目 录
一、审计报告 1-5
二、审计报告附送
1.合并资产负债表
1-2
2.母公司资产负债表
3-4
3.合并利润表
4.母公司利润表
5.合并现金流量表
6.母公司现金流量表
7.合并股东权益变动表
9-108.母公司股东权益变动表
11-129.财务报表附注
1-103
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
4. 注册会计师执业证书复印件
北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
| 业务报备统一编码： | 110001672022094003578 |
| 报告名称： | 中成进出口股份有限公司 2021年度合并及母公司财务报表 审计报告书 |
| 报告文号： | 中兴华审字（2022）第011068号 |
| 被审（验）单位名称： | 中成进出口股份有限公司 |
| 会计师事务所名称： | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 业务类型： | 财务报表审计 |
| 报告意见类型： | 无保留意见 |
| 报告日期： | 2022年04月22日 |
| 报备日期： | 2022年04月20日 |
| 签字人员： | 赵永华(420003204725),王克东(420003200841) |
| (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) | |
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
审计报告 第1页
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 |
审 计 报 告
中兴华审字（2022）第011068号
中成进出口股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中成进出口股份有限公司（以下简称“中成股份公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中成股份公司2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中成股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）工程承包业务的收入确认
1、事项描述
如财务报表附注六、39所述，2021年度中成股份公司营业收入为215,961.27万元，其中工程承包和环境科技业务确认的收入为196,903.19万元，占营业收入
91.18%，对财务报表整体具有重要性。中成股份公司的工程承包业务，主要属于
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审计报告 第2页
在某一时段内履行的履约义务，在合同期内按照投入法确定的履约进度确认收入。管理层根据工程承包项目的合同预算，对合同预计总收入、合同预计总成本作出合理估计以确定合同的履约进度，并于合同执行过程中持续进行评估和修订，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。基于上述原因，我们将其作为关键审计事项进行关注。
关于收入确认的会计政策，见附注四、24。
2、审计应对
我们针对工程承包合同收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估和测试管理层确定完工进度、实际发生工程成本和预计总成本的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。
（2）获取工程承包项目预算资料，检查管理层对预计总收入和预计总成本所依据的工程项目合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分。
（3）针对实际发生的合同履约成本，我们采用抽样方式对本年度发生的合同履约成本进行测试。
（4）获取工程承包合同信息表，重新计算其履约进度，验证工程项目合同收入及成本的准确性。
（二）合同资产减值准备
1、事项描述
如财务报表附注六、8所述，截至2021年12月31日，中成股份公司合同资产账面余额71,579.62万元，减值准备13,923.53万元。中成股份公司以合同资产的预期信用损失为基础确认减值处理。中成股份公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，并估计工程项目的违约损失率、前瞻性系数等参数，确认预期信用损失率，涉及重要会计估计和判断，且合同资产减值准备金额重大，对当期财务报表具有重大影响，因此我们将其作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
（1）了解、评价、测试与合同资产减值相关的内部控制设计和运行的有效性，包括识别减值相关证据和计算减值准备的控制。
（2）复核并检查预期信用损失模型中所使用的关键假设及数据，包括违约损失率、前瞻性系数等参数选取的合理性。
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审计报告 第3页
（3）检查合同资产相关的工程承包合同和信用条款的情况，获取了管理层赖以判断客户付款能力和合同资产历史结算情况的证明文件，以及管理层对客户的资信状况、项目进展、历史付款率以及客户贷款行对客户信用级别的调整等，评估管理层计提预期信用损失的合理性。
（4）重新测算合同资产减值准备的计算过程，复核减值准备的金额。
四、其他信息
中成股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中成股份公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中成股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中成股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中成股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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审计报告 第4页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中成股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中成股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中成股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注 第1页
中成进出口股份有限公司
2021年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年3月经中国证券监督管理委员会【（2000）108】号文批准，由中国成套设备进出口集团有限公司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建设（集团）公司、浙江中大（集团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国人员服务总公司共同发起设立的股份有限公司。公司法定代表人：张朋，统一社会信用代码：91110000710924101C。2000年9月在深圳证券交易所上市。所属行业为外经贸行业。
公司注册地：北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼
总部地址：北京市东城区安定门西滨河路9号
截至2021年12月31日止，本公司累计实收资本33,737.07万元。
本公司的母公司为中国成套设备进出口集团有限公司，本公司的最终控制方为国家开发投资集团有限公司。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动为：销售食品、医疗器械；对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；进出口业务；承担我国对外经济技术援助项目和对外提供一般物资援助项目，承包各类境外工程和境内外资工程；提供经济、贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系统集成及相关技术服务；仓储；房屋租赁；销售化妆品、洗漱卫生用品、日用品，人力资源服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月22日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司报告期财务报表合并范围变动详见本附注“七、合并范围的变更”。
财务报表附注 第2页
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见附注四“9.金融工具”、“15.固定资产”、“24.收入”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
财务报表附注 第3页
3、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
财务报表附注 第4页
予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
财务报表附注 第5页
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
财务报表附注 第6页
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年初年末的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融资产
财务报表附注 第7页
1）金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
财务报表附注 第8页
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3）预期信用损失
适用范围
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①债权投资；
②租赁应收款；③合同资产；④应收账款。
预期信用损失的确定方法及会计处理
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资经营租赁款（管理层选择）；③应收经营租赁款（管理层选择）
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定
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的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
预期信用损失计量。①债权投资，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
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入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收备用金、押金及保证金
其他应收款组合2 应收关联方款项
其他应收款组合3应收外部往来款
其他应收款组合4 应收其他款项
长期应收款组合1 应收工程款
长期应收款组合2 应收其他款项
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，能够单独认定的，采用个别计价法确定其实际成本；无法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融工具。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
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置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
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“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
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入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5.00 | 2.38-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-18 | 5.00 | 5.28-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5.00 | 11.88-31.67 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5.00 | 11.88-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5.00 | 11.88-31.67 |
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
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行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
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现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
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权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
25、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承
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诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
以下租赁会计政策适用于本公司境外子公司新加坡亚德有限公司2020年度及以后，适用于本公司报表合并范围内除新加坡亚德有限公司以外的其他单位的2021年度：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
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或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 公司发生的初始直接费用；
④ 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照本附注“四、23预计负债”所述的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。该成本属于为生产存货而发生的计入存货成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
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或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
① 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
② 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
③ 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
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经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、9金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回交易
公司按照本附注“四、24收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、9金融工具”。
以下租赁会计政策适用于除本公司境外子公司新加坡亚德有限公司外的其他单位的2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2019年1月1日起施行。本公司境外子公司亚德公司及其报表合并范围内的单位自2020年1月1日起执行新租赁准则，除此外本公司报表合并范围内的其他单位自2021年1月1日起执行新租赁准则。变更后的会计政策详见本
财务报表附注 第30页
附注四之28、租赁。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
除本公司境外子公司亚德公司外，本公司及控制的其他单位自2021年1月1日起首次执行新租赁准则，调整执行当年年初财务报表相关项目情况：
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 母公司报表 | 合并报表 | 母公司报表 | |
| 使用权资产 | 11,751,278.80 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,385,636.74 | |||
| 租赁负债 | 9,365,642.06 | |||
（2）会计估计变更
本年度无会计估计变更。
五、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 适用税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 21%、20%、18%、16%、13%、11%、10%、9%、7%、6%、5%、0% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 29%、28%、25%、24%、20%、17%、16.5%、15%、10%、2%、0% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
财务报表附注 第31页
(二) 税收优惠
1、本公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202011005714，有效期三年，2020年-2022年享受15%的企业所得税优惠税率。
2、本公司境外控股子公司亚德公司之子公司Tialoc Malaysia Sdn Bhd在越南的项目公司，其客户 Intel Product Vitenam CO. LTD（IPV）位于越南胡志明的SAJGON高新技术园区，被越南政府授予出口加工企业名录享受先征后返的零税率增值税，对应该项目公司对其销售也享受先征后返的零税率增值税优惠；
3、越南国民议会办公室第十四届国会通过第116号决议，中小型企业应缴纳的企业所得税享受30.00%的减免优惠，自2020年8月3日起生效。本公司控股子公司Tialoc Singapore Pte.Ltd.之二级子公司Tialoc Vietnam Company Limited 2021年仍按20%计算缴纳企业所得税。
4、本公司境外控股子公司亚德公司的子公司亚德（上海）环保系统有限公司于2020年11月18日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号∶GR202031004820，2020年-2022年按
15.00%税率缴纳企业所得税。
5、本公司境外控股子公司亚德公司之控制子公司亚德环保工程（上海）有限公司、亚德化工设备（上海）有限公司满足《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的所得税税收优惠政策，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。享受应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(三) 境外子公司主要税项如下
1. 中国 -多哥有限公司
| 税种 | 计税依据 | 适用税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 18% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 28% |
2. 中成进出口（巴拿马）有限责任公司
| 税种 | 计税依据 | 适用税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 7% |
| 所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
3. 东方有限责任公司
| 税种 | 计税依据 | 适用税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 20% |
财务报表附注 第32页
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 20% |
4. 中成进出口（巴巴多斯）有限责任公司
| 税种 | 计税依据 | 适用税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 0% |
5. 裕成国际投资有限公司及其各子公司所得税税率情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 裕成国际投资有限公司 | 16.50% |
| Tialoc Singapore Pte. Ltd. （中文名：新加坡亚德有限公司，以下简称亚德公司） | 17.00% |
| APC Corporate Holdings Sdn Bhd | 24.00% |
| Tialoc Malaysia Environmental Sdn Bnd | 24.00% |
| Tialoc Malaysia Sdn Bhd | 24%、2% |
| Tialoc Composite Holdings Pte. Ltd. | 17.00% |
| Tialoc Vietnam Company Limited | 20.00% |
| Tialoc Belgium NV | 29% |
财务报表附注 第33页
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“期末”指2021年12月31日，“上年年末”指2020年12月31日，“本期”指2021年度，“上期”指2020年度。
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 14,377,441.08 | 9,165,246.51 |
| 银行存款 | 882,528,132.71 | 675,345,569.66 |
| 其他货币资金 | 223,477,652.83 | 165,585,502.64 |
| 合计 | 1,120,383,226.62 | 850,096,318.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 594,624,327.51 | 487,170,856.68 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保函保证金 | 133,793,991.86 | 112,163,390.53 |
| 合计 | 133,793,991.86 | 112,163,390.53 |
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 23,017,028.00 | 23,017,028.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 小计 | 23,017,028.00 | 23,017,028.00 | ||||
| 减：坏账准备 | ||||||
| 合计 | 23,017,028.00 | 23,017,028.00 | ||||
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 683,376.01 | 2,970,028.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 683,376.01 | 2,970,028.00 |
财务报表附注 第34页
3、 应收账款
（1） 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 364,445,384.79 | 218,351,656.37 |
