,923,006.69

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
新疆苏中建设工程有限公司	25,642,766.76	分期支付
浙江元成园林集团股份有限公司	7,440,371.55	分期支付
合计	33,083,138.31	--

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收售房款	11,023,710.00	12,082,119.60
预收货款	5,683,820.58	4,298,381.72
其他	51,038.10	5,884.30
合计	16,758,568.68	16,386,385.62

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广发银行股份有限公司	6,520,000.00	预定房产尚未交付
合计	6,520,000.00	--

项目

金额

项目

期末余额

期初余额

项目

变动金额

变动原因

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,536,206.65	20,653,466.60	28,273,035.17	4,916,638.08

二、离职后福利-设定提存计划	174,923.77	1,789,301.55	1,780,199.74	184,025.58
三、辞退福利	0.00	356,500.00	356,500.00
合计	12,711,130.42	22,799,268.15	30,409,734.91	5,100,663.66

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	10,567,294.58	18,133,720.88	25,669,720.51	3,031,294.96
2、职工福利费		463,814.17	458,494.17	5,320.00
3、社会保险费	35,768.41	943,519.37	926,212.22	53,075.55
其中：医疗保险费	34,332.17	830,665.20	814,268.21	50,729.15
工伤保险费	472.08	49,082.60	48,936.68	618.00
生育保险费	964.16	63,771.57	63,007.33	1,728.40
4、住房公积金	3,812.00	564,975.68	560,685.68	8,102.00
5、工会经费和职工教育经费	1,929,331.66	547,436.50	657,922.59	1,818,845.57
合计	12,536,206.65	20,653,466.60	28,273,035.17	4,916,638.08

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	170,321.55	1,742,085.72	1,742,265.22	170,142.05
2、失业保险费	4,602.22	47,215.83	37,934.52	13,883.53
合计	174,923.77	1,789,301.55	1,780,199.74	184,025.58

项目	期末余额	期初余额
增值税	883,351.52	2,359,579.94
企业所得税	253,799.68	47,819,736.84
个人所得税	111,979.54	91,408.72

城市维护建设税	57,492.18	161,949.29
房产税	120,364.92	259,319.86
地方教育费附加	16,426.28	46,271.67
教育附加	24,639.53	69,407.60
印花税	29,477.43	16,494.97
其他	108,613.05	77,529.25
合计	1,606,144.13	50,901,698.14

项目	期末余额	期初余额
应付利息	351,511.11	456,172.00
应付股利	14,420,579.79	0.00
其他应付款	138,640,555.11	94,967,706.42
合计	153,412,646.01	95,423,878.42

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	25,763.00	40,486.11
短期借款应付利息	325,748.11	415,685.89
合计	351,511.11	456,172.00

借款单位

逾期金额

逾期原因

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	14,420,579.79
合计	14,420,579.79	0.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
代收代交款	8,150,435.94	3,087,139.59
暂收的保证金等	9,730,293.91	2,273,509.17
预收的租赁费、仓储费	7,713,284.45	5,619,909.34
维修基金专户	1,837,129.00	1,835,578.41
其他应付往来款	111,209,411.81	82,151,569.91
合计	138,640,555.11	94,967,706.42

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
绿城房产建设管理有限公司	13,975,423.00	未支付
合计	13,975,423.00	--

项目

期末余额

期初余额

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	25,000,000.00	30,000,000.00
一年内到期的长期应付款		5,049.47
将于一年内摊销的递延收益	125,580.00	125,580.00
合计	25,125,580.00	30,130,629.47

□ 是 √ 否

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	10,000,000.00	20,000,000.00
合计	10,000,000.00	20,000,000.00

贷款单位	借款 起始日	借款终止日	币种	利率 (%)	期末数
					外币金额	本币金额
中国进出口银行	2013.8.16	2020.8.16	人民币	2.65		10,000,000.00

项目

期末余额

期初余额

单位： 元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

项目

期末余额

期初余额

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	504,275.60	766,944.66
合计	504,275.60	766,944.66

项目	期末余额	期初余额
个人	504,275.60	766,944.66

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

项目

期末余额

期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

期末余额

期初余额

形成原因

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	627,900.00		62,790.00	565,110.00
合计	627,900.00		62,790.00	565,110.00	--

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
煤改气政府补贴款	627,900.00	0.00		62,790.00			565,110.00	与资产相关

