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TCL集团:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-13

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

TCL集团股份有限公司

TCL CORPORATION

2019年半年度报告

二零一九年八月十三日

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 公司业务概要 ...... 13

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 18

第五节 重要事项 ...... 34

第六节 股份变动及股东情况 ...... 48

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 53

第八节 公司债相关情况 ...... 54

第九节 财务报告 ...... 60

极致效率成本 变革创新开拓

极致效率成本 变革创新开拓

2019半年报董事长致辞

尊敬的各位股东、合作伙伴和员工:

上半年,本集团继续深入推进业务变革转型。面对严峻的竞争环境,全体员工以战时状态迎接挑战,以极致效率成本求生存,以变革创新开拓谋发展,不断提升企业的竞争力。今年4月,公司顺利完成重组剥离智能终端及配套业务,TCL集团由相关多元化经营转为聚焦半导体显示及材料产业,并以产业牵引,发展产业金融和投资业务。通过重组,公司进一步完善经营战略,优化组织流程,提高经营效率和竞争力。上半年,TCL集团备考口径实现营业收入261.2亿元,同比增长23.9%;实现净利润26.4亿元,同比增长69.9%;本集团整体达成上半年经营预算目标。重组后,TCL资本结构和经营效率进一步优化:上半年人均净利由1.88万元提升至6.66万元;资产负债率由68.4%降至60.4%,经营现金流为61.5亿元,大大增强了企业可持续发展能力。为提升股东价值,上半年公司提出15-20亿元的股份回购方案,目前已完成15.6亿元,公司将根据市场情况完成余下的回购安排。同时,自2018年12月起,本人先后增持本集团股票17,457.5万股,坚定看好企业的长期发展。

TCL华星上半年实现营业收入162.8亿元,同比增长33.5%;净利润10.2亿元,同比下降

7.83%,主要原因为显示产品价格大幅下降。但通过推进极致效率和成本控制,强化产品技术能力,以及产品结构优化,TCL华星依然实现销量和收入增长目标。其中LTPS业务超额完成经营预算,市场份额已达全球第二;TCL华星业务经营效率和效益水平仍然保持行业领先。

本集团产业金融及投资业务以及其他业务在当期业绩持续增长,资产处置损益已在当期入账,对集团整体利润增长发挥积极贡献。

产品技术创新是企业发展的核心驱动。TCL华星上半年研发投入21.3亿元,LTPS产品技术做到行业领先;柔性AMOLED产品已开始产能和良率爬坡,预计年底将实现量产;同时大力发展大型商用显示屏和高端4K、8K产品,以及电子竞技及车载显示等业务,横向拓展产品和应用,增加收入和盈利。

极致效率成本 变革创新开拓

TCL华星积极布局下一代显示技术、工艺和材料。加快开发Mini-LED on TFT技术和产品,以及AMOLED的折叠、全柔性、屏下摄像等领域新技术。 TCL华星主导的“广东聚华柔性及印刷显示技术平台”已成为新一代显示技术的引领者,在该领域的产品技术创新成果获得业界关注和好评。TCL华星当期新增PCT专利申请数量为1,056件,已达全球行业领先的水平。

TCL华星通过极致效率成本,进一步精简组织和业务流程,提高经营质量,增加经营效益,保持业务持续增长。

展望全年及未来,全球经济增长的不确定性增大。中美贸易摩擦升级风险难以控制;贸易保护主义和单边主义行为将降低全球经济增长速度;中国经济将不可避免受到较大的影响。半导体显示器件是中间产品,TCL华星产品市场分布均衡,客户质量和组合较好,受中美贸易冲突影响不大;但如果全球经济持续低迷,显示行业的低谷期可能延长。本集团其他业务基本不受中美贸易冲突的影响。 每次经济调整,都会推动行业重构洗牌,加快产品技术迭代和商业模式创新,对企业既是挑战,也有机遇。本人认为,虽然全球半导体显示产业供过于求的情况依然持续,产品价格将继续承压,行业亏损扩大,但目前价格已近谷底;虽然未来两年还有新的产能释放,但同时也有一些企业或产能被淘汰退出,供过于求将逐步缓解;全球行业优胜弱汰加剧,将重构产业格局,提高行业集中度;传统市场的平稳增长和商用显示市场的快速增长,将驱动市场需求提升;新技术应用和新的市场需求将给行业带来更多机会。

半导体显示产业是电子信息产业最重要的基础核心器件之一,中国最有机会在该产业做到全球领先。中国在显示产业已经建立规模、效率的优势,并加快完善产业链;新技术开发和专利能力正在快速追赶全球领先水平;虽然还要经历一段去化产能的行业低谷期,进一步压缩行业利润;但从中长期来看,全球市场对显示产品的需求增长是确定的,市场空间很大。另一方面,显示行业进入的技术和资本壁垒很高,将进一步提高行业集中度。从全球产业格局来看,欧、美不可能重返显示产业,日本和中国台湾地区在该产业也日渐式微;中国和韩国将成为显示产业发展的主要推动力,本人对半导体显示产业发展前景充满信心。

本人坚信,TCL华星竞争力和效益、效率将继续保持行业领先;随着已投资建设的产能(t6和t4、t7工厂)逐步释放,将带来业绩的持续增长。TCL华星高效的产业结构布局,创新的技术能力以及稳定的财务资本结构,将有机会把握全球行业并购重组的机会,完善产业链布局,提高规模、效率和竞争力。TCL华星将实现逆势增长,做到全球行业领先。

极致效率成本 变革创新开拓

市场总是充满挑战和机遇,本集团将坚持既定的经营战略,心无旁骛,扎实、专注,全力以赴做好每项工作:加强技术创新,极致成本效率,加快全球化能力建设;进一步优化产业结构,完善产业链;把握新的市场机会,培育增长新动能;培育创业、当责的企业文化,增强内生发展动力。TCL华星已经建立起相对竞争优势,进一步提高在全球产业市场地位。本集团的产业金融及投资业务及其他业务也保持良好的发展态势,持续为本集团带来销售收入和盈利贡献。按照目前业务和市场趋势,本集团有信心在下半年继续实现销售收入和利润的增长,并为持续发展奠定坚实基础。近年,中国政府持续推进支持实体经济发展的政策措施,大幅减税降费,改善企业经营环境,本集团各项业务都不同程度的受惠。我认为中国经济结构调整,将为实业发展创造更好的环境,为中国企业全球化创造更多的机会,实业投资将能获得更好的回报。TCL将以全球行业领先为目标,不断提高竞争力,持续健康发展,用优秀的业绩,为中国经济、社会发展做贡献,为股东创造更大的价值。

2019年8月12日

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司董事长李东生先生、主管会计工作负责人(首席财务官 CFO)杜娟女士、会计机构负责人习文波先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

释义

释义项释义内容
公司、本公司、集团TCL集团股份有限公司
报告期2019年1月1日至2019年6月30日
备考报告、备考口径剔除重组业务数据影响,公司按照重组后合并范围编制报告期和上年同期的财务报告
同比同口径2019年4月,公司完成了重大资产重组交割,报告期数据包含了重组资产1-3月份的业绩,上年同期数据包含了重组资产1-6月份的业绩,两期数据不具可比性。上年同期数据按2019年同口径重新计算的数据为同比同口径。
TCL实业TCL实业控股股份有限公司
本次重大资产重组、重组公司于 2018 年 12 月 7 日召开第六届董事会第十三次会议并于 2019 年 1 月 7 日召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过重大资产重组事项的相关议案及其执行。
TCL华星深圳市华星光电技术有限公司
武汉华星武汉华星光电技术有限公司
翰林汇翰林汇信息产业股份有限公司,为本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的控股子公司,股票代码835281
广东聚华广东聚华印刷显示技术有限公司
华睿光电广州华睿光电材料有限公司
上海银行上海银行股份有限公司,股票代码:601229.SH,本公司持有其股份比例为4.99%
七一二天津七一二通信广播股份有限公司,股票代码:603712.SH,本公司为其第二大股东,持股比例为19.07%
花样年花样年控股集团有限公司为香港联交所上市公司,股票代码:01777.HK,本公司为该公司第二大股东,持股比例为20.08%
钟港资本钟港资本有限公司
环保惠州TCL环保资源有限公司
教育网TCL教育网有限公司
TCL实业(香港)T.C.L.实业控股(香港)有限公司
惠州家电惠州 TCL 家电集团有限公司
合肥家电TCL 家用电器(合肥)有限公司
酷友科技惠州酷友网络科技有限公司
客音商务惠州客音商务服务有限公司
TCL产业园TCL 科技产业园有限公司
简单汇简单汇信息科技(珠海)有限公司

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

格创东智格创东智科技有限公司
t1项目TCL华星第8.5代TFT-LCD生产线项目
t2项目TCL华星第8.5代TFT-LCD生产线项目
t3项目TCL华星第6代LTPS-LCD显示面板生产线项目
t4项目TCL华星第6代柔性LTPS-AMOLED显示面板生产线项目
t6项目TCL华星第11代TFT-LCD新型显示器生产线项目
t7项目TCL华星第11代TFT-LCD及AMOLED超高清新型显示器生产线项目

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称TCL集团股票代码000100
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称TCL集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)TCL集团
公司的外文名称(如有)TCL Corporation
公司的外文名称缩写(如有)TCL Corp.
公司的法定代表人李东生

二、联系人和联系方式

董事会秘书
姓名廖骞
联系地址广东省深圳市科技园高新南一路TCL大厦B座19楼
电话0755-3331 1666
传真0755-3331 3819
电子信箱ir@tcl.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期无变更情况。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 ■ 否

序号项目2019年半年度2018年半年度增减变动(%)
1营业收入(元)(注)43,781,613,73552,523,748,293-16.64
2EBITDA8,436,689,1696,743,386,14425.11
3净利润(元)2,737,062,6761,700,839,86060.92
归属于上市公司股东的净利润(元)2,092,348,6921,585,938,28331.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)250,467,130993,436,861-74.79
4基本每股收益(元/股)0.15690.117333.76
稀释每股收益(元/股)0.15440.117231.74
5加权平均净资产收益率(%)7.175.22增长1.95个百分点
6经营活动产生的现金流量净额(元)6,150,821,8224,375,228,29440.58
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)0.45390.322940.57
本报告期末上年末增减变动(%)
7总资产(元)154,651,894,926192,763,941,739-19.77
8所有者权益总额(元)61,203,199,79560,871,672,6470.54
归属于上市公司股东的所有者权益(元)30,239,424,01130,494,364,951-0.84
9股本(股)13,549,648,50713,549,648,5070.00
10归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)2.23172.2506-0.84

注:2019年4月,公司完成了重大资产重组交割,报告期营业收入包含了重组资产1-3月份的业绩,上年同期数据包含了重组资产1-6月份的业绩,两期数据不具可比性。上年同期数据按2019年同口径重新计算,营业收入同比同口径增长

22.5%。

截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)13,549,648,507
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)0.1544

注:公司已重组为以半导体显示及材料业务为核心主业的全球化科技产业集团,为股东创造效益、与股东共同发展是公司的核心经营理念和使命,为切实维护股东权益和提升股东价值,公司在报告期内推出并实施了股份回购计划。截至本公告披露日,公司已回购459,659,522股,其中3,875,613股已作为2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”的股份来源,其余股份作为库存股将继续用于员工持股计划或者股权激励、转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

剔除重组业务数据影响,公司按照重组后合并范围编制报告期和上年同期的备考报告,主要会计数据和财务指标如下:

序号项目2019年半年度2018年半年度增减变动(%)
1营业收入(元)26,119,468,73121,074,875,21123.94
2EBITDA7,993,437,6055,558,609,26743.80
3净利润(元)2,643,352,4381,555,606,91769.92
归属于上市公司股东的净利润(元)2,092,360,7551,470,636,27742.28
4基本每股收益(元/股)0.15690.108844.21
稀释每股收益(元/股)0.15440.108742.04
5加权平均净资产收益率(%)7.174.712.46

注:上述两期指标不包含重组业务的业绩数据。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 ■ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,299,737,090不适用
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)592,689,969不适用
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益72,879,470不适用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,753,339不适用
减:所得税影响额91,321,004不适用
少数股东权益影响额(税后)58,857,302不适用

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

合计1,841,881,562--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 ■ 不适用

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司4月份完成重组剥离智能终端及相关配套业务,由相关多元化经营转为聚焦半导体显示产业,并以产业牵引,发展产业金融和投资业务。

报告期内,公司主要业务架构如下:

秉承长期可持续发展战略,公司将聚焦核心主业,按股东价值最大化的原则逐步退出其他业务;并按照高科技产业集团的全新定位,通过兼并重组等方式,择机进入相关基础性、高科技的战略新兴产业,整合上下游产业链资源,培育壮大发展新动能。

关于本公司业务的详尽讨论,请参见本报告第四节的“经营情况讨论与分析”。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产主要由于本集团t2、t3和t6线由在建工程转入固定资产导致
无形资产主要由于资产重组后合并范围变化的影响
在建工程主要由于本集团t2、t3和t6线由在建工程转入固定资产导致

TCL集团(000100.sz)

翰林汇

翰林汇奥鹏环保

半导体显示及材料

TCL华星

TCL华星华睿聚华

产业金融与投资

投资创投

TCL金服

TCL金服TCL资本

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2、主要境外资产情况

□ 适用 ■ 不适用

三、核心竞争力分析

TCL 38年的发展史,就是一部变革创新史,每一次变革都调整了TCL奔跑的姿势,加快了速度,跑得更远。38年以来,TCL一直坚守实业,持续创新、锐意进取、勇于变革,公司顺应内外部经营环境变化先后推进国际化转型、产业链垂直整合以及“智能+互联网”和“产品+服务”的“双+”战略转型,在持续变革创新中突出竞争优势。本轮以专业化经营为核心的公司重组完成后,整体业务结构更加简化,聚焦液晶显示业务,定位高科技产业集团,公司的盈利能力,资本结构都将大幅改善。而在所有的变革背后,以用户为中心、多方共赢、股东权益最大化是我们一贯秉持的经营理念,与一以贯之的初心。TCL将努力成为具有国际竞争力的世界一流高科技企业,紧随时代步伐、引领技术变革、进取当责、务实奋斗,逐步建立起面向未来的竞争优势。聚焦主业,定位高科技产业集团,提升可持续发展能力重组完成后,通过出售终端及其配套业务,公司进一步聚焦以技术驱动的高附加值的半导体显示及材料业务,整体业务结构更加简化,资本结构得以优化,经营效率也得到进一步提升。此外,按照高科技产业集团的全新定位,在核心业务之外,公司还可以产业牵引发展产业金融和投资业务,公司可通过兼并重组等方式,顺延其他相关电子信息核心、高端、基础科技产业做深做强,培育壮大发展新动能。重组后,公司将走出多元化发展困境,盈利能力与可持续发展能力获得显著提升,基本面迎来全面改善。公司将集中力量和资源全力发展半导体显示及材料业务,巩固在运营效率、成本费用、规模效益等方面的优势,加大在技术研发、工艺改善、精细化管理和供应链管控等环节的投入,继续提升在半导体显示及材料领域的市场规模和竞争实力。核心产业TCL华星以显示技术及工艺升级迭代为基础,持续完善产线布局及进行产能规模扩张,目前已运营及在建产线共计6条,包括基于大尺寸显示的两条G8.5产线(t1、t2),两条G11产线(t6、t7),基于小尺寸显示的G6LCDLTPS产线(t3)及G6柔性AMOLED产线(t4),产线技术及产品布局完备。目前,TCL华星除两条8.5代和一条6代的LTPS产线满产满销外,全球最高世代的11代线已经投产,6代的AMOLED产线已经点亮,另有定位于8K和大尺寸AMOLED的11代线已开工建设。产品竞争力方面,华星LTPS产品技术已做到行业领先,市场份额已达

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

全球第二;柔性AMOLED产品也已开始量产交付,预计年底将量产折叠屏产品;与此同时,华星也在积极横向拓展产品和应用来增加收入和盈利,目前已针对大型商用显示屏、高端4K/8K产品、以及电子竞技及车载显示等业务展开深入布局。TCL华星以技术创新驱动产能进入快速扩张周期,多条产线的开工和投产将有助于公司打开业务规模和利润增长的新局面,带来显著的基于规模效应的经营优势,进而通过精细化运营转化为实实在在的可持续发展动力,公司有望在下半年继续实现销售收入和利润的增长。技术驱动、效益领先的全球产业竞争优势协同聚华(平台)、华睿(材料)和TCL工研院(研发),公司是国内唯一一家实现对下一代显示技术的全产业链布局的企业。公司将以TCL华星产业平台为基础,推进新型显示技术、材料和工艺的研发与应用,如加快开发Mini-LED on TFT技术和产品,以及AMOLED的折叠、全柔性、屏下摄像等领域新技术。同时,利用广东聚华“印刷及柔性显示技术平台”,公司也将继续引领新一代显示技术开发,加快印刷式AMOLED、蒸镀式AMOLED以及电致发光QLED的材料开发,建立起公司高阶产品的核心竞争力,并通过开放式技术开发平台,打通印刷技术,让我国新型显示技术迈上新台阶。在蒸镀式AMOLED领域,TCL华星前期已在4.5代试验线上完成技术开发和储备,6代柔性AMOLED产线点亮后快速投产。在印刷显示领域,广东聚华的“国家印刷及柔性显示创新中心”是我国显示领域唯一的一家国家级创新中心,已建成全球最先进的印刷显示公共平台,成功研制出31吋4K印刷OLED产品及全球首台31吋4K印刷H-QLED显示产品。同时,华睿光电承担了国家“印刷OLED显示关键材料产业化示范项目”,引领印刷式OLED材料的开发与应用。在电致发光的QLED材料开发上,集团QLED研发团队已解决红、绿材料使用寿命等关键问题,自主研发的蓝光材料的性能全球领先,相关研究成果已在国际顶尖科学杂志《自然?通讯》上发表,研发实力及开发进展均处行业最前沿水平。公司在量子点及印刷显示的领先技术布局,将为公司构建显著的未来显示技术的竞争优势。除了基于深厚的工艺技术底蕴的技术引领外,TCL华星运营效益和效率也领先全球,在行业周期性波动中仍能实现较高的营收增速及较好的盈利。效益方面,TCL华星自2012年投产后,7年来每年均实现了盈利,平均净利率达11.3%,显著高于行业同期平均水平;效率方面,华星通过同区域建厂策略,最大程度的发挥聚合效应。

集团坚持技术驱动与效益领先“两手都要抓,两手都要硬”的经营方针,除以内部业务扩

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

张和自主研发的形式拓展新的显示技术和应用,也将积极运用孵化、投资、战略合作、并购等方式捕捉产业链延伸与拓展机会,全面推进TCL华星实现产品技术领先,保持效率、效益领先优势,建立全球产业竞争优势。强大研发能力与全球布局集团在香港、美国、欧洲、西安、武汉、深圳等多地设立研发中心来加强对人工智能、大数据、智能制造及工业互联网等基础技术研究领域的布局,TCL工业研究院已建立了120人的算法团队,加上各产业的人工智能相关团队,总规模超过了200人。其中,香港研发中心主要从事智能产品应用场景研究及图像、大数据领域关键技术研发;美国研发中心主要聚焦互联网运营支撑技术研发;武汉研发中心聚焦图像、语音语义领域等人工智能相关算法的研发;欧洲研发中心主攻人工智能算法技术。目前,人工智能领域已取得一定技术成果。在人工智能算法、数据和应用场景构建方面,已实现在产品端的应用以及与显示材料开发过程的结合;在语音、语义和图像领域构建了大量自有数据并建立了25个大类垂直领域数据集;在图像增强领域的几大重要应用已达到并有部分超过第三方标杆公司水平。公司通过开发自有核心IP和自有知识产权的智能制造和工业互联网产品、技术和方案,深度融合工业技术与信息技术资源,打造行业领先的工业互联网平台,陆续完成对半导体显示工厂的改造升级,建立智能化、数据化和模块化的管理系统,构建智能制造场景化解决方案体系。

近年,TCL锐意革新研发模式,从过往相对单一的自研模式,转变为自研+合作研发的模式,旨在引入世界顶尖的人才和技术资源,拓宽视野,不断提升技术战略决策的高度和技术能力。2019年6月14日,公司在深圳TCL华星举办了以“技术无疆界,合作赢未来”为主题的“TCL第一届技术合作开放大会”,对外发布了13个技术合作项目,并宣布聘请了29名新型显示和人工智能等领域的一流技术专家为顾问,借助行业力量合力探索新型显示、人工智能等领域的“无人区”。

产业群联动,产融结合协同优势

公司重组后将继续保留产业金融及投资创投业务,主要包括TCL金融和TCL资本,从而打造半导体显示及产业金融双主业布局、产融投资赋能高端先进制造的产融结合协同优势,贡献增长稳定且可持续的业绩。TCL金融为主业及产业链上下游合作伙伴提供金融服务,提高资金使用效率、降低财务成本,并利用溢余资本创收增益。TCL资本将主要围绕核心主业产业链,把握全球行业并购重组的机会,对核心电子器件、基础软件及高端通用芯片等领域