| 1至2年 | 29,937,452.94 | 31,953,520.26 |
| 2至3年 | 6,629,232.22 | 14,943,471.33 |
| 3至4年 | 14,316,757.85 | 25,796,825.03 |
| 4至5年 | 24,248,587.42 | 1,491,402.87 |
| 5年以上 | 7,442,858.80 | 8,139,144.26 |
| 小计 | 447,020,274.02 | 300,676,020.12 |
| 减：坏账准备 | 61,010,085.80 | 61,581,138.05 |
| 合计 | 386,010,188.22 | 239,094,882.07 |
（2） 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 159,071,376.88 | 35.58 | 49,226,604.34 | 30.95 | 109,844,772.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 287,948,897.14 | 64.42 | 11,783,481.46 | 4.09 | 276,165,415.68 |
| 其中：应收工程款 | 268,241,123.42 | 60.01 | 10,711,728.88 | 3.99 | 257,529,394.54 |
| 应收贸易款 | 19,707,773.72 | 4.41 | 1,071,752.58 | 5.44 | 18,636,021.14 |
| 合计 | 447,020,274.02 | 100.00 | 61,010,085.80 | —— | 386,010,188.22 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 49,868,923.21 | 16.59 | 49,868,923.21 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 250,807,096.91 | 83.41 | 11,712,214.84 | 4.67 | 239,094,882.07 |
| 其中：应收工程款 | 246,012,757.53 | 81.82 | 10,283,189.83 | 4.18 | 235,729,567.70 |
| 应收贸易款 | 4,794,339.38 | 1.59 | 1,429,025.01 | 29.81 | 3,365,314.37 |
| 合计 | 300,676,020.12 | 100.00 | 61,581,138.05 | —— | 239,094,882.07 |
财务报表附注 第35页
（3） 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 中吉纸业股份公司 | 5,296,696.76 | 5,296,696.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 朝鲜综合设备输入会社 | 518,216.90 | 518,216.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 埃塞糖业公司 | 37,579,974.93 | 37,579,974.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 越南青化机械厂 | 222,487.14 | 222,487.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| ASPEN GLOVE SDN BHD | 113,955,134.22 | 4,110,361.68 | 3.61 | 已逾期 |
| MEMC ELECTRONIC MATERIALS SDN BHD | 20,827.56 | 20,827.56 | 100.00 | 已全额计提坏账准备 |
| Fab-Tech Asia Limited | 375,922.27 | 375,922.27 | 100.00 | 账龄较长预计收回可能性较低 |
| Atea Composite Sdn Bhd | 1,102,117.10 | 1,102,117.10 | 100.00 | 收款困难 |
| 合计 | 159,071,376.88 | 49,226,604.34 | —— | |
（4） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收工程款 | 268,241,123.42 | 10,711,728.88 | 3.99 | 246,012,757.53 | 10,283,189.83 | 4.18 |
| 应收贸易款 | 19,707,773.72 | 1,071,752.58 | 5.44 | 4,794,339.38 | 1,429,025.01 | 29.81 |
| 合计 | 287,948,897.14 | 11,783,481.46 | —— | 250,807,096.91 | 11,712,214.84 | —— |
（5） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率影响 | |||
| 应收账款坏账准备 | 61,581,138.05 | 7,333,816.89 | 1,069,278.63 | 937,190.42 | -5,898,400.09 | 61,010,085.80 |
| 合计 | 61,581,138.05 | 7,333,816.89 | 1,069,278.63 | 937,190.42 | -5,898,400.09 | 61,010,085.80 |
财务报表附注 第36页
（6） 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 937,190.42 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| Cairn India Ltd | 应收贸易款 | 704,917.00 | 无法收回 | 子公司管理层审批 | 否 |
| Infineum Singapore Pte Ltd | 应收贸易款 | 168,350.00 | 无法收回 | 子公司管理层审批 | 否 |
| Meridionale Impianti Singapore Pte Ltd | 应收贸易款 | 12,025.00 | 无法收回 | 子公司管理层审批 | 否 |
| H20 GmbH process water engineering | 应收贸易款 | 8,873.42 | 无法收回 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 世泰科江钨特种钨（赣州）有限公司 | 应收贸易款 | 38,025.00 | 无法收回 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 昆山市贝色特材装备有限公司 | 应收贸易款 | 5,000.00 | 无法收回 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 合计 | 937,190.42 |
（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| Aspen Glove Sdn Bhd | 113,955,134.22 | 25.49 | 4,110,361.68 |
| Sustio Sdn Bhd | 59,938,971.92 | 13.41 | 269,471.49 |
| 埃塞糖业公司 | 38,339,921.61 | 8.58 | 37,931,921.53 |
| 上海华谊工程有限公司 | 24,761,784.00 | 5.54 | 133,713.63 |
| A公司 | 20,439,095.68 | 4.57 | 110,371.10 |
| 合计 | 257,434,907.43 | 57.59 | 42,555,839.43 |
财务报表附注 第37页
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,400,000.00 | |
| 合计 | 6,400,000.00 |
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 139,763,712.97 | 96.47 | 56,411,865.39 | 61.37 |
| 1至2年 | 2,474,276.02 | 1.71 | 4,160,198.55 | 4.53 |
| 2至3年 | 91,172.96 | 0.06 | 13,172,525.44 | 14.33 |
| 3年以上 | 2,552,352.07 | 1.76 | 18,174,787.94 | 19.77 |
| 合计 | 144,881,514.02 | 100.00 | 91,919,377.32 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 新疆北新国际工程建设有限责任公司 | 82,738,043.14 | 57.11 |
| 昆明克林轻工机械有限责任公司 | 8,510,069.50 | 5.87 |
| 浙江同力重型机械制造有限公司 | 4,277,000.00 | 2.95 |
| 连云港瑞鸿环保工程有限公司 | 2,676,324.45 | 1.85 |
| 上海英用机械有限公司 | 1,799,000.00 | 1.24 |
| 合计 | 100,000,437.09 | 69.02 |
6、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 458.18 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 107,986,542.83 | 74,915,349.43 |
| 合计 | 107,986,542.83 | 74,915,807.61 |
财务报表附注 第38页
（1） 应收利息
① 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 458.18 | |
| 小计 | 458.18 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 458.18 |
（2） 其他应收款项
① 按账龄披露其他应收款项
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 83,289,971.15 | 54,653,274.76 |
| 1至2年 | 16,671,007.41 | 15,865,438.39 |
| 2至3年 | 8,022,672.59 | 5,715,024.52 |
| 3至4年 | 7,819,336.18 | 3,838,873.18 |
| 4至5年 | 3,380,999.61 | 3,611,933.47 |
| 5年以上 | 10,920,898.99 | 10,832,059.35 |
| 小计 | 130,104,885.93 | 94,516,603.67 |
| 减：坏账准备 | 22,118,343.10 | 19,601,254.24 |
| 合计 | 107,986,542.83 | 74,915,349.43 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金、押金及保证金 | 105,728,291.86 | 68,017,308.90 |
| 应收外部往来款 | 19,190,388.21 | 21,199,699.94 |
| 应收关联方款项 | 5,186,205.86 | 5,299,594.83 |
| 小计 | 130,104,885.93 | 94,516,603.67 |
| 坏账准备 | 22,118,343.10 | 19,601,254.24 |
| 合计 | 107,986,542.83 | 74,915,349.43 |
财务报表附注 第39页
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 684,537.54 | 345,660.48 | 18,571,056.22 | 19,601,254.24 |
| 年初余额在本期 | 624,855.59 | 405,342.43 | 18,571,056.22 | 19,601,254.24 |
| --转入第二阶段 | -59,681.95 | 59,681.95 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 375,613.03 | 405,363.03 | 2,035,565.47 | 2,816,541.53 |
| 本期转回 | 3,557.56 | 3,557.56 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 68,389.72 | 68,389.72 | ||
| 其他变动 | -7,311.82 | -5,611.39 | -214,582.18 | -227,505.39 |
| 期末余额 | 989,599.24 | 805,094.07 | 20,323,649.79 | 22,118,343.10 |
④ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率影响 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 19,601,254.24 | 2,816,541.53 | 3,557.56 | 68,389.72 | -227,505.39 | 22,118,343.10 |
| 合计 | 19,601,254.24 | 2,816,541.53 | 3,557.56 | 68,389.72 | -227,505.39 | 22,118,343.10 |
⑤ 本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 68,389.72 |
财务报表附注 第40页
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 上海市保安服务化学工业区有限公司 | 押金 | 600.00 | 账龄长，债务人无法联系 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 上海建寅建筑装潢有限公司 | 押金 | 56,089.72 | 账龄长，债务人无法联系 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 吴卫东 | 押金 | 2,900.00 | 账龄长，债务人无法联系 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 陈春花 | 押金 | 3,100.00 | 账龄长，债务人无法联系 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 范寒冬 | 押金 | 2,500.00 | 账龄长，债务人无法联系 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 徐丽英 | 押金 | 3,200.00 | 账龄长，债务人无法联系 | 子公司管理层审批 | 否 |
| 合计 | 68,389.72 |
⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Sustio Sdn Bhd | 保证金 | 21,415,983.47 | 1年以内 | 16.46 | 40,116.64 |
| Aspen Glove Sdn Bhd | 保证金 | 10,223,167.90 | 2年以内 | 7.86 | 19,150.14 |
| Intel Corporation | 保证金 | 7,923,493.20 | 1年以内 | 6.09 | 14,842.37 |
| 中吉纸业股份有限公司 | 关联方往来 | 5,186,205.86 | 5年以上 | 3.99 | 5,186,205.86 |
| Asm Technology | 押金、保证金 | 4,668,081.00 | 2－3年 | 3.59 | 8,744.29 |
| 合计 | 49,416,931.43 | 37.99 | 5,269,059.30 |
财务报表附注 第41页
7、 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,495,816.46 | 8,351,778.08 | 30,144,038.38 | 67,745,781.69 | 12,039,575.73 | 55,706,205.96 |
| 周转材料 | 28,430.67 | 28,430.67 | 31,614.21 | 31,614.21 | ||
| 在产品 | 20,485,710.05 | 20,485,710.05 | 7,364,954.61 | 7,364,954.61 | ||
| 库存商品 | 15,493,506.55 | 15,493,506.55 | 81,177,054.04 | 18,954,568.25 | 62,222,485.79 | |
| 合同履约成本 | 285,639,388.82 | 285,639,388.82 | 214,809,150.49 | 214,809,150.49 | ||
| 其他 | 218,809.90 | 218,809.90 | 243,311.27 | 243,311.27 | ||
| 合计 | 360,361,662.45 | 8,351,778.08 | 352,009,884.37 | 371,371,866.31 | 30,994,143.98 | 340,377,722.33 |
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 12,039,575.73 | 3,687,797.65 | 8,351,778.08 | |||
| 库存商品 | 18,954,568.25 | 18,954,568.25 | ||||
| 合计 | 30,994,143.98 | 22,642,365.90 | 8,351,778.08 | |||
8、 合同资产
（1） 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工待结算工程项目 | 715,796,186.44 | 139,235,318.26 | 576,560,868.18 | 658,471,379.03 | 175,951,285.66 | 482,520,093.37 |
| 合计 | 715,796,186.44 | 139,235,318.26 | 576,560,868.18 | 658,471,379.03 | 175,951,285.66 | 482,520,093.37 |
财务报表附注 第42页
（2） 合同资产减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 其他 | 期末余额 | 原因 |
| 已完工待结算工程项目 | 175,951,285.66 | 18,096,841.53 | 54,721,912.55 | -90,896.38 | 139,235,318.26 | |
| 合计 | 175,951,285.66 | 18,096,841.53 | 54,721,912.55 | -90,896.38 | 139,235,318.26 |
9、 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 9,747,022.06 | 36,302,131.92 |
| 预缴税金 | 10,208,635.71 | 20,597,646.96 |
| 存款利息 | 26,830.28 | 152,622.56 |
| 合计 | 19,982,488.05 | 57,052,401.44 |
10、 长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 境外信用证结算贸易款 | 99,039,187.17 | 4,989,328.80 | 94,049,858.37 | 107,723,573.72 | 8,189,716.77 | 99,533,856.95 | |
| 其中：未实现融资收益 | 2,928,915.12 | 2,928,915.12 | 2,339,301.28 | 2,339,301.28 | |||
| 应收工程款 | 250,587,308.57 | 8,872,712.12 | 241,714,596.45 | 247,152,141.93 | 5,385,408.37 | 241,766,733.56 | |
| 合计 | 349,626,495.74 | 13,862,040.92 | 335,764,454.82 | 354,875,715.65 | 13,575,125.14 | 341,300,590.51 | |
财务报表附注 第43页
11、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 中吉纸业股份公司 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||||||||
| 小计 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||||||||
| 合计 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||||||||
说明：中吉纸业股份公司为本公司在吉尔吉斯坦投资的一个项目。项目总投资为20,689万元（一期总投资为12,901万元），本公司出资比例为27.50%。截至年末，本公司已按出资比例以募集资金累计投入3,712.50万元。由于吉尔吉斯坦2010年4月发生动乱及重组事项使该项目处于停滞状态，公司2011年对该项投资进行了减值测试并计提了相应的减值准备，截至2012年该项投资已全额计提减值准备。目前中吉纸业股份公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。
财务报表附注 第44页
12、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 中国成套设备进出口云南股份有限公司 | 5,247,966.05 | 5,835,477.84 |
| 合计 | 5,247,966.05 | 5,835,477.84 |
（2）非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中国成套设备进出口云南股份有限公司 | 2,747,966.05 | 非上市股权投资 | ||||
| 合计 | 2,747,966.05 |
13、 投资性房地产
（1）以成本计量
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 10,475,467.02 | 10,475,467.02 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 10,475,467.02 | 10,475,467.02 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 4,245,891.72 | 4,245,891.72 |
| （2）本期增加金额 | 258,676.51 | 258,676.51 |
| —计提或摊销 | 258,676.51 | 258,676.51 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 4,504,568.23 | 4,504,568.23 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （1）期末账面价值 | 5,970,898.79 | 5,970,898.79 |
| （2）上年年末账面价值 | 6,229,575.30 | 6,229,575.30 |
14、 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 65,235,723.40 | 68,635,965.99 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 65,235,723.40 | 68,635,965.99 |
财务报表附注 第46页
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）年初余额 | 76,515,850.26 | 40,623,983.58 | 27,440,563.07 | 3,319,450.06 | 18,262,892.61 | 21,942,801.54 | 188,105,541.12 |
