2019 年半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 1,845,853,641.32 1,860,317,522.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 2 78,000,512.38 59,377,586.96
预付款项 注释 3 89,511,634.74 61,599,118.15
其他应收款 注释 4 875,053,569.47 844,735,276.55
存货 注释 5 586,470,647.09 604,500,165.15
持有待售资产 注释 6 69,639,275.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 7 385,442,793.33 418,539,680.12
流动资产合计 3,929,972,074.04 3,849,069,349.17
非流动资产：
发放贷款和垫款 注释 8 195,709,086.10 230,358,774.28
可供出售金融资产 30,003,964.69
长期应收款
长期股权投资 注释 9 2,335,360,127.27 2,360,545,977.15
其他非流动金融资产 注释 10 30,003,964.69
投资性房地产 注释 11 7,092,245,470.13 7,096,812,991.00
固定资产 注释 12 1,908,799,460.79 1,925,380,400.35
在建工程 注释 13 1,178,702,675.08 1,034,631,533.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 14 1,912,814,220.56 2,034,686,725.76
开发支出
商誉 注释 15 9,099,417.91 9,099,417.91
长期待摊费用 注释 16 341,857,005.29 358,765,489.15
递延所得税资产 注释 17 33,518,059.36 37,321,142.73
其他非流动资产 注释 18 43,487,052.61 33,012,030.77
非流动资产合计 15,081,596,539.79 15,150,618,447.07
资产总计 19,011,568,613.83 18,999,687,796.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-1-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 注释 19 4,105,000,000.00 4,727,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 20 664,354,596.24 731,569,620.40
预收款项 注释 21 629,195,391.64 503,371,570.83
应付职工薪酬 注释 22 158,906,054.23 185,970,240.78
应交税费 注释 23 94,578,201.74 116,391,765.14
其他应付款 注释 24 979,178,436.83 957,933,318.01
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 25 192,722,600.00 200,057,600.00
其他流动负债 注释 26 513,546,313.64 12,747,471.29
流动负债合计 7,337,481,594.32 7,435,041,586.45
非流动负债：
长期借款 注释 27 2,129,104,506.33 2,121,028,302.33
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 28 258,009,409.47 258,068,909.47
预计负债
递延收益 注释 29 2,622,414,860.35 2,576,896,813.05
递延所得税负债 注释 17 18,154,651.26 18,312,169.32
其他非流动负债
非流动负债合计 5,027,683,427.41 4,974,306,194.17
负债合计 12,365,165,021.73 12,409,347,780.62
所有者权益：
股本 注释 30 1,696,964,131.00 1,696,964,131.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 31 2,793,979,796.26 2,821,679,107.56
减：库存股
其他综合收益 注释 32 -193,751.13 -201,177.32
专项储备
盈余公积 注释 33 248,043,663.63 248,043,663.63
一般风险准备
未分配利润 注释 34 235,815,055.29 161,083,414.40
归属于母公司所有者权益合计 4,974,608,895.05 4,927,569,139.27
少数股东权益 1,671,794,697.05 1,662,770,876.35
所有者权益合计 6,646,403,592.10 6,590,340,015.62
负债和所有者权益总计 19,011,568,613.83 18,999,687,796.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-2-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
资产负债表
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 908,687,829.35 961,789,638.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收账款 注释 1 70,640,319.31 87,644,505.67
预付款项 423,735.89 1,285,059.51
其他应收款 注释 2 4,134,642,473.23 3,964,237,375.90
存货
持有待售资产 69,639,275.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 262,036,646.20 304,516,879.17
流动资产合计 5,446,070,279.69 5,319,473,458.38
非流动资产：
可供出售金融资产 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 6,267,195,272.60 6,191,775,373.24
其他非流动金融资产 6,000,000.00
投资性房地产 1,803,161,824.19 1,824,904,771.09
固定资产 794,321,170.40 794,888,941.40
在建工程 56,091,956.74 44,681,949.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,526,831.93 125,989,349.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,421,429.96 15,799,605.57
递延所得税资产 5,313,887.60 5,313,887.60
其他非流动资产 373,282.05 373,282.05
非流动资产合计 9,072,405,655.47 9,009,727,159.70
资产总计 14,518,475,935.16 14,329,200,618.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-3-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
资产负债表（续）
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 4,070,000,000.00 4,705,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 187,920,488.05 201,854,857.28
预收款项 3,750,702.98 3,264,391.40
应付职工薪酬 38,615,251.16 49,544,882.57
应交税费 10,689,059.01 4,087,713.62
其他应付款 1,782,186,490.86 1,580,239,192.56
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 120,647,600.00 121,957,600.00
其他流动负债 500,000,000.00 --
流动负债合计 6,713,809,592.06 6,665,948,637.43
非流动负债：
长期借款 998,645,000.00 952,968,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,302,972.73 5,302,972.73
预计负债
递延收益 1,640,826,200.69 1,619,931,669.55
递延所得税负债 8,530,643.02 8,530,643.02
其他非流动负债
非流动负债合计 2,653,304,816.44 2,586,734,085.30
负债合计 9,367,114,408.50 9,252,682,722.73
所有者权益：
股本 1,696,964,131.00 1,696,964,131.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,720,706,144.64 2,718,519,061.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 218,532,621.57 218,532,621.57
未分配利润 515,158,629.45 442,502,081.46
所有者权益合计 5,151,361,526.66 5,076,517,895.35
负债和所有者权益总计 14,518,475,935.16 14,329,200,618.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-4-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
合并利润表
2019 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
一、营业总收入 1,344,099,243.14 1,099,863,482.08
其中：营业收入 注释 35 1,344,099,243.14 1,099,863,482.08
