深圳华强实业股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人胡新安、主管会计工作负责人刘红及会计机构负责人(会计主管人员)张露梅声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分,描述了公司业务发展可能面临的主要风险,敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以1,045,909,322股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 49
第五节 环境和社会责任 ...... 67
第六节 重要事项 ...... 71
第七节 股份变动及股东情况 ...... 84
第八节 优先股相关情况 ...... 90
第九节 债券相关情况 ...... 91
第十节 财务报告 ...... 92
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
上市公司、公司、本公司、深圳华强 | 指 | 深圳华强实业股份有限公司 |
华强半导体集团 | 指 | 深圳华强半导体集团有限公司 |
香港半导体 | 指 | 华强半导体有限公司 |
半导体科技 | 指 | 华强半导体科技有限公司 |
香港智联 | 指 | 华强智联科技有限公司 |
湘海电子 | 指 | 深圳市湘海电子有限公司 |
香港湘海 | 指 | 湘海电子(香港)有限公司 |
鹏源电子 | 指 | 深圳市鹏源电子有限公司 |
英能达电子 | 指 | 深圳市英能达电子有限公司 |
香港联汇 | 指 | 联汇(香港)有限公司 |
淇诺科技 | 指 | 深圳淇诺科技有限公司 |
香港淇诺 | 指 | 淇诺(香港)有限公司 |
芯斐电子 | 指 | 深圳市芯斐电子有限公司 |
香港芯斐 | 指 | 芯斐电子(香港)有限公司,原名称为芯脉电子(香港)有限公司 |
芯斐科技 | 指 | 芯斐科技(香港)有限公司,原名称为斐讯电子(香港)有限公司 |
宝创科技 | 指 | 深圳市宝创科技有限公司 |
华强电子网集团 | 指 | 深圳华强电子网集团股份有限公司 |
电子网公司 | 指 | 深圳华强电子交易网络有限公司 |
捷扬国际 | 指 | 捷扬讯科国际有限公司 |
华强北国际创客中心 | 指 | 深圳华强北国际创客中心有限公司 |
电子世界管理 | 指 | 深圳华强电子世界管理有限公司 |
佳汇鑫 | 指 | 深圳佳汇鑫物业有限公司 |
圆泰科技 | 指 | 圆泰科技有限公司 |
华强计算机 | 指 | 深圳华强联合计算机工程有限公司 |
联合计算机 | 指 | 联合计算机工程有限公司 |
云产业园管理公司 | 指 | 深圳华强云产业园管理有限公司 |
交易中心 | 指 | 电子元器件和集成电路国际交易中心股份有限公司 |
比亚迪半导体 | 指 | 比亚迪半导体股份有限公司 |
芯微电子 | 指 | 黄山芯微电子股份有限公司 |
澎湃微电子 | 指 | 厦门澎湃微电子有限公司 |
星思半导体 | 指 | 上海星思半导体有限责任公司 |
泰科天润 | 指 | 泰科天润半导体科技(北京)有限公司 |
华强集团 | 指 | 深圳华强集团有限公司,本公司控股股东 |
财务公司 | 指 | 深圳华强集团财务有限公司 |
天健 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
华强科创广场 | 指 | 公司位于深圳市福田区梅林街道的华强激光工厂城市更新项目 |
IDM | 指 | Integrated Device Manufacture,半导体产业中一种包含芯片设计、晶圆制造、封装测试在内全部或主要业务环节的经营模式 |
CVC投资 | 指 | CVC是Corporate Venture Capital的简称。CVC投资是投资主体基于其已有的产业基础,以自有资金为投资资金主要来源,以服务投资主体产业发展战略为主要目标,同时兼顾财务上的回报的一种风险投资形式,因此也称基于产业的财务投资 |
虚拟IDM集团 | 指 | 同时在芯片设计、晶圆制造、封装测试等各半导体产业环节进行广泛的CVC投资,并积极推进所投资的企业与公司交易服务平台之间、所投资企业相互之间的产业赋能,进而形成具有产业链生态效应的、虚拟的(即对所投资的企业未形成控制)IDM产业集团 |
产业互联网 | 指 | 产业互联网是一种新的经济形态。产业互联网的本质是通过数字化、智能化手段,提升产业链效率或者降低成本 |
长尾采购需求 | 指 | 企业在研发、试产、量产(市场供需错配情况)、维修等阶段,存在的难以预测、小批量、多样化、分散、高频的采购需求 |
SKU | 指 | Stock Keeping Unit,库存保有单位。SKU是对每一个产品和服务的唯一标示符 |
EBS系统 | 指 | Electronic BOM System,华强电子网集团自主研发的采购服务系统,可以基于供应商和SKU数据库等供应端资源积累,高效匹配符合客户需求的产品,迅速反馈来自不同供应渠道的品牌、型号、价格、库存、交期等产品信息,并提供自动化搜索支持 |
API | 指 | Application Programming Interface,应用程序接口,是一些预先定义的接口或软件系统不同组成部分衔接的约定。主要功能是实现计算机软件之间的相互通信,为各种不同平台提供数据共享 |
FTP | 指 | File Transfer Protocol,文件传输协议,是TCP/IP协议组中的协议之一,可实现文件、数据在计算机终端之间的传输和共享 |
SaaS | 指 | Software-as-a-Service,软件即服务。指通过网络提供定制好的软件服务 |
B2B | 指 | Business-to-Business,企业对企业。指企业与企业之间通过专用网络或互联网,进行数据信息的交换、传递,开展交易活动的商业模式 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 深圳华强 | 股票代码 | 000062 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 深圳华强实业股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 深圳华强 | ||
公司的外文名称(如有) | SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | SHENZHEN HUAQIANG | ||
公司的法定代表人 | 胡新安 | ||
注册地址 | 深圳市福田区华强北路华强广场A座5楼 | ||
注册地址的邮政编码 | 518028 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 1、1996年11月18日,公司注册地址由“市深南中路华强路口深圳华强电子工业总公司”变更为“深圳市福田区华强路口华强集团有限公司2号楼2层”。 2、2002年07月24日,公司注册地址由“深圳市福田区华强路口华强集团有限公司2号楼2层”变更为“深圳市福田区深南中路华强集团1号楼7层”。 3、2012年07月04日,公司注册地址由“深圳市福田区深南中路华强集团1号楼7层”变更为“深圳市福田区华强北路华强广场A座5楼”。 | ||
办公地址 | 深圳市福田区华强北路华强广场A座5楼 | ||
办公地址的邮政编码 | 518028 | ||
公司网址 | www.szhq000062.com | ||
电子信箱 | szhqsygf@szhq.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王瑛 | 黄辉 |
联系地址 | 深圳市福田区华强北路华强广场A座5楼 | 深圳市福田区华强北路华强广场A座5楼 |
电话 | 0755-83216296 | 0755-83030136 |
传真 | 0755-83217376 | 0755-83217376 |
电子信箱 | wying@szhq.com | hhui@szhq.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所网站(www.szse.cn) |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 深圳市福田区华强北路华强广场A座5楼 |
四、注册变更情况
统一社会信用代码 | 91440300192255939T |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 1、公司1998年6月28日主营业务变更事项:变更前经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内商业、物资供销业、经济信息咨询(不含专营、专控、专卖商品及限制项目)。变更后经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内商业、物资供销业、经济信息咨询(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);自有物业管理。 2、公司1999年6月2日主营业务变更事项:变更前经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内商业、物资供销业、经济信息咨询(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);自有物业管理。变更后经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内商业、物资供销业、经济信息咨询(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);自有物业管理;计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发及销售(不含限制项目)。 3、公司2009年12月11日主营业务变更事项:变更前经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内商业、物资供销业、经济信息咨询(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);自有物业管理;计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发及销售(不含限制项目)。变更后经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内贸易(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);经济信息咨询(不含限制项目);自有物业管理;计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发及销售(不含限制项目);投资兴办电子专业市场;投资电子商务网。 4、公司2015年9月8日主营业务变更事项:变更前经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内贸易(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);经济信息咨询(不含限制项目);自有物业管理;计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发及销售(不含限制项目);投资兴办电子专业市场;投资电子商务网。变更后经营范围:投资兴办各类实业(具体项目须另行申报),国内贸易(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);经济信息咨询(不含限制项目);自有物业管理;计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发及销售(不含限制项目);投资兴办电子专业市场;投资电子商务网;从事广告业务(法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的,需取得许可后方可经营)。 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 公司从1997年上市至今,控股股东一直为华强集团,无变更。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 |
签字会计师姓名 | 李振华、苏醒 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 20,593,722,009.70 | 23,941,299,880.97 | 23,941,299,880.97 | -13.98% | 22,840,581,682.10 | 22,840,581,682.10 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 467,351,812.75 | 952,406,473.47 | 952,451,389.60 | -50.93% | 883,433,133.98 | 883,346,123.27 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 442,638,163.71 | 960,562,469.89 | 960,607,386.02 | -53.92% | 867,261,713.04 | 867,174,702.33 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -74,583,512.35 | 2,275,825,644.74 | 2,275,825,644.74 | -103.28% | -931,589,530.64 | -931,589,530.64 |
基本每股收益(元/股) | 0.4468 | 0.9106 | 0.9106 | -50.93% | 0.8447 | 0.8446 |
稀释每股收益(元/股) | 0.4468 | 0.9106 | 0.9106 | -50.93% | 0.8447 | 0.8446 |
加权平均净资产收益率 | 6.61% | 14.62% | 14.62% | -8.01% | 15.20% | 15.20% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
总资产(元) | 17,745,591,718.07 | 16,363,460,014.24 | 16,363,460,014.24 | 8.45% | 15,766,847,589.18 | 15,766,847,589.18 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 7,172,814,098.91 | 7,025,936,303.98 | 7,025,894,830.48 | 2.09% | 6,161,060,732.57 | 6,160,973,829.36 |
会计政策变更的原因国家财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》,并要求企业对该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 3,854,160,484.26 | 4,814,842,875.43 | 5,658,657,593.44 | 6,266,061,056.57 |
归属于上市公司股东的净利润 | 125,305,274.17 | 141,446,412.24 | 143,751,382.37 | 56,848,743.97 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 119,173,107.55 | 131,378,337.33 | 139,359,789.18 | 52,726,929.65 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,215,890,810.99 | -506,266,871.57 | -111,934,677.82 | -672,272,773.95 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 29,459.59 | -262,397.89 | 40,533,499.49 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 16,434,997.24 | 18,747,348.21 | 7,569,656.65 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,628,510.30 | 488,753.04 | -348,600.00 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,466,221.54 | 3,642,384.82 | 6,055,990.43 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 6,913.65 | 484,067.30 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 333,093.14 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,921,437.24 | 5,330,248.92 | -8,019,574.44 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -34,300,892.91 | -17,608,378.02 | ||
减:所得税影响额 | 4,238,690.70 | -1,129,091.03 | 6,683,512.58 | |
少数股东权益影响额(税后) | 5,535,199.82 | 3,747,692.08 | 5,327,660.59 | |
合计 | 24,713,649.04 | -8,155,996.42 | 16,171,420.94 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
?适用 □不适用根据中国证监会2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》,公司2023年没有其他符合非经常性损益定义的损益项目,此前列入非经常性损益项目的偶发性的税收返还、减免等,根据前述规则,不再属于符合非经常性损益定义的损益项目。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
(一)公司所处的行业及公司的行业地位
公司的主要业务为面向电子信息产业链的现代高端服务业。经过在电子信息行业多年的精耕细作,公司目前已经形成三大业务板块:华强半导体集团、华强电子网集团和华强电子世界。华强半导体集团是国内电子元器件授权分销行业的龙头企业;华强电子网集团是国内电子元器件产业互联网的先行者和领军者;华强电子世界是中国乃至全球最大的电子元器件及电子终端产品实体交易市场。
(深圳华强三大业务板块)
(二)公司所处的行业情况
2023年,受科技创新周期交替(由智能手机驱动的创新周期已接近尾声,以AI为代表的新一轮创新周期尚在起步阶段)、宏观经济压力和行业全面去库存等因素叠加影响,电子元器件行业总体需求疲软,各类电子元器件的价格普遍大幅下降,行业景气度持续低迷。2023年第四季度,半导体应用领域占比最大(约70%)的消费电子市场需求有一定的回暖趋势,同时行业库存去化进入尾声,部分下游应用领域已经开始主动补库存,各类电子元器件的价格总体趋稳,行业景气度已有触底回升迹象。展望2024年,全球电子元器件市场有望重回增长轨道。
在前述背景下,公司主要业务所涉及行业发展情况如下:
1、电子元器件授权分销行业
电子元器件授权分销行业是电子元器件产业链的中间环节,全球一半以上的电子元器件产品通过授权分销渠道流通。因此,电子元器件授权分销对于保障电子元器件供应链的安全和稳定具有重要意义。在新一轮科技创新周期加速展开、逆全球化不断加剧、半导体产业的重要性与日俱增的当下,电子元器件授权分销行业的前述价值将进一步凸显。
2023年,电子元器件行业总体景气度下行,电子元器件授权分销商的业绩普遍承压。从长远看,中国长期保持全球最大的半导体单一国家市场地位,下游应用市场规模巨大,本土电子元器件授权分销行业的发展空间广阔。
2、电子元器件产业互联网
产业互联网是利用数字化能力提升产业链效率的新型经济形态,是数字经济的重要组成部分。近年来,国家出台了一系列政策,鼓励和支持数字经济和产业互联网的发展。
序号 | 名称 | 颁布时间 | 发文部门 | 相关内容 |
1 | 《关于推进“上云用数赋智”行动,培育新经济发展实施方案》 | 2020年4月 | 国家发改委、中央网信办 | 首次在国家层面正式提出了产业互联网概念,并提出打通产业链上下游企业数据通道,促进全渠道、全链路供需调配和精准对接。 |
2 | 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》 | 2021年3月 | 全国人民代表大会 | 提出充分发挥海量数据和丰富应用场景优势,促进数字技术与实体经济深度融合,赋能传统产业转型升级,催生新产业新业态新模式。 |
3 | 《国务院关于印发“十四五”数字经济发展规划的通知》 | 2022年1月 | 国务院 | 要求推动产业互联网融通应用,以数字技术促进产业融合发展,并支持符合条件的数字经济企业进入多层次资本市场进行融资。 |
4 | 《数字中国建设整体布局规划》 | 2023年2月 | 中共中央、国务院 | 要求做强做优做大数字经济,支持数字企业发展壮大。 |
5 | 2023年《政府工作报告》 | 2023年3月 | 国务院 | 强调大力发展数字经济,加快传统产业和中小企业数字化转型,着力提升高端化、智能化、绿色化水平。 |
6 | 《“数据要素×”三年行动计划(2024—2026年)》 | 2023年12月 | 国家数据局等17部门 | 要求充分发挥数据要素乘数效应,赋能经济社会发展。 |
7 | 2024年《政府工作报告》 | 2024年3月 | 国务院 | 提出制定支持数字经济高质量发展政策,积极推进数字产业化、产业数字化,促进数字技术和实体经济深度融合。深化大数据、人工智能等研发应用,开展“人工智能+”行动,打造具有国际竞争力的数字产业集群。 |
电子元器件产业互联网作为产业互联网在电子元器件垂直领域的应用,致力于改造传统的电子元器件现货流通链条,重构生产关系,促进电子元器件长尾现货采购的降本增效。目前国内电子元器件产业互联网仍处于发展初期,已经构建形成一定竞争力的商业模式的企业数量极少,规模也较小;华强电子网集团作为行业的先行者,经过二十余年的摸索和不断完善,率先构建了以数字化为核心驱动的商业模式,并不断与产业链各参与主体建立数据连接,丰富数据资源,提升数字化和智能化能力,助力产业链数字化水平提升。
3、电子元器件及电子终端产品实体交易市场
深圳华强北是全国规模最大、产品种类最齐全的电子元器件及电子终端产品交易集散地,其“中国电子第一街”的产业集群优势在全球独一无二、无可复制。报告期内,深圳华强北继续保持前述产业地位,在电子元器件行业景气度下行等背景下,深圳华强北的电子元器件及电子终端产品实体交易市场经营承受着一定压力,但核心龙头市场基于其竞争优势,
发展较为平稳。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务概述
公司的主要业务为面向电子信息产业链的现代高端服务业,为产业链上的各环节提供线上线下交易服务、产品服务、技术服务、信息服务、数据服务和创新创业配套等服务。公司围绕电子信息产业,深耕三十年,不断创新服务模式,拓展服务内容,升级服务品质,在电子信息产业高端服务业领域已经确立了全面立体的竞争优势,打造形成了中国本土最大的综合性电子元器件交易服务平台。
公司电子元器件交易服务平台覆盖多种交易模式、全品类电子元器件、各类下游应用行业和领域,服务对象涵盖新基建相关领域(含5G、物联网等)以及移动通讯、医疗、电力、安防、新能源(含电动车、光伏等)、轨道交通、汽车电子、消费电子等领域数千家龙头骨干企业和数万家中小微企业,拥有广泛的产业链带动作用。
公司电子元器件交易服务平台由以下三大业务板块组成:
华强半导体集团:国内电子元器件授权分销龙头企业,与国内外200多家优质原厂、下游各类应用领域的头部厂商建立了长期稳定的合作关系;
华强电子网集团:国内电子元器件产业互联网的先行者和领军者,积淀了上万个优质的电子元器件供应渠道、百万级别注册用户、千万级别SKU数据;
华强电子世界:中国乃至全球最大的电子元器件及电子终端产品实体交易市场,经营品类涵盖各类电子元器件及电子产品,聚集了数千家中小型电子元器件供应商和各类电子产品的品牌商。
目前,公司三大业务板块均已确立国内龙头地位,并持续强化竞争优势。
战略定位:立足于电子信息产业高端服务业,面向电子信息产业提供涵盖产品、交易、技术、信息、数据和创新创业的全链条、全方位服务,以此构建丰富、独特的产业功能和价值,并逐步向产业链上下游延伸、拓展,立志成为电子信息产业高端服务业的引领者和拥有电子元器件设计、制造和销售完整产业链的虚拟或实体IDM集团。
战略实施路径:
1、发展电子信息产业高端服务业方面
一是通过构建统一的运营管理平台和全球化的运营管理体系,采取内生增长和外延并购的双轮驱动发展模式,不断拓展国内外主流电子元器件原厂的代理权和前沿应用市场的客户资源,全方位提升产品技术服务等增值服务能力,全面整合本土电子元器件授权分销业务,打造国内规模最大的电子元器件授权分销平台,作为公司的主营业务;
二是通过持续加大数字技术和互联网技术开发力度,提升数字化、智能化能力和平台影响力,以电子元器件全球采购服务和综合信息服务为基础,不断丰富供需两端数据资源,扩充B2B综合服务的范围和品类,高效满足客户多样化的长尾需求,构建电子产业链原材料现货大生态,打造世界级电子元器件产业互联网平台,作为公司的创新业务;
三是通过加强行业研究,紧跟电子行业变化趋势,在不断强化公司电子专业市场优势业态的基础上,持续优化业务结构和服务创新,完善国内最大的电子元器件及电子终端产品实体交易市场,作为公司业务稳定发展的基石(“现金奶牛”业务)。
2、打造虚拟或实体IDM集团方面
持续强化公司电子元器件交易服务平台广泛、深度链接和服务电子产业链上下游并助推相关产业链加快成长的产业功能和价值,并以此为基础,广泛开展CVC投资(基于产业的财务投资),不断卡位和布局代表新兴技术或面向前沿应用的电子行业上游产业,逐步打造集聚各种设计、制造和销售资源的产业链生态,建设形成国内较有竞争力的虚拟IDM集团;在打造虚拟IDM集团、不断提升产业理解和投资能力的同时,择机投资、并购产业链生态中一定细分领域的优质企业,力争稳健地从虚拟IDM集团进一步发展成为实体IDM集团。
(二)公司各板块业务介绍
经过在电子信息行业多年的精耕细作,通过适时、科学的并购和持续、有效的整合,公司目前已经形成电子元器件授权分销、电子元器件产业互联网和电子元器件及电子终端产品实体交易市场三大业务板块。围绕公司三大业务板块,公司还发展了CVC投资、创新创业服务和其他物业经营等业务。
公司三大业务板块概览
业务板块 | 运营主体 | 业务概述 | 核心资源/能力 | 核心价值 |
电子元器件 授权分销 | 华强半导体集团 | 作为原厂授权代理商长期、持续、稳定地向客户供应产品并提供应用方案研发、产品技术支持等增值服务 | 代理的产品线资源、稳定的客户资源、分销管理能力、资金实力、产品技术能力等 | 为上游原厂开拓和扩大市场,并保障合作方供应链的安全和稳定 |
电子元器件 产业互联网 | 华强电子网集团 | 以数字化为驱动,为各类型客户提供品类齐全、交付及时、质量保障、价格合理的全球采购服务,并为产业链参与者提供产品展示和推广、信息发布和搜索以及数据分析等综合信息服务 | 数据资源、数字化能力、互联网平台、IT系统自研能力等 | 提升产业链效率,促进电子元器件长尾现货采购的降本增效 |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场 | 华强电子 世界 | 为全国及境外的供应商和客户从事电子元器件及电子终端产品交易相关的活动提供实体市场空间和配套管理服务 | 华强北的地理优势、物业资产、商户资源、市场管理能力等 | 集聚各类电子元器件和电子产品,便利交易开展,促进交易活跃 |
1、电子元器件授权分销业务(华强半导体集团)
(1)电子元器件授权分销商在产业链中的地位
电子元器件授权分销在电子产业链中处于代理分销环节。电子元器件授权分销商在取得上游电子元器件原厂的代理权后,通过与原厂和客户分别建立长期合作关系,深度结合上游原厂产品的性能以及下游客户终端产品的功能需求,向经原厂认可的客户大批量、长期、持续、稳定地供应原厂的授权产品,为原厂和客户提供电子元器件产品分销、应用方案研发、
产品技术支持及供应链服务的整体解决方案及一体化服务,是电子产业链中连接上游电子元器件原厂和下游电子终端产品制造商的重要纽带,扮演着供需、技术承上启下的多重角色,是产业链中不可或缺的中间环节。
电子产业链整体呈现典型的金字塔结构,上游原厂高度集中,下游应用领域广泛、客户分散,且电子元器件实际应用到电子终端产品中还需要进行产品选型、应用方案研发等,上游原厂如果完全依靠自建大规模的销售和产品技术支持团队开拓市场、服务客户,不经济且可能缺乏效率;从客户角度而言,电子元器件品类型号极其繁杂,技术性强,专业门槛高,客户仅依靠自身的分析和判断,很难进行长期、稳定和科学的备货,而电子元器件上游供给和下游需求都极其刚性,一旦供需无法精确传导,极易出现频繁和恶性缺货情形。因为前述行业特点和电子元器件交易的特殊性,授权分销模式将长期、持续是电子元器件交易的主要途径。
(2)华强半导体集团在产业链中发挥的作用
(华强半导体集团在产业链中的作用示意图)
华强半导体集团作为专业的大型电子元器件授权分销商,充分发挥大平台优势,以多年沉淀的产品分销管理能力、产品技术能力、市场研究能力、资金实力等和积累的行业经验,为合作的原厂、客户提供有价值、可信赖的服务:一方面,帮助上游原厂根据市场需求趋势进行产品定位,并为客户提供产品应用方案研发、设计服务,缩短客户产品开发周期的同时,将原厂的新产品、新技术快速导入市场;另一方面,通过在长期、持续的交易中及时捕捉产业供需动向和趋势,做出前瞻性的预判,助力上游原厂科学安排生产,引导下游客户对采购、库存等进行合理安排、精准备货,结合电子元器件分销自带的“蓄水池”功能,平滑供应链上下游冲击,长久、有效地保障客户供应链和生产的安全和稳定。
(3)公司对电子元器件授权分销业务的并购和整合
2014年底,公司确立了全面进入电子元器件授权分销行业的发展战略,在2015年至2018年期间,通过收购湘海电子、鹏源电子、淇诺科技、芯斐电子等优秀的电子元器件授权分销商,公司迅速完成了上游的被动元器件代理+主动元器件代理、国外产品线代理+国内产品线代理,以及代理产品线用于下游不同应用领域的较为完整的电子元器件分销平台布
局。
为进一步推进战略稳定实施,公司于2018年组建了华强半导体集团,对电子元器件授权分销业务进行了进一步的深度整合。一方面,凝聚公司上下各种专业力量,搭建完善资源、资金、人才、信息系统、仓储和报关等统一运营管理平台,提升精细化管理水平,促进业务高效运转,为公司分销业务持续内生增长提供可靠支撑;另一方面,持续挖掘行业内优质项目或标的,以平价并购、合资经营、业务合作等方式快速获取、整合人才、产品线或客户等资源,在保证发展质量的前提下进一步加快分销业务发展速度。通过前述收购和整合,公司迅速确立并持续巩固本土电子元器件分销龙头地位,在上游产品线和下游应用领域形成了完整、广泛、互补的科学布局,“华强半导体集团(NeuSemi)”已经成为业内知名品牌。中国本土电子元器件授权分销行业拥有万亿级别的市场空间,且行业竞争格局分散,头部企业市场份额占比仍较低。公司将持续整合本土电子元器件授权分销行业,不断做大做强分销业务,巩固行业龙头地位,并积极实施“走出去”战略,参与更加广阔的全球市场,提升全球竞争力。
2、电子元器件产业互联网业务(华强电子网集团)
电子元器件产业互联网业务是公司在电子元器件领域利用现代信息技术、互联网技术进行模式创新产生的新型经济业态,由公司控股子公司华强电子网集团独立运营。
(1)华强电子网集团的主要业务
华强电子网集团是一家面向电子元器件垂直产业链的产业互联网企业,以数字化为驱动,以平台化为方向,为产业链参与者提供专业化的全球采购服务和综合信息服务。在全球采购服务方面,针对电子元器件长尾现货采购需求难以提前预测、小批量、多样化、分散、高频、时效性要求极高等特点,华强电子网集团基于广泛的数据连接以及丰富的供应商、SKU数据资源,利用数字化、智能化系统(EBS系统)及互联网技术等,高效匹配符合客户需求的产品,迅速向客户反馈来自不同供应渠道的品牌、型号、价格、库存、交期等产品信息,从而为客户提供品类齐全、交付及时、质量保障、价格合理的采购服务,提高客户采购效率同时降低客户采购成本。在综合信息服务方面,华强电子网集团为电子行业上下游客户提供产品信息展示、供需信息发布、品牌广告、市场行情、SaaS及数据分析等服务,积累了丰富的会员、用户、供需信息、行业信息等资源,并成为了众多客户高效获取行业信息、与上下游进行高效沟通的窗口和快速提升竞争实力的赋能平台。
(2)华强电子网集团商业模式的本质及其产业价值
华强电子网集团商业模式的本质是利用互联网信息技术及数据资源重构电子元器件长尾现货供应链,实现降本增效。
电子元器件长尾现货交易的生态复杂,参与者众多且非常分散,原厂、授权分销商、贸易商、终端厂商等均可能成为长尾现货供货链条中的一环。在传统长尾现货流通模式下,采购方能接触到的现货供应商非常有限,单个现货供应商
拥有的现货供应渠道也很有限,真实的采购需求和有效供给存在严重的信息不对称,进而导致长尾现货采购流通链条长,各类主体在进行采购时,经常面临寻找采购渠道费时费力、采购效率低、品质不可控、交期管理难等痛点。作为电子元器件垂直领域的产业互联网先行者,华强电子网集团针对电子元器件长尾现货采购领域的痛点,自2003年成立以来一直秉承数字化经营理念,通过API、FTP、互联网平台等多种方式广泛地进行数据连接,持续积累和不断迭代供应商和SKU等数据,搭建供需信息交互的平台,利用大数据、互联网技术等助力产业链数字化水平提升,改造了传统的电子元器件现货流通链条,重构了生产关系,从而从本质上提升电子元器件长尾采购效率。华强电子网集团重构电子元器件现货生态生产关系的示意图如下:
华强电子网集团重构电子元器件现货生态示意图
华强电子网集团重构电子元器件现货交易生态的过程中,实现了诸多产业价值,包括:(1)缩短供应链,减少信息和货物流转节点,降低产业链摩擦成本;(2)实现一站式采购,提高制造业终端客户采购效率;(3)减少供需信息失真,降低采购价格,节约制造业长尾采购成本;(4)大数据筛选优质供应商,提升交付品质和可靠性;(5)提供SaaS等服务,提升电子元器件产业链参与者的数字化能力等。
(3)电子元器件产业互联网的发展空间
国内电子元器件年销售规模约2万亿元,其中小批量长尾现货采购需求以及对应商业模式的国内市场规模,据估算为千亿级别。目前国内电子元器件现货交易的数字化仍处于初级阶段,电子元器件产业互联网发展空间很大。未来,华强电子网集团将抓住先发优势,不断加强对产业链上下游的延伸渗透,将电子元器件产业互联网业务做大做强,将先发优势转化为领跑优势,并将服务范围向PCB及其他辅材、耗材等行业延伸,建立泛工业类产品需求的服务体系,构建电子产业链原材料现货大生态。
3、电子元器件及电子终端产品实体交易市场(华强电子世界)
公司的电子元器件及电子终端产品实体交易市场为全国及境外的供应商和客户提供实体市场空间,供其从事电子元器件及电子终端产品交易相关的活动,并配套提供相关的市场管理等服务。公司拥有国内最具规模、经营范围广泛、覆盖全产业链的电子元器件及电子终端产品实体交易市场“华强电子世界”,坐拥全球独一无二、无可复制的华强北的地理优势,为电子产业链提供最便捷、快速、齐备的交易等服务。
4、CVC投资业务
CVC投资(Corporate Venture Capital,基于产业的财务投资)是投资主体基于其已有的产业基础,以自有资金为投资资金主要来源,以服务投资主体产业发展战略为主要目标,同时兼顾财务上的回报的一种风险投资形式。
公司打造的中国本土最大的综合性电子元器件交易服务平台,拥有丰富的渠道资源、全方位的服务体系以及较强的应用方案研发能力,具备广泛、深度链接和服务电子产业链上下游并助推相关产业链加快成长的产业功能和价值。公司以此为基础开展CVC投资,投资标的主要包括公司可以直接服务或导入资源的电子产业链上游的电子元器件原厂、晶圆代工厂、封测厂或以IDM模式(即同时拥有芯片设计、晶圆制造、封测能力)运营的半导体企业。公司通过开展CVC投资业务,致力于实现以下产业发展目标并获得一定的投资收益:(1)集聚产业资源,打造产业链生态,为公司稳步探索打造虚拟/实体IDM集团提供有力支撑,并提升公司在行业内的影响力;(2)与投资标的建立长期稳定的合作关系,将投资标的转化为公司的供应商或客户,为投资标的提供综合服务,进而提升公司交易服务平台的综合竞争力;(3)为投资标的赋能,推动投资标的加快成长,享受投资标的高速成长的红利,从而实现一定的投资收益。
5、其他业务
(1)创新创业服务
公司积极响应国家“大众创业,万众创新”号召,围绕华强北聚集的丰富资源及众多的创客群体,建设华强北国际创客中心,打造创客生态,为创新团队、创业企业提供多维赋能服务,并积极探索新的产业链孵化模式。
(2)其他物业经营
为了配套公司的电子专业市场等线下实体业务,公司开发了部分配套服务项目,形成了写字楼、酒店、地下商业等
产业链生态,相互呼应,共生发展。
(三)公司在报告期内的经营情况
2023年,受科技创新周期交替、宏观经济压力和行业全面去库存等因素叠加影响,电子元器件行业总体需求疲软,各类电子元器件的价格普遍大幅下降,行业景气度低迷。面对严峻的外部市场环境,公司进一步加强旗下大型交易服务平台与产业链的广泛、深度链接,基于对产业的深刻理解及敏锐感知,提前预判行业景气度波动和市场供需变化,采取积极有效的措施做好风险防控工作,保障各项业务平稳运行;同时,持续强化各业务的核心竞争力,为公司长期可持续发展打牢基础。
1、公司在报告期内的经营业绩及分析
2023年,公司各项业务按照既定的发展战略保持健康、有序的发展,但受行业总体下行等影响,公司报告期内业绩有所下降,实现营业收入205.94亿元,同比下降13.98%;实现归属于上市公司股东的净利润4.67亿元,同比下降
50.93%。
报告期内利润下降幅度大于收入下降幅度,主要是由于:①2023年公司对联营企业的投资收益较2022年同期大幅减少,影响公司归母净利润约1.97亿元,如剔除前述投资收益的影响,本报告期归母净利润较上年同期下降约37.98%;
②电子元器件行业景气度持续低迷、产业链各环节持续去化库存等,一定程度上压缩了公司毛利率空间,公司高毛利业务占比有所降低,整体毛利率与上年同期相比略有下降;③公司本报告期计提的资产减值准备金额大于上年同期,本年计提金额为1.53亿元,上一年度计提金额为0.85亿元;④美国持续加息导致美元资金成本大幅上升,虽然公司积极采取措施调整境内外融资结构、降低美元融资规模,但公司美元融资的利息支出仍较上年同期有所增加。
2、公司在报告期开展的主要工作
报告期内,公司以夯实业务发展基础、提升业务核心竞争力、促进业务长期可持续发展为目标,着重开展了以下工作:
(1)电子元器件授权分销业务(华强半导体集团)——持续强化核心竞争优势,夯实分销业务基本盘
公司电子元器件授权分销业务的核心竞争优势包括产品线资源优势、客户资源优势、管理优势和产品技术服务优势(详见本节之“三、核心竞争力分析”)。报告期内,公司持续强化电子元器件授权分销业务的核心竞争优势,促进分销业务可持续发展,具体如下:
1) 持续优化产品线和客户结构,增强业务发展核心动力
(产品线和客户结构持续优化示意图)
① 对于长期合作的重点产品线和客户,继续稳固、深化合作关系:面对报告期内电子元器件行业景气度的下行调整,华强半导体集团重点做好上下游长期合作伙伴的服务工作,加大沟通频率,及时掌握和传递行业供需信息,助力上下游更好地安排生产;并在持续的服务和沟通中积极挖掘各种可能的合作机会(包括新品类、新项目的合作机会或提升合作份额的机会,扩大产品线代理权范围或向下游客户导入更多产品线的机会等
【注】
),进一步拓宽合作的深度和广度,为在行业景气度回暖后业务进一步发展蓄势。【注:“新品类”是指某一产品线有多个产品品类的,除已合作产品品类外的其他品类;“新品类合作”包括取得上游原厂新的品类代理权或者与客户就新品类建立供货关系等;“新项目”是指客户启动的新的生产项目;“新项目合作”是指公司代理的产品线进入客户新项目物料清单;“提升合作份额”包括争取到原厂某一产品线更多的出货份额或者提升在客户某一物料中的销售份额等;“扩大产品线代理权范围”包括就某一产品线取得上游原厂对公司在更多区域或市场进行销售或面向更多客户销售的授权等】
报告期内,华强半导体集团与重点产品线和客户的合作关系均保持稳定。在行业总体下行的环境下,部分产品线销售额还实现了逆势增长,其中包括以紫光展锐、海思、尚阳通、思特威等为代表的本土优质产品线,也包括以Wolfspeed、MPS、LG等为代表的国际知名产品线;得益于公司产品线的竞争力或双方合作产品线数量的增加,华强半导体集团与移动通讯、新能源、物联网、汽车电子、医疗、医美等领域的部分客户合作规模持续扩大。
② 对于近年来逐步起量的优质产品线、客户,进一步挖掘其市场潜力:华强半导体集团基于自身龙头地位,充分发挥分销大平台的资源优势和开拓能力,助力新近开发的优质产品线迅速导入公司的合作客户,并持续助力其拓展市场,实现相关产品线(如联咏科技、ANYONE等)销售额较快提升。华强半导体集团过去两年(2021年和2022年)引入的产品线在报告期内出货金额约23亿元,占华强半导体集团出货总额的比例超12%。对于新合作的优质客户,华强半导体集团立足丰富的产品线资源,充分挖掘客户潜在需求,积极为其提供电子元器件产品选型建议和应用方案设计等服务,在实现销售同时帮助客户终端产品落地或优化。
③ 积极开拓新的优质产品线和客户:报告期内,华强半导体集团成功引进了TAIYO YUDEN(太阳诱电)、云英谷、华微电子、瑶芯微、地芯科技、长工微、THine(赛恩电子)等一批优质产品线,开发了维信诺、广东电力通信、万润科技、博建物联、寰宇微视、惠心诺等众多新客户,为公司分销业务可持续发展积蓄动能。
2) 深入推进统一运营管理平台建设,强化分销业务管理优势
① 持续推进分销业务信息化、精细化管理:结合业务需求持续优化ERP、WMS、CRM等信息系统,减少系统冗余环节,提升分销业务采购、销售、仓储等各个节点运转效率;深化经营分析系统建设,继续加强经营数据的归类、清洗、
治理和应用,加快推进精细化管理进程。
② 进一步强化风控管理,确保分销业务应收和存货等风险可控:利用信息系统,建立、健全风险预警、预防、监控、处置的风控闭环体系;强化客户信用和应收账款账期管理,控制风险信用敞口,加强信用保险和第三方担保等增信措施的落地,保障应收账款回款安全;在全行业去库存的大环境下,谨慎备货,积极利用广泛的客户资源去化库存,保持库存水位合理、健康。
③ 有效开展资金管理工作,强化资金成本较低的竞争优势:持续拓宽人民币低息贷款渠道,实现境内贷款加权平均成本较上年同期下降;降低美元融资规模,灵活利用跨境资金池调配人民币出境补充美元流动性,降低美元资金成本上升的影响。
3) 持续加强产品技术能力建设,提升技术分销水平
报告期内,华强半导体集团继续推进半导体应用方案研发与推广中心的建设和完善,加强与上下游的技术讨论和合作,持续提升自身的产品技术能力、增强与上下游的合作粘性。与上游的合作方面,华强半导体集团围绕重点产品线持续加大技术开发力度,助力其产品触达更多的应用领域,并基于自身在部分领域较强的技术实力,承接原厂的定制开发需求,帮助原厂设计符合市场需求的方案。与下游的合作方面,华强半导体集团结合客户的实际需求,为客户提供产品选型、定制化设计、应用方案研发和技术支持等服务,不断强化与客户的合作粘性。
(2)电子元器件产业互联网平台(华强电子网集团)——继续深化技术和业务创新,提升数字化等核心能力和平台影响力,并积极推进IPO工作
1) 持续推进技术创新,强化数字化和智能化能力,赋能业务发展
报告期内,华强电子网集团继续深入开展技术研发和创新工作,推进EBS系统、数据中台和互联网平台的建设完善:
技术创新维度 | 主要工作 |
EBS系统
EBS系统 | ? 升级EBS系统,构建由客户线索到客户触达、交易及数据分析的完善的客户资源循环体系,促进客户开发; ? 集成EBS系统各项审批功能,优化EBS系统供应商评价、供应链管理、营销管理等模块,并建立全域库存调度管理机制,提升系统流转及运营管理效率。 |
数据中台
数据中台 | ? 建立完善科学合理的数据指标规范管理框架,形成审慎的数据全生命周期管理模式; ? 建设完善SKU标准库(包括标准型号库、品牌库、品类库及规格参数库等),引入数据监测和异常检测技术,确保数据的时效性和准确性;引入机器学习算法,根据历史数据和用户行为优化数据应用和智能匹配效果,提升数据赋能智能决策的效率。 |
互联网平台
互联网平台 | ? 推进开发“华强电子网”APP,集合在线搜索、聊天、询报价和经营管理等功能于一体,延伸用户的办公场景,并促进“华强电子网”获取更多流量; ? 升级完善海外网站,利用谷歌搜索引擎优化(SEO)策略,提高网站自然流量,并通过设计物料搜索等功能增强用户交互,帮助收集海外客户线索,提升拓客和交易效率。 |
2) 持续加强业务拓展与创新,提升平台影响力和竞争力
① 积极扩展与上下游的连接:继续拓展全球优质供应渠道资源,丰富供应商和SKU数据库,报告期内新开拓供应商约680家;利用EBS系统智能分析客户潜在需求,重点跟进服务活跃客户的采购需求,并持续挖掘、开拓新的客户,报告期内新增客户约1,300家。
② 加强全球采购服务业务创新:面对报告期内全行业去库存的环境,华强电子网集团积极开发客户呆料库存处理业务,挖掘行业去库存背景下的潜藏商机,不断增强与客户的合作粘性,拓展自身服务范围;并继续优化线上一站式采购服务平台“华强商城”的网站功能,升级用户画像标签系统,建设促销系统,提升线上客情关系的维护能力和成交的转化率。
③ 持续推进信息服务产品创新:加大“国产替代参考”、“型号广告”等产品的推广力度,推出“企点Q华强版”、“急出服务”等新产品,为用户提供更多展示机会和询盘商机,提升成单效率,并进一步促进信息服务平台“华强电子网”网站注册用户数量的增长。截至报告期末,“华强电子网”网站注册用户已经达到163万。
④ 强化品牌建设,提升品牌影响力:线上加强官网、新媒体、海外社交媒体等运营,增加流量入口,提升品牌关注度;线下举办“半导体产业发展趋势高峰论坛”等大型行业活动,加强与行业各类参与者的交流,提升行业地位。报告期内,华强电子网集团获得以下多项荣誉,得到市场充分认可,反映了华强电子网集团在行业内日益增强的影响力。
序号 | 获奖时间 | 奖项名称 | 颁奖单位 |
1 | 2023年1月 | 2022年度(行业)十大创新企业 | 博鳌企业论坛组委会 |
2 | 2023年3月 | 2022粤港澳大湾区企业创新力榜单“创新成就榜” | 粤港澳大湾区企业创新力榜单专家评审委员会 |
3 | 2023年3月 | 第二十一届(2022)深圳企业创新纪录 | 深圳市企业创新纪录审定委员会 |
4 | 2023年7月 | 国家级专精特新“小巨人”企业 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
5 | 2023年8月 | 2023年中国产业互联网年度领军企业 | B2B内参、产业互联网大视野 |
6 | 2023年11月 | 2023中国产业数字化百强榜 | 托比网 |
7 | 2023年12月 | 2013-2023中国产业互联网发展十周年突出贡献企业 | 产业互联网大视野&产业互联网创新研究院 |
3) 有序推进IPO相关工作,于2024年2月获中国证监会同意注册的批复
报告期内,华强电子网集团向中国证监会提交了首次公开发行股票并在创业板上市的注册申请。2024年2月8日,中国证监会批复同意华强电子网集团首次公开发行股票的注册申请。后续华强电子网集团将根据中国证监会及深圳证券交易所的相关规定及要求组织实施股票发行及上市相关工作,争取早日实现上市。
(3)电子元器件及电子终端产品实体交易市场(华强电子世界)——持续开展经营和服务“微创新”,保持出租率稳定,促进业务稳健发展
报告期内,华强电子世界通过持续“微创新”,保持出租率和经营业绩的稳定,进一步巩固公司在电子元器件及电子终端产品实体交易市场的核心龙头地位。具体“微创新”举措主要包括:
① 继续优化业态结构:扩大“电子总部”创新业态的影响力,加大“品牌电子元器件专区”的推广和招商力度,推进街铺由过去单一的电子终端产品业态转向电子元器件、电子终端产品以及电子产业配套服务等多业态经营,吸引更多优质商户入驻。
② 持续升级实体市场环境:对部分区域进行升级改造,优化动线设计和业态布局,提升商户经营环境和“华强电子世界”整体形象;升级更新部分区域的广告位,进一步盘活广告位资源。
③ 创新商户服务内容:组织和协助商户高频亮相行业展会,促进商户和“华强电子世界”品牌传播;持续加强对优质商户的定制化推广服务,助力提升商户经营价值,增强商户粘性。
2023年11月,“深圳华强电子世界”入选第十三届中国商品市场峰会发布的“综合百强市场”及“功勋市场”。该峰会由国家市场监督管理总局与浙江省人民政府共同主办。
(4)CVC投资业务——持续开展CVC投资,逐步建设打造产业链生态
报告期内,公司围绕打造虚拟或实体IDM集团的远期发展规划,持续深化对电子产业链上游设计、制造、封测等领域的产业研究,广泛挖掘、调研和考察CVC投资机会,储备了一批优质的投资项目,并以领投方身份完成了对初创企业港德微电子的天使轮投资。该企业专注基于G3标准的电力线载波通信双模芯片(以下简称“PLC双模芯片”)等产品的研发,其创始团队在行业深耕多年,拥有丰富的软硬件技术研发与产业化运作的经验。
截至报告期末,公司已经以CVC方式投资6家半导体IDM或设计企业,这些企业的业务范围覆盖晶闸管、二极管、MOSFET、车规级IGBT、碳化硅功率器件等功率半导体的设计和制造,以及MCU、5G连接处理器芯片、PLC双模芯片的设计等。公司与其中大部分企业已建立业务合作关系,帮助其推广产品、扩大市场。公司将持续推动与已投资企业展开良性产业互动,逐步建设打造产业链生态,提升公司在电子产业链的影响力。
(5)其他业务的经营情况
报告期内,华强北国际创客中心继续探索新的业务模式;公司位于深圳梅林街道的华强科创广场项目已于2023年12月份竣工,正有序推进招商工作;公司酒店业务客房入住率稳步提升,经营情况持续向好;公司的其他物业租赁业务保持稳定。
三、核心竞争力分析
公司立足于电子信息产业高端服务业,多年秉承长期、稳健、可持续产业发展的理念,打造了贯穿电子信息全产业
链的交易服务平台,积累了正面、良性的业务、人才、口碑、资金、信用、社会及行业等内外部资源,在电子元器件交易及相关服务领域确立了全面立体的竞争优势。
(一)发展战略清晰科学
公司自成立以来,长期深耕电子行业,基于产业发展客观规律,结合公司自身资源禀赋制定并持续优化可持续发展战略,通过多维度的、累进式的创新实践,不断完善、延展公司的产业体系,逐步提升公司的产业价值。自2014年底战略转型切入电子元器件交易环节以来,公司围绕发展战略迅速做大做强,在转型后7年时间即实现了营收10倍增长,印证了公司发展战略的科学。
深圳华强战略演进示意图
(二)龙头优势凸显
公司三大业务板块均已确立国内龙头地位,并持续强化竞争优势。具体如下:
1、华强半导体集团在电子元器件授权分销业务领域的龙头竞争优势
(1)产品线资源优势:公司授权分销的产品线数量位居行业前列,覆盖各品类电子元器件,可广泛应用于不同的下游应用领域。优质且丰富的产品线,是公司授权分销业务持续增长、巩固龙头地位的基础。截至本报告期末,公司与国内外200多家原厂建立了长期友好的合作关系,获得其产品线代理权,包括muRata(村田)、Wolfspeed、IXYS、MPS、ST、松下(Panasonic)、Mitsumi(美上美)、LG、Novatek(联咏科技)、TAIYO YUDEN(太阳诱电)等诸多国际顶尖品牌,以及紫光展锐、海思、昂瑞微、比亚迪半导体、兆易创新、晶晨股份、江波龙、格科微、全志科技、晶存科技、澜至、尚阳通、思特威等众多本土知名品牌。
(2)客户资源优势:公司授权分销业务的客户数量众多,覆盖各类应用行业和领域。通过多年的积累和长期可靠的服务,公司与各类应用领域的头部厂商建立了稳定的合作关系,包括:移动通信领域的OPPO、VIVO、小米、传音;汽车电子(含新能源汽车)领域的比亚迪、德赛西威、华阳通用、欣锐科技;新能源领域的爱士惟、固德威、锦浪科技、阳光电源、首航新能源;物联网领域的广和通、九联科技、美格智能、有方科技、移远通信;家电领域的TCL、创维数字、四川长虹、格力电器;工业控制领域的西门子、麦格米特、汇川技术;医疗领域的迈瑞医疗、科曼医疗、维伟思医
疗;ODM厂商闻泰科技、华勤技术、龙旗科技、歌尔股份,以及其他领域的中兴通讯(通讯领域)、海康威视(安防领域)、中车时代电气(轨道交通领域)、维信诺(OLED领域)等。
(3)管理优势:华强半导体集团对分销业务进行平台化管理,通过搭建统一运营管理平台,持续整合内外部资源,形成业务规模优势,在品牌、资金、风控、仓储和报关等方面为公司分销业务可持续发展持续赋能;并持续加大对ERP等信息系统的建设投入,以信息化手段进行精细化管理,不断构建完善科学、高效的分销业务运转体系。各业务单位则在统一运营管理平台的支撑下,继续保持在细分领域的特色和专业化优势,立足核心产品线或大客户以及对细分行业的深度理解,做精做深,持续抢占相关领域的市场份额。
(4)产品技术服务优势:华强半导体集团拥有业内较强的AE和FAE技术团队,并持续建设自有的半导体应用方案研发与推广中心,在第三代半导体应用、数字电源设计、功率器件性能评估、专业图像调试等方面积累了丰富的经验,具备较为全面的软硬件整体解决方案开发和技术支持能力。通过为上下游提供产品技术增值服务,华强半导体集团可以有效帮助原厂将其产品快速导入市场,并帮助客户缩短电子产品的开发周期,从而增强与上下游的合作粘性。
2、华强电子网集团在电子元器件产业互联网领域的龙头竞争优势
(1)数据资源优势:电子元器件长尾现货交易参与者众多、数字化程度不一,交易的SKU种类繁杂,因此,连接和积累供应商和SKU数据难度较大。华强电子网集团自2003年成立之日起,持续利用现代信息技术和互联网广泛连接供应端资源,积淀了上万个优质的电子元器件供应渠道(分布在全球各地)、千万级别SKU数据,并对数据进行持续高频迭代,不断构建和完善供应商和SKU画像,在数据积累方面拥有领先优势。
(2)数字化和互联网技术优势:华强电子网集团多年来围绕重构生产关系、提升产业链效率的目标,坚持自主创新,持续加大技术研发投入,不断提升自身的数字化、智能化、平台化能力,构筑高效的产业数字化互联生态,技术具有先进性。截至报告期末,华强电子网集团拥有110项软件著作权。
华强电子网集团核心系统和平台的技术先进性主要体现如下:
系统和平台 | 技术先进性 |
EBS系统 | EBS系统是华强电子网集团实现产业互联网功能的内核,具备互联网的开放性连接、大数据、数字化和智能化等属性。EBS系统开放各种形式的接口或数据交换形式,与上下游进行数据连接;通过使用互联网大数据查询技术和机器学习技术等,实现供需高效匹配,具有智能化程度高、识别准确度高、匹配速度快等优势;通过构建供应商、SKU、客户的多维度数据画像,打造数据中台,促进业务高效流转,赋能智能决策和业务创新。 |
“华强电子网” | 采用多个数据中心、分布式存储、分布式运算等技术能力,保障系统的高可用性;应用自主研发的反爬虫监控预警系统,建立了数据隐私保护体系;应用自主研发的电子行业词库,并通过搜索引擎技术实现对千万级别电子元器件的型号、规格参数的智能化搜索;基于数据分析生成用户画像,实现个性化推送,有效提升用户活跃度与粘性。 |
华强商城 | 通过汇聚和整合EBS系统和华强电子网集团其他互联网平台的资源,同时使用API技术对接全球知名的货源平台,快速获取供应端信息,实时掌握价格行情、货源库存变化,并实现百万级别SKU自动化定价的能力,有效提高运作效率。 |
华强云平台 | 在技术上使用特殊的技术框架构建成桌面程序以提升响应速度,协助用户实现高效便捷的日常管理工作;整合了华强电子网集团核心系统和平台的数据,通过复杂的关联模型对海量数据进行清洗、过滤、分析,并通过云端算法、算力赋能。 |
华强云仓 | 连通交易系统与仓储管理系统,并通过分仓功能实现一个交易系统打通所有仓库的能力;开放了标准的API接口,能够灵活地接入商家的ERP系统,实现对外对内的高度信息化及智能化。 |