| （2）本期增加金额 | 936,873.03 | 479,530.95 | 704,010.62 | 3,860,795.57 | 2,767,943.61 | 8,749,153.78 | |
| —购置 | 936,873.03 | 479,530.95 | 704,010.62 | 3,860,795.57 | 2,767,943.61 | 8,749,153.78 | |
| （3）本期减少金额 | 193,385.60 | 3,795,188.82 | 1,909,419.46 | 138,410.48 | 1,041,254.13 | 969,934.54 | 8,047,593.03 |
| —处置或报废 | 757,885.65 | 1,038,907.62 | 156,468.67 | 620,293.65 | 2,573,555.59 | ||
| —其他 | 193,385.60 | 3,037,303.17 | 870,511.84 | 138,410.48 | 884,785.46 | 349,640.89 | 5,474,037.44 |
| （4）期末余额 | 76,322,464.66 | 37,765,667.79 | 26,010,674.56 | 3,885,050.20 | 21,082,434.05 | 23,740,810.61 | 188,807,101.87 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）年初余额 | 39,626,295.17 | 28,357,754.11 | 22,419,248.31 | 2,116,912.08 | 9,300,296.11 | 17,515,242.36 | 119,335,748.14 |
| （2）本期增加金额 | 1,225,915.87 | 2,524,019.10 | 1,603,470.13 | 690,896.17 | 2,385,253.72 | 1,445,761.12 | 9,875,316.11 |
| —计提 | 1,225,915.87 | 2,524,019.10 | 1,603,470.13 | 690,896.17 | 2,385,253.72 | 1,445,761.12 | 9,875,316.11 |
| （3）本期减少金额 | 97,339.09 | 2,920,583.82 | 1,805,837.28 | 91,025.85 | 630,778.31 | 227,948.42 | 5,773,512.77 |
| —处置或报废 | 603,515.00 | 998,453.49 | 146,569.97 | 57,291.25 | 1,805,829.71 | ||
| —其他 | 97,339.09 | 2,317,068.82 | 807,383.79 | 91,025.85 | 484,208.34 | 170,657.17 | 3,967,683.06 |
| （4）期末余额 | 40,754,871.95 | 27,961,189.39 | 22,216,881.16 | 2,716,782.40 | 11,054,771.52 | 18,733,055.06 | 123,437,551.48 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）年初余额 | 133,826.99 | 133,826.99 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| （4）期末余额 | 133,826.99 | 133,826.99 | |||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 35,567,592.71 | 9,670,651.41 | 3,793,793.40 | 1,168,267.80 | 10,027,662.53 | 5,007,755.55 | 65,235,723.40 |
| （2）年初账面价值 | 36,889,555.09 | 12,132,402.48 | 5,021,314.76 | 1,202,537.98 | 8,962,596.50 | 4,427,559.18 | 68,635,965.99 |
财务报表附注 第47页
15、 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 22,199.36 | 24,685.17 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 22,199.36 | 24,685.17 |
（1） 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 第三木薯仓库 | 22,199.36 | 22,199.36 | 24,685.17 | 24,685.17 | ||
| 合计 | 22,199.36 | 22,199.36 | 24,685.17 | 24,685.17 | ||
（2） 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 第三木薯仓库 | 239,710.83 | 24,685.17 | 2,485.81 | 22,199.36 | 10.06 | 10.06 | 自筹 | |||||
| 合计 | 239,710.83 | 24,685.17 | 2,485.81 | 22,199.36 |
财务报表附注 第48页
16、 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 29,888,323.31 | 1,989,608.56 | 11,751,278.80 | 43,629,210.67 |
| （2）本期增加金额 | 22,041,378.65 | 22,041,378.65 | ||
| —新增租赁 | 22,041,378.65 | 22,041,378.65 | ||
| （3）本期减少金额 | 4,477,029.59 | 199,655.07 | 1,183,350.45 | 5,860,035.11 |
| —不再租入 | 3,458,560.06 | 3,458,560.06 | ||
| —其他 | 1,018,469.53 | 199,655.07 | 1,183,350.45 | 2,401,475.05 |
| （4）期末余额 | 47,452,672.37 | 1,789,953.49 | 10,567,928.35 | 59,810,554.21 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）年初余额 | 11,207,347.10 | 223,941.14 | 11,431,288.24 | |
| （2）本期增加金额 | 10,175,533.13 | 404,400.96 | 1,713,086.35 | 12,293,020.44 |
| —计提 | 10,175,533.13 | 404,400.96 | 1,713,086.35 | 12,293,020.44 |
| （3）本期减少金额 | 3,039,390.17 | 22,472.32 | 87,251.18 | 3,149,113.67 |
| —不再租入 | 2,672,550.49 | 2,672,550.49 | ||
| —其他 | 366,839.68 | 22,472.32 | 87,251.18 | 476,563.18 |
| （4）期末余额 | 18,343,490.06 | 605,869.78 | 1,625,835.17 | 20,575,195.01 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 29,109,182.31 | 1,184,083.71 | 8,942,093.18 | 39,235,359.20 |
| （2）年初账面价值 | 18,680,976.21 | 1,765,667.42 | 11,751,278.80 | 32,197,922.43 |
17、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 20,550,923.54 | 15,655,904.78 | 36,206,828.32 | |
| （2）本期增加金额 | 3,745,147.17 | 5,270,381.00 | 9,015,528.17 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| —购置 | 3,745,147.17 | 5,270,381.00 | 9,015,528.17 | |
| （3）本期减少金额 | 90,592.26 | 90,592.26 | ||
| —其他 | 90,592.26 | 90,592.26 | ||
| （4）期末余额 | 20,550,923.54 | 19,310,459.69 | 5,270,381.00 | 45,131,764.23 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 5,721,011.20 | 6,550,830.12 | 12,271,841.32 | |
| （2）本期增加金额 | 427,337.74 | 1,692,333.71 | 791,997.12 | 2,911,668.57 |
| —计提 | 427,337.74 | 1,692,333.71 | 791,997.12 | 2,911,668.57 |
| （3）本期减少金额 | 67,532.98 | 67,532.98 | ||
| —其他 | 67,532.98 | 67,532.98 | ||
| （4）期末余额 | 6,148,348.94 | 8,175,630.85 | 791,997.12 | 15,115,976.91 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 14,402,574.60 | 11,134,828.84 | 4,478,383.88 | 30,015,787.32 |
| （2）上年年末账面价值 | 14,829,912.34 | 9,105,074.66 | 23,934,987.00 |
18、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 新加坡亚德有限公司 | 440,104,422.38 | 12,550,506.35 | 427,553,916.03 | |||
| 合 计 | 440,104,422.38 | 12,550,506.35 | 427,553,916.03 | |||
注：商誉减值准备本期减少系汇率变动导致。
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 新加坡亚德有限公司 | 19,148,072.50 | 546,047.70 | 18,602,024.80 | |||
财务报表附注 第50页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 合 计 | 19,148,072.50 | 546,047.70 | 18,602,024.80 | |||
注：商誉减值准备本期减少系汇率变动导致。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉来源于2021年同一控制下企业合并还原形成。2021年12月本公司通过全资子公司裕成国际投资有限公司收购本公司母公司中成集团全资子公司中国成套设备进出口集团（香港）有限公司（以下简称中成香港）持有境外Tialoc Singapore Pte. Ltd. （中文名：新加坡亚德有限公司，以下简称亚德公司）30%股权，而中成香港2019年1月7日通过非同一控制下企业合并收购亚德公司51%股权首次形成对亚德公司的商誉。
（4） 商誉减值测试过程
本报告期末，公司对商誉进行减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉相关的资产组合未来现金流量模型。商誉减值测试运用的测试模型主要方法的主要假设如下：
根据亚德公司发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测日未来五年的收入、成本、费用等进行预测。根据公司2019年至2021年的经营数据，参考各类营业收入结构，并基于2021年亚德公司的实际运营情况，含商誉资产组预测期为2022年至2026年，稳定期保持2026年的水平不变，采用折现率(税前)11.00%。经测试，截至本报告期末，本公司对亚德公司商誉在上年年末已计提商誉减值准备19,148,072.50元的基础上不存在进一步减值的迹象。
19、 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 | 其他减少的原因 |
| 多哥糖联农业技改 | 5,579,114.55 | 942,109.02 | 511,715.70 | 4,125,289.83 | 汇率变动 | |
| 租赁上海仓库 | 2,562,464.36 | 539,466.66 | 2,022,997.70 | |||
| 河南路131号修缮 | 112,259.98 | 39,621.24 | 72,638.74 | |||
| 其他房屋装修费 | 252,203.94 | 245,839.31 | 6,364.63 | |||
| 合计 | 8,506,042.83 | 1,767,036.23 | 511,715.70 | 6,227,290.90 |
财务报表附注 第51页
注1、本公司天津分公司根据经营需要对河南路131号进行了修缮，以提高其使用价值，并按照其未来预计受益期限5年予以平均摊销。
注2、本公司“租赁上海仓库”为本公司2007年按照相关协议支付的购买泛成国际货运有限责任公司位于上海市宝山区一处仓库用地的土地使用权及地上建筑物的款项，合同总价809.20万元，约定的最迟办理权证日期为2010年9月。由于地方相关政策的原因，相关权证的过户手续一直无法办理，考虑到该仓库本公司实际使用的需要，暂以支付款项金额按15年进行摊销。
注3、本公司“多哥糖联农业技改”费用，为本公司境外子公司中国-多哥有限责任公司对续租内农业土地进行改造而发生的成本，本公司对该项费用在租赁期限内平均摊销。
20、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 91,937,707.44 | 14,398,392.69 | 61,806,013.62 | 9,184,636.34 |
| 存货跌价准备 | 18,954,568.25 | 2,843,185.24 | ||
| 合同资产减值准备 | 133,407,941.19 | 20,447,334.96 | 171,239,839.57 | 25,657,402.42 |
| 长期股权投资减值准备 | 37,124,992.00 | 5,568,748.80 | 37,124,992.00 | 5,568,748.80 |
| 固定资产减值准备 | 133,826.99 | 20,074.05 | 133,826.99 | 20,074.05 |
| 内部交易未实现利润 | 2,668,322.29 | 402,976.89 | 2,850,202.33 | 427,530.35 |
| 未实现融资收益 | 2,928,915.12 | 439,337.27 | 2,339,301.28 | 350,895.19 |
| 职工薪酬 | 31,854,520.48 | 4,778,178.07 | 32,985,951.24 | 4,947,892.69 |
| 交易性金融负债 | 514,312.50 | 77,146.88 | ||
| 合计 | 300,056,225.51 | 46,055,042.73 | 327,949,007.78 | 49,077,511.96 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 | 2,747,966.05 | 412,194.91 | 3,335,477.84 | 500,321.68 |
| 资产折旧 | 1,386,831.30 | 312,037.04 | 1,377,400.50 | 330,576.12 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他 | 207,870,209.20 | 10,488,201.66 | 207,960,149.06 | 10,393,510.46 |
| 合计 | 212,005,006.55 | 11,212,433.61 | 212,673,027.40 | 11,224,408.26 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 年初 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 412,194.91 | 45,642,847.82 | 500,321.68 | 48,577,190.28 |
| 递延所得税负债 | 412,194.91 | 10,800,238.70 | 500,321.68 | 10,724,086.58 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 33,736,663.25 | 40,518,792.97 |
| 可抵扣亏损 | 132,222,248.18 | 122,992,875.47 |
| 合计 | 165,958,911.43 | 163,511,668.44 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2025年 | 122,992,875.47 | 122,992,875.47 | |
| 2026年 | 9,229,372.71 | ||
| 合计 | 132,222,248.18 | 122,992,875.47 |
21、 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 894,072,982.73 | 366,219,280.22 |
| 应计利息 | 1,301,393.12 | 247,291.67 |
| 合计 | 895,374,375.85 | 366,466,571.89 |
财务报表附注 第53页
短期借款分类的说明：
| 币种 | 金额（本币） | 金额（人民币） | 借款日 | 还款日 |
| 人民币 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2021/1/15 | 2022/1/14 |
| 人民币 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 2021/3/25 | 2022/3/25 |
| 人民币 | 30,971,035.38 | 30,971,035.38 | 2021/4/1 | 2022/3/31 |
| 人民币 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 2021/7/9 | 2022/7/8 |
| 人民币 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | 2021/7/8 | 2022/4/19 |
| 人民币 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 2021/9/16 | 2022/9/16 |
| 人民币 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 2021/10/18 | 2022/10/18 |
| 人民币 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 2021/10/28 | 2022/10/28 |
| 人民币 | 10,542,447.20 | 10,542,447.20 | 2021/9/27 | 2022/3/25 |
| 人民币 | 9,605,000.00 | 9,605,000.00 | 2021/11/5 | 2022/11/4 |
| 美元 | 61,000,000.00 | 388,774,686.72 | 2021/12/28 | 2022/12/27 |
| 林吉特 | 1,536,598.00 | 2,345,770.51 | 2021/10/27 | 2022/1/17 |
| 林吉特 | 1,698,036.00 | 2,592,222.37 | 2021/12/2 | 2022/3/1 |
| 新加坡元 | 2,000,000.00 | 9,435,800.00 | 2021/8/13 | 2022/2/21 |
| 美元 | 38,290.00 | 245,139.87 | 2021/9/22 | 2022/2/21 |
| 美元 | 276,956.80 | 1,773,130.14 | 2021/9/22 | 2022/2/21 |
| 人民币 | 1,650,339.53 | 1,650,339.53 | 2021/9/22 | 2022/2/21 |
| 美元 | 501,078.25 | 3,186,721.98 | 2021/10/20 | 2022/3/21 |
| 美元 | 284,835.46 | 1,818,195.52 | 2021/11/1 | 2022/4/4 |
| 人民币 | 1,771,523.20 | 1,771,523.20 | 2021/11/19 | 2022/4/21 |
| 美元 | 196,653.68 | 1,272,003.38 | 2021/11/19 | 2022/4/21 |
| 新加坡元 | 50,422.00 | 237,885.95 | 2021/11/26 | 2022/4/28 |
| 新加坡元 | 54,762.28 | 258,362.96 | 2021/11/26 | 2022/4/28 |
| 新加坡元 | 44,749.00 | 211,121.31 | 2021/11/26 | 2022/4/28 |
| 美元 | 238,660.68 | 1,521,628.88 | 2021/11/30 | 2022/5/4 |
| 美元 | 61,086.80 | 391,665.72 | 2021/12/28 | 2022/5/27 |
| 新加坡元 | 176,099.00 | 830,817.47 | 2021/12/28 | 2022/10/28 |
| 林吉特 | 3,210,000.00 | 4,900,386.00 | 2021/10/11 | 2022/2/8 |
| 林吉特 | 1,640,000.00 | 2,503,624.00 | 2021/11/15 | 2022/3/15 |
| 林吉特 | 4,040,000.00 | 6,167,464.00 | 2021/12/14 | 2022/4/13 |
| 林吉特 | 5,000,000.00 | 7,633,000.00 | 2021/9/9 | 2021/12/9 |
财务报表附注 第54页
| 币种 | 金额（本币） | 金额（人民币） | 借款日 | 还款日 |
| 林吉特 | 2,500,000.00 | 3,816,500.00 | 2021/8/25 | 2022/11/25 |
| 林吉特 | 2,087,096.41 | 3,186,161.38 | 2021/10/15 | 2022/1/13 |
| 林吉特 | 3,706,265.74 | 5,657,985.28 | 2021/10/28 | 2022/1/26 |
| 林吉特 | 2,439,377.97 | 3,723,954.41 | 2021/11/10 | 2022/2/8 |
| 林吉特 | 1,224,868.78 | 1,869,884.68 | 2021/11/12 | 2022/2/10 |
| 林吉特 | 1,158,482.10 | 1,768,538.77 | 2021/11/12 | 2022/2/10 |
| 林吉特 | 997,915.20 | 1,523,417.34 | 2021/11/24 | 2022/2/22 |
| 林吉特 | 1,560,453.67 | 2,382,188.57 | 2021/12/8 | 2022/3/8 |
| 林吉特 | 11,048,250.80 | 16,866,259.67 | 2021/12/8 | 2022/3/8 |
| 林吉特 | 10,808,370.06 | 16,500,057.73 | 2021/12/17 | 2022/3/17 |
| 林吉特 | 2,252,467.68 | 3,438,617.16 | 2021/12/20 | 2022/3/14 |
| 林吉特 | 459,671.60 | 701,734.66 | 2021/12/24 | 2022/3/24 |
| 林吉特 | 1,963,651.90 | 2,997,710.99 | 2021/12/28 | 2022/3/25 |
| 合计 | 894,072,982.73 |
22、 交易性金融负债