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	481,139,294.00				-453,301.00	-453,301.00	480,685,993.00

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	373,935,878.55	0.00	1,404,139.59	372,531,738.96
其他资本公积	362,805.00	0.00		362,805.00
合计	374,298,683.55		1,404,139.59	372,894,543.96

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	1,857,440.59		1,857,440.59	0.00
合计	1,857,440.59		1,857,440.59	0.00

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	-15,529,600.63	6,205,438.63				6,205,438.63		-9,324,162.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-1,983,175.66	6,593,375.97				6,593,375.97		4,610,200.31
外币财务报表折算差额	-13,546,424.97	-387,937.34				-387,937.34		-13,934,362.31
其他综合收益合计	-15,529,600.63	6,205,438.63				6,205,438.63		-9,324,162.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	525,945.91	604,334.60	396,818.22	733,462.29
合计	525,945.91	604,334.60	396,818.22	733,462.29

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	129,503,752.81			129,503,752.81
合计	129,503,752.81			129,503,752.81

60、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,181,984,051.13	1,122,063,920.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	0.00	0.00
调整后期初未分配利润	1,181,984,051.13	1,122,063,920.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润	11,489,455.15	59,920,131.11
减：提取法定盈余公积	0.00	0.00
提取任意盈余公积	0.00	0.00
提取一般风险准备	0.00	0.00
应付普通股股利	14,420,579.79	0.00
期末未分配利润	1,179,052,926.49	1,181,984,051.13

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	142,087,668.75	127,610,165.33	297,070,967.49	261,930,405.67
其他业务	22,995,102.18	11,069,500.84	23,075,361.04	10,991,584.09
合计	165,082,770.93	138,679,666.17	320,146,328.53	272,921,989.76

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	-1,763,927.16	271,119.95
城市维护建设税	190,196.08	121,270.54

教育费附加	81,513.44	72,631.10
房产税	1,030,753.35	428,477.78
土地使用税	1,678,291.10	1,634,021.22
车船使用税	23,060.00	32,350.70
印花税	92,527.76	219,043.30
地方教育费附加	54,342.29	48,420.72
营业税		-536,842.75
土地增值税	861,252.62	1,899,646.39
其他	29,765.11	12,868.33
合计	2,277,774.59	4,203,007.28

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,393,456.49	1,435,056.60
办公费	14,529.48	20,438.12
差旅费	9,090.70	66,324.85
物料消耗	29,702.61	41,868.25
运输费	8,027.29	57,248.05
装卸费		21,769.00
广告费	15,530.74	190,518.40
折旧	1,239,333.27	621,105.59
业务招待费	41,407.00	98,656.04
修理费	276,792.47	268,145.48
存货盘亏
通讯费	4,471.64	5,624.41
检验费		5,123.21
销售佣金		0.00
业务费	146,264.81	44,790.62
代理费		197,536.90
宣传费	211,705.34	240,163.89
劳务费	52,329.04

仓储费		52,909.84
空置房费用		972,048.37
其他	807,501.34	140,265.80
合计	4,250,142.22	4,479,593.42

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,799,171.73	13,210,371.10
办公费	2,251,551.61	1,187,881.31
差旅费	1,220,220.88	2,391,270.15
折旧	2,966,341.59	3,901,320.70
业务招待费	1,503,985.56	1,371,981.19
咨询费	171,243.62	535,675.08
聘请中介机构费	528,842.83	1,231,788.71
资产摊销	584,124.61	463,960.26
水电暖费	436,306.53	362,808.62
保险费	89,982.99	117,781.69
证券事务费	44,150.95	45,660.38
通讯费	103,299.30	467,867.87
广告费		722,867.61
物业费	111,490.24	209,402.76
会务费	49,108.69	501,392.84
租赁费	80,632.26	1,391,545.47
代建管理费		2,845,830.00
车辆费	447,228.75	590,118.05
存货盘亏	-143,733.44	13,304.55
诉讼费	70,539.34	62,373.92
排污费		13,760.22
劳务费		244,330.34
物料消耗	392,805.93	562,911.54
修理费	113,846.05	1,162.28
其他	976,848.06	444,046.39

合计

23,797,988.08

32,891,413.03

项目	本期发生额	上期发生额
网络视频教育平台设计	3,168,777.12	3,356,186.93
合计	3,168,777.12	3,356,186.93

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	9,332,624.13	13,510,787.18
减：利息收入	333,615.47	458,790.66
汇兑损失	470,662.90	1,676,589.09
减：汇兑收益	1,682,354.33	5,703,230.25
手续费	43,514.71	186,150.85
合计	7,830,831.94	9,211,506.21