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

进行前沿投资与布局,进一步完善产业链生态,提高规模、效率和竞争力。产业金融及投资创投业务有利于公司围绕核心主业的产业链布局,所带来的稳定利润贡献,也有利于平衡半导体显示行业市场周期波动的影响。在高效产业布局和联动优势的基础上,TCL华星还将充分利用现有产能与技术优势,加速向多应用场景显示界面提供商转型,持续优化既有产品和客户结构,积极布局交互白板、拼接屏、广告机、电子竞技、车载等显示领域的产品开发,拓展高附加值的细分市场,以多场景显示应用驱动市场需求,以差异化高价值产品提升盈利水平,为TCL华星实现逆势增长、做到全球行业领先增添充足动力。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

上半年,公司聚焦核心主业,经营业绩稳健增长。4月份,集团完成重组剥离智能终端及相关配套业务,由相关多元化经营转为聚焦半导体显示及材料产业,并以产业牵引,发展产业金融和投资业务。以备考口径计,公司上半年实现营业收入261.2亿元,同比增长23.9%,净利润为26.4亿元,同比增长69.9%,其中归属于上市公司股东的净利润20.9亿元,同比增长42.3%。以法人口径计,公司上半年实现营业收入437.8亿元,按同口径计算同比增长

22.5%

;实现净利润27.4亿元,同比增长60.9%;其中归属于上市公司股东的净利润20.9亿元,同比增长31.9%。资产处置净损益11.5亿元已于报告期内确认,对集团整体利润增长发挥贡献。

报告期内,公司秉持极致效率成本的经营理念,精简组织,重构业务流程,提高经营效益。通过精益化管理和成本费用控制,公司人均净利由1.88万元提升至6.66万元,备考的集团费用率由14.5%下降至11.8%。同时,资本结构和经营效率进一步优化。资产负债率由68.4%降至60.4%,存货周转同比加快3天,经营现金净流入61.5亿元,企业可持续发展能力增强。

TCL华星以产品技术创新为重要驱动力,提升技术能力和工业能力,保持优于行业的效率和效益指标。上半年,集团累计研发投入26.7亿元,提交PCT国际专利申请1,056件,在新型显示技术和材料领域保持领先优势。t3工厂月产能由45K提升至50K,t6和t4产线顺利爬坡,t7产线建设按计划推进。华星产品结构逐步完善,55吋电视面板市占率居全球第1位,LTPS手机面板市占率提升至全球第2位,中小尺寸产品收入占比提升至43%。TCL华星通过推进极致效率和成本控制,实现净利润10.2亿元,在低谷期依然保持领先行业的盈利能力。

产业金融及投资业务保持良好的发展态势,持续为集团带来战略协同价值和盈利贡献。不仅为集团提供资金管理和资本配置服务,降低融资成本,提供稳定的收益贡献;同时,通过孵化、投资等方式,完善产业链生态建设及前沿技术布局。

展望全年及未来,全球经济增长的不确定性增大。但同时,我们也看到5G、AI等新商业基础设施不断完善,以及Mini-LED、折叠屏、印刷OLED等产品技术不断涌现,新的市场

2019年4月,公司完成了重大资产重组交割,报告期间的营业收入包含了重组资产1-3月份的业绩,上年同期数包含了重组资产1-6月份的业绩,两期数据不具可比性。上年数据按2019年同口径重新计算,营业收入同比同口径增长22.5%。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

需求快速增长;交互白板、电子竞技、车载等应用场景推动新的需求持续增长;受益于大尺寸化、超高清趋势,传统显示市场依然保持平稳增长。同时,半导体显示产业发展重心逐渐转移到中国,产业集中度将进一步提高。我们相信机遇与挑战共生并存。我们有信心通过完善产业链布局,提高技术和规模优势,增强竞争力;保持战略定力,以极致效率成本求生存,以变革创新开拓谋发展,实现逆势增长,做到全球行业领先。

二、主营业务经营情况

TCL集团主要业务架构调整为半导体显示及材料业务、产业金融及投资业务和其他业务三大板块,具体设置如下:

秉承成为全球领先的科技产业集团的发展战略,集团将聚焦核心主业,按股东价值最大化的原则逐步退出其他业务;并按照高科技产业集团的全新定位,通过兼并重组等方式,择机进入相关基础性、高科技的战略新兴产业,整合上下游产业链资源,培育壮大发展新动能。

(一) 半导体显示及材料业务

上半年,TCL华星出货面积961万平方米,同比增长9.80%,实现营业收入162.8亿元,同比增长33.5%,实现净利润10.2亿元。

TCL华星深圳t1和t2工厂保持满销满产,t6工厂产能快速提升,实现大尺寸产品出货面积894.17万平方米,同比增长3.9%,出货量1,945万片;由于产品价格大幅低于去年同期,实现销售收入91.9亿元,同比下降15.1%。

TCL集团(000100.sz)翰林汇

翰林汇奥鹏环保

半导体显示及材料TCL华星

TCL华星华睿聚华

产业金融与投资投资创投TCL金服

TCL金服TCL资本

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

TCL华星武汉t3项目产能从设计产能45K提升至50K/月,是全球单体产能最大的LTPS工厂;上半年实现中小尺寸出货面积66.8万平方米,同比增长4.58倍;出货量达到5,779万片,同比增长超过3倍;实现销售收入70.9亿元,同比增长超过4倍。

武汉华星t4柔性AM-OLED工厂上半年开始产能与良率爬坡,速度快于预期,预计将于今年四季度实现一期量产。

2016年2017年2018年2019年1-6月
出货面积(万平米)1342.11653.51803.2961.0
营业收入(亿元)223.4305.7276.7162.8
毛利率(%)12.727.918.414.6
净利润率(%)10.316.28.46.3
EBITDA(%)27.737.230.028.6

注:华星详细数据见财务报告第十一节分部报告。

通过高效的产线投资战略、产业链协同优势和领先的管理水平,TCL华星在产业周期各阶段均保持运营效率和效益全球行业领先。自投产以来,TCL华星在过往多轮行业周期波动中始终保持了净利润率和EBITDA%行业领先水平,具备显著优于同业的周期抵御能力。未来几年,TCL华星早期投资线体折旧陆续到期,其中2019年度t1工厂将减少折旧费用11亿,盈利能力将进一步增强。

产能进入快速释放期,产品和市场结构更加优化。随着各产线陆续投产,TCL华星未来5年大尺寸产能面积将达17%的复合增长率,中小尺寸预计可达到26%的复合增长率,增速居行业前列,LTPS-LCD产品市场份额已达全球第二,柔性AMOLED竞争力将快速提高。伴随规模成长,TCL华星快速向商用显示、车载、电子竞技等快速增长的新兴市场拓展,产品市场分布更加均衡。

以产品技术创新驱动业务发展,提升竞争力。在大尺寸领域,TCL华星发挥HVA技术在高端产品的应用优势,连续5年稳居中国六大品牌厂商份额第一,进入三星、索尼等高阶产品供应商序列;积极布局高端4K/8K产品,加快开发Mini-LED on TFT技术和产品,进一步提升高端市场份额。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

在中小尺寸领域,TCL华星的LTPS技术在COF窄边框以及屏下指纹等领域的研发能力及产品生产良率已达到国际一流水平,对全球前六大品牌手机厂商的出货占比超过80%;柔性AMOLED面板的屏下摄像、折叠屏等产品即将量产。

积极布局新型显示技术和材料,建立下一代显示技术的领先优势。公司持续专注于印刷显示工艺和材料开发,TCL华星主导的广东聚华是柔性印刷显示工艺的研发平台,已经获得业界唯一的“国家印刷及柔性显示创新中心”资质;报告期内,广东聚华联合上游材料和设备企业构建新型显示技术工艺研发的开放生态,实现设备效率和器件性能持续提升,加速柔性印刷显示工艺路线的产业化进程。聚华和日本JOLED是目前全球印刷打印O-LED显示器开发与应用领先的企业。

华睿光电研发具有自主IP的新型OLED关键材料,针对OLED完整器件结构的不同功能层,以发光层(EML)材料为研发重点,其中,基于蒸镀工艺的红、绿光材料与溶液加工型红光材料的性能处于行业领先地位。蒸镀式OLED的红光和绿光材料,已实现规模化量产。QLED研发团队已突破红、绿材料使用寿命等关键问题,量子点电致发光领域的公开专利数量位居全球前二。

半导体显示产业是技术和投资驱动,新型显示材料的开发,是产品技术迭代升级的基础。TCL华星将持续在基础新材料,新技术和新工艺的投入,并努力通过技术合作、投资参股等方式,加强技术产业生态能力,在新技术和迭代技术创新做到领先。

客户多元化和国际化布局是TCL华星业务实现可持续增长的重要动力。TCL华星在TCL终端系统以外的销售超过50%,客户覆盖相关行业的头部企业。TCL华星和TCL电子合作在印度模组整机一体化智能制造产业园的建设工作稳步推进,项目规划年产出800万片大尺寸模组和3,000万片中小尺寸模组,预计将在2020年上半年量产。随着国际贸易争端的加剧,全球化布局将成为TCL华星的差异化竞争优势。

TCL华星已建立全球行业领先的效率效益优势,凭借高效的产业结构布局,创新的产品技术能力以及客户,将有机会把握全球行业并购重组的机会,实现规模和效益的持续增长。

(二)产业金融及投资业务

1、TCL金服

TCL金服主要包括集团财资业务和供应链金融业务。财资业务主要定位于向主要产业和成员企业提供资金支持和管理支撑,并承担集团资产运营效率提升和风险管控职能,多年以

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

来保持集团AAA信用评级;资产规模、利润总额、净资产收益率、资金集中度均处于行业领先水平;整体融资成本低于市场平均水平。

供应链金融业务坚持“伙伴金融”的服务理念,继续以线上化供应链金融平台为依托,深耕 TCL 产业生态圈,为成员企业和关联企业提供多种形式的融资和供应链金融服务支持,帮助企业降低融资成本,提高资源效率,并创造稳定增长的收益。

2、TCL资本

TCL资本由TCL创投、钟港资本和中新融创(49%持股)构成。TCL创投通过设立多种形式的基金,围绕主业相关的新技术、新材料、新应用进行布局。截至报告期末,创投业务管理的基金规模为93.7亿元人民币,累计投资项目112个,目前持有宁德时代、捷佳伟创、德方纳米等上市公司股票,另持有寒武纪、无锡帝科和星环科技等公司的股权。TCL创投已经投资的很多项目与TCL产业形成技术和业务合作互动,部分退出的项目带来了较好的投资收益。

钟港资本是设立在香港具有投行和资管服务资质的金融持牌企业,今年初开始运作。作为境外的金融平台,报告期内完成了3个债券发行及承销项目,财务顾问以及资产管理业务开始取得收入。钟港资本同时为本集团海外业务拓展、兼并重组提供相应资本金融服务支持。作为中企背景的香港持牌金融机构,钟港资本未来业务发展前景可期。

中新融创作为在上市公司股权和并购重组方面领先的投资机构,已经在行业深耕多年,累计投资超过100家上市公司,建立了较高的信用。报告期内,业务运作良好,收益稳定增长。中新融创也为本集团在国内的兼并收购和业务拓展提供专业支持。 TCL资本围绕半导体显示和人工智能产业领域,积极推动在产业链上下游生态投资布局,并探索其他高端基础核心科技产业的投资机会,推进技术业务协同,培育集团增长新动能,并创造相应业务投资收益。

此外,本集团持有若干直投的上市公司项目,包括七一二(603712.SH)19.07%的股权、上海银行(601229.SH)4.99%的股权,以及花样年控股(01777.HK)20.08%的股权,报告期内持股比例没有变动。

产业金融和投资业务谨慎控制风险,稳健拓展业务,近年业绩持续稳定增长。报告期内,产业金融和投资业务实现收益3.68亿元,同比增长76.0%。该项业务稳定增长的盈利,能够平衡半导体显示产业周期波动性。

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报告期内,本集团其他业务平稳增长,为业绩提升发挥积极作用。

主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

2019年1-6月2018年1-6月同比增减重大变动说明
营业收入43,781,613,73552,523,748,293-16.64%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
营业成本37,357,128,09342,918,658,307-12.96%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
销售费用2,382,736,3374,450,980,214-46.47%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
管理费用1,266,510,3001,849,093,215-31.51%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
财务费用604,713,951441,311,63537.03%融资规模上升导致
投资收益2,005,739,4251,093,957,72783.35%主要由于取得资产重组损益增加
所得税费用282,946,949484,914,699-41.65%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
经营活动产生的现金流量净额6,150,821,8224,375,228,29440.58%主要是收到经营相关款项所致
投资活动产生的现金流量净额-21,986,038,288-18,362,730,20419.73%
筹资活动产生的现金流量净额5,464,945,7567,079,810,085-22.81%
现金及现金等价物净增加额-9,901,559,172-6,777,365,24746.10%主要由于资产重组后合并范围变化的影响

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

收入与成本

(1)营业收入构成

单位:人民币元

2019年1-6月2018年1-6月同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
华星光电16,275,666,95437.17%12,188,749,35023.21%33.53%
翰林汇8,814,033,67320.13%7,098,305,25213.51%24.17%

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其他23,363,869,742不适用42,709,769,032不适用不适用
抵消-4,671,956,634不适用-9,473,075,341不适用不适用
营业收入合计43,781,613,735100.00%52,523,748,293100.00%-16.64%

(2)营业收入分地区构成

单位:人民币元

2019年1-6月2018年1-6月同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
主营业务国内23,804,831,12254.37%27,626,264,23952.60%-13.83%
主营业务海外19,559,977,67744.68%24,447,151,05746.54%-19.99%
其他业务收入416,804,9360.95%450,332,9970.86%-7.45%
营业收入合计43,781,613,735100.00%52,523,748,293100.00%-16.64%

三、非主营业务分析

□ 适用 ■ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金16,442,086,49510.63%26,801,342,53213.90%-3.27%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
应收账款8,940,281,1295.78%13,651,444,9177.08%-1.30%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
存货4,231,939,7132.74%19,887,971,67710.32%-7.58%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
投资性房地产96,173,9200.06%1,676,210,6350.87%-0.81%主要由于资产重组后合并范围变化的影响
长期股权投资16,211,868,16610.48%16,957,109,5198.80%1.68%
固定资产41,667,359,86026.94%35,983,131,30618.67%8.27%主要由于本集团t2、t3和t6线由在建工程转入固定资产导致
在建工程32,389,464,94820.94%38,924,586,35520.19%0.75%主要由于本集团t2、t3和t6线由在建工程转入固定资产导致
短期借款11,058,487,3787.15%13,287,723,8346.89%0.26%
长期借款34,620,766,30022.39%36,864,922,66919.12%3.27%

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2、以公允价值计量的资产和负债

单位:人民币元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)3,666,743,287404,132,432-14,123,553-3,150,841,8322,588,358,3554,619,235,643
2.衍生金融资产197,798,18899,602,617---260,753,85236,646,953
3.其他权益工具投资1,618,075,184--30,761,141--185,004,5161,402,309,527
金融资产小计5,482,616,659503,735,049-44,884,694-3,150,841,8323,034,116,7236,058,192,123
金融负债212,097,067-208,205,182-105,718,603-318,470,665135,899,43680,744,511

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 ■ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

受限制资产名称账面价值(万元)受限原因占资产总额比例备注
货币资金50,025财务公司存放于中央银行法定存款准备金0.32%受限
货币资金14,101其他货币资金0.09%受限
交易性金融资产262,130质押借款1.69%质押
固定资产3,639,294抵押借款23.53%抵押
无形资产246,266抵押借款1.59%抵押
合计4,211,81627.23%

五、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
3,621,221,2341,342,350,000169.77%

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2、报告期内获取的重大的股权投资情况

基于对公司核心主业发展的信心以及对公司长期投资价值的认可,报告期内,公司董事长李东生先生于2019年1月3日、1月15日、1月30日、1月31日、4月29日、6月6日通过集中竞价和大宗交易的方式合计增持公司股票16,797.48万股,共计51,386.9万元。截止2019年6月30日,李东生先生直接持股数量增至81,284.8万股,占公司总股本的6.00%。李东生先生及其一致行动人九天联成合计持有本公司股份122,174.80万股,占公司总股本的

9.02%,为公司第一大股东。

基于对公司价值的判断及对公司经营策略、核心竞争力、行业地位及文化价值观的高度认同,2019年1月4日,小米集团通过深圳证券交易所证券交易系统在二级市场购入本公司股份。截至 2019 年6 月 30日,小米集团持有公司134,949,437股,占公司总股本的 1.00%。同时双方为了实现更有效的产业战略协同,形成强强联合、优势互补、更紧密合作的战略伙伴关系,公司已于2018年12月29日与小米集团签订战略合作协议,双方将开展在智能硬件与电子信息核心高端基础器件一体化的联合研发,创新下一代智能硬件中新型器件技术的应用,建立起核心、高端和基础技术领域的相互合作或联合投资,以此催生创新智能产品,不断改善全球用户的体验和其交互方式。此外,小米集团方面表示,在核心高端基础器件领域的基础上,也愿意在公司资本层面进行多方位的战略合作。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 ■ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

证券品种证券代码证券简称会计计量模式期初账面价值(万元)本期购买金额(万元)本期出售金额(万元)报告期损益(万元)期末账面价值(万元)会计核算科目资金来源
委托理财不适用国开共赢2017666期人民币理财产品摊余成本计量-100,000-1,999100,000其他流动资产自有资金
委托理不适用国开共摊余成其他流动资自有资金

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赢2017666期人民币理财产品本计量-100,000-855100,000
委托理财不适用中融信托摊余成本计量101,717-10,0003,80795,444其他流动资产自有资金
债券不适用ISHARES JP MORGAN USD EMERGI公允价值计量-29,974-33330,310交易性金融资产自有资金
委托理财不适用国开共赢2017666期人民币理财产品摊余成本计量-30,000-20930,000其他流动资产自有资金
委托理财不适用国开行GKCB2019045号封闭式保本型人民币理财产品摊余成本计量-20,000-23520,000其他流动资产自有资金
委托理财不适用国开共赢2017666期人民币理财产品摊余成本计量-20,000-14020,000其他流动资产自有资金
债券不适用ISHARES IBOXX HIGH YLD CORP公允价值计量-19,656-14819,805交易性金融资产自有资金

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债券不适用CREDIT SUISSE GROUP AG公允价值计量-5,698-3356,033交易性金融资产自有资金
债券不适用PETROBRAS GLOBAL FINANCE公允价值计量-5,542-4065,948交易性金融资产自有资金
期末持有的其他证券投资--327,400259,344275,59031,463385,618----
合计--429,117590,214285,59039,930813,158----
证券投资审批董事会公告披露日期2019年3月20日
证券投资审批股东会公告披露日期(如有)2019年4月10日

(2)衍生品投资情况

衍生品投资资金来源主要为外汇收入
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2018 年 4 月 28 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)为有效管理外币资产、负债及现金流的汇率、利率风险,公司在充分分析市场走势的前提下,根据经营(包括订单和资金计划)情况预测,分别采取远期外汇合约、期权、利率掉期等方式以规避未来面临的汇率、利率风险。随着后期业务规模的变化,公司将根据实际市场情况和经营计划调整汇利率风险管理策略。 主要风险分析: 1、市场风险:本集团开展的金融衍生品业务,均属于与主营业务经营相关的套期保值和交易类业务,存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险;

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2、流动性风险:本集团所开展的衍生品业务均为通过金融机构操作的场外交易,存在平仓斩仓损失而须向银行支付费用的风险; 3、履约风险:本集团按照滚动预算进行相应风险管理而开展衍生品业务,存在实际经营结果与预算偏离而到期无法履约的风险; 4、其他风险:在具体开展业务时,如发生操作人员未按规定程序报备及审批,或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息,将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会。同时,如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息,将面临因此带来的法律风险及交易损失。 风险控制措施: 1、基本管理原则:严格坚持套期保值原则,以锁定成本、规避风险为主要目的。要求所开展的金融衍生品业务与现货的品种、规模、方向、期限相匹配,不参与任何形式的投机交易。在套期工具的选择上,只挑选与主业经营密切相关、符合套期会计处理要求的简单金融衍生产品,避免超越规定经营范围及从事风险及定价难以认知的复杂业务; 2、本集团针对所从事的金融衍生品业务的风险特性制定专项风险管理制度,覆盖事前防范、事中监控和事后处理等各个关键环节;按要求合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员;要求参与投资的人员应充分理解金融衍生品投资的风险,严格执行衍生品的业务操作和风险管理制度。控股公司开展衍生品业务前,须向集团主管部门提交包括其内部审批情况、产品主要条款、操作必要性、准备情况、风险分析、风险管理策略、公允价值分析及会计核算方法等详尽的业务报告,以及已操作业务的专项总结报告,获得集团专业部门意见后,方可实施操作; 3、相关部门须跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值的变化,及时评估已投资金融衍生品的风险敞口变化情况,并向董事会报告业务开展情况; 4、如本集团已开展的衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产(如有)价值变动加总,导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的10%且绝对金额超过1000万人民币时,本集团将及时披露。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定随着海外销售规模的快速扩张,为规避和对冲经营和融资所产生的外汇风险,公司继续按照上述规则操作远期外汇合约、利率掉期合约、货币互换合约等,报告期内损益为亏损1,690万元。衍生品的公允价值以外汇市场即时报价确定,按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生品的公允价值。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明未发生重大变化
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》(2018年修订)、《TCL集团股份有限公司章程》、等有关规定,我们作为公司的独立董事,对公司2019年上半年开展的金融衍生品交易事项发表以下独立意见: 公司通过合理的金融衍生工具降低汇兑损失、锁定交易成本,有利于降低风险控制成本,提高公司竞争力。公司已为操作金融衍生品业务进行了严格的内部评估,建立了相应的监管机制,制定了合理的会计政策及会计核算具体原则,订立了风险敞口管理限额,且操作的均为简单金融衍生品业务,有效控制了风险。公司已开展的金融衍生品业务签约机构经营稳健、资信良好。