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | 514,312.50 | 514,312.50 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | 514,312.50 | 514,312.50 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 合计 | 514,312.50 | 514,312.50 |
23、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 447,647,619.47 | 191,092,979.27 |
| 1至2年 | 21,269,271.93 | 69,707,352.21 |
| 2至3年 | 30,363,206.67 | 215,711,531.96 |
| 3年以上 | 134,007,294.82 | 82,437,661.46 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 633,287,392.89 | 558,949,524.90 |
（2） 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 国家开发银行股份有限公司青海省分行 | 78,214,342.52 | 合同尚在履行期 |
| TOPLEX INVESTMENT LTD. | 14,306,101.69 | 合同尚在履行期 |
| 中国成达工程有限公司 | 10,148,233.37 | 合同尚在履行期 |
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 8,497,398.89 | 合同尚在履行期 |
| 华西能源工业股份有限公司 | 7,064,470.00 | 合同尚在履行期 |
| 广西建工集团第一安装有限公司 | 4,887,024.52 | 合同尚在履行期 |
| 广西盛誉糖机制造有限责任公司 | 4,133,283.70 | 合同尚在履行期 |
| 珠海祥宇机械科技有限公司 | 3,161,978.25 | 合同尚在履行期 |
| 南京南锅动力设备有限公司 | 3,155,196.99 | 合同尚在履行期 |
| Heidelberger Druckmaschinen AG.postfach | 3,022,787.31 | 合同尚在履行期 |
| 蓬莱市自控设备成套厂 | 2,320,000.00 | 合同尚在履行期 |
| Atea composite Sdn.Bhd | 1,383,309.01 | 合同尚在履行期 |
| MikroPul France S.A.S | 1,213,996.21 | 合同尚在履行期 |
| 合计 | 141,508,122.46 |
24、 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 已结算未完工 | 56,440,566.59 | 38,930,905.71 |
| 预收工程款 | 346,926,902.09 | 319,294,450.63 |
| 其他预收款 | 14,950,813.26 | 28,409,532.97 |
| 合计 | 418,318,281.94 | 386,634,889.31 |
25、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 39,417,205.10 | 302,550,486.44 | 298,503,993.01 | 43,463,698.53 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 980,114.46 | 31,188,495.98 | 29,692,017.95 | 2,476,592.49 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 辞退福利 | 23,158.55 | 23,158.55 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 40,420,478.11 | 333,738,982.42 | 328,196,010.96 | 45,963,449.57 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 13,063,365.78 | 224,682,026.87 | 224,825,239.21 | 12,920,153.44 |
| （2）职工福利费 | 8,246,296.28 | 8,246,296.28 | ||
| （3）社会保险费 | 879,440.82 | 17,056,734.42 | 16,685,546.00 | 1,250,629.24 |
| 其中：医疗保险费 | 815,389.62 | 13,329,177.45 | 13,247,027.50 | 897,539.57 |
| 工伤保险费 | 328,184.53 | 293,192.73 | 34,991.80 | |
| 生育保险费 | 64,051.20 | 743,292.39 | 730,387.96 | 76,955.63 |
| 其他 | 2,656,080.05 | 2,414,937.81 | 241,142.24 | |
| （4）住房公积金 | 165,568.00 | 8,885,828.38 | 8,860,916.38 | 190,480.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 18,442,701.89 | 2,543,201.33 | 2,688,471.97 | 18,297,431.25 |
| （6）短期带薪缺勤 | 1,040,525.40 | 792,796.31 | 1,014,910.00 | 818,411.71 |
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期薪酬 | 5,825,603.21 | 40,343,602.85 | 36,182,613.17 | 9,986,592.89 |
| 合计 | 39,417,205.10 | 302,550,486.44 | 298,503,993.01 | 43,463,698.53 |
（3） 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 958,894.58 | 23,626,908.73 | 22,195,999.94 | 2,389,803.37 |
| 失业保险费 | 21,219.88 | 1,393,496.25 | 1,327,927.01 | 86,789.12 |
| 企业年金缴费 | 6,168,091.00 | 6,168,091.00 | ||
| 其他 | ||||
| 合计 | 980,114.46 | 31,188,495.98 | 29,692,017.95 | 2,476,592.49 |
财务报表附注 第57页
26、 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 25,351,410.87 | 3,640,821.88 |
| 消费税 | 235,493.62 | |
| 企业所得税 | 8,257,497.35 | 15,539,477.04 |
| 城市维护建设税 | 676,868.48 | 534,183.50 |
| 土地使用税 | 264,000.00 | |
| 个人所得税 | 2,881,458.52 | 4,109,145.77 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 485,406.23 | 417,358.37 |
| 其他税费 | 13,841.53 | |
| 合计 | 37,666,482.98 | 24,740,480.18 |
27、 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 18,871,600.00 | |
| 其他应付款项 | 89,683,068.20 | 94,005,445.40 |
| 合计 | 108,554,668.20 | 94,005,445.40 |
（1） 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 18,871,600.00 | |
| 合计 | 18,871,600.00 |
（2） 其他应付款项
1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 暂收代偿款等 | 54,492,621.56 | 53,458,871.64 |
| 往来款 | 10,829,206.43 | 9,666,563.96 |
| 保证金 | 18,059,823.25 | 21,630,116.87 |
| 代扣社会保险费及公积金 | 1,252,630.23 | 1,279,607.46 |
| 押金 | 509,377.38 | 1,187,474.13 |
| 其他 | 4,539,409.35 | 6,782,811.34 |
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| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 89,683,068.20 | 94,005,445.40 |
2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国甘肃国际经济技术合作总公司 | 9,250,901.69 | 保证金，未到期 |
| 四川非亚实业有限公司 | 9,317,963.46 | 暂收代偿款等 |
| 中国机械工业第一建设有限公司 | 5,913,335.41 | 保证金，未到期 |
| 合计 | 24,482,200.56 |
28、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 97,355.81 | 110,211.68 |
| 一年内到期的租赁负债 | 13,862,031.59 | 9,755,049.13 |
| 合计 | 13,959,387.40 | 9,865,260.81 |
29、 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 3,967,515.93 | |
| 其他 | 2,970,028.00 | |
| 合计 | 6,937,543.93 |
30、 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 期末利率区间（%） |
| 信用借款 | 687,794.38 | 1,561,763.58 | 2.70 |
| 合计 | 687,794.38 | 1,561,763.58 |
31、 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 46,114,404.00 | 41,435,302.28 |
| 减：未确认融资费用 | 5,234,332.64 | 8,154,114.19 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 13,862,031.59 | 9,755,049.13 |
| 租赁负债净额 | 27,018,039.77 | 23,526,138.96 |
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32、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 4,810,952.12 | 5,063,566.88 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 4,810,952.12 | 5,063,566.88 |
（1） 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1.多哥糖联合作风险抵押金 | 4,303,597.50 | 4,404,307.50 |
| 2.多哥糖联租入资产费 | 381,588.00 | 424,316.54 |
| 3.分期付款购车款 | 125,766.62 | 234,942.84 |
| 合计 | 4,810,952.12 | 5,063,566.88 |
33、 长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 32,296,092.52 | 31,510,000.00 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 32,296,092.52 | 31,510,000.00 |
34、 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 295,980,000.00 | 41,390,728.00 | 337,370,728.00 | ||||
注：2021年公司经中国证券监督管理委员会《关于核准中成进出口股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】1339号）核准， 公司向特定对象（甘肃省建
设投资（控股）集团有限公司和新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司）非公开
发行股票普通股41,390,728股，每股面值1元，发行价格为人民币6.04元/股，募集资金总额为人民币 249,999,997.12元，扣除各项发行费用人民币6,543,882.76元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币243,456,114.36元，剔除计入股本41,390,728.00元的余额202,065,386.36元确认资本公积溢价。
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35、 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 777,854,393.06 | 202,065,386.36 | 400,801,158.19 | 579,118,621.23 |
| 其他资本公积 | 371.43 | 21,605,434.81 | 21,605,806.24 | |
| 原制度资本公积转入 | 13,454,705.78 | 13,454,705.78 | ||
| 合计 | 791,309,470.27 | 223,670,821.17 | 400,801,158.19 | 614,179,133.25 |
注：（1）公司资本公积本年年初余额较2020年度财务报表的年末余额增加349,282,600.62元，系公司2021年同一控制下企业合并亚德公司，按《企业会计准则第20号-企业合并》的规定追朔调整本公司比较期报表，调增年初资本公积349,282,600.62元。
（2）公司本期资本公积增加223,670,821.17元，主要内容：
①2021年公司向特定对象非公开发行股票增加资本公积溢价202,065,386.36元。
②2021年公司同一控制下企业合并亚德公司支付对价低于并购日按股权比例享有合并方净资产的份额21,605,434.81元，增加资本公积21,605,434.81元。
（3）公司本期资本公积减少400,801,158.19元，系公司2021年同一控制下企业合并亚德公司，按《企业会计准则第20号-企业合并》的规定调整比较期报表、还原合并日至年初被合并方留存收益及其他综合收益，调减资本公积400,801,158.19元。
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36、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,835,156.16 | -1,537,511.79 | -88,126.77 | -1,449,385.02 | 1,385,771.14 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -950,000.00 | -950,000.00 | -950,000.00 | |||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,835,156.16 | -587,511.79 | -88,126.77 | -499,385.02 | 2,335,771.14 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 8,509,884.48 | -835,333.56 | 7,674,550.92 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 8,509,884.48 | -835,333.56 | 7,674,550.92 | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益（旧准则适用） | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 11,345,040.64 | -88,126.77 | -2,284,718.58 | 9,060,322.06 | ||||
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37、 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 147,990,000.00 | 147,990,000.00 | ||
| 合计 | 147,990,000.00 | 147,990,000.00 |
38、 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -261,954,038.24 | 58,928,070.61 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 46,336,554.29 | 6,879,661.24 |
| 调整后年初未分配利润 | -215,617,483.95 | 65,807,731.85 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 7,972,619.29 | -275,505,615.80 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,919,600.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | 5,772,000.00 | |
| 期末未分配利润 | -213,416,864.66 | -215,617,483.95 |
注：（1）年初未分配利润变动情况：
① 报告期本公司因同一控制下企业合并调整比较期财务报表，调增本年年初未分配利润46,336,554.29元，调增上年年初未分配利润31,136,914.13元。
② 公司从2020年1月1日起执行新收入准则调减上年年初未分配利润24,257,252.89元。
（2）本年其他减少5,772,000.00元，系2021年公司通过同一控制企业合并收购的子公司亚德公司，在2021年被收购交割前分配以前年度未分配利润19,240,000.00元，公司按收购30%股份享有的份额冲回本公司上年按《企业会计准则第20号-企业合并》规定还原的同一控制下企业合并形成的未分配利润5,772,000.00元。
39、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,128,568,668.79 | 1,806,701,876.77 | 1,753,098,894.47 | 1,534,388,581.18 |
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（2）合同产生的收入情况：
| 项目 | 本期发生额 | |||||
| 工程承包 | 环境科技 | 一般贸易 | 生产制造 | 其他行业 | 合计 | |
| 主营业务收入 | 1,454,179,522.34 | 514,852,343.74 | 32,726,986.53 | 126,809,816.18 | 2,128,568,668.79 | |
| 其中：在某一时点确认 | 32,726,986.53 | 126,809,816.18 | 159,536,802.71 | |||
| 在某一时段内确认 | 1,454,179,522.34 | 514,852,343.74 | 1,969,031,866.08 | |||
| 其他业务收入 | 31,044,046.85 | 31,044,046.85 | ||||
| 合计 | 1,454,179,522.34 | 514,852,343.74 | 32,726,986.53 | 126,809,816.18 | 31,044,046.85 | 2,159,612,715.64 |
| 项目 | 上期发生额 | |||||
| 工程承包 | 环境科技 | 一般贸易 | 生产制造 | 其他行业 | 合计 | |
| 主营业务收入 | 960,339,992.94 | 323,693,728.78 | 345,163,230.99 | 123,901,941.76 | 1,753,098,894.47 | |
| 其中：在某一时点确认 | 345,163,230.99 | 123,901,941.76 | 469,065,172.75 | |||
| 在某一时段内确认 | 960,339,992.94 | 323,693,728.78 | 1,284,033,721.72 | |||
| 其他业务收入 | 27,368,626.26 | 27,368,626.26 | ||||
| 合计 | 960,339,992.94 | 323,693,728.78 | 345,163,230.99 | 123,901,941.76 | 27,368,626.26 | 1,780,467,520.73 |
注：截止2021年12月31日及2020年12月31日，本公司剩余履约合同义务主要与本公司工程承包合同相关，剩余履约义务预计将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
40、 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,158,496.33 | 1,136,495.85 |
| 教育费附加 | 858,513.93 | 811,782.78 |
| 土地使用税 | 595,850.81 | 591,060.08 |
| 房产税 | 507,133.33 | 405,576.80 |
| 印花税 | 341,544.67 | 198,234.60 |
| 车船使用税 | 18,811.63 | 14,523.86 |
其他业务
| 其他业务 | 31,044,046.85 | 1,645,705.15 | 27,368,626.26 | 1,510,697.84 |
| 合计 | 2,159,612,715.64 | 1,808,347,581.92 | 1,780,467,520.73 | 1,535,899,279.02 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 103,305.10 | 562,307.57 |
| 合计 | 3,583,655.80 | 3,719,981.54 |
41、 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,046,019.41 | 46,639,425.32 |
| 办事处经费 | 4,300,411.94 | 8,515,915.87 |
| 差旅费 | 1,928,103.13 | 11,120,982.89 |
| 折旧费 | 892,145.34 | 1,042,279.50 |
| 业务招待费 | 652,967.49 | 3,540,112.58 |
| 专业机构费 | 481,516.35 | 5,274,507.43 |
| 交通费 | 101,125.37 | 2,316,514.62 |
| 其他 | 2,362,213.21 | 11,771,554.78 |
| 合计 | 45,764,502.24 | 90,221,292.99 |
42、 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 116,331,005.84 | 156,512,566.86 |
| 聘请中介机构费 | 26,307,859.14 | 10,774,071.89 |
| 折旧费 | 12,223,155.54 | 9,663,491.22 |
| 办公费 | 7,251,510.53 | 7,292,020.50 |