二、营业总成本 1,227,904,599.43 1,046,274,137.61
其中：营业成本 注释 35 859,178,164.01 668,141,789.41
税金及附加 注释 36 21,042,026.86 21,419,854.38
销售费用 注释 37 52,830,202.82 59,913,984.28
管理费用 注释 38 163,865,498.19 155,996,646.28
研发费用 注释 39 4,782,492.64 3,466,085.57
财务费用 注释 40 126,206,214.91 137,335,777.69
其中：利息费用 145,235,049.64 158,649,338.42
利息收入 22,225,463.93 22,906,414.13
加：其他收益 注释 41 27,059,024.30 32,532,197.08
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 42 59,718,807.53 2,210,501.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,766,126.35 -1,962,903.37
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 43 2,011,102.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 44 -21,483,861.92
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,033.05
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 204,995,611.25 66,848,181.29
加：营业外收入 注释 47 3,090,167.46 3,067,931.03
减：营业外支出 注释 48 2,767,235.54 1,633,905.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 205,318,543.17 68,282,206.59
减：所得税费用 注释 49 68,851,173.01 58,115,849.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 136,467,370.16 10,166,357.18
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 136,467,370.16 10,166,357.18
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 91,701,282.20 -17,608,019.19
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 44,766,087.96 27,774,376.37
六、其他综合收益的税后净额 7,426.19 14,866.40
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,426.19 14,866.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,426.19 14,866.40
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 7,426.19 14,866.40
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 136,474,796.35 10,181,223.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 91,708,708.39 -17,593,152.79
归属于少数股东的综合收益总额 44,766,087.96 27,774,376.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0540 -0.0104
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0540 -0.0104
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-5-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
利润表
2019 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
一、营业收入 注释 4 186,375,631.56 165,746,874.80
减：营业成本 注释 4 58,717,138.37 60,787,379.65
税金及附加 3,767,023.35 2,040,197.19
销售费用 20,271,371.32 12,131,970.31
管理费用 37,763,097.05 32,254,822.11
研发费用
财务费用 50,094,575.58 62,959,721.86
其中：利息费用 131,277,171.22 144,977,592.05
利息收入 81,643,159.64 82,088,755.38
资产减值损失 -195,441.60 -444,355.44
加：其他收益 3,112,934.64 3,112,934.64
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 72,875,764.47 23,851,142.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53,575,764.47 (16,528,857.30)
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 91,555,683.40 22,092,505.58
加：营业外收入 6,764.90 3,743.72
减：营业外支出 1,936,259.00 40,440.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 89,626,189.30 22,055,808.85
减：所得税费用 1,802,282.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 89,626,189.30 20,253,526.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 89,626,189.30 20,253,526.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 89,626,189.30 20,253,526.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-6-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
合并现金流量表
2019 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,558,916,723.72 1,253,126,307.96
收到的税费返还 4,083,618.93 2,089,670.20
收到其他与经营活动有关的现金 注释 50 221,738,085.93 365,061,855.56
经营活动现金流入小计 1,784,738,428.58 1,620,277,833.72
购买商品、接受劳务支付的现金 540,092,030.58 407,548,618.24
支付给职工以及为职工支付的现金 311,698,544.06 270,505,270.19
支付的各项税费 170,912,901.76 167,505,608.66
支付其他与经营活动有关的现金 注释 50 280,098,627.02 295,949,661.38
经营活动现金流出小计 1,302,802,103.42 1,141,509,158.47
经营活动产生的现金流量净额 481,936,325.16 478,768,675.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 355,000,000.00 301,552,184.00
取得投资收益收到的现金 40,231,265.77 9,949,973.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,968,530.32 1,564,443.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释 50 5,007,584.83 9,777,852.37
投资活动现金流入小计 402,207,380.92 322,844,454.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 242,469,895.15 296,037,052.69
投资支付的现金 270,000,000.00 296,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释 50 26,000,000.00 91,120,000.00
投资活动现金流出小计 538,469,895.15 683,557,052.69
投资活动产生的现金流量净额 -136,262,514.23 -360,712,598.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 --
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 --
取得借款收到的现金 2,185,000,000.00 3,687,774,000.00
发行债券收到的现金 499,625,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 50 2,940,000.00 --
筹资活动现金流入小计 2,689,565,000.00 3,687,774,000.00
偿还债务支付的现金 2,806,258,796.00 3,916,338,833.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,591,775.10 274,472,188.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,700,000.00 27,234,932.00
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 50 64,834,502.75 25,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,049,685,073.85 4,215,811,021.57