(3)多场景服务优势:华强电子网集团构建了覆盖电子元器件产业链的B2B信息、交易、物流、仓储、SaaS、广告等方面的综合服务,形成了多种类、高效率、低成本、高可靠的平台化服务能力,实现了对电子元器件垂直领域的多维覆盖和纵深耕耘,能够满足客户在不同场景下的服务需求,以丰富的服务形式推动电子元器件长尾现货供需链条的数字化生态建设。华强电子网集团以EBS系统为核心系统开展全球采购服务,依托“华强电子网”开展综合信息服务,并持续创新和自主研发,推出了一站式在线采购平台“华强商城”、专注大数据及企业管理SaaS服务的“华强云平台”、提供智能仓储服务的“华强云仓”等。
(4)客户/用户资源优势:终端厂商是电子元器件最终的使用者。直接服务于终端厂商,才能有效减少电子元器件流通至终端厂商的中间参与者,缩短长尾采购链条节点,提升采购效率,从而真正意义上实现产业互联。华强电子网集团始终坚持重点开发和服务终端厂商的经营理念,经过二十余年的发展,华强电子网集团积累了数万家OEM/EMS大型制造商客户资源,来自中大型终端厂商的长尾采购是华强电子网集团收入的主要来源。同时,华强电子网集团也拥有丰富的长尾客户(包括小微企业、学校、科研机构、个人等)资源,为数量众多的长尾客户/用户提供线上采购渠道“华强商城”以及信息服务平台“华强电子网”,供其自主选购,提升其采购效率。华强电子网集团旗下互联网平台聚集了百万级注册用户,在行业内形成了广泛的影响力。
3、华强电子世界在电子元器件及电子终端产品实体交易市场领域的龙头竞争优势
(1)地理位置优势:华强电子世界位于“中国电子第一街”——深圳“华强北”,区位优势显著。“华强北”是全球规模最大、产品种类最齐全的电子元器件集散地,产业集群优势在全球独一无二、无可复制,其影响力辐射至全国乃至全世界。
(2)生态级的竞争力:华强电子世界是全球最大的电子元器件及电子终端产品实体交易市场,经营品类齐全,涵盖主动元器件、被动元器件、数码、通信、LED、智能家居、健康电子、安防等各类电子元器件及电子产品,聚集了数千家中小型电子元器件供应商和各类电子产品的品牌商,营造了完整的实体交易市场生态,出租率始终稳定在高水平。作为“华强北”的核心龙头市场,华强电子世界持续引领电子元器件及电子终端产品实体交易市场的业态创新。
(三)具备资产、资金和人才优势
1、资产优势:公司在深圳、济南等城市核心商业地段拥有多处自有物业,总建筑面积约40万平方米,商业价值较
高。
2、资金优势:公司拥有非常优质的资产和良性运行的业务,且多年稳健经营,公司是境内外主流银行的核心客户,每年都有足额的银行授信额度,公司能持续、稳定地获得境内外业务运营所需的低成本资金。
3、人才优势:公司拥有高效、协作、正直的管理团队,极富战斗力和经验的投资并购团队,有产业抱负的业务团队,是保障公司实现未来战略格局的人才竞争力。
四、主营业务分析
1、概述
参见第三节“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
(1) 营业收入构成
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 20,593,722,009.70 | 100% | 23,941,299,880.97 | 100% | -13.98% |
分行业 | |||||
电子元器件授权分销分部 | 18,018,174,780.28 | 87.50% | 19,517,878,467.32 | 81.52% | -7.68% |
电子元器件产业互联网分部 | 1,967,445,297.55 | 9.55% | 3,855,007,378.70 | 16.10% | -48.96% |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 441,725,690.51 | 2.14% | 438,414,165.34 | 1.83% | 0.76% |
物业经营及其他分部 | 166,376,241.36 | 0.81% | 129,999,869.61 | 0.55% | 27.98% |
分产品 | |||||
电子元器件授权分销分部 | 18,018,174,780.28 | 87.50% | 19,517,878,467.32 | 81.52% | -7.68% |
电子元器件产业互联网分部 | 1,967,445,297.55 | 9.55% | 3,855,007,378.70 | 16.10% | -48.96% |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 441,725,690.51 | 2.14% | 438,414,165.34 | 1.83% | 0.76% |
物业经营及其他分部 | 166,376,241.36 | 0.81% | 129,999,869.61 | 0.55% | 27.98% |
分地区 | |||||
境内 | 8,380,629,581.12 | 40.70% | 11,030,184,745.41 | 46.07% | -24.02% |
境外 | 12,213,092,428.58 | 59.30% | 12,911,115,135.56 | 53.93% | -5.41% |
分销售模式 | |||||
自销 | 20,593,722,009.70 | 100.00% | 23,941,299,880.97 | 100.00% | -13.98% |
(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
电子元器件授权分销分部 | 18,018,174,780.28 | 16,826,771,904.59 | 6.61% | -7.68% | -6.83% | -0.86% |
电子元器件产业互联网分部 | 1,967,445,297.55 | 1,554,030,924.33 | 21.01% | -48.96% | -49.26% | 0.46% |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 441,725,690.51 | 150,539,277.84 | 65.92% | 0.76% | 0.48% | 0.09% |
分产品 | ||||||
电子元器件授权分销分部 | 18,018,174,780.28 | 16,826,771,904.59 | 6.61% | -7.68% | -6.83% | -0.86% |
电子元器件产业互联网分部 | 1,967,445,297.55 | 1,554,030,924.33 | 21.01% | -48.96% | -49.26% | 0.46% |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 441,725,690.51 | 150,539,277.84 | 65.92% | 0.76% | 0.48% | 0.09% |
分地区 | ||||||
境内 | 8,380,629,581.12 | 7,203,585,892.57 | 14.04% | -24.02% | -25.37% | 1.55% |
境外 | 12,213,092,428.58 | 11,419,374,400.32 | 6.50% | -5.41% | -2.51% | -2.78% |
分销售模式 | ||||||
自销 | 20,593,722,009.70 | 18,622,960,292.89 | 9.57% | -13.98% | -12.84% | -1.19% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
电子元器件授权分销分部 | 销售量 | 人民币元 | 18,018,174,780.28 | 19,517,878,467.32 | -7.68% |
库存量 | 人民币元 | 2,474,772,104.47 | 2,721,367,205.82 | -9.06% | |
电子元器件产业互联网分部 | 销售量 | 人民币元 | 1,967,445,297.55 | 3,855,007,378.70 | -48.96% |
库存量 | 人民币元 | 138,523,028.04 | 98,433,310.67 | 40.73% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用报告期内,电子元器件产业互联网分部营业收入同比发生变动30%以上,主要是受电子元器件行业景气度低迷影响,且上年同期电子元器件产业互联网分部的营业收入基数较高。关于行业景气度低迷的具体原因详见第三节“管理层讨论与分析”之“一、(二)公司所处的行业情况”。电子元器件产业互联网分部营业成本同比发生变动30%以上,主要是由于收入规模的变动,营业成本相应变动。电子元器件产业互联网分部库存金额同比发生变动30%以上,主要是因为2023年为客户提供硬盘等电子配件的采购服务,新增了该类商品的库存(主要是已有订单的库存,因存在交期导致形成一定库龄的库存商品),且该类商品单价较高。
(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
(5) 营业成本构成
行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
电子元器件授权分销分部 | 产品成本 | 16,799,569,969.21 | 99.84% | 18,035,593,601.02 | 99.86% | -6.85% |
其他 | 27,201,935.38 | 0.16% | 25,265,739.93 | 0.14% | 7.66% | |
小计 | 16,826,771,904.59 | 100.00% | 18,060,859,340.95 | 100.00% | -6.83% | |
电子元器件产业互联网分部 | 产品成本 | 1,543,235,576.21 | 99.31% | 3,053,297,546.97 | 99.68% | -49.46% |
其他 | 10,795,348.12 | 0.69% | 9,688,716.37 | 0.32% | 11.42% | |
小计 | 1,554,030,924.33 | 100.00% | 3,062,986,263.34 | 100.00% | -49.26% | |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 折旧、摊销 | 79,622,974.70 | 52.89% | 75,559,436.62 | 50.44% | 5.38% |
维修、物管等 | 47,058,546.76 | 31.26% | 45,884,706.33 | 30.63% | 2.56% | |
人工成本、租赁费等 | 23,857,756.38 | 15.85% | 28,369,252.83 | 18.93% | -15.90% | |
小计 | 150,539,277.84 | 100.00% | 149,813,395.78 | 100.00% | 0.48% | |
物业经营及其他分部 | 折旧、摊销 | 34,977,501.62 | 38.18% | 35,821,488.19 | 38.72% | -2.36% |
维修、物管等 | 21,802,063.51 | 23.80% | 14,437,792.66 | 15.61% | 51.01% | |
酒店运营成本 | 27,445,558.09 | 29.96% | 18,432,475.69 | 19.93% | 48.90% | |
开发产品成本 | 0.00 | 0.00% | 17,149,354.53 | 18.54% | -100.00% | |
人工成本等 | 7,393,062.91 | 8.06% | 6,667,258.75 | 7.20% | 10.89% | |
小计 | 91,618,186.13 | 100.00% | 92,508,369.82 | 100.00% | -0.96% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
电子元器件授权分销分部 | 产品成本 | 16,799,569,969.21 | 99.84% | 18,035,593,601.02 | 99.86% | -6.85% |
其他 | 27,201,935.38 | 0.16% | 25,265,739.93 | 0.14% | 7.66% | |
小计 | 16,826,771,904.59 | 100.00% | 18,060,859,340.95 | 100.00% | -6.83% | |
电子元器件产业互联网分部 | 产品成本 | 1,543,235,576.21 | 99.31% | 3,053,297,546.97 | 99.68% | -49.46% |
其他 | 10,795,348.12 | 0.69% | 9,688,716.37 | 0.32% | 11.42% | |
小计 | 1,554,030,924.33 | 100.00% | 3,062,986,263.34 | 100.00% | -49.26% | |
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 折旧、摊销 | 79,622,974.70 | 52.89% | 75,559,436.62 | 50.44% | 5.38% |
维修、物管等 | 47,058,546.76 | 31.26% | 45,884,706.33 | 30.63% | 2.56% | |
人工成本、租赁费等 | 23,857,756.38 | 15.85% | 28,369,252.83 | 18.93% | -15.90% | |
小计 | 150,539,277.84 | 100.00% | 149,813,395.78 | 100.00% | 0.48% | |
物业经营及其他分部 | 折旧、摊销 | 34,977,501.62 | 38.18% | 35,821,488.19 | 38.72% | -2.36% |
维修、物管等 | 21,802,063.51 | 23.80% | 14,437,792.66 | 15.61% | 51.01% | |
酒店运营成本 | 27,445,558.09 | 29.96% | 18,432,475.69 | 19.93% | 48.90% | |
开发产品成本 | 0.00 | 0.00% | 17,149,354.53 | 18.54% | -100.00% | |
人工成本等 | 7,393,062.91 | 8.06% | 6,667,258.75 | 7.20% | 10.89% | |
小计 | 91,618,186.13 | 100.00% | 92,508,369.82 | 100.00% | -0.96% |
(6) 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
报告期内,公司成立了深圳华力芯创电子有限公司、宝创电子(香港)有限公司、深圳市欣芯半导体有限公司;收购了圆泰科技有限公司100%股权;注销了沈阳华强电子世界有限公司、深圳乐淘里商业管理有限公司、广州蚁群贸易有限公司。
(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
(8) 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 4,862,574,346.26 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 23.62% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 1,480,616,672.31 | 7.19% |
2 | 第二名 | 1,051,652,407.67 | 5.11% |
3 | 第三名 | 860,533,343.74 | 4.18% |
4 | 第四名 | 744,579,153.85 | 3.62% |
5 | 第五名 | 725,192,768.69 | 3.52% |
合计 | -- | 4,862,574,346.26 | 23.62% |
主要客户其他情况说明?适用 □不适用第一名、第五名2022年不是公司前五大客户,2023年新增为公司前五大客户。公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 9,532,964,753.99 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 51.52% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 3,434,048,888.87 | 18.56% |
2 | 第二名 | 2,451,932,806.57 | 13.25% |
3 | 第三名 | 1,720,848,757.87 | 9.30% |
4 | 第四名 | 1,421,823,866.78 | 7.68% |
5 | 第五名 | 504,310,433.90 | 2.73% |
合计 | -- | 9,532,964,753.99 | 51.52% |
主要供应商其他情况说明?适用 □不适用第三名、第五名2022年不是公司前五大供应商,2023年新增为公司前五大供应商。
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 390,495,733.71 | 548,866,325.60 | -28.85% | |
管理费用 | 343,763,962.75 | 415,995,693.84 | -17.36% | |
财务费用 | 230,806,195.24 | 221,628,549.83 | 4.14% | |
研发费用 | 133,054,892.27 | 185,079,571.71 | -28.11% |
4、研发投入
?适用 □不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
电子后视镜显示方案 | 采用优质屏显芯片、解码芯片,提供高分辨率、低延迟的摄像头显示,提高后视镜屏显示质量 | 已完成 | 使用公司合作的产品线产品、为客户进行定制开发,体现公司差异化的技术服务能力,促进公司视觉类产品销售 | 提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 |
DC-DC电源高效转换系统 | 采用国产DC-DC芯片,结合同步整流技术,提供整体方案及套料,实现电源DC-DC升降压,提供稳定可调DC直流电源 | 已完成 | 为公司开展进一步定制化开发、提供产品及相关技术服务打下基础 | 提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 |
基于ToF精准定位触发系统 | 搭配使用优质ToF芯片、MCU芯片,提供整体方案及套料,实现对室内空间有效人物的快速定位、响应,并进行位置精准测量,完成位置算法 | 已完成 | 使用公司合作的产品线产品、为客户进行定制开发,促进公司相关产品的销售 | 提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 |
基于140W多路充电系统 | 采用优质DC-DC芯片,结合同步整流技术,有效实现高功率密度,并支持多路同时充电 | 已完成 |
使用公司合作的产品线产品、为客户进行定制开发,体现公司差异化的技术服务能力,促进充电类产品销售
提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 | ||||
高效全景拼接算法 | 采用国产高性能视觉SoC处理芯片,对多路视频输入的图像信号进行实时拼接,实现高分辨率或大视野的全景图 | 已完成 | 为公司开展进一步定制化开发、提供产品及相关技术服务打下基础 | 提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 |
多声道音频解码板 | 设计并制作一款支持多声道音频输入信号,集成国产多声道音频编解码算法的音频解码板,支持灵活的音频输入、输出通道切换,方便进行音频信号的采集、处理和播放,提高设备适用性 | 已完成 | 使用公司合作的产品线产品、为客户进行定制开发,促进公司相关产品的销售 | 提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 |
高性价比多模蓝牙模块 | 设计采用支持蓝牙三模协议的SoC芯片,通过实现定制的私有通信协议,实现与媒体主控芯片的高效通讯,并具有支持多种音频输入,远距离拉距传输等特性 | 已完成 | 满足客户定制化需求,体现公司差异化的技术服务能力,促进相关产品销售 | 提升公司技术分销水平,强化公司与相关产品线和客户的合作粘性 |
数据中台V2.0系统 | 通过建立并完善数据规范管理制度与数据仓库,保障各流程所使用数据的完整、准确和一致性,并构建合乎业务逻辑的算法模型 | 已完成 | 为业务提供标准化的统一服务,提供清晰、规范、全面的可复用资源 | 挖掘华强电子网集团海量数据的价值,高效利用数据赋能业务,实现降本增效 |
供应商智能评价V2.0系统 | 完善供应商评价体系,充分利用数据资源,借助大数据技术优化供应商评价模型,并实现评分系统根据市场环境和供应商自身变化及时更新、实时评级 | 已完成 | 合理使用供应商资源,提高业务效率,并在日常业务过程中更好地把控供应商风险 | 促进提升华强电子网集团业务自动化、智能化水平 |
BI项目 | 打通数据孤岛,在数据集成和统一管理的基础上,实现将指定的数据转化为信息和知识的解决方案 | 已完成 | 为快速响应业务决策提供即时报表,让业务相关方实现自助式、差异化的报表分析目标 | 挖掘华强电子网集团海量数据的价值,提升华强电子网集团运营效率 |
商城系统升级 | 对目前“华强商城”前台网站的定价系统、订单系统、出库管理、发票管理、退款管理、内容运营管理等内容进行重构 | 已完成 | 聚集分散的内部资源,串联内外部行业资源 | 提升“华强商城”市场竞争力 |
采购帮手 | 采购帮手是为采购人员提供的一款便捷找货工具,利用Electron框架构建跨平台桌面应用程序,整合找货服务、快捷功能、数据服务以及数据管理等功能,帮助小微贸易企业的采购人员提高找货效率和议价能力 | 已完成 | 拓宽产品矩阵,解决用户痛点,增强综合信息服务业务的吸引力 | 促进华强电子网集团综合信息服务业务发展,提升华强电子网集团影响力 |
华强电子网APP | 便利移动端用户,集合搜索、聊天、询报价和经营管理等功能于一体,延伸商户的办公场景 | 已完成 | 拓展流量获取渠道,并为后续开发更多移动端功能、创造新的商业机会奠定基础 | 促进华强电子网集团综合信息服务业务发展,提升华强电子网集团影响力 |
企点Q华强版 | 华强电子网集团与腾讯企点合作开发,通过API接口实现数据交互,为综合信息服务会员提供便捷的询价和报价通道,以及营销推广等服务 | 已完成 | 通过提供更便捷的服务和增强的功能,吸引更多用户 | 促进华强电子网集团综合信息服务业务发展,提升华强电子网集团影响力 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 274 | 337 | -18.69% |
研发人员数量占比 | 11.96% | 13.43% | -1.47% |
研发人员学历结构 | |||
本科 | 154 | 175 | -12.00% |
硕士 | 14 | 19 | -26.32% |
专科及以下 | 106 | 143 | -25.87% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 79 | 126 | -37.30% |
30~40岁 | 134 | 153 | -12.42% |
40岁以上 | 61 | 58 | 5.17% |
公司研发投入情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 133,054,892.27 | 185,079,571.71 | -28.11% |
研发投入占营业收入比例 | 0.65% | 0.77% | -0.12% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 □不适用
研发人员年龄构成中30岁以下人员同比减少37.30%,主要是该年龄段研发人员离职较多。公司30岁以上的研发人员人数基本保持稳定,且占研发人员总数的比例有所提升。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 20,395,468,345.79 | 25,948,955,180.18 | -21.40% |
经营活动现金流出小计 | 20,470,051,858.14 | 23,673,129,535.44 | -13.53% |
经营活动产生的现金流量净额 | -74,583,512.35 | 2,275,825,644.74 | -103.28% |
投资活动现金流入小计 | 52,726,124.34 | 11,837,296.05 | 345.42% |
投资活动现金流出小计 | 200,146,735.15 | 397,277,236.02 | -49.62% |
投资活动产生的现金流量净额 | -147,420,610.81 | -385,439,939.97 | 61.75% |
筹资活动现金流入小计 | 12,109,278,998.77 | 11,852,045,186.94 | 2.17% |
筹资活动现金流出小计 | 11,759,094,829.86 | 13,156,953,809.56 | -10.62% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 350,184,168.91 | -1,304,908,622.62 | 126.84% |
现金及现金等价物净增加额 | 124,630,218.66 | 694,925,938.09 | -82.07% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少103.28%,主要是由于上年同期公司收回前期货款较多所致;
2、投资活动现金流入较上年同期增加345.42%,主要是由于公司处置大额存单收回投资款所致;
3、投资活动现金流出较上年同期减少49.62%,主要是由于上年同期公司支付华强科创广场建安支出较多所致;
4、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加61.75%,主要是由于上年同期公司支付华强科创广场建安支出较多所致;
5、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加126.84%,主要是由于公司取得银行借款和偿还债务的差额较上年同期增加所致;
6、现金及现金等价物净增加额较上年同期减少82.07%,主要是由于上年同期公司收回前期货款较多导致经营活动产生的现金流量净额较多所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在较大差异,主要是由于公司电子元器件授权分销业务采购支出与销售回款具有一定周期,且本报告期下半年销售收入较上年同期增加所致。
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -6,579,534.98 | -0.95% | 主要是信用风险等级较高的银行承兑汇票贴现费用 | 否 |
资产减值 | 153,418,809.07 | 22.04% | 主要是对存货、应收款项和商誉计提的减值 | 否 |
营业外收入 | 15,633,072.46 | 2.25% | 主要是收取的罚款、违约金及清理无需支付的款项 | 否 |
营业外支出 | 3,835,818.55 | 0.55% | 主要是支付的经营性罚款 | 否 |
其他收益 | 18,513,643.76 | 2.66% | 主要是本期收到的政府补助 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 3,324,452,452.57 | 18.73% | 3,215,869,449.27 | 19.65% | -0.92% | |
应收账款 | 5,697,426,934.65 | 32.11% | 4,443,069,862.34 | 27.15% | 4.96% | |
存货 | 2,662,996,621.29 | 15.01% | 2,859,081,553.41 | 17.47% | -2.46% | |
投资性房地产 | 1,747,195,321.30 | 9.85% | 1,539,467,963.66 | 9.41% | 0.44% | |
长期股权投资 | 655,593,717.61 | 3.69% | 650,917,018.57 | 3.98% | -0.29% | |
固定资产 | 210,251,218.36 | 1.18% | 221,722,382.87 | 1.35% | -0.17% | |
在建工程 | 4,633,600.14 | 0.03% | 681,997.93 | 0.00% | 0.03% | |
使用权资产 | 81,087,214.06 | 0.46% | 87,045,475.23 | 0.53% | -0.07% | |
短期借款 | 6,350,976,834.80 | 35.79% | 4,493,534,071.50 | 27.46% | 8.33% | |
合同负债 | 132,386,581.83 | 0.75% | 165,062,576.95 | 1.01% | -0.26% |
长期借款 | 1,034,456,382.30 | 5.83% | 981,368,820.58 | 6.00% | -0.17% | |
租赁负债 | 56,259,343.12 | 0.32% | 59,998,522.74 | 0.37% | -0.05% | |
商誉 | 1,833,694,359.84 | 10.33% | 1,848,430,927.27 | 11.30% | -0.97% | |
应付账款 | 1,082,462,548.59 | 6.10% | 664,637,178.19 | 4.06% | 2.04% | |
一年内到期的非流动负债 | 346,413,288.86 | 1.95% | 1,173,023,435.80 | 7.17% | -5.22% |
境外资产占比较高?适用 □不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
湘海电子(香港)有限公司 | 非同一控制下企业合并 | 4,171,808,117.17 | 香港 | 公司经营 | 全资子公司 | 良好 | 25.64% | 否 |
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
3.其他债权投资 | 50,488,749.95 | 52,117,260.25 | 1,628,510.30 | 0.00 | ||||
4.其他权益工具投资 | 500,000.00 | 76,000,000.00 | 76,500,000.00 | |||||
5.其他非流动金融资产 | 97,267,500.00 | 97,267,500.00 | ||||||
应收款项融资 | 254,278,336.51 | 13,554,280.45 | 267,832,616.96 | |||||
上述合计 | 402,534,586.46 | 76,000,000.00 | 52,117,260.25 | 15,182,790.75 | 441,600,116.96 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
1、应收款项融资其他变动:按新金融工具准则,结合管理层的持有意图及对金融资产的管理模式,对具有背书、贴现性质的由信用风险等级较高的银行承兑的商业汇票列报于应收款项融资。
2、其他债权投资的变动:按新金融工具准则,结合管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,对购买的三年期可转让大额存单列报于其他债权投资。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末按揭保证金、保函保证金等受限资金380.93万元;因诉讼被冻结石家庄房产661.21万元;长期借款抵押资产-华强科创广场项目土地使用权合计3,931.80万元;长期借款质押资产-淇诺科技60%股权、云产业园管理公司100%股权合计117,201.36万元。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
365,135,582.50 | 341,315,996.10 | 6.98% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
华强科创广场(华强激光工厂城市更新项目) | 自建 | 是 | 产业园区 | 281,635,582.50 | 995,950,828.74 | 自有资金+外部融资 | 100.00% | - | - | 不适用 | 2019年10月19日 | 巨潮资讯网《关于华强激光工厂城市更新项目建设投资的公告》 |
合计 | -- | -- | -- | 281,635,582.50 | 995,950,828.74 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2) 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
深圳华强半导体集团有限公司 | 子公司 | 电子元器件授权分销 | 600,000,000.00 | 11,648,591,929.43 | 5,448,099,057.70 | 18,021,079,561.42 | 403,579,468.56 | 254,594,100.51 |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 子公司 | 电子元器件产业互联网 | 60,000,000.00 | 1,175,306,690.86 | 1,029,530,481.57 | 1,967,445,297.55 | 169,781,673.64 | 149,145,609.05 |
深圳华强广场控股有限公司 | 子公司 | 物业经营 | 30,000,000.00 | 985,790,099.41 | 758,073,969.38 | 257,383,831.24 | 116,065,116.96 | 90,268,864.94 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
圆泰科技有限公司 | 并购 | 公司控股子公司华强智联科技有限公司2023年12月收购圆泰科技100%股权,以收购方式进一步拓展了电子元器件授权分销业务的产品线布局。 本次交易对公司本报告期财务状况和经营成果无重大影响。 |
主要控股参股公司情况说明华强半导体集团、华强电子网集团的经营业绩较上年同期下滑,主要是受电子元器件行业景气度低迷等影响,具体详见第三节“管理层讨论与分析”之“二、(三)公司在报告期内的经营情况”。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业发展趋势
电子元器件是电子信息产业的基础和核心,是“现代工业的粮食”,对经济建设、社会发展和国家安全具有重要战略意义。随着电子信息产业的发展以及科技的不断进步,特别是以AI为代表的新一轮科技创新周期的持续演进,电子元器件产业的市场规模将不断扩大。公司目前已打造形成中国本土最大的综合性电子元器件交易服务平台,具体包括三大业务板块,各板块所属行业的发展趋势如下:
1、电子元器件授权分销行业
电子元器件授权分销行业是电子产业链中连接上游电子元器件原厂和下游电子终端产品制造商的重要纽带。作为电子产业链的重要一环,本土电子元器件授权分销行业将伴随本土电子产业的发展保持持续向好的发展势头,并将呈现出以下发展特征:
①行业集中度提升:电子元器件授权分销商的主要竞争壁垒来源于其拥有的原厂、客户资源的数量和质量及其服务能力,这将推动行业头部企业凭借竞争优势持续推进行业并购和整合,以加速积累资源、加固壁垒,形成规模效应。近年来,中国本土电子元器件授权分销行业持续深化整合,头部企业的体量迅速提升,但是与海外同行相比,无论是单个分销商的体量还是行业整体的集中度仍有较大差距,预计未来市场份额将继续向头部企业集中。
②国产替代进程持续:自国际贸易环境由全球化向逆全球化转变以来,半导体产业的国产替代进程由原先的政府推动已经升级为产业链自发驱动。本土电子元器件分销商作为产业链的重要环节,借助其在对境内文化和产业的理解、服务的效率、供应的稳定性等方面的本土优势,一方面将通过其专业化的服务,助力国内半导体自主品牌的成长,另一方面也将在半导体产业的国产替代进程中受益,逐步提升市场份额。
③技术分销能力的重要性凸显:随着半导体行业技术演进不断深入,各类电子产品更新换代频率加快,以及行业本身的竞争加剧,电子元器件分销商的技术分销价值将愈加凸显。且本土半导体产业链推进国产替代过程中,存在原厂品牌市场认知度仍较低、新品行业应用经验较少、产品技术支持资源较为有限等困难,因此更加需要电子元器件授权分销商在市场推广过程中积极参与,为国产半导体的产业化应用提供整体解决方案。
④既要“引进来”,也要“走出去”:中国本土电子产业链的发展相对欧美先进国家较晚。为增强本土电子产业链的竞争力,本土电子元器件授权分销商一直以来承担着引进国际优质产品线的使命。随着中国本土电子产业链逐步发展完善,以及去全球化趋势倒逼各国家或地区增强本地供应链的建设,本土电子元器件授权分销商需要加强海外业务的布局,以更好地就地服务上游原厂或下游客户(含国内原厂、客户在海外的分支机构以及国际性原厂、客户等)或协助国内原厂、客户出海,提升上下游供应链的便利、安全和稳定性。而且本土分销商的头部企业经过多年发展,已经具备一定的全球竞争力,也有能力“走出去”,参与全球市场,提升在全球市场中的份额。
2、电子元器件产业互联网
产业互联网是一种新的经济形态,本质是扎根产业,以数字技术重构产业生产关系,促进产业降本增效,是数字经济的重要组成部分。电子元器件产业互联网垂直于市场庞大、链条复杂、参与者众多的电子元器件产业,产业数字化改造难度大,但发展空间广阔。目前国内电子元器件产业互联网平台数量极少,行业整体仍处于发展初期,华强电子网集团以数字化为核心构筑的商业模式近年来已经逐步凸显其优势。随着数字经济的发展以及电子信息产业敏捷制造趋势加强等,电子元器件产业互联网这一“新经济”有望加速发展。电子元器件产业互联网的主要发展趋势包括:
①线上线下融合:产业互联网服务于实体经济,主要面向B端客户。电子元器件下游应用领域非常广泛,不同客户的规模、数字化能力、交易习惯等存在很大差异,既有大型电子终端产品制造商,也有数量庞大的长尾客户(包括小微企业、学校、科研机构等),既有单一的采购需求,也有个性化的增值服务等需求。为追求效率和效益最大化,电子元器件产业互联网平台需根据B端客户的特点以及满足客户不同服务需求的需要,发展线上线下结合的服务模式。
②纵向打通产业链和价值链:产业互联网平台早期往往专注垂直产业的一个或者数个关键痛点的解决,提供信息交互、交易服务等功能,之后持续迭代、提高数字化服务和平台化能力,不断丰富应用场景和扩展服务范围,渐进式地打穿、做深产业链各个节点,实现价值不断提升。电子元器件产业互联网平台基于构建的数字化能力,从信息交互和促进交易出发,可以进一步为上游供应商提供库存监测和预测服务,为下游客户提供呆滞料管理服务、生产配套辅材和耗材采购服务,为产业链提供SAAS服务,不断挖掘和释放数据潜在价值。
③横向并购整合:产业互联网的构建需要广泛连接产业链各参与主体,不断吸纳具备产业思维、互联网思维的人才,持续积累、整合产业数据,发展数字化技术,对产业链进行数字化改造,竞争壁垒较高。随着产业互联网逐渐成为资本关注焦点,资本的马太效应将催动产业互联网头部企业快速发展,并购整合将成为头部企业的发展扩张路径之一。电子元器件产业互联网平台通过并购可以加快数据连接和数据积累,扩充经营品类,扩展业务边界,进一步加快发展速度。
3、电子元器件及电子终端产品实体交易市场
国内的电子元器件及电子终端产品实体交易市场发展成熟,并逐步由早期单纯的交易平台向集交易、创新、展示、办公、仓储、售后服务等功能的综合性服务平台转型,行业龙头企业将在转型过程中发挥引领作用。作为中国规模最大的电子专业市场集中地,深圳华强北的产业功能转变具有代表性。《深圳市福田区国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》(2021年6月)中提出要巩固提升华强北“中国电子第一街”引领地位,支持电子信息企业探索“软件+硬件+应用+服务”新模式,发挥华强北“中国电子第一街”品牌效应,构建集批发零售于一体的国际消费电子展示交易平台和全球消费电子新品首发地标等。
(二)公司发展战略
公司立足于电子信息产业高端服务业,面向电子信息产业提供涵盖产品、交易、技术、信息、数据和创新创业的全链条、全方位服务,以此构建丰富、独特的产业功能和价值,并逐步向产业链上下游延伸、拓展,立志成为电子信息产业高端服务业的引领者和拥有电子元器件设计、制造和销售完整产业链的虚拟或实体IDM集团,具体发展战略及战略实施路径详见本节第二、(一)“公司主要业务概述”中所述。
(三)公司2024年经营计划
展望2024年,外部宏观环境的复杂性、不确定性仍然较高,国内经济回升仍需克服一些困难和挑战。就电子元器件行业而言,在经历长时间的景气度低迷之后,在人工智能技术和相关应用加速落地、行业库存逐步回归健康水位、消费电子市场走出谷底等因素推动下,2024年行业景气度有望回升,主流市场分析机构(如WSTS、Gartner、IDC等)均预测2024年全球半导体市场销售额将有两位数的增速。
面对风险与机遇并存的市场环境,公司将进一步做好风险防控工作,并持续建设和完善综合性电子元器件交易服务平台,充分发挥三大业务板块的龙头竞争优势,把握行业景气度回暖等机遇,推进公司业务进一步发展和战略进一步落地。
公司将着重做好以下几个方面的工作:
1、继续做大做强主营业务(即以华强半导体集团为运营主体的电子元器件授权分销业务)
作为国内电子元器件授权分销龙头企业,华强半导体集团将充分发挥并不断强化其综合竞争优势,进一步夯实业务基本盘,并努力扩增在中国本土乃至全球的市场份额。重点工作将包括:
①优化产品线、客户结构和区域布局,促进业务可持续发展:持续深化与重点产品线和客户的合作,重点挖掘新品推广、新的应用领域拓展、配套产品线的导入等合作机会,夯实分销业务基本盘;立足综合竞争优势不断引入国际优质及国内细分领域龙头产品线,开发新的优质客户,着力提升汽车、新能源、工业控制、通信、医疗等非消费类市场的业务规模;在充分挖掘国内市场业务合作和整合机会、巩固本土分销龙头地位的基础上,探索布局海外市场,通过在海外设立分支机构或并购海外同行等方式推进业务国际化发展,促进分销业务的区域结构优化。
②完善统一运营管理平台,强化分销业务管理优势:持续推进覆盖全业务流程的信息系统的完善,并继续加强经营数据的治理和应用,进一步提升业务流转效率和管理质量;重点加大风控体系、现代化仓储以及自有报关平台的建设力度,为业务快速发展提供可靠的后台保障,促进业务安全、有序开展;继续统筹开展资金管理,充分发挥规模效应,强化低资金成本的竞争优势。
③加强产品技术能力建设,提升技术分销实力:持续加强半导体应用方案研发与推广中心建设,加大产品技术人才的引进和研发投入,提升公司应用方案研发和技术支持等能力;在继续加强与上游原厂、下游重点客户的技术讨论和合作同时,尝试与IDH(Independent Design House,独立设计公司)开展技术合作,快速提升公司在部分细分领域的技术实力,助力原厂新产品、新技术的快速落地,促进公司业务开拓。
2、持续强化创新业务的核心竞争力(即以华强电子网集团为运营主体的电子元器件产业互联网业务)
作为公司创新业务的运营主体,同时也是国内电子元器件产业互联网的先行者,华强电子网集团将继续加强创新,加大技术研发投入,持续强化其数字化和智能化的核心能力,提升平台影响力和竞争力,促进业务创新发展。重点工作将包括:
①深入推进技术创新,提升数字化和智能化水平:继续强化EBS系统建设,重点开发线索管理、资源评估等子系统,提升供应商、客户线索以及数据等资源的利用效率;加快建设数据中台,完善数据治理体系,强化电子元器件产业链的数据采集和整合,优化基于数据仓库的海量数据存储和计算,构建行情分析、智能推荐、智能定价等算法模型,推进基于大数据的增值业务开发;升级信息服务平台IBS商家管理系统,打通平台上采购商与供应商的付费流程并缩短付费链路,并为会员提供全生命周期的运营辅助和诊断服务,提高会员粘性。
②加大业务拓展和创新力度,挖掘业务成长机会:在供应端,华强电子网集团将继续拓展全球优质供应资源,丰富供应商和SKU数据库。在客户端,华强电子网集团将做好长期活跃客户的深度挖潜,提高单一客户的出单率;重点开发具有行业风向标作用的新客户,并积极布局、开拓海外市场,妥善应对全球制造转移下的新挑战。在互联网平台的建设方面,华强电子网集团将持续扩充一站式采购服务平台“华强商城”上线的SKU数量,丰富信息服务平台“华强电子网”的产品种类,满足用户多样化需求,并积极探索互联网业务模式创新(如与原厂进行“样品仓”业务合作等),培育新的业务增长点。
③继续有序推进IPO进程:华强电子网集团将继续推进首次公开发行股票并在创业板上市的相关工作,争取早日登陆资本市场。上市后华强电子网集团将充分发挥资本市场的功能和优势获取充足资金保障,进一步加大技术研发力度,加快业务创新发展,同时也可借助资本市场平台进行产业并购等各项资本运作。
3、促进“现金奶牛”业务稳健发展(即以华强电子世界为运营主体的电子元器件及电子终端产品实体交易市场业务)
2024年,华强电子世界将持续打造平安市场环境,继续开展经营和服务等“微创新”,动态优化业态结构、升级实体市场环境,引进更多有规模、有品牌、有较强实力的优质商户,并继续深化市场服务,进一步提升商户满意度和归属感,巩固公司在电子元器件及电子终端产品实体交易市场的核心龙头地位。
4、进一步探索产业升级道路
公司将围绕打造虚拟或实体IDM集团的远期发展规划,持续深化对电子产业链上游设计、制造、封测等领域的产业研究,广泛挖掘、调研和考察投资机会,持续开展CVC投资并加强与已投资企业的产业互动,逐步建设打造产业链生态,提升公司在电子产业链的影响力;如有合适机会,公司也将考虑直接收购半导体设计、制造或IDM企业,促进公司产业加速升级。同时,公司将继续探索以自有产品技术团队为基础培育发展IC设计等业务的发展道路。
(四)公司业务发展可能面临的主要风险及应对措施
1、应收账款发生坏账的风险
随着公司产品销售规模的增长,由于电子元器件授权分销行业特点导致的应收账款也会增长。公司应收账款整体处于合理水平,应收账款周转正常,但不排除如果发生重大不利影响因素或突发事件,可能发生因应收账款不能及时收回而形成坏账的风险,从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。公司将在收款条件、催收账款、客户跟踪等方面采取措施,加强应收账款风险管理,控制其风险。
2、存货跌价减值的风险
电子元器件授权分销行业的经营模式是靠扩大产品线的覆盖能力、对客户提供全方位服务的能力和精准的预约备货能力影响市场实现价值,公司会根据对市场的预判提前储备一定的电子元器件库存以应对可能的缺货或提高业务效率、提升服务客户的水平,若公司不能在产品定位和引进、原厂备货储备合作上持续达成较好的解决方案或对市场的预判不够精确,公司存货将在采购、运输、储存和保值方面存在一定的风险。针对存货风险,公司将从采购、销售、加速存货流转、存储和运输等各方面加强管理,优化存货周转率。
3、利率风险
公司拥有非常优质的资产和良性运行的业务,且多年稳健经营,公司是国内外主流银行的核心客户,公司能持续、稳定地获得境内外业务运营所需的较低成本的资金,但不排除因利率上涨导致公司资金成本增加的风险,公司将通过合理控制公司的贷款规模、结构、币种、期限等有序开展利率管理工作。
4、汇率波动的风险
为充分利用香港作为电子元器件贸易国际集散地的地理优势,公司主要在香港开展电子元器件的采购和销售业务,并主要采用美元进行结算。公司在境外以美元采购的货物主要在境外直接以美元计价销售,该部分交易的交易价格不受汇率波动的影响;同时,公司存在境外以美元采购的货物进口到国内以人民币计价销售的情况,该部分交易受汇率波动影响可能产生汇兑损益。受国内外政治、经济等各种因素的影响,汇率变动存在一定的不确定性,若汇率波动幅度较大,公司可能出现较大的汇兑损益,公司将根据实际情况适时统筹采购外汇风险控制工具防范汇兑风险。
5、商誉减值的风险
公司在2015年至2018年期间,通过收购数家优秀的电子元器件授权分销商,快速切入并不断整合国内电子元器件授权分销行业,迅速确立了国内电子元器件授权分销龙头地位。因收购前述企业系非同一控制下的企业合并,根据《企业会计准则》规定,公司确认了较大金额的商誉。前述企业在进入公司平台后,充分利用公司平台的资金和资源优势加速发展,均超额完成了业绩承诺,且公司持续深化对被收购企业在信息系统建设、资源协同、业务开展、风险防控等各方面的赋能和整合,促进其经营管理能力和核心竞争力的提升。但如果未来内外部经营条件等持续出现较大的不利变化,不排除被收购企业经营效益无法达到预期,从而导致商誉减值风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年01月31日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年02月06日 | 深圳华强会议室 | 实地调研 | 机构 | 中信期货 黄磊 | 公司基本情况,公司电子元器件授权分销业务的发展历程和发展规划,公司虚拟/实体IDM的发展战略介绍等内容 | 详情请参见公司于2023年2月7日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《2023年2月6日投资者关系活动记录表》 |
2023年02月10日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年02月20日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年02月21日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年02月22日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年02月22日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年03月03日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年03月15日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年03月16日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年03月22日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年03月23日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年04月07日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询股东大会参会登记情况 | 不适用 |
2023年04月07日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询股东大会参会登记情况 | 不适用 |
2023年04月07日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询股东大会参会登记情况 | 不适用 |
2023年04月24日 | 深圳证券交易所“互动易平台”(irm.cninfo.com.cn)“云访谈”栏目 | 其他 | 其他 | 全体投资者 | 公司虚拟/实体IDM的发展战略介绍,半导体应用方案研发与推广中心取得的进展,华强电子网集团综合信息服务的业务情况,公司的竞争优势等内容 | 详情请参见公司于2023年4月24日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《深圳华强2022年年度报告网上业绩说明会投资者活动记录表》 |
2023年04月26日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司权益分派情况 | 不适用 |
2023年04月28日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司一季度经营情况 | 不适用 |
2023年05月26日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年05月31日 | 深圳华强会议室 | 实地调研 | 机构 | UG Investment Wade Lin | 对电子元器件行业2023年发展态势的看法和展望,华强电子网集团的商业模式介绍,公司业务开展可能面临的主要风险及应对措施等内容 | 详情请参见公司于2023年6月1日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《2023年5月31日投资者关系活动记录表》 |
2023年06月01日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年07月14日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司业务板块 | 不适用 |
2023年07月19日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司业务板块 | 不适用 |
2023年08月08日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年09月06日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年09月12日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年09月21日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年10月07日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年10月10日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年10月19日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年11月15日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司股东人数 | 不适用 |
2023年11月15日 | “全景路演”网站(rs.p5w.net)、“全景财经”微信 公众号、“全景路演”APP | 其他 | 其他 | 全体投资者 | 电子元器件价格趋势,华强电子网集团的IPO进展,公司股东人数等内容 | 详情请参见公司于2023年11月15日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《深圳华强2023年深圳辖区上市公司投资者网上集体接待日活动记录表》 |
2023年11月17日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司股东大会参会事宜 | 不适用 |
2023年11月20日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司业绩说明会召开情况 | 不适用 |
2023年11月22日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司是否有投资者开放日 | 不适用 |
2023年12月25日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
2023年12月26日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 个人 | 个人 | 咨询公司经营情况 | 不适用 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关规定的要求,不断规范和完善公司法人治理结构,建立健全内部管理,完善制定了一系列控制制度,促进“三会”有效制衡,使公司的治理制度体系进一步完善,提升公司决策和管理水平。截至报告期末,公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符,公司治理结构完善,公司运作规范:
1、股东和股东大会
公司股东大会的召集、召开合法合规,并邀请了见证律师进行现场见证,在涉及关联交易事项表决时,关联股东进行了回避,保障关联交易决策程序合法及公开、公平、公正地进行,不存在控股股东及其关联方以各种形式违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源等情况。公司通过各种途径确保股东尤其是中小股东充分行使其知情权和参与权等权利。
2、控股股东与上市公司的关系
公司控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”,公司董事会、监事会和内部经营机构能够独立运作。
3、董事和董事会
公司董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等的规定,召开董事会会议并形成决议,公司董事能以认真负责的态度积极出席董事会会议,审慎决策,并对所议事项发表明确的意见。董事切实履行了勤勉、诚信的义务,切实维护了中小股东的合法权益。独立董事均认真履行了职责,维护公司整体利益,尤其关注了涉及中小股东的合法权益不受损害的事项。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会,各专门委员会均已制定了各委员会的相关工作细则,确保董事会高效运作和科学决策。
4、监事和监事会
公司监事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》等的规定,认真履行职责,对公司的生产经营管理的各个方面以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督,切实履行了监督的职责,维护了公司和中小投资者的利益。
5、绩效评价与激励约束机制
公司尚未建立董事、监事、高级管理人员的绩效评价考核体系与激励机制。目前,薪酬体系仍执行传统的工资体系。公司将在适当的时机推出符合公司实际的公正、高效的董事、监事、高级管理人员的绩效评价体系和激励约束机制,以进一步完善公司的法人治理结构。
6、相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工、供应商、客户、银行等各方利益的协调平衡。
7、信息披露与透明度
公司按照《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定履行信息披露义务,公司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《投资企业重大事项报告及信息披露管理制度》等,指定《证券时报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,确保公司所有股东能够公平地获取信息。报告期内公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等非规范治理情况。
8、管理层
公司管理层严格按照《公司章程》的规定履行职责,严格执行董事会决议,不存在越权行使职权的行为。超越经营层权限的事项,公司一律提交董事会审议,不存在“内部人控制”的倾向。公司管理层兢兢业业,在日常经营过程中,加强规范运作,诚实守信经营,不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。
9、子公司
公司控股子公司原则上均遵循公司统一的内部控制体系。各控股子公司根据公司统一的内控要求,建立、完善并严格执行内控制度,按照制度规定的权限进行决策,并定期向公司报送经营、管理、财务等综合信息,及时报告重大事项信息。公司内部审计机构定期、不定期地对控股子公司进行审计,进一步保障控股子公司的内控制度得到有效执行。
华强电子网集团按照IPO的要求严格保持独立性。公司控股子公司华强电子网集团自申报IPO以来即建立了独立的内控制度,并不断完善公司治理,与公司在资产、人员、机构、财务和业务等方面均严格保持独立性。2022年12月22日,华强电子网集团IPO申请获深交所创业板上市委员会审核通过。报告期内,华强电子网集团以上市后需遵守的规范运作和信息披露等规则为标准,在日常运营中进一步加强独立性要求的宣贯和执行,确保业务独立经营、人事独立管理、财务独立核算,做好信息保密工作。公司对华强电子网集团依法行使提案权、表决权等股东权利,除此以外,不以其他方式干预华强电子网集团的决策和经营活动。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利,没有通过行使提案权、表决权以外的方式干预公司的决策和经营活动;公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作;公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”。具体表现如下:
1、公司业务活动独立。2009年的重大资产重组解决了公司与控股股东之间存在的潜在同业竞争问题,目前公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的与控股股东的同业竞争问题;公司不存在与控股股东进行显失公平的关联交易;公司不存在无偿或者以明显不公平的条件为控股股东提供商品、服务或者其他资产的情况。
2、公司人员独立。公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;公司高级管理人员全部在公司或子公司领薪,且均未在股东单位及其关联单位担任除董监事以外的其他行政职务。
3、公司资产完整、独立,没有与控股股东合用资产或控股股东违规占用公司资产的情况。
4、公司组织机构健全,根据经营发展需要,设置了董事会办公室、投资发展中心、企业管理部、产业研究院、信息中心、财务管理中心、综合管理中心、资金结算中心、法务部等职能机构,且完全独立于控股股东,不存在与控股股东人员任职重叠的情形。
5、公司财务独立。公司设有独立的财务部门,自主配备专职财务人员,并建立了独立的财务核算体系,制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;公司在银行开有独立的银行帐户,资金调拨完全依照公司资金管理制度进行严格审批后进行。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 75.72% | 2023年04月12日 | 2023年04月13日 | 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《2022年年度股东大会决议公告》 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 75.55% | 2023年11月17日 | 2023年11月18日 | 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》 |
2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 75.59% | 2023年12月28日 | 2023年12月29日 | 具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《2023年第二次临时股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
胡新安 | 男 | 55 | 董事长 | 现任 | 2009年06月30日 | 2024年03月30日 | 668,489 | 0 | 0 | 0 | 668,489 | 不适用 |
张恒春 | 男 | 61 | 董事 | 现任 | 2018年04月13日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
李曙成 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 2019年04月19日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
郑毅 | 男 | 59 | 董事 | 现任 | 2018年04月13日 | 2024年03月30日 | 508,634 | 0 | 0 | 0 | 508,634 | 不适用 |
总经理 | 现任 | 2022年02月18日 | 2024年03月30日 | |||||||||
张泽宏 | 男 | 51 | 董事 | 现任 | 2012年06月28日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
王瑛 | 女 | 47 | 董事会秘书 | 现任 | 2010年02月04日 | 2024年03月30日 | 508,634 | 0 | 0 | 0 | 508,634 | 不适用 |
董事 | 现任 | 2012年06月28日 | 2024年03月30日 | |||||||||
吉贵军 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 2022年06月08日 | 2024年03月30日 | 7,250 | 0 | 0 | 0 | 7,250 | 不适用 |
姚家勇 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 2018年04月13日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
邓磊 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 2018年04月13日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
石世辉 | 男 | 45 | 监事 | 现任 | 2012年06月28日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
监事会主席 | 现任 | 2020年10月15日 | 2024年03月30日 | |||||||||
侯俊杰 | 男 | 50 | 监事 | 现任 | 2020年10月15日 | 2024年03月30日 | 115,690 | 0 | 0 | 0 | 115,690 | 不适用 |
阎志亮 | 男 | 50 | 职工监事 | 现任 | 2012年06月28日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
刘红 | 女 | 55 | 副总经理 | 现任 | 2015年10月09日 | 2024年03月30日 | 7,035 | 0 | 0 | 0 | 7,035 | 不适用 |
刘慧军 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 2017年10月11日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
汪小红 | 女 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2022年02月18日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
陈俊彬 | 男 | 44 | 副总经理 | 现任 | 2022年02月18日 | 2024年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,815,732 | 0 | 0 | 0 | 1,815,732 | -- |
注:公司第十届董事会和监事会于2024年3月30日任期届满,上表所列董事、监事将在2023年年度股东大会、职工代表大会选举产生第十一届董事会和监事会成员前,按照相关法律法规和《公司章程》的规定继续履行相关职责。报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
胡新安先生,1968年8月出生,大学本科,工程师。曾任芜湖市化学工业公司技术科科员,深圳昌南实业股份有限公司发展部部长、副总经理,深圳石化集团有限公司开发部部长,深圳华强集团有限公司资产运营部部长、总裁助理、副总裁,深圳华强实业股份有限公司总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司董事长,深圳华强半导体集团有限公司董事,深圳华强电子世界管理有限公司董事,深圳华强集团有限公司董事,深圳华强新城市投资集团有限公司董事,深圳华强集团股份有限公司董事等职务。
张恒春先生,1962年7月出生,经济学博士,高级工程师。曾任深圳市高新办计划处处长、招商处处长,深圳市高新办副主任、主任,深圳市科技工贸和信息化委员会党组副书记、副主任(正局级),深圳市光明新区党工委副书记、管委会主任,深圳市光明新区党工委书记,深圳市国资委副巡视员。现任深圳华强实业股份有限公司董事,深圳华强集团有限公司党委书记、董事长,深圳华强集团股份有限公司监事会主席,深圳华强资产管理集团有限责任公司董事长,深圳前海华强金融控股有限公司董事,华强方特文化科技集团股份有限公司董事等职务。
李曙成先生,1973年5月出生,经济师。曾任肇庆蓝带啤酒销售有限公司副总经理、总经理,深圳华强集团有限公司信息中心主任、资产管理部部长、总裁办主任、财务结算中心主任、总裁助理、副总裁,芜湖市华强旅游城投资开发有限公司总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司董事,深圳华强集团有限公司董事、总裁,深圳华强资产管理集团有限责任公司董事,深圳华强集团股份有限公司董事,深圳前海华强金融控股有限公司董事长,深圳农村商业银行股份有限公司董事等职务。
郑毅先生,1964年8月出生,大学本科,工程师。曾任广东佛山无线电八厂CD室技术员,华强三洋电子公司收录机厂技术员,深圳三洋华强激光电子有限公司总经理办公室副主任、设计开发中心营业部副部长、事务统括部副部长、部长,深圳华强实业股份有限公司投资管理部副部长,深圳华强北国际创客中心有限公司总经理,深圳华强实业股份有限公司副总经理、执行总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司董事、总经理,深圳华强半导体集团有限公司董事长,深圳华强电子网集团股份有限公司董事长,深圳华强电子世界管理有限公司董事等职务。张泽宏先生,1972年12月出生,硕士研究生,会计师。曾任深圳华强集团有限公司财审部科长、副部长、部长,财务部部长、财务结算中心主任、总裁助理、副总裁,深圳华强实业股份有限公司总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司董事,深圳华强电子网集团股份有限公司董事,深圳华强电子世界管理有限公司董事,深圳华强集团有限公司副总裁,深圳前海华强金融控股有限公司董事、总经理,深圳华强资产管理集团有限责任公司董事、总经理,深圳华强集团财务有限公司董事,华强方特文化科技集团股份有限公司监事会主席,深圳华强新城市投资集团有限公司董事,华强创业投资有限责任公司董事长,深圳华强集团股份有限公司董事,中原资产管理有限公司董事等职务。
王瑛女士,1977年1月出生,硕士研究生,经济师。曾在深圳华强集团股份有限公司工作,曾任博士眼镜连锁股份有限公司(300622.SZ)独立董事。现任深圳华强实业股份有限公司董事、董事会秘书,深圳华强电子网集团股份有限公司董事,深圳市漫步者科技股份有限公司(002351.SZ)董事,深圳上市公司协会董事会秘书专业委员会副主任委员等职务,已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书等。
吉贵军先生,1964年12月出生,中国国籍,有境外永久居留权,博士研究生。曾任天津大学精仪学院副教授及光电测控技术研究所副所长,PTB德国联邦物理技术研究院访问学者,美国Kaifa公司质量保证经理,美国E-Tek公司生产经理,美国JDS Uniphase(捷迪讯公司)新产品引进高级工程师,美国Oplink Communications(光联通讯公司)器件工程高级总监,美国JDS Uniphase波导部门运营高级工程经理,美国Molex(莫仕公司)器件研发高级总监,美国NeoPhotonics(新飞通光电公司)工艺工程总监,珠海光库科技股份有限公司(300620.SZ,以下简称“光库科技”)光子集成事业部总经理,光库科技副总经理、常务副总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司独立董事,光库科技副总经理,珠海市光辰科技有限公司董事等职务。
姚家勇先生,1972年10月出生,硕士研究生,资深ACCA会员(特许注册会计师),注册会计师,金融风险管理师。曾任深圳金爵俱乐部有限公司(平安信托投资有限责任公司下属企业)财务总监,中国平安人寿保险股份有限公司总公司预算室主任,金蝶软件(中国)有限公司高级财务咨询顾问,中国人保寿险有限公司计划部财管处处长兼核算处处长,中国太平保险集团(香港)有限责任公司财务会计部高级经理,中国太平保险集团有限责任公司稽核中心境外区域中心副总经理(省公司高管级),中国太平保险集团有限责任公司国际部助理总经理(子公司高管级)等职务。现任深圳华强实业股份有限公司独立董事,前海再保险股份有限公司审计总监等职务。
邓磊先生,1978年12月出生,法学博士,律师。曾任广东华商律师事务所高级合伙人,深圳市律师协会公司业务委员会副主任等职务,曾在深圳证券交易所从事博士后研究工作。现任深圳华强实业股份有限公司独立董事,北京市中伦(深圳)律师事务所权益合伙人,深圳市福田区政协委员,深圳市信维通信股份有限公司(300136.SZ)独立董事,兰亭集势控股有限公司(LITB.NYSE)独立董事,大族激光科技产业集团股份有限公司(002008.SZ)独立董事等职务。
石世辉先生,1978年9月出生,硕士研究生,会计师。曾任深圳南方民和会计师事务所审计员,深圳达实智能股份有限公司会计主管,深圳华强集团有限公司财务部部长助理,华强创业投资有限责任公司副总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司监事、监事会主席,深圳华强集团财务有限公司监事,深圳前海华强金融控股有限公司监事,深圳华强集团有限公司财务管理中心总经理,华强方特文化科技集团股份有限公司监事,深圳华强资产管理集团有限责任公司监事等职务。
侯俊杰先生,1973年12月出生,大学本科。曾在深圳华强彩电有限公司、深圳华强集团有限公司、深圳华强富兴电子有限公司、深圳华强信息产业有限公司、华强方特(芜湖)文化产业有限公司、深圳华强新城市投资集团有限公司、东莞华强三洋电子有限公司、深圳华强电子交易网络有限公司、深圳华强沃光科技有限公司、深圳华强实业股份有限公司等单位任职。现任深圳华强实业股份有限公司监事,深圳华强集团股份有限公司财务共享中心主任,深圳前海华强金融控股有限公司董事、财务总监,深圳华强资产管理集团有限责任公司监事,深圳华强集团财务有限公司监事,华强创业投资有限责任公司监事等职务。
阎志亮先生,1973年9月出生,硕士研究生。曾任深圳三洋华强激光电子有限公司团委副书记、车间副主任、事务统括部部长兼人力资源部长,深圳华强集团有限公司团委书记、综合事务部副部长、总裁办副主任、人力资源部部长,三洋华强(越南)电子器件有限公司监事,深圳华强电子世界管理有限公司副总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司职工监事、总经理助理,深圳华强广场控股有限公司董事、总经理,深圳华强云产业园投资开发有限公司董事、总经理等职务。刘红女士,1968年3月出生,大学本科,中国注册会计师、资产评估师。曾任新疆众和股份有限公司(原乌鲁木齐铝厂)财务科副科长、科长、副总会计师,深圳市中勤信资产评估有限公司业务一部主任,深圳华强实业股份有限公司财务部部长,华强方特文化科技集团股份有限公司董事,深圳华强集团有限公司审计部部长,深圳华强实业股份有限公司监事会主席等职务。现任深圳华强实业股份有限公司副总经理,深圳华强半导体集团有限公司董事,深圳华强电子世界管理有限公司董事长等职务。
刘慧军先生,1974年1月出生,硕士研究生。曾在深圳市盐田区委组织部、深圳市委组织部、深圳市农产品股份有限公司、中国人寿财产保险股份有限公司深圳市分公司等任职。现任深圳华强实业股份有限公司副总经理,深圳华强北国际创客中心有限公司董事、总经理,深圳华强检测技术有限公司董事、总经理,深圳市华强电子产业研究所理事长,玄坤智能(深圳)有限公司董事,深圳华维教育科技有限公司董事,深圳华诚系统方案有限公司董事,深圳创客联盟执行会长等职务。
汪小红女士,1983年1月出生,硕士研究生,经济师。曾任深圳华强集团有限公司人力资源部部长助理,深圳华强实业股份有限公司人力资源部部长、综合管理中心副总经理,深圳华强电子商务有限公司常务副总经理,深圳华强半导体集团有限公司副总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司副总经理,深圳华强半导体集团有限公司董事、总经理等职务。
陈俊彬先生,1979年6月出生,硕士研究生。曾任东莞华强三洋电子有限公司工程师,深圳华强新城市发展有限公司信息主管,深圳华强广场控股有限公司地下商城管理分公司副总经理,深圳华强商业管理有限公司副总经理等职务。现任深圳华强实业股份有限公司副总经理,深圳华强电子世界管理有限公司董事、总经理,深圳华强电子网集团股份有限公司董事,深圳华强高新产业园投资发展有限公司董事等职务。在股东单位任职情况?适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
胡新安 | 华强集团 | 董事 | 2015年06月01日 | 持续任职中 | 否 |
张恒春 | 华强集团 | 党委书记、董事长 | 2017年08月31日 | 持续任职中 | 是 |
李曙成 | 华强集团 | 总裁、董事 | 2016年04月25日 | 持续任职中 | 是 |
张泽宏 | 华强集团 | 副总裁 | 2015年06月01日 | 持续任职中 | 否 |
石世辉 | 华强集团 | 财务管理中心总经理 | 2019年09月01日 | 持续任职中 | 否 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
胡新安 | 深圳华强集团股份有限公司 | 董事 | 2022年01月27日 | 持续任职中 | 领取董事津贴 |
胡新安 | 深圳华强新城市投资集团有限公司 | 董事 | 2022年07月07日 | 持续任职中 | 否 |
张恒春 | 深圳前海华强金融控股有限公司 | 董事 | 2017年09月21日 | 持续任职中 | 否 |
张恒春 | 华强方特文化科技集团股份有限公司 | 董事 | 2017年10月16日 | 持续任职中 | 否 |
张恒春 | 深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 董事长 | 2020年12月24日 | 持续任职中 | 否 |
张恒春 | 深圳华强集团股份有限公司 | 董事 | 2017年12月26日 | 2023年12月27日 | 否 |
总经理 | 2020年11月26日 | 2023年12月27日 | |||
监事会主席 | 2023年12月27日 | 持续任职中 | |||
李曙成 | 深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 董事 | 2015年10月27日 | 持续任职中 | 否 |
李曙成 | 深圳前海华强金融控股有限公司 | 董事长 | 2016年08月15日 | 持续任职中 | 否 |
李曙成 | 深圳华强集团股份有限公司 | 董事 | 2017年12月26日 | 持续任职中 | 否 |
李曙成 | 深圳农村商业银行股份有限公司 | 董事 | 2017年05月15日 | 持续任职中 | 否 |
张泽宏 | 深圳华强集团财务有限公司 | 董事 | 2012年05月23日 | 持续任职中 | 否 |
张泽宏 | 华强方特文化科技集团股份有限公司 | 监事 | 2016年01月15日 | 持续任职中 | 否 |
张泽宏 | 深圳前海华强金融控股有限公司 | 董事 | 2017年09月21日 | 持续任职中 | 否 |
总经理 | 2017年09月21日 | 持续任职中 | |||
张泽宏 | 深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 董事 | 2018年06月04日 | 持续任职中 | 是 |
总经理 | 2018年11月20日 | 持续任职中 | |||
张泽宏 | 中原资产管理有限公司 | 董事 | 2018年09月28日 | 持续任职中 | 否 |
张泽宏 | 深圳华强新城市投资集团有限公司 | 董事 | 2022年07月07日 | 持续任职中 | 否 |
张泽宏 | 华强创业投资有限责任公司 | 董事长 | 2022年12月21日 | 持续任职中 | 否 |
张泽宏 | 深圳华强集团股份有限公司 | 董事 | 2023年12月27日 | 持续任职中 | 否 |
王瑛 | 博士眼镜连锁股份有限公司(300622.SZ) | 独立董事 | 2021年02月04日 | 2024年02月26日 | 是 |
王瑛 | 深圳市漫步者科技股份有限公司(002351.SZ) | 董事 | 2021年05月26日 | 持续任职中 | 否 |
王瑛 | 深圳上市公司协会 | 董事会秘书专业委员会副主任委员 | 2023年09月20日 | 持续任职中 | 否 |
吉贵军 | 珠海光库科技股份有限公司(300620.SZ) | 常务副总经理 | 2021年04月01日 | 2024年03月29日 | 是 |
副总经理 | 2024年03月29日 | 持续任职中 | |||
吉贵军 | 珠海市光辰科技有限公司 | 董事 | 2021年01月12日 | 持续任职中 | 否 |
姚家勇 | 前海再保险股份有限公司 | 审计总监 | 2016年07月01日 | 持续任职中 | 是 |
邓磊 | 深圳市福田区 | 政协委员 | 2016年10月01日 | 持续任职中 | 否 |
邓磊 | 深圳市信维通信股份有限公司(300136.SZ) | 独立董事 | 2019年05月22日 | 持续任职中 | 是 |
邓磊 | 兰亭集势控股有限公司(LITB.NYSE) | 独立董事 | 2020年04月01日 | 持续任职中 | 是 |
邓磊 | 中国南山开发(集团)股份有限公司 | 独立董事 | 2020年11月02日 | 2023年12月13日 | 是 |
邓磊 | 北京市中伦(深圳)律师事务所 | 权益合伙人 | 2021年01月01日 | 持续任职中 | 是 |
邓磊 | 中节能铁汉生态环境股份有限公司(300197.SZ) | 独立董事 | 2021年02月26日 | 2023年12月11日 | 是 |
邓磊 | 大族激光科技产业集团股份有限公司(002008.SZ) | 独立董事 | 2022年09月28日 | 持续任职中 | 是 |
石世辉 | 深圳华强集团财务有限公司 | 监事 | 2012年05月23日 | 持续任职中 | 否 |
石世辉 | 深圳前海华强金融控股有限公司 | 监事 | 2017年09月21日 | 持续任职中 | 否 |
石世辉 | 深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 监事 | 2019年09月01日 | 持续任职中 | 是 |
石世辉 | 华强方特文化科技集团股份有限公司 | 监事 | 2021年07月26日 | 持续任职中 | 否 |
侯俊杰 | 深圳华强集团股份有限公司 | 财务共享中心主任 | 2018年08月01日 | 持续任职中 | 是 |
侯俊杰 | 深圳前海华强金融控股有限公司 | 董事 | 2019年01月24日 | 持续任职中 | 否 |
侯俊杰 | 深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 监事 | 2018年06月04日 | 持续任职中 | 否 |
侯俊杰 | 深圳华强集团财务有限公司 | 监事 | 2018年11月08日 | 持续任职中 | 否 |
侯俊杰 | 华强创业投资有限责任公司 | 监事 | 2019年01月09日 | 持续任职中 | 否 |
刘慧军 | 深圳市华强电子产业研究所 | 理事长 | 2019年11月21日 | 持续任职中 | 否 |
刘慧军 | 玄坤智能(深圳)有限公司 | 董事 | 2019年12月12日 | 持续任职中 | 否 |
刘慧军 | 深圳创客联盟 | 执行会长 | 2020年05月08日 | 持续任职中 | 否 |
刘慧军 | 深圳华维教育科技有限公司 | 董事 | 2020年06月01日 | 持续任职中 | 否 |
刘慧军 | 优峰(鹤壁)生物科技发展有限公司 | 董事 | 2021年04月17日 | 2023年03月29日 | 否 |
刘慧军 | 深圳华诚系统方案有限公司 | 董事 | 2021年08月17日 | 持续任职中 | 否 |
陈俊彬 | 深圳华强高新产业园投资发展有限公司 | 董事 | 2023年07月12日 | 持续任职中 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的薪酬由股东大会批准后实施;高级管理人员的薪酬由公司董事会通过的薪酬体系确定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:公司董事长的薪酬根据股东大会批准的薪酬标准确定,其他非独立董事以及公司监事,如果未在公司担任行政职务岗位,不在公司领取薪酬,如果在公司担任行政职务岗位,按照其担任的行政职务岗位标准给付薪酬。独立董事薪酬参考深圳地区同行业上市公司的薪酬标准制定。高级管理人员按照公司自身薪酬体系领取工资。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:按月支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
胡新安 | 男 | 55 | 董事长 | 现任 | 312.01 | 领取董事津贴 |
张恒春 | 男 | 61 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
李曙成 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
郑毅 | 男 | 59 | 董事 | 现任 | 172.01 | 否 |
总经理 | 现任 | |||||
张泽宏 | 男 | 51 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
王瑛 | 女 | 47 | 董事 | 现任 | 133.21 | 否 |
董事会秘书 | 现任 | |||||
吉贵军 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 9.6 | 否 |
姚家勇 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 9.6 | 否 |
邓磊 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 9.6 | 否 |
石世辉 | 男 | 45 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
监事 | 现任 | |||||
侯俊杰 | 男 | 50 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
阎志亮 | 男 | 50 | 职工监事 | 现任 | 112.01 | 否 |
刘红 | 女 | 55 | 副总经理 | 现任 | 154.47 | 否 |
刘慧军 | 男 | 49 | 副总经理 | 现任 | 122.01 | 否 |
汪小红 | 女 | 41 | 副总经理 | 现任 | 140.01 | 否 |
陈俊彬 | 男 | 44 | 副总经理 | 现任 | 129.05 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 1,303.58 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
董事会会议 | 2023年01月12日 | 2023年01月14日 | 审议通过《2023年日常关联交易预计的议案》 |
董事会会议 | 2023年03月13日 | 2023年03月15日 | 审议通过以下议案: 《2022年度董事会工作报告》 《2022年年度报告》全文及摘要 《2022年度财务决算报告》 《2022年度利润分配预案》 《2022年度内部控制评价报告》 《关于2022年度购买理财产品的专项说明》 《2022年投资者保护工作情况报告》 《关于在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款等金融业务的持续风险评估报告》 《公司在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款等金融业务的风险处置预案》 《关于与深圳华强集团财务有限公司签订<金融服务协议>的议案》 《关于公司及控股子公司使用自有闲置资金进行委托理财的议案》 《关于公司及控股子公司为控股子公司提供担保额度预计的议案》 《关于续聘会计师事务所的议案》 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 《关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》 《关于召开2022年年度股东大会的议案》 |
董事会会议 | 2023年04月04日 | / | 审议通过《关于公司向招商银行股份有限公司深圳分行申请授信的议案》 |
董事会会议 | 2023年04月06日 | / | 审议通过《关于公司向宁波银行股份有限公司深圳分行申请综合授信额度的议案》 |
董事会会议 | 2023年04月26日 | 2023年04月28日 | 审议通过《2023年第一季度报告》 |
董事会会议 | 2023年05月26日 | / | 审议通过《关于公司以CVC方式参股投资珠海市港德微电子科技有限公司的议案》 |
董事会会议 | 2023年06月14日 | / | 审议通过《关于对全资子公司增资的议案》 |
董事会会议 | 2023年06月29日 | / | 审议通过《关于公司向广发银行股份有限公司深圳分行申请综合授信额度的议案》 |
董事会会议 | 2023年07月12日 | / | 审议通过《关于公司向中国农业银行股份有限公司深圳中心区支行申请综合授信的议案》 |
董事会会议 | 2023年07月14日 | / | 审议通过《关于公司向中国进出口银行深圳分行申请流动资金贷款的议案》 |
董事会会议 | 2023年08月03日 | 2023年08月05日 | 审议通过以下议案: 《关于修订<衍生品投资内部控制及信息披露制度>的议案》 《关于开展套期保值型衍生品交易业务的可行性分析报告》 《关于公司及控股子公司开展套期保值型衍生品交易业务的议案》 |
《关于新增2023年日常关联交易预计的议案》 | |||
董事会会议 | 2023年08月04日 | / | 审议通过《关于公司向上海浦东发展银行深圳分行申请综合授信的议案》 |
董事会会议 | 2023年08月16日 | / | 审议通过《关于公司向中国民生银行股份有限公司深圳分行申请综合授信的议案》 |
董事会会议 | 2023年08月18日 | / | 审议通过《关于公司向交通银行股份有限公司深圳燕南支行申请综合授信的议案》 |
董事会会议 | 2023年08月23日 | 2023年08月25日 | 审议通过以下议案: 《2023年半年度报告》全文及摘要 《关于在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款等金融业务的持续风险评估报告》 《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》 《关于修订<接待和推广制度>的议案》 |
董事会会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月28日 | 审议通过以下议案: 《2023年第三季度报告》 《2023年前三季度利润分配预案》 《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 |
董事会会议 | 2023年12月07日 | / | 审议通过《关于公司向兴业银行股份有限公司深圳分行申请综合授信的议案》 |
董事会会议 | 2023年12月11日 | 2023年12月12日 | 审议通过以下议案: 《关于修订<公司章程>的议案》 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 《关于修订<独立董事工作制度>的议案》 《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》 《关于修订<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》 《关于修订<委托理财管理制度>的议案》 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》 《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》 |
董事会会议 | 2023年12月19日 | / | 审议通过《关于公司向珠海华润银行股份有限公司深圳分行申请综合授信的议案》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
胡新安 | 19 | 4 | 15 | 0 | 0 | 否 | 3 |
张恒春 | 19 | 4 | 15 | 0 | 0 | 否 | 3 |
李曙成 | 19 | 4 | 15 | 0 | 0 | 否 | 3 |
郑毅 | 19 | 4 | 15 | 0 | 0 | 否 | 3 |
张泽宏 | 19 | 3 | 16 | 0 | 0 | 否 | 3 |
王瑛 | 19 | 4 | 15 | 0 | 0 | 否 | 3 |
吉贵军 | 19 | 1 | 18 | 0 | 0 | 否 | 3 |
姚家勇 | 19 | 2 | 17 | 0 | 0 | 否 | 3 |
邓磊 | 19 | 2 | 17 | 0 | 0 | 否 | 3 |
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规及公司制度的规定,依法履行职责。报告期内,公司董事认真出席董事会会议和股东大会,并对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论,为公司的稳健发展建言献策,做出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求,切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时,公司董事积极参加有关培训,提高履职能力,主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等,推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责,客观、公正地对公司利润分配、关联交易等重大事项发表了意见,为维护公司及公司股东尤其是中小股东的利益发挥了积极作用,同时积极发挥在财务、管理等方面的专业知识优势和工作经验优势,为公司的战略发展、内部控制和规范经营提出意见和建议,促进公司管理水平进一步提升。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
董事会审计委员会 | 姚家勇、张泽宏、邓磊 | 5 | 2023年03月10日 | 审议通过以下议案: 1、公司2022年度财务会计相关报告以及公司《2022年年度报告》全文及摘要 2、《2022年度内部控制评价报告》 3、《关于天健会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告》 4、《关于续聘会计师事务所的议案》 5、《2022年度审计部工作情况汇报》 | 董事会审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 | 不适用 |
董事会审计委员会 | 姚家勇、张泽宏、邓磊 | 2023年04月25日 | 审议通过以下议案: 1、《2023年第一季度报告》 2、《2023年第一季度审计部工作情况汇报》 | 董事会审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 | 不适用 | |
董事会审计委员会 | 姚家勇、张泽宏、邓磊 | 2023年08月01日 | 审议通过以下议案: 1、《关于开展套期保值型衍生品交易业务的可行性分析报告》 2、《关于公司及控股子公司开展套期保值型衍生品交易业务的议案》 | 董事会审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 | 不适用 |
董事会审计委员会 | 姚家勇、张泽宏、邓磊 | 2023年08月21日 | 审议通过以下议案: 1、《2023年半年度报告》全文及摘要 2、《2023年上半年审计部工作情况汇报》 | 董事会审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 | 不适用 | |
董事会审计委员会 | 姚家勇、张泽宏、邓磊 | 2023年10月24日 | 审议通过以下议案: 1、《2023年第三季度报告》 2、《2023年第三季度审计部工作情况汇报》 | 董事会审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 | 不适用 | |
董事会薪酬与考核委员会 | 吉贵军、郑毅、邓磊 | 1 | 2023年01月18日 | 审议通过《关于对公司董事长2022年的履职进行考核并核定其绩效年薪的议案》 | 董事会薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司提供的相关资料,结合公司的整体经营情况,对公司董事长2022年的履职情况、绩效年薪等充分沟通讨论,一致通过该议案。 | 不适用 | 不适用 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 191 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 2,100 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 2,291 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 2,291 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 54 |
销售人员 | 857 |
技术人员 | 274 |
财务人员 | 172 |
行政人员 | 934 |
合计 | 2,291 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 85 |
本科 | 1,030 |
大专 | 747 |
高中及以下 | 429 |
合计 | 2,291 |
2、薪酬政策
公司薪酬政策符合国家相关法律规定。员工薪酬水平综合考虑了外部市场竞争力和公司内部公平性,并在取决于岗位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定,员工薪酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。
3、培训计划
公司根据经营和管理的需要,制定人员招聘及培训计划,定期组织企业内部培训,特别是岗位培训,确保公司业务发展对专业人才的需求。
4、劳务外包情况
?适用 □不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 705,795 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 14,060,170.31 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
公司自上市以来一直秉承积极回馈投资者的理念,实行持续、稳定的股利分配政策,现金分红政策的制定及执行符合《公司章程》和《2021-2023年股东分红回报规划》的相关规定及股东大会决议的要求,分红标准和比例明确和清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职履责并发挥了应有的作用,公司的利润分配预案均提交股东大会进行了审议,中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到了充分维护。
报告期内,公司于2023年4月12日召开2022年年度股东大会,审议通过了《2022年度利润分配预案》,并于2023年4月27日完成了2022年度利润分配方案的实施,以2022年末公司总股本1,045,909,322股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3元(含税),即分配现金股利总额为313,772,796.60元。
根据中国证监会健全上市公司常态化分红机制等指导意见,公司于2023年11月17日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《2023年前三季度利润分配预案》,并于2023年12月7日完成了2023年前三季度利润分配方案的实施,以2023年三季度末公司总股本1,045,909,322股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),即分配现金股利总额为52,295,466.10元。
公司于2024年4月17日召开董事会,审议通过了《2023年度利润分配预案》,同意以2023年末公司总股本1,045,909,322股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),即分配现金股利总额为209,181,864.40元。该预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过。本次利润分配方案实施时,如享有利润分配权的股本总额发生变动,则以实施分配方案股权登记日时享有利润分配权的股本总额为基数,按照分配总额不变的原则对每股现金分红金额进行调整。
近三年,公司每年现金分红金额占当年归母净利润的比例均保持在30%以上,具体如下:
单位:元
分红年份 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 |
2021年 | 313,772,796.60 | 883,433,133.98 | 35.52% |
2022年 | 313,772,796.60 | 952,406,473.47 | 32.95% |
2023年 | 261,477,330.50 | 467,351,812.75 | 55.95% |
注:1、上表中2023年现金分红金额261,477,330.50元,包含2023年年度现金分红金额209,181,864.40元以及2023年前三季度现金分红金额52,295,466.10元。公司2023年现金分红金额占公司2023年归母净利润的比例为55.95%;
2、上表中“分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润”中2021年和2022年的数据,为未考虑《企业会计准则解释第16号》追溯前的数据。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.00 |
分配预案的股本基数(股) | 1,045,909,322 |
现金分红金额(元)(含税) | 209,181,864.40 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 209,181,864.40 |
可分配利润(元) | 930,426,771.44 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
其他 | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
2023年度公司实现归属上市公司的净利润467,351,812.75元,母公司净利润174,304,965.63元,提取10%法定盈余公积金17,430,496.56元,加上年初未分配利润1,139,620,565.07元,扣除2022年度分红313,772,796.60元及2023年前三季度分红52,295,466.10元,母公司可供股东分配的利润为930,426,771.44元。2023年度公司利润分配方案为:以2023年末公司总股本1,045,909,322股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),即分配现金股利总额为209,181,864.40元。本次利润分配方案实施时,如享有利润分配权的股本总额发生变动,则以实施分配方案股权登记日时享有利润分配权的股本总额为基数,按照分配总额不变的原则对每股现金分红金额进行调整。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》等相关规定,对内部控制体系进行适时的更新和完善,建立一套设计科学、运行有效的内部控制体系,并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系,对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
报告期内,公司严格按照《公司法》等法律法规以及内部控制制度的规定,对子公司实施有效管理控制,确保各项决策和行动符合公司整体战略目标。公司控股子公司华强电子网集团的IPO申请于2022年12月22日获深交所创业板上市委员会审核通过,报告期内华强电子网集团继续严格保持与公司在资产、人员、机构、财务和业务等方面的独立,并进一步加强独立性要求的宣贯和执行,具体详见本节第一部分“公司治理的基本状况”之“9、子公司”。
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月18日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 90.92% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 96.25% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 重大缺陷:对于根据定量标准确定的重要缺陷,在考虑以下定性因素后,如果公司管理层认为该控制缺陷将对财务报告产生重大错报,可将其调整为重大缺陷:(1)会计科目及披露事项和相关认定的性质;(2)相关资产或债务受损或舞弊影响的程度;(3)确定涉及金额所需判断的主观性和复杂性或程度;(4)例外事项产生的原因及频率;(5)与其他控制之间的互动关系;(6)缺陷可能导致的未来后果;(7)历史上存在的错报情况所提示的处于增长趋势的风险;(8)调整的影响水平与总体重要性水平的比较。重要缺陷:对于根据定量标准确定的一般缺陷,在考虑上述定性因素后,如果该控制缺陷对财务报告产生错报的影响引起了企业董事会和经理层的重视,可将其调整为重要缺陷。一般缺陷:除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 | 重大缺陷:对于根据定量标准确定的重要缺陷,在考虑以下定性因素后,如果公司管理层认为该控制缺陷对除财务报告目标之外的其他目标产生了重大负面影响,可将其调整为重大缺陷:(1)披露事项和相关认定的性质;(2)舞弊的影响程度;(3)确定涉及金额所需判断的主观性和复杂性或程度;(4)例外事项产生的原因及频率;(5)与其他控制之间的互动关系;(6)缺陷可能导致的未来后果;(7)历史上存在的问题所提示的处于增长趋势的风险;(8)调整后的影响水平与总体重要性水平的比较;(9)被政府或监管机构专项调查或引起公众媒体报道所造成负面影响程度。重要缺陷:对于根据定量标准确定的一般缺陷,在考虑上述定性因素后,如果该控制缺陷对除财务报告目标之外其他目标的影响引起了企业董事会和经理层的重视,可将其调整为重要缺陷。一般缺陷:除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 |
定量标准 | 重大缺陷:利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的8%;资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的3%。重要缺陷:利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的4%小于8%;资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的1%小于3%。一般缺陷:除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 | 重大缺陷:(1)该缺陷造成直接财产损失的,为该年合并财务报表资产总额的1%(含)以上;(2)该缺陷造成安全生产事故的,造成3人以上死亡,或者10人以上重伤,或者造成1000万元(含)以上直接财产损失。重要缺陷:(1)该缺陷造成直接财产损失的,为该年合并财务报表资产总额的0.5%(含)-1%;(2)该缺陷造成安全生产事故的,造成1-2人死亡,或者1-9人重伤,或者造成100万元(含)-1000万元直接财产损失。一般缺陷:(1)该缺陷造成直接财产损失的,为该年合并财务报表资产总额的0.5%以下;(2)该缺陷造成安全生产事故的,除重大、重要缺陷所规定的其他影响人员健康的因素, |
或者100万元以下的直接财产损失。 | ||
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,深圳华强于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月18日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司不存在相关情况
二、社会责任情况
“为股东创造价值,为员工实现梦想,为社会尽到责任”,是深圳华强矢志不渝的承诺。2023年,公司继续把社会责任融入到企业经营和发展战略中去,在创造经济效益、保障股东利益的同时,积极维护员工的合法权益,诚信对待客户和供应商;不断强化环境保护意识,节约资源能耗;持续进行CVC投资,赋能产业链创新创业企业发展;构建完善产业互联网的创新商业模式,促进产业数字化转型升级;积极参与社会公益事业,切实履行社会责任。
1、股东权益保护
深圳华强始终严格遵守相关法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理体系建设,平等对待所有股东,切实保障中小股东的合法权益;公司高度重视信息披露工作,确保披露信息的真实、准确、完整、及时;同时每三年审议制定分红回报规划,建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。
(1)完善法人治理体系建设,切实保护中小股东权益
公司严格遵守中国证监会、深交所的规范要求,持续对公司内部控制制度进行完善,建立健全投资者沟通、交流平台,保证了对全体股东信息披露的公平、公正、公开,使所有股东均能够充分享有法律法规所规定的各项合法权益。报告期内,公司根据《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件的相关规定,并结合公司实际情况修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审计委员会工作细则》、 《内幕信息知情人登记管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广制度》、《独立董事工作制度》等公司内部控制制度,切实提高了公司自身的规范治理水平。
(2)加强信息披露,保证信息披露质量