| 咨询费 | 7,030,855.57 | 3,479,761.12 |
| 差旅费 | 3,869,570.11 | 5,327,340.15 |
| 修理费 | 3,182,871.88 | 643,715.01 |
| 保险费 | 1,966,463.49 | 1,243,496.64 |
| 租赁费 | 1,917,990.90 | 5,102,266.20 |
| 无形资产摊销 | 1,727,470.79 | 1,714,047.61 |
| 业务招待费 | 1,150,206.49 | 1,026,753.22 |
| 政府行政收费 | 863,198.30 | 804,901.79 |
| 信息系统运行费 | 845,154.52 | 887,409.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 680,293.42 | 711,006.47 |
| 交通费 | 645,537.91 | 194,020.73 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上市披露服务费 | 343,207.55 | 397,924.52 |
| 通讯费 | 182,850.78 | 255,616.81 |
| 劳务费 | 95,767.59 | 372,310.68 |
| 其他 | 10,510,314.95 | 8,918,213.42 |
| 合计 | 197,125,285.30 | 215,320,934.20 |
43、 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,474,256.91 | 9,613,419.50 |
| 委托研发支出 | 3,171,025.37 | 2,883,894.67 |
| 其他 | 911,523.95 | 294,323.28 |
| 合计 | 18,556,806.23 | 12,791,637.45 |
44、 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 24,624,355.11 | 8,127,214.51 |
| 减：利息收入 | 20,853,410.30 | 11,006,579.63 |
| 汇兑损益 | 21,269,571.57 | 21,613,942.71 |
| 其他 | 2,264,617.28 | 1,511,433.47 |
| 合计 | 27,305,133.66 | 20,246,011.06 |
45、 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,014,115.34 | 2,794,534.36 |
| 个税返还 | 134,968.73 | 7,633.96 |
| 其他 | 6,348.08 | 3,000.00 |
| 合计 | 4,155,432.15 | 2,805,168.32 |
计入其他收益的政府补助：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浦东新区经济发展财政扶持资金 | 2,674,000.00 | 1,327,200.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| IRAS Jobs growth incentive grovernment payment | 481,725.69 | 与收益相关 | |
| Employment and Employability Institute Worklife Grant for flexible work | 327,080.00 | 与收益相关 | |
| IRAS foreign workers levy rebate | 319,191.60 | 14,855.05 | 与收益相关 |
| Govt Paid Maternity Leave that claimed for ex-employee under Operations | 75,273.23 | 与收益相关 | |
| Exyte Singapore Pte Ltd | 9,620.00 | 30,010.20 | 与收益相关 |
| MOM-SEC-Senior employees twice yearly | 8,354.97 | 与收益相关 | |
| 天津分公司小规模纳税人税费减免 | 6,626.82 | 7,140.46 | 与收益相关 |
| DMJiawei Automotive Pte Ltd | 6,089.46 | 与收益相关 | |
| Childcare leave claim | 5,943.43 | 92,197.69 | 与收益相关 |
| IRAS Senior Employment credit government | 3,976.14 | 与收益相关 | |
| FWL Levy Covid-19 | 1,013,536.99 | 与收益相关 | |
| 招聘补贴 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 政策奖励金 | 2,700.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 96,234.00 | 304,893.97 | 与收益相关 |
| 合计 | 4,014,115.34 | 2,794,534.36 | 与收益相关 |
46、 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,705,399.50 | 9,216.00 |
| 合计 | 13,705,399.50 | 9,216.00 |
47、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融负债 | -514,312.50 | |
| 合计 | -514,312.50 |
财务报表附注 第67页
48、 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -6,264,538.26 | -37,226,027.72 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,812,983.97 | -130,730.44 |
| 长期应收款坏账损失 | -286,915.78 | 74,589,340.34 |
| 其他 | -21,439,862.26 | |
| 合计 | -30,804,300.27 | 37,232,582.18 |
49、 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 商誉减值损失 | -19,764,651.36 | |
| 合同资产减值损失 | 36,625,071.02 | -135,348,584.35 |
| 合计 | 36,625,071.02 | -155,113,235.71 |
50、 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -73,843.80 | 10,445.02 | -73,843.80 |
| 其中:固定资产处置收益 | -94,588.57 | 28,203.16 | -94,588.57 |
| 使用权资产处置收益 | 20,744.77 | -17,758.14 | 20,744.77 |
| 合计 | -73,843.80 | 10,445.02 | -73,843.80 |
51、 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 5,659.15 | 5,659.15 | |
| 其中：固定资产 | 5,659.15 | 5,659.15 | |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 1,508,728.66 | 5,957,394.34 | 1,508,728.66 |
| 其他 | 1,219,354.82 | 778,913.78 | 1,219,354.82 |
| 合计 | 2,733,742.63 | 6,736,308.12 | 2,733,742.63 |
财务报表附注 第68页
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| IRAS Job Support Scheme | 556,948.10 | 2,617,857.27 | 与收益相关 |
| INCENTIVE PENJANA KERJAYA | 552,595.28 | 与收益相关 | |
| 商委奖励金 | 111,725.91 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 104,294.39 | 942,633.48 | 与收益相关 |
| 丰台科技园支持资金 | 88,200.00 | 882,000.00 | 与收益相关 |
| Wage Credit Scheme Payout | 87,510.35 | 956,208.60 | 与收益相关 |
| 市管局知识产权政策奖励 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 社险返还2020年失业保险款 | 3,454.63 | 与收益相关 | |
| 高质量发展奖励金 | 552,843.00 | 与收益相关 | |
| Special Employment Credit HiringOld | 5,851.99 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,508,728.66 | 5,957,394.34 |
52、 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 12,640.17 | 16,630.93 | 12,640.17 |
| 其中：固定资产 | 12,640.17 | 12,640.17 | |
| 对外捐赠支出 | 768,129.72 | ||
| 其他 | 239,458.94 | 578,556.85 | 239,458.94 |
| 合计 | 252,099.11 | 1,363,317.50 | 252,099.11 |
53、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,030,060.71 | 1,381,269.81 |
| 递延所得税费用 | 3,098,621.35 | 11,740,190.34 |
| 合计 | 20,128,682.06 | 13,121,460.15 |
财务报表附注 第69页
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 85,019,152.61 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 12,752,872.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -444,701.90 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 32,739.09 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,014,311.12 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 1,107.57 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,302,395.94 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 其他 | -530,042.65 |
| 所得税费用 | 20,128,682.06 |
54、 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金、备用金及代垫款项 | 128,349,339.81 | 92,692,009.58 |
| 利息收入 | 20,853,410.30 | 11,006,579.63 |
| 政府补助 | 5,522,844.00 | 8,751,928.70 |
| 其他 | 765,490.92 | 689,347.74 |
| 合计 | 155,491,085.03 | 113,139,865.65 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金、备用金及代垫款项 | 105,153,694.58 | 20,703,337.65 |
| 其他经营及管理费 | 22,253,899.06 | 14,105,514.59 |
| 中介机构费 | 20,129,928.50 | 11,042,019.21 |
| 办公费、邮电费等 | 15,761,042.00 | 7,384,161.07 |
| 差旅费、交通费 | 6,174,503.04 | 6,565,235.81 |
| 研发支出 | 4,082,549.32 | 3,178,217.95 |
| 咨询费 | 3,939,503.69 | 3,479,761.12 |
| 手续费、保函费 | 2,264,617.28 | 1,511,433.46 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁、物业费 | 2,346,331.91 | 6,062,545.26 |
| 交际费 | 1,987,634.80 | 1,380,388.02 |
| 营业外支出 | 239,458.94 | 1,346,686.57 |
| 合计 | 184,333,163.12 | 76,759,300.71 |
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产缴纳的土地增值税 | 83,560,028.68 | |
| 其他 | 350,000.00 | |
| 合计 | 350,000.00 | 83,560,028.68 |
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 6,191.76 | 104,194.05 |
| 合计 | 6,191.76 | 104,194.05 |
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁款 | 8,500,522.27 | 8,391,922.48 |
| 其他 | 270,406.73 | 936,502.05 |
| 发放股利手续费 | 3,207.50 | |
| 合计 | 8,770,929.00 | 9,331,632.03 |
55、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 64,890,470.55 | -221,050,221.75 |
| 加：资产减值准备 | -36,625,071.02 | 155,113,235.71 |
| 信用减值损失 | 30,804,300.27 | -37,232,582.18 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,133,992.62 | 11,547,361.76 |
财务报表附注 第71页
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产摊销 | 12,293,020.44 | 6,507,834.79 |
| 无形资产摊销 | 2,911,668.57 | 1,891,564.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,662,023.68 | 1,724,925.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 73,843.80 | -28,203.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,981.02 | 16,630.93 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 514,312.50 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 45,893,926.68 | 29,741,157.22 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,705,399.50 | -9,216.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,022,469.23 | 8,256,955.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 76,152.12 | 3,073,278.18 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 11,010,203.86 | 130,915,925.16 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -251,511,700.86 | 419,355,500.51 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 101,816,047.40 | -316,406,349.33 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -17,247,071.14 | 193,932,109.69 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 986,589,234.76 | 737,932,928.28 |
| 减：现金的年初余额 | 737,932,928.28 | 791,684,467.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 248,656,306.48 | -53,751,539.15 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 379,179,856.47 |
| 其中：新加坡亚德有限公司 | 379,179,856.47 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 379,179,856.47 |
财务报表附注 第72页
（3） 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 986,589,234.76 | 737,932,928.28 |
| 其中：库存现金 | 14,377,441.08 | 9,165,246.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 882,528,132.71 | 675,345,569.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 89,683,660.97 | 53,422,112.11 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 986,589,234.76 | 737,932,928.28 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
56、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 812,266,588.74 | ||
| 其中：美元 | 61,543,091.11 | 6.3757 | 392,380,285.99 |
| 欧元 | 320,061.57 | 7.2197 | 2,310,748.52 |
| 乌干达先令 | 1,093,377,196.82 | 0.0018 | 1,968,665.63 |
| 比尔 | 57,448,036.70 | 0.1297 | 7,451,417.52 |
| 巴巴多斯元 | 1,310,492.84 | 3.1879 | 4,177,654.60 |
| 卢布 | 6,923,053.56 | 0.0855 | 591,713.39 |
| 林吉特 | 139,349,979.72 | 1.5266 | 212,731,679.04 |
| 越南盾 | 165,376,306,162.00 | 0.00028 | 46,540,200.08 |
| 澳大利亚元 | 3.30 | 4.6212 | 15.25 |
| 新加坡元 | 2,168,100.26 | 4.7179 | 10,228,880.22 |
| 西非法郎 | 12,171,393,499.82 | 0.0110 | 133,885,328.50 |
| 应收账款 | 347,087,549.86 | ||
| 其中：美元 | 8,989,487.00 | 6.3757 | 57,314,272.27 |
| 欧元 | 566,746.02 | 7.2197 | 4,091,736.24 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 比尔 | 5,858,944.78 | 0.1297 | 759,946.66 |
| 澳大利亚元 | 1,625.00 | 4.6212 | 7,509.45 |
| 林吉特 | 137,333,842.15 | 1.5266 | 209,653,843.43 |
| 越南盾 | 64,226,812,323.00 | 0.00028 | 18,074,709.52 |
| 新加坡元 | 12,120,971.68 | 4.7179 | 57,185,532.29 |
| 其他应收款 | 97,723,350.68 | ||
| 其中：美元 | 4,170,922.78 | 6.3757 | 26,592,552.37 |
| 乌干达先令 | 8,656,859,785.22 | 0.0018 | 15,586,992.64 |
| 比尔 | 2,622,054.49 | 0.1297 | 340,099.05 |
| 巴巴多斯元 | 55,595.68 | 3.1879 | 177,230.69 |
| 卢布 | 17,171,282.94 | 0.0855 | 1,467,629.55 |
| 新加坡元 | 228,801.15 | 4.7179 | 1,079,460.95 |
| 林吉特 | 31,189,510.72 | 1.5266 | 47,613,907.07 |
| 越南盾 | 827,406,012.37 | 0.00028 | 232,848.60 |
| 西非法郎 | 421,148,160.00 | 0.0110 | 4,632,629.76 |
| 长期应收款 | 101,968,102.29 | ||
| 其中：欧元 | 14,123,592.71 | 7.2197 | 101,968,102.29 |
| 短期借款 | 499,397,165.56 | ||
| 其中：美元 | 60,259,262.94 | 6.3757 | 384,194,982.73 |
| 新加坡元 | 5,219,844.70 | 4.7179 | 24,626,705.31 |
| 林吉特 | 59,331,506.30 | 1.5266 | 90,575,477.52 |
| 应付账款 | 331,867,809.83 | ||
| 其中：美元 | 407,901.53 | 6.3757 | 2,600,657.78 |
| 欧元 | 1,202,127.16 | 7.2197 | 8,678,997.46 |
| 比尔 | 36,869,452.31 | 0.1297 | 4,782,229.27 |
| 巴巴多斯元 | 102,313.99 | 3.1879 | 326,161.65 |
| 卢布 | 476,212.00 | 0.0855 | 40,701.84 |
| 新加坡元 | 6,860,269.67 | 4.7179 | 32,366,066.28 |
| 林吉特 | 166,157,881.16 | 1.5266 | 253,656,621.38 |
| 越南盾 | 12,623,241,189.00 | 0.00028 | 3,552,432.54 |
| 西非法郎 | 2,351,267,421.00 | 0.0110 | 25,863,941.63 |
| 其他应付款 | 88,012,280.96 |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 10,040,650.90 | 6.3757 | 64,016,177.94 |
| 欧元 | 772,131.69 | 7.2197 | 5,574,559.16 |
| 比尔 | 17,636,268.58 | 0.1297 | 2,287,549.03 |