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助及其他	62,790.00	62,790.00
合计	62,790.00	62,790.00

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	15,440,688.24	15,006,787.35
处置长期股权投资产生的投资收益	6,103.25	169,175.64
处置交易性金融资产取得的投资收益	332,927.17	5,285.17

其他权益工具投资在持有期间的投资收益	756,795.97
合计	16,536,514.63	15,181,248.16

项目

本期发生额

上期发生额

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	18,348,666.58	-68,414,572.00
合计	18,348,666.58	-68,414,572.00

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-3,172,243.72
应收账款坏账损失	-1,093,553.71
合计	-4,265,797.43

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-1,035,307.42
合计		-1,035,307.42

73、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产收益	7,055.51	2,354,877.85
处置固定资产损失		2,651.24
合计	7,055.51	2,352,226.61

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约金及罚款收入		232,671.06
无法支付的款项		900,780.40
其他	13,823.69	328,389.00	13,823.69
合计	13,823.69	1,461,840.46	13,823.69

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,002,000.00	104,011.06	1,002,000.00
违约金、赔偿金及罚款支出	3,947.56	50.00	3,947.56
固定资产处置损失	13,607.98	0.00	13,607.98
其他	2,669.92	68,803.19	2,669.92
合计	1,022,225.46	172,864.25	1,022,225.46

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	508,324.49	3,797,540.94
递延所得税费用	5,176,931.28	-19,762,155.56
合计	5,685,255.77	-15,964,614.62

项目	本期发生额
利润总额	14,758,418.33
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,213,762.75
子公司适用不同税率的影响	1,168,557.84
调整以前期间所得税的影响	-20,096.14
非应税收入的影响	-2,429,622.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,103,551.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-778.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3,649,880.69
所得税费用	5,685,255.77

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	5,786,083.37	24,842,632.68
合计	5,786,083.37	24,842,632.68

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款及费用	24,628,070.09	21,678,392.01
合计	24,628,070.09	21,678,392.01

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	9,073,162.56	-41,517,391.92

加：资产减值准备	4,265,797.43	1,035,307.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,074,964.75	15,095,846.58
无形资产摊销	1,048,239.04	1,180,547.18
长期待摊费用摊销	228,622.48	3,350,930.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-7,055.51	-2,352,226.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-18,348,666.58	68,414,572.00
财务费用（收益以“－”号填列）	9,332,624.12	13,510,787.18
投资损失（收益以“－”号填列）	-16,536,514.63	-15,181,248.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	589,762.43	-2,460,960.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,587,166.65	-17,103,643.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,669,955.99	16,121,033.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-36,742,324.44	12,463,455.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-96,752,125.69	-55,469,563.52
经营活动产生的现金流量净额	-130,856,303.38	-2,912,554.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	79,246,131.61	165,551,402.16
减：现金的期初余额	230,960,409.19	282,327,592.10
现金及现金等价物净增加额	-151,714,277.58	-116,776,189.94

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

项目	期末余额	期初余额
一、现金	79,246,131.61	230,960,409.19
其中：库存现金	95,579.37	33,070.26
可随时用于支付的银行存款	78,817,081.88	230,723,465.16
可随时用于支付的其他货币资金	333,470.36	203,873.77
三、期末现金及现金等价物余额	79,246,131.61	230,960,409.19

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,159,127.72	保证金存款
固定资产	106,059,229.35	借款抵押
无形资产	51,127,826.93	借款抵押
交易性金融资产	313,230,000.00	借款质押
应收股利	2,670,000.00	股票质押孳息
投资性房地产	37,382,475.38	借款抵押
合计	512,628,659.38	--

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	6,783,417.83	6.8643	46,563,264.34
欧元
港币	609,197.08	0.8800	536,093.43
索姆（吉国）	36,969,923.36	0.0990	3,659,708.13
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元