公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件的要求,真实、准确、完整、及时地进行信息披露,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,保障全体股东的合法权益。公司通过深交所互动易平台、投资者热线、电子邮箱、接待投资者来访和组织业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流,建立了良好的互动机制,进一步提升了公司的诚信力与透明度。报告期内,公司积极回复深交所互动易平台投资者提问;接待机构投资者走访、调研;积极参加由深圳证监局指导、深圳上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“2023年深圳辖区上市公司投资者网上集体接待日”活动;并于2022年年度报告披露后举办业绩说明会,
与投资者进行网上交流,加深投资者对公司业务及价值的理解。
(3)明确分红回报规划,长期回馈投资者
公司通过制订分红回报规划,明确现金分红的最低比例,合理制定利润分配政策和相应决策程序,自2012年以来每年均进行了现金分红,让投资者分享公司的成长与发展。报告期内,公司根据2022年年度股东大会审议通过的《2022年度利润分配预案》,向全体股东每10股派发现金红利3元(含税),分配现金股利总额为313,772,796.60元;此外,公司根据中国证监会健全上市公司常态化分红机制等指导意见,审议并实施了2023年前三季度利润分配方案,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),分配现金股利总额为52,295,466.10元。
2、职工权益保护
深圳华强坚持以人为本的核心价值观,关心员工的工作、生活、健康、安全,完善员工福利,重视员工培训,切实保护员工的各项权益,积极构建和谐劳动关系,提升企业的凝聚力,实现员工与企业的共同成长。
(1)严格遵守劳动法律,切实保障职工合法权益
公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规的要求,与员工100%签订劳动合同,依法保护职工的合法权益。公司根据相关法律法规,为所有与公司建立劳动关系的在岗员工足额缴纳各项法定社会保险与福利;充分发挥群众性组织作用,发挥职工代表大会的职能作用,让员工有话语权,参与了解企业的大小事情,参与管理与监督,公开与规范企业管理;遵循男女平等、同工同酬、按劳分配、多劳多得的原则,建立了合理的薪酬福利体系和科学完善的绩效考核体系。
(2)积极开展企业文化活动,营造和谐、健康工作氛围
公司注重平衡员工生活和工作,力求营造和谐、健康的工作氛围。报告期内,公司组织开展以“出彩华强人”为代表的企业文化活动,为全体员工展示才艺提供舞台,对表现优异的员工和团队进行表彰,营造团结友爱、积极向上的文化氛围;在春节、三八国际劳动妇女节以及端午节等,为员工提供节日福利;定期或不定期举行员工生日会、部门团建等活动,增强对公司的认同感及归属感,提升公司内部的凝聚力和向心力。
(3)持续加强员工培训,实现员工与企业共成长
公司致力于打造学习型企业,重视人才队伍建设,将职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准。根据实际工作的需要,针对不同岗位开展岗位技能培训和有关法律法规、公司制度方面的培训,包括定期或不定期由内部讲师或外聘专业人士进行集中培训、在公司内部系统中发布书面培训材料、组织参加外部培训等。报告期内,公司培训主要包括“乐享沙龙”、“名师讲堂”及“管理培训班”等主题,利用线下线上相结合的方式,结合员工的实际工作需要,不断提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。
3、供应商和客户权益保护
多年来,深圳华强始终恪守商业信誉,诚信对待供应商和客户,不断优化业务流程与服务体验,发挥优势业务能力,为供应商持续开拓市场,向客户提供精益化的产品与服务,形成了长期、稳定、高效的供应商、客户价值链。
(1)大力推广供应商的优质产品,与供应商携手发展
作为电子元器件授权分销龙头,公司的供应商主要是与公司建立了长期合作关系的电子元器件原厂。在严把原厂产品质量关、合理控制采购成本等前提下,公司始终坚持以“服务理念”与上游原厂开展合作,以专业精神、优质服务为上游原厂提供需求预测、产品定位、市场开拓、质量管理等一系列帮助。公司严格遵守原厂的价格管理和市场管理体系,按时支付货款,积极参与原厂组织的产品及技术等培训,加强与原厂持续有效地沟通,由此建立双方长期信任与合作的基础。以帮助原厂拓展市场为主要目标,公司组建专业的采购、销售和产品技术团队,通力协作,将原厂的优质产品持续推向市场、导入客户,帮助原厂发展壮大或进一步提升市场份额,实现公司与原厂共赢发展。
(2)构建可靠的供应链体系,保障客户供应链安全
公司电子元器件授权分销业务持续加强与上下游的预约式合作,建立顺畅的物流渠道,自建报关平台,完善现代化仓储设施,不断打造、完善稳定的供应链体系。基于稳定的供应链体系,公司根据客户预约采购需求,合理备货,向客户大批量、长期、持续供应电子元器件,并确保供应货物为原装正品、质量合格;在市场环境发生变化时,公司积极协助、引导客户对采购、库存进行合理安排,从而在各种市场环境下均有效保障客户供应链的安全。
4、环境保护
深圳华强积极倡导企业与环境和谐相处的可持续发展理念,采取各种措施在业务经营和日常运作中做到节能、环保,努力减轻经营活动中对环境产生的影响,实现生产经营与环境保护的协调发展。公司提倡“绿色办公”,促进节能降耗。公司多以电子形式流转办公文档,充分节约用纸,保护资源;积极采用电话或视频会议的形式代替传统的现场会议,有效节约差旅成本,减少资源消耗;对于日常办公用品等消费品,尽量选择包装简洁、便于回收利用的产品;要求员工减少设备能耗,对于不在使用的计算机、复印机等办公设备及时关闭或开启省电模式;严格执行办公室人走灯灭,指定专人对办公室照明情况进行检查,对无人办公空间及时关闭室内电源;规范空调温度和使用时间,鼓励温度适宜时关闭空调,引入自然风;尽可能减少用水量,定期对用水设备进行检修,杜绝“跑冒滴漏”等任何形式的浪费。
5、产业责任
深圳华强自成立以来一直深耕电子行业,在持续推进自身战略转型、提升自身在产业链中的价值的同时,也始终致力于促进产业链上其他企业发展以及推动产业的转型升级。发展到现在,深圳华强业务覆盖多种交易模式、全品类电子元器件、各类下游应用行业和领域,已经形成了较为广泛的产业链带动作用。
(1)持续进行CVC投资,赋能产业链创新创业企业发展
公司作为中国本土最大的综合性电子元器件交易服务平台,持续为电子产业链上各环节提供涵盖产品、交易、技术、信息和数据的全链条、全方位服务,并充分发挥广泛深度链接上下游的产业功能和价值,在产业相关领域积极开展CVC
项目的储备、跟踪及投资,聚焦本土半导体设计、制造类创业期、成长期企业,为其提供产业赋能,助推相关企业加速发展。
(2)构建完善产业互联网的创新商业模式,促进产业数字化转型升级
公司控股子公司华强电子网集团多年来持续构建、迭代电子元器件产业互联网,针对电子元器件长尾现货采购存在的普遍痛点,利用现代信息技术和互联网连接产业链上下游,提升上下游的数字化能力,打破数据孤岛,重构了该领域传统的生产关系,有效提升了电子元器件长尾现货交易信息的“能见度”,减少了信息传递的堵点,缩短了长尾采购链条节点,大幅提升了客户长尾现货采购效率,促进了以终端厂商为主的各类采购主体长尾现货采购能力的增强,进而推动了制造业生产制造效率的提升。同时,华强电子网集团发展的B2B信息服务平台“华强电子网”,为众多中小型电子元器件供应商提供产品信息展示、供需信息发布、数据推广、营销广告等服务,有效满足了电子元器件供应商对于拓宽线上销售渠道和提升企业经营效率的需求,帮助广大中小型供应商更好地扩大规模和提高经营效益。
6、社会责任
作为负责任的企业公民,深圳华强积极履行企业的社会责任,服务国家战略,助力和谐社会建设,通过提供就业、依法履行纳税义务、带动相关产业发展等方式,实现社会利益和公司效益的双赢。
一直以来,华强电子世界始终坚持“预防为主,生命至上”的安全理念,加强安全管理,树立全员消防安全意识,完善安全管理制度,落实全员安全主体责任,报告期内,投入安全专项资金70余万元,自行组织开展安全疏散演习52场、安全学习培训46场、安保应急演练80余次,配合消防部门开展消防应急演练100余次,配合辖区派出所开展防暴等应急演练40余次,并不断根据实际情况完善各类应急预案,确保全年安全事故零发生。
2023年,“深圳华强电子世界”入选国家市场监督管理总局与浙江省人民政府共同主办的第十三届中国商品市场峰会发布的“功勋市场”榜单,该榜单旨在表彰商品市场为经济和社会发展作出的贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 梁光伟 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本人及关联方目前从事的相关业务与深圳华强及其全资/控股公司不存在同业竞争的情况。2、本次要约收购完成后,本人及关联方不会直接或间接从事任何与深圳华强及其下属公司主要经营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争关系的生产与经营,亦不会投资或新设任何与深圳华强及其下属公司主要经营业务构成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争关系的其他企业。3、如本人及关联方获得的商业机会与深圳华强及其下属公司主营业务发生实质性同业竞争或可能发生实质性同业竞争的,本人将立即通知深圳华强,并尽力将该商业机会给予深圳华强,以避免与深圳华强及下属公司形成实质性同业竞争或潜在实质性同业竞争,以确保深圳华强及深圳华强其他股东利益不受损害。4、本人将尽量减少并规范本人及本人控制的企业与上市公司之间的关联交易。5、如果有不可避免的关联交易发生,本人及本人控制的企业承诺将遵循市场化原则,按照有关法律法规、规范性文件和深圳华强的《公司章程》等有关规定履行关联交易决策程序,并履行披露义务,保证不通过关联交易损害深圳华强及其股东的合法权益。6、如本人及本人控制的企业违反上述承诺,导致上市公司权益受到损害的,本人及本人控制的企业同意向上市公司承担相应的损害赔偿责任。 | 2016年11月25日 | 长期有效 | 正在履行,目前不存在违反承诺情况。 |
资产重组时所作承诺 | 华强集团 | 其他承诺 | 关于保持上市公司独立性的承诺:保持深圳华强人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。 | 2009年11月24日 | 长期有效 | 正在履行,目前不存在违反承诺情况。 |
资产重组时所作承诺 | 华强集团 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 关于规范关联交易的承诺:本次交易完成后,华强集团将严格按照《公司法》等法律法规以及上市公司的公司章程的有关规定行使股东权利或董事权利。本次交易完成后,华强集团和上市公司之间将尽量减少关联交易。在确有必要且无法规避的关联交易中,保证严格遵循市场规则,本着平等互利、等价有偿的一般商业原则,公平合理地进行关联交易,依法履行信息披露义务,保证不通过与上市公司的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司承担任何不正当的义务。 | 2009年11月24日 | 长期有效 | 正在履行,目前不存在违反承诺情况。 |
资产重组时所作承诺 | 杨林;张玲;杨逸尘 | 关于避免同业竞争的承诺 | 1、本次交易完成后,本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业将不会从事任何与上市公司目前或未来所从事的业务发生或可能发生竞争的业务。2、本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业现有经营活动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突,本人将辞去该等职务或将促使本人控制之全资子公司、控股子公司或本人拥有实际控制权或重大影响的其他公司放弃可能发生 | 2015年11月12日 | 长期有效 | 正在履行,目前不存在违反承诺情况。 |
同业竞争的业务,或将该同业竞争的业务以公平、公允的市场价格,在适当时机全部转让给上市公司。3、如违反以上承诺,本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。 | ||||||
资产重组时所作承诺 | 杨林;张玲;杨逸尘 | 关于关联交易的相关承诺 | 关于关联交易相关承诺:1、本次交易完成后,本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业将尽可能减少与上市公司及其下属公司(包括但不限于湘海电子)的关联交易,不会利用本人作为上市公司股东之地位谋求与上市公司及其下属公司(包括但不限于湘海电子)在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易,本人及本人控制的企业(包括但不限于直接持股、间接持股或委托持股),或担任董事、高级管理人员的企业将与上市公司及其下属公司(包括但不限于湘海电子)按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律法规和上市公司章程的规定履行信息披露义务及相关内部决策程序和遵守回避制度,关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保证关联交易价格具有公允性,亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及上市公司股东的合法权益的行为。3、本人保证将依照上市公司章程的规定参加股东大会,平等地行使相应权利,承担相应义务,不利用股东地位谋取不正当利益,不利用关联交易非法转移上市公司及其下属子公司(包括但不限于湘海电子)的资金、利润,保证不损害上市公司及股东的合法权益。4、若违反上述声明和保证,本人将对前述行为给上市公司造成的损失向上市公司进行赔偿。 | 2015年11月12日 | 长期有效 | 正在履行,目前不存在违反承诺情况。 |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用
国家财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》,要求企业对该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。准则规定:对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,以下简称适用本解释的单项交易),不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
新旧衔接:对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易,企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
执行《企业会计准则解释第16号》对本期期初报表相关项目影响如下:
1、对合并财务报表的影响
单位:元
报表项目 | 调整前2022年12月31日列报金额 | 调整后2023年1月1日列报金额 |
递延所得税负债 | 170,434,445.48 | 170,484,549.01 |
其他综合收益 | 126,767,212.16 | 126,767,833.24 |
未分配利润 | 4,778,835,042.37 | 4,778,792,947.79 |
少数股东权益 | 797,597,245.25 | 797,588,615.22 |
2、对母公司财务报表无影响
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
报告期内,公司成立了深圳华力芯创电子有限公司、宝创电子(香港)有限公司、深圳市欣芯半导体有限公司;收购了圆泰科技有限公司100%股权;注销了沈阳华强电子世界有限公司、深圳乐淘里商业管理有限公司、广州蚁群贸易有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 139 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 8 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 李振华、苏醒 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用
报告期内,公司聘请天健为内部控制审计会计师事务所,报酬为人民币30万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项,其他诉讼事项详见本报告第十节财务报告“十六、承诺及或有事项”。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易,其他日常关联交易预计情况详见公司于2023年1月14日、
2023年8月5日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《2023年日常关联交易预计的公告》、《关于新增2023年日常关联交易预计的公告》。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期收回金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
应付关联方债务
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期归还金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 | 资金拆借 | 0 | 15,000 | 15,000 | 3.65% | 18.25 | 0 |
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 | 资金拆借 | 0 | 50,000 | 50,000 | 3.55% | 94.67 | 0 |
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 | 资金拆借 | 0 | 70,000 | 70,000 | 3.45% | 128.42 | 0 |
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 无影响 |
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
?适用 □不适用为加强公司的资金管理,提高风险管控能力,降低资金运营成本,提高资金运用效益,拓宽融资渠道,2023年公司与深圳华强集团财务有限公司协商一致,本着“平等、自愿、互利、互惠、诚信”的原则,签订《金融服务协议》,财务公司为公司及下属子公司提供存款、贷款、结算、跨境双向人民币资金池等金融服务。公司于2023年3月13日、2023年4月12日分别召开董事会会议、2022年年度股东大会,审议通过了《关于与深圳华强集团财务有限公司签订<金融服务协议>的议案》。
截至2023年12月31日,公司及下属子公司在财务公司存款余额为12.33亿元,贷款余额为0元,产生利息收入2,029.68万元,利息支出241.33万元;通过以财务公司为主办企业设立的跨境双向人民币资金池跨境调拨使用资金的净流出境内的金额为4.49亿元(由公司境内子公司调拨给公司境外子公司)。财务公司为公司提供的金融服务严格遵守《企业集团财务公司管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等的相关规定。
存款业务
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额(万元) | 存款利率范围 | 期初余额(万元) | 本期发生额 | 期末余额(万元) | |
本期合计存入金额(万元) | 本期合计取出金额(万元) | ||||||
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 | 250,000 | 0.455%-3.4% | 118,319.06 | 1,197,918.94 | 1,192,969.71 | 123,268.29 |
贷款业务
关联方 | 关联关系 | 贷款额度(万元) | 贷款利率范围 | 期初余额(万元) | 本期发生额 | 期末余额(万元) | |
本期合计贷款金额(万元) | 本期合计还款金额(万元) | ||||||
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 | 250,000 | 3.45%-3.65% | 0 | 135,000 | 135,000 | 0 |
授信或其他金融业务
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额(万元) | 实际发生额(万元) |
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 | 授信 | 250,000 | 135,000 |
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司未控股任何财务公司,不存在公司控股的财务公司与关联方之间发生存款、贷款、授信或其他金融业务的情况。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
?适用 □不适用托管情况说明
1、根据深圳华强广场酒店管理有限公司与深圳华强酒店管理有限公司签订的委托管理合同,约定将深圳华强广场酒店及其附属设施委托给深圳华强酒店管理有限公司经营管理,深圳华强酒店管理有限公司管理深圳华强广场酒店及其附属设施,参照行业标准签订委托管理合同,委托管理期限为2023年1月1日至2023年12月31日。2023年委托管理费为233.35万元。
2、根据石家庄华强广场房地产开发有限公司诺华廷酒店管理分公司与深圳华强酒店管理有限公司签订的委托管理合同,约定将石家庄诺华廷酒店及其附属设施委托给深圳华强酒店管理有限公司经营管理,深圳华强酒店管理有限公司管理石家庄诺华廷酒店,参照行业标准签订委托管理合同,委托管理期限为2023年1月1日至2023年12月31日。2023年委托管理费为54.78万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 0 | |||||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
云产业园管理公司 | 2019年03月19日 | 4,729.71 | 2019年03月15日 | 4,729.71 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 担保到期终止 | 是 | 否 |
香港湘海、香港联汇、香港淇诺、香港半导体 | 2020年05月30日 | 71,000 | 2020年05月28日 | 40,454.88 | 连带责任保证 | 不适用 | 香港湘海、香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;香港联汇、香港淇诺的其他股东按其持股比例提供反担保 | 已于2023年5月25日公告中宣布撤销 | 是 | 否 |
香港湘海 | 2021年04月22日 | 54,400 | 2021年04月20日 | 53,427.84 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至2024年7 | 否 | 否 |
月31日 | ||||||||||
香港淇诺 | 2021年04月22日 | 37,060 | 2021年04月20日 | 1,360 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2024年7月31日 | 否 | 否 |
芯斐科技 | 2021年04月22日 | 5,780 | 2021年04月20日 | 5,754.99 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2024年7月31日 | 否 | 否 |
香港芯斐 | 2021年04月22日 | 4,080 | 2021年04月20日 | 4,069.62 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2024年7月31日 | 否 | 否 |
香港半导体、半导体科技、香港智联、香港湘海 | 2021年09月04日 | 26,950 | 2021年09月02日 | 23,590 | 连带责任保证 | 不适用 | 香港湘海、香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;半导体科技、香港智联的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2024年9月30日止 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2021年11月11日 | 20,000 | 2021年11月10日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至被担保的债权期限届满之次日起三年 | 否 | 否 |
华强计算机 | 2022年01月05日 | 30,000 | 2021年12月31日 | 3,900 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自2021年12月31日起至被担保的债权全部清偿完毕终止 | 是 | 否 |
芯斐电子 | 2022年05月28日 | 5,000 | 2022年05月27日 | 5,000 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期限届满日起三年 | 否 | 否 |
淇诺科技 | 2022年05月28日 | 6,000 | 2022年05月27日 | 6,000 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期限届满日起三年 | 否 | 否 |
香港联汇、香港半导体 | 2022年06月11日 | 14,000 | 2022年06月10日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;香港联汇的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2024年7月31日 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2022年06月22日 | 21,000 | 2022年06月21日 | 20,370.67 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至2028年10月15日 | 否 | 否 |
香港联汇 | 2022年09月24日 | 21,300 | 2022年09月23日 | 18,661.07 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自2022年9月23日起至2025年9月22日止 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2022年11月09日 | 36,000 | 2022年11月07日 | 36,000 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 已于2023年8月1日公告中宣布撤销 | 是 | 否 |
香港湘海 | 2022年11月17日 | 43,200 | 2022年11月15日 | 43,200 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至2027年5月30日止 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2022年11月24日 | 22,320 | 2022年11月22日 | 22,320 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至2025年12月10日 | 否 | 否 |
香港淇诺 | 2022年11月24日 | 17,280 | 2022年11月22日 | 17,121.92 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2025年12月10日 | 否 | 否 |
香港联汇 | 2022年11月24日 | 10,080 | 2022年11月22日 | 9,817.07 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2025年12月10日 | 否 | 否 |
芯斐科技 | 2022年11月24日 | 10,800 | 2022年11月22日 | 10,796.31 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2025年12月10日 | 否 | 否 |
香港芯斐 | 2022年11月24日 | 4,320 | 2022年11月22日 | 4,306.81 | 连带责任保证 | 不适用 | 被担保人的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2025年12月10日 | 否 | 否 |
香港半导体 | 2022年11月30日 | 21,600 | 2022年11月29日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 已于2023年9月5日公告中宣布撤销 | 是 | 否 |
香港湘海 | 2022年11月30日 | 21,600 | 2022年11月29日 | 21,564.47 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 已于2023年9月5日公告中宣布撤销 | 是 | 否 |
香港半导体 | 2022年12月06日 | 10,000 | 2022年12月02日 | 130.46 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2022年12月06日 | 20,000 | 2022年12月02日 | 20,000 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 |
云产业园管理 | 2023年03月 | 391.01 | 2023年03月29 | 391.01 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件生效之日起 | 否 | 否 |
公司 | 31日 | 日 | 至债务履行期届满之日起三年 | |||||||
香港湘海、香港联汇、香港淇诺、香港半导体 | 2023年05月25日 | 71,000 | 2023年05月23日 | 66,674.16 | 连带责任保证 | 不适用 | 香港湘海、香港半导体为公司全资子公司,不涉及反担保情况;香港联汇、香港淇诺的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起36个月 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2023年08月01日 | 36,000 | 2023年07月28日 | 28,152 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 |
香港湘海 | 2023年09月05日 | 29,200 | 2023年09月01日 | 28,944.5 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 |
香港半导体 | 2023年09月05日 | 21,900 | 2023年09月01日 | 5,732.56 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至被担保的贷款/授信的债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 |
香港湘海、香港半导体、联合计算机 | 2023年10月19日 | 26,645 | 2023年10月17日 | 25,550 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 |
香港湘海、香港淇诺 | 2023年12月18日 | 21,600 | 2023年12月15日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 香港湘海为公司全资子公司,不涉及反担保情况;香港淇诺的其他股东按其持股比例提供反担保 | 自担保文件签署之日起至2025年1月31日 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 206,736.01 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 528,020.05 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 560,306.01 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 322,516.59 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 |
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
华强计算机 | 2019年11月19日 | 15,000 | 2019年12月15日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自实际造成损害之日起5年 | 否 | 否 |
香港芯斐 | 2020年10月19日 | 2,800 | 2020年10月23日 | 2,297.92 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 担保到期终止 | 是 | 否 |
华强电子网集团 | 2020年11月28日 | 7,700 | 2020年11月26日 | 1,925 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 已于2023年9月20日公告中宣布撤销 | 是 | 否 |
捷扬国际 | 2020年11月28日 | 7,000 | 2020年11月26日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 已于2023年9月20日公告中宣布撤销 | 是 | 否 |
云产业园管理公司 | 2021年01月30日 | 125,000 | 2021年01月29日 | 47,930.46 | 抵押、质押 | 华强科创广场项目土地使用权和云产业园管理公司的100%股权 | 不适用 | 贷款得到全额清偿为止 | 否 | 否 |
云产业园管理公司 | 2022年04月23日 | 4,300 | 2022年04月22日 | 4,300 | 一般保证 | 不适用 | 不适用 | 自2022年4月22日起至被担保的工程结算款支付日期到期后30日内 | 否 | 否 |
英能达电子 | 2022年07月12日 | 1,000 | 2022年07月11日 | 147.34 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后6个月止 | 否 | 否 |
香港联汇 | 2022年07月12日 | 70 | 2022年07月11日 | 5.95 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后6个月止 | 否 | 否 |
英能达电子 | 2022年07月12日 | 3,000 | 2022年07月11日 | 542.51 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 已于2023年3月21日公告中宣布终止 | 是 | 否 |
英能达电子 | 2023年03月21日 | 8,000 | 2023年03月17日 | 2,776.28 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起至债务履行期届满之日后12个月止 | 否 | 否 |
捷扬国际 | 2023年09月20日 | 7,300 | 2023年09月19日 | 0 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 自担保文件签署之日起36个月 | 否 | 否 |
香港芯斐 | 2023年10月19日 | 3,650 | 2023年10月17日 | 2,943.65 | 连带责任保证 | 不适用 | 不适用 | 2023年10月23日至2028年10月22日 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 18,950.00 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 62,869.11 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 164,320.00 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 54,333.41 | |||||||
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 225,686.01 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 590,889.16 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 724,626.01 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 376,850.00 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 52.54% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 58,277.97 | |||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 18,209.30 | |||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 76,487.27 | |||||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 不适用 | |||||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 不适用 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1) 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2) 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用华强电子网集团于2021年向深交所提交了首次公开发行股票并在创业板上市(以下简称“本次发行上市”)的申请材料。2022年12月22日,华强电子网集团本次发行上市申请获得深交所创业板上市委员会审核通过,2023年9月4日,华强电子网集团向中国证监会提交本次发行上市的注册申请,并于2024年2月8日获得同意注册的批复,具体详见公司于2022年12月23日、2023年9月5日、2024年2月19日在《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上发布的《关于公司所属子公司深圳华强电子网集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请获得深圳证券交易所创业板上市委员会审核通过的公告》、《关于公司所属子公司深圳华强电子网集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市提交中国证券监督管理委员会申请注册的公告》、《关于公司所属子公司深圳华强电子网集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市获得中国证券监督管理委员会同意注册的公告》。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 1,361,797 | 0.13% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,361,797 | 0.13% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 1,361,797 | 0.13% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,361,797 | 0.13% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境内自然人持股 | 1,361,797 | 0.13% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,361,797 | 0.13% |
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 1,044,547,525 | 99.87% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,044,547,525 | 99.87% |
1、人民币普通股 | 1,044,547,525 | 99.87% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,044,547,525 | 99.87% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
三、股份总数 | 1,045,909,322 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,045,909,322 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 33,209 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 33,808 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
深圳华强集团有限公司 | 境内非国有法人 | 43.99% | 460,045,151 | -139,000,000 | 0 | 460,045,151 | 不适用 | 不适用 | |
华强集团-中信建投证券-23华强E1担保及信托财产专户 | 其他 | 13.39% | 140,000,000 | 140,000,000 | 0 | 140,000,000 | 不适用 | 不适用 | |
华强集团-金圆统一证券-23华强E2担保及信托财产专户 | 其他 | 13.39% | 140,000,000 | 140,000,000 | 0 | 140,000,000 | 不适用 | 不适用 | |
杨林 | 境内自然人 | 2.00% | 20,920,208 | -235,000 | 0 | 20,920,208 | 不适用 | 不适用 |
张玲 | 境内自然人 | 1.74% | 18,230,004 | -63,100 | 0 | 18,230,004 | 不适用 | 不适用 | |||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.25% | 13,073,750 | 0 | 0 | 13,073,750 | 不适用 | 不适用 | |||
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.94% | 9,854,313 | 3,374,428 | 0 | 9,854,313 | 不适用 | 不适用 | |||
海通证券股份有限公司约定购回专用账户 | 其他 | 0.70% | 7,350,000 | 235,000 | 0 | 7,350,000 | 不适用 | 不适用 | |||
杨逸尘 | 境内自然人 | 0.47% | 4,967,310 | 0 | 0 | 4,967,310 | 不适用 | 不适用 | |||
梁建慧 | 境内自然人 | 0.33% | 3,408,935 | 1,106,100 | 0 | 3,408,935 | 不适用 | 不适用 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | ||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中,深圳华强集团有限公司、华强集团-中信建投证券-23华强E1担保及信托财产专户和华强集团-金圆统一证券-23华强E2担保及信托财产专户为一致行动人;杨林、张玲、杨逸尘为一致行动人;其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人不详。 | ||||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 不适用 | ||||||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||||
深圳华强集团有限公司 | 460,045,151 | 人民币普通股 | 460,045,151 | ||||||||
华强集团-中信建投证券-23华强E1担保及信托财产专户 | 140,000,000 | 人民币普通股 | 140,000,000 | ||||||||
华强集团-金圆统一证券-23华强E2担保及信托财产专户 | 140,000,000 | 人民币普通股 | 140,000,000 | ||||||||
杨林 | 20,920,208 | 人民币普通股 | 20,920,208 | ||||||||
张玲 | 18,230,004 | 人民币普通股 | 18,230,004 | ||||||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 13,073,750 | 人民币普通股 | 13,073,750 | ||||||||
香港中央结算有限公司 | 9,854,313 | 人民币普通股 | 9,854,313 | ||||||||
海通证券股份有限公司约定购回专用账户 | 7,350,000 | 人民币普通股 | 7,350,000 |
杨逸尘 | 4,967,310 | 人民币普通股 | 4,967,310 | |
梁建慧 | 3,408,935 | 人民币普通股 | 3,408,935 | |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中,深圳华强集团有限公司、华强集团-中信建投证券-23华强E1担保及信托财产专户和华强集团-金圆统一证券-23华强E2担保及信托财产专户为一致行动人;杨林、张玲、杨逸尘为一致行动人;其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人不详。 | |||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 截止至本报告期末,上述股东中梁建慧通过普通证券账户持有上市公司股份0股,通过客户信用交易担保证券账户持有上市公司股份3,408,935股,合计持有3,408,935股上市公司股份。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
华强集团-中信建投证券-23华强E1担保及信托财产专户 | 新增 | 0 | 0.00% | 140,000,000 | 13.39% |
华强集团-金圆统一证券-23华强E2担保及信托财产专户 | 新增 | 0 | 0.00% | 140,000,000 | 13.39% |
梁建慧 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,408,935 | 0.33% |
华强集团-平安证券-21华强E1担保及信托财产专户 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
华强集团-平安证券-21华强E2担保及信托财产专户 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
兴业银行股份有限公司-南方兴润价值一年持有期混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易?是 □否
进行约定购回式交易的股东名称 | 证券公司约定购回式证券交易专用证券账户名称 | 报告期初约定购回专用账户持股数量及比例 | 报告期内购回交易所涉股份数量及比例 | 报告期内约定购回初始交易所涉股份数量及比例 | 报告期末约定购回专用账户持股数量及比例 | ||||
数量(股) | 比例 | 数量(股) | 比例 | 数量(股) | 比例 | 数量(股) | 比例 | ||
杨林 | 海通证券股份有限公司约定购回专用账户 | 7,115,000 | 0.68% | 7,115,000 | 0.68% | 7,350,000 | 0.70% | 7,350,000 | 0.70% |
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
深圳华强集团有限公司 | 张恒春 | 1981年07月29日 | 19218952-1 | 资产经营;投资兴办各类实业项目(具体项目另行申报);移动通信设备;广播电视设备,电子计算机整机,家用电子产品,传输设备,仪器仪表,电子元件;程控交换机,传真机,办公自动化设备,激光拾音头,模具机芯,模具加工,计算机及通讯网络工程;国内商业,物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);航空客票代售,揽货,水运客运,销售代理;进出口业务;物业管理,信息咨询服务;污染防治,环保技术的研发,应用(不含限制项目);黄金制品的批发与零售(不含限制项目);停车场经营管理。 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
梁光伟 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 |
1、担任华强方特文化科技集团股份有限公司副董事长;
2、担任深圳华强资产管理集团有限责任公司董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 过去10年,收购人未有在境内、境外其他上市公司拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份5%的情况。 |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注:截至2023年12月31日,华强集团持有公司740,045,151股股份,占公司总股本的70.76%。华强集团持有的公司740,045,151股股份中包括通过“华强集团-中信建投证券-23华强E1担保及信托财产专户”持有的140,000,000股股份和通过“华强集团-金圆统一证券-23华强E2担保及信托财产专户”持有的140,000,000股股份。实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年04月17日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2024〕3-122号 |
注册会计师姓名 | 李振华、苏醒 |
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2024〕3-122号深圳华强实业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了深圳华强实业股份有限公司(以下简称深圳华强公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳华强公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深圳华强公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和附注五(一)18。
截至2023年12月31日,深圳华强公司商誉账面原值为人民币184,843.09万元,减值准备为人民币1,473.65万元,账面价值为人民币183,369.44万元。
深圳华强公司管理层(以下简称管理层)将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4) 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性;
(5) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致;
(6) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性,并复核减值测试中有关信息的一致性;
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和附注五(一)7。截至2023年12月31日,深圳华强公司存货账面余额为人民币289,927.50万元,跌价准备为人民币23,627.84万元,账面价值为人民币266,299.66 万元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3) 选取项目评价存货估计售价的合理性,复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致;
(4) 评价管理层就销售费用和相关税费所作估计的合理性;
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6) 结合存货监盘,识别是否存在库龄较长、型号陈旧、售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性;
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和附注五(一)3。
截至2023年12月31日,深圳华强公司应收账款账面余额为人民币582,695.62万元,坏账准备为人民币12,952.93万元,账面价值为人民币569,742.69 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项或组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,复核管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性,并与获取的外部证据进行核对;
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性,包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性;测试管理层对坏账准备的计算是否准确;
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况,评价管理层计提坏账准备的合理性;