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报告期末衍生品投资的持仓情况

单位:万元

我们认为:公司 2019 年上半年度开展的金融衍生品交易与公司日常经营需求紧密相关,风险可控,符合公司及中小股东的利益,符合有关法律、法规的有关规定。合约种类

合约种类期初期末报告期损益情况期末合约金额占公司报告期末净资产比例(%)
合约金额业务金额合约金额业务金额合约金额业务金额
1、远期外汇合约2,531,63386,0701,052,73830,388-1,69017.200.50
2、利率掉期465,32513,960435,16913,0557.110.21
3、货币掉期(互换)311,58915,579240,61514,1963.930.23
合计3,308,547115,6091,728,52157,639-1,69028.240.94

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司于2018 年 12 月 7 日召开第六届董事会第十三次会议并于2019 年 1 月 7 日召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于审议< TCL 集团股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》以及本次重大资产重组事项的相关议案,公司将其直接持有的TCL实业(香港)100%股权、惠州家电100%股权、合肥家电100%股权、酷友科技56.50%股权、客音商务100%股权、TCL产业园100%股权、简单汇75%股权、格创东智36.00%股权出售给TCL实业,成交价格为47.6亿元。本次重组的具体内容详见公司于 2018 年 12 月 8 日、2018 年 12 月 22 日在巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公告的《TCL 集团股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)》及其修订稿等文件。截至2019年4月15日,公司已收到本次重大资产出售涉及的全部交易价款,重组完成,并已确认资产重组损益。

2、出售重大股权情况

□ 适用 ■ 不适用

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七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润
深圳市华星光电技术有限公司子公司液晶面板人民币198.23亿元120,921,077,43052,868,488,06016,275,666,9541,018,706,615
翰林汇信息产业股份有限公司子公司笔记本分销人民币1.33亿元3,502,447,330867,207,9508,814,033,67387,682,409

报告期内取得和处置重大子公司的情况

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
TCL实业(香港)、惠州家电、合肥家电、酷友科技、客音商务、TCL产业园、简单汇、格创东智资产重组资产处置净损益11.5亿

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 ■ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 ■ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1. 宏观经济波动的风险

2019年上半年,全球经济活动势头依旧疲弱,整体呈现复杂多变态势。此外上半年贸易冲突频发,经济下行风险加剧,包括贸易和技术紧张局势升级,以及风险厌恶情绪长期持续可能暴露出在多年低利率中累积的金融脆弱性。上半年中国总体经济形势“稳中有进”,但仍不可避免地受到中美贸易摩擦的较大影响。展望下半年,经济与市场整体处于一个休养生息的过程中,贸易保护主义和单边主义行为将继续降低全球及中国经济增长。显示行业作为国家战略新兴产业,新型显示技术的发展获得了国家和地方政府的大力支持,但仍须警惕宏观经济的不确定性给公司发展带来潜在的风险。

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在此背景下,公司将继续深入研究宏观经济走势及其影响,坚持聚焦核心主业的专业化经营策略,精准定位业务发展方向,充分把握市场机遇,在继续保持TCL华星产品市场分布均衡、客户质量和组合较好的优点的基础上,以极致效率成本求生存,以变革创新开拓谋发展,将中美贸易冲突的影响减至最低。

2. 行业重构洗牌的风险

半导体显示行业目前处于下行周期底部,若全球经济持续低迷,显示行业低谷期更有可能延长。目前面板产能维持高增长,但厂商盈利水平步入寒冬,若半导体显示行业持续供过于求,面板价格反弹不达预期,行业可能面临重构洗牌,公司经营业绩也将经受冲击。

公司将认真甄别行业重构洗牌带来机遇和挑战,加快产品技术迭代和商业模式创新,继续深入分析行业供需关系变化趋势,提前预判产能配置,同时加大研发投入,通过不断提高产品的科技含量和附加值构建竞争高壁垒,拓宽业务护城河。此外,通过半导体显示及产业金融双主业布局带来的产融结合协同优势,利用产业金融及投资创投业务持续稳定的业绩贡献,有效平滑半导体产业低谷期影响,从而在可能的行业重构中抢占先机。

3. 市场竞争导致的风险

下游应用方面,随着5G智能手机渗透率逐渐提升、人工智能及物联网的快速兴起,中高端智能设备、可穿戴设备商显设备、车载设备等领域新品迭出,传统市场平稳增长和商用显示市场快速起飞驱动市场需求持续提升,同时也导致市场竞争格局日趋激烈。若公司产品不能顺应下游应用需求不断推陈出新,公司业务增长也将经受阻碍。

公司将继续聚焦客户需求,积极聆听客户反馈,进一步加强与现有国内外大客户的深度合作,为客户提供兼顾生产效益与客制化的解决方案;同时,深入研究行业主流客户,准确把握终端市场应用节奏,持续加大研发投入,在对细分市场进行更为透彻的研究和分析的基础上,发掘更多新兴领域,积极布局新兴细分市场,构建增长新动能。

4. 重组转型带来的管理风险

公司目前已经完成重组转型,聚焦半导体显示及材料业务发展,经营管理运作情况良好,但重组转型带来资本结构、业务架构、管理架构、运营流程乃至公司文化等方面的大幅变动,对公司的经营管理水平提出了极高的要求。

公司通过架构调整和组织重构,重新梳理公司架构、流程和工作机制,确保重组转型前后各项工作能够无缝衔接并有效落地,确保新架构新机制能够为公司带来更长久的变革动力与更坚实的组织保障。同时,全员响应公司“以极致效率成本求生存,以变革创新开拓谋发展”

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的号召,积极开展“极致降本增效”、“变革创新开拓”、“提升团队能力”等攻坚工作,自觉为各项工作制定更高的管理目标,以饱满的激情迎接重组转型带来的机遇与挑战,实现长期稳定的高质量增长。

5. 知识产权风险

半导体显示与材料行业竞争日益白热化,伴随公司业务规模持续扩大和技术布局持续拓展,专利纠纷时有发生,知识产权风险也日渐明显。若公司知识产权布局不能持续满足公司的发展需求,一旦卷入重大知识产权纠纷,将会削弱公司市场竞争力,并对公司品牌形象造成负面影响。公司将继续保持高强度的研发投入,不断提升核心技术团队专业能力,并通过“自研+合作研发”的模式,不断完善关键技术和产品专利布局;同时持续健全知识产权管理保护机制,通过与外部专业机构开展知识产权战略合作,加强风险专利调查,增强专利风险预警,降低风险专利威胁,全面提升知识产权风险防御能力。

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议名称投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会47.17%2019年1月7日2019年1月8日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2019年第二次临时股东大会33.72%2019年1月25日2019年1月26日
2018年年度股东大会33.37%2019年4月9日2019年4月10日
2019年第三次临时股东大会33.33%2019年5月8日2019年5月9日
2019年第四次临时股东大会33.17%2019年6月28日2019年6月29日

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 ■ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
其他承诺李东生;新疆九天联成股权投资合伙 企业(有限合伙)不减持公司股份承诺承诺自2018年 6 月 19 日起的十二 个月内不减持公司股票。2018 年 6 月 19 日2019 年 6 月 19 日不存在违反承诺的情况

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 ■ 不适用

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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 ■ 不适用

七、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

九、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

公司第一大股东及其一致行动人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

(一)第一期TOP400和核心骨干持股计划暨“TCL集团全球合伙人计划”概述

1、公司于2019年3月28日披露了《关于第一期TOP400和核心骨干持股计划暨“TCL集团全球合伙人计划”额度分配及权益归属的公告》,公司第一期TOP400和核心骨干持股计划暨“TCL集团全球合伙人计划”(以下简称“第一期持股计划”)设置的公司业绩考核指标为2018年归属母公司股东的净利润较2017年增长率不低于15%。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《TCL集团股份有限公司2018年年度审计报告》,公司2018年度实现归属于母公司所有者的净利润较2017年度增长率为30.17%,即第一期持股计划的公司业绩考核指标已达成。

2、第一期持股计划共计购入99,148,115股,依据第一期持股计划的相关规定,第一期持股计划管理委员会审议确定向第一期持股计划持有人归属对应的股票合计约4,749万股,其中董事、监事及高级管理人员李东生先生、杜娟女士、黄伟先生、金旴植先生、廖骞先生、闫晓林先生、毛天祥先生共归属约426万股,其他持有人共计归属约4,323万股。第一期持股计划未归属的约5,166万股的股票份额及其对应的分红(如有)由第一期持股计划管理委员会无偿收回,并在第一期持股计划期满前择机售出,售出收益返还公司。

(二)TCL集团股份有限公司第二期全球合伙人计划概述

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公司已于2019年4月23日召开的第六届董事会第十六次会议审议和2019年5月8日召开的2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于审议TCL集团股份有限公司第二期全球合伙人计划(草案)及其摘要的议案》以及《TCL集团股份有限公司第二期全球合伙人计划管理办法》。

(三)2018年限制性股票激励计划暨“TCL集团全球创享计划”概述

1、根据公司 2018 年第一次临时股东大会的授权,2019年4月23日,公司召开第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十次会议审议并通过《关于调整2018年限制性股票激励计划暨“TCL集团全球创享计划”回购价格的议案》,确定将2018年限制性股票激励计划暨“TCL集团全球创享计划”(以下简称“2018年限制性股票激励计划”)回购价格由每股1.83元调整为1.63元。

2、公司于2019年5月20日分别召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十二次会议,审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划暨“TCL集团全球创享计划”部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,同意因公司重组转移到TCL实业任职或离职以及业绩考核未达标等原因对755名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票21,209,788股进行回购并注销。

同时审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划暨“TCL集团全球创享计划”第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,本次符合解除限售条件的激励对象共计712人,可申请解除限售并上市流通的限制性股票数量为6,685,704股,占目前公司股本总额的0.05%。

(四)2019年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”概述

1. 2019 年 4 月 23 日,公司召开第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于审议 TCL集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”(草案)及其摘要的议案》、《TCL 集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”实施考核管理办法》以及《关于提请股东大会授权董事会办理与 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案,公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。

2. 2019 年 4 月 23 日,公司召开第六届监事会第十次会议,对本次激励计划的激励对象名单进行核查,并审议通过了《关于审议 TCL 集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”(草案)及其摘要的议案》、《TCL 集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”实施考核管理办法》以及《关于核查 2019 年

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限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”激励对象名单的议案》。

3. 公司已对本次激励计划授予激励对象名单在公司内部进行了公示,公示期满后,公司于 2019 年 5 月 6 日公开披露了《监事会关于公司限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”激励对象名单审核及公示的情况说明》。

4. 2019 年 5 月 8 日,公司召开 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于审议TCL 集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”(草案)及其摘要的议案》、《TCL 集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”实施考核管理办法》以及《关于提请股东大会授权董事会办理与 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

5. 2019 年 5 月 10 日,公司分别召开第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十一次会议,审议通过了《关于调整 2019 年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”相关事项的议案》, 确定以 2019 年 5 月 10 日作为激励计划的授予日,向符合条件的 122 名激励对象授予 387.56 万股限制性股票。公司独立董事对此发表了独立意见,认为激励对象主体资格确认办法合法有效,确定的授予日符合相关规定。

6、2019年 6 月27 日,公司发布《关于 2019 年限制性股票授予完成的公告》,董事会实施并完成了激励计划的授予登记工作,授予股份已于 6 月 26 日上市。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 ■ 不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 ■ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 ■ 不适用

4、关联债权债务往来

□ 适用 ■ 不适用

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是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 ■ 否

5、其他重大关联交易

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于拟与TCL实业控股(广东)股份有限公司开展日常关联交易的公告2018年12月8日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于TCL集团财务有限公司与TCL实业控股股份有限公司签订《金融服务协议》的关联交易公告2019年6月13日

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 ■ 不适用

(2)承包情况

□ 适用 ■ 不适用

(3)租赁情况

□ 适用 ■ 不适用

2、重大担保

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
TCL王牌电器(惠州)有限公司2018/12/7345,000(2018/09/06)163,718连带责任担保3天--334天

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

TCL海外电子(惠州)有限公司2018/12/7120,000(2018/08/14)66,479连带责任担保67天--360天
TCL王牌电器(成都)有限公司2018/12/760,000(2018/06/05)5,000连带责任担保587天
惠州TCL移动通信有限公司2018/12/7450,000(2019/1/30)250,739连带责任担保3月--12月
TCL通讯科技控股有限公司2018/12/7120,000(2017/11/20)109,308连带责任担保12月--60月
王牌通讯(香港)有限公司2018/12/7248,500(2019/1/18)49,592连带责任担保3月--6月
TCT Mobile Overseas Limited2018/12/76,625(2018/8/29)1,375连带责任担保12月
TCT Mobile (US) Inc.2018/12/784,500--连带责任担保-
TCT Mobile International Limited2018/12/731,000(2018/8/29)2,059连带责任担保12月
TCT Mobile Italy S.R.L2018/12/71,600(2019/1/16)707连带责任担保1月--3月
TCT MOBILE - TELEFONES LTDA.2018/12/712,000(2018/5/22)10,799连带责任担保60月
TCL家用电器(合肥)有限公司2018/12/7140,000(2019/01/07)82,084连带责任担保3天--184天
TCL家用电器(中山)有限公司2018/12/716,000(2018/06/19)10,765连带责任担保1天--238天
TCL空调器(中山)有限公司2018/12/7158,600(2016/12/21)155,075连带责任担保1天--214天
TCL空调器(武汉)有限公司2018/12/7131,600(2018/12/21)110,005连带责任担保1天--198天
中山TCL制冷设备有限公司2018/12/775,300(2018/12/21)40,085连带责任担保91天--213天
广东TCL智能暖通设备有限公司2018/12/77,000(2019/01/04)6,856连带责任担保90天--182天
TCL家用电器(惠州)有限公司2018/12/711,500(2018/10/06)883连带责任担保1天--118天
TCL智能科技(合肥)有限公司2018/12/7800(2019/01/16)105连带责任担保1天--150天
TCL空调器(九2018/12/725,000(2018/12/21)19,675连带责任担30天--220天

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江)有限公司
TCL家用电器(香港)有限公司2018/12/720,000--连带责任担保-
深圳TCL航翔供应链服务有限公司2018/12/7500--连带责任担保34天--34天
中山市幸福树网络科技有限公司2018/12/72,000(2019/05/20)233连带责任担保17天--31天
TCL通力电子(惠州)有限公司2018/12/740,000(2016/11/4)26,641连带责任担保1天--48月
TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司2018/12/714,000(2018/11/16)767连带责任担保3天--259天
惠州市华瑞光源科技有限公司2018/12/74,000(2019/01/03)3,506连带责任担保3天--196天
TCL财资(香港)有限公司2018/12/7100,000--连带责任担保-
惠州酷友网络科技有限公司2018/12/713,000(2019/02/28)9,508连带责任担保90天--204天
深圳十分到家服务科技有限公司2018/12/73,000(2019/01/27)1,878连带责任担保66天--189天
TCL科技产业园有限公司2018/12/727,000--连带责任担保-
广州云升天纪科技有限公司2018/12/7110,000(2017/09/28)68,000连带责任担保120月--144月
广州TCL科技发展有限公司2018/12/7200,000(2018/12/18)30,000连带责任担保156月--156月
深圳市宝安TCL海创谷科技园发展有限公司2018/12/720,000(2018/9/25)16,144连带责任担保36月--36月
TCL实业控股(香港)有限公司2018/12/7800,000(2016/10/4)724,576连带责任担保1年--5年
泰和电路科技(惠州)有限公司2018/12/75,000(2019-1-30)4,260连带责任担保181天--185天
惠州市升华工业有限公司2018/12/79,000(2019/01/03)7,412连带责任担保59天--239天
泰洋光电(惠州)有限公司2018/12/74,000(2019/01/11)2,879连带责任担保112天--184天
惠州高盛达科技2018/12/79,000(2019/04/02)934连带责任担89天--245天

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有限公司
深圳前海启航供应链管理有限公司2019/3/19110,000(2018/3/27)50,697连带责任担保2月-12月
启航进出口有限公司2019/3/1930,000(2018/7/31)24,536连带责任担保12月
旭硝子新型电子显示玻璃(深圳)有限公司2019/6/1240,000--连带责任担保-
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)3,605,525报告期内对外担保实际发生额合计(A2)2,119,433
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)3,605,525报告期末实际对外担保余额合计(A4)2,057,284
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
武汉华星光电技术有限公司2019/3/19800,000(2016/07/5)548,390连带责任担保14天--96月
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司注(1)2019/3/194,763,100(2017-03-31)1,333,964连带责任担保6月--96月
深圳市华星光电技术有限公司2019/6/12889,535(2015/04/21)367,392连带责任担保20天--96月
武汉华星光电半导体显示技术有限公司2019/3/191,160,000(2017/12/22)554,315连带责任担保3月--96月
惠州市华星光电技术有限公司2019/3/19500,000(2018/8/21)103,145连带责任担保2月--12月
华星光电国际(香港)有限公司2019/3/19260,000(2018/1/8)30,366连带责任担保24月
华显光电技术(惠州)有限公司2019/3/19150,000(2019/1/25)42,634连带责任担保33天--207天
武汉华显光电技术有限公司2019/3/1950,000(2019/4/10)11,502连带责任担保22天--196天
广东聚华印刷显示技术有限公司2019/3/1930,000(2017/12/22)1,000连带责任担保144月
惠州TCL照明电器有限公司2019/3/195,500(2019/1/8)1,164连带责任担保180天--180天

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

TCL集团财务有限公司2019/3/19150,000--连带责任担保-
TCL商业保理(深圳)有限公司2019/3/1950,000--连带责任担保*月--*月
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司2019/3/1950,000(2018/10/8)11,939连带责任担保12月--12月
广州TCL互联网小额贷款有限公司2019/3/1950,000--连带责任担保-
翰林汇信息产业股份有限公司2019/3/19283,000(2016/06/23)177,079连带责任担保1月--36月
北京和诚诺信科技有限公司2019/3/1920,000(2018/01/01)2,000连带责任担保12月--36月
北京汇志凌云数据技术有限责任公司2019/3/1935,000(2017/12/29)23,131连带责任担保1月--12月
北京尚派正品科技有限公司2019/3/1967,000(2018/09/12)44,000连带责任担保12月--12月
陕西替替电子科技有限公司2019/3/193,000(2018/09/12)1,000连带责任担保12月--12月
TCL科技产业园(惠州)有限公司2019/3/19200,000--连带责任担保-
惠州TCL环境科技有限公司2019/3/196,000(2018/12/24)959连带责任担保7天-1年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)9,922,135报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)1,110,102
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)9,922,135报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)3,253,980
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
---------
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)-报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)-
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)-报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)-
公司担保总额(即前三大项的合计)

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报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)13,527,660报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)3,229,535
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)13,527,660报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)5,311,264
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例175.64%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)1,983,050
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)2,407,912
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)3,799,292
上述三项担保金额合计(D+E+F)8,190,254
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

(2)违规对外担保情况

□ 适用 ■ 不适用

3、其他重大合同

□ 适用 ■ 不适用

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

下表中的子公司为2018年环境保护部门公布的重点排污单位,本部分正文中的“子公司”特指以下重点排污单位。

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
深圳市华星光电技术有限公司COD经污水处理系统处理后达标排放1厂区西北角78.5mg/L260mg/L519.12t1226.05t
氨氮3.35 mg/L30 mg/L22.17t/
COD经污水处理系统处理后达标排放1厂区北侧人工湿地18.6 mg/L30 mg/L84.84t174.89t
氨氮0.33 mg/L1.5 mg/L1.67t7.7t

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深圳市华星光电半导体显示技术有限公司COD经污水处理系统处理后达标排放1污水站东北角35mg/L110mg/L123.63t538.9t
NH3-N3.84mg/L30mg/L;13.6t86.76t
武汉华星光电技术有限公司COD经污水处理系统处理后达标排放1厂区西北角20-34mg/L400mg/L185.74t353.55t
氨氮0.306-0.475mg/L30 mg/L18.57t35.36t
TCL奥博(天津)环保发展有限公司颗粒物经布袋除尘系统处理后达标排放1物理破碎车间16mg/m3120 mg/m30.432t5.76t
颗粒物1塑料处理车间排气筒15.3 mg/m3120 mg/m30.335t5.76t
汕头市TCL德庆环保发展有限公司颗粒物经布袋除尘系统处理后达标排放1B栋厂房排气筒20 mg/m3120 mg/m30.844t2.9t
惠州TCL环境科技有限公司COD经污水处理系统处理后达标排放1厂区西侧25mg/L90 mg/L0.336t3.996t
氨氮2.5mg/L10 mg/L0.034t0.444t

防治污染设施的建设和运行情况本报告期内,公司及子公司未发生重大环境污染事件,各子公司建立了先进的排污管理系统,并通过定期监测和监督检查机制,保证运营过程产生的废水、废气、固体废弃物、厂界噪声的排放和处置符合国家及运营所在地法律法规。