种类

金额

列报项目

计入当期损益的金额

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

合并成本

	购买日公允价值	购买日账面价值

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

合并成本

	合并日	上期期末

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
新疆国际置地房地产开发有限责任公司	乌鲁木齐市	乌鲁木齐市天山区人民路446号南门国际城二期商业裙房1栋3层商业7	房地产	100.00%		设立
新疆奎屯伟业仓储有限公司	奎屯市	奎屯市飞龙园3-1号	仓储服务	100.00%		设立
新疆中化房地产有限公司	乌鲁木齐市	乌鲁木齐市乌鲁木齐县水西沟镇南溪南路121号	房地产	100.00%		非同一控制下企业合并取得
北京中昊泰睿投资有限公司	北京市	北京市东城区东市口大街33号12层(1201)B	投资	100.00%		设立
香港中昊泰睿投资有限公司	香港	Flat3402-4,WestTower,ShunTakCentre,200ConnaughtRoadCentral,HongKong	贸易及投资	100.00%		设立
新疆中油化工集团有限公司	乌鲁木齐市	乌鲁木齐市头屯河区王家沟工业园区	能源批发及零售	100.00%		非同一控制下企业合并取得

中亚投资贸易有限公司	哈萨克斯坦	哈萨克斯坦阿拉木图市	投资及贸易	90.00%		设立
深圳博睿教育技术有限公司	深圳市	深圳市南山区南山街道科苑路讯美科技广场3号楼602室	科技推广和应用服务业	52.00%		设立

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
万家基金管理有限公司	上海市	上海市浦东新区浦电路360号8层（名义楼层9层）	基金业	40.00%		权益法

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
资产合计	1,104,374,761.87	1,099,597,338.94
负债合计	384,138,274.33	423,689,444.66
少数股东权益	127,163,787.70	141,769,295.03
归属于母公司股东权益	593,072,699.84	534,138,599.25

按持股比例计算的净资产份额	237,229,079.94	213,655,439.70
营业收入	311,045,660.19	294,098,350.41
净利润	43,184,755.98	47,018,854.25
其他综合收益	16,483,439.92	-11,391,324.24
综合收益总额	59,668,195.90	35,627,530.01

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险、汇率风险)、信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于大中型银行，其信用风险较低。

此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关，公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求，通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

(2)汇率风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、索姆有关，除本公司之子公司香港中昊泰睿投资有限公司及其美国子公司、托克马克实业炼油厂有限责任公司等以公司所在地本位币为记账本位币，合并时按母公司记账本位币折算。本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等境外子公司的资产、负债及经营活动的外汇风险可能对本公司的经营业绩和其他综合收益产生影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目

期末公允价值

	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	361,071,558.32			361,071,558.32
（2）权益工具投资	361,071,558.32			361,071,558.32
（三）其他权益工具投资			135,754,503.04	135,754,503.04
持续以公允价值计量的资产总额	361,071,558.32		135,754,503.04	496,826,061.36
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
乾泰中晟股权投资有限公司	深圳市	股权投资	119050000	28.67%	28.67%

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
天津乾泰中晟投资有限公司	控股股东控制的公司
新纽贸易公司	控股股东控制的公司
杭州德佳诚誉投资合伙企业（有限合伙）	子公司参股公司
新疆钾盐矿产资源开发有限公司	参股公司
新疆联创兴业投资有限责任公司	其他关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
乾泰中晟股权投资有限公司	利息	508,865.75		否	1,206,969.86

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

单位： 元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	新疆钾盐矿产资源开发有限公司	36,260,492.04	36,260,492.04	36,260,492.04	36,260,492.04
其他应收款	新疆联创兴业投资有限责任公司	4,963,000.00	4,963,000.00	5,963,000.00	2,385,200.00

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	乾泰中晟股权投资有限公司	42,500,000.00	21,617,755.33

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、公司报告期内无重大承诺事项。

2、本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，期末累计余额为人民币16068.3万元；担保类型为阶段性担保。阶段性担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房产证》办妥及抵押登记手续办妥并交银行执管之日止。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

项目

分部间抵销

合计

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	712,349.98	100.00%	712,309.67	99.99%	40.31	712,349.90	100.00%	712,304.62	99.99%	45.28
其中：
合计	712,349.98	100.00%	712,309.67	99.99%	40.31	712,349.90	100.00%	712,304.62	99.99%	45.28

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	712,349.98	712,309.67	99.99%
合计	712,349.98	712,309.67	--

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	0.00
2至3年	40.31
5年以上	0.00
合计	40.31

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
按组合计提坏账准备的应收账款	712,304.62	5.05			712,309.67
合计	712,304.62	5.05			712,309.67