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估深圳华强公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。深圳华强公司治理层(以下简称治理层)负责监督深圳华强公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深圳华强公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深圳华强公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就深圳华强公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:
二〇二四年四月十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳华强实业股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 3,324,452,452.57 | 3,215,869,449.27 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 31,171,479.09 | 22,792,917.60 |
应收账款 | 5,697,426,934.65 | 4,443,069,862.34 |
应收款项融资 | 267,832,616.96 | 254,278,336.51 |
预付款项 | 418,282,568.58 | 592,914,442.82 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 184,912,738.55 | 54,414,049.01 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 2,662,996,621.29 | 2,859,081,553.41 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 93,235,799.71 | 64,316,088.41 |
流动资产合计 | 12,680,311,211.40 | 11,506,736,699.37 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | 0.00 | 50,488,749.95 |
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 655,593,717.61 | 650,917,018.57 |
其他权益工具投资 | 76,500,000.00 | 500,000.00 |
其他非流动金融资产 | 97,267,500.00 | 97,267,500.00 |
投资性房地产 | 1,747,195,321.30 | 1,539,467,963.66 |
固定资产 | 210,251,218.36 | 221,722,382.87 |
在建工程 | 4,633,600.14 | 681,997.93 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 81,087,214.06 | 87,045,475.23 |
无形资产 | 162,124,913.31 | 168,987,172.20 |
开发支出 | ||
商誉 | 1,833,694,359.84 | 1,848,430,927.27 |
长期待摊费用 | 113,210,233.71 | 119,033,887.59 |
递延所得税资产 | 83,722,428.34 | 72,180,239.60 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 5,065,280,506.67 | 4,856,723,314.87 |
资产总计 | 17,745,591,718.07 | 16,363,460,014.24 |
流动负债: | ||
短期借款 | 6,350,976,834.80 | 4,493,534,071.50 |
向中央银行借款 |
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 1,082,462,548.59 | 664,637,178.19 |
预收款项 | 93,525,296.25 | 103,558,470.21 |
合同负债 | 132,386,581.83 | 165,062,576.95 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 210,161,839.70 | 428,019,553.42 |
应交税费 | 66,409,024.89 | 94,987,786.23 |
其他应付款 | 157,906,250.85 | 194,344,042.98 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 12,000,000.00 | |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 346,413,288.86 | 1,173,023,435.80 |
其他流动负债 | 3,988,633.75 | 4,787,280.13 |
流动负债合计 | 8,444,230,299.52 | 7,321,954,395.41 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 1,034,456,382.30 | 981,368,820.58 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 56,259,343.12 | 59,998,522.74 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 4,044,335.83 | 6,170,280.80 |
递延所得税负债 | 185,817,262.53 | 170,484,549.01 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 1,280,577,323.78 | 1,218,022,173.13 |
负债合计 | 9,724,807,623.30 | 8,539,976,568.54 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,045,909,322.00 | 1,045,909,322.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 657,938,700.14 | 655,620,227.30 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 170,085,078.78 | 126,767,833.24 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 436,234,996.71 | 418,804,500.15 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 4,862,646,001.28 | 4,778,792,947.79 |
归属于母公司所有者权益合计 | 7,172,814,098.91 | 7,025,894,830.48 |
少数股东权益 | 847,969,995.86 | 797,588,615.22 |
所有者权益合计 | 8,020,784,094.77 | 7,823,483,445.70 |
负债和所有者权益总计 | 17,745,591,718.07 | 16,363,460,014.24 |
法定代表人:胡新安 主管会计工作负责人:刘红 会计机构负责人:张露梅
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 2,143,577,113.59 | 1,010,384,786.82 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 392,987.48 | 217,933.34 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 4,934,114.93 | 5,026,239.66 |
其他应收款 | 878,221,233.05 | 1,525,198,988.88 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 160,474.71 | 508,770.40 |
流动资产合计 | 3,027,285,923.76 | 2,541,336,719.10 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | 50,488,749.95 | |
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 5,268,059,384.48 | 4,903,037,863.75 |
其他权益工具投资 | 76,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 97,267,500.00 | 97,267,500.00 |
投资性房地产 | 56,879,728.44 | 65,888,494.81 |
固定资产 | 6,660,414.66 | 6,483,307.75 |
在建工程 | 60,176.99 | |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 17,509,246.99 | 15,954,167.17 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 197,006.46 | 273,267.02 |
递延所得税资产 | 2,731,263.47 | 2,728,500.00 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 5,525,304,544.50 | 5,142,182,027.44 |
资产总计 | 8,552,590,468.26 | 7,683,518,746.54 |
流动负债: | ||
短期借款 | 3,122,915,305.55 | 2,442,381,194.46 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 132,740,000.00 | |
应付账款 | 1,336,725.98 | 1,243,331.99 |
预收款项 | 41,375,500.59 | 47,830,607.57 |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 13,296,382.83 | 15,131,034.45 |
应交税费 | 1,747,017.33 | 4,201,176.26 |
其他应付款 | 1,089,945,160.15 | 56,904,503.07 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 280,885,825.82 | 1,075,112,375.00 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 4,684,241,918.25 | 3,642,804,222.80 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 554,544,011.12 | 535,146,687.78 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 554,544,011.12 | 535,146,687.78 |
负债合计 | 5,238,785,929.37 | 4,177,950,910.58 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,045,909,322.00 | 1,045,909,322.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 901,233,448.74 | 901,233,448.74 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 436,234,996.71 | 418,804,500.15 |
未分配利润 | 930,426,771.44 | 1,139,620,565.07 |
所有者权益合计 | 3,313,804,538.89 | 3,505,567,835.96 |
负债和所有者权益总计 | 8,552,590,468.26 | 7,683,518,746.54 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 20,593,722,009.70 | 23,941,299,880.97 |
其中:营业收入 | 20,593,722,009.70 | 23,941,299,880.97 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 19,768,090,303.87 | 22,778,208,827.60 |
其中:营业成本 | 18,622,960,292.89 | 21,366,167,369.89 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 47,009,227.01 | 40,471,316.73 |
销售费用 | 390,495,733.71 | 548,866,325.60 |
管理费用 | 343,763,962.75 | 415,995,693.84 |
研发费用 | 133,054,892.27 | 185,079,571.71 |
财务费用 | 230,806,195.24 | 221,628,549.83 |
其中:利息费用 | 246,946,417.06 | 196,071,947.29 |
利息收入 | 43,655,427.11 | 27,059,950.40 |
加:其他收益 | 18,513,643.76 | 17,844,565.54 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -6,579,534.98 | 187,044,818.81 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,815,088.50 | 194,344,648.52 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,820.77 | -1,101,596.04 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -29,856,870.18 | -1,066,636.22 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -123,561,938.89 | -83,859,084.63 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 160,556.57 | 44,939.04 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 684,307,562.11 | 1,283,099,655.91 |
加:营业外收入 | 15,633,072.46 | 7,462,908.32 |
减:营业外支出 | 3,835,818.55 | 1,931,644.26 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 696,104,816.02 | 1,288,630,919.97 |
减:所得税费用 | 142,725,168.22 | 208,870,860.98 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 553,379,647.80 | 1,079,760,058.99 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 553,379,647.80 | 1,079,760,058.99 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 467,351,812.75 | 952,451,389.60 |
2.少数股东损益 | 86,027,835.05 | 127,308,669.39 |
六、其他综合收益的税后净额 | 49,395,735.29 | 256,273,872.21 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 43,317,245.54 | 224,179,562.78 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 43,317,245.54 | 224,179,562.78 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -7,164.48 | -142.68 |
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 43,324,410.02 | 224,179,705.46 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 6,078,489.75 | 32,094,309.43 |
七、综合收益总额 | 602,775,383.09 | 1,336,033,931.20 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 510,669,058.29 | 1,176,630,952.38 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 92,106,324.80 | 159,402,978.82 |
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.4468 | 0.9106 |
(二)稀释每股收益 | 0.4468 | 0.9106 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:胡新安 主管会计工作负责人:刘红 会计机构负责人:张露梅
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 206,257,703.08 | 221,661,916.92 |
减:营业成本 | 10,575,686.42 | 10,350,315.43 |
税金及附加 | 4,915,437.42 | 3,795,144.59 |
销售费用 | ||
管理费用 | 74,935,657.02 | 71,315,543.65 |
研发费用 | ||
财务费用 | 104,230,499.37 | 114,760,088.25 |
其中:利息费用 | 126,585,709.44 | 133,983,260.66 |
利息收入 | 22,579,684.46 | 19,292,488.07 |
加:其他收益 | 303,663.89 | 510,120.19 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 165,390,031.03 | 204,247,509.26 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,478,479.27 | 193,758,759.31 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -11,053.87 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -1,443.76 | -3,609.08 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 177,281,620.14 | 226,194,845.37 |
加:营业外收入 | 1,032,985.27 | 56,297.44 |
减:营业外支出 | 122.10 | 33.84 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 178,314,483.31 | 226,251,108.97 |
减:所得税费用 | 4,009,517.68 | 5,877,443.07 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 174,304,965.63 | 220,373,665.90 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 174,304,965.63 | 220,373,665.90 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 |
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 174,304,965.63 | 220,373,665.90 |
七、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.1667 | 0.2107 |
(二)稀释每股收益 | 0.1667 | 0.2107 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 20,063,891,455.40 | 25,836,380,565.44 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 12,231,181.89 | 34,266,461.13 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 319,345,708.50 | 78,308,153.61 |
经营活动现金流入小计 | 20,395,468,345.79 | 25,948,955,180.18 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 18,606,551,098.44 | 22,060,259,816.92 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 896,014,257.36 | 968,901,671.96 |
支付的各项税费 | 400,109,516.71 | 442,053,650.66 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 567,376,985.63 | 201,914,395.90 |
经营活动现金流出小计 | 20,470,051,858.14 | 23,673,129,535.44 |
经营活动产生的现金流量净额 | -74,583,512.35 | 2,275,825,644.74 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | 153.09 |
取得投资收益收到的现金 | 2,117,260.25 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 66,625.00 | 111,035.49 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 542,239.09 | 11,726,107.47 |
投资活动现金流入小计 | 52,726,124.34 | 11,837,296.05 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 116,646,735.15 | 317,277,236.02 |
投资支付的现金 | 83,500,000.00 | 80,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 200,146,735.15 | 397,277,236.02 |
投资活动产生的现金流量净额 | -147,420,610.81 | -385,439,939.97 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 4,155,500.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,155,500.00 | |
取得借款收到的现金 | 12,103,399,740.73 | 11,830,690,043.94 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,879,258.04 | 17,199,643.00 |
筹资活动现金流入小计 | 12,109,278,998.77 | 11,852,045,186.94 |
偿还债务支付的现金 | 11,037,757,785.09 | 12,419,255,208.61 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 649,108,306.61 | 552,910,191.07 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 30,064,078.79 | 34,083,242.37 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 72,228,738.16 | 184,788,409.88 |
筹资活动现金流出小计 | 11,759,094,829.86 | 13,156,953,809.56 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 350,184,168.91 | -1,304,908,622.62 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,549,827.09 | 109,448,855.94 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 124,630,218.66 | 694,925,938.09 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 3,196,012,920.96 | 2,501,086,982.87 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 3,320,643,139.62 | 3,196,012,920.96 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 187,725,914.86 | 176,302,930.38 |
收到的税费返还 | 135,850.00 | 184,625.67 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,674,092,571.22 | 21,691,407.25 |
经营活动现金流入小计 | 1,861,954,336.08 | 198,178,963.30 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,489,409.92 | 1,390,141.35 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 63,102,521.03 | 52,893,169.43 |
支付的各项税费 | 20,301,923.06 | 18,084,535.07 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 69,446,008.64 | 1,119,766,329.86 |
经营活动现金流出小计 | 154,339,862.65 | 1,192,134,175.71 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,707,614,473.43 | -993,955,212.41 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 169,357,260.25 | 10,000,000.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,000.00 | 4,200.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,925,502,074.92 | 2,009,015,066.34 |
投资活动现金流入小计 | 2,144,863,335.17 | 2,019,019,266.34 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,434,463.10 | 7,512,592.02 |
投资支付的现金 | 444,500,000.00 | 80,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,684,520,000.00 | 1,716,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 2,135,454,463.10 | 1,803,512,592.02 |
投资活动产生的现金流量净额 | 9,408,872.07 | 215,506,674.32 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 4,940,000,000.00 | 4,550,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 4,940,000,000.00 | 4,550,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 5,034,000,000.00 | 3,954,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 489,831,018.73 | 443,148,561.10 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 5,523,831,018.73 | 4,397,148,561.10 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -583,831,018.73 | 152,851,438.90 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,133,192,326.77 | -625,597,099.19 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,010,384,786.82 | 1,635,981,886.01 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,143,577,113.59 | 1,010,384,786.82 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,045,909,322.00 | 655,620,227.30 | 126,767,833.24 | 418,804,500.15 | 4,778,792,947.79 | 7,025,894,830.48 | 797,588,615.22 | 7,823,483,445.70 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,045,909,322.00 | 655,620,227.30 | 126,767,833.24 | 418,804,500.15 | 4,778,792,947.79 | 7,025,894,830.48 | 797,588,615.22 | 7,823,483,445.70 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,318,472.84 | 43,317,245.54 | 17,430,496.56 | 83,853,053.49 | 146,919,268.43 | 50,381,380.64 | 197,300,649.07 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 43,317,245.54 | 467,351,812.75 | 510,669,058.29 | 92,106,324.80 | 602,775,383.09 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 2,318,472.84 | 2,318,472.84 | 339,134.63 | 2,657,607.47 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 2,318,472.84 | 2,318,472.84 | 339,134.63 | 2,657,607.47 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 17,430,496.56 | -383,498,759.26 | -366,068,262.70 | -42,064,078.79 | -408,132,341.49 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 17,430,496.56 | -17,430,496.56 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -366,068,262.70 | -366,068,262.70 | -42,064,078.79 | -408,132,341.49 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,045,909,322.00 | 657,938,700.14 | 170,085,078.78 | 436,234,996.71 | 4,862,646,001.28 | 7,172,814,098.91 | 847,969,995.86 | 8,020,784,094.77 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,045,909,322.00 | 653,557,381.96 | -97,411,837.04 | 396,767,133.56 | 4,162,238,732.09 | 6,161,060,732.57 | 635,827,493.21 | 6,796,888,225.78 | |||||||
加:会计政策变更 | 107.50 | -87,010.71 | -86,903.21 | -13,269.39 | -100,172.60 | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,045,909,322.00 | 653,557,381.96 | -97,411,729.54 | 396,767,133.56 | 4,162,151,721.38 | 6,160,973,829.36 | 635,814,223.82 | 6,796,788,053.18 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号 | 2,062,84 | 224,179, | 22,037,3 | 616,641, | 864,921, | 161,774, | 1,026,69 |
填列) | 5.34 | 562.78 | 66.59 | 226.41 | 001.12 | 391.40 | 5,392.52 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 224,179,562.78 | 952,451,389.60 | 1,176,630,952.38 | 159,402,978.82 | 1,336,033,931.20 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 2,062,845.34 | 2,062,845.34 | 35,420,327.35 | 37,483,172.69 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 4,155,500.00 | 4,155,500.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 2,186,305.59 | 2,186,305.59 | 319,801.87 | 2,506,107.46 | |||||||||||
4.其他 | -123,460.25 | -123,460.25 | 30,945,025.48 | 30,821,565.23 | |||||||||||
(三)利润分配 | 22,037,366.59 | -335,810,163.19 | -313,772,796.60 | -33,048,914.77 | -346,821,711.37 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 22,037,366.59 | -22,037,366.59 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -313,772,796.60 | -313,772,796.60 | -33,048,914.77 | -346,821,711.37 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,045,909,322.00 | 655,620,227.30 | 126,767,833.24 | 418,804,500.15 | 4,778,792,947.79 | 7,025,894,830.48 | 797,588,615.22 | 7,823,483,445.70 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,045,909,322.00 | 901,233,448.74 | 418,804,500.15 | 1,139,620,565.07 | 3,505,567,835.96 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,045,909,322.00 | 901,233,448.74 | 418,804,500.15 | 1,139,620,565.07 | 3,505,567,835.96 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 17,430,496.56 | -209,193,793.63 | -191,763,297.07 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 174,304,965.63 | 174,304,965.63 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 17,430,496.56 | -383,498,759.26 | -366,068,262.70 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 17,430,496 | -17,430,4 |
.56 | 96.56 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -366,068,262.70 | -366,068,262.70 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,045,909,322.00 | 901,233,448.74 | 436,234,996.71 | 930,426,771.44 | 3,313,804,538.89 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,045,909,322.00 | 901,233,448.74 | 396,767,133.56 | 1,255,057,062.36 | 3,598,966,966.66 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,045,909,322.00 | 901,233,448.74 | 396,767,133.56 | 1,255,057,062.36 | 3,598,966,966.66 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号 | 22,037,366 | -115,43 | -93,399,1 |
填列) | .59 | 6,497.29 | 30.70 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 220,373,665.90 | 220,373,665.90 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 22,037,366.59 | -335,810,163.19 | -313,772,796.60 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 22,037,366.59 | -22,037,366.59 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -313,772,796.60 | -313,772,796.60 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,045,909,322.00 | 901,233,448.74 | 418,804,500.15 | 1,139,620,565.07 | 3,505,567,835.96 |
三、公司基本情况
深圳华强实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经深圳市人民政府深府办复[1993]655号文及深圳市证券管理办公室深证办复(1993)80号文批准设立的定向募集股份有限公司,于1994年1月19日在深圳市市场和质量监管委福田局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300192255939T的营业执照,注册资本1,045,909,322.00元,股份总数1,045,909,322.00股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股1,361,797股(高管锁定股);无限售条件的流通股份:A股1,044,547,525股。公司股票已于1997年1月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司的主要业务为面向电子信息产业链的现代高端服务业,为产业链上的各环节提供线上线下交易服务、产品服务、技术服务、信息服务、数据服务和创新创业配套等服务。
本财务报表业经公司2024年4月17日董事会批准对外报出。
本公司将深圳华强电子世界发展有限公司、深圳华强电子世界管理有限公司、深圳华强沃光科技有限公司、深圳华强半导体集团有限公司、深圳华强北国际创客中心有限公司、深圳华强电子网集团股份有限公司、深圳华强云产业园投资开发有限公司、深圳华强广场控股有限公司、深圳华强检测技术有限公司9家子公司(含孙公司等共83家)纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期,并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,湘海电子(香港)有限公司、联汇(香港)有限公司、淇诺(香港)有限公司、芯斐科技(香港)有限公司和捷扬讯科国际有限公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单笔单项计提坏账准备且应收账款账面余额超过1000万元(含) |
重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单笔坏账准备收回或转回金额超过1,000万元(含) |
重要的核销应收账款 | 单笔核销金额超过1000万元(含) |
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单笔单项计提坏账准备且其他应收款账面余额超过1000万元(含) |
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 单笔坏账准备收回或转回金额超过1,000万元(含) |
重要的核销其他应收款 | 单笔核销金额超过1000万元(含) |
重要的账龄超过1年的预付款项 | 单笔金额超过1000万元(含)且账龄超过1年 |
重要的其他债权投资 | 单笔金额超过资产总额0.3%(含) |
重要的在建工程项目 | 单个项目金额超过资产总额0.3%(含) |
重要的账龄超过1年的应付账款 | 单笔金额超过1000万元(含)且账龄超过1年 |
重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单笔金额超过1000万元(含)且账龄超过1年 |
重要的账龄超过1年或逾期的预收款项 | 单笔金额超过1000万元(含)且账龄超过1年或逾期 |
重要的账龄超过1年的合同负债 | 单笔金额超过1000万元(含)且账龄超过1年 |
重要的投资活动现金流量 | 单笔投资活动金额超过资产总额1%(含) |
重要的境外经营实体 | 资产总额(或收入总额,或利润总额)超过公司总资产(或总收入,或利润总额)的1%(含) |
重要的子公司、非全资子公司 | 直接持股的子公司、非全资子公司资产总额(或收入总额,或利润总额)超过公司总资产(或总收入或利润总额)的10%(含) |
重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 按持有合营企业、联营企业、共同经营企业股权比例计算的公司投资账面价值超过公司总资产的1%(含),或合营企业、联营企业、共同经营企业当期对公司利润总额影响超过5%(含) |
重要的承诺事项 | 单个承诺事项涉及金额超过资产总额0.3%(含)或利润总额5%(含) |
重要的或有事项 | 单个或有事项涉及金额超过1000万元(含) |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
公司判断控制的标准为,公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;
② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收款项,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——往来及垫付款项
其他应收款——往来及垫付款项 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
其他应收款——应收备用金组合 | ||
其他应收款——应收合并范围内公司组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收账款——账龄组合 | 往来款项账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款/应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
0-6个月(含6个月,下同) | |
7-12个月 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
详见“11、金融工具”。
13、应收账款
详见“11、金融工具”。
14、应收款项融资
本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。具体核算详见“11、金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“11、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法或个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度除酒店外采用永续盘存制,酒店采用实地盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资详见“11、金融工具”。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
(1) 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3% | 4.85% |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3%-10% | 9.00%-9.70% |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3%-10% | 18.00%-19.40% |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 3%-10% | 18.00%-19.40% |
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、软件及商标权等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 产权证上剩余可使用年限 |
软件及其他 | 3-10 |
商标权
商标权 | 10 |
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用;
2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。
2.研发支出的会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出与开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债的确认方法公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号),对发行的优先股、永续债等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
(1)按时点确认的收入
公司销售电子元器件等产品、提供餐饮等服务,属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供电子专业市场管理服务、基于大数据的电子元器件等产品综合信息服务等服务,由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41、租赁
(1) 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:① 租赁负债的初始计量金额;② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③ 承租人发生的初始直接费用;④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(2) 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3) 转租赁公司作为转租出租人时,对原租赁合同和转租赁合同分别根据承租人和出租人会计处理要求,进行会计处理。原租赁为短期租赁,且已采用简化会计处理方法的,将转租赁分类为经营租赁。
(3) 售后租回
1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。2) 公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;2) 在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3) 该套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系;
2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
2) 现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失;B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职
工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
43、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
国家财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》,要求企业对该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。 | 执行《企业会计准则解释第16号》未对本报告期内财务报表产生重要影响。 | 无重大影响,其他影响的具体金额详见下文“2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”之说明。 |
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明国家财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》,要求企业对该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。准则规定:对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,以下简称适用本解释的单项交易),不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18 号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。新旧衔接:对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易,企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行《企业会计准则解释第16号》对本期期初报表相关项目影响如下:
1、对合并财务报表的影响
单位:元
报表项目 | 调整前2022年12月31日列报金额 | 调整后2023年1月1日列报金额 |
递延所得税负债 | 170,434,445.48 | 170,484,549.01 |