各子公司的废水分为生活废水和工业废水,生活废水经隔油、化粪等预处理达标后汇入当地市政污水处理管网,工业废水根据废水特性进入不同的处理系统,经物理化学法和生化处理后达标排放。各子公司产生的大气污染物主要是生产过程中的工艺废气,针对不同类型的废气各子公司建设了相应的废气处理系统如剥离废气处理系统、酸性废气处理系统、酸性废气处理系统、有机废气处理系统、废水处理站废气处理系统,布袋除尘系统等,废气通过管道收集到相应的废气处理系统处理达标后高空排放。废水、废气排放浓度及总量均满足国家及运营所在地相关标准要求。各子公司产生的固体废弃物分为一般废弃物,危险废弃物和生活垃圾,其中,危险废弃物按照法规要求委托有资质的危废处置机构处置;一般废弃物在厂区分类后,由资源回收厂商回收处置;生活垃圾由物业公司处置,均满足法规要求。各子公司产生的厂界噪声来自生产及动力设备的机械噪声,包括冷冻机、冷却塔、空压机、风机、各类泵机等,通过选用低噪声设备,采取减振、消声等降噪措施,厂房和设备房采取隔声、吸声等降噪措施以降低噪声对周围环境的影响,监测结果显示各子公司的厂界噪声排放均能

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稳定达标。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况各子公司遵守建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可之法律法规,报告期内未发生违规。突发环境事件应急预案各子公司成立了由企业高级管理者领导的环境事件应急组织,编制环境事件应急预案并按国家相关法律法规要求在当地环境保护部门备案,同时根据预案定期开展突发环境事件应急演练,确保应急预案的有效性。

环境自行监测方案各子公司依据国家法规要求制定了环境自行监测方案,通过自动监测或委托第三方资质机构执行的手工监测对污染物的排放进行监测,相关监测方案和年度监测报告可在当地环境主管部门发布的重点监控企业环境信息平台或子公司网站查询。

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司积极响应《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》,一直在扶贫济困、公益服务方面履行社会责任,尤其是在教育扶贫领域,深圳市TCL公益基金会与中国青少年发展基金会2013年共同设立的“TCL希望工程烛光奖计划”,是最早在全国范围开展乡村教师奖励和资助的公益项目之一,6年内投入超过3,000万元。该奖项旨在从全国寻找辛勤耕耘在贫困地区基层教育战线,坚守岗位、默默奉献的优秀乡村教师,充分展示他们的师德风貌和职业梦想,以鼓励更多优秀青年教师扎根乡村基础教育,推动乡村教育事业发展。

(2)半年度精准扶贫概要

2019年“TCL希望工程烛光奖计划”共评选出402名优秀乡村教师,分别荣获“TCL希望工程烛光奖计划”的奉献奖、创新奖和引领奖。颁奖典礼将在7月举行,预计参加颁奖典礼的

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共有近100名乡村教师代表。获奖教师将获得资助和培训支持,单个奖项价值8,000元,其中包括每人5,000元的现金奖励与价值3,000元的线上线下“翻转课堂”模式的“烛光课堂”培训。“烛光微贷”覆盖范围继续扩大,除“TCL希望工程烛光奖计划”获奖的优秀教师可以申请外,扩大至中国青少年发展基金会2019年希望小学教师培训办所有受训教师。此外TCL还此外积极参与运营所在地的精准扶贫项目,通过捐赠校车、彩电等实物支持周边社区的教育和文化事业发展。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中:1.资金万元469.2
二、分项投入————
4.教育扶贫————
4.3改善贫困地区教育资源投入金额万元360
8.社会扶贫————
其中: 8.1东西部扶贫协作投入金额万元19.2
8.3扶贫公益基金投入金额万元90

(4)后续精准扶贫计划

TCL将扩大“TCL希望工程烛光奖计划”现有的评奖和宣传影响力度,在互联网平台加强网友互动,提高社会对贫困地区乡村教育尤其是乡村教师的关注。此外TCL还将继续扩大烛光微贷项目的覆盖面,通过烛光微贷解决部分乡村教师金融需求,解决乡村老师的后顾之忧,让他们能更好地服务乡村教育。

通过“TCL希望工程烛光奖计划”的开展,我们在关注乡村教师的同时,也发现了贫困地区普遍存在的留守儿童渴望父母关爱问题,因此2019年TCL公益基金会发起了“A.I.回家”项目,运用TCL自主研发的AI人工智能技术,让贫困地区留守儿童在成长过程中能更多的听到父母的声音。

十六、其他重大事项的说明

公司于2019年3月25日发布了《关于投资海外股权投资基金的公告》(详见2019-039号公告),由于公司所处电子信息产业在资本配置和技术知识分布上呈现典型的全球化垂直分

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工格局,公司已在广州、武汉、香港、美国、欧洲等多地根据当地资源禀赋和全球布局要求设立研发中心,并通过TCL资本平台与全球专业投资机构的合作,增强前沿技术洞察,寻找高成长性的兼具产业协同效应和财务回报效应的标的,因此拟通过旗下控股子公司Li RongDevelopment Limited作为有限合伙人出资2,500万美元投资注册于美国特拉华州的创业投资基金Sierra Ventures XII, L.P.,该基金目前正常运转。

十七、公司子公司重大事项

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于深圳市产业发展基金对第 11 代新型显示器件生产线项目公司上调增资额的公告2019年4月24日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份1,825,653,29113.47%----935,832,678-935,832,678889,820,6136.57%
1、国有法人持股00.00%---0000.00%
2、其他内资持股1,734,836,80012.80%----935,831,969-935,831,969799,004,8315.90%
其中:境内法人持股1,210,757,9748.94%---1,059,849,533-1,059,849,533150,908,4411.11%
境内自然人持股524,078,8263.86%---124,017,564124,017,564648,096,3904.79%
3、外资持股90,816,4910.67%----709-70990,815,7820.67%
其中:境外法人持股90,532,3470.67%---0090,532,3470.67%
境外自然人持股284,1440.00%----709-709283,4350.00%
二、无限售条件股份11,723,995,21686.53%---935,832,678935,832,67812,659,827,89493.43%
1、人民币普通股11,723,995,21686.53%---935,832,678935,832,67812,659,827,89493.43%
三、股份总数13,549,648,507100.00%---0013,549,648,507100.00%

股份变动的原因

公司2017年发行股份购买资产的部分股票1,059,849,533股已于2019年1月4日解除限售,有限售股份减少,无限售股份增加;报告期内,公司董事黄旭斌先生辞任,其所持股份半年内锁定,导致有限售股份增加845,846股,无限售股份减少;报告期内,公司董事长李东生先生增持股份167,974,800股,有限售增加125,981,100股,无限售股份减少;报告期内,

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公司2018年限制性股票激励计划解除限售的限制性股票数量为 6,685,704 股,有限售股份减少,无限售股份增加;报告期内,公司2019年限制性股票激励计划授予3,875,613股限制性股票,有限售股份增加。2019年上半年,公司股份总数保持不变。股份变动的批准情况

□ 适用 ■ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 ■ 不适用

股份回购的实施进展情况公司作为以半导体显示及材料业务为核心主业的全球化科技产业集团,在大尺寸领域已建立效率和效益领先的竞争优势,在中小尺寸领域的市场份额和地位持续提升,正在积极拓展高附加值的商业市场。尽管受全球经济下行及行业周期低谷的影响,上半年主要产品价格较去年同期出现较大下降,但华星光电通过变革组织流程,提高产品技术能力和优化产品结构,强化基地集约生产优势和中小尺寸产品力,进一步提升行业领先优势,实现了较好的经营利润。放眼全球,显示产业重心向国内转移的趋势明显,新的市场机会不断孕育成长,公司将把握市场机遇,继续巩固产品技术创新和效率效益领先优势,基于产线全周期盈利最大化的原则,推动高质量的产能释放和技术迭代以进一步建立规模优势,提高中小尺寸和商用显示产品占比以提高边际利润贡献。公司对未来业务发展和效益增长充满信心。为股东创造效益、与股东共同发展是公司的核心经营理念和使命。为切实维护股东权益和提升股东价值,公司于2019年1月10日召开第六届董事会第十四次会议,审议通过《关于回购部分社会公众股份的预案》,并于2019年2月14日披露了《关于回购部分社会公众股份的回购报告书》。结合股票二级市场的走势,公司秉持保护投资者利益和提升股东回报的原则,于2019年3月19日召开第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整回购股份价格上限的议案》,将回购公司股份的价格由不超过3.80元/股调整为不超过5.00元/股。公司于2019年2月14日开始实施股份回购,具体进展详见公司在指定媒体上披露的2019-011、025、026、028、034、038、044、059、068、079、088、091、102、104、105号公告。截止此公告披露日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份成交总金额1,559,707,959.68元(不含交易费用),回购股份数量共计459,659,522股,占公司总股本的3.39%。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 ■ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 ■ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 ■ 不适用

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2、限售股份变动情况

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
湖北省长江合志汉翼股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,059,849,5331,059,849,533--首发后限售2019-1-4
星宇企业有限公司90,532,347--90,532,347首发后限售2020-12-25
堆龙星澜创业投资管理合伙企业(有限合伙)42,521,163--42,521,163首发后限售2020-12-25
堆龙星涌创业投资管理合伙企业(有限合伙)38,380,684--38,380,684首发后限售2020-12-25
堆龙星源创业投资管理合伙企业(有限合伙)37,695,315--37,695,315首发后限售2020-12-25
堆龙星涟创业投资管理合伙企业(有限合伙)32,311,279--32,311,279首发后限售2020-12-25
其他489,686,526-126,826,946616,513,472高管锁定股9999-99-99
2018年限制性股票激励计划34,676,4446,685,70427,990,740股权激励限售股2020-5-16
2019年限制性股票激励计划--3,875,6133,875,613股权激励限售股2020-5-10
合计1,825,653,2911,066,535,237130,702,559889,820,613----

二、证券发行与上市情况

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
公司债2019-5-204.33%10,000,0002019-6-610,000,000

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

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报告期末普通股股东总数515,611年度报告披露日前上一月末普通股股东总数521,117报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)-年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)-
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例(%)报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
李东生及其一致行动人境内自然人/一般法人9.021,221,748,009167,974,800609,636,366612,111,643李东生质押579,480,000
九天联成质押408,899,521
惠州市投资控股有限公司国有法人6.48878,419,747878,419,747
湖北省长江合志汉翼股权投资基金合伙企业(有限合伙)境内一般法人5.42733,965,145-325,884,388733,965,145
新疆东兴华瑞股权投资合伙企业(有限合伙)境内一般法人2.85385,778,587-66,881,700385,778,587质押152,660,287
中国证券金融股份有限公司境内一般法人2.75373,231,553373,231,553
北京紫光通信科技集团有限公司国有法人2.73370,387,916-114,080,984370,387,916
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.52206,456,500206,456,500
国开创新资本投资有限责任公司国有法人1.40189,685,219-131,000,000189,685,219
广东省广新控股集团有限公司国有法人1.09147,760,683-169,074,000147,760,683
香港中央结算有限公司境外法人1.01136,307,08673,369,543136,307,086
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参惠州投控、紫光集团、东兴华瑞、九天联成、国开创新因认购公司非公开发行股票成为前10名股东,持股锁定期为2015年02月26日至2018年02月26日。详情请见

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见注3)公告《TCL集团非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》; 湖北省长江合志汉翼股权投资基金合伙企业(有限合伙)因公司发行股份成为前10名股东,持股锁定期为2017年12月25日至2018年12月25日。详情请见公告《TCL集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之实施情况及新增股份上市公告书》。
上述股东关联关系或一致行动的说明李东生先生与新疆九天联成股权投资合伙企业(有限合伙)因签署《一致行动协议》成为一致行动人,合计持股 122,174.80万股,为公司第一大股东。国开创新、国开装备的控股股东均为国开金融有限责任公司控股子公司,国开精诚为国开金融有限责任公司的子公司管理的投资公司,国开创新、国开装备、国开精诚为一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
惠州市投资控股有限公司878,419,747人民币普通股878,419,747
湖北省长江合志汉翼股权投资基金合伙企业(有限合伙)733,965,145人民币普通股733,965,145
李东生及其一致行动人612,111,643人民币普通股612,111,643
新疆东兴华瑞股权投资合伙企业(有限合伙)385,778,587人民币普通股385,778,587
中国证券金融股份有限公司373,231,553人民币普通股373,231,553
北京紫光通信科技集团有限公司370,387,916人民币普通股370,387,916
中央汇金资产管理有限责任公司206,456,500人民币普通股206,456,500
国开创新资本投资有限责任公司189,685,219人民币普通股189,685,219
广东省广新控股集团有限公司147,760,683人民币普通股147,760,683
香港中央结算有限公司136,307,086人民币普通股136,307,086
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明李东生先生与新疆九天联成股权投资合伙企业(有限合伙)因签署《一致行动协议》成为一致行动人,合计持股 122,174.80万股,为公司第一大股东。国开创新、国开装备的控股股东均为国开金融有限责任公司控股子公司,国开精诚为国开金融有限责任公司的子公司管理的投资公司,国开创新、国开装备、国开精诚为一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

四、控股股东或实际控制人变更情况

公司第一大股东为李东生先生及其一致行动人,公司控股股东、实际控制人未发生变更。

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
李东生董事长、 CEO现任644,873,688167,974,800-812,848,488---
刘斌副董事长现任0--0---
杜娟董事、COO兼CFO现任0--0---
黄伟董事、高级副总裁现任0--0---
廖骞董事、董 事会秘书现任0--0---
吴晓晖董事现任0--0---
阎焱独立董事现任0--0---
卢馨独立董事现任0--0---
周国富独立董事现任0--0---
刘薰词独立董事现任0--0---
何卓辉监事会主席现任0--0---
毛天祥职工监事现任0--0---
邱海燕监事现任0--0---
金旴植高级副总裁现任0--0---
闫晓林首席技术官(CTO)现任599,500--599,500---
王成高级副总裁离任0--0---
黄旭斌董事、CFO离任3,383,380--3,383,380---
贺锦雷副董事长离任0--0---
合计----648,856,568167,974,800-816,831,368---

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因
贺锦雷董事、副董事长辞职2019年5月21日个人工作变动原因
黄旭斌董事、CFO辞职2019年1月10日个人及家庭原因
王成高级副总裁解聘2019年1月10日因公司重组后,按照“人随资产走”的原则转移到TCL实业任职。

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第八节 公司债相关情况

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码起息日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
TCL集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)16TCL01112352.SZ2016年03月16日2019年03月16日250,0003.08%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)16TCL02112353.SZ2016年03月16日2021年03月16日150,0003.56%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)16TCL03112409.SZ2016年07月07日2021年07月07日200,0003.50%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)17TCL01112518.SZ2017年04月19日2022年04月19日100,0004.80%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)17TCL02112542.SZ2017年07月07日2022年07月07日300,0004.93%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18TCL01112717.SZ2018年6月6日2023年6月6日100,0005.48%每年付息一次,到期一次还本每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)18TCL02112747.SZ2018年8月20日2023年8月20日200,0005.3%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行19TCL01112905.SZ2019年5月20日2024年5月20日100,0004.33%每年付息一次,到期一次还本

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

公司债券(第一期)
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排本次债券仅面向合格投资者公开发行,本次债券上市后将被实施投资者适当性管理,仅限合格投资者参与交易。
报告期内公司债券的付息兑付情况1、2019年3月16日,已支付 “16TCL02” 2018年3月16日至2019年3月15日利息,已兑付“16TCL01”本金及利息。 2、2019年4月19日,已支付“17TCL01”2018年4月19日至2019年4月18日利息。 3、2019年6月6日,已支付“18TCL01” 2018年6月6日至2019年6月5日利息。
公司债券附公司或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)。1、TCL集团股份有限公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)期限为5年期,附第3年末公司赎回选择权、调整票面利率选择权及投资者回售选择权:本期债券的付息日为2018年至2022年每年的4月19日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为2018年至2020年每年的4月19日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。 2、TCL集团股份有限公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)期限为5年期,附第3年末公司赎回选择权、调整票面利率选择权及投资者回售选择权:本期债券的付息日为2018年至2022年每年的7月7日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为2018年至2020年每年的7月7日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。 3、TCL集团股份有限公司 2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)期限为5年期,附第3年末公司赎回选择权、调整票面利率选择权及投资者回售选择权。本期债券的付息日为2019年至2023年每年的6月6日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为2019年至2021年每年的6月6日,前述日期如遇法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间不另计息。 4、TCL集团股份有限公司 2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)期限为5年期,附第3年末公司赎回选择权、调整票面利率选择权及投资者回售选择权。本期债券的付息日为2019年至2023年每年的8月20日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为2019年至2021年每年的8月20日,前述日期如遇法定节假日或休息日,则顺延至下一个交易日,顺延期间不另计息。 5、TCL集团股份有限公司 2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)期限为5年期,附第3年末公司赎回选择权、调整票面利率选择权及投资者回售选择权。本期债券的付息日为2020年至2024年每年的5月20日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为2020年至2022年每年的5月20日,前述日期如遇法定节假日或休息日,则顺延至下一个交易日,顺延期间不另计息。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
名称国泰君安证券股份有限公司办公地址广东省深圳市益田路6009号新世界中心43楼联系人张重振联系人电话0755-23976367
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市青浦区新业路599号1幢968室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如不适用。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

三、公司债券募集资金使用情况

适用)公司债券募集资金使用情况及履行的程序

公司债券募集资金使用情况及履行的程序募集资金严格按照募集说明书承诺用于补充营运资金和偿还债务,并根据公司董事会、股东大会的授权,按照公司董事会、股东大会审议规则履行内部决策程序。
报告期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况本公司分别与国家开发银行广东省分行、中国工商银行股份有限公司惠州分行签署了《TCL集团股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》、《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议(第一期)》、《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议(第二期)》,《TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议(第一期)》、《TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议(第二期)》、《TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议(第一期)》设立了募集资金账户,确保募集资金专款专用。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

2019年5月9日,中诚信证券评估有限公司(以下简称“中诚信证评”)出具《TCL集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)、(第二期)跟踪评级报告(2019)》,维持上述债券信用等级为AAA,维持主体信用等级为AAA,评级展望稳定。

2019年5月9日,中诚信证券评估有限公司出具《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)、(第二期)跟踪评级报告(2019)》,维持本次债券的信用等级为AAA,维持主体信用等级为AAA,评级展望稳定。

2019年5月9日,中诚信证券评估有限公司出具《TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)、(第二期)跟踪评级报告(2019)》维持本次债券的信用等级为AAA,维持主体信用等级为AAA,评级展望稳定。

2019年5月9日,中诚信证券评估有限公司出具《TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)信用评级报告》,评定主体信用等级为AAA,评级展望稳定;本次债券的信用等级为AAA。

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司发行的公司债券未采取增信措施。公司发行的公司债券偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的收入、净利润和现金流。公司债券偿债保障措施包括:设立专门的偿付工作小组;制定并严格执行资金管理计划;充分发挥债券受托管理人的作用;制定《债券持有人会议规则》;严格的信息披露;同时,若出现预计不能按时偿付债券本息或者到期未能按时偿付债券本息的情形,公司承诺采取不向股东分配利润、暂缓重大对外投资和收购兼并等资本性支出项目的实施等措施,保障债务偿付。

报告期内,公司债券的增信机制,偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

国泰君安证券股份有限公司作为“16TCL01”、“16TCL02”、“16TCL03”、“17TCL01”、 “17TCL02” 、“18TCL01”、 “18TCL02”、“19TCL01”的债券受托管理人,严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规,持续关注公司经营、财务及资信情况,积极履行受托管理人职责,维护了债券持有人的合法权益;在履行受托管理人相关职责时,不存在与公司利益冲突情形。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.061.024.61%
资产负债率(%)60.4368.42下降7.99个百分点
速动比率0.790.67上升0.12
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数5.667.73-26.8%
贷款偿还率(%)100.00100.000.00%
利息偿付率(%)100.00100.000.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

□ 适用 ■ 不适用

九、公司逾期未偿还债项

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

序号债券简称发行金额(亿元)发行日期发行期限票面利率付息兑付情况
218TCL集SCP001202018-04-23270天4.80%已按时足额兑付
315TCL集MTN00152015-4-15年5.50%2019年4月2日支付2018年4月2日至2019年4月1日利息

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司经营规范,信誉良好,盈利能力和偿债能力强,与国家开发银行、进出口银行、工商银行等均保持长期合作伙伴关系。截至 2019年6月30日,公司主要合作银行的授信额度共计为1956亿元,已使用授信额度为655亿元。尚有1301亿元授信额度未使用。

报告期内,公司无未拖欠银行贷款的情况。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

截至本半年度报告批准报出日,公司严格执行本期债券募集说明书的各项约定和承诺,未发生因执行公司债券募集说明书相关约定或承诺不力,从而对债券投资者造成负面影响的情况。

十三、报告期内发生的重大事项

公司在2018年12月7日召开的第六届董事会第十三次会议上通过了重大资产出售暨关联交易报告书,拟进行重大资产出售。该方案在2019年1月7日集团第一次临时股东大会获得通过。本次交易价格为476,000.00万元,未超过企业上年末净资产(合并口径)10%。公司依据决议开始推进重组相关安排。

2019年1月10日,公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》,并于2019年1月10日公告了《关于回购部分社会公众股份预案的公告》、于2019年3月19日召开了第六届董事会第十五