| 巴巴多斯元 | 5,500.00 | 3.1879 | 17,533.18 |
| 卢布 | 14,942,844.37 | 0.0855 | 1,277,164.91 |
| 新加坡元 | 213,795.39 | 4.7179 | 1,008,665.27 |
| 林吉特 | 1,495,907.08 | 1.5266 | 2,283,651.75 |
| 越南盾 | 4,111,520,081.00 | 0.00028 | 1,157,063.98 |
| 西非法郎 | 944,537,794.21 | 0.0110 | 10,389,915.74 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,850,940.12 | ||
| 其中：欧元 | 76,885.77 | 7.2197 | 555,092.19 |
| 新加坡元 | 527,418.90 | 4.7179 | 2,488,309.63 |
| 林吉特 | 528,978.32 | 1.5266 | 807,538.30 |
| 长期借款 | 687,794.38 | ||
| 其中：新加坡元 | 145,784.01 | 4.7179 | 687,794.38 |
| 长期应付款 | 4,429,364.12 | ||
| 其中：美元 | 675,000.00 | 6.3757 | 4,303,597.50 |
| 新加坡元 | 26,657.33 | 4.7179 | 125,766.62 |
（2）境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 记账本位币 | 经营地 |
| 中国-多哥有限责任公司 | 西非法郎 | 多哥洛美 |
| 中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 | 巴巴多斯元 | 巴巴多斯 |
| 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 | 美元 | 巴拿马 |
| 东方有限责任公司 | 卢布 | 俄罗斯 |
| 裕成国际投资有限公司 | 港元 | 香港 |
| 新加坡亚德有限公司 | 新加坡元 | 新加坡 |
| 马来西亚APC控股有限公司 | 林吉特 | 马来西亚 |
| 马来西亚亚德环境有限公司 | 林吉特 | 马来西亚 |
| 马来西亚亚德有限公司 | 林吉特 | 马来西亚 |
| 越南亚德有限公司 | 越南盾 | 越南 |
| 新加坡亚德复合材料控股有限公司 | 新加坡元 | 新加坡 |
| 亚德比利时公众有限公司 | 欧元 | 比利时 |
财务报表附注 第75页
57、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 133,793,991.86 | 保函保证金 |
| 合计 | 133,793,991.86 |
58、 政府补助
（1）与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 浦东新区经济发展财政扶持资金 | 4,001,200.00 | 2,674,000.00 | 1,327,200.00 | 其他收益 |
| INCENTIVE PENJANA KERJAYA | 552,595.28 | 552,595.28 | 营业外收入 | |
| IRAS Jobs growth incentive grovernment payment | 481,725.69 | 481,725.69 | 其他收益 | |
| Employment and Employability Institute Worklife Grant for flexible work | 327,080.00 | 327,080.00 | 其他收益 | |
| IRAS foreign workers levy rebate | 334,046.65 | 319,191.60 | 14,855.05 | 其他收益 |
| 商委奖励金 | 111,725.91 | 111,725.91 | 营业外收入 | |
| 稳岗补贴 | 1,046,927.87 | 104,294.39 | 942,633.48 | 营业外收入 |
| 丰台科技园支持资金 | 970,200.00 | 88,200.00 | 882,000.00 | 营业外收入 |
| Govt Paid Maternity Leave that claimed for ex-employee under Operations | 75,273.23 | 75,273.23 | 其他收益 | |
| Exyte Singapore Pte Ltd | 39,630.20 | 9,620.00 | 30,010.20 | 其他收益 |
| MOM-SEC-Senior employees twice yearly | 8,354.97 | 8,354.97 | 其他收益 | |
| 天津分公司小规模纳税人税费减免 | 13,767.28 | 6,626.82 | 7,140.46 | 其他收益 |
| DMJiawei Automotive Pte Ltd | 6,089.46 | 6,089.46 | 其他收益 | |
| Childcare leave claim | 98,141.12 | 5,943.43 | 92,197.69 | 其他收益 |
| 市管局知识产权政策奖励 | 4,000.00 | 4,000.00 | 营业外收入 | |
财务报表附注 第76页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| IRAS Senior Employment credit government | 3,976.14 | 3,976.14 | 其他收益 | |
| 社险返还2020年失业保险款 | 3,454.63 | 3,454.63 | 营业外收入 | |
| IRAS Job Support Scheme | 3,174,805.37 | 556,948.10 | 2,617,857.27 | 营业外收入 |
| FWL Levy Covid-19 | 1,013,536.99 | 1,013,536.99 | 其他收益 | |
| Wage Credit Scheme Payout | 1,043,718.95 | 87,510.35 | 956,208.60 | 营业外收入 |
| 高质量发展基金 | 552,843.00 | 552,843.00 | 营业外收入 | |
| Special Employment Credit HiringOld | 5,851.99 | 5,851.99 | 营业外收入 | |
| 政策奖励金 | 2,700.00 | 2,700.00 | 其他收益 | |
| 招聘补贴 | 2,000.00 | 2,000.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 401,127.97 | 96,234.00 | 304,893.97 | 其他收益 |
| 合计 | 14,274,772.70 | 5,522,844.00 | 8,751,928.70 | |
七、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
2021年11月18日本公司第八届董事会第十九次会议决议通过《关于本次重大资产购买暨关联交易方案的议案》，公司通过全资子公司裕成国际投资有限公司以现金收购本公司母公司中成集团全资子公司中成香港持有Tialoc Singapore Pte. Ltd.（中文名：新加坡亚德有限公司，以下简称亚德公司）30%股权（对应亚德公司1,500,000股股份），中联资产评估集团有限公司以2021年7月31日为评估基准日对中联资产评估集团有限公司以2021年7月31日为评估基准日对亚德公司100%股份的评估价值为126,300.00万元，双方据此确认亚德公司30%股份的收购价为37,890.00万元。
2021年12月21日本公司支付全部股权转让对价，同日在新加坡会计与企业管理局办理完毕股东登记名册变更及完成新董事的提名，并同时通过委托方式无偿、独家且不可撤销地取得中成香港持有的亚德公司21%股份及将来持有的亚德公司股份对应的表决权。
本次交易完成后，公司控制亚德公司51%的表决权，按《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表附注 第77页
财务报表》及相关规定，亚德公司被纳入本公司财务报表的合并范围。
1、本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例（%） | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 新加坡亚德有限公司 | 30 | 受同一控制方控制 | 2021/12/21 | 在新加坡会计与企业管理局办理完毕股东登记名册变更及完成新董事提名 |
（续）
| 被合并方名称 | 合并当年年初至合并日被合并方的收入 | 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 新加坡亚德有限公司 | 1,418,332,673.60 | 81,311,216.09 | 999,620,393.71 | 89,419,685.57 |
2、合并成本
| 合并成本 | 新加坡亚德有限公司 |
| —现金 | 379,179,856.47 |
| —非现金资产的账面价值 | |
| —发行或承担的债务的账面价值 | |
| —发行的权益性证券的面值 | |
| —或有对价 |
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 新加坡亚德有限公司 | |
| 合并日 | 上年年末 | |
| 资产： | 1,319,798,941.86 | 860,916,412.45 |
| 货币资金 | 390,621,657.71 | 375,074,053.64 |
| 应收票据 | 23,017,028.00 | |
| 应收账款 | 364,166,571.94 | 212,325,476.64 |
| 应收款项融资 | 6,400,000.00 | |
| 预付款项 | 43,243,068.68 | 18,638,992.18 |
| 其他应收款 | 57,411,877.91 | 29,372,137.10 |
| 存货 | 38,343,627.78 | 40,866,172.12 |
财务报表附注 第78页
| 合同资产 | 343,378,149.04 | 119,180,091.36 |
| 其他流动资产 | 7,836,950.76 | 15,365,388.56 |
| 固定资产 | 18,506,702.19 | 17,399,733.41 |
| 使用权资产 | 17,675,207.48 | 20,446,643.63 |
| 无形资产 | 11,385,633.53 | 4,208,974.96 |
| 长期待摊费用 | 6,364.63 | 252,203.94 |
| 递延所得税资产 | 4,206,102.21 | 1,386,544.91 |
| 负债： | 785,661,534.63 | 374,843,731.70 |
| 短期借款 | 115,202,182.83 | 40,816,943.70 |
| 应付账款 | 362,578,101.36 | 161,929,005.50 |
| 合同负债 | 214,177,239.29 | 101,518,446.34 |
| 应付职工薪酬 | 10,774,411.23 | 10,966,830.62 |
| 应交税费 | 14,599,428.52 | 18,972,815.31 |
| 其他应付款 | 30,783,227.40 | 6,478,776.26 |
| 其中：应付股利 | 18,871,600.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,602,974.43 | 7,479,624.07 |
| 其他流动负债 | 6,937,543.93 | |
| 长期借款 | 687,794.38 | 1,561,763.58 |
| 租赁负债 | 10,392,625.94 | 14,160,496.90 |
| 长期应付款 | 125,766.62 | 234,942.84 |
| 递延所得税负债 | 10,800,238.70 | 10,724,086.58 |
| 净资产： | 534,137,407.23 | 486,072,680.75 |
（三）其他原因的合并范围变动
1、2021年10月15日，公司召开第八届董事会第十八次会议通过了《关于设立香港子公司的议案》，2021年11月5日，公司在香港注册成立全资子公司裕成国际投资有限公司，注册资本1万港币。
2、2021年8月13日，公司第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于注销中成进出口（牙买加）有限责任公司的议案》，报告期内，上述该公司已完成注销手续，不再纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
（一）在子公司的权益
1. 企业集团的构成
财务报表附注 第79页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 中国-多哥有限公司 | 多哥-洛美 | 多哥-洛美 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | ||
| 中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 | 巴巴多斯 | 巴巴多斯 | 工程承包 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | ||
| 中成进出口(巴拿马)有限责任公司 | 巴拿马 | 巴拿马 | 工程承包 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | ||
| 东方有限责任公司 | 俄罗斯叶卡捷琳堡 | 俄罗斯叶卡捷琳堡 | 工程承包 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | ||
| 裕成国际投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.000 | 100.000 | 出资设立 | ||
| 新加坡亚德有限公司（注） | 新加坡 | 新加坡 | 环境科技 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| 亚德环保工程（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 环境科技 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| 浙江亚德复合材料有限公司 | 浙江 | 浙江 | 复合材料 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| APC Corporate Holdings Sdn Bhd | 马来西亚 | 马来西亚 | 工程承包 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| Tialoc Malaysia Environmental Sdn Bnd | 马来西亚 | 马来西亚 | 环境科技 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| Tialoc Malaysia Sdn Bhd | 马来西亚 | 马来西亚 | 工程承包 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| Tialoc Vietnam Company Limited | 越南 | 越南 | 工程承包 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| Tialoc Composite Holdings Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 复合材料 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| 亚德化工设备（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 复合材料 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| 亚德（上海）环保系统有限公司 | 上海 | 上海 | 环境科技 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
| Tialoc Belgium NV | 比利时 | 比利时 | 环境科技 | 30.00 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | ||
注：报告期本公司通过同一控制下企业合并收购本公司母公司中成集团全资子公司中成香港持有新加坡亚德有限公司30%股权，并同时通过委托方式无偿、独家且不可撤销地取得中成香港持有的亚德公司21%股份及将来持有的亚德公司股份对应的表决权，公司持有亚德公司51%的表决权。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 2021年度归属于少数股东的损益 | 2021年度向少数股东宣告分派的股利 | 2021年度少数股东权益余额 |
| 新加坡亚德有限公司 | 70.00 | 56,917,851.26 | 13,468,000.00 | 542,288,140.28 |
财务报表附注 第80页
注：新加坡亚德有限公司在2021年12月21日被收购交割前分配以前年度未分配利润19,240,000.00元，按《企业会计准则第20号-企业合并》规定，2021年度向少数股东宣告分派的股利13,468,000.00元，向本公司所收购亚德公司30%股权的原股东分配股利为5,772,000.00元。
| 子公司名称 | 2020年12月31日少数股东持股比例（%） | 2020年度归属于少数股东的损益 | 2020年度向少数股东宣告分派的股利 | 2020年12月31日少数股东权益余额 |
| 新加坡亚德有限公司 | 70.00 | 54,455,394.05 | 513,585,844.12 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2021年12月31日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新加坡亚德有限公司 | 1,268,018,931.82 | 51,780,010.04 | 1,319,798,941.86 | 763,655,108.99 | 22,006,425.64 | 785,661,534.63 |
（续）
| 子公司名称 | 2020年12月31日余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新加坡亚德有限公司 | 817,222,311.60 | 43,694,100.85 | 860,916,412.45 | 348,162,441.80 | 26,681,289.90 | 374,843,731.70 |
| 子公司名称 | 2021年度金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新加坡亚德有限公司 | 1,418,332,673.60 | 81,311,216.09 | 67,304,726.48 | -7,366,208.97 |
（续）
| 子公司名称 | 2020年度金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新加坡亚德有限公司 | 999,620,393.71 | 89,419,685.57 | 75,521,987.94 | 168,392,522.98 |
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业或联营企业
中吉纸业股份公司由于吉尔吉斯斯坦共和国2010年4月发生动乱及重组事项使该项目处于
财务报表附注 第81页
停滞状态，目前中吉纸业股份公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。因此无法获取其财务数据，长期股权投资已全部计提减值准备。
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险无银行长期借款以及应付债券，暂时不存在利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元及成套设备出口业务当地国货币有关，本公司的成套设备进出口和贸易业务主要以美元进行计价销售，部分采购采取经营业务所在国的当地币计价，除此之外，本公司的其它业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产
财务报表附注 第82页
及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 2020年12月31日余额 | ||||
| 美元 | 其他货币 | 合计 | 美元 | 其他货币 | 合计 | |
| 货币资金 | 392,380,285.99 | 419,886,302.75 | 812,266,588.74 | 355,276,505.07 | 299,451,856.21 | 654,728,361.28 |
| 应收账款 | 57,314,272.27 | 289,773,277.59 | 347,087,549.86 | 59,956,313.55 | 142,743,821.59 | 202,700,135.14 |
| 其他应收款 | 26,592,552.37 | 71,130,798.31 | 97,723,350.68 | 21,344,804.50 | 48,476,224.12 | 69,821,028.62 |
| 长期应收款 | 101,968,102.29 | 101,968,102.29 | 107,672,093.72 | 107,672,093.72 | ||
| 资产合计 | 476,287,110.63 | 882,758,480.94 | 1,359,045,591.57 | 436,577,623.12 | 598,343,995.64 | 1,034,921,618.76 |
| 短期借款 | 384,194,982.73 | 115,202,182.83 | 499,397,165.56 | 40,816,943.70 | 40,816,943.70 | |
| 应付账款 | 2,600,657.78 | 329,267,152.05 | 331,867,809.83 | 7,037,931.91 | 152,064,523.81 | 159,102,455.72 |
| 其他应付款 | 64,016,177.94 | 23,996,103.02 | 88,012,280.96 | 15,071,241.29 | 17,025,604.28 | 32,096,845.57 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,850,940.12 | 3,850,940.12 | 3,161,873.15 | 3,161,873.15 | ||
| 长期借款 | 687,794.38 | 687,794.38 | ||||
| 长期应付款 | 4,303,597.50 | 125,766.62 | 4,429,364.12 | 5,050,133.85 | 5,050,133.85 | |
| 负债合计 | 455,115,415.95 | 473,129,939.02 | 928,245,354.97 | 22,109,173.20 | 218,119,078.79 | 240,228,251.99 |
3、其他价格风险
本公司以市场价格进行成套设备进出口及贸易业务，因此受到此等价格波动的影响。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第83页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） |
| 中国成套设备进出口集团有限公司 | 北京 | 对外经济援助项目和一般物质援助 | 109,185.00 | 39.79 | 39.79 |
注：本公司的最终控制方是国家开发投资集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 中吉纸业股份公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 国家开发投资集团有限公司 | 母公司之控股股东 |
| 国投财务有限公司 | 受同一实际控制方控制 |
| 国投智能科技有限公司 | 受同一实际控制方控制 |
| 中国成套设备进出口集团（香港）有限公司 | 受同一实际控制方控制 |
| 国投（洋浦）油气储运有限公司 | 受同一实际控制方控制 |