其他综合收益 | 126,767,212.16 | 126,767,833.24 |
未分配利润 | 4,778,835,042.37 | 4,778,792,947.79 |
少数股东权益 | 797,597,245.25 | 797,588,615.22 |
2、对母公司财务报表无影响
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务、应税服务 | 3%、5%(简易征收)、6%、9%、13% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、17%、20%、25% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
深圳华强电子交易网络有限公司 | 15% |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 15% |
深圳市鹏源电子有限公司 | 15% |
深圳市英能达电子有限公司 | 15% |
深圳淇诺科技有限公司 | 15% |
深圳市芯斐电子有限公司 | 15% |
捷扬讯科国际有限公司 | 16.5% |
捷扬讯科电子有限公司 | 16.5% |
华强电子交易网络(香港)有限公司 | 16.5% |
香港沃光有限公司 | 16.5% |
华展(香港)电子有限公司 | 16.5% |
粤强半导体科技有限公司 | 16.5% |
添瑞智能电子有限公司 | 16.5% |
迈远电子有限公司 | 16.5% |
宝创电子(香港)有限公司 | 16.5% |
华强半导体科技有限公司 | 16.5% |
沃能电子技术有限公司 | 16.5% |
联汇(香港)有限公司 | 16.5% |
淇诺(香港)有限公司 | 16.5% |
新思维半导体(香港)有限公司 | 16.5% |
湘海电子(香港)有限公司 | 16.5% |
联合计算机工程有限公司 | 16.5% |
前海芯展(香港)有限公司 | 16.5% |
芯斐存储(香港)有限公司 | 16.5% |
芯斐科技(香港)有限公司 | 16.5% |
芯斐电子(香港)有限公司 | 16.5% |
华强半导体财资管理有限公司 | 16.5% |
华强半导体有限公司 | 16.5% |
华强智联科技有限公司 | 16.5% |
圆泰科技有限公司 | 16.5% |
ALLIED GROUP (S.E.A.) PTE. LTD. | 17% |
NEUSEMI COMPANY (S.E.A) PTE. LTD. | 17% |
SINGAPORE SANET ELECTRONIC PTE.LTD. | 17% |
台湾联汇电子有限公司 | 20% |
深圳前海华强电子网集团有限公司 | 20% |
深圳华强芯光电子有限公司 | 20% |
深圳华强广场酒店管理有限公司 | 20% |
北京芯功率半导体有限公司 | 20% |
深圳深易半导体有限公司 | 20% |
广东华强半导体科技有限公司 | 20% |
深圳华力芯创电子有限公司 | 20% |
上海鹏雁电子有限公司 | 20% |
深圳淇诺电子有限公司 | 20% |
深圳前海芯展信息技术有限公司 | 20% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1、深圳华强电子交易网络有限公司于2023年10月16日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202344203059,有效期:三年。从2023年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
2、深圳华强电子网集团股份有限公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202244207136,有效期:三年。从2022年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
3、深圳市鹏源电子有限公司于2023年12月25日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202344208044,有效期:三年。从2023年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
4、深圳市英能达电子有限公司于2021年12月23日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202144207842,有效期:三年。从2021年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
5、深圳淇诺科技有限公司于2023年10月16日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202344201904,有效期:三年。从2023年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
6、深圳市芯斐电子有限公司于2023年10月16日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202344201324,有效期:三年。从2023年1月1日起按15%的税率缴纳企业所得税。
7、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务
总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本报告期内,深圳前海华强电子网集团有限公司、深圳华强芯光电子有限公司、深圳华强广场酒店管理有限公司、北京芯功率半导体有限公司、深圳深易半导体有限公司、广东华强半导体科技有限公司、深圳华力芯创电子有限公司、上海鹏雁电子有限公司、深圳淇诺电子有限公司、深圳前海芯展信息技术有限公司符合上述税收优惠政策,按20%的税率缴纳企业所得税。
8、根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税〔2022〕10号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本报告期内,北京芯功率半导体有限公司、成都市湘海电子有限公司、广东华强半导体科技有限公司、上海鹏雁电子有限公司、深圳华力芯创电子有限公司、深圳华强北国际创客中心有限公司、深圳华强检测技术有限公司、深圳华强广场酒店管理有限公司、深圳华强芯光电子有限公司、深圳华强智联科技有限公司、深圳华展半导体科技有限公司、深圳淇诺电子有限公司、深圳前海芯展信息技术有限公司、深圳深易半导体有限公司、深圳市骏能电子有限公司、深圳市芯斐科技有限公司、石家庄华强电子市场管理有限公司享受上述税收优惠政策。
9、根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
本报告期内,深圳华强检测技术有限公司、成都市湘海电子有限公司、石家庄华强广场房地产开发有限公司享受上述税收优惠政策。
10、根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财税〔2023〕1号)和《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财税〔2023〕19号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
本报告期内,深圳华强检测技术有限公司享受上述税收优惠政策。
11、根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财税〔2023〕1号)规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额;允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
本报告期内,深圳华强广场酒店管理有限公司、深圳华强广场控股有限公司华强广场酒店、石家庄华强广场房地产开发有限公司诺华廷酒店管理分公司按当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额;深圳华强实业股份有限公司、深圳华强广场控股有限公司、深圳华强北国际创客中心有限公司、深圳华强电子交易网络有限公司、深圳市骏能电子有限公司、济南华强电子世界商业管理有限公司、深圳华强电子世界管理有限公司、深圳华强电子市场有限公司、深圳佳汇鑫物业有限公司、深圳广场控股有限公司地下商城管理分公司、石家庄华强电子市场管理有限公司按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
12、根据《关于科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收政策的通知》(财税〔2018〕120号)和《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税〔2022〕4号)规定,自2019年1月1日至2023年12月31日,对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税。
本报告期内,深圳华强北国际创客中心有限公司享受上述税收优惠政策。
13、根据《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)、《关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》(国家税务总局公告2019年第10号)和《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)规定,自2019年1月1日至2025年12月31日,企业招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签
订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本报告期内,深圳华强实业股份有限公司、深圳淇诺科技有限公司、深圳市芯斐科技有限公司、深圳市芯斐电子有限公司、深圳华强电子网集团股份有限公司、深圳华强电子交易网络有限公司、深圳市新思维半导体有限公司、上海湘海电子有限公司、深圳市鹏源电子有限公司享受上述税收优惠政策。
14、根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
本报告期内,深圳华强电子世界管理有限公司、深圳华强广场控股有限公司地下商城管理分公司享受上述税收优惠政策。
15、根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3第十九条第7项的规定,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息,免征增值税。
本报告期内,深圳华强实业股份有限公司享受上述税收优惠政策。
16、根据《关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2009〕128号)第四条规定,对在城镇土地使用权征收范围内单独建造的地下建筑用地暂按应征税款的50%征收城镇土地使用税。
本报告期内,济南华强电子世界商业管理有限公司享受上述税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 59,247.61 | 280,366.98 |
银行存款 | 2,087,493,343.64 | 2,011,607,957.96 |
其他货币资金 | 4,216,983.16 | 20,790,541.09 |
存放财务公司款项 | 1,232,682,878.16 | 1,183,190,583.24 |
合计 | 3,324,452,452.57 | 3,215,869,449.27 |
其中:存放在境外的款项总额 | 436,363,032.73 | 584,016,483.55 |
其他说明:
其他货币资金中存放在支付宝、京东钱包及财付通等第三方平台407,670.21元,按揭保证金、保函保证金等受限资金3,809,312.95元。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 27,921,236.30 | 13,973,132.92 |
商业承兑票据 | 3,250,242.79 | 8,819,784.68 |
合计 | 31,171,479.09 | 22,792,917.60 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 31,189,304.24 | 100.00% | 17,825.15 | 0.06% | 31,171,479.09 | 22,825,186.21 | 100.00% | 32,268.61 | 0.14% | 22,792,917.60 |
其中: | ||||||||||
组合1:银行承兑汇票 | 27,921,236.30 | 89.52% | 0.00% | 27,921,236.30 | 13,973,132.92 | 61.22% | 0.00% | 13,973,132.92 | ||
组合2:商业承兑汇 | 3,268,067.94 | 10.48% | 17,825.15 | 0.55% | 3,250,242.79 | 8,852,053.29 | 38.78% | 32,268.61 | 0.36% | 8,819,784.68 |
票 | ||||||||||
合计 | 31,189,304.24 | 100.00% | 17,825.15 | 0.06% | 31,171,479.09 | 22,825,186.21 | 100.00% | 32,268.61 | 0.14% | 22,792,917.60 |
按组合计提坏账准备:组合1:银行承兑汇票
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
银行承兑汇票 | 27,921,236.30 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 27,921,236.30 | 0.00 |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:组合2:商业承兑汇票
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 3,268,067.94 | 17,825.15 | 0.55% |
6个月以内 | 2,911,564.94 | 0.00% | |
7-12个月 | 356,503.00 | 17,825.15 | 5.00% |
合计 | 3,268,067.94 | 17,825.15 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
商业承兑汇票 | 32,268.61 | 14,443.46 | 17,825.15 | |||
合计 | 32,268.61 | 14,443.46 | 17,825.15 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(4) 期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 9,776,313.91 | |
合计 | 9,776,313.91 |
(6) 本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 5,716,947,754.13 | 4,445,339,785.72 |
其中:0-6个月(含6个月,下同) | 5,623,419,224.36 | 4,409,911,634.24 |
7-12个月 | 93,528,529.77 | 35,428,151.48 |
1至2年 | 9,770,845.80 | 22,096,716.48 |
2至3年 | 18,781,553.28 | 8,322,060.54 |
3年以上 | 81,456,006.81 | 92,312,556.86 |
3至4年 | 8,168,583.85 | 13,079,674.76 |
4至5年 | 5,303,094.46 | 13,299,704.00 |
5年以上 | 67,984,328.50 | 65,933,178.10 |
合计 | 5,826,956,160.02 | 4,568,071,119.60 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 151,705,371.06 | 2.60% | 126,205,191.68 | 83.19% | 25,500,179.38 | 125,098,645.27 | 2.74% | 123,139,500.13 | 98.43% | 1,959,145.14 |
其中: |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,675,250,788.96 | 97.40% | 3,324,033.69 | 0.06% | 5,671,926,755.27 | 4,442,972,474.33 | 97.26% | 1,861,757.13 | 0.04% | 4,441,110,717.20 |
其中: | ||||||||||
合计 | 5,826,956,160.02 | 100.00% | 129,529,225.37 | 2.22% | 5,697,426,934.65 | 4,568,071,119.60 | 100.00% | 125,001,257.26 | 2.74% | 4,443,069,862.34 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
东莞市金铭电子有限公司 | 45,521,358.19 | 45,521,358.19 | 45,681,462.86 | 45,681,462.86 | 100.00% | 收回有困难 |
东莞金卓通信科技有限公司 | 17,183,560.30 | 17,183,560.30 | 17,178,886.76 | 17,178,886.76 | 100.00% | 收回有困难 |
合力泰系 | 49,650,806.49 | 24,825,403.24 | 50.00% | 收回有困难 | ||
重庆百立丰科技有限公司 | 15,514,551.93 | 15,514,551.93 | ||||
其他 | 46,879,174.85 | 44,920,029.71 | 39,194,214.95 | 38,519,438.82 | 98.28% | 收回有困难 |
合计 | 125,098,645.27 | 123,139,500.13 | 151,705,371.06 | 126,205,191.68 |
注:合力泰系指合力泰科技股份有限公司及其控制的主体深圳市合力泰光电有限公司、南昌合力泰科技有限公司、江西合力泰科技有限公司、万安合力泰科技有限公司及江西一诺新材料有限公司。按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 5,667,134,877.64 | 2,499,914.23 | 0.04% |
其中:0-6个月(含6个月,下同) | 5,617,136,594.16 | 0.00% | |
7-12个月 | 49,998,283.48 | 2,499,914.23 | 5.00% |
1至2年 | 8,020,628.99 | 802,062.92 | 10.00% |
2至3年 | 85,282.33 | 17,056.54 | 20.00% |
3年以上 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00% |
3至4年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00% |
4至5年 | |||
5年以上 | |||
合计 | 5,675,250,788.96 | 3,324,033.69 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款 | 125,001,257.26 | 27,715,232.36 | 4,309,429.44 | 19,988,604.46 | 1,110,769.65 | 129,529,225.37 |
合计 | 125,001,257.26 | 27,715,232.36 | 4,309,429.44 | 19,988,604.46 | 1,110,769.65 | 129,529,225.37 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 19,988,604.46 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
重庆百立丰科技有限公司 | 货款 | 15,603,059.80 | 法院裁定客户破产,确认无法获得清偿 | 经管理层审批 | 否 |
合计 | 15,603,059.80 |
应收账款核销说明:
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 537,475,378.46 | 537,475,378.46 | 9.22% | ||
第二名 | 306,608,576.06 | 306,608,576.06 | 5.26% | ||
第三名 | 253,013,627.12 | 253,013,627.12 | 4.34% | ||
第四名 | 198,157,526.89 | 198,157,526.89 | 3.40% | ||
第五名 | 172,404,201.80 | 172,404,201.80 | 2.96% | ||
合计 | 1,467,659,310.33 | 1,467,659,310.33 | 25.18% |
6、合同资产
(1) 合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(5) 本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 267,832,616.96 | 254,278,336.51 |
合计 | 267,832,616.96 | 254,278,336.51 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 267,832,616.96 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 267,832,616.96 | 254,278,336.51 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 254,278,336.51 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 267,832,616.96 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 267,832,616.96 | 254,278,336.51 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 254,278,336.51 |
合计 | 267,832,616.96 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 267,832,616.96 | 254,278,336.51 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 254,278,336.51 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
银行承兑汇票 | 267,832,616.96 | ||
合计 | 267,832,616.96 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4) 期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 498,157,485.72 | |
合计 | 498,157,485.72 |
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本期末信用等级较高的银行承兑汇票增加导致应收款项融资期末余额增加。
(8) 其他说明
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 184,912,738.55 | 54,414,049.01 |
合计 | 184,912,738.55 | 54,414,049.01 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来及垫付款项 | 195,754,202.04 | 33,524,648.62 |
保证金及押金 | 23,165,937.75 | 48,929,314.39 |
备用金 | 664,928.87 | 114,680.00 |
合计 | 219,585,068.66 | 82,568,643.01 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 173,771,321.23 | 23,375,507.56 |
0-6个月(含6个月,下同) | 172,316,156.49 | 8,818,686.34 |
7-12个月 | 1,455,164.74 | 14,556,821.22 |
1至2年 | 6,880,963.50 | 26,407,258.85 |
2至3年 | 7,793,630.44 | 2,465,275.89 |
3年以上 | 31,139,153.49 | 30,320,600.71 |
3至4年 | 1,960,424.85 | 5,977,570.44 |
4至5年 | 5,462,358.99 | 1,101,897.50 |
5年以上 | 23,716,369.65 | 23,241,132.77 |
合计 | 219,585,068.66 | 82,568,643.01 |
注:账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款是回迁评审款,具体详见“按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”中所列。公司对该款项已全额计提坏账准备。3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 49,130.31 | 307,960.49 | 27,797,503.20 | 28,154,594.00 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -49,130.31 | 49,130.31 | 0.00 | |
——转入第三阶段 | -222,021.10 | 222,021.10 | 0.00 | |
——转回第二阶段 | 0.00 | |||
——转回第一阶段 | 0.00 | |||
本期计提 | 83,454.28 | 6,538,848.54 | 6,622,302.82 | |
本期转回 | 156,792.10 | 156,792.10 | ||
本期转销 | 0.00 | |||
本期核销 | 0.00 | 0.00 | ||
其他变动 | 52,225.39 | 52,225.39 | ||
2023年12月31日余额 | 0.00 | 218,523.98 | 34,453,806.13 | 34,672,330.11 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段指信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款;第二阶段是指信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的其他应收款;第三阶段是指初始确认后发生信用减值的其他应收款。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款 | 28,154,594.00 | 6,622,302.82 | 156,792.10 | 52,225.39 | 34,672,330.11 | |
合计 | 28,154,594.00 | 6,622,302.82 | 156,792.10 | 52,225.39 | 34,672,330.11 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 61,124,669.57 | 0-6个月(含6个月) | 27.84% | 0.00 |
第二名 | 往来款 | 41,981,181.41 | 0-6个月(含6个月) | 19.12% | 0.00 |
第三名 | 往来款 | 33,417,159.53 | 0-6个月(含6个月) | 15.22% | 0.00 |
第四名 | 回迁评审款 | 21,181,000.00 | 5年以上 | 9.65% | 21,181,000.00 |
第五名 | 往来款 | 12,358,294.42 | 0-6个月(含6个月) | 5.63% | 0.00 |
合计 | 170,062,304.93 | 77.46% | 21,181,000.00 |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明:
9、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 415,279,180.81 | 99.28% | 579,730,184.59 | 97.77% |
1至2年 | 2,158,690.14 | 0.52% | 12,254,928.05 | 2.07% |
2至3年 | 33,842.00 | 0.01% | 921,973.85 | 0.16% |
3年以上 | 810,855.63 | 0.19% | 7,356.33 | 0.00% |
合计 | 418,282,568.58 | 592,914,442.82 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元
对方单位名称 | 账面余额 | 占预付账款总额的比例 |
第一名 | 144,837,285.69 | 34.63% |
第二名 | 45,261,625.68 | 10.82% |
第三名 | 23,964,405.54 | 5.73% |
第四名 | 20,772,478.70 | 4.97% |
第五名 | 20,142,262.45 | 4.82% |
合计 | 254,978,058.06 | 60.97% |
其他说明:
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 2,709,556,100.06 | 235,148,251.51 | 2,474,407,848.55 | 2,666,316,053.26 | 186,932,991.52 | 2,479,383,061.74 |
发出商品 | 136,452,365.11 | 1,130,170.64 | 135,322,194.47 | 345,181,084.08 | 1,130,170.64 | 344,050,913.44 |
委托加工物资 | 7,177,825.83 | 7,177,825.83 | ||||
开发成本 | 25,501,176.54 | 25,501,176.54 | ||||
开发产品 | 46,088,752.44 | 46,088,752.44 | 10,146,401.69 | 10,146,401.69 | ||
合计 | 2,899,275,043.44 | 236,278,422.15 | 2,662,996,621.29 | 3,047,144,715.57 | 188,063,162.16 | 2,859,081,553.41 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 186,932,991.52 | 108,825,371.46 | 2,165,727.46 | 62,775,838.93 | 235,148,251.51 | |
发出商品 | 1,130,170.64 | 1,130,170.64 | ||||
合计 | 188,063,162.16 | 108,825,371.46 | 2,165,727.46 | 62,775,838.93 | 236,278,422.15 |
项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的具体原因 | 本年转销存货跌价准备的具体原因 |
库存商品 | 相关存货估计售价,减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将期初已计提存货跌价准备的存货售出 |
发出商品 | 相关存货估计售价,减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中含有借款费用资本化金额1,504,827.99元,系华强科创广场(华强激光工厂城市更新项目)专门借款产生的利息计入开发产品所致。
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1) 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
(2) 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 43,269,599.76 | 39,643,520.52 |
企业所得税 | 42,557,604.32 | 18,760,935.14 |
其他 | 7,408,595.63 | 5,911,632.75 |
合计 | 93,235,799.71 | 64,316,088.41 |
其他说明:
14、债权投资
(1) 债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2) 期末重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3) 减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4) 本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
15、其他债权投资
(1) 其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
银行大额存单 | 50,488,749.95 | 1,628,510.30 | 0.00 | 50,000,000.00 | |||||
合计 | 50,488,749.95 | 1,628,510.30 | 0.00 | 50,000,000.00 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2) 期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3) 减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 76,500,000.00 | 500,000.00 | 该项投资为非交易性权益投资 | |||||
合计 | 76,500,000.00 | 500,000.00 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
无锡麦姆斯咨询有限公司 | 该项投资为非交易性权益投资 | |||||
电子元器件和集成电路国际交易中心股份有限公司 | 该项投资为非交易性权益投资 |
其他说明:
17、长期应收款
(1) 长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 | 632,149,236.68 | -3,212,752.38 | 628,936,484.30 | |||||||||
深圳华秋电子有限公司 | 18,767,781.89 | 2,875,029.64 | 663,390.77 | -8,212.46 | 19,422,960.20 | 2,875,029.64 | ||||||
珠海市港德微电子科技有限公司 | 7,500,000.00 | -265,726.89 | 7,234,273.11 | |||||||||
小计 | 650,917,018.57 | 2,875,029.64 | 7,500,000.00 | -2,815,088.50 | -8,212.46 | 655,593,717.61 | 2,875,029.64 | |||||
合计 | 650,917,018.57 | 2,875,029.64 | 7,500,000.00 | -2,815,088.50 | -8,212.46 | 655,593,717.61 | 2,875,029.64 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中:权益工具投资 | 97,267,500.00 | 97,267,500.00 |
合计 | 97,267,500.00 | 97,267,500.00 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 1,322,509,671.73 | 525,517,332.38 | 674,121,919.65 | 2,522,148,923.76 |
2.本期增加金额 | 951,771,312.07 | 282,437,990.11 | 1,234,209,302.18 | |
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
(4)自建 | 282,437,990.11 | 282,437,990.11 | ||
(5)投资性房地产-在建转入 | 951,771,312.07 | 951,771,312.07 | ||
3.本期减少金额 | 189,895.14 | 956,559,909.76 | 956,749,804.90 | |
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
(3)转入投资性房地产-房屋建筑物 | 951,771,312.07 | 951,771,312.07 | ||
(4)转入固定资产 | 4,788,597.69 | 4,788,597.69 | ||
(5)转入无形资产 | 189,895.14 | 189,895.14 | ||
4.期末余额 | 2,274,280,983.80 | 525,327,437.24 | 2,799,608,421.04 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 817,943,474.68 | 164,737,485.42 | 982,680,960.10 | |
2.本期增加金额 | 56,655,729.88 | 13,095,399.48 | 69,751,129.36 | |
(1)计提或摊销 | 56,655,729.88 | 13,095,399.48 | 69,751,129.36 | |
3.本期减少金额 | 18,989.72 | 18,989.72 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
(3)转入无形资产 | 18,989.72 | 18,989.72 | ||
4.期末余额 | 874,599,204.56 | 177,813,895.18 | 1,052,413,099.74 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,399,681,779.24 | 347,513,542.06 | 1,747,195,321.30 | |
2.期初账面价值 | 504,566,197.05 | 360,779,846.96 | 674,121,919.65 | 1,539,467,963.66 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
华强科创广场 | 951,771,312.07 | 2023年12月竣工备案,产权证正在办理中 |
其他说明:
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 210,251,218.36 | 221,722,382.87 |
固定资产清理 | ||
合计 | 210,251,218.36 | 221,722,382.87 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 485,439,456.15 | 23,867,223.65 | 14,446,403.84 | 52,750,395.56 | 576,503,479.20 |
2.本期增加金额 | 4,788,597.69 | 1,715,702.12 | 2,302,883.03 | 9,378,241.64 | 18,185,424.48 |
(1)购置 | 494,286.20 | 2,302,556.38 | 9,304,226.12 | 12,101,068.70 | |
(2)在建工程转入 | 60,176.99 | 60,176.99 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)投资性房地产转入 | 4,788,597.69 | 4,788,597.69 | |||
(5)其他增加 | 1,221,415.92 | 1,221,415.92 | |||
(6)外币报表折算影响数 | 326.65 | 13,838.53 | 14,165.18 | ||
3.本期减少金额 | 712,571.66 | 3,786,534.11 | 4,499,105.77 | ||
(1)处置或报废 | 712,571.66 | 2,565,118.19 | 3,277,689.85 | ||
(2)其他减少 | 1,221,415.92 | 1,221,415.92 |
(3)外币报表折算影响数 | |||||
4.期末余额 | 490,228,053.84 | 25,582,925.77 | 16,036,715.21 | 58,342,103.09 | 590,189,797.91 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 289,260,557.99 | 23,117,516.72 | 12,103,275.61 | 30,299,746.01 | 354,781,096.33 |
2.本期增加金额 | 20,391,102.33 | 213,313.00 | 1,047,217.05 | 6,623,459.70 | 28,275,092.08 |
(1)计提 | 20,391,102.33 | 184,304.38 | 1,047,127.96 | 6,614,147.87 | 28,236,682.54 |
(2)其他增加 | 29,008.62 | 29,008.62 | |||
(3)外币报表折算影响数 | 89.09 | 9,311.83 | 9,400.92 | ||
3.本期减少金额 | 688,621.59 | 2,428,987.27 | 3,117,608.86 | ||
(1)处置或报废 | 688,621.59 | 2,399,978.65 | 3,088,600.24 | ||
(2)其他减少 | 29,008.62 | 29,008.62 | |||
4.期末余额 | 309,651,660.32 | 23,330,829.72 | 12,461,871.07 | 34,494,218.44 | 379,938,579.55 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 180,576,393.52 | 2,252,096.05 | 3,574,844.14 | 23,847,884.65 | 210,251,218.36 |
2.期初账面价值 | 196,178,898.16 | 749,706.93 | 2,343,128.23 | 22,450,649.55 | 221,722,382.87 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
电子及其他设备 | 1,210,853.86 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
华强科创广场 | 4,788,597.69 | 2023年12月竣工备案,产权证正在办理中 |
其他说明:
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(6) 固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 4,633,600.14 | 681,997.93 |
工程物资 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 4,633,600.14 | 681,997.93 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
华强数据中心装修改造工程 | 60,176.99 | 60,176.99 | ||||
华强科创广场装修改造工程 | 109,659.91 | 109,659.91 | 87,378.64 | 87,378.64 | ||
电子世界装修改造工程 | 3,518,532.14 | 3,518,532.14 | 534,442.30 | 534,442.30 | ||
华强广场酒店装修改造工程 | 979,496.11 | 979,496.11 | ||||
路演中心装修改造工程 | 25,911.98 | 25,911.98 | ||||
合计 | 4,633,600.14 | 4,633,600.14 | 681,997.93 | 681,997.93 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
(5) 工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 126,111,400.45 | 126,111,400.45 |
2.本期增加金额 | 32,732,741.24 | 32,732,741.24 |
(1)新增租赁 | 32,468,206.79 | 32,468,206.79 |
(2)其他增加 | ||
(3)外币报表折算影响数 | 264,534.45 | 264,534.45 |
3.本期减少金额 | 32,749,571.53 | 32,749,571.53 |
(1)处置 | 32,680,572.58 | 32,680,572.58 |
(2)其他减少 | 68,998.95 | 68,998.95 |
(3)外币报表折算影响数 | ||
4.期末余额 | 126,094,570.16 | 126,094,570.16 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 39,065,925.22 | 39,065,925.22 |
2.本期增加金额 | 37,245,538.69 | 37,245,538.69 |
(1)计提 | 37,134,848.55 | 37,134,848.55 |
(2)其他增加 | ||
(3)外币报表折算影响数 | 110,690.14 | 110,690.14 |
3.本期减少金额 | 31,304,107.81 | 31,304,107.81 |
(1)处置 | 31,304,107.81 | 31,304,107.81 |
4.期末余额 | 45,007,356.10 | 45,007,356.10 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 81,087,214.06 | 81,087,214.06 |
2.期初账面价值 | 87,045,475.23 | 87,045,475.23 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明:
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 199,748,760.76 | 32,212,614.19 | 4,726,249.06 | 21,900,000.00 | 258,587,624.01 | ||
2.本期增加金额 | 189,895.14 | 3,765,504.59 | 3,955,399.73 | ||||
(1)购置 | 3,763,229.99 | 3,763,229.99 | |||||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 | |||||||
(4)投资性房地产转入 | 189,895.14 | 189,895.14 | |||||
(5)外币报表折算影响数 | 2,274.60 | 2,274.60 | |||||
(6)其他 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 199,938,655.90 | 35,978,118.78 | 4,726,249.06 | 21,900,000.00 | 262,543,023.74 | ||
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 62,555,507.70 | 11,143,079.82 | 3,216,030.96 | 12,685,833.33 | 89,600,451.81 | ||
2.本期增加金额 | 5,150,845.59 | 3,004,188.13 | 472,624.90 | 2,190,000.00 | 10,817,658.62 | ||
(1)计提 | 5,131,855.87 | 3,003,670.36 | 472,624.90 | 2,190,000.00 | 10,798,151.13 | ||
(2)合并范围增加 | |||||||
(3)投资性房地产转入 | 18,989.72 | 18,989.72 | |||||
(4)外币报表折算影响数 | 517.77 | 517.77 | |||||
(5)其他 |
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 67,706,353.29 | 14,147,267.95 | 3,688,655.86 | 14,875,833.33 | 100,418,110.43 | ||
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 132,232,302.61 | 21,830,850.83 | 1,037,593.20 | 7,024,166.67 | 162,124,913.31 | ||
2.期初账面价值 | 137,193,253.06 | 21,069,534.37 | 1,510,218.10 | 9,214,166.67 | 168,987,172.20 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
称或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 处置 | ||||
深圳市湘海电子有限公司 | 665,340,771.64 | 665,340,771.64 | ||||
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 154,135,653.54 | 154,135,653.54 | ||||
深圳市鹏源电子有限公司 | 458,752,824.40 | 458,752,824.40 | ||||
深圳淇诺科技有限公司 | 320,657,653.82 | 320,657,653.82 | ||||
深圳市芯斐电子有限公司 | 249,544,023.87 | 249,544,023.87 | ||||
合计 | 1,848,430,927.27 | 1,848,430,927.27 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
深圳市芯斐电子有限公司 | 0.00 | 14,736,567.43 | 14,736,567.43 | |||
合计 | 0.00 | 14,736,567.43 | 14,736,567.43 |
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
深圳市湘海电子有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产组或资产组组合产生的现金流入 | 基于其主营业务及公司管理,该资产组所属经营分部为电子元器件授权分销分部 | 是 |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产组或资产组组合产生的现金流入 | 基于其主营业务及公司管理,该资产组所属经营分部为电子元器件产业互联网分部 | 是 |
深圳市鹏源电子有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产组或资产组组合产生的现金流入 | 基于其主营业务及公司管理,该资产组所属经营分部为电子元器件授权分销分部 | 是 |
深圳淇诺科技有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产组或资产组组合产生的现金流入 | 基于其主营业务及公司管理,该资产组所属经营分部为电子元器件授权分销分部 | 是 |
深圳市芯斐电子有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产组或资产组组合产生的现金流入 | 基于其主营业务及公司管理,该资产组所属经营分部为电子元器件授权分销分部 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
自2022年以来,公司与商誉相关的资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等长期资产,在以前年度测试资产组构成的基础上剔除了经营性营运资金以及非经营性资产和负债,以长期资产组作为与商誉相关的最小资产组。资产
组与商誉的初始确认及历次减值测试时的资产组业务内涵相同,保持了一致性,符合《会计监管风险提示第8号-商誉减值》以及《资产评估专家指引第11号-商誉减值测试评估》的相关规定。
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位:元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
深圳市湘海电子有限公司 | 667,953,774.37 | 690,800,000.00 | 5 | 收入复合增长率为2.54%;息税前利润率为4.53%-4.56%;折现率为10.50% | 收入增长率为0%;息税前利润率为4.56%;折现率为10.50% | 根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 228,773,851.71 | 237,900,000.00 | 5 | 收入复合增长率为11.74%;息税前利润率为0.69%到4.56%;折现率为12% | 收入增长率为0%;息税前利润率为4.56%;折现率为12% | 根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | |
深圳市鹏源电子有限公司 | 659,534,455.38 | 674,400,000.00 | 5 | 收入复合增长率为6.58%;息税前利润率为7.74%-8.06%;折现率为10.54% | 收入增长率为0%;息税前利润率为8.06%;折现率为10.54% | 根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | |
深圳淇诺科技有限公司 | 542,657,982.30 | 554,700,000.00 | 5 | 收入复合增长率为19.20%;息税前利润率为2.12%-2.16%;折现率为10.20% | 收入增长率为0%;息税前利润率为2.16%;折现率为10.20% | 根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | |
深圳市芯斐电子有限公司 | 419,260,945.71 | 394,700,000.00 | 24,560,945.71 | 5 | 收入复合增长率为12.44%;息税前利润率为3.62%-3.91%;折现率为10.10% | 收入增长率为0%;息税前利润率为3.91%;折现率为10.10% | 根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 |
合计 | 2,518,181,009.47 | 2,552,500,000.00 | 24,560,945.71 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
湘海电子预测期的收入复合增长率为2.54%,低于前一年度减值测试时预测期的收入复合增长率,主要是管理层结合湘海电子产品线的经营情况、目前及未来可预见的市场趋势等,对预测期的收入增长预计更为谨慎。华强电子网集团的收入复合增长率为11.74%,高于前一年度减值测试时预测期的收入复合增长率,主要是因为2023年度电子元器件行业景气度下行,华强电子网集团收入下滑,管理层预计行业景气度回暖后,其收入在相对较低的基数基础上增长率将高于以前年度的预测。淇诺科技预测期的收入复合增长率为19.20%,高于前一年度减值测试时预测期的收入复合增长率,主要是因为淇诺科技拓宽了与其合作的产品线的合作范围,预计将给淇诺科技收入贡献较大的增量;预测期的息税前利润率为2.12%-
2.16%,低于前一年度减值测试时预测期的息税前利润率,主要是因为前述新拓展的业务的毛利率低于淇诺科技其他业务的总体毛利率。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
2023年,受科技创新周期交替、宏观经济压力和行业全面去库存等因素叠加影响,电子元器件行业总体需求疲软,各类电子元器件的价格普遍大幅下降,行业景气度低迷。受行业总体下行等影响,各资产组业绩承压。展望2024年,在人工智能技术和相关应用加速落地、行业库存逐步回归健康水位、消费电子市场走出谷底等因素推动下,2024年行业景气度有望回升,主流市场分析机构(如WSTS、Gartner、IDC等)均预测2024年全球半导体市场销售额将有两位数的增速。
(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明:
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 119,033,887.59 | 18,728,442.90 | 24,552,096.78 | 113,210,233.71 | |
合计 | 119,033,887.59 | 18,728,442.90 | 24,552,096.78 | 113,210,233.71 |
其他说明:
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 212,154,702.80 | 42,247,770.74 | 179,460,695.94 | 34,898,165.64 |
内部交易未实现利润 | 9,574,828.63 | 2,061,874.18 | 19,399,945.77 | 4,026,991.17 |
可抵扣亏损 | 110,532,208.96 | 18,664,403.41 | 47,864,415.62 | 8,150,618.95 |
未发放的薪酬 | 82,584,535.42 | 18,676,054.14 | 95,408,937.48 | 23,640,611.52 |
递延收益 | 4,044,335.83 | 581,481.82 | 6,170,280.80 | 928,549.73 |
新租赁暂时性差异 | 73,271,488.73 | 16,861,836.58 | 88,943,231.67 | 18,726,791.61 |
其他 | 3,659,203.72 | 889,343.27 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 495,821,304.09 | 99,982,764.14 | 437,247,507.28 | 90,371,728.62 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 5,984,166.67 | 897,625.00 | 7,654,166.67 | 1,148,125.00 |
香港公司税率差 | 2,000,488,396.71 | 170,041,513.72 | 1,815,543,558.24 | 154,321,202.45 |
内部交易未实现亏损 | 17,921,824.66 | 4,480,456.15 | 17,718,609.35 | 4,429,652.32 |
对非同一控制下分步取得控制权的原股权按公允价值重新计量产生的损益 | 41,590,670.64 | 10,397,667.66 | 41,590,670.64 | 10,397,667.66 |
新租赁暂时性差异 | 70,621,979.25 | 16,250,968.65 | 87,008,536.42 | 18,379,390.60 |
其他 | 46,835.77 | 9,367.15 | ||
合计 | 2,136,653,873.70 | 202,077,598.33 | 1,969,515,541.32 | 188,676,038.03 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 16,260,335.80 | 83,722,428.34 | 18,191,489.02 | 72,180,239.60 |
递延所得税负债 | 16,260,335.80 | 185,817,262.53 | 18,191,489.02 | 170,484,549.01 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 30,496,774.69 | 30,578,200.17 |
可抵扣亏损 | 122,008,974.13 | 237,594,639.37 |
合计 | 152,505,748.82 | 268,172,839.54 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 0.00 | 124,045,017.57 | |
2024年 | 31,035,475.66 | 31,620,504.07 | |
2025年 | 7,242,919.85 | 7,443,362.23 | |
2026年 | 26,719,822.06 | 29,598,473.57 | |
2027年 | 29,153,097.38 | 34,016,872.09 | |
2028年 | 27,109,753.49 | ||
无到期日的可抵扣亏损额 | 747,905.69 | 10,870,409.84 | |
合计 | 122,008,974.13 | 237,594,639.37 |
其他说明:
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 3,809,312.95 | 3,809,312.95 | 保证金、冻结 | 保证金、冻结 | 19,856,528.31 | 19,856,528.31 | 保证金、冻结 | 保证金、冻结 |
应收票据 | 0.00 | 3,214,527.32 | 3,182,258.71 | 贴现 | 商业承兑汇票已贴现未到期 | |||
存货 | 6,612,136.10 | 6,612,136.10 | 无法出售 | 无法出售,处于诉讼阶段 | 6,612,136.10 | 6,612,136.10 | 无法出售 | 无法出售,处于诉讼阶段 |
投资性房地产 | 43,767,739.98 | 39,317,972.83 | 抵押 | 借款抵押 | 43,767,739.98 | 40,193,326.59 | 抵押 | 借款抵押 |
股权资产 | 1,172,013,602.75 | 1,172,013,602.75 | 质押 | 借款质押 | 1,196,319,083.20 | 1,196,319,083.20 | 质押 | 借款质押 |
合计 | 1,226,202,791.78 | 1,221,753,024.63 | 1,269,770,014.91 | 1,266,163,332.91 |
其他说明:
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 2,783,875,604.42 | 1,952,854,488.61 |
信用借款 | 3,298,105,361.08 | 2,472,387,944.46 |
保证及质押借款 | 78,136,933.34 | 65,077,111.11 |
票据贴现 | 59,847,000.00 | 3,214,527.32 |
信用证借款 | 131,011,935.96 | |
合计 | 6,350,976,834.80 | 4,493,534,071.50 |
短期借款分类的说明:
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 856,891,820.57 | 634,996,777.46 |
长期资产购置款 | 200,767,847.75 | 5,566,303.51 |
其他 | 24,802,880.27 | 24,074,097.22 |
合计 | 1,082,462,548.59 | 664,637,178.19 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 12,000,000.00 |
其他应付款 | 145,906,250.85 | 194,344,042.98 |
合计 | 157,906,250.85 | 194,344,042.98 |
(1) 应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2) 应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
淇诺科技应付少数股东股利 | 12,000,000.00 | |
合计 | 12,000,000.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 131,013,426.30 | 144,351,938.48 |
往来及代收款 | 14,892,824.55 | 49,992,104.50 |
合计 | 145,906,250.85 | 194,344,042.98 |
2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、预收款项
(1) 预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
物业租赁租金 | 91,701,238.88 | 102,363,335.17 |
广告位租赁租金 | 1,804,798.42 | 1,132,130.57 |
其他租赁租金 | 19,258.95 | 63,004.47 |
合计 | 93,525,296.25 | 103,558,470.21 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 35,619,360.57 | 55,439,347.99 |
售房款 | 7,608,677.00 | 7,651,817.00 |
管理费 | 30,624,924.53 | 33,114,661.77 |
服务费 | 58,533,619.73 | 68,856,750.19 |
合计 | 132,386,581.83 | 165,062,576.95 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 428,015,938.57 | 605,125,951.90 | 823,059,959.10 | 210,081,931.37 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 3,614.85 | 37,781,514.98 | 37,785,129.83 | 0.00 |
三、辞退福利 | 0.00 | 5,787,997.19 | 5,708,088.86 | 79,908.33 |
四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 428,019,553.42 | 648,695,464.07 | 866,553,177.79 | 210,161,839.70 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 427,692,824.31 | 549,545,897.00 | 767,454,650.51 | 209,784,070.80 |
2、职工福利费 | 0.00 | 22,107,335.61 | 22,107,335.61 | 0.00 |
3、社会保险费 | 7,884.66 | 14,599,265.03 | 14,607,149.69 | 0.00 |
其中:医疗保险费 | 7,834.80 | 12,772,110.66 | 12,779,945.46 | 0.00 |
工伤保险费 | 49.86 | 611,502.74 | 611,552.60 | 0.00 |
生育保险费 | 0.00 | 1,215,651.63 | 1,215,651.63 | 0.00 |
4、住房公积金 | 0.00 | 14,584,478.72 | 14,584,478.72 | 0.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 315,229.60 | 4,288,975.54 | 4,306,344.57 | 297,860.57 |
6、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
7、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 428,015,938.57 | 605,125,951.90 | 823,059,959.10 | 210,081,931.37 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 3,490.20 | 37,232,874.59 | 37,236,364.79 | 0.00 |
2、失业保险费 | 124.65 | 548,640.39 | 548,765.04 | 0.00 |
3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 3,614.85 | 37,781,514.98 | 37,785,129.83 | 0.00 |
其他说明:
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 29,775,377.99 | 23,860,828.38 |
企业所得税 | 24,881,086.09 | 56,732,383.52 |
个人所得税 | 4,871,731.83 | 9,240,333.66 |
城市维护建设税 | 2,018,281.28 | 1,215,432.66 |
房产税 | 1,355,905.48 | 1,358,346.66 |
土地使用税 | 48,909.04 | 48,941.00 |
教育费附加 | 865,798.20 | 520,943.18 |
地方教育附加 | 577,198.75 | 347,295.43 |
印花税 | 2,001,970.10 | 1,661,208.18 |
其他 | 12,766.13 | 2,073.56 |
合计 | 66,409,024.89 | 94,987,786.23 |
其他说明:
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 280,885,825.82 | 1,075,112,375.00 |
一年内到期的租赁负债 | 27,018,109.05 | 28,710,908.53 |
一年内到期的长期应付职工薪酬 | 38,509,353.99 | 69,200,152.27 |
合计 | 346,413,288.86 | 1,173,023,435.80 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 3,988,633.75 | 4,787,280.13 |
合计 | 3,988,633.75 | 4,787,280.13 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
合计 |
其他说明:
45、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 0.00 | 26,637,387.78 |
信用借款 | 554,544,011.12 | 508,509,300.00 |
抵押及质押借款 | 479,912,371.18 | 446,222,132.80 |
合计 | 1,034,456,382.30 | 981,368,820.58 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1) 应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
合计 | —— | —— |
(3) 可转换公司债券的说明
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明:
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 83,277,452.17 | 88,709,431.27 |
减:一年内到期的非流动负债 | -27,018,109.05 | -28,710,908.53 |
合计 | 56,259,343.12 | 59,998,522.74 |
其他说明:
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2) 专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 6,170,280.80 | 2,125,944.97 | 4,044,335.83 | ||
合计 | 6,170,280.80 | 2,125,944.97 | 4,044,335.83 | -- |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,045,909,322.00 | 1,045,909,322.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 627,745,253.00 | 0.00 | 0.00 | 627,745,253.00 |
其他资本公积 | 27,874,974.30 | 2,318,472.84 | 0.00 | 30,193,447.14 |
合计 | 655,620,227.30 | 2,318,472.84 | 0.00 | 657,938,700.14 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积-其他资本公积增加,系确认股份支付所致。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重 | 126,767,8 | 49,395,73 | 43,317,24 | 6,078,489 | 170,085,0 |
分类进损益的其他综合收益 | 33.24 | 5.29 | 5.54 | .75 | 78.78 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 5,696.68 | -8,212.46 | -7,164.48 | -1,047.98 | -1,467.80 | |||
外币财务报表折算差额 | 126,762,136.56 | 49,403,947.75 | 43,324,410.02 | 6,079,537.73 | 170,086,546.58 | |||
其他综合收益合计 | 126,767,833.24 | 49,395,735.29 | 43,317,245.54 | 6,078,489.75 | 170,085,078.78 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 404,785,387.06 | 17,430,496.56 | 422,215,883.62 | |
任意盈余公积 | 14,019,113.09 | 14,019,113.09 | ||
合计 | 418,804,500.15 | 17,430,496.56 | 436,234,996.71 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 4,778,792,947.79 | 4,162,238,732.09 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -87,010.71 | |
调整后期初未分配利润 | 4,778,792,947.79 | 4,162,151,721.38 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 467,351,812.75 | 952,451,389.60 |
减:提取法定盈余公积 | 17,430,496.56 | 22,037,366.59 |
应付普通股股利 | 366,068,262.70 | 313,772,796.60 |
期末未分配利润 | 4,862,646,001.28 | 4,778,792,947.79 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-87,010.71元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 20,593,722,009.70 | 18,622,960,292.89 | 23,941,299,880.97 | 21,366,167,369.89 |
合计 | 20,593,722,009.70 | 18,622,960,292.89 | 23,941,299,880.97 | 21,366,167,369.89 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | ||||
其中: | ||||||||
电子元器件授权分销分部 | 18,018,174,780.28 | 16,826,771,904.59 | 18,018,174,780.28 | 16,826,771,904.59 | ||||
电子元器件产业互联网分部 | 1,967,445,297.55 | 1,554,030,924.33 | 1,967,445,297.55 | 1,554,030,924.33 | ||||
电子元器件及电子终端产品实体交易市场分部 | 121,080,349.58 | 80,554,256.81 | 121,080,349.58 | 80,554,256.81 | ||||
物业经营及其他分部 | 93,797,091.21 | 56,228,851.44 | 93,797,091.21 | 56,228,851.44 | ||||
按经营地区分类 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | ||||
其中: | ||||||||
境内 | 7,987,405,090.04 | 7,098,211,536.85 | 7,987,405,090.04 | 7,098,211,536.85 | ||||
境外 | 12,213,092,428.58 | 11,419,374,400.32 | 12,213,092,428.58 | 11,419,374,400.32 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
合同类型 | ||||||||
其中: |
按商品转让的时间分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按合同期限分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按销售渠道分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按收入确认时间分类 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | ||||
其中: | ||||||||
商品或服务(在某一时点转让或提供) | 19,946,098,249.67 | 18,420,616,611.20 | 19,946,098,249.67 | 18,420,616,611.20 | ||||
服务(在某一时段内提供) | 254,399,268.95 | 96,969,325.97 | 254,399,268.95 | 96,969,325.97 | ||||
合计 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 | 20,200,497,518.62 | 18,517,585,937.17 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
1、按时点确认的收入
公司销售电子元器件等产品、提供餐饮等服务,属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
2、按履约进度确认的收入
公司提供电子专业市场管理服务、基于大数据的电子元器件等产品综合信息服务等服务,由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为132,386,581.83元,其中,132,359,582.62元预计将于2024年度确认收入,26,999.21元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 10,947,658.04 | 9,876,900.81 |
教育费附加 | 7,825,323.40 | 7,060,806.54 |
房产税 | 21,267,016.19 | 17,049,191.44 |
土地使用税 | 670,920.45 | 406,255.55 |
车船使用税 | 30,293.93 | 33,860.00 |
印花税 | 6,080,733.50 | 5,884,684.63 |
其他 | 187,281.50 | 159,617.76 |
合计 | 47,009,227.01 | 40,471,316.73 |
其他说明:
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资、福利、社保等人工支出 | 245,814,244.82 | 330,041,307.81 |
折旧、摊销、低耗品 | 25,527,900.70 | 24,379,938.35 |
招待费 | 18,925,764.59 | 15,505,743.91 |
咨询、审计、评估、顾问等中介费 | 17,129,918.69 | 10,831,093.72 |
租赁费 | 8,913,377.51 | 7,342,711.74 |
办公、通讯、会务、保险等日常费用 | 8,556,755.83 | 10,250,979.36 |
物业管理费等 | 7,574,220.02 | 7,103,476.89 |
交通、差旅费、车辆费用 | 4,394,782.41 | 2,649,673.38 |
修理费等 | 867,491.35 | 1,529,489.33 |
其他管理费用 | 6,059,506.83 | 6,361,279.35 |
合计 | 343,763,962.75 | 415,995,693.84 |
其他说明:
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资、福利、社保等人工支出 | 259,115,968.55 | 425,338,683.13 |
广告宣传、企划、会展等推广费 | 54,200,935.44 | 52,296,938.28 |
招待费 | 26,434,354.78 | 23,978,933.69 |
折旧、摊销、低耗品 | 24,043,278.52 | 23,054,022.11 |
交通、差旅费、车辆费用 | 9,778,521.80 | 6,183,291.69 |
运杂仓储费 | 6,874,947.00 | 6,682,633.39 |
物业管理费等 | 1,430,335.35 | 1,104,016.89 |
办公、通讯、会务、保险等日常费用 | 2,330,965.94 | 2,208,581.84 |
租赁费 | 231,079.98 | 1,204,038.03 |
修理费等 | 135,572.56 | 1,670,257.27 |
其他销售费用 | 5,919,773.79 | 5,144,929.28 |
合计 | 390,495,733.71 | 548,866,325.60 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资、福利、社保等人工支出 | 93,707,930.13 | 151,546,056.45 |
研发材料、测试加工费 | 33,673,912.80 | 26,014,065.14 |
交通、差旅费、车辆费用 | 1,898,807.99 | 971,098.82 |
折旧、摊销、低耗品 | 1,539,029.94 | 1,977,925.55 |
知识产权、技术服务费 | 1,931,333.09 | 4,144,762.64 |
办公、通讯、会务、保险等日常费用 | 20,202.35 | 17,586.89 |
其他研发费用 | 283,675.97 | 408,076.22 |
合计 | 133,054,892.27 | 185,079,571.71 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 246,946,417.06 | 196,071,947.29 |
利息收入 | -43,655,427.11 | -27,059,950.40 |
手续费支出 | 9,771,156.73 | 8,973,010.19 |
汇兑损益 | 17,744,048.56 | 43,687,456.70 |
其他 | -43,913.95 | |
合计 | 230,806,195.24 | 221,628,549.83 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
福田区产业资金政策扶持 | 4,151,180.01 | 2,620,000.00 |
技术攻关重大项目扶持 | 3,300,000.00 | |
外贸增长奖励 | 1,730,000.00 | |
重2020N054基于芯片级隔离技术的碳化硅功率器件高压驱动芯片研发项目 | 1,707,564.01 | 2,445,686.66 |
个税扣缴手续费返还 | 1,617,446.86 | 559,531.50 |
深圳市改制上市培育资助 | 1,500,000.00 | |
增值税加计抵减政策 | 799,192.75 | 1,408,456.54 |
高新技术企业培育资助 | 780,000.00 | 1,200,000.00 |
商业稳增长奖励 | 454,400.00 | 459,800.00 |
深圳市数字经济扶持 | 520,000.00 | |
圆弧景观项目补助款 | 365,938.44 | 548,907.96 |
租金补助 | 196,702.80 | |
经济稳增长奖励 | 150,000.00 | 3,966,400.00 |
扩岗、培训、就业补助 | 864,910.89 | 1,931,818.01 |
深圳市专精特新企业资助 | 100,000.00 |
青浦财政扶持金 | 125,000.00 | 211,300.00 |
失业保险返还、稳岗补助 | 98,865.48 | 1,483,897.32 |
福田区支持高端服务业发展若干政策-绿色技术应用支持 | 47,250.00 | 47,250.00 |
深圳市 2015年创客专项资金创客空间(第一批) | 5,192.52 | 65,085.00 |
龙岗区科技企业研发投入激励 | 400,000.00 | |
国高企业认定支持 | 100,000.00 | |
公共健康用品补贴 | 278,656.65 | |
第一批文化事业建设费资助 | 43,224.00 | |
企业国内市场开拓资助 | 53,700.00 | |
商标注册资助 | 3,000.00 | |
数字证书费用返还 | 7,600.00 | |
统计局发放补贴 | 424.53 | |
税收优惠 | 9,827.37 | |
合计 | 18,513,643.76 | 17,844,565.54 |
68、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -2,815,088.50 | 194,344,648.52 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3.09 | |
其他债权投资在持有期间的利息收入 | 1,628,510.30 | 488,749.95 |
其他 | -5,392,956.78 | -7,788,582.75 |
合计 | -6,579,534.98 | 187,044,818.81 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 14,443.46 | 8,647.77 |
应收账款坏账损失 | -23,405,802.92 | -1,276,372.19 |
其他应收款坏账损失 | -6,465,510.72 | 201,088.20 |
合计 | -29,856,870.18 | -1,066,636.22 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -108,825,371.46 | -83,859,084.63 |
十、商誉减值损失 | -14,736,567.43 | |
合计 | -123,561,938.89 | -83,859,084.63 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产净损益 | 32,301.40 | -30,193.10 |
处置使用权资产净损益 | 128,255.17 | 75,132.14 |
合计 | 160,556.57 | 44,939.04 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
罚款及违约金收入 | 4,883,650.40 | 4,864,886.70 | 4,883,650.40 |
其他 | 10,749,422.06 | 2,598,021.62 | 10,749,422.06 |
合计 | 15,633,072.46 | 7,462,908.32 | 15,633,072.46 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 45,000.00 | 83,000.00 | 45,000.00 |
非流动资产处置损失合计 | 131,220.87 | 283,052.16 | 131,220.87 |
其中:固定资产处置损失 | 131,220.87 | 283,052.16 | 131,220.87 |
罚款及滞纳金 | 2,971,596.60 | 1,256,051.47 | 2,971,596.60 |
其他 | 688,001.08 | 309,540.63 | 688,001.08 |
合计 | 3,835,818.55 | 1,931,644.26 | 3,835,818.55 |
其他说明:
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 138,745,100.74 | 176,329,025.54 |
递延所得税费用 | 3,980,067.48 | 32,541,835.44 |
合计 | 142,725,168.22 | 208,870,860.98 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 696,104,816.02 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 174,026,204.00 |
子公司适用不同税率的影响 | -29,971,803.25 |
调整以前期间所得税的影响 | 4,078,940.54 |
非应税收入的影响 | -711,949.53 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,984,715.02 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,583,727.08 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,277,714.69 |
研发费用及其他税法规定的加计扣除 | -18,145,037.37 |
归属于合营企业和联营企业损益的影响 | 770,111.20 |
所得税费用 | 142,725,168.22 |
其他说明:
77、其他综合收益
详见附注七(57)之说明。
78、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 43,655,427.11 | 27,059,950.40 |
政府补助及补贴收入 | 13,891,603.14 | 20,189,124.62 |
收投标保证金、按揭保证金、履约保证金、租赁押金等 | 11,874,615.59 | 10,222,720.14 |
收到的各项往来款 | 230,913,224.87 | 16,986,720.02 |
其他 | 19,010,837.79 | 3,849,638.43 |
合计 | 319,345,708.50 | 78,308,153.61 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付水电办公等管理费用、研发费用 | 79,320,498.48 | 68,122,533.63 |
支付业务推广、差旅等销售费用 | 103,090,483.68 | 124,197,350.80 |
支付手续费等财务费用 | 9,771,156.73 | 8,973,010.19 |
退回政府补助及补贴收入 | 932.48 | |
支付的各项往来款 | 371,810,383.54 | |
其他 | 3,383,530.72 | 621,501.28 |
合计 | 567,376,985.63 | 201,914,395.90 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2) 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
香港智联投资圆泰科技所取得的现金 | 542,239.09 | |
华强半导体集团增资宝创科技所取得的现金 | 11,726,107.47 | |
合计 | 542,239.09 | 11,726,107.47 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回借款保证金 | 5,340,473.00 | 16,188,030.00 |
收回租赁保证金 | 538,785.04 | 11,613.00 |
同一控制企业合并前佳汇鑫收原股东投资款 | 0.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 5,879,258.04 | 17,199,643.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁负债本金、利息和租赁保证金 | 42,128,738.16 | 40,343,396.66 |
支付少数股东的借款及利息 | 30,100,000.00 | 1,891,916.64 |
购买少数股东股权款 | 76,140.14 | |
支付同一控制企业合并下股权购买款 | 142,476,956.44 | |
合计 | 72,228,738.16 | 184,788,409.88 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 4,493,534,071.50 | 11,769,721,023.40 | 239,466,049.45 | 10,151,744,309.55 | 6,350,976,834.80 | |
其他应付款(筹资活动相关) | 30,100,000.00 | 30,100,000.00 | 0.00 | |||
应付股利 | 0.00 | 408,132,341.49 | 396,132,341.49 | 12,000,000.00 | ||
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 2,056,481,195.58 | 333,678,717.33 | 64,171,735.87 | 1,138,989,440.66 | 1,315,342,208.12 | |
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 88,709,431.27 | 37,501,241.37 | 42,128,738.16 | 804,482.31 | 83,277,452.17 | |
合计 | 6,668,824,698.35 | 12,103,399,740.73 | 749,271,368.18 | 11,759,094,829.86 | 804,482.31 | 7,761,596,495.09 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
单位:元
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 收到投标保证金、按揭保证金、履约保证金、租赁押金、往来款等 | 该业务相关现金流为周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出,现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响,更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量,因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流 | 179,071,169.16 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 支付投标保证金、按揭保证金、履约保证金、租赁押金、往来款等 | 该业务相关现金流为周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出,现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响,更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量,因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流 | 179,071,169.16 |
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 553,379,647.80 | 1,079,760,058.99 |
加:资产减值准备 | 153,418,809.07 | 84,925,720.85 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 97,185,403.33 | 92,169,986.01 |
使用权资产折旧 | 37,134,848.55 | 36,613,231.58 |
无形资产摊销 | 10,798,151.13 | 10,130,905.63 |
长期待摊费用摊销 | 24,545,069.54 | 25,232,170.54 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -160,556.57 | -44,939.04 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 131,220.87 | 283,052.16 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 247,285,314.22 | 198,953,703.58 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 1,186,578.20 | -194,833,401.56 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -11,352,646.04 | 5,044,437.99 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 15,332,713.52 | 27,496,663.77 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 85,093,833.20 | 54,120,781.33 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -1,191,046,970.55 | 967,554,963.13 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -99,833,401.46 | -113,767,995.81 |
其他 | 2,318,472.84 | 2,186,305.59 |
经营活动产生的现金流量净额 | -74,583,512.35 | 2,275,825,644.74 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 3,320,643,139.62 | 3,196,012,920.96 |
减:现金的期初余额 | 3,196,012,920.96 | 2,501,086,982.87 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 124,630,218.66 | 694,925,938.09 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 3,320,643,139.62 | 3,196,012,920.96 |
其中:库存现金 | 59,247.61 | 280,366.98 |
可随时用于支付的银行存款 | 2,087,493,343.64 | 2,011,607,957.96 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 1,233,090,548.37 | 1,184,124,596.02 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 3,320,643,139.62 | 3,196,012,920.96 |
(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的 |
理由
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
按揭保证金 | 3,018,237.06 | 4,942,816.86 | 不能随时支取 |
保函保证金 | 790,968.19 | 9,459,423.20 | 不能随时支取 |
借款保证金 | 0.00 | 5,454,180.55 | 不能随时支取 |
支付宝冻结款项 | 107.70 | 107.70 | 不能随时支取 |
合计 | 3,809,312.95 | 19,856,528.31 |
其他说明:
(7) 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 83,724,169.23 | 7.0827 | 592,993,173.41 |
欧元 | 78,204.39 | 7.8592 | 614,623.94 |
港币 | 11,829,401.53 | 0.9062 | 10,719,803.67 |
日币 | 2,134,002.00 | 0.0502 | 107,126.90 |
新台币 | 1,095,733.00 | 0.2306 | 252,676.03 |
新加坡币 | 40,915.21 | 5.3772 | 220,009.27 |
合计 | 604,907,413.22 | ||
应收账款 | |||
其中:美元 | 531,874,943.49 | 7.0827 | 3,767,110,662.26 |
欧元 | 3,502.50 | 7.8592 | 27,526.85 |
港币 | 100,778,174.99 | 0.9062 | 91,325,182.18 |
新台币 | 375,900.00 | 0.2306 | 86,682.54 |
合计 | 3,858,550,053.83 | ||
其他应收款 | |||
其中:美元 | 1,029,030.21 | 7.0827 | 7,288,312.27 |
港币 | 2,175,905.28 | 0.9062 | 1,971,805.36 |
新台币 | 86,000.00 | 0.2306 | 19,831.60 |
合计 | 9,279,949.23 | ||
应付账款 | |||
其中:美元 | 87,777,116.70 | 7.0827 | 621,698,984.45 |
欧元 | 216,491.11 | 7.8592 | 1,701,446.93 |
港币 | 1,028,056.30 | 0.9062 | 931,624.62 |
日币 | 304,000.00 | 0.0502 | 15,260.80 |
合计 | 624,347,316.80 | ||
其他应付款 | |||
其中:美元 | 359,831.38 | 7.0827 | 2,548,577.72 |
港币 | 568.00 | 0.9062 | 514.72 |
合计 | 2,549,092.44 | ||
短期借款 | |||
其中:美元 | 391,644,280.97 | 7.0827 | 2,773,898,948.83 |
合计 | 2,773,898,948.83 | ||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他说明:
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
重要的境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 | 记账本位币是否发生变化 | 变化原因 |
华强半导体有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
淇诺(香港)有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
芯斐电子(香港)有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
芯斐科技(香港)有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
捷扬讯科国际有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
华强半导体科技有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
湘海电子(香港)有限公司 | 香港 | 港币 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
新思维半导体(香港)有限公司 | 香港 | 港币 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
沃能电子技术有限公司 | 香港 | 港币 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
华强半导体财资管理有限公司 | 香港 | 美元 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
联汇(香港)有限公司 | 香港 | 港币 | 根据所处经济环境决定 | 否 | 不适用 |
82、租赁
(1) 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
1、计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
单位:元
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 9,195,664.61 | 13,640,110.33 |
低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 121,942.50 | 82,423.08 |
合 计 | 9,317,607.11 | 13,722,533.41 |
2、与租赁相关的当期损益及现金流
单位:元
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
租赁负债的利息费用 | 3,666,089.74 | 3,307,118.26 |
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - | |
转租使用权资产取得的收入 | 24,896,227.34 | 23,549,053.54 |
与租赁相关的总现金流出 | 52,858,680.94 | 53,564,042.90 |
涉及售后租回交易的情况
(2) 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋建筑物 | 393,059,769.39 | 238,658.30 |
电子及其他设备 | 164,721.69 | |