筹资活动产生的现金流量净额 -360,120,073.85 -528,037,021.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,618.00 -146,266.62
五、现金及现金等价物净增加额 -14,463,880.92 -410,127,211.61
加：期初现金及现金等价物余额 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,845,853,641.32 1,412,631,072.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-7-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
现金流量表
2019 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 234,890,939.94 281,886,251.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 189,600,622.56 35,760,037.50
经营活动现金流入小计 424,491,562.50 317,646,289.45
购买商品、接受劳务支付的现金 4,089,203.29 5,419,170.39
支付给职工以及为职工支付的现金 66,640,383.74 52,760,933.06
支付的各项税费 14,546,863.94 23,313,758.75
支付其他与经营活动有关的现金 49,136,447.93 68,307,873.89
经营活动现金流出小计 134,412,898.90 149,801,736.09
经营活动产生的现金流量净额 290,078,663.60 167,844,553.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 355,000,000.00 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 39,258,409.76 58,862,972.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,180.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,498,406.78 374,904,920.78
投资活动现金流入小计 420,756,816.54 723,770,073.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,768,525.90 33,456,509.08
投资支付的现金 371,216,640.00 307,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- --
支付其他与投资活动有关的现金 141,950,000.00 497,000,000.00
投资活动现金流出小计 540,935,165.90 837,856,509.08
投资活动产生的现金流量净额 -120,178,349.36 -114,086,435.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,150,000,000.00 3,535,774,000.00
发行债券收到的现金 499,625,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,649,625,000.00 3,535,774,000.00
偿还债务支付的现金 2,740,633,800.00 3,574,130,466.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,981,209.09 215,812,216.74
支付其他与筹资活动有关的现金 11,196.08 --
筹资活动现金流出小计 2,872,626,205.17 3,789,942,683.41
筹资活动产生的现金流量净额 -223,001,205.17 -254,168,683.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -917.85 -31.32
五、现金及现金等价物净增加额 -53,101,808.78 -200,410,597.07
加：期初现金及现金等价物余额 961,789,638.13 950,190,525.40
六、期末现金及现金等价物余额 908,687,829.35 749,779,928.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明
财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
-8-
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,821,679,107.56 -201,177.32 248,043,663.63 161,083,414.40 1,662,770,876.35 6,590,340,015.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,821,679,107.56 -201,177.32 248,043,663.63 161,083,414.40 1,662,770,876.35 6,590,340,015.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -27,699,311.30 7,426.19 74,731,640.89 9,023,820.70 56,063,576.48
（一）综合收益总额 7,426.19 91,701,282.20 44,766,087.96 136,474,796.35
（二）所有者投入和减少资本 -27,699,311.30 2,000,000.00 -25,699,311.30
1．所有者投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -27,699,311.30 -27,699,311.30
（三）利润分配 -16,969,641.31 -14,700,000.00 -31,669,641.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,969,641.31 -14,700,000.00 -31,669,641.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -23,042,267.26 -23,042,267.26
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,793,979,796.26 -193,751.13 248,043,663.63 235,815,055.29 1,671,794,697.05 6,646,403,592.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明 财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
9
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,662,038,592.73 -284,482.84 237,959,868.83 213,248,313.53 1,599,037,347.80 6,408,963,771.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,662,038,592.73 -284,482.84 237,959,868.83 213,248,313.53 1,599,037,347.80 6,408,963,771.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,187,083.33 14,866.40 -102,456,225.74 1,824,376.37 -98,429,899.64
（一）综合收益总额 14,866.40 -17,608,019.19 27,774,376.37 10,181,223.58
（二）所有者投入和减少资本 2,187,083.33 2,187,083.33
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 2,187,083.33 2,187,083.33
（三）利润分配 -84,848,206.55 -25,950,000.00 -110,798,206.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,848,206.55 -25,950,000.00 -110,798,206.55
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,664,225,676.06 -269,616.44 237,959,868.83 110,792,087.79 1,600,861,724.17 6,310,533,871.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明 财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
10
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
所有者权益变动表
2019 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,718,519,061.32 218,532,621.57 442,502,081.46 5,076,517,895.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,718,519,061.32 218,532,621.57 442,502,081.46 5,076,517,895.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,187,083.32 72,656,547.99 74,843,631.31
（一）综合收益总额 89,626,189.30 89,626,189.30
（二）所有者投入和减少资本 2,187,083.32 2,187,083.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 2,187,083.32 2,187,083.32
（三）利润分配 -16,969,641.31 -16,969,641.31