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

次会议审议通过了《关于调整回购股份价格上限的议案》,公司回购总金额不低于15.00 亿元(含)且不超过20.00 亿元(含),回购价格不超过5.00元/股(含);回购股份实施期限为自公司第六届董事会第十四次会议审议通过本次回购股份预案之日起12个月内。

2019年4月3日,TCL集团公告了《关于重大资产出售暨关联交易事项之标的资产过户完成的公告》、《TCL 集团股份有限公司重大资产出售暨关联交易实施情况报告书》等文件,交易各方就协议项下标的资产交割事宜已签署《TCL集团股份有限公司及惠州 TCL 照明电器有限公司、TCL 金融控股集团(广州)有限公司与 TCL 实业控股(广东)股份有限公司之资产交割确认书》,标的公司股权转让已完成工商变更登记。2019年4月16日,TCL集团公告了《关于重大资产出售暨关联交易事项交易对方完成交易对价支付的公告》,公司已收到本次重大资产出售涉及的全部交易价款。TCL集团于 2019 年 5 月 20 日召开第六届董事会第十八次会议、2019 年6 月 28 日召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。根据以上议案,公司将回购注销部分激励对象所持的限制性股票共21,209,788 股,注销完成后,公司总股本将减少 21,209,788 股,占变动前总股本0.15%。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 ? 否

TCL集团股份有限公司2019年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

TCL集团股份有限公司

未审财务报告

(2019年1月1日至2019年6月30日止)

目录页次
一、未审财务报告
1.合并资产负债表1-2
2.合并利润表3
3.合并现金流量表4-5
4.合并股东权益变动表6-7
5.公司资产负债表8-9
6.公司利润表10
7.公司现金流量表11-12
8.公司股东权益变动表13-14
9.财务报告附注15-151

TCL集团股份有限公司合并资产负债表

人民币千元资产

资产附注四2019年6月30日2018年12月31日
流动资产
货币资金116,442,08626,801,343
交易性金融资产24,291,516-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3-1,137,580
衍生金融资产436,647-
应收票据5455,0494,272,222
应收账款68,940,28113,604,358
应收账款保理7-47,087
预付款项8717,4931,194,972
其他应收款93,316,2625,719,379
存货104,231,94019,887,972
持有待售资产-18,791
一年内到期的非流动资产111,135,677-
其他流动资产126,306,0587,624,097
流动资产合计45,873,00980,307,801
非流动资产
发放贷款及垫款134,137,2121,123,800
可供出售金融资产14-4,270,845
长期股权投资1516,211,86816,957,109
其他权益工具投资161,402,310-
其他非流动金融资产17327,720-
投资性房地产1896,1741,676,211
固定资产1941,667,36035,983,131
在建工程2032,389,46538,924,586
无形资产215,737,4145,954,873
开发支出22764,1991,011,504
商誉232,452357,112
长期待摊费用241,807,3211,861,333
递延所得税资产25335,636797,882
其他非流动资产263,899,7553,537,756
非流动资产合计108,778,886112,456,142
资产总计154,651,895192,763,943
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL集团股份有限公司合并资产负债表(续)

人民币千元负债及股东权益

负债及股东权益附注四2019年6月30日2018年12月31日
流动负债
短期借款2711,058,48713,240,637
保理借款7-47,087
向中央银行借款28197,939231,404
吸收存款及同业存放293,202,698545,053
交易性金融负债3064,509-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债31-212,097
衍生金融负债3216,236-
应付票据33908,2083,092,574
应付账款349,371,88823,922,712
预收款项35395,7921,460,773
应付职工薪酬36866,1622,891,393
应交税费37302,640716,534
其他应付款3813,209,82423,120,774
应付短期融资券39-2,000,000
一年内到期的非流动负债403,310,6976,009,915
其他流动负债41175,0871,344,451
流动负债合计43,080,16778,835,404
非流动负债
长期借款4234,620,76636,864,923
应付债券4313,488,44412,985,628
长期应付款4424,90273,902
长期应付职工薪酬3623,60024,246
递延收益451,819,2372,637,229
递延所得税负债25391,097440,352
其他非流动负债48330,586
非流动负债合计50,368,52953,056,866
负债合计93,448,696131,892,270
股本4613,549,64913,549,649
资本公积475,922,3095,996,741
减:库存股1,559,26463,458
其他综合收益69(489,718)(1,174,162)
盈余公积482,184,2612,184,261
一般风险准备49361361
未分配利润5010,631,82610,000,973
归属母公司股东权益合计30,239,42430,494,365
少数股东权益30,963,77530,377,308
股东权益合计61,203,19960,871,673
负债及股东权益总计154,651,895192,763,943
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构 负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL集团股份有限公司

合并利润表

人民币千元

附注四2019年1-6月2018年1-6月
一、营业总收入43,860,55852,581,847
其中:营业收入5143,781,61452,523,748
利息收入5278,94458,099
二、营业总成本43,741,25652,082,630
其中:营业成本5137,357,12842,918,658
利息支出528,31241,337
税金及附加53241,189318,542
销售费用542,382,7364,450,980
管理费用551,266,5101,849,093
研发费用561,880,6672,062,708
财务费用57604,714441,312
其中:利息费用1,096,991904,654
利息收入239,908385,014
减:资产减值损失58314,341634,518
信用减值损失5920,547-
加:其他收益60921,5271,052,395
投资收益612,005,7391,093,958
其中:对联营企业和合营企业的投资收益654,004615,227
公允价值变动收益62295,530(103,911)
资产处置收益63(3,428)129
汇兑收益52(11,065)(24,065)
三、营业利润2,992,7171,883,205
加:营业外收入6446,113346,754
减:营业外支出6518,82044,203
四、利润总额3,020,0102,185,756
减:所得税费用66282,947484,915
五、净利润2,737,0631,700,841
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润2,737,0631,700,841
终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润2,092,3491,585,939
少数股东损益644,714114,902
六、其他综合收益的税后净额67512,530(472,949)
(一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益(17,564)-
(二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益530,094(472,949)
七、综合收益总额3,249,5931,227,892
归属于母公司股东的综合收益总额2,441,8421,140,615
归属于少数股东的综合收益总额807,75187,277
八、每股收益68
(一)基本每股收益(人民币元)0.15690.1173
(二)稀释每股收益(人民币元)0.15440.1172
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL集团股份有限公司合并现金流量表

人民币千元

附注四2019年1-6月2018年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金46,131,64556,530,176
客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额2,657,645155,541
向中央银行借款净增加/(减少)额(33,465)190,409
收取利息、手续费及佣金的现金78,94458,497
收到的税费返还2,051,1412,091,698
收到的其他与经营活动有关的现金69911,3361,881,237
经营活动现金流入小计51,797,24660,907,558
购买商品、接受劳务支付的现金(34,287,313)(44,915,951)
客户贷款及垫款净(增加)/减少额(3,013,412)(17,635)
存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额368,6443,048,341
支付给职工以及为职工支付的现金(2,909,441)(3,747,850)
支付的各项税费(2,402,718)(2,535,665)
支付的其他与经营活动有关的现金70(3,402,183)(8,363,572)
经营活动现金流出小计(45,646,423)(56,532,332)
经营活动产生的现金流量净额726,150,8234,375,226
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金9,423,46713,999,884
取得投资收益收到的现金199,930277,006
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,067339,385
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额863,81762,955
投资活动现金流入小计10,507,28114,679,230
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(11,374,990)(12,002,181)
投资支付的现金(13,828,141)(21,037,698)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(171,293)(2,081)
支付其他与投资活动有关的现金(7,118,896)-
投资活动现金流出小计(32,493,320)(33,041,960)
投资活动产生的现金流量净额(21,986,039)(18,362,730)
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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TCL集团股份有限公司

合并现金流量表

人民币千元

附注四2019年1-6月2018年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金4,829,8294,281,683
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,822,6204,218,225
取得借款收到的现金19,249,33726,806,259
发行债券收到的现金1,000,0001,000,000
筹资活动现金流入小计25,079,16632,087,942
偿还债务支付的现金(14,866,027)(22,155,913)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(2,898,038)(2,852,219)
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润(25,953)(294,279)
支付其他与筹资活动有关的现金71(1,850,155)-
筹资活动现金流出小计(19,614,220)(25,008,132)
筹资活动产生的现金流量净额5,464,9467,079,810
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响468,710130,330
五、现金及现金等价物净增加额(9,901,560)(6,777,364)
加:年初现金及现金等价物余额25,702,38423,281,169
六、期末现金及现金等价物余额7315,800,82416,503,805
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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TCL集团股份有限公司合并股东权益变动表

人民币千元

2019年1-6月
归属于母公司股东权益少数股东 权益股东权益 合计
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积一般风 险准备未分配 利润
一、上年年末余额13,549,6495,996,741(63,458)(1,174,162)2,184,26136110,000,97330,377,30860,871,673
加:会计政策变更---334,950--(106,833)(994)227,123
二、本期期初余额13,549,6495,996,741(63,458)(839,212)2,184,2613619,894,14030,376,31461,098,796
三、本期增减变动金额-(74,432)(1,495,806)349,494--737,686587,461104,403
(一)综合收益---331,910--2,092,349807,7503,232,009
(二)股东投入和减少资本-(74,432)(1,495,806)----(184,408)(1,754,646)
1.股东投入资本-------(180,078)(180,078)
2.股份支付计入所有者权益的金额-(16,293)------(16,293)
3.其他-(58,139)(1,495,806)----(4,330)(1,558,275)
(三)利润分配------(1,337,079)(35,881)(1,372,960)
1.对股东的分配------(1,337,079)(35,881)(1,372,960)
(四)所有者权益内部结转---17,584--(17,584)--
1.其他综合收益转留存收益---17,584--(17,584)--
四、本期期末余额13,549,6495,922,309(1,559,264)(489,718)2,184,26136110,631,82630,963,77561,203,199
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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TCL集团股份有限公司合并股东权益变动表(续)

人民币千元

2018年度
归属于母公司股东权益少数股东 权益股东权益 合计
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积一般风 险准备备备备备备未分配 利润
一、上年年末余额13,514,9725,940,471-219,2721,494,3003618,577,68824,395,87254,142,936
二、本期期初余额13,514,9725,940,471-219,2721,494,3003618,577,68824,395,87254,142,936
三、本期增减变动金额34,67756,270(63,458)(1,393,434)689,961-1,423,2855,981,4366,728,737
(一)综合收益---(1,393,434)--3,468,211327,2272,402,004
(二)股东投入和减少资本34,67756,270(63,458)----7,127,7937,155,282
1.股东投入资本-------7,127,7937,127,793
2.股份支付计入所有者权益的金额34,67728,781(63,458)------
3.其他-27,489------27,489
(三)利润分配----689,961-(2,044,926)(1,473,584)(2,828,549)
1.提取盈余公积----689,961-(689,961)--
2.对股东的分配------(1,354,965)(1,109,311)(2,464,276)
3.其他-------(364,273)(364,273)
四、本期期末余额13,549,6495,996,741(63,458)(1,174,162)2,184,26136110,000,97330,377,30860,871,673
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TCL集团股份有限公司公司资产负债表

人民币千元资产

资产附注十二2019年6月30日2018年12月31日
流动资产
货币资金5,941,7281,328,707
交易性金融资产26,187-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-711,741
衍生金融资产946-
应收票据32,65920,497
应收账款1257,522194,959
预付款项85,219187,895
其他应收款216,508,47718,773,353
存货83,131826
一年内到期的非流动资产1,135,677-
其他流动资产25,3391,873,962
流动资产合计24,096,88523,091,940
非流动资产
可供出售金融资产3-1,185,430
长期股权投资438,132,43641,803,450
其他权益工具投资51,144,618-
其他非流动金融资产10,693-
投资性房地产121,4265,158
固定资产31,67240,058
在建工程1,241552
无形资产18,60018,776
长期待摊费用455,339461,056
非流动资产合计39,916,02543,514,480
资产总计64,012,91066,606,420
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TCL集团股份有限公司公司资产负债表(续)

人民币千元负债及股东权益

负债及股东权益附注十二2019年6月30日2018年12月31日
流动负债
短期借款4,690,2603,300,260
应付票据47,635123,708
应付账款280,897252,801
预收账款29,15538,615
应付职工薪酬62,04598,753
应交税费3,6953,437
其他应付款8,645,9096,407,742
应付短期融资券-2,000,000
一年内到期的非流动负债3,840,2043,000,003
流动负债合计17,599,80015,225,319
非流动负债
长期借款2,590,0005,340,956
应付债券13,488,44412,985,628
长期应付款700700
长期应付职工薪酬23,60024,246
递延收益49,21251,506
非流动负债合计16,151,95618,403,036
负债合计33,751,75633,628,355
股本13,549,64913,549,649
资本公积8,497,5988,565,338
减:库存股1,559,26463,458
盈余公积1,982,1971,982,197
未分配利润7,784,4498,969,209
其他综合收益6,525(24,870)
股东权益合计30,261,15432,978,065
负债及股东权益总计64,012,91066,606,420
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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TCL集团股份有限公司

公司利润表

人民币千元

附注十二2019年1-6月2018年1-6月
一、营业收入6763,5991,028,097
减:营业成本6650,918932,415
税金及附加8,9206,292
销售费用14,39613,364
管理费用160,762122,820
研发费用45,26148,158
财务费用413,526397,461
其中:利息费用676,058588,384
利息收入301,489640,031
资产减值损失-920
信用减值损失(2,745)-
加:其他收益4,959-
投资收益7742,8562,626,472
其中:对联营企业和合营企业的投资收益7583,230490,009
公允价值变动收益(71,490)(72,394)
资产处置收益(10)12
二、营业利润148,8762,060,757
加:营业外收入10,008296,536
减:营业外支出7,3049,355
三、利润总额151,5802,347,938
减:所得税费用--
四、净利润151,5802,347,938
五、其他综合收益32,130(22,691)
六、综合收益总额183,7102,325,247
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TCL集团股份有限公司公司现金流量表

人民币千元

附注 十二2019年1-6月2018年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金746,180994,894
收取利息、手续费及佣金的现金-8,874
收到的税费返还341-
收到的其他与经营活动有关的现金5,063,4255,849,290
经营活动现金流入小计5,809,9466,853,058
购买商品、接受劳务支付的现金(909,086)(1,286,222)
支付给职工以及为职工支付的现金(77,954)(78,554)
支付的各项税费(45,844)(23,328)
支付的其他与经营活动有关的现金(800,356)(495,200)
经营活动现金流出小计(1,833,240)(1,883,304)
经营活动产生的现金流量净额83,976,7064,969,754
二、 投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金9,941,88611,499,240
取得投资收益收到的现金280,2801,843,083
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额135212,232
投资活动现金流入小计10,222,30113,554,555
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(2,576)(4,286)
投资所支付的现金(4,220,774)(16,877,016)
投资活动现金流出小计(4,223,350)(16,881,302)
投资活动产生的现金流量净额5,998,951(3,326,747)
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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TCL集团股份有限公司公司现金流量表(续)

人民币千元

附注十二2019年1-6月2018年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金7,20963,458
取得借款收到的现金6,460,9567,181,712
发行债券收到的现金1,000,0001,000,000
筹资活动现金流入小计7,468,1658,245,170
偿还债务支付的现金(9,480,956)(5,641,532)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(1,782,161)(1,349,906)
支付其他与筹资活动有关的现金(1,536,764)-
筹资活动现金流出小计(12,799,881)(6,991,438)
筹资活动产生的现金流量净额(5,331,716)1,253,732
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(30,892)(34,911)
五、现金及现金等价物净增加额4,613,0492,861,828
加:年初现金及现金等价物余额1,328,6791,056,211
六、期末现金及现金等价物余额95,941,7283,918,039
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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TCL集团股份有限公司公司股东权益变动表

人民币千元

2019年1-6月
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额13,549,6498,565,338(63,458)(24,870)1,982,1978,969,20932,978,065
加:会计政策变更---(739)-739-
二、本期期初余额13,549,6498,565,338(63,458)(25,609)1,982,1978,969,94832,978,065
三、本期增减变动金额-(67,740)(1,495,806)32,134-(1,185,499)(2,716,911)
(一)综合收益---32,134-151,580183,714
(二)股东投入和减少资本-(67,740)(1,495,806)---(1,563,546)
1.股份支付计入所有者权益的金额-(16,296)----(16,296)
2.其他-(51,444)(1,495,806)---(1,547,250)
(三)利润分配-----(1,337,079)(1,337,079)
1.对股东的分配-----(1,337,079)(1,337,079)
(四)所有者权益内部结转-------
四、本期期末余额13,549,6498,497,598(1,559,264)6,5251,982,1977,784,44930,261,154
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

TCL集团股份有限公司公司股东权益变动表(续)