| 融实国际财资管理有限公司 | 受同一实际控制方控制 |
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司 | 超过5%的股东之子公司（注） |
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司科特迪瓦有限责任公司 | 超过5%的股东之子公司（注） |
| 中成国际运输有限公司 | 母公司之参股公司 |
| Nutara Investment Pte Ltd | 持有子公司亚德公司49%股份的股东 |
注：2021年公司向特定对象甘肃省建设投资（控股）集团有限公司非公开发行股票普通股24,834,437股，占本公司本次发行股票后总股本的7.36%。
财务报表附注 第84页
(五) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中成国际运输有限公司 | 海运费 | 7,432,102.45 | 2,993,850.00 |
| 国投智能科技有限公司 | 维护费 | 120,754.72 | 126,860.91 |
| 国投智能科技有限公司 | 采购电脑软件等 | 380,265.49 | 558,475.55 |
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司科特迪瓦有限责任公司 | 工程分包 | 16,111,266.38 | |
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司 | 工程分包 | 2,193,096.00 |
（2）销售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国家开发投资集团有限公司 | 受托研发 | 2,200,000.00 | |
| Nutara Investment Pte Ltd | 提供劳务 | 1,151,415.83 |
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表：
| 委托方名称 | 受托方名称 | 受托资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益定价依据 | 本期确认的托管费 |
| 中国成套设备进出口集团有限公司 | 中成进出口股份有限公司 | 股权托管 | 2021年5月1日 | 2022年4月30日 | 协商 | 28,688,678.45 |
说明：
经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，中成股份与中成集团签订股权委托管理协议，受托标的为中成集团所持有的糖业板块公司、中国成套设备进出口云南股份有限公司、中国成套设备进出口集团（香港）有限公司等公司的股权。 经双方协商，委托服务费的支付金额按照目标股权2020年度财务快报中资产总额之和的1.6%比例计提，委托管理费为3,316 万元，委托期限自2021年5月1日起至2022年4月30日止。本期公司确认的关联托管收益为2,868.87万元。
2021年7月，中成集团结合十四五规划进行了组织架构和管理模式的调整，中成集团拟提前终止与公司签署的2021年《委托协议》，不再将持有的控股子公司股权委托中成股份进行管理，2022年1月27日，公司第八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于与中成集团签署<委托协议之终止协议>。
3. 关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
财务报表附注 第85页
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 |
| Nutara Investment Pte Ltd | 房屋 | 28,860.00 |
（2）本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 |
| 中国成套设备进出口集团有限公司 | 房屋 | 3,977,264.14 | 5,045,871.43 |
4. 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 国投财务有限公司 | 2,000万美元 | 2021/2/5 | 2022/3/31 | 否 |
5. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 国投财务有限公司 | 40,000,000.00 | 2021年3月25日 | 2022年3月25日 | |
| 国投财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2021年9月16日 | 2022年9月16日 | |
| 国投财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年10月18日 | 2022年10月18日 | |
| 国投财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2021年10月28日 | 2022年10月28日 | |
| 融实国际财资管理有限公司 | 388,705,999.50 | 2021年12月14日 | 2022年12月13日 | |
6. 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国成套设备进出口集团（香港）有限公司 | 购买亚德公司30%股权 | 379,179,856.47 |
注：公司收购中国成套设备进出口集团（香港）有限公司持有亚德公司30%股权，具体情况详见附注七、合并范围的变更（二）同一控制下企业合并。
7. 关联方资金结算及存贷款的利息收支情况
（1）与国投财务有限公司资金结算及存贷款的利息收支情况
① 本公司2009年度根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内部结算账户，通过国投财务有限公司办理存款、贷款及资金结算等业务。账户的所有权、使用权和收益权不变，在存款额度内自主使用资金。国投财务有限公司按不低于人民银行同期存款利率向公司支付利息。本公司本年及上年度与国投财务有限公司发生的存贷款利息收入和支出明细如下
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存款利息收入
| 存款利息收入 | 142,562.83 | 1,208,230.06 |
贷款利息支出
| 贷款利息支出 | 5,581,333.33 | 2,585,666.67 |
财务报表附注 第86页
② 本公司在国投财务有限公司存款及贷款余额
| 项目 | 2021年度余额 | 2020年度余额 |
存款余额
| 存款余额 | 226,117,814.39 | 33,052,577.67 |
贷款余额
| 贷款余额 | 240,000,000.00 | 220,000,000.00 |
（2）向融实国际财资管理有限公司贷款的利息支出情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
贷款利息支出
| 贷款利息支出 | 848,469.65 |
8. 商标使用许可
根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本公司及本公司直接或间接控制的任何个人公司、合伙社团、其他实体或组织在其所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务商标“COMPLANT”及与服务商标有关的商号名称、服务标志、经营方法和管理经验。
9. 代理
根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援项目及其他本公司所许可的业务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理本公司签署与上述业务有关的一切经济协议，并代理进行与上述协议有关的一切索赔与诉讼。
10. 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬
| 关键管理人员报酬 | 4,453,809.37 | 2,959,168.09 |
(六) 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | 条款和条件 | 是否取得担保 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 应收账款 | |||||||
| 中吉纸业股份公司 | 5,296,696.76 | 5,296,696.76 | 5,420,978.48 | 5,420,978.48 | |||
| 其他应收款 | |||||||
| 中吉纸业股份公司 | 5,186,205.86 | 5,186,205.86 | 5,307,570.09 | 5,307,570.09 | |||
财务报表附注 第87页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | 条款和条件 | 是否取得担保 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司 | 1,706,772.59 | 1,706,772.59 | |||||
| 预付款项 | |||||||
| 中成国际运输有限公司 | 229,731.40 | ||||||
| 应收利息 | |||||||
| 国投财务有限公司 | 458.18 | ||||||
（2） 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | 条款和条件 | 是否提供担保 |
| 应付账款 | |||||
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司 | 3,896,902.73 | ||||
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司科特迪瓦有限责任公司 | 19,011,294.33 | ||||
| 合同负债 | |||||
| 国投（洋浦）油气储运有限公司 | 3,846,902.64 | ||||
| 应付股利 | |||||
| 中国成套设备进出口集团（香港）有限公司 | 9,624,516.00 | ||||
| Nutara Investment Pte Ltd | 9,247,084.00 | ||||
| 其他应付款 | |||||
| 中国成套设备进出口集团有限公司 | 9,254,292.25 | 6,506,194.18 | |||
| 中国成套设备进出口集团（香港）有限公司 | 2,023,441.96 | ||||
| 中国甘肃国际经济技术合作有限公司 | 9,250,901.69 |
财务报表附注 第88页
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1. 重要承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2021年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计92,545.17万元，具体情况如下：
单位：万元
| 项目名称 | 合同金额 | 已付金额 | 未付金额 | 预计投资期间 | 备注 |
| 项目1 | 155,420.35 | 132,259.55 | 23,160.80 | 2015-2022 | |
| 项目2 | 144,644.78 | 141,588.03 | 3,056.75 | 2014-2022 | |
| 项目3 | 104,461.42 | 42,421.56 | 62,039.86 | 2016-2022 | |
| 项目4 | 45,187.97 | 43,829.35 | 1,358.62 | 2018-2022 | |
| 项目5 | 29,669.00 | 26,739.86 | 2,929.14 | 2019-2022 |
（2）公司2019 年至2021 年的股东回报规划
公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合方式分配股利，一般优先采用现金分红的分配方式；公司一般进行年度分红，在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利。任何三个连续年度内，以现金方式累计分配的利润应不少于该三年实现的年均可供分配利润的百分之三十。上述特殊情况是指：
1）公司未来十二个月内存在重大投资或者重大现金支出等事项，重大投资或者重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并资产负债表净资产的30%，且超过 5,000 万元；
2）公司最近一期经审计的资产负债率超过70%；
3）其他经股东大会认可的情形。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
财务报表附注 第89页
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
（3）其他重大财务承诺
截至2021年12月31日，本公司尚未结清的保函及信用证明细如下：
单位：元
| 类别 | 开立币种 | 未结清金额（原币） | 备注 |
| 保函 | 美元 | 25,292,422.32 | |
| 人民币 | 12,320,000.00 | ||
| 坦桑尼亚先令 | 270,000,000.00 | ||
| 乌干达先令 | 11,885,514,757.00 |
除上述承诺事项外，截至2021年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
（二） 或有事项
1. 本公司天津分公司租赁业务纠纷
本公司天津分公司与天津市津辰钢材市场有限公司因租赁合同发生纠纷，天津分公司向法院提起诉讼。2015年1月16日，本公司天津分公司向天津市一中院提起诉讼。案件经天津市一中院一审，天津市高院二审，天津市一中院一审重审、天津市高院二审重审，最终于2017年12月29日，作出终审判决。天津市高院终审判决：1、维持天津市第一中级人民法院(2016)津01民初321号民事判决第一项、第二项、第五项、第七项；2、撤销天津市第一中级人民法院(2016)津01民初321号民事判决第六项；3、变更天津市第一中级人民法院(2016)津01民初321号民事判决第三项为：本判决生效后十五日内，天津市津辰钢材市场有限公司给付中成进出口股份有限公司天津分公司自2014年9月28日起至2017年12月1日的土地使用权占用费及房屋占用费1,950.67万元；4、变更天津市第一中级人民法院(2016)津01民初321号民事判决第四项为：本判决生效后十五日内，天津市津辰钢材市场有限公司给付中成进出口股份有限公司天津分公司以2,256万元为基数的利息（自中成进出口股份有限公司天津分公司起诉之日起至天津市津辰钢材市场有限公司实际给付之日止，按中国人民银行同期同档贷款基准利率计算）；5、本判决生效后三十日内，天津市津辰钢材市场有限公司返还中成进出口股份有限公司天津分公司涉诉租赁场地范围内的土地使用权和现状保留未被拆除的原有建筑物；6、本判决生效后三十日内，天津市津辰钢材市
财务报表附注 第90页
场有限公司向中成进出口股份有限公司天津分公司移交位于涉诉租赁场地土地使用权范围内道路、通信、供电、供水、燃气、地下设施等各类设施设备；7、本判决生效后三十日内，天津市津辰钢材市场有限公司将涉诉租赁场地新建建筑物移交给中成进出口股份有限公司天津分公司处置；8、驳回中成进出口股份有限公司天津分公司其他诉讼请求。2018年3月22日，天津分公司向天津市一中院申请强制执行。执行过程中，天津市一中院未发现被执行人天津市津辰钢材市场有限公司可供执行的财产，2018年12月28日，天津市一中院裁定终结本次执行程序。2019年2月20日，公司向天津市一中院提交恢复执行申请。目前正在执行中。
2. 援朝零配件火灾毁损事项
本公司与丹东联成工贸有限公司就援朝零配件签订了仓储服务合同。2015年6月11日晚，丹东联成工贸有限公司仓库发生火灾，本公司部分配件受损，本公司就上述火灾受损向丹东市人民法院提起上诉，2016年10月31日，法院判决被告丹东联成工贸有限公司于判决生效后10日内赔偿本公司289.65万元，加上受理费总计291万元。驳回本公司的其他诉讼请求。2018年1月29日，公司向法院申请强制执行。执行过程中，法院未发现被执行人可供执行的财产，2019年2月19日公司收到丹东振兴区法院裁定，裁定终结本次执行程序，案件在具备执行条件时，公司可申请恢复执行。
3. 凯富公司代理合同仲裁案
本公司于2010年8月、2012年9月与KARFILEDINVESTMENTSLIMITED（以下简称“凯富公司”）就埃塞KESEM糖厂项目、埃塞OMO2和OMO3糖厂项目签署了四份代理协议。在上述代理协议履行过程中，凯富公司未履行其责任和义务。2015年中成股份公司终止了代理协议。自2016年以来至收到上述《仲裁通知》前，本公司未收到过凯富公司主张任何费用或赔偿的书面材料。2020年4月至5月，本公司收到凯富公司以电子邮件形式发送至本公司的《仲裁通知》及《修订的仲裁通知》，凯富公司就四份代理协议向香港国际仲裁中心提起仲裁，金额共计2,686万美元。本案件已于2021年10月11-15日开庭，2022年3月11日，公司收到香港国际仲裁中心做出的HKIAC/A20064号《最终裁决》，仲裁庭实质性驳回凯富公司提出的要求本公司支付2,686万美元代理费、相应利息及仲裁费用的仲裁请求，裁决凯富公司应向本公司退还4,565,564美元的代理费及利息、凯富公司应向本公司支付仲裁相关费用14,448,168.44元港币及利息。该仲裁裁决由香港国际仲裁中心作出，尚需得到香港法院认可后予以执行。
4. 东方公司诉ПроектИнвестСтрой公司工程预付款及赔偿案
本公司之子公司俄罗斯东方公司与ПроектИнвестСтрой公司签署叶卡科学城26.9.2栋内装分包合同，并向其支付工程预付款，ПроектИнвестСтрой公司施工进度缓慢，多次催促后仍无改变，且所完成工程量产值不能抵消其所收预付款，后因工期要求与其解除内装分包合同，要求其返还预付款并赔偿。2020年10月7日东方公司起诉ПроектИнвестСтрой公司，金额为35,560,558.05卢布。2021年6月11日，法庭判决如下：1.东方公司胜诉。对
财务报表附注 第91页
?СК?ПроектИнвестСтрой?处罚35,560,557.93卢布，其中包括造成的损失22,518,876.45卢布，未使用的预付款13,041,681.48卢布，以及200,000卢布的国家诉讼手续费。2.拒绝反诉讼。3.如果不上诉，则本案决议自今日起1个月后生效。如对本决议提起上诉，如本决议未被撤销或者变更，则决议自上诉的仲裁法庭做出决议之日起生效。4.根据俄联邦仲裁法第319条第3部分规定，由东方公司申请出具执行令或者由东方公司请求由法庭直接将执行令发送执行。2022年1月，俄罗斯斯维尔德洛夫斯克州州级法院判决如下：1、原判决中返还本公司未使用的预付款13,041 ,681.48卢布保持不变；2、其他部分发回法院重审。目前，尚未开庭审理。
5. 本公司上海分公司钢贸业务纠纷事项
2012 年本公司上海分公司因与南京华能南方实业开发股份有限公司、上海高境金属交易市场管理有限公司、上海月洋钢铁有限公司发生买卖合同纠纷，向江苏省南京市人民法院提起诉讼。2013 年 2 月江苏省南京市中级人民法院受理该案，并采取了保全措施。经法院主持调解，公司与上海月洋钢铁有限公司及其担保人上海月洋控股（集团）有限公司达成调解，法院下达《民事调解书》。
2013年，公司取得受偿款项2,434.37万元，尚有部分款项未追回。在法院后续执行过程中，上海分公司对上海月洋钢铁有限公司提起代位权诉讼和撤销权诉讼。至2016年，代位权诉讼和撤销权诉讼先后被法院驳回。2019年11月25日公司收到执行法院上海市二中院通知，案件已被法院终止本次执行。公司将继续跟踪案件，案件在具备执行条件时，公司将向法院申请恢复执行。
2021年8月13日召开第八届董事会第十七次会议，审议通过了《关于核销上海月洋钢铁有限公司债权项目的议案》。公司按照《企业会计准则》相关规定核销上海分公司对月洋钢铁应收垫款的债权16,864,853.16元及相关坏账准备。
6. 其他或有事项
截至2021年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
（一） 转让子公司中国-多哥有限公司股权
2021年11月18日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于以公开挂牌转让方式转让中国— 多哥有限责任公司股权的议案》，同意公司以公开挂牌方式转让全资子公司中国-多哥有限责任公司（以下简称“中多公司”）全部股权。中多公司股权评估值为47.69万元。2022年1月20日，北京产权交易所确认中成国际糖业股份有限公司为受让方；2022年1月25日，双方签署了《产权交易合同》并支付股权转让款项50万元。目前，正在办理相关后续手续。
（二） 提前终止《委托协议》
财务报表附注 第92页
根据本公司最终控制方国家开发投资集团有限公司（以下简称“国投集团”）对本公司母公司中国成套设备进出口集团有限公司（以下简称“中成集团”）“国投环保产业投建营平台”新主业定位，2021年7月，中成集团结合十四五规划进行了组织架构和管理模式的调整，公司据此在2022年2月14日公司二〇二二年第一次临时股东大会审议通过提前终止与中成集团签署的2021年《委托协议》（有效期2021年5月1日-2022年4月30日），中成集团不再将其持有的控股子公司股权委托本公司进行管理。为继续履行避免同业竞争承诺，确保相关工作有序开展，公司与中成集团签署《委托协议之终止协议》，同时签署将中成集团全资子公司中成乌干达工程贸易有限公司（以下简称“中成乌干达公司”）委托本公司管理的《委托管理协议》，委托管理期限自2022年1月1日至2023年12月31日，委托服务费150万元。
十三、 其他重要事项
（一）前期差错更正
本公司无需披露的前期差错更正。
（二）资产置换
本公司本年无重大资产置换。
（三）租赁
1. 本公司作为承租人
（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、16、28、31。
（2）计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 1,926,939.25 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 营业成本、销售费用、管理费用 | 4,990,462.82 |
| 低价值资产租赁费用（适用简化处理） | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 售后租回交易 | ||
（3）与租赁相关的现金流量流出情况
财务报表附注 第93页
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 经营活动现金流出 | 3,308,505.64 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 8,500,522.27 |
| 合 计 | —— | 11,809,027.91 |
2. 本公司作为出租人
（1）与经营租赁有关的信息
1）计入本年损益的情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 营业收入 | 704,406.42 |
| 与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 合 计 | 704,406.42 | |
2）租赁收款额的收款情况
| 期 间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 815,560.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 840,960.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 350,400.00 |
| 资产负债表日后第4年 | |
| 资产负债表日后第5年 | |
| 剩余年度 | |
| 合 计 | 2,006,920.00 |
3. 年金计划
自2014年 1 月 1 日起，本公司建立企业年金制度。企业年金制度经公司第六届董事会第七次会议审议通过，年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，企业年金统一交给集团，由集团公司委托第三方法人机构进行管理。
4. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
财务报表附注 第94页
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以主要业务类型为基础确定的。本公司成套设备出口和工程承包业务、环境科技业务、复合材料业务占比大，故将上述三类业务作为三个单独的报告分部，其他业务合并作为一个报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致.