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -16,969,641.31 -16,969,641.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,720,706,144.64 218,532,621.57 515,158,629.45 5,151,361,526.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明 财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
11
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,542,311,888.65 208,448,826.77 436,596,134.85 4,884,320,981.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,542,311,888.65 208,448,826.77 436,596,134.85 4,884,320,981.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,187,083.33 -64,594,680.24 -62,407,596.91
（一）综合收益总额 20,253,526.31 20,253,526.31
（二）所有者投入和减少资本 2,187,083.33 2,187,083.33
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 2,187,083.33 2,187,083.33
（三）利润分配 -84,848,206.55 -84,848,206.55
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -84,848,206.55 -84,848,206.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,544,498,971.98 208,448,826.77 372,001,454.61 4,821,913,384.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：何建锋 总裁：黄明 财务总监：张磊 会计机构负责人：向自力
12
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市农产品集团股份有限公司
2019 年 1-6 月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市农产品集团股份有限公司系（以下简称“本公司”或“公司”）于 1988 年 8 月 20 日
经深圳市人民政府以“深府办（1988）1181 号”文批准，于 1989 年 1 月 14 日经深圳市工商
行政管理局注册成立的市属国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。1993 年 5 月 4 日，
经深圳市人民政府以“深府办[1993]676 号”文批准，本公司改组为股份有限公司，经深圳市
工商行政管理局核准，更名为“深圳市农产品股份有限公司”。1996 年 11 月 20 日，经深圳
市人民政府办公厅以“深府办[1996]150 号”文批准，本公司改组为以公开募集方式设立的股
份有限公司，1996 年 12 月 26 日经中国证券监督管理委员会以“证监发审字（1996）398、
399 号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）1900 万股，经深圳证券交易
所深证发[1997]10 号文审核同意，于 1997 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
2018 年公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称暨修订<公司章程>的
议案》，将公司名称由“深圳市农产品股份有限公司”变更为“深圳市农产品集团股份有限公
司”，2018 年 11 月 21 日，取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2019 年 6 月 30 日止，本
公司累计发行股本总数 1,696,964,131 股，注册资本为 1,696,964,131 元。
注册地址：深圳市罗湖区东晓街道布吉路 1019 号农产品批发市场第一层，总部地址：
深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦 13 楼。
公司实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 26 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的二级附属子公司主体共 42 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市福田农产品批发市场有限公司 控股子公司 二级 72.99 72.99
深圳市布吉海鲜市场有限公司 控股子公司 二级 51.22 51.22
13
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市农产品运输服务有限公司 控股子公司 二级 86.50 86.50
深圳市成业冷冻有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市海吉星投资管理股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 控股子公司 二级 55.00 55.00
广西海吉星国际农产品物流有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 控股子公司 二级 65.00 65.00
云南东盟国际农产品物流有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
沈阳海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 95.00 95.00
长春海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 78.20 78.20
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 控股子公司 二级 55.48 55.48
深圳前海农产品交易所股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市农产品小额贷款有限公司 控股子公司 二级 75.00 75.00
深圳市星联国际供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星置地有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司 控股子公司 二级 44.69 54.00
上海泽善电子商务有限公司 控股子公司 二级 58.84 70.00
深圳市果菜贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
上海吉农创业投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
西安摩尔农产品有限责任公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
长沙马王堆农产品股份有限公司 控股子公司 二级 50.98 50.98
成都农产品中心批发市场有限责任公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市南山农产品批发配送有限公司 控股子公司 二级 58.00 58.00
深圳市南方农产品物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
天津海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 86.16 86.16
上海海吉星马克市场管理有限公司 控股子公司 二级 66.66 66.66
济南海吉星国际农产品物流发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
14
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
烟台海吉星国际农产品冷链物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
福建海吉星国际农产品物流发展有限公司 控股子公司 二级 9.84 60.00
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 控股子公司 二级 62.80 62.80
深圳市大白菜科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星市场管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广西海吉星商业管理有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
青海海吉星国际农产品集配中心有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
安庆海吉星农产品物流园有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的一级附属公司与上期相比未发生变化，合并范围无变化。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
15
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
16
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
17
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
18
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
19
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
20
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
21
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金
流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；