人民币千元

2018年度
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额13,514,9728,476,523-(13,645)1,292,2364,114,53127,384,617
二、本期期初余额13,514,9728,476,523-(13,645)1,292,2364,114,53127,384,617
三、本期增减变动金额34,67788,815(63,458)(11,225)689,9614,854,6785,593,448
(一)综合收益---(11,225)-6,899,6046,888,379
(二)股东投入和减少资本34,67788,815(63,458)---60,034
1.股份支付计入所有者权益的金额34,67728,781(63,458)----
2.其他-60,034----60,034
(三)利润分配----689,961(2,044,926)(1,354,965)
1.提取盈余公积----689,961(689,961)-
2.对股东的分配-----(1,354,965)(1,354,965)
四、本期期末余额13,549,6498,565,338(63,458)(24,870)1,982,1978,969,20932,978,065
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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公司基本情况
(一)公司注册地及组织形式
TCL集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1997年7月17日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的有限责任公司,经广东省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[2002]134号文及广东省经济贸易委员会粤经贸函[2002]112号文和粤经贸函[2002]184号文批准,本公司在原TCL集团有限公司基础上,整体变更为股份有限公司,注册资本人民币1,591,935,200元,并于2002年4月19日经广东省工商行政管理局核准注册,注册号为4400001009990。 经中国证券监督管理委员会2004年1月2日签发的证监发行字[2004]1号文批复,本公司获准于2004年1月7日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL通讯股份”)全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股),并于2004年1月30日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式,每股面值人民币1元,每股发行价为人民币4.26元,共募集资金人民币2,513,400,000元。此次发行结束后,本公司注册资本增加至人民币2,586,331,144元,并于2004年7月16日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且限售期满后,本公司外国投资者持股比例低于10%,并于2007年9月11日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会2009年1月7日签发的证监许可[2009]12号文批复,本公司于2009年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350,600,000股人民币普通股股票(A股),每股面值人民币1元,每股发行价为人民币2.58元,共募集资金人民币904,548,000元。此次发行结束后,本公司注册资本由人民币2,586,331,144元增加至人民币2,936,931,144元,并于2009年6月2日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会2010年5月27日签发的证监许可[2010]719号文批复,本公司于2010年7月26日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1,301,178,273股人民币普通股股票(A股),每股面值人民币1元,每股发行价为人民币3.46元,共募集资金人民币4,502,076,824.58元。此次发行结束后,本公司注册资本由人民币2,936,931,144元增加至人民币4,238,109,417元,并于2010年9月19日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 本公司于2011年5月19日以资本公积向全体股东每10股转增股份10股,共计转增4,238,109,417股,每股面值人民币1元,转增后,本公司注册资本由人民币4,238,109,417元增加至人民币8,476,218,834元,并于2011年6月27日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 2013-2014年本公司有58,870,080份期权行权,公司股份数因此增加58,870,080股,公司总股本由8,476,218,834股增加为8,535,088,914股。
公司基本情况(续)
(一)公司注册地及组织形式(续)
经中国证券监督管理委员会2014年2月13日签发的证监许可[2014]201号文批复,本公司于2014年4月30日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917,324,357股人民币普通股股票(A股),每股面值人民币1元,每股发行价为人民币2.18元,共募集资金人民币1,999,767,098.26元。此次发行结束后,本公司注册资本由人民币8,535,088,914元增加至人民币9,452,413,271元,并于2014年6月10日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 2015年内,公司股票期权激励计划行权48,357,920股,经中国证券监督管理委员会2015年1月28日签发的证监许可[2015]151号文批复,以非公开发行股票方式发行股份2,727,588,511股,公司股本由9,452,413,271股增加至12,228,359,702股。 2016年内,公司股票期权激励计划行权923,340股,公司总股本由12,228,359,702股增加至12,229,283,042股。注销回购股份15,601,300股,公司总股本由12,229,283,042股减少至12,213,681,742股。公司于2016年4月26日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信用代码为91441300195971850Y的企业法人营业执照。 2017年内,本公司以新增发行1,301,290,321股股份的方式购买持有之子公司深圳市华星光电技术有限公司之股权。交易完成后,公司总股本由12,213,681,742股增加至13,514,972,063股。 2018年内,本公司召开第六届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,限制性股票计划共计申购34,676,444股股份。交易完成后,公司总股本由13,514,972,063股增加至13,549,648,507股。
截至2019年6月30日,本公司累计发行股本总数为13,549,648,507股,详见附注四、37。
公司注册地址为:广东省惠州市仲恺高新技术开发区十九号小区。
公司基本情况(续)
(二)经营范围
本公司及其附属子公司(统称“本公司”)主要从事研究、开发、生产、销售:电子产品及通讯设备、新型光电、液晶显示器件、五金交电、VCD、DVD视盘机、建筑材料、普通机械,电子计算机技术服务,货运仓储(不含危险化学品),影视器材维修,废旧物资回收,货物及技术进出口,创业投资业务及创业投资咨询,受托管理其他创业投资机构的创业投资资本,为创业企业提供创业管理服务,参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构,不动产租赁、提供信息系统服务、提供会务服务、提供电子产品技术开发服务、软件产品的开发及销售、专利转让、代理报关服务、提供顾问服务、支付结算。
(三)财务报告批准报出
本财务报表经本公司董事会于2019年8月12日决议通过及批准。
重要会计政策和会计估计
1财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)规定,编制财务报表。
2持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计(续)
4会计期间
公司会计年采用公历年,自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
5营业周期
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
6记账本位币
记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币,除有特别说明外,均以人民币千元为单位列示。
7同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(d)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
(a)个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
重要会计政策和会计估计(续)
7同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2)同一控制下的企业合并(续)
(a)个别财务报表(续)
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(b)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
重要会计政策和会计估计(续)
7同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(3)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(a)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(b)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
重要会计政策和会计估计(续)
8合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
重要会计政策和会计估计(续)
9现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资,但不包括权益性投资),确定为现金等价物。
10外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司及附属公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表内所有发生额项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益。现金流量表所有发生额项目,采用交易发生当期平均汇率折算。所有期初数和上年实际数按上年折算后的数额列示。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(仅适用2018年)
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外:持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法按摊余成本进行计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量;与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产的转移,指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,则终止确认该金融资产;本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到的对价,及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和,与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值
资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
(a)持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,则确认减值损失,计入当期损益。单项金额不重大的金融资产,可单独进行减值测试,或与经单独测试未发生减值的金融资产一起,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(6)金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
(b)可供出售金融资产减值损失的计量
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。该等资产发生的减值损失,在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(自2019年1月1日起适用)
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具分类
(a)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(b)金融负债划分为以下两类:
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融工具的确认依据
(a)以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(2)金融工具的确认依据(续)
(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(2)金融工具的确认依据(续)
(d)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(e)以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(3)金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(4)金融工具的后续计量
初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 ③扣除累计计提的损失准备(仅适用金融资产)。
除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(5)金融工具的终止确认
(a)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
(b)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。 对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
(6)金融资产转移的确认依据和计量方法
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条a、b之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(6)金融资产转移的确认依据和计量方法(续)
①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
(a)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(b)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法(续)
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(8)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项、合同资产以及其他流动资产中的应收票据,本公司运 用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本公司选择运用简化计量方法,按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险 特征,以账龄组合和关联方组合等为基础评估应收款项、合同资产和其他流动资产中应收票据的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息。
重要会计政策和会计估计(续)
12金融工具(续)
(8)金融资产减值(续)
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本公司直接减记该 金融资产的账面余额。
(9)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(10)衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换,分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
13应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下:本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
(1)应收款项坏账准备的确认标准
资产负债表日,本公司对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明应收款项发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。出现下述情况之一时,表明应收款项存在减值迹象:
(a)债务人发生严重的财务困难;
(b)债务人违反了合同条款,发生违约或逾期未履行偿债义务;
(c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
(d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(e)其他表明应收款项发生减值的客观证据。
重要会计政策和会计估计(续)
13应收款项坏账准备的确认标准及计提方法(续)
(2)坏账的确认标准
(a)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;或
(b)债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项,在报经董事会批准后作为坏账转销。
(3)坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值的,根据预计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项,可单独进行减值测试,或与经单独测试未发生减值的应收款项一起
按类似信用风险特征划分为若干组合,再按应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。根据应收款组合余额的一定比例计算确定的坏账准备,应能充分反映各项目实际发生的减值损失,计提比例要在该类组合实际损失率的基础上结合现时情况合理确定。类似信用风险特征组合由本公司及附属公司根据实际情况确定,包括但不限于行业分布、区域分布、逾期状态及账龄等。如果无法合理确定类似信用风险特征组合的,则须单独进行减值测试。
本公司2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注二、12。
14存货
(1)存货的分类
本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料、在产品、开发成本、产成品、发出商品、周转材料和预计受益期在一年以内的模具。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
(2)发出存货的计价方法
各类存货取得时均以实际成本入账,实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法计价。
重要会计政策和会计估计(续)
14存货(续)
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额,按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备,计入当期损益。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用一次摊销法摊销,受益期在一年以内的模具按预计受益期限在不超过一年的期限内摊销。
重要会计政策和会计估计(续)
15长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1)初始投资成本的确定
(a)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为投资成本。合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与作为合并对价支付的资产、发生或承担负债的账面价值、以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减时调整留存收益。
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
(b)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
重要会计政策和会计估计(续)
15长期股权投资(续)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认方法
(a)后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(b)损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
重要会计政策和会计估计(续)
15长期股权投资(续)
(3)分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(d)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(a)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(b)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(a)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益;
(b)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
重要会计政策和会计估计(续)
15长期股权投资(续)
(4)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(5)减值测试及减值准备计提
资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
16投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。
重要会计政策和会计估计(续)
17固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资本化条件的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益,适用于不同折旧率的,则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出,如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时,需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出,符合固定资产的确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(a)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(b)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(c)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(d)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
重要会计政策和会计估计(续)
17固定资产(续)
(3)固定资产的折旧方法
固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值(预计残值率为原值的0-3%)确定折旧率,分类固定资产的折旧率如下:
资产类别预计使用年限年折旧率
房屋及建筑物20-50年2-5%
机器设备(不含模具)5-11年9-20%
模具(受益期在一年以上)1-3年33-100%
办公及电子设备3-5年20-33%
运输设备4-5年20-25%
其他设备4-5年20-25%
固定资产装修在受益期限内平均摊销。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,所有固定资产都需计提折旧。固定资产按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。
18在建工程
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。
在建工程达到预定可使用状态后,不论是否已办理竣工决算手续,均需转入固定资产或投资性房地产。
重要会计政策和会计估计(续)
19借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,则予以资本化,计入相关资产成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。
借款费用是指本公司因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定资本化金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
重要会计政策和会计估计(续)
20无形资产
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销,摊销年限如下:
类别摊销年限
土地使用权土地使用权年限或公司经营年限较短者
知识产权及非专利技术10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者
软件使用费受益期
其他受益期
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,但每个会计期间,需对其使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命有限,则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益;开发阶段的支出,仅在同时满足下列条件时,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)该无形资产能够带来经济利益;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的,于发生时计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
21长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用,如以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内按直线法分期平均摊销。
22长期资产减值
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定:
资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产减值损失,计入当期损益,计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理:对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确应相应的商誉减值损失。
23附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
重要会计政策和会计估计(续)
24预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(a)该义务是本公司承担的现时义务;
(b)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(c)该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
重要会计政策和会计估计(续)
25职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
(c)辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(d)其他长期职工福利
其他长期职工福利,指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。
重要会计政策和会计估计(续)
26股份支付
本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付,职工在完成等待期内的服务后才可行权。在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具的最佳估计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
27收入确认
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量,并同时满足下列条件时才确认:
(1)销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,确认商品销售收入的实现。
(2)销售房地产开发产品
房地产销售在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
(3)提供劳务
在提供的劳务交易结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
重要会计政策和会计估计(续)
27收入确认(续)
(5)使用费用收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
28政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助中,与研发和增值税相关补助计入其他收益;其他政府补助按照经济业务实质,冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
29递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但下述情况除外:
(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉;
(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日,对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异,按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)商誉的初始确认;或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
重要会计政策和会计估计(续)
30租赁
(1)经营租赁会计处理
(a)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(b)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租入资产
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(3)融资租出资产
公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
31关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
32终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
重要会计政策和会计估计(续)
33主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本公司2019年1月1日起采用财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注二、12。
与2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
项目按修订前的金融工具会计准则列示的账面价值变动额按修订后金融工具会计准则列示的账面价值
交易性金融资产-2,632,6262,632,626
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,137,580(1,137,580)-
衍生金融资产-197,798197,798
应收票据及应收账款17,876,580(17,876,580)-
应收票据-4,272,2224,272,222
应收账款-13,600,47913,600,479
其他应收款5,719,379(3,196)5,716,183
可供出售金融资产4,270,845(4,270,845)-
长期股权投资16,957,109160,82717,117,936
其他权益工具投资-1,618,0751,618,075
其他非流动金融资产-1,034,1171,034,117
交易性金融负债-143,457143,457
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债212,097(212,097)-
衍生金融负债-68,64068,640
递延所得税负债440,352820441,172
其他综合收益(1,174,162)334,950(839,212)
未分配利润10,000,973(106,833)9,894,140
归属于母公司所有者权益合计30,494,365228,11730,722,482
少数股东权益30,377,308(994)30,376,314
重要会计政策和会计估计(续)
33主要会计政策、会计估计的变更(续)
(1)会计政策变更(续)
按照修订后的金融工具会计准则的规定进行分类和计量的金融资产账面价值调节表:
按修订前的金融工具会计准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类(不考虑计量引起的变动)计量引起的变动按修订后的金融工具会计准则列示的账面价值(2019年1月1日)
交易性金融资产-2,572,15060,4762,632,626
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至交易性金融资产-230,844-
从可供出售金融资产重分类至交易性金融资产-2,341,30660,476
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,137,580(1,137,580)--
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至交易性金融资产-(230,844)-
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至衍生金融资产-(197,798)-
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至其他非流动金融资产-(708,938)-
衍生金融资产-197,798-197,798
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至衍生金融资产-197,798-
应收票据-4,272,222-4,272,222
应收账款-13,604,358(3,879)13,600,479
其他应收款5,719,379-(3,196)5,716,183
可供出售金融资产4,270,845(4,270,845)--
从可供出售金融资产重分类至交易性金融资产-(2,341,306)-
从可供出售金融资产重分类至其他权益工具投资-(1,604,360)-
从可供出售金融资产重分类至其他非流动金融资产-(325,179)-
长期股权投资16,957,109-160,82717,117,936
其他权益工具投资-1,604,36013,7151,618,075
可供出售金融资产重分类至其他权益工具投资-1,604,36013,715-
重要会计政策和会计估计(续)
33主要会计政策、会计估计的变更(续)
(1)会计政策变更(续)
按照修订后的金融工具会计准则的规定进行分类和计量的金融资产账面价值调节表(续):
按修订前的金融工具会计准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类(不考虑计量引起的变动)计量引起的变动按修订后的金融工具会计准则列示的账面价值 (2019年1月1日)
其他非流动金融资产-1,034,117-1,034,117
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至其他非流动金融资产-708,938-
从可供出售金融资产重分类至其他非流动金融资产-325,179-
交易性金融负债-143,457-143,457
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类至交易性金融负债-143,457-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债212,097(212,097)--
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类至交易性金融负债-(143,457)-
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类至衍生金融负债-(68,640)-
衍生金融负债-68,640-68,640
从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类至衍生金融负债-68,640-
金融资产按照修订后金融工具会计准则的规定进行分类或计量,对本公司的年初未分配利润、其他综合收益、递延所得税负债、归属于母公司所有者权益、少数股东权益的影响:
项目2018年12月31日修订前的金融工具会计准则下账面价值金融工具会计准则修订的影响2019年1月1日修订后的金融工具会计准则下账面价值
递延所得税负债440,352820441,172
其他综合收益(1,174,162)334,950(839,212)
未分配利润10,000,973(106,833)9,894,140
归属于母公司所有者权益合计30,494,365228,11730,722,482
少数股东权益30,377,308(994)30,376,314
重要会计政策和会计估计(续)
34前期会计差错更正
报告期内,本公司没有发生前期会计差错更正。