合计 | 393,224,491.08 | 238,658.30 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位:元
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 218,258,520.18 | 175,302,135.95 |
第二年 | 76,663,676.94 | 46,286,105.07 |
第三年 | 67,449,533.58 | 36,669,601.19 |
第四年 | 23,757,675.51 | 30,228,084.85 |
第五年 | 13,812,508.28 | 13,223,392.50 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 21,654,137.24 | 16,930,776.73 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资、福利、社保等人工支出 | 93,707,930.13 | 151,546,056.45 |
研发材料、测试加工费 | 33,673,912.80 | 26,014,065.14 |
交通、差旅费、车辆费用 | 1,898,807.99 | 971,098.82 |
折旧、摊销、低耗品 | 1,539,029.94 | 1,977,925.55 |
知识产权、技术服务费 | 1,931,333.09 | 4,144,762.64 |
办公、通讯、会务、保险等日常费用 | 20,202.35 | 17,586.89 |
其他研发费用 | 283,675.97 | 408,076.22 |
合计 | 133,054,892.27 | 185,079,571.71 |
其中:费用化研发支出 | 133,054,892.27 | 185,079,571.71 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
圆泰科技有限公司 | 2023年12月19日 | 2,751,698.79 | 100.00% | 收购 | 2023年12月19日 | 取得控制权 | 15,583,175.82 | 641,121.18 | -2,860,429.40 |
其他说明:
(2) 合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | 圆泰科技有限公司 |
--现金 | 2,751,698.79 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 2,751,698.79 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,758,612.44 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -6,913.65 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
圆泰科技有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | 3,293,937.88 | 3,293,937.88 |
应收款项 | 67,579.55 | 67,579.55 |
存货 | 4,441,112.05 | 4,441,112.05 |
固定资产 | ||
无形资产 | ||
预付款项 | 5,883.06 | 5,883.06 |
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | 4,504,785.07 | 4,504,785.07 |
递延所得税负债 | ||
应交税费 | 545,115.03 | 545,115.03 |
净资产 | 2,758,612.44 | 2,758,612.44 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 2,758,612.44 | 2,758,612.44 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6) 其他说明
2、同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2) 合并成本
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
报告期内,公司成立了深圳华力芯创电子有限公司、宝创电子(香港)有限公司、深圳市欣芯半导体有限公司;注销了沈阳华强电子世界有限公司、深圳乐淘里商业管理有限公司、广州蚁群贸易有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
深圳华强电子世界发展有限公司 | 500,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 综合 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
深圳华强电子世界管理有限公司 | 100,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 电子专业市场运营、管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
深圳华强北国际创客中心有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 创新创业服务 | 100.00% | 投资设立 | |
深圳华强半导体集 | 600,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 电子元器件 | 100.00% | 投资设立 |
团有限公司 | 授权分销 | ||||||
深圳华强沃光科技有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | 51.00% | 42.75% | 非同一控制下企业合并 |
深圳华强云产业园投资开发有限公司 | 560,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 综合 | 100.00% | 投资设立 | |
深圳华强广场控股有限公司 | 30,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 物业经营 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 60,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 电子元器件产业互联网 | 29.78% | 57.46% | 非同一控制下企业合并 |
深圳华强检测技术有限公司 | 2,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 检验检测服务 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 12.76% | 19,032,322.03 | 131,377,355.22 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 1,132,132,162.54 | 43,174,528.32 | 1,175,306,690.86 | 144,908,247.79 | 867,961.50 | 145,776,209.29 | 1,152,856,769.55 | 56,673,770.39 | 1,209,530,539.94 | 333,956,214.01 | 5,956,368.40 | 339,912,582.41 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
深圳华强电子网集团股份有限公司 | 1,967,445,297.55 | 149,145,609.05 | 157,254,916.57 | -279,171,204.17 | 3,855,008,722.20 | 275,891,755.64 | 303,409,150.87 | 569,206,136.31 |
其他说明:
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
差额 | |
其中:调整资本公积 | |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明:
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 | 芜湖市 | 芜湖市 | 房地产 | 35.00% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2) 重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明:
(3) 重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 | 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 | |
流动资产 | 2,351,400,477.51 | 2,544,348,182.99 |
非流动资产 | 370,807,214.10 | 409,818,346.74 |
资产合计 | 2,722,207,691.61 | 2,954,166,529.73 |
流动负债 | 921,867,352.32 | 1,137,792,394.59 |
非流动负债 | 6,615,832.09 | |
负债合计 | 921,867,352.32 | 1,144,408,226.68 |
少数股东权益 | 3,378,955.57 | 3,617,626.83 |
归属于母公司股东权益 | 1,796,961,383.72 | 1,806,140,676.22 |
按持股比例计算的净资产份额 | 628,936,484.30 | 632,149,236.68 |
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 628,936,484.30 | 632,149,236.68 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | 30,720,805.85 | 1,861,131,135.87 |
净利润 | -9,179,292.50 | 553,596,455.17 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -9,179,292.50 | 553,596,455.17 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: |
投资账面价值合计 | 26,657,233.31 | 18,767,781.89 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 397,663.88 | 585,889.21 |
--其他综合收益 | -8,212.46 | -163.55 |
--综合收益总额 | 389,451.42 | 585,725.66 |
其他说明:
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明:
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 3,874,962.55 | 779,113.70 | 3,095,848.85 | 与资产相关的政府补助 | |||
递延收益 | 2,295,318.25 | 1,346,831.27 | 948,486.98 | 与收益相关的政府补助 | |||
合计 | 6,170,280.80 | 2,125,944.97 | 4,044,335.83 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 16,097,004.15 | 15,866,325.60 |
财务费用 | -337,993.09 | -2,881,022.61 |
合计 | 16,434,997.24 | 18,747,348.21 |
其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
除存放在深圳华强集团财务有限公司的存款外,本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。存放在财务公司的存款,公司会定期与其对账,且财务公司受国家金融监督管理总局监管,故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收款项风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2023年12月31日,本公司应收账款的25.18%(2022年12月31日:25.91%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
单位:元
项 目 | 期末数 | ||||
未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
应收票据 | 31,171,479.09 | 31,171,479.09 | |||
应收账款 | 5,697,426,934.65 | 5,697,426,934.65 | |||
应收款项融资 | 267,832,616.96 | 267,832,616.96 | |||
其他应收款 | 184,912,738.55 | 184,912,738.55 | |||
小 计 | 6,181,343,769.25 | 6,181,343,769.25 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | ||||
未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
应收票据 | 22,792,917.60 | 22,792,917.60 | |||
应收账款 | 4,443,069,862.34 | 4,443,069,862.34 | |||
应收款项融资 | 254,278,336.51 | 254,278,336.51 | |||
其他应收款 | 54,414,049.01 | 54,414,049.01 | |||
小 计 | 4,774,555,165.46 | 4,774,555,165.46 |
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
单位:元
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 7,666,319,042.92 | 7,965,299,420.79 | 6,759,744,629.12 | 642,057,786.44 | 563,497,005.23 |
应付票据 | 0.00 | ||||
应付账款 | 1,082,462,548.59 | 1,082,462,548.59 | 1,082,462,548.59 | ||
其他应付款 | 145,906,250.85 | 145,906,250.85 | 145,906,250.85 | ||
一年内到期的租赁负债 | 27,018,109.05 | 29,481,313.18 | 29,481,313.18 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 56,259,343.12 | 69,240,023.35 | 0.00 | 27,511,443.11 | 41,728,580.24 |
小 计 | 8,977,965,294.53 | 9,292,389,556.76 | 8,017,594,741.74 | 669,569,229.55 | 605,225,585.47 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 6,550,015,267.08 | 6,873,381,889.55 | 5,645,937,036.88 | 659,154,901.94 | 568,289,950.73 |
应付票据 | 0.00 | ||||
应付账款 | 664,637,178.19 | 664,637,178.19 | 664,637,178.19 | ||
其他应付款 | 194,344,042.98 | 194,344,042.98 | 194,344,042.98 | ||
一年内到期的租赁负债 | 28,710,908.53 | 31,256,850.10 | 31,256,850.10 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 59,998,522.74 | 74,785,214.42 | 0.00 | 27,915,431.35 | 46,869,783.07 |
小 计 | 7,497,705,919.52 | 7,838,405,175.24 | 6,536,175,108.15 | 687,070,333.29 | 615,159,733.80 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款折合人民币3,643,107,353.38元(2022年12月31日:
折合人民币 3,609,497,057.79元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之外币货币性项目说明。
2、套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
套期类别 |
其他说明
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
(1) 转移方式分类
?适用 □不适用
单位:元
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
背书或贴现 | 应收票据 | 26,991,857.40 | 已终止确认 | 已转移其所有权上几乎所有的风险和报酬 |
背书或贴现 | 应收款项融资 | 1,173,122,852.29 | 已终止确认 | 已转移其所有权上几乎所有的风险和报酬 |
出售 | 其他债权投资 | 52,117,260.25 | 已终止确认 | 已转移其所有权上几乎所有的风险和报酬 |
合计 | 1,252,231,969.94 |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收票据 | 背书或贴现 | 26,991,857.40 | -21,897.02 |
应收款项融资 | 背书或贴现 | 1,173,122,852.29 | -5,371,059.76 |
其他债权投资 | 出售 | 52,117,260.25 | 0.00 |
合计 | 1,252,231,969.94 | -5,392,956.78 |
(3) 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(三)其他权益工具投资 | 76,500,000.00 | 76,500,000.00 | ||
应收款项融资 | 267,832,616.96 | 267,832,616.96 | ||
其他非流动金融资产 | 97,267,500.00 | 97,267,500.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 441,600,116.96 | 441,600,116.96 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值;对于持有的其他权益工具投资、其他非流动金融资产,因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
深圳华强集团有限公司 | 深圳 | 综合 | 80,000万元 | 70.76% | 70.76% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是梁光伟先生。其他说明:
梁光伟控制本公司控股股东深圳华强集团有限公司股权比例为92.88%,进而控制了深圳华强集团有限公司持有的本公司70.76%的股权,成为本公司实际控制人。此外,梁光伟直接持有本公司80,423股,持股比例为0.0077%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注之“十、其他主体中的权益”中的“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注之“十、其他主体中的权益”中的“3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
深圳华秋电子有限公司 | 联营企业 |
其他说明:
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
安阳华强新城市发展有限公司 | 同受控制 |
采云团购(深圳)有限公司 | 同受控制 |
彩音(深圳)数码科技有限公司 | 同受控制 |
东莞华强电子科技有限公司 | 同受控制 |
东莞华强信息科技有限公司 | 同受控制 |
方特东方欲晓(赣州)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
方特国际旅行社有限公司 | 同受控制 |
方特酒店管理有限公司 | 同受控制 |
方特设计院有限公司 | 同受控制 |
方特投资发展有限公司 | 同受控制 |
方特文化传媒(深圳)有限公司 | 同受控制 |
方特影业投资有限公司 | 同受控制 |
湖南方特假日酒店管理有限公司 | 同受控制 |
湖南华强文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强保险经纪有限公司 | 同受控制 |
华强产业发展(东莞)有限公司 | 同受控制 |
华强创业投资有限责任公司 | 同受控制 |
华强方特(菏泽)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(淮安)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(淮安)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(济南)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(济宁)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(荆州)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(荆州)文化发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(绵阳)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(南宁)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(厦门)动漫有限公司 | 同受控制 |
华强方特(厦门)酒店管理有限公司 | 同受控制 |
华强方特(厦门)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)电影有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)动漫有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)互联科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)软件有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)商业管理有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)文化产品有限公司 | 同受控制 |
华强方特(深圳)智能技术有限公司 | 同受控制 |
华强方特(沈阳)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(台州)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(台州)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(太原)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(天津)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(芜湖)动漫有限公司 | 同受控制 |
华强方特(芜湖)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(芜湖)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(芜湖)智能技术有限公司 | 同受控制 |
华强方特(徐州)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(徐州)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(鹰潭)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特(长沙)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(自贡)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
华强方特(自贡)文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特文化科技集团股份有限公司 | 同受控制 |
华强方特(天津)酒店管理有限公司 | 同受控制 |
方特欢乐世界(大同)旅游发展有限公司 | 同受控制 |
商丘华强方特文化科技有限公司 | 同受控制 |
华强方特影业(深圳)有限公司 | 同受控制 |
方天互娱(深圳)科技有限公司 | 同受控制 |
华强科技(香港)有限公司 | 同受控制 |
南通华强诺华廷酒店有限公司 | 同受控制 |
深圳方特引力动漫有限公司 | 同受控制 |
深圳华强财富置业有限公司 | 同受控制 |
深圳华强创领寓运营服务有限公司 | 同受控制 |
深圳华强创生态有限公司 | 同受控制 |
深圳华强高新产业园投资发展有限公司 | 同受控制 |
深圳华强广盈发展有限公司 | 同受控制 |
深圳华强合丰投资股份有限公司 | 同受控制 |
深圳华强集团财务有限公司 | 同受控制 |
深圳华强集团股份有限公司 | 同受控制 |
深圳华强技术有限公司 | 同受控制 |
深圳华强酒店管理有限公司 | 同受控制 |
深圳华强贸易有限公司 | 同受控制 |
深圳华强纳智教育科技有限公司 | 同受控制 |
深圳华强前海置地有限公司 | 同受控制 |
深圳华强商业管理有限公司 | 同受控制 |
深圳华强湾区控股发展有限公司 | 同受控制 |
深圳华强文丰投资发展有限公司 | 同受控制 |
深圳华强物流发展有限公司 | 同受控制 |
深圳华强物业管理有限公司 | 同受控制 |
深圳华强小额贷款有限公司 | 同受控制 |
深圳华强新城市投资集团有限公司 | 同受控制 |
深圳华强新能源有限公司 | 同受控制 |
深圳华强永兴投资有限公司 | 同受控制 |
深圳华强兆阳能源有限公司 | 同受控制 |
深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 同受控制 |
深圳利昌隆供应链管理有限公司 | 同受控制 |
深圳前海华强金融控股有限公司 | 同受控制 |
深圳前海华强融资担保有限公司 | 同受控制 |
深圳前海华强商业保理有限公司 | 同受控制 |
深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 | 同受控制 |
深圳市鼎盛时代物业顾问有限公司 | 同受控制 |
深圳市英博房地产开发有限公司 | 同受控制 |
深圳新岩景观艺术有限公司 | 同受控制 |
沈阳华强金廊城市广场置业有限公司 | 同受控制 |
沈阳华强诺华廷酒店有限公司 | 同受控制 |
沈阳华强新城市发展有限公司 | 同受控制 |
台州昆毅茶业有限公司 | 同受控制 |
芜湖华强诺华廷酒店有限公司 | 同受控制 |
圆特旅游管理(深圳)有限公司 | 同受控制 |
张北华强新能源有限公司 | 同受控制 |
张北华强兆阳能源有限公司 | 同受控制 |
肇庆诺华廷酒店有限公司 | 同受控制 |
郑州华强文化科技有限公司 | 同受控制 |
四川摩天集团有限公司 | 同受控制 |
深圳华强鼎信投资有限公司 | 同受控制 |
中牟华强置地有限公司 | 同受控制 |
沈阳华强三好商业管理有限公司 | 同受控制 |
东莞正广泰置业投资有限公司 | 同受控制 |
深圳华强永盛发展有限公司 | 同受控制 |
江门华强房地产开发有限公司 | 同受控制 |
深圳华强(南通)投资有限公司 | 同受控制 |
深圳华强商业管理南通有限公司 | 同受控制 |
东莞市华强城市更新有限公司 | 同受控制 |
郑州华强商业管理有限公司 | 同受控制 |
深圳余弦数码影视有限公司 | 同受控制 |
深圳乐源设计有限公司 | 同受控制 |
芜湖华强旅游城商业管理有限公司 | 同受控制 |
湖南华秋数字科技有限公司 | 联营企业的子公司 |
深圳特奇文化传媒有限公司 | 控股股东与其他方共同控制的公司 |
北京爱德发科技有限公司 | 董监高任职的公司 |
东莞市漫步者科技有限公司 | 董监高任职的公司 |
深圳华诚系统方案有限公司 | 董监高任职的公司 |
深圳华维教育科技有限公司 | 董监高任职的公司 |
深圳荣灿大数据技术有限公司 | 董监高任职的公司 |
东莞普兰迪音响系统有限公司 | 董监高任职的公司 |
其他说明:
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
台州昆毅茶业有限公司 | 采购货物 | 13,717.07 | 是 | ||
北京爱德发科技有限公司 | 采购货物 | 118,787.62 | 是 | 95,733.68 | |
深圳华诚系统方案有限公司 | 采购货物 | 261,699.54 | 是 | ||
深圳华维教育科技有限公司 | 采购货物 | 43,195.39 | 是 | ||
深圳利昌隆供应链管理有限公司 | 采购货物 | 2,535,309.84 | 是 | 1,774,039.44 | |
深圳华秋电子有限公司 | 采购货物 | 11,527.41 | 是 | 9,424.77 | |
东莞普兰迪音响系统有限公司 | 采购货物 | 12,300.88 | 是 | ||
南通华强诺华廷酒店有限公司 | 采购货物 | 否 | 11,088.50 | ||
深圳华维教育科技有限公司 | 接受服务 | 7,547.17 | 是 | ||
华强科技(香港)有限公司 | 接受服务 | 9,467.81 | 是 | 7,327.21 | |
方特国际旅行社有限公司 | 接受服务 | 6,154.00 | 是 | ||
深圳华秋电子有限公司 | 接受服务 | 66,037.74 | 是 | ||
深圳华强物流发展有限公司 | 接受服务 | 604.64 | 是 | 1,698.12 | |
深圳华强物业管理有限公司 | 接受服务 | 26,816,622.33 | 25,401,046.77 | 是 | 21,569,685.19 |
华强方特(厦门)酒店管理有限公司 | 接受服务 | 1,381.13 | 是 | ||
深圳华诚系统方案有限公司 | 接受服务 | 否 | 31,500.00 | ||
深圳荣灿大数据技术有限公司 | 接受服务 | 否 | 618,410.36 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳华诚系统方案有限公司 | 提供服务 | 283,018.92 | 283,018.92 |
深圳华强新能源有限公司 | 提供服务 | 3,465.09 | 3,871.71 |
深圳市英博房地产开发有限公司 | 提供服务 | 3,308.47 | 3,453.77 |
深圳华强商业管理有限公司 | 提供服务 | 1,229.25 | 842.44 |
深圳华强集团有限公司 | 提供服务 | 7,319.99 | 4,633.06 |
深圳华秋电子有限公司 | 提供服务 | 7,318.00 | 9,941.32 |
深圳华强贸易有限公司 | 提供服务 | 13,874.94 | 14,704.38 |
深圳华强技术有限公司 | 提供服务 | 218,922.73 | 320,876.55 |
深圳华强前海置地有限公司 | 提供服务 | 18,867.92 | |
深圳华强新城市投资集团有限公司 | 提供服务 | 8,388.68 | 14,115.55 |
深圳华强酒店管理有限公司 | 提供服务 | 24,701.95 | |
深圳荣灿大数据技术有限公司 | 提供服务 | 581,132.12 |
张北华强兆阳能源有限公司 | 提供服务 | 772.64 | |
北京爱德发科技有限公司 | 销售商品 | 741,231.49 | 855,718.88 |
湖南华秋数字科技有限公司 | 销售商品 | 232,905.97 | |
东莞华强电子科技有限公司 | 销售商品 | 3,318.58 | 694,057.18 |
华强方特(长沙)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 59,315.94 | 151,190.97 |
方特欢乐世界(大同)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 121,529.21 | 292,964.59 |
湖南方特假日酒店管理有限公司 | 销售商品 | 5,167.26 | 7,741.59 |
湖南华强文化科技有限公司 | 销售商品 | 290,725.56 | 245,525.69 |
深圳华强集团股份有限公司 | 销售商品 | 11,150.44 | 7,287.61 |
华强方特(济南)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 15,469.03 | |
华强方特(绵阳)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 5,497.35 | 9,256.64 |
华强方特(南宁)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 157,992.03 | |
深圳华强财富置业有限公司 | 销售商品 | 13,097.35 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 销售商品 | 306,991.15 | 8,274.34 |
采云团购(深圳)有限公司 | 销售商品 | 15,887,085.37 | 656,101.74 |
深圳华强鼎信投资有限公司 | 销售商品 | 3,822.12 | |
华强方特(深圳)电影有限公司 | 销售商品 | 8,070,025.65 | 4,762,610.63 |
深圳华强集团有限公司 | 销售商品 | 39,415.92 | 40,464.60 |
华强方特(深圳)科技有限公司 | 销售商品 | 1,893,473.80 | 2,573,981.42 |
商丘华强方特文化科技有限公司 | 销售商品 | 194,601.77 | |
深圳华强小额贷款有限公司 | 销售商品 | 584,247.78 | 584,955.76 |
华强方特(沈阳)文化科技有限公司 | 销售商品 | 75,520.35 | 423,299.13 |
华强方特(深圳)智能技术有限公司 | 销售商品 | 679,619.47 | |
深圳华强新城市投资集团有限公司 | 销售商品 | 7,822.99 | 7,161.03 |
华强方特(天津)酒店管理有限公司 | 销售商品 | 2,973.45 | |
华强方特(天津)文化科技有限公司 | 销售商品 | 150,634.96 | 168,768.14 |
华强方特(太原)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 12,696.02 | 8,647.79 |
华强方特(台州)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 5,171.68 | 716,709.73 |
华强方特(芜湖)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 909.74 | |
华强方特(芜湖)智能技术有限公司 | 销售商品 | 37,234.52 | |
深圳华强物业管理有限公司 | 销售商品 | 67,943.36 | |
华强方特(厦门)动漫有限公司 | 销售商品 | 7,090.27 | 53,654.41 |
华强方特(厦门)文化科技有限公司 | 销售商品 | 368,063.72 | 114,052.19 |
华强方特(徐州)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 92,302.65 | |
华强方特(鹰潭)文化科技有限公司 | 销售商品 | 567,792.77 | 455,706.20 |
华强方特(自贡)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 8,256.64 | 890,538.05 |
郑州华强文化科技有限公司 | 销售商品 | 150,904.78 | 62,224.78 |
东莞市漫步者科技有限公司 | 销售商品 | 51,200.00 | |
方特东方欲晓(赣州)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 26,849.55 | |
方特设计院有限公司 | 销售商品 | 32,533.63 |
华强保险经纪有限公司 | 销售商品 | 4,513.27 | |
华强方特(菏泽)文化科技有限公司 | 销售商品 | 37,884.95 | |
华强方特(淮安)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 850,227.44 | |
华强方特(淮安)文化科技有限公司 | 销售商品 | 795,512.20 | |
华强方特(济宁)文化科技有限公司 | 销售商品 | 263,773.45 | |
华强方特(荆州)旅游发展有限公司 | 销售商品 | 41,280.42 | |
华强方特(荆州)文化发展有限公司 | 销售商品 | 69,026.55 | |
华强方特(厦门)酒店管理有限公司 | 销售商品 | 307,122.11 | |
华强方特(深圳)动漫有限公司 | 销售商品 | 59,106.19 | |
华强方特(台州)文化科技有限公司 | 销售商品 | 664,576.11 | |
华强方特(芜湖)动漫有限公司 | 销售商品 | 232,821.24 | |
华强方特(芜湖)文化科技有限公司 | 销售商品 | 80,624.77 | |
华强方特(徐州)文化科技有限公司 | 销售商品 | 262,093.81 | |
华强方特(自贡)文化科技有限公司 | 销售商品 | 149,416.80 | |
深圳华强技术有限公司 | 销售商品 | 565,077.87 | |
深圳华强前海置地有限公司 | 销售商品 | 4,955.75 | |
深圳华强新能源有限公司 | 销售商品 | 6,194.69 | |
深圳利昌隆供应链管理有限公司 | 销售商品 | 592,920.35 | |
深圳华强新能源有限公司 | 酒店服务 | 36,689.63 | 5,113.21 |
中牟华强置地有限公司 | 酒店服务 | 5,522.64 | |
深圳华强湾区控股发展有限公司 | 酒店服务 | 36,738.40 | 858.93 |
深圳市英博房地产开发有限公司 | 酒店服务 | 529,993.30 | 382,448.12 |
深圳华强广盈发展有限公司 | 酒店服务 | 20,505.66 | 929.20 |
深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 | 酒店服务 | 3,367.93 | 1,391.50 |
沈阳华强三好商业管理有限公司 | 酒店服务 | 1,556.60 | |
张北华强新能源有限公司 | 酒店服务 | 40,109.43 | 14,128.30 |
华强产业发展(东莞)有限公司 | 酒店服务 | 14,413.58 | 51,058.70 |
东莞正广泰置业投资有限公司 | 酒店服务 | 1,335.85 | |
深圳华强物业管理有限公司 | 酒店服务 | 309,888.00 | 250,372.99 |
沈阳华强诺华廷酒店有限公司 | 酒店服务 | 2,547.17 | 1,273.58 |
深圳华强永盛发展有限公司 | 酒店服务 | 5,252.83 | |
安阳华强新城市发展有限公司 | 酒店服务 | 163,400.00 | 106,392.46 |
东莞华强信息科技有限公司 | 酒店服务 | 11,886.93 | 2,075.48 |
深圳华强酒店管理有限公司 | 酒店服务 | 98,724.07 | 112,214.16 |
深圳华强商业管理有限公司 | 酒店服务 | 87,922.39 | 66,903.07 |
深圳华强集团股份有限公司 | 酒店服务 | 219,850.94 | 260,223.59 |
沈阳华强金廊城市广场置业有限公司 | 酒店服务 | 47,015.57 | 6,462.26 |
江门华强房地产开发有限公司 | 酒店服务 | 518.87 | |
华强创业投资有限责任公司 | 酒店服务 | 32,587.74 | 640.57 |
四川摩天集团有限公司 | 酒店服务 | 101,523.32 | 125,682.34 |
南通华强诺华廷酒店有限公司 | 酒店服务 | 2,547.17 | 2,547.16 |
深圳华强(南通)投资有限公司 | 酒店服务 | 778.30 | 2,264.15 |
华强保险经纪有限公司 | 酒店服务 | 32,234.77 | 76,594.34 |
深圳前海华强商业保理有限公司 | 酒店服务 | 1,518.87 | 1,632.07 |
深圳华强财富置业有限公司 | 酒店服务 | 192,756.84 | 41,472.71 |
深圳华强创领寓运营服务有限公司 | 酒店服务 | 2,147.43 | 1,930.13 |
深圳华强创生态有限公司 | 酒店服务 | 5,232.08 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 酒店服务 | 1,264,146.60 | 1,141,156.59 |
方特国际旅行社有限公司 | 酒店服务 | 664,233.25 | 70,662.27 |
深圳华强高新产业园投资发展有限公司 | 酒店服务 | 60,827.87 | 101,545.13 |
深圳华强集团有限公司 | 酒店服务 | 815,583.96 | 456,291.79 |
深圳前海华强金融控股有限公司 | 酒店服务 | 139,878.31 | 89,557.54 |
深圳华强贸易有限公司 | 酒店服务 | 301,237.74 | 484,814.14 |
深圳华强商业管理南通有限公司 | 酒店服务 | 1,556.60 | |
深圳华强技术有限公司 | 酒店服务 | 3,455.66 | 1,583.96 |
深圳华强前海置地有限公司 | 酒店服务 | 52,361.71 | 17,540.23 |
深圳前海华强融资担保有限公司 | 酒店服务 | 10,783.01 | 10,304.72 |
深圳市鼎盛时代物业顾问有限公司 | 酒店服务 | 173,375.47 | 97,378.31 |
深圳华强小额贷款有限公司 | 酒店服务 | 183,717.92 | 177,445.28 |
深圳华强永兴投资有限公司 | 酒店服务 | 42,329.25 | 28,330.95 |
沈阳华强新城市发展有限公司 | 酒店服务 | 15,224.53 | 1,273.58 |
深圳华强新城市投资集团有限公司 | 酒店服务 | 330,291.53 | 393,829.71 |
深圳华强兆阳能源有限公司 | 酒店服务 | 16,773.59 | 51,703.77 |
深圳华强纳智教育科技有限公司 | 酒店服务 | 9,298.11 | |
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 | 酒店服务 | 79,860.38 | 22,852.83 |
芜湖华强诺华廷酒店有限公司 | 酒店服务 | 1,698.11 | 2,971.69 |
芜湖华强旅游城商业管理有限公司 | 酒店服务 | 2,547.17 | |
深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 酒店服务 | 35,194.34 | 51,241.50 |
肇庆诺华廷酒店有限公司 | 酒店服务 | 3,198.11 | 424.53 |
东莞华强电子科技有限公司 | 酒店服务 | 6,318.58 | |
东莞市华强城市更新有限公司 | 酒店服务 | 1,951.33 | |
郑州华强商业管理有限公司 | 酒店服务 | 1,556.60 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
深圳华强广场酒店管理有限公司 | 深圳华强酒店管理有限公司 | 酒店及其配套资产 | 2023年01月01日 | 2023年12月31日 | 根据市场价格确定 | 2,333,456.92 |
石家庄华强广场房地产开发有限公司 | 深圳华强酒店管理有限公司 | 酒店及其配套资产 | 2023年01月01日 | 2023年12月31日 | 根据市场价格确定 | 547,829.39 |
关联管理/出包情况说明
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
四川摩天集团有限公司 | 房屋建筑物 | 615,702.84 | 846,591.45 |
深圳华强合丰投资股份有限公司 | 房屋建筑物 | 306,296.64 | 306,296.64 |
深圳市英博房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 615,702.84 | 846,591.44 |
深圳前海华强兴和融资租赁发展有限公司 | 房屋建筑物 | 40,114.32 | 40,114.31 |
方特影业投资有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
华强方特文化科技集团股份有限公司 | 房屋建筑物 | 1,359,999.96 | 1,392,380.92 |
华强创业投资有限责任公司 | 房屋建筑物 | 96,274.32 | 96,274.32 |
华强保险经纪有限公司 | 房屋建筑物 | 144,411.48 | 139,062.89 |
深圳前海华强商业保理有限公司 | 房屋建筑物 | 40,114.32 | 40,114.31 |
深圳华强财富置业有限公司 | 房屋建筑物 | 608,166.12 | 354,763.58 |
彩音(深圳)数码科技有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
方特文化传媒(深圳)有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
华强方特影业(深圳)有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
采云团购(深圳)有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
华强方特(深圳)动漫有限公司 | 房屋建筑物 | 5,286,999.76 | 5,286,999.96 |
深圳余弦数码影视有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
华强方特(深圳)电影有限公司 | 房屋建筑物 | 7,611,142.60 | 7,611,142.80 |
方天互娱(深圳)科技有限公司 | 房屋建筑物 | 20,238.10 | |
方特投资发展有限公司 | 房屋建筑物 | 478,428.60 | 478,428.60 |
方特国际旅行社有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
华强方特(深圳)互联科技有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
方特酒店管理有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 36,428.58 |
华强方特(深圳)科技有限公司 | 房屋建筑物 | 7,396,618.83 | 5,940,555.56 |
深圳乐源设计有限公司 | 房屋建筑物 | 80,952.40 | |
深圳华强技术有限公司 | 房屋建筑物 | 448,000.00 | 576,000.00 |
华强方特(深圳)软件有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
深圳前海华强融资担保有限公司 | 房屋建筑物 | 40,114.32 | 40,114.31 |
华强方特(深圳)商业管理有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 16,190.48 |
方特设计院有限公司 | 房屋建筑物 | 599,047.64 | 680,000.04 |
深圳特奇文化传媒有限公司 | 房屋建筑物 | 97,142.88 | 97,142.88 |
华强方特(深圳)文化产品有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
深圳华强文丰投资发展有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
深圳华强物业管理有限公司 | 房屋建筑物 | 1,471,425.12 | 1,410,790.84 |
深圳华强小额贷款有限公司 | 房屋建筑物 | 877,195.32 | 877,195.32 |
深圳新岩景观艺术有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
圆特旅游管理(深圳)有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 36,428.58 |
深圳方特引力动漫有限公司 | 房屋建筑物 | 48,571.44 | 48,571.44 |
华强方特(深圳)智能技术有限公司 | 房屋建筑物 | 145,714.32 | 473,571.45 |
深圳华强新城市投资集团有限公司 | 房屋建筑物 | 1,314,144.00 | 1,314,144.00 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
深圳华强集团有限公司 | 房屋建筑物 | 3,393,048.53 | |||||||||
杨林、张玲、杨逸尘 | 房屋建筑物 | 1,921,296.30 | 554,580.00 | 20,912.66 | |||||||
深圳华强资产管理集团有限责任公司 | 房屋建筑物 | 533,284.00 | 502,985.00 | 27,278.20 | 45,074.05 | 1,175,920.24 | |||||
华强科技(香港)有限公司 | 房屋建筑物 | 628,725.60 | 602,697.57 | ||||||||
深圳华强物流发展有限公司 | 房屋建筑物 | 24,952.38 | |||||||||
深圳佳汇鑫物业有限公司 | 房屋建筑物 | 1,442,010.97 |
关联租赁情况说明
杨林、张玲、杨逸尘,深圳佳汇鑫物业有限公司,上期为关联方,本期不再作为关联方;华强方特(深圳)创新文化有限公司更名为华强方特影业(深圳)有限公司,深圳华强方特电视节目制作有限公司更名为深圳余弦数码影视有限公司。
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5) 关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
深圳华强集团财务有限公司 | 150,000,000.00 | 2023年04月24日 | 2023年05月06日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 150,000,000.00 | 2023年07月10日 | 2023年08月09日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 150,000,000.00 | 2023年07月12日 | 2023年07月26日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年08月01日 | 2023年08月16日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年09月05日 | 2023年09月26日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年11月21日 | 2023年12月15日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年11月22日 | 2023年12月15日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年12月04日 | 2023年12月22日 | |
深圳华强集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年12月18日 | 2023年12月27日 | |
拆出 |
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 13,035,852.58 | 12,860,206.53 |
(8) 其他关联交易
单位:元
关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳华强集团财务有限公司 | 利息收入 | 20,296,849.74 | 11,023,042.54 |
深圳华强集团财务有限公司 | 利息支出 | 2,413,333.33 | 2,162,791.66 |
深圳华强集团财务有限公司 | 手续费 | - | 226,461.30 |
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 深圳市英博房地产开发有限公司 | 28,544.00 | 1,046.00 | ||
应收账款 | 张北华强新能源有限公司 | 1,800.00 | 4,550.00 | ||
应收账款 | 沈阳华强诺华廷酒店有限公司 | 1,350.00 | |||
应收账款 | 安阳华强新城市发展有限公司 | 2,272.00 | |||
应收账款 | 东莞华强信息科技有限公司 | 1,196.00 | |||
应收账款 | 深圳华强酒店管理有限公司 | 1,213.00 | 3,384.00 | ||
应收账款 | 沈阳华强金廊城市广场置业有限公司 | 7,595.00 | |||
应收账款 | 华强创业投资有限责任公司 | 10,655.00 | |||
应收账款 | 南通华强诺华廷酒店有限公司 | 1,350.00 | |||
应收账款 | 华强保险经纪有限公司 | 2,450.00 |