除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：对被投资单位不构成控制或共同控制、
重大影响的非交易性权益工具。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
22
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
2、金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按
公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇
兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
23
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
24
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工
26
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司
假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存
续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个
月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失
的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括
考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
提示：
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定，结合公司具体情
况，披露公司金融资产（不含应收款项）减值测试方法。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
披露要求：公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
披露要求：对于权益工具投资，公司应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时
性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间
的确定依据。前述各项应当在各报告期间保持一致，具体各项根据公司的实际情况确定。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：；投资成本的计算方法为：；持续下跌期间的确定
27
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
依据为：。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十） 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 应收款项
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
如无客观证据表明发生了减值，按固定比例
保证金、押金组合 缴纳的各类保证金及押金
0.5%计提
如无客观证据表明发生了减值，按固定比例 因提供财务资助和发生业务关系形成的应收被
被投资单位往来款组合
0.5%计提 投资单位往来款项
如无客观证据表明发生了减值，按固定比例 因发生业务关系形成的应收政府机构或者由政
政府机构往来款组合
0.5%计提 府、国资委及其派出机构控制的单位往来款项
账龄组合 账龄分析法 应收款项账龄
本公司合并范围内关联单位之间形成的应收款
合并范围内关联方组合 不计提坏账
项
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 0.5 0.5
1－2 年 7 7
2－3 年 10 10
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
28
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相
应组合计提坏账准备。
2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的
减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测
试方法及会计处理方法”处理。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将期末余额为人民币
100 万元及以上的应收账款，期末余额 50 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的
应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
如无客观证据表明发生了减
保证金、押金组合 缴纳的各类保证金及押金
值，按固定比例 0.5%计提
如无客观证据表明发生了减 因提供财务资助和发生业务关系形成的应收被投
被投资单位往来款组合
值，按固定比例 0.5%计提 资单位往来款项
如无客观证据表明发生了减 因发生业务关系形成的应收政府机构或者由政
政府机构往来款组合
值，按固定比例 0.5%计提 府、国资委及其派出机构控制的单位往来款项
账龄组合 账龄分析法 应收款项账龄
合并范围内关联方组合 不计提坏账 本公司合并范围内关联单位之间形成的应收款项
29
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 0.5 0.5
1－2 年 7 7
2－3 年 10 10
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
（十一）存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、开发成本、开发产品、
库存商品、低值易耗品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之
发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟
开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发
土地仍保留在拟开发土地。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
30
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
一次转销法。
6． 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
7． 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（十二）持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
31
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
（十三）长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
32
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
33
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
34
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
35
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
36
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25–45 年 5% 3.8–2.11
其他构筑物 年限平均法 5–25 年 5% 19–3.8
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.875
电子设备 年限平均法 5年 5% 19
办公及其他设备 年限平均法 5年 5% 19
自有房屋装修 年限平均法 5年 -- 20
（1） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（2） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十六）在建工程
1． 在建工程初始计量
37
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
38
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十八）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，
39
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（十九）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十）贷款减值
公司于每年年度终了，对发放贷款进行全面检查，如果有迹象表明发放贷款账面价值高
于其可收回金额的，按五级分类计提相应的减值准备，各类计提比例如下：
贷款形态 计提标准
40
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
正常 0%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
（二十一）长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（二十三）收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
41
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
本公司农产品批发市场商铺出售在房屋（商铺）所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的房屋（商铺）实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋（商铺）
成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
本公司蔬菜、水果种植与销售采取批发和零售两种方式销售，零售在售出货物同时收取
货款时确认收入，批发在将货物交付给买方并收取货款或取得收取货款的权利后确认收入，