单位名称

收回或转回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	金额	占应收账款期末余额的比例(%)	账龄	坏账准备
托克马克实业炼油厂有限责任公司	50.39	0.01	2至3年	10.08
新疆汇润海国际贸易有限公司	712,299.59	99.99	5年以上	712,299.59

合计

712,349.98

100.00

——

712,309.67

项目	期末余额	期初余额
应收利息	0.00
应收股利	0.00
其他应收款	486,185,193.42	536,046,497.23
合计	486,185,193.42	536,046,497.23

项目	期末余额	期初余额
合计	0.00

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
合计	0.00

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	486,185,193.42	536,046,497.23
合计	486,185,193.42	536,046,497.23

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	53,034,087.31
一年以内	53,034,087.31
1至2年	112,647,253.72
2至3年	84,116,079.18
3年以上	236,387,773.21
3至4年	194,155,888.73
4至5年	42,231,884.48

5年以上	0.00
合计	486,185,193.42

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回
按组合计提坏账准备的其他应收款	161,298,673.88	71,289,908.86		232,588,582.74
合计	161,298,673.88	71,289,908.86		232,588,582.74

单位名称

转回或收回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
新疆国际置地房地产开发有限责任公司	其他应收款	303,222,533.42	1年以内、1-5年	42.19%	98,514,422.06
托克马克实业炼油厂有限责任公司	其他应收款	175,078,633.46	1年以内、1-5年	24.36%	64,864,629.08
新疆中化房地产有限公司	其他应收款	123,546,356.37	1年以内、1-3年	17.19%	19,050,090.06
新疆钾盐矿产资源开发有限公司	其他应收款	36,260,492.04	5年以上	5.04%	36,260,492.04
新疆昊睿新能源有限公司	其他应收款	21,808,012.89	1年以内、1-2年	3.03%	1,736,638.60
			-
合计	--	659,916,028.18	--	91.81%	220,426,271.84

6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	937,505,930.07	8,303,192.14	929,202,737.93	937,505,930.07	8,303,192.14	929,202,737.93
对联营、合营企业投资	372,833,825.30		372,833,825.30	350,799,761.09		350,799,761.09
合计	1,310,339,755.37	8,303,192.14	1,302,036,563.23	1,288,305,691.16	8,303,192.14	1,280,002,499.02

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动				期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
新疆奎屯伟业仓储有限公司	20,235,627.00	0.00	0.00	0.00		20,235,627.00	0.00
新疆国际置地房地产开发有限责任公司	12,500,751.14	0.00	0.00	0.00		12,500,751.14	0.00
新疆中化房地产有限公司	84,575,061.60	0.00	0.00	0.00		84,575,061.60	0.00
新疆中油化工集团有限公司	410,758,886.19	0.00	0.00	0.00		410,758,886.19	0.00
北京中昊泰睿投资有限公司	196,000,000.00	0.00	0.00	0.00		196,000,000.00	0.00
香港中昊泰睿投资有限公司	203,932,410.00	0.00	0.00	0.00		203,932,410.00	0.00
中亚投资贸易有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	8,303,192.14
深圳博睿教育	1,200,002.00	0.00	0.00	0.00		1,200,002.00	0.00

技术有限公司
合计	929,202,737.93					929,202,737.93	8,303,192.14

投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
万家基金管理有限公司	350,799,761.09	0.00	0.00	15,440,688.24	6,593,375.97	0.00	0.00	0.00		372,833,825.30	0.00
小计	350,799,761.09			15,440,688.24	6,593,375.97					372,833,825.30
合计	350,799,761.09			15,440,688.24	6,593,375.97					372,833,825.30

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,359,425.93	7,861,313.36	0.00
其他业务	103,610.48		41,269.84
合计	8,463,036.41	7,861,313.36	41,269.84

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益	15,440,688.24	15,006,787.35
处置长期股权投资产生的投资收益		-1,004,546.57
其他权益工具投资在持有期间的投资收益	756,795.97
合计	16,197,484.21	14,002,240.78

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	7,055.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	62,790.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	18,681,593.75	主要为持有交易性金融资产的公允价值变动。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,002,298.52
减：所得税影响额	4,454,216.21
少数股东权益影响额	-961.02
合计	13,295,885.55	--

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.53%	0.0239	0.0239

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-0.08%

-0.0038

-0.0038

第十一节 备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

新疆国际实业股份有限公司法定代表人：丁治平2019年8月20日