35财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,分拆部分资产负债表项目。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求及新金融工具准则编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
列报项目2018年12月31日 之前列报金额影响金额2019年1月1日 经重列后金额
应收票据及应收账款17,876,580(17,876,580)-
应收票据-4,272,2224,272,222
应收账款-13,600,47913,600,479
应付票据及应付账款27,015,286(27,015,286)-
应付票据-3,092,5743,092,574
应付账款-23,922,71223,922,712
税项
1增值税
自2019年4月1日起,一般纳税人按应税收入的6%、9%或13%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本公司直接出口的货物缴纳增值税按照“免、抵、退”的有关规定执行,2019年4月1日起退税率为0%-13%。
2城巿维护建设税
根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴城巿维护建设税。
3教育费附加
4堤围防护费
根据国家有关税务法规及当地有关规定计缴。
5房产税
根据国家有关税务法规及当地有关规定,对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
6企业所得税
本公司本期适用的企业所得税率为25% (2018年:25%) 。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
税项(续)
6企业所得税(续)
除下列子公司享受税收优惠和海外子公司适用当地税率外,本公司的其他企业适用的税率为25%。
享受税收优惠的子公司资料列示如下:
7个人所得税
根据国家有关税务法规,本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。
合并财务报表项目附注
1货币资金
2019年6月30日2018年12月31日
原币金额汇率折合人民币 金额原币金额汇率折合人民币 金额
现金--1,098--5,065
银行存款---15,799,726--25,702,447
人民币12,242,1161.000012,242,11619,687,1521.000019,687,152
美元472,3276.87473,247,107733,1396.86325,031,682
港币292,7160.8798257,532572,8770.8763502,012
欧元---24,7177.8549194,150
俄罗斯卢布---300,8700.098729,696
其他币种--52,971--257,755
存放中央银行款项--500,251--868,895
其他货币资金---141,011--224,936
人民币141,0111.0000141,011224,9361.0000224,936
合计16,442,08626,801,343
(1)其他货币资金分性质
2019年6月30日2018年12月31日
保证金存款54,150204,417
其他86,86120,519
141,011224,936
合并财务报表项目附注(续)
1货币资金(续)
(2)使用权受到限制的货币资金:
2019年6月30日2018年12月31日
应收账款保理抵押存款-5,128
财务公司存放中央银行存款准备金500,251868,895
其他货币资金141,011224,936
641,2621,098,959
于2019年6月30日,本公司银行存款中人民币500,251千元(2018年末:人民币868,895千元)为本公司之子公司TCL集团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
于2019年6月30日,本公司存放于境外的货币资金折合人民币1,694,609千元(2018年末:人民币4,884,301千元),全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。
2交易性金融资产(仅适用2019年)
2019年6月30日2019年1月1日
债务工具投资3,252,715868,006
权益工具投资945,4361,635,424
其他以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产93,365129,196
4,291,5162,632,626
3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(仅适用2018年)
2018年12月31日
资金管理计划708,938
衍生金融资产418,635
货币基金10,007
1,137,580
本公司衍生金融资产的公允价值以外汇市场即时报价确定,按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值变动。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
合并财务报表项目附注(续)
4衍生金融资产(仅适用2019年)
2019年6月30日2019年1月1日
利率掉期5,19113,359
外汇远期946119,761
其他30,51064,678
36,647197,798
5应收票据
2019年6月30日2018年12月31日
银行承兑汇票188,9172,372,024
商业承兑汇票266,1321,900,198
455,0494,272,222
6应收账款
2019年6月30日2019年1月1日
应收账款9,097,86614,039,251
减:坏账准备157,585438,772
8,940,28113,600,479
合并财务报表项目附注(续)
6应收账款(续)
(1)2019年应收账款按坏账计提方法分类如下:
2019年6月30日
坏账准备
账面余额整个存续期 预期信用损失率账面余额
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:
应收账款122,09373.26%16,185
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:
组合1:账龄分析法4,950,5262.71%134,059
组合2:关联方组合3,688,511--
组合3:海外公司组合436,7361.68%7,341
9,075,773141,400
9,097,866157,585
(2)应收账款账龄分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
金额比例金额比例
1年以内8,661,49695.20%13,486,51996.06%
1至2年264,6912.91%387,3692.76%
2至3年152,4091.68%58,8230.42%
3年以上19,2700.21%106,5400.76%
9,097,866100%14,039,251100%
合并财务报表项目附注(续)
6应收账款(续)
(3)应收账款坏账准备分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
上年末434,893384,267
会计政策变更3,879-
调整后期初438,772384,267
增加子公司-3,863
本期计提31,531302,172
本期转回(7,719)(102,542)
本期冲销(8,604)(143,763)
减少子公司(293,940)(11,418)
汇兑调整(2,455)2,314
期末数157,585434,893
(4)本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
(5)于2019年6月30日,余额前五名的应收账款如下:
2019年6月30日2018年12月31日
前五名欠款金额合计4,384,6802,694,561
占应收账款总额比例48.19%19.19%
7应收账款保理/保理借款
截至2019年6月30日,无应收账款保理(2018年末:人民币47,087千元)。按照各保理协议规定,由于本公司之子公司保留与应收账款相关的部分风险(客户不付款或延迟付款风险),本公司将应收账款保理及保理取得之银行借款反映于资产负债表。
合并财务报表项目附注(续)
8预付款项
(1)预付款项分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
1年以内717,4931,194,972
(2)于2019年6月30日,余额前五名的预付款项:
2019年6月30日2018年12月31日
前五名欠款金额合计398,226578,751
占预付款项总额比例55.50%48.43%
9其他应收款
2019年6月30日2019年1月1日
应收利息118,53770,777
应收股利245,33847,748
其他应收款项2,952,3875,597,658
3,316,2625,716,183
其他应收款项主要包括往来款,应收利息主要包括银行存款利息,应收股利主要包括。
(1)应收利息
2019年6月30日2019年1月1日
贷款利息50,981-
存款及理财利息67,55670,777
118,53770,777
合并财务报表项目附注(续)
9其他应收款(续)
(2)应收股利
2019年6月30日2018年12月31日
上海银行股份有限公司245,338-
电大在线远程教育技术有限公司-47,656
SEMP TCL INDUSTRIA E COMERCIO DE ELETROELETRONICOS S.A.-92
245,33847,748
(3)其他应收款项
2019年6月30日2019年1月1日
其他应收账款项3,046,3066,026,004
减:坏账准备93,919428,346
2,952,3875,597,658
(a)其他应收款项性质分析如下:
2019年6月30日2019年1月1日
应收补贴款1,041,726933,187
外部单位往来款1,229,056892,391
押金及保证金40,429253,144
其他641,1763,518,936
2,952,3875,597,658
合并财务报表项目附注(续)
9其他应收款(续)
(3)其他应收款项(续)
(b)其他应收款项坏账计提情况分析:
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生 信用减值)合计
上年末42,200382,951425,151
会计政策变更调整3,195-3,195
调整后期初45,395382,951428,346
本期计提3,794-3,794
本期转回(7,059)-(7,059)
本期转销-(25,591)(25,591)
处置子公司减少(3,195)(304,050)(307,245)
汇兑调整-1,6741,674
2019年6月30日38,93554,98493,919
(c)其他应收款项账龄分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
账面金额比例账面金额比例
1年以内2,805,90092.11%5,134,60185.21%
1至2年74,3412.44%343,7305.70%
2至3年73,8312.42%300,0904.98%
3年以上92,2343.03%247,5834.11%
期末数3,046,306100%6,026,004100%
(d)本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
合并财务报表项目附注(续)
9其他应收款(续)
(3)其他应收款项(续)
(e)于2019年6月30日,余额前五名的其他应收款项:
2019年6月30日2018年12月31日
前五名欠款金额合计1,737,8892,015,077
占其他应收款总额比例57.05%33.44%
(f)于2019年6月30日,本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移,无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排,无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
10存货
(1)存货分类如下:
2019年6月30日2018年12月31日
账面 余额存货跌 价准备账面 价值账面 余额存货跌 价准备账面 价值
原材料807,871141,197666,6743,362,179361,9623,000,217
在产品640,609112,049528,5601,157,557165,335992,222
产成品2,898,99664,1592,834,83711,925,676251,21811,674,458
周转材料202,715846201,869575,885849575,036
房地产开发成本---3,646,039-3,646,039
4,550,191318,2514,231,94020,667,336779,36419,887,972
于2019年6月30日,本公司无用于债务担保之存货。
合并财务报表项目附注(续)
10存货(续)
(2)存货跌价准备分析如下:
2019年1月1日本期 计提本期 转回本期 转销减少 子公司汇兑 调整2019年 6月30日
原材料361,96279,229(23,444)(73,899)(202,615)(36)141,197
在产品165,33595,261(19,200)(90,474)(38,873)-112,049
产成品251,21880,553(10,752)(81,498)(174,666)(696)64,159
周转材料84928(31)---846
779,364255,071(53,427)(245,871)(416,154)(732)318,251
11一年内到期的非流动资产
2019年6月30日2018年12月31日
债权投资1,135,677-
12其他流动资产
2019年6月30日2018年12月31日
债权投资3,323,3773,495,330
增值税待抵扣、待认证等2,820,9024,056,515
其他161,77972,252
6,306,0587,624,097
13发放贷款及垫款
2019年6月30日2018年12月31日
发放贷款及垫款(注)4,137,2121,123,800
发放贷款及垫款是本公司之子公司TCL集团财务有限公司、广州TCL互联网小额贷款有限公司和惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司发放的贷款。
合并财务报表项目附注(续)
14可供出售金融资产(仅适用2018年)
2018年12月31日
可供出售权益工具——以公允价值计量(注)1,917,168
可供出售权益工具——以成本计量2,353,677
4,270,845
可供出售权益工具——以公允价值计量
2018年12月31日
成本2,452,730
公允价值变动(438,844)
减:减值准备96,718
1,917,168
15长期股权投资
2019年6月30日2019年1月1日
账面 余额减值 准备账面 价值账面 余额减值 准备账面 价值
未合并子公司(1)---20,37320,373-
按权益法核算的长期股权投资16,244,77032,90216,211,86817,268,423150,48717,117,936
其中:联营公司(2)16,096,39732,90216,063,49516,630,772133,72516,497,047
合营公司(3)148,373-148,373637,65116,762620,889
16,244,77032,90216,211,86817,288,796170,86017,117,936
于2019年6月30日,本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备,除此之外,长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(1)未合并子公司
损益调整
被投资公司名称占其注册 资本比率初始投资额本期损益变动累计损益变动减值准备2019年 6月30日
本期减少额累计额
金科集团控股有限公司75.50%20,373--(20,373)(20,373)-
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(2)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数期初调整本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2019年 6月30日
上海银行股份有限公司8,363,564--534,51631,943-(245,337)-(51,789)8,632,897
中新融创资本管理有限公司--838,80022,270-----861,070
广州欢网科技有限责任公司180,364--6,137-----186,501
湖北消费金融股份有限公司140,286--11,226-----151,512
乐金电子(惠州)有限公司83,902--6,743-----90,645
深圳前海启航供应链管理有限公司45,034--1,547-----46,581
深圳聚采供应链科技有限公司5,158--(33)-----5,125
深圳倜享企业管理科技有限公司2,013--283-----2,296
TCL南洋电器(广州)有限公司4,706--(503)----(2,314)1,889
TCL空调器(武汉)有限公司--27,720(2,193)-----25,527
TCL财务(香港)有限公司--12,031(3,232)-----8,799
智汇信远商业(惠州)有限公司财务结算中心--7,500310-----7,810
深圳天艺禾萌教育有限公司--8,000------8,000
仪征市泽宇电光源有限公司2,507--------2,507
乌鲁木齐TCL股权投资管理有限公司1,048--(86)-----962
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(2)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数期初调整本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2019年 6月30日
湖北省长江合志股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,047,88219,646-8,111-----1,075,639
新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)956,754-10,00033,6391-(14,703)-(31,606)954,085
德清朴华股权投资基金合伙企业(有限合伙)207,047--------207,047
新疆东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)116,550-50,000(3,116)-----163,434
无锡TCL爱思开半导体产业投资基金合伙企业(有限合伙)86,121--447--(183)-3186,416
无锡TCL创业投资合伙企业(有限合伙)92,382-32,3315,966(2)---(57,447)73,230
宁波梅山保税港区琪玉投资管理合伙企业(有限合伙)69,178--------69,178
常州创动创业投资合伙企业(有限合伙)58,578--792-----59,370
上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙)25,8284,903-12----30,734
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙)25,997--(9)3----25,991
惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙)23,839--(74)-----23,765
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(2)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数期初调整本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2019年 6月30日
北京创动创业投资中心(有限合伙)20,366--2----20,368
宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙)22,173-(1,517)(1,194)(1,016)---(36)18,410
深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限合伙)12,408--2-----12,410
湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司4,391--(175)-----4,216
惠州市恺萌天使投资合伙企业(有限合伙)2,869--------2,869
深圳市九天矩阵投资管理有限公司1,445--(150)-----1,295
乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司945--(31)-----914
乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司763--(4)-----759
北京创动投资咨询有限公司635--(74)-----561
上海创祥投资管理有限公司516--1-----517
常州创动基金管理有限公司506--(30)-----476
南京创动股权投资基金管理有限公司386--(90)-----296
宁波梅山保税港区任性文化投资中心(有限合伙)3,767-(3,753)------14
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(2)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数期初调整本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2019年 6月30日
无锡TCL医疗影像技术有限公司--30,73025,270-----56,000
北京唯迈医疗设备有限公司5,104--(1,655)----2,5095,958
上海惠影医疗科技有限公司--1,000(202)----90888
旭硝子新型电子显示玻璃(深圳)有限公司220,468-47,705(14,519)-----253,654
TCL Ventures Fund L.P.--44,706(5,353)----(42)39,311
格创东智科技有限公司--20,000(9,841)-----10,159
青藤知识产权控股(深圳)有限公司3,921--(1,680)-----2,241
泰和电路科技(惠州)有限公司22,085--884----(22,969)-
TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司177,112--2,773----(179,885)-
武汉尚德塑业科技有限公司5,968--25----(5,993)-
高盛达控股(惠州)有限公司60,960--6,710----(67,670)-
深圳市深长城商用物业服务有限公司2,844--417----(3,261)-
Amlogic (Shanghai) Limited144,589--(876)----(143,713)-
SEMP TCL INDUSTRIA E COMERCIO DE ELETROELETRONICOS S.A.327,631-------(327,631)-
上海自然道信息科技有限公司3,063-------(3,063)-
T2Mobile Limited21,612--(1,184)----(20,428)-
Harvey Holdings Limited22,261--(1,847)----(20,414)-
深圳市雷鸟网络科技有限公司289,752--11,332----(301,084)-
江西广电网络电子商务有限公司1,480--(39)----(1,441)-
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(2)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数期初调整本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2019年 6月30日
西藏东伟投资管理中心(有限合伙)232-(250)(1)----19-
Active Industries International Limited15,417-------(15,417)-
深圳坪山招商房地产有限公司377,122-------(377,122)-
泰洋光电(惠州)有限公司13,707--282----(13,989)-
Palm Venture Group87,869--(3,582)----(84,287)-
华瑞光电(惠州)有限公司19,753--(33)----(19,720)-
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司16,736--(158)----(16,578)-
Sontec TCL Argentina S.A.512-------(512)-
Radio Victoria TCL Argentina S.A.8,667-------(8,667)-
惠州高盛达金属有限公司29,539--26----(29,565)-
北京商道悦途科技有限公司7,278--(1,351)----(5,927)-
其他2,840,630136,278-31,073--(37,190)-(139,622)2,831,169
16,336,220160,8271,125,003657,47030,931-(297,413)-(1,949,543)16,063,495
合并财务报表项目附注(续)
15长期股权投资(续)
(3)合营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益 变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2019年6月30日
电大在线远程教育技术有限公司111,062-11,906----845123,813
惠州市TCL太东石化投资有限公司19,143-(1,199)-----17,944
山西TCL汇融创业投资有限公司6,098-(5)-----6,093
惠州市TCL恺创企业管理有限公司514-9-----523
TCL Sun, Inc.13,899-1,437----(15,336)-
速必达希杰物流有限公司467,888-(1,492)----(466,396)-
TCL智驿科技惠州有限公司2,285-(5)----(2,280)-
620,889-10,651----(483,167)148,373
合并财务报表项目附注(续
15长期股权投资(续)
(4)长期股权投资减值准备
2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日备注
Pride Telecom Limited1,624--1,624注1
上海自然道信息科技有限公司2,221-(2,221)-注2
金科集团控股有限公司20,373-(20,373)-注2
China United Magnesium Co.,Ltd.97,387-(97,387)-注2
富道有限公司1,215-(1,215)-注2
北京唯迈医疗设备有限公司31,278--31,278注1
TCL - I MAX Entertainment Co., Limited16,762-(16,762)-注2
170,860-(137,958)32,902
注1该等公司由于经营不善,发生持续经营亏损,故按可收回金额计提长期投资减值准备。
注2本期减少为资产重组导致转出。
合并财务报表项目附注(续)
16其他权益工具(仅适用2019年)
2019年6月30日2019年1月1日
非交易性权益工具1,402,3101,618,075
项目名称确认的 股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
非交易性权益工具9,632-(180,601)(17,584)非交易性金融资产本期出售
17其他非流动金融资产(仅适用2019年)
2019年6月30日2019年1月1日
权益投资315,027325,179
债权投资12,693708,938
327,7201,034,117
合并财务报表项目附注(续)
18投资性房地产
房屋及建筑物土地使用权合计
原值:
2019年1月1日2,702,083247,4632,949,546
增加
本期增加68,15275,377143,529
固定资产及无形资产转入26,92059527,515
在建工程转入552-552
减少
本期减少-(75,486)(75,486)
减少子公司(2,543,912)(247,463)(2,791,375)
转出至固定资产及无形资产(31,077)-(31,077)
2019年6月30日222,718486223,204
累计折旧和累计摊销:
2019年1月1日1,260,11113,2241,273,335
增加
本期增加90,6841,16391,847
固定资产及无形资产转入3,0211263,147
减少
本期减少-(630)(630)
减少子公司(1,210,610)(13,866)(1,224,476)
转出至固定资产及无形资产(16,193)-(16,193)
2019年6月30日127,01317127,030
投资性房地产净值:
2019年6月30日95,70546996,174
2019年1月1日1,441,972234,2391,676,211
合并财务报表项目附注(续)
19固定资产
房屋及 建筑物固定资 产装修机器设备办公及 电子设备运输工具合计
原值:
2019年1月1日13,062,161382,09147,752,4171,831,728112,49663,140,893
增加
购置1,5312,293287,15287,08615,748393,810
投资性房地产转入31,077----31,077
在建工程转入3,792,9195278,690,254279,1672,14312,765,010
减少
政府补助冲减--(594,645)(5,945)(503)(601,093)
减少子公司(3,004,090)(376,732)(3,092,823)(820,916)(39,817)(7,334,378)
转出至投资性房地产(26,920)----(26,920)
其他减少(1,973)(2,269)(114,752)(17,494)(2,353)(138,841)
汇兑调整(4,770)661(2,847)(1,203)(129)(8,288)
2019年6月30日13,849,9356,57152,924,7561,352,42387,58568,221,270
累计折旧:
2019年1月1日2,410,859283,25423,235,2371,077,88567,70827,074,943
增加
增加子公司------
计提259,8227,5343,288,637121,0917,4583,684,542
投资性房地产转入16,193----16,193
减少
政府补助冲减(17,108)-(432,318)(6,048)(503)(455,977)
减少子公司(961,224)(280,961)(1,832,862)(594,226)(25,044)(3,694,317)
转出至投资性房地产(3,021)----(3,021)
其他减少(1,416)(1,537)(57,674)(17,477)(2,064)(80,168)
汇兑调整1,822(4,436)(2,950)(1,591)(108)(7,263)
2019年6月30日1,705,9273,85424,198,070579,63447,44726,534,932
固定资产净值:
2019年6月30日12,144,0082,71728,726,686772,78940,13841,686,338
2019年1月1日10,651,30298,83724,517,180753,84344,78836,065,950
合并财务报表项目附注(续)
19固定资产(续)
房屋及建筑物固定资产装修机器设备办公及电子设备运输工具合计
减值准备:
2019年1月1日1,14199069,32911,2768382,819
本期计提--2,61743-2,660
减少子公司(1,141)(990)(63,161)(1,130)(83)(66,505)
本期转销--(8)(290)-(298)
汇兑调整--3011-302
2019年6月30日--9,0789,900-18,978
固定资产净额:
2019年6月30日12,144,0082,71728,717,608762,88940,13841,667,360
2019年1月1日10,650,16197,84724,447,851742,56744,70535,983,131
有关固定资产抵押之材料请参阅附注四、42。于2019年6月30日,本公司无暂时闲置的固定资产;已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为6,401,669千元。
期末未办妥产权证书的固定资产:
账面原价累计折旧减值准备账面价值预计办结产 权证书时间
房屋及建筑物(注)4,745,09190,531-4,654,560预计2019年办理完成
于2019年6月30日,本公司未办妥产权证书的固定资产主要是华星t6生产基地及惠州模组厂的房屋及建筑物。
合并财务报表项目附注(续)
20在建工程
工程名称预算数年初数本期增加本期转入 固定资产本期转入投资性房地产其他减少2019年6月30日工程投入占 预算数比例资金来源
液晶面板t6线46,500,00019,376,7065,022,547(8,161,217)-(1,271)16,236,76552%自有资金及贷款
液晶面板t4线35,000,00013,003,0381,061,371---14,064,40940%自有资金及贷款
液晶面板t3线16,000,0002,339,781248,342(2,493,136)--94,98799%自有资金及贷款
惠州模组一体化项目1,800,0001,305,373484,316(744,947)-(11,109)1,033,63399%自有资金及贷款
液晶面板t2线升级改造1,471,0001,070,20662,017(1,094,789)--37,43477%自有资金及贷款
广州科学城云升科技园1,200,000611,18419,805--(630,989)-不适用自有资金及贷款
惠州整机一体化项目2,465,000566,876261,513---828,38934%自有资金及贷款
其他不适用651,422410,950(270,921)(552)(697,051)93,848不适用不适用
38,924,5867,570,861(12,765,010)(552)(1,340,420)32,389,465
合并财务报表项目附注(续)
21无形资产
土地使用权非专利技术 /专利权商标使用权其他合计
原值:
2019年1月1日4,188,1272,620,190346,1601,042,6308,197,107
增加
购置154,49076,330-27,349258,169
在建工程转入---13,99613,996
开发支出转入-576,646--576,646
减少
出售及清理-(31)-(5,414)(5,445)
转出至投资性房产(595)---(595)
减少子公司(787,254)(174,841)(338,777)(357,373)(1,658,245)
汇兑调整(1,317)(2,919)(6,822)(1,153)(12,211)
2019年6月30日3,553,4513,095,375561720,0357,369,422
累计摊销:
2019年1月1日463,334883,515159,085666,3052,172,239
增加
计提55,921144,0145,14859,066264,149
减少
出售及清理-(2)-(5,304)(5,306)
转出至投资性房产(126)---(126)
减少子公司(206,744)(110,065)(160,831)(368,843)(846,483)
政府补助冲减(3,418)---(3,418)
汇兑调整(492)(1,690)(3,243)(220)(5,645)
2019年6月30日308,475915,772159351,0041,575,410
无形资产净值:
2019年6月30日3,244,9762,179,603402369,0315,794,012
2019年1月1日3,724,7931,736,675187,075376,3256,024,868
减值准备:
2019年1月1日-34,316-35,67969,995
计提---11,84511,845
本期转销---(25,300)(25,300)
汇兑调整-58--58
2019年6月30日-34,374-22,22456,598
无形资产净额:
2019年6月30日3,244,9762,145,229402346,8075,737,414
2019年1月1日3,724,7931,702,359187,075340,6465,954,873
有关无形资产抵押之材料请参阅附注四、42。
合并财务报表项目附注(续)
22开发支出
本公司开发支出列示如下:
2019年6月30日2018年12月31日
手机产品-150,186
液晶面板产品753,937846,925
其他10,26214,393
764,1991,011,504
23商誉
(1)被投资公司名称原因初始金额2019年6月30日2018年12月31日
TCL (Vietnam) Corporation Ltd.注11,947-778
王牌通讯(香港)有限公司310-124
TCL电子控股有限公司注211,419-4,567
TCL电子控股有限公司注3(5,409)-(2,705)
TCL电子控股有限公司注439,130-19,565
TCL电子控股有限公司注528,017-15,409
TCL电子控股有限公司注68,952-5,372
TCL电子控股有限公司注736,259-25,381
TCL通讯科技控股有限公司注8316,893-194,551
JRD Communication Inc.注9134,968-134,968
TCL医疗放射技术(北京)有限公司注1028,96728,96728,967
惠州TCL环境科技有限公司注1192,95292,95292,952
TCL通讯(宁波)有限公司注1289,196-89,196
东芝视频产品(中国)有限公司注1312,065-12,065
普笙集团股份有限公司注143,506-3,506
东晖投资有限公司注1550,729-50,729
青岛蓝色基点电子商务有限公司注162,4522,4522,452
账面原值124,371677,877
减:减值准备注17121,919320,765
账面净值2,452357,112
合并财务报表项目附注(续)
23商誉(续)