其中供港蔬菜、水果在经报关地海关发运出关后确认收入。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本并预计
能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，
确认收入。
本公司农产品批发市场租赁按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）
与租赁金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租收入的实现。本公司农产
品批发市场租赁收入金额按“附注四、（二十六）经营租赁”的原则确定。
（1）利息收入
本公司利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入
本公司使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、会员费收入
申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收
42
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务
或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。
5、农产品批发市场配套服务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠
计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（二十四）政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收入。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
43
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
44
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准则
第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》，以下简称新金融工具准则，
准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，金融工具原账面价
值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益、其他综合
收益及财务报表其他项目。本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类
为其他非流动金融资产投资。
2、列报格式变更对本公司的影响
按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的规定进行，本次报表格式会计政策变更，除上述
准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付
账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示，其他列报格式的变更对本公司财务报表无影响。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表：“应收票据及应收账 “应收账款”期末金额 78,000,512.38 元，期初金额 59,377,586.96 元；
款”拆分为“应收票据”和“应收账款”； 应收票据期末金额 0.00 元，期初 0.00 元；
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票 “应付账款”期末金额 664,354,596.24 元，期初金额 731,569,620.40
据”和“应付账款”，比较数据相应调整。 元；“应付票据”期末金额 0.00 元，期初金额 0.00 元。
（2）资产负债表： 公司自 2019 年 1
月 1 日起执行新金融工具准则，将原在 “可供出售金融资产”上年年末余额 30,003,964.69 元，“其他非流动
“可供出售金融资产”中的股权投资分 金融资产”期初余额 30,003,964.69 元。
类为“其他非流动金融资产”。 比较数
据不做调整。
3、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
45
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
税种 计税依据 税率
16%、13%、10%、
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
9%、6%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（12%）
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠政策及依据
根据 2019 年 1 月 9 日财税〔2019〕12 号《关于继续实行农产品批发市场农贸市场
房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸
市场使用的房产、土地，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日暂免征收房产税和城
镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，
按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。根据 2011
年 7 月 27 日财税（2011）58 号文件，自 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励型产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，子公司西安摩尔农产
品有限责任公司减按 15%的税率征收企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,816,269.52 2,028,184.88
银行存款 1,843,829,016.42 1,858,082,228.32
其他货币资金 208,355.38 207,109.04
合 计 1,845,853,641.32 1,860,317,522.24
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
46
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
40,424,762.01 31.11 40,424,762.01 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
89,179,021.61 68.63 11,178,509.23 12.53 78,000,512.38
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
335,200.00 0.26 335,200.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 129,938,983.62 100.00 51,938,471.24 78,000,512.38
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
40,424,762.01 36.18 40,424,762.01 100．00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
70,979,597.08 63.52 11,602,010.12 16.35 59,377,586.96
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
335,200.00 0.30 335,200.00 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 111,739,559.09 100.00 52,361,972.13 59,377,586.96
2． 应收账款分类说明
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2,497,647.84 100.00 预计无法收回
深圳市东方旋风娱乐有限公司 1,596,675.80 1,596,675.80 100.00 预计无法收回
深圳市绿膳谷农业创新发展有
36,330,438.37 36,330,438.37 100.00 *
限公司
合计 40,424,762.01 40,424,762.01
*本公司之子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司应收深圳市绿膳谷农业创新
发展有限公司（以下简称”绿膳谷公司”）租金 3,633.04 万元，因绿膳谷公司持续经营能力存
在不确定性，预计无法收回，期末应收账款余额按 100%的比例计提坏账准备。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 69,495,462.62 347,486.78 0.50
47
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1－2 年 2,013,539.84 140,947.79 7.00
2－3 年 983,364.00 98,336.40 10.00
3－4 年 251,893.80 125,946.90 50.00
4－5 年 79,756.90 63,805.52 80.00
5 年以上 10,372,071.17 10,372,071.17 100.00
合计 83,196,088.33 11,148,594.56
（3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
被投资单位往来款组合 5,982,933.28 29,914.67 0.50
合计 5,982,933.28 29,914.67
（4） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
小马过河电子科技公司 335,200.00 335,200.00 100.00 预计无法收回
合计 335,200.00 335,200.00 100.00
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 391,158.33 元，转回坏账准备 814,659.22 元。
4． 本期无实际核销的应收账款
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司 36,330,438.37 27.96 36,330,438.37