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 成套设备出口和工程承包 | 环境科技 | 复合材料 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,454,179,522.34 | 514,852,343.74 | 83,516,828.93 | 107,064,020.63 | 2,159,612,715.64 | |
| 其中：对外交易收入 | 1,454,179,522.34 | 514,852,343.74 | 83,516,828.93 | 107,064,020.63 | 2,159,612,715.64 | |
| 营业成本 | 1,277,009,308.42 | 397,766,667.63 | 61,993,172.34 | 71,578,433.53 | 1,808,347,581.92 | |
| 其中：对外交易成本 | 1,277,009,308.42 | 397,766,667.63 | 61,993,172.34 | 71,578,433.53 | 1,808,347,581.92 | |
| 资产总额 | 2,473,320,280.33 | 875,679,187.87 | 142,048,394.69 | 182,098,296.29 | 3,673,146,159.18 | |
| 负债总额 | 1,505,396,011.14 | 532,985,544.55 | 86,458,308.07 | 110,834,836.49 | 2,235,674,700.25 |
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 0-6个月 | 7,776,534.59 | 29,462,354.94 |
| 1至2年 | 18,309,788.24 | 6,703,917.94 |
| 2至3年 | 1,592,271.58 | 12,772,994.63 |
| 3至4年 | 12,349,197.10 | 24,662,628.19 |
| 4至5年 | 24,098,686.34 | |
| 5年以上 | 6,651,275.39 | 6,802,049.58 |
| 小计 | 70,777,753.24 | 80,403,945.28 |
| 减：坏账准备 | 49,664,853.92 | 52,133,485.47 |
| 合计 | 21,112,899.32 | 28,270,459.81 |
财务报表附注 第95页
（2） 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 43,617,375.73 | 61.63 | 43,617,375.73 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 27,160,377.51 | 38.37 | 6,047,478.19 | 22.27 | 21,112,899.32 |
| 其中：应收工程款 | 20,331,467.61 | 28.73 | 5,408,225.92 | 26.60 | 14,923,241.69 |
| 应收贸易款 | 4,273,666.35 | 6.04 | 639,252.27 | 14.96 | 3,634,414.08 |
| 合并范围内关联方 | 2,555,243.55 | 3.60 | 2,555,243.55 | ||
| 合计 | 70,777,753.24 | 100.00 | 49,664,853.92 | —— | 21,112,899.32 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 44,768,016.27 | 55.68 | 44,768,016.27 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 35,635,929.01 | 44.32 | 7,365,469.20 | 20.67 | 28,270,459.81 |
| 其中：应收工程款 | 32,136,328.75 | 39.97 | 7,222,693.15 | 22.48 | 24,913,635.60 |
| 应收贸易款 | 314,108.00 | 0.39 | 142,776.05 | 45.45 | 171,331.95 |
| 合并范围内关联方 | 3,185,492.26 | 3.96 | 3,185,492.26 | ||
| 合计 | 80,403,945.28 | 100.00 | 52,133,485.47 | —— | 28,270,459.81 |
（3） 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 中吉纸业股份公司 | 5,296,696.76 | 5,296,696.76 | 100% | 预计无法收回 |
| 朝鲜综合设备输入会社 | 518,216.90 | 518,216.90 | 100% | 预计无法收回 |
| 埃塞糖业公司 | 37,579,974.93 | 37,579,974.93 | 100% | 预计无法收回 |
| 越南青化机械厂 | 222,487.14 | 222,487.14 | 100% | 预计无法收回 |
| 合计 | 43,617,375.73 | 43,617,375.73 | —— |
财务报表附注 第96页
（4） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收工程款 | 20,331,467.61 | 5,408,225.92 | 26.60 | 32,136,328.75 | 7,222,693.15 | 22.48 |
| 应收贸易款 | 4,273,666.35 | 639,252.27 | 14.96 | 314,108.00 | 142,776.05 | 45.45 |
| 合并范围内关联方 | 2,555,243.55 | 3,185,492.26 | ||||
| 合计 | 27,160,377.51 | 6,047,478.19 | —— | 35,635,929.01 | 7,365,469.20 | —— |
（5） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 52,133,485.47 | 3,160,709.43 | 5,629,340.98 | 49,664,853.92 | |
| 合计 | 52,133,485.47 | 3,160,709.43 | 5,629,340.98 | 49,664,853.92 | |
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 埃塞糖业公司 | 38,339,921.61 | 54.17 | 37,931,921.53 |
| 古巴财政和物价部 | 10,995,953.79 | 15.54 | 2,942,057.07 |
| 缅甸农村发展司 | 7,313,834.45 | 10.33 | 1,956,876.03 |
| 中吉纸业股份公司 | 5,296,696.76 | 7.48 | 5,296,696.76 |
| UNHCR | 3,959,558.35 | 5.59 | 493,782.53 |
| 合计 | 65,905,964.96 | 93.11 | 48,621,333.92 |
2、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 458.18 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 113,288,215.65 | 175,209,155.94 |
| 合计 | 113,288,215.65 | 175,209,614.12 |
财务报表附注 第97页
（1） 应收利息
① 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 458.18 | |
| 小计 | 458.18 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 458.18 |
（2） 其他应收款项
① 按账龄披露其他应收款项
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 102,319,411.45 | 169,521,836.64 |
| 1至2年 | 9,198,481.28 | 3,268,226.30 |
| 2至3年 | 1,490,871.81 | 348,345.92 |
| 3至4年 | 3,735,043.40 | 3,411,406.65 |
| 4至5年 | 3,228,270.91 | 2,823,572.91 |
| 5年以上 | 9,927,117.66 | 10,259,262.66 |
| 小计 | 129,899,196.51 | 189,632,651.08 |
| 减：坏账准备 | 16,610,980.86 | 14,423,495.14 |
| 合计 | 113,288,215.65 | 175,209,155.94 |
② 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,210,188.10 | 4.01 | 5,210,188.10 | 100.00 | |
| 其中：其他 | 5,210,188.10 | 4.01 | 5,210,188.10 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 124,689,008.41 | 95.99 | 11,400,792.76 | 9.14 | 113,288,215.65 |
| 其中：应收备用金、押金及保证金 | 43,060,667.48 | 33.15 | 92,308.69 | 0.21 | 42,968,358.79 |
| 应收外部往来款 | 15,534,369.81 | 11.96 | 11,308,482.83 | 72.80 | 4,225,886.98 |
| 应收中成集团合并范围内关联方 | 66,093,311.12 | 50.88 | 66,093,311.12 | ||
财务报表附注 第98页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 应收其他款项 | 660.00 | 1.24 | 0.19 | 658.76 | |
| 合计 | 129,899,196.51 | 100.00 | 16,610,980.86 | —— | 113,288,215.65 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,331,552.33 | 2.81 | 5,331,552.33 | 100.00 | |
| 其中：其他 | 5,331,552.33 | 2.81 | 5,331,552.33 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 184,301,098.75 | 97.19 | 9,091,942.81 | 4.93 | 175,209,155.94 |
| 其中：应收备用金、押金及保证金 | 35,712,638.13 | 18.83 | 69,925.86 | 0.20 | 35,642,712.27 |
| 应收外部往来款 | 13,344,209.40 | 7.04 | 9,005,614.14 | 67.49 | 4,338,595.26 |
| 应收中成集团合并范围内关联方 | 135,191,034.32 | 71.29 | 135,191,034.32 | ||
| 应收其他款项 | 53,216.90 | 0.03 | 16,402.81 | 30.82 | 36,814.09 |
| 合计 | 189,632,651.08 | 100.00 | 14,423,495.14 | —— | 175,209,155.94 |
③ 单项计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 上海电话局 | 5,400.00 | 5,400.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 越南办事处 | 18,582.24 | 18,582.24 | 100.00 | 无法收回 |
| 中吉纸业股份公司 | 5,186,205.86 | 5,186,205.86 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 5,210,188.10 | 5,210,188.10 | —— | |
财务报表附注 第99页
④ 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
其他组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 应收备用金、押金及保证金 | 43,060,667.48 | 92,308.69 | 0.21 |
| 应收外部往来款 | 15,534,369.81 | 11,308,482.83 | 72.80 |
| 应收中成集团合并范围内关联方 | 66,093,311.12 | ||
| 应收其他款项 | 660.00 | 1.24 | 0.19 |
| 合计 | 124,689,008.41 | 11,400,792.76 | |
⑤ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 254,615.16 | 345,660.48 | 13,823,219.50 | 14,423,495.14 |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 125,669.37 | 88,017.90 | 1,995,763.95 | 2,209,451.22 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -927.30 | -21,038.20 | -21,965.50 | |
| 期末余额 | 379,357.23 | 433,678.38 | 15,797,945.25 | 16,610,980.86 |
⑥ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 14,423,495.14 | 2,209,451.22 | -21,965.50 | 16,610,980.86 | |
财务报表附注 第100页
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 其他变动 | |||
| 合计 | 14,423,495.14 | 2,209,451.22 | -21,965.50 | 16,610,980.86 | |
⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国-多哥有限公司 | 关联方往来 | 44,019,915.87 | 1年以内 | 33.89 | |
| 中成进出口（巴拿马）有限责任公司 | 关联方往来 | 9,879,371.96 | 1年以内 | 7.61 | |
| 东方有限责任公司 | 关联方往来 | 6,093,735.00 | 1年以内 | 4.69 | |
| 中吉纸业股份有限公司 | 关联方往来 | 5,186,205.86 | 5年以上 | 3.99 | 5,186,205.86 |
| 中成进出口（巴巴多斯）有限责任公司 | 关联方往来 | 5,237,424.54 | 1年以内 | 4.03 | |
| 合计 | 70,416,653.23 | 54.21 | 5,186,205.86 |
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 对子公司投资 | 13,887,129.30 | 65,342.00 | 13,821,787.30 | |
| 对联营企业投资 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||
| 小计 | 51,012,121.30 | 65,342.00 | 50,946,779.30 | |
| 减：长期股权投资减值准备 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||
| 合计 | 13,887,129.30 | 65,342.00 | 13,821,787.30 |
财务报表附注 第101页
（2） 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 投资成本 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 中吉纸业股份公司 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||||||||
| 小计 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||||||||
| 合计 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | 37,124,992.00 | ||||||||
说明：中吉纸业股份公司为本公司在吉尔吉斯坦投资的一个项目。项目总投资为20,689万元（一期总投资为12,901万元），本公司出资比例为27.50%。截至年末，本公司已按出资比例以募集资金累计投入3,712.50万元。由于吉尔吉斯坦2010年4月发生动乱及重组事项使该项目处于停滞状态，公司2011年对该项投资进行了减值测试并计提了相应的减值准备，截至2012年该项投资已全额计提减值准备。目前中吉纸业股份公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。
财务报表附注 第102页
4、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1. 主营业务小计 | 656,727,754.92 | 579,873,613.51 | 667,753,709.65 | 668,458,447.02 |
| 2. 其他业务小计 | 30,889,391.31 | 1,771,754.09 | 27,149,510.55 | 1,636,644.53 |
| 合计 | 687,617,146.23 | 581,645,367.60 | 694,903,220.20 | 670,095,091.55 |
5、 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,705,399.50 | 9,216.00 |
| 合计 | 13,705,399.50 | 9,216.00 |
十五、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 408,002.08 | 稳岗补贴及商委奖励金等 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 24,393,364.83 | 本期同一控制并入亚德公司利润 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 | 13,705,399.50 | 远期结售汇平仓 |