注1.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL电子控股有限公司(以下简称“TCL电子”)之全资子公司TCL海外控股有限公司于2000年11月增购TCL(Vietnam)CorporationLtd.(以下简称“TCLVietnam”)100%股权,价格为港币10,690千元。于此次增购股权的交割日,TCL海外控股有限公司持有TCLVietnam100%股权所对应的累计投入金额与TCLVietnam于该股权交割日所有者权益中所占份额的差额(折合人民币1,947千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注2.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2000年增购TCL电子19,220,000股股票,价格为港币29,872千元。于此次增购股权的交割日,T.C.L.实业控股持有TCL电子共计51.82%股权所对应的累计投入金额与TCL电子于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币11,419千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注3.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2001年增购TCL电子32,556,000股股票,价格为港币30,608千元。于此次增购股权的交割日,T.C.L.实业控股持有TCL电子共计55.15%股权所对应的累计投入金额与TCL电子于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币-5,409千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注4.根据本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL电子之全资子公司TCL控股(BVI)有限公司与T.C.L.实业控股就收购TCL电脑科技于2000年底订立之有条件协议,TCL电子向T.C.L.实业控股以每股港币1.78元的价格发行105,619,289股代价股份。于此次交易日,T.C.L.实业控股持有TCL电子共计53.86%股权所对应的累计投入金额与TCL电子于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币39,130千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注5.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2002年增购TCL电子39,610,000股股票,价格为港币76,719千元。于此次增购股权的交割日,T.C.L.实业控股持有TCL电子共计54.15%股权所对应的累计投入金额与TCL电子于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币28,017千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注6.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2003年增购TCL电子37,080,000股股票,价格为港币62,304,820元。于此次增购股权的交割日,T.C.L.实业控股持有TCL电子共计54.51%股权所对应的累计投入金额与TCL电子于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币8,952千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注7.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2004年增购TCL电子50,436,000股股票,价格为港币126,814千元。于此次增购股权的交割日,T.C.L.实业控股持有TCL电子共计54.83%股权所对应的累计投入金额与TCL电子于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币36,259千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
合并财务报表项目附注(续)
23商誉(续)
注8.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2004年以对价人民币1,510,016千元取得其子公司TCL通讯之57.4%股权。于此次交易日,T.C.L.实业控股持有TCL通讯57.4%的股权所对应的累计投入金额与TCL通讯于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币316,893千元),记入本科目,2017年已对商誉计提减值194,551千元,2019年因处置子公司转出。
注9.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL通讯于2007年7月购买其他股东持有的JRD Communication Inc.(以下简称“JRDC”)之61.46%股份,总代价为美元39,313千元(折合人民币约296,584千元)。于此次交易日,TCL通讯持有的JRDC100%股权所对应的累计投入金额与JRDC于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(折合人民币约134,968千元),记入本科目。2018年已对商誉计提减值34,453千元,2019年因处置子公司转出。
注10本公司于2010年以人民币52,319千元取得了TCL医疗放射技术(北京)有限公司(以下简称“医疗放射”)51.82%股权。于此次交易日,本公司持有的医疗放射51.82%股权所对应的累计投入金额与医疗放射于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(人民币28,967千元),记入本科目。2018年已对商誉计提减值28,967千元。
注11本公司之子公司惠州TCL环保资源有限公司(以下简称“环保资源”)于2010年以人民币98,024千元取得了惠州TCL环境科技有限公司(以下简称“环境科技”)100%股权。于此次交易日,环保资源持有的环境科技100%股权所对应的累计投入金额与环境科技于该股权交割日之可辨认净资产公允价值份额的差额(人民币92,952千元),记入本科目。
注12本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL通讯于2011年5月以1100万欧元(折合人民币102,690千元)取得了TCL通讯(宁波)有限公司(以下简称“宁波研发”)100%股权。于此次交易日,TCL通讯持有的宁波研发100%股权所对应的累计投入金额与宁波研发于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(折合人民币89,196千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
注13本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL电子之子公司惠州TCL电器销售有限公司(以下简称“惠州销司”)于2014年5月以0元人民币取得了东芝视频产品(中国)有限公司(以下简称“东芝视频”)21%股权。于此次交易日,惠州销司持有的东芝视频股权70%所对应的累计投入金额与东芝视频于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(折合人民币12,065千元),记入本科目,2017年已对商誉计提减值12,065千元,2019年因处置子公司转出。
注14本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司通力电子于2015年9月以人民币95,546千元取得了普笙集团股份有限公司(以下简称“普笙”)100%股权。于此次交易日,通力电子持有的普笙100%股权所对应的累计投入金额与通力电子于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(折合人民币3,506千元),记入本科目,2019年因处置子公司转出。
合并财务报表项目附注(续)
23商誉(续)
注15本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司其盛有限公司和TCL通讯科技控股有限公司于2015年9月分别以9,600千元和4,798千元取得了东晖投资有限公司(以下简称“东晖”)40%和19.99%股权。于此次交易日,其盛有限公司和TCL通讯科技有限公司持有的东晖59.99%股权所对应的累计投入金额与东晖于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(折合人民币50,729千元),记入本科目,2017年已对商誉计提减值50,729千元,2019年因处置子公司转出。
注16本公司之子公司翰林汇信息产业股份有限公司于2016年10月以10,000千元取得了青岛蓝色基点电子商务有限公司(以下简称“蓝色基点”)60%股权。于此次交易日,翰林汇持有的蓝色基点60%股权所对应的累计投入金额与翰林汇于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币2,452千元),记入本科目。
注17于2019年6月30日,本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试,经测试对购买的环境科技形成的商誉全额计提了减值准备。
(2)商誉减值准备
被投资公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额
TCL通讯科技控股有限公司194,551-(194,551)-
东芝视频产品(中国)有限公司12,065-(12,065)-
JRD Communication Inc.34,453-(34,453)-
东晖投资有限公司50,729-(50,729)-
TCL医疗放射技术(北京)有限公司28,967--28,967
惠州TCL环境科技有限公司-92,952-92,952
320,76592,952(291,798)121,919
本公司对企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合进行减值测试: 本公司将商誉分配至以下独立资产组:
蓝色基点业务资产组: 青岛蓝色基点电子商务有限公司的固定资产、商誉作为商誉所在资产组。
合并财务报表项目附注(续)
23商誉(续)
(a)各资产组含商誉的账面价值及分摊商誉金额如下:
2019年6月30日
资产组账面价值分摊商誉金额
环境科技危废资产组387,28092,952
蓝色基点业务资产组2,7462,453
390,02695,405
(b)资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层已批准的五年期预算,并以特定长期平均增长率对年详细预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的现值模型计算。所采用的关键假设包括:
环境科技-危废资产组蓝色基点业务资产组
预测期收入增长率10%8%
稳定期收入增长率0%0%
预测期净利润率率0.93%-9.39%5.0%
稳定期净利润率率9.4%4.0%
折现率12.3%8.0%
(c)商誉减值测试结果
本公司于报告期末对上述商誉进行了减值测试,在进行商誉减值测试时,本公司将相关资产组含商誉的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。经商誉减值测试,蓝色基点业务资产组商誉未减值,环境科技危废资产组商誉全额计提减值。
合并财务报表项目附注(续)
24长期待摊费用
2019年 1月1日本期增加增加子公司减少子公司本期摊销其他2019年 6月30日
租入固定资产改良支出1,460,293200,533-(2,603)(37,165)181,621,076
其他401,040291,4811,840(247,038)(260,967)(111)186,245
1,861,333492,0141,840(249,641)(298,132)(93)1,807,321
25递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产
2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预计负债936,120140,8851,475,703226,083
集团内未实现利润420,44963,0671,590,469261,126
资产减值准备388,02958,163629,031100,264
公允价值变动50,5807,58795,60918,252
可抵扣亏损17043364,59689,707
其他358,95565,891525,125102,450
2,154,303335,6364,680,533797,882
合并财务报表项目附注(续)
25递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(2)递延所得税负债
2019年6月30日2019年1月1日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧2,245,524336,9262,292,445347,327
公允价值变动129,95019,492204,71738,171
政府补贴53,6578,04981,85415,098
其他159,06826,630215,91040,576
2,588,199391,0972,794,925441,172
26其他非流动资产
2019年 1月1日本期增加本期减少2019年 6月30日
预付设备及土地使用权款(注)2,649,08026,428,766(25,944,671)3,133,175
预付专利费362,60893,180(222,486)233,302
其他526,068128,506(121,296)533,278
3,537,75626,650,452(26,288,453)3,899,755
本公司将在预付账款科目中反映的预付设备款、土地使用权款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。
合并财务报表项目附注(续)
27短期借款
短期借款分类
2019年6月30日2018年12月31日
质押借款1,926,734-
信用借款9,131,75313,240,637
11,058,48713,240,637
于2019年6月30日,公司短期质押借款折合人民币1,926,734千元,是以约合人民币2,621,297千元的交易性金融资产作为质押(2018年末公司无质押短期借款余额)。
于2019年6月30日本公司不存在已到期未归还的短期借款。
28向中央银行借款
截止2019年6月30日,本公司之子公司TCL集团财务有限公司向中央银行借款余额人民币197,939千元(2018年末:人民币231,404千元)。
29吸收存款及同业存放
2019年6月30日2018年12月31日
吸收存款及同业存放3,202,698545,053
吸收存款及同业存放是本公司之子公司TCL集团财务有限公司在监管部门批复业务范围内吸收的关联企业及非关联企业之存款。
30交易性金融负债(仅适用2019年)
2019年6月30日2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债64,509143,457
合并财务报表项目附注(续)
31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(仅适用2018年)
2018年12月31日
衍生金融负债-远期外汇合约106,901
衍生金融负债-利率掉期合约105,196
212,097
本公司交易性金融负债的公允价值以外汇和利率公开市场即时报价确定,按照合约价格与资产负债表日外汇和利率公开市场即时报价的远期汇率和利率之差额计算确定交易性金融负债的公允价值变动。
32衍生金融负债(仅适用2019年)
2019年6月30日2019年1月1日
衍生金融负债-利率掉期合约16,23668,640
33应付票据
2019年6月30日2018年12月31日
银行承兑汇票860,5732,234,882
商业承兑汇票47,635857,692
908,2083,092,574
账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
34应付账款
应付账款主要是本公司应付原材料款和外购零部件款,于2019年6月30日,应付账款余额为9,371,888千元(2018年末:人民币23,922,712千元),其中超过一年的应付账款为人民币45,706千元(2018年末:人民币262,062千元),约占全部应付账款的0.49%(2018年末:1.10%)。
本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
35预收款项
期末预收款项主要是本公司预收客户的商品销售款项。于2019年6月30日,预收款项余额为395,792千元(2018年末:人民币1,460,773千元),本公司无账龄超过一年的大额预收账款。
本账户余额中并无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
合并财务报表项目附注(续)
36应付职工薪酬和长期应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬
2019年6月30日2018年12月31日
应付短期薪酬(注)865,1512,802,947
应付设定提存计划1,01116,124
应付辞退福利-72,322
866,1622,891,393
应付短期薪酬
2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴2,178,8573,515,515(5,052,103)642,269
社会保险费25,762155,321(150,327)30,756
住房公积金8,846105,710(100,879)13,677
工会经费24,3325,880(27,820)2,392
职工教育经费66,0237,475(73,498)-
其他职工薪酬499,12751,444(374,514)176,057
2,802,9473,841,345(5,779,141)865,151
(2)长期应付职工薪酬
2019年6月30日2018年12月31日
补充养老保险(注)23,60024,246
该项目为应付离退休人员的补充养老保险金。
合并财务报表项目附注(续)
37应交税费
2019年6月30日2018年12月31日
增值税104,198238,049
企业所得税134,438214,140
个人所得税17,83234,204
城建税1,56918,504
堤围费1551,785
教育费附加1,17913,328
废弃电器电子产品处理基金-60,870
其他43,40985,654
302,640716,534
应交税金各项税金计提标准及税率请参见附注三。
38其他应付款
2019年6月30日2018年12月31日
应付利息542,334586,819
应付股利15,30022,553
其他应付款12,652,19022,511,402
13,209,82423,120,774
合并财务报表项目附注(续)
38其他应付款(续)
(1)应付利息
2019年6月30日2018年12月31日
中期票据应付利息59,39827,922
公司债应付利息339,791314,321
短期融资券应付利息-67,467
银行借款应付利息143,145177,109
542,334586,819
(2)应付股利
2019年6月30日2018年12月31日
其他少数股东15,30022,553
(3)其他应付款
2019年6月30日2018年12月31日
工程设备款8,455,52410,236,446
应付外部单位一般往来款3,080,6646,705,566
未付款费用964,5164,709,423
应付土地购置款-452,000
押金及保证金151,486407,967
合计12,652,19022,511,402
本账户余额中并无应付给持有本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
39应付短期融资券
2019年6月30日2018年12月31日
短期融资券-2,000,000
合并财务报表项目附注(续)
40一年内到期的非流动负债
附注四2019年6月30日2018年12月31日
长期借款(注1)332,811,4493,509,915
中期票据(注2)499,248-
公司债-2,500,000
3,310,6976,009,915
注1一年内到期的长期借款中包括信用借款折合人民币2,811,449千元。
本公司本期一年内到期的长期借款利率区间为2.33%-5.57%(2018年:2.33%-5.57%)。
注2期末将于一年以内到期的应付中期票据人民币499,248千元重分类至本科目。
41其他流动负债
2019年6月30日2018年12月31日
产品售后服务费(注)158,2211,108,360
卖出回购金融资产款-185,364
其它16,86650,727
175,0871,344,451
本公司产品售后服务费预计将于一年内使用或支付,在流动负债中列示。
合并财务报表项目附注(续)
42长期借款
2019年6月30日2018年12月31日
抵押借款31,752,36629,516,297
信用借款5,679,84910,858,541
37,432,21540,374,838
其中:一年内到期长期借款(2,811,449)(3,509,915)
34,620,76636,864,923
本公司长期借款到期期限为2020年至2029年。
于2019年6月30日,长期抵押借款折合人民币31,752,366千元,是以约合人民币38,855,596千元的土地使用权、房屋建筑物、机器设备作为抵押。
于2019年6月30日,长期借款无质押借款(2018年末无质押借款)。
本公司本期长期借款利率区间为2.33%-5.57%(2018年:2.33%-5.57%)。
43应付债券
2019年6月30日2018年12月31日
公司债(注1)11,493,54710,492,914
中期票据(注2)1,994,8972,492,714
13,488,44412,985,628
合并财务报表项目附注(续)
43应付债券(续)
注1于2016年3月16日,本公司发行了期限5年期公司债人民币15亿元。于2016年7月7日,本公司发行了期限5年期公司债2016年(第二期)人民币20亿元。
于2017年4月19日,本公司发行了期限5年期公司债2017年(第一期)人民币10亿元。于2017年7月7日,本公司发行了期限5年期公司债2017年(第二期)人民币30亿元。
于2018年6月6日,本公司发行了期限5年期公司债2018年(第一期)人民币10亿元。于2018年8月20日,本公司发行了期限5年期公司债2018年(第二期)人民币20亿元。
于2019年5月20日,本公司发行了期限5年期公司债2019年(第一期)人民币10亿元。
注2于2015年4月2日,本公司发行了期限5年中期票据人民币5亿元。 于2018年12月3日,本公司发行了期限3年中期票据人民币20亿元。 期末将于一年内到期的中期票据人民币4.99亿元重分类至“一年内到期的非流动负债”科目。
44长期应付款
2019年6月30日2018年12月31日
科技发展基金-73,000
其他24,902902
24,90273,902
45递延收益
2019年6月30日2018年12月31日
与收益相关的政府补助1,819,2372,637,229
合并财务报表项目附注(续)
46股本
2019年1月1日本期增减变动2019年6月30日
(单位:千股)数量比例发行新股其他小计数量比例
一、有限售条件股份1,825,65413.47%-(935,832)(935,832)889,8226.57%
1、国家持股-------
2、国有法人持股-------
3、其他内资持股1,734,83812.80%-(935,831)(935,831)799,0075.90%
其中:境内非国有法人持股1,210,7588.94%-(1,059,849)(1,059,849)150,9091.11%
境内自然人持股524,0803.86%-124,018124,018648,0984.79%
4、外资持股90,8160.67%-(1)(1)90,8150.67%
其中:境外法人持股90,5320.67%---90,5320.67%
境外自然人持股2840.00%-(1)(1)2830.00%
二、无限售条件股份11,723,99586.53%-935,832935,83212,659,82793.43%
1、人民币普通股11,723,99586.53%-935,832935,83212,659,82793.43%
2、境内上市的外资股-------
3、境外上市的外资股-------
三、股份总数13,549,649100%---13,549,649100%
合并财务报表项目附注(续)
46股本(续)
截至2019年6月30日止,本公司累计发行股本总数为13,549,649千股。
除本公司董事长李东生先生通过认购非公开发行的股份持有有限售条件股份外,本公司其它现任董事、监事和高级管理人员未持有股权分置改革或非公开发行产生的有限售条件的股份,其持有的股份将继续依照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的相关规定予以部分冻结。该等股份的交易和信息披露将严格遵循有关法律、法规、规则的规定进行。
47资本公积
2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日
股本溢价(注)4,930,142(5,930)4,924,212
其他资本公积1,066,599-(68,502)998,097
5,996,741-(74,432)5,922,309
48盈余公积
2019年1月1日本期提取本期减少2019年6月30日
法定盈余公积金2,001,391--2,001,391
任意盈余公积金182,870--182,870
2,184,261--2,184,261
根据中国公司法及公司章程,本公司及其若干子公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算净利润的10%提取法定盈余公积金,直至该储备已达公司注册资本的50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下,部分法定公积金可转为本公司的股本,而留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
合并财务报表项目附注(续)
49一般风险准备
2019年1月1日本期提取本期减少2019年6月30日
一般风险准备361--361
依据财政部颁布的《金融企业财务通则》、《金融企业财务通则实施指南》及《TCL集团财务有限公司章程》之规定,本公司之子公司TCL集团财务有限公司以前年度按净利润的1%提取一般风险准备。
50未分配利润
2019年1-6月2018年1-6月
年初未分配利润10,000,9738,577,688
会计政策变更(106,833)-
本期净利润2,092,3491,585,939
本期减少数(1,354,663)(1,354,965)
其中:提取盈余公积--
分配普通股股利(1,337,079)(1,354,965)
其他综合收益转留存收益(17,584)-
期末未分配利润10,631,8268,808,662
合并财务报表项目附注(续)
51营业收入和营业成本
2019年1-6月2018年1-6月
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务43,364,80937,162,22952,073,41542,673,646
其他业务416,805194,899450,333245,012
43,781,61437,357,12852,523,74842,918,658
(1)主营业务分地区
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
2019年1-6月2018年1-6月2019年1-6月2018年1-6月2019年1-6月2018年1-6月
内销23,804,83127,626,26420,230,46422,144,5763,574,3675,481,688
外销19,559,97824,447,15116,931,76520,529,0702,628,2133,918,081
43,364,80952,073,41537,162,22942,673,6466,202,5809,399,769
(2)本公司向前五大客户 销售的收入总额于2019年1-6月及2018年1-6月分别为人民币11,698,539千元及人民币8,558,458千元,分别占主营业务收入的26.98%及16.44%。
52利息收入/(支出)与汇兑损益
2019年1-6月2018年1-6月
利息收入78,94458,099
利息支出8,31241,337
汇兑收益/(损失)(11,065)(24,065)
以上项目为本公司之子公司TCL集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出与汇兑损益,按照金融类企业的报表列报要求单独列示。
合并财务报表项目附注(续)
53税金及附加
2019年1-6月2018年1-6月
城市维护建设税57,34563,382
房产税49,22150,049
印花税41,41943,434
教育费附加42,56146,835
土地使用税6,7578,211
巴西商品流通税-6,107
其他43,886100,524
241,189318,542
税金及附加的计缴标准已于附注三列示。
54销售费用
2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬及福利441,208789,038
运输费428,212747,713
售后服务费344,590718,879
广告费236,765472,026
促销费186,832362,018
品牌推广费176,161344,326
其他568,9681,016,980
2,382,7364,450,980
55管理费用
2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬及福利499,992893,140
折旧及摊销费277,386289,482
聘请中介机构费115,099106,497
保险费60,30898,133
其他313,725461,841
1,266,5101,849,093
合并财务报表项目附注(续)
56研发费用
2019年1-6月2018年1-6月
折旧及摊销费550,111393,301
职工薪酬及福利523,775632,359
物料费442,272487,052
外协开发费80,56877,600
保险费47,45062,553
其他236,491409,843
1,880,6672,062,708
57财务费用
2019年1-6月2018年1-6月
利息支出1,096,991904,654
利息收入(239,908)(385,014)
汇兑损失/(收益)(288,121)(173,933)
其他35,75295,605
604,714441,312
58资产减值损失
2019年1-6月2018年1-6月
坏账损失-109,951
存货跌价损失201,644469,430
可供出售金融资产减值损失(仅适用2018年)-4,299
转贴现减值损失9,5183,773
固定资产减值损失2,66047,065
无形资产减值损失11,845-
商誉减值损失92,952-
其他资产减值损失(4,278)-
314,341634,518
合并财务报表项目附注(续)
59信用减值损失(仅适用2019年)
2019年1-6月
应收账款坏账损失23,812
其他应收款坏账损失(3,265)
20,547
按照财政部颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号),本公司2018年度财务报表中,本公司本期计提的各项金融工具预期信用损失计入新增“信用减值损失”科目。
60其他收益
2019年1-6月2018年1-6月
研发补助848,918890,017
增值税软件退税61,525162,378
增值税加计抵减434-
其他10,650-
921,5271,052,395
合并财务报表项目附注(续)
61投资收益
2019年1-6月2018年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的债务工具处置收益132,451-
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的权益工具处置收益(220,027)-
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的权益工具持有收益8,416
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的债务工具持有收益65,033-
以摊余成本计量且其变动计入当期损益的债务工具53,605-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具持有收益9,632-
处置理财产品投资收益-386,543
处置衍生金融资产/负债收益-(33,745)
分占联营公司本期利润/(亏损)643,353604,488
分占合营公司本期利润/(亏损)10,65110,739
处置长期股权投资之净收益1,302,62517,651
处置可供出售金融资产取得的投资收益-91,563
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益-16,719
2,005,7391,093,958
62公允价值变动收益/(损失)
2019年1-6月2018年1-6月
交易性金融资产404,132-
衍生金融资产99,603-
交易性金融负债(1,747)-
衍生金融负债(206,458)-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债-远期外汇合约-(79,169)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-理财产品-(24,425)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-利率掉期合约-(317)
295,530(103,911)
合并财务报表项目附注(续)
63资产处置收益
2019年1-6月2018年1-6月
处置固定资产收益/(损失)(3,184)85
处置无形资产收益/(损失)(253)(10)
处置其他非流动资产收益954
(3,428)129
64营业外收入
2019年1-6月2018年1-6月
非流动资产报废毁损利得84367
其中:固定资产报废毁损利得84367
其他46,029346,387
46,113346,754
65营业外支出
2019年1-6月2018年1-6月
非流动资产报废毁损损失624729
其中:固定资产报废毁损损失624722
无形资产报废毁损利得-7
其他18,19643,474
18,82044,203
66所得税费用
(1)所得税费用表
2019年1-6月2018年1-6月
当期所得税费用235,888544,896
递延所得税费用47,059(59,981)
282,947484,915
本期损益表内确认的递延所得税费用详见附注四、25。
合并财务报表项目附注(续)
66所得税费用(续)
(2)会计利润与所得税调整过程
2019年1-6月2018年1-6月
利润总额3,020,0102,185,755
按法定/适用税率计算的所得税费用755,002546,439
子公司适用不同税率的影响(562,758)(142,410)
调整以前期间所得税的影响16,01881,996
非应税收入的影响(44,442)(105,550)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,55427,249
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(18,518)15,115
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响63,827(52,982)
稅率变动对年初递延税项之影响--
使用税率优惠之影响--
其他63,264115,058
所得税费用282,947484,915
合并财务报表项目附注(续)
67其他综合收益
(1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2019年1-6月2018年1-6月
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额30,931(5,092)
前期计入其他综合收益当期转入利润的金额-(218,318)
现金流量套期工具当期利得(损失)金额(119,842)(110,096)
前期计入其他综合收益当期转入利润金额31,056(37,265)
当年计入其他综合收益的所得税影响金额2,74923,384
小计(86,037)(123,977)
其他权益工具公允价值变动当期利得(损失)金额(30,761)-
计入其他综合收益的所得税影响(4,387)-
小计(35,148)-
外币财务报表折算差额585,200(125,562)
其他综合收益转留存收益17,584-
合计512,530(472,949)
四 67合并财务报表项目附注(续) 其他综合收益(续)
(2)其他综合收益各项目的调节情况
归属于母公司股东权益
会计政策 变更权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益现金流量套期工具变动损益外币报表折算差额其他权益工具公允价值变动其他综合收益转留存收益小计少数股东权益其他综合收益合计
2018年1月1日-56,074400,380121,329(358,511)--219,27248,069267,341
2018年增减变动-132,924(750,787)(89,078)(686,493)--(1,393,434)(269,760)(1,663,194)
2018年12月31日-188,998(350,407)32,251(1,045,004)--(1,174,162)(221,691)(1,395,853)
2019年增减变动334,95030,931-(60,497)391,347(29,871)17,584684,444163,036847,480
2019年6月30日334,950219,929(350,407)(28,246)(653,657)(29,871)17,584(489,718)(58,655)(548,373)
合并财务报表项目附注(续)
68每股收益
(1)基本每股收益
2019年1-6月2018年1-6月
归属于母公司股东的净利润2,092,3491,585,939
发行在外普通股的加权平均数(千股)13,338,14313,526,146
基本每股收益(人民币元/股)0.15690.1173
(2)稀释每股收益
2019年1-6月2018年1-6月
归属于母公司股东的净利润2,092,3491,585,939
调整后发行在外普通股的加权平均数(千股)13,549,64913,542,435
稀释每股收益(人民币元/股)0.15440.1172
69收到其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金人民币911,336千元,主要为收到的其他往来款项和财政资金补助款。
70支付其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金人民币3,402,183千元,主要为支付的各项费用。
71支付其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金人民币1,850,155千元。
合并财务报表项目附注(续)
72经营活动现金流量
将净利润调节为经营活动现金流量
2019年1-6月2018年1-6月
净利润2,737,0631,700,841
加:资产减值准备334,888634,518
固定资产折旧3,776,3893,457,799
无形资产摊销264,149268,057
长期待摊费用摊销298,132194,824
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)3,428(129)
固定资产报废毁损损失540379
公允价值变动损失/(收益)(295,530)103,911
财务费用828,247796,123
投资收益(2,005,739)(1,093,958)
递延所得税资产增加/(减少)462,246(74,216)
递延所得税负债增加(49,255)(8,129)
存货的减少15,454,388574,843
经营性应收项目的增加/(减少)10,111,819