广州华泽包装设备有限公司 10,322,878.73 7.94 55,513.98
黄春城 11,102,795.78 8.54 51,614.39
深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 1.92 2,497,647.84
深圳市东方旋风娱乐有限公司 1,596,675.80 1.23 1,596,675.80
合计 61,850,436.52 47.59 40,531,890.38
6． 本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款
7． 本期末无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债
注释3． 预付款项
48
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 70,318,933.80 78.56 43,166,589.27 70.08
1至2年 3,901,561.50 4.36 3,310,629.99 5.37
2至3年 184,339.44 0.21 106,800.00 0.17
3 年以上 15,106,800.00 16.88 15,015,098.89 24.38
合计 89,511,634.74 100.00 61,599,118.15 100.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
深圳市深铁时代实业发展公司 15,000,000.00 3 年以上 代政府预先垫付的土地补偿款
云南天露高原果蔬有限公司 2,700,000.00 1—2 年 未到结算期
合计 17,700,000.00
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
云南绿牧农业发展有限公司 22,238,730.00 24.84 1 年以内 未到结算期
深圳市深农国际物流发展有限公司 21,692,501.07 24.23 1 年以内 未到结算期
代政府预先垫付的土地
深圳市深铁时代实业发展公司 15,000,000.00 16.76 3 年以上
补偿款
东莞市品钰实业有限公司 5,900,033.00 6.59 1 年以内 未到结算期
敬林实业（深圳）有限公司 3,526,329.96 3.94 1 年以内 未到结算期
合计 68,357,594.03 76.36
注释4． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 436,530.56 317,191.17
应收股利 20,172,856.01
其他应收款 1,133,621,504.71 1,084,468,593.01
减坏账准备 259,004,465.80 260,223,363.64
合计 875,053,569.47 844,735,276.55
1. 应收利息
49
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
小额贷款利息 436,530.56 317,191.17
合计 436,530.56 317,191.17
2.应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司 20,172,856.01
合计 20,172,856.01
3.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联往来款 1,012,080,180.25 983,840,012.58
保证金押金 53,030,578.05 43,093,935.18
代垫款 22,392,286.77 28,354,433.30
员工借款 2,007,977.58 861,110.53
其他 44,110,482.06 28,319,101.42
合 计 1,133,621,504.71 1,084,468,593.01
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 4,103,826.77 23,384,631.45 232,734,905.42 260,223,363.64
2019 年 1 月 1 日余额在本
期
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 228,903.16 292,915.03 521,818.19
本期转回 1,740,716.03 1,740,716.03
本期转销
50
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 4,332,729.93 21,936,830.45 232,734,905.42 259,004,465.80
(3)按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 556,738,923.53
1－2 年 129,052,144.74
2－3 年 33,077,227.16
3－4 年 62,272,611.67
4－5 年 57,066,717.08
5 年以上 295,413,880.53
合计 1,133,621,504.71
(4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
第一阶段 4,103,826.77 228,903.16 4,332,729.93
第二阶段 23,384,631.45 292,915.03 1,740,716.03 21,936,830.45
第三阶段 232,734,905.42 232,734,905.42
合计 260,223,363.64 521,818.19 1,740,716.03 259,004,465.80
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
的比例(%) 期末余额
深圳市民润农产品配送连
往来款 189,731,721.26 5 年以上 16.74 189,731,721.26
锁商业有限公司
合肥周谷堆农产品批发市
往来款 169,867,983.59 1 年以内 14.98 720,370.34
场股份有限公司
天津海吉星投资发展有限
往来款 159,217,955.19 1-2 年 14.05 779,051.28
公司
武汉城市圈海吉星农产品
往来款 136,742,323.69 4 年以内 12.06 683,711.62
物流有限公司
51
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
冷库拆迁
深圳市信祥投资发展有限
补偿款及 57,129,081.49 1-5 年 5.04 285,645.41
公司
往来款
合 计 712,689,065.22 62.87 192,200,499.91
（6） 本期末无涉及政府补助的应收款项
（7） 本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
注释5． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 132,272.26 132,272.26 56,612.97 56,612.97
库存商品 2,913,906.31 2,913,906.31 2,399,429.06 2,399,429.06
低值易耗
1,545,095.45 527,315.06 1,017,780.39 1,703,800.68 527,315.06 1,176,485.62
品
开发成本 457,835,468.49 457,835,468.49 467,222,919.31 467,222,919.31
开发产品 124,571,219.64 124,571,219.64 133,644,718.19 133,644,718.19
合 计 586,997,962.15 527,315.06 586,470,647.09 605,027,480.21 527,315.06 604,500,165.15
期末存货所有权受限制情况见本附注注释 52 说明。
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
低值易耗品 527,315.06 -- -- -- -- -- 527,315.06
合 计 527,315.06 -- -- -- -- -- 527,315.06
3． 开发成本
预计投资
预计 本期转入
项目名称 开工时间 总额（万 期初余额 本期增加
竣工时间 开发产品
元）
广西海吉星自主开发商
2017 年 11 月 2020 年 6 月 53,000.00 27,124,113.15 23,828,955.65
业项目
广西海吉星合作发商业
2016 年 1 月 2023 年 6 月 119,403.55 880,604.70
项目
52
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
预计投资
预计 本期转入
项目名称 开工时间 总额（万 期初余额 本期增加
竣工时间 开发产品
元）
一 期 工 程 已 于
2015 年 8 月完工，
二 期 工 程 已 于
广西新柳邕农产品批发
2014 年 10 月 2017 年 7 月完工， 87,800.00 155,241,669.63 2,276,202.20
市场一期项目
三期工程 2018 年
12 月竣工，四期工
程暂未规划
广西新柳邕农产品批发
暂未开工 不适用 暂未规划 111,168,960.35 212,264.15
市场二期项目
安庆海吉星农产品物流
2018 年 2021 年 12 月 200,000.00 172,807,571.48
园
合计 467,222,919.31 26,317,422.00
续：
本期其他 期末 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 资金来源
减少金额 余额 计金额 息资本化金额
广西海吉星自主开发商业项目 50,953,068.80 自有资金
广西海吉星合作发商业项目 237,252.52 643,352.18 自有资金
广西新柳邕农产品批发市场一期项
157,517,871.83 自有资金、外部借款
目
广西新柳邕农产品批发市场二期项
111,381,224.50 自有资金、外部借款
目
安庆海吉星农产品物流园 35,467,620.30 137,339,951.18 532,500.00 532,500.00 自有资金、外部借款
合计 35,704,872.82 457,835,468.49 532,500.00 532,500.00
4． 开发产品
其中：
本期
期初 本期 本期 期末 利息资本化 利息
项目名称 竣工时间
余额 增加 减少 余额 累计金额 资本
化金
额
广西新柳邕
农 产 品 批 发 2016 年 6
9,250,065.18 9,073,498.55 176,566.63 --
市 场 一 期 项 月 30 日
目一期工程
广西新柳邕
农 产 品 批 发 2016 年 6
74,539,659.22 74,539,659.22 1,315,928.10 --
市 场 一 期 项 月 30 日
目二期工程
天津静海 L 型 2015 年 11
49,854,993.79 49,854,993.79 606,434.17 --
楼 月 23 日
合计 133,644,718.19 9,073,498.55 124,571,219.64 1,922,362.27 --
53
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释6． 持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
长期股权投资 69,639,275.71 69,639,275.71 2019 年
合计 69,639,275.71 69,639,275.71
持有待售资产说明：
本公司通过深圳联合产权交易所公开挂牌转让持有的深圳市中农网有限公司（以下简称
“中农网”）8.36%的股权。2018 年 10 月 29 日，公司第八届董事会第二十次会议审议通过了
该重大资产出售的议案。公司与卓尔云商供应链(武汉)有限公司（以下简称“卓尔武汉公司”）
签署了《关于深圳市中农网有限公司 8.36%股权之股权转让协议》及《关于深圳市中农网有
限公司 8.36%股权之股权转让协议的补充协议》。公司于 2019 年 5 月 29 日在 2019 年第三次
临时股东大会审议通过了该次重大资产出售的最终方案及重组报告书等相关议案。截至
2019 年 6 月 30 日，卓尔武汉公司已支付交易价款 10,000 万元，其中 3,000.00 万元为支付给
深圳联合产权交易所的交易保证金，尚未支付的剩余交易价款为 20,700 万元。
注释7． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 107,906,476.53 99,197,142.51
待认证进项税额 713,084.79 115,210.26
增值税留抵税额 850,734.53
预缴企业所得税 11,884,605.48 11,276,318.96
预缴其他税金 79,938,626.53 77,100,273.86
理财产品* 185,000,000.00 230,000,000.00
合 计 385,442,793.33 418,539,680.12
*期末余额为本公司以暂时闲置资金向银行购买的期限在 1 年以内保本收益型银行理财
产品。
注释8． 发放贷款及垫款
项目 期末余额 期初余额
发放贷款 213,846,802.70 248,871,494.81
减：贷款减值准备 18,137,716.60 18,512,720.53
发放贷款净额 195,709,086.10 230,358,774.28
1． 期末减值准备分类列示
贷款五级分类 贷款期末余额 减值计提比例（%） 期末减值金额
正常类 167,110,368.23
54
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
贷款五级分类 贷款期末余额 减值计提比例（%） 期末减值金额
关注类 5,000,000.00 2.00 100,000.00
次级类 12,771,423.84 25.00 3,192,855.97
可疑类 28,240,300.00 50.00 14,120,150.00
损失类 724,710.63 100.00 724,710.63
合计 213,846,802.70 18,137,716.60
55
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释9． 长期股权投资
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
综 他 提 备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法确认的投资 合 权 宣告发放现金 减 期末余额
追加投资 其他 期
资 损益 收 益 股利或利润 值 末
益 变 准 余
调 动 备 额
整
一、合营企业
深 圳 市 集贸 市 场有 限
28,396,623.03 -- -- 2,158,464.91 -- -- -- -- -- 30,555,087.94 --
公司
小计 28,396,623.03 -- -- 2,158,464.91 -- -- -- -- -- 30,555,087.94 --
二、联营企业 -- -- -- -- -- -- -- --
蚌 埠 海 吉星 农 产品 物
94,633,113.63 -- -- 3,072,303.28 -- -- -- -- -- 97,705,416.91 --
流有限公司
合 肥 周 谷堆 农 产品 批
520,492,995.06 -- -- 54,732,672.07 -- -- -- -- -- 575,225,667.13 --
发市场股份有限公司
深 圳 市 农产 品 融资 担
62,084,114.05 -- -- -5,717,744.90 -- -- -- -- -- 56,366,369.15 --
保有限公司
深 圳 市 农产 品 基金 管
2,885,016.54 -- -- -36,934.21 -- -- 250,000.00 -- -- 2,598,082.33 --
理有限公司
深 圳 市 山河 设 计装 饰
487,466.06 -- -- 126,799.82 -- -- -- -- 614,265.88 --
工程有限公司
深 圳 市 深粮 控 股股 份
352,040,834.67 -- -- 15,637,000.00 -- -- 9,483,229.40 -- -- 358,194,605.27 --
有限公司
56
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
综 他 提 备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法确认的投资 合 权 宣告发放现金 减 期末余额
追加投资 其他 期
资 损益 收 益 股利或利润 值 末
益 变 准 余
调 动 备 额
整
深 圳 市 运通 资 本投 资
5,191,992.42 -- -- 1,428,108.39 -- -- -- -- -- 6,620,100.81 --
管理有限公司
深 圳 市 中农 水 产股 份
8,858,829.74 -- -- -3,089,994.14 -- -- -- -- -- 5,768,835.60 --
有限公司
深 圳 市 中农 网 有限 公
331,639,018.87 -- -- 4,269,845.68 -- -- -- -- -69,915,368.60 265,993,495.95 --
司
深 圳 市 中央 大 厨房 物
4,764,633.13 -- -- -369,278.54 -- -- -- -- -- 4,395,354.59 --
流配送有限公司
天 津 海 吉星 建 设有 限
14,794,856.34 -- -- -26.59 -- -- -- -- -557,144.18 14,237,685.57 --
公司
天 津 海 吉星 农 产品 市
969,047.29 -- -- -4,104.91 -- -- -- -- 964,942.38 --
场管理有限公司
天 津 海 吉星 投 资发 展
22,960,867.98 -- -- -2,803,891.71 -- -- -- -- -1,746,234.05 18,410,742.22 --
有限公司
天 津 津 俊投 资 发展 有
31,445,187.85 -- -- -2,169.01 -- -- -- -- -- 31,443,018.84 --
限公司
深 圳 市 信祥 投 资发 展
-- -- -- -- -- -- -- -- --
有限公司
武 汉 城 市圈 海 吉星 农
36,120,648.69 -- -14,472,057.82 -- -- -- -- -- 21,648,590.87 --
产品物流有限公司
57
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
综 他 提 备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法确认的投资 合 权 宣告发放现金 减 期末余额
追加投资 其他 期
资 损益 收 益 股利或利润 值 末
益 变 准 余
调 动 备 额
整
桂 林 海 吉星 农 产品 集
76,366,717.99 -- -1,280,672.27 -- -- -- -- -- 75,086,045.72 --
团有限公司
广 西 北 投星 联 国际 供
50,277,774.37 -- -- -103,802.21 -- -- -- -- -- 50,173,972.16 --
应链管理有限公司
深 圳 好 运购 来 农产 品
29,756.51 -- -- -29,756.51 -- -- -- -- -- --
股份有限公司 -
北 京 大 红门 京 深海 鲜
43,353,525.91 -- -- 3,318,266.01 -- -- -- -- -- 46,671,791.92 --
批发市场有限公司
南 昌 深 农冷 链 物流 有
14,105,513.72 -- -- 506,230.49 -- -- -- -- -- 14,611,744.21 --
限公司
深 圳 市 泰美 珠 宝发 展
3,046,147.26 -- -- 27,000.00 -- -- -- -- -- 3,073,147.26 --
有限公司
云 南 天 露高 原 果蔬 有
8,522,679.71 -- -- -1,388,800.00 -- -- -- -- -- 7,133,879.71 --
限公司
云 南 天 露包 装 制品 有 3,492,749.46
3,492,749.46 -- -- -- -- -- -- --
限公司
深 圳 市 嘉恒 农 业科 技
-- -- --
发展有限公司
58
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
综 他 提 备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法确认的投资 合 权 宣告发放现金 减 期末余额
追加投资 其他 期
资 损益 收 益 股利或利润 值 末
益 变 准 余
调 动 备 额
整
上 海 粮 食交 易 中心 批
发 市 场 经营 管 理股 份 7,128,765.90 -- -- 564,777.38 -- -- -- -- -- 7,693,543.28 --
有限公司
广 西 海 吉星 冻 品市 场
22,692,756.30 -- -- -537,984.43 -- -- -- -- -- 22,154,771.87 --
管理有限公司
深 圳 市 海吉 星 环保 有
15,673,512.56 -- -- -193,420.93 -- -- -- -- -- 15,480,091.63 --
限责任公司
上 海 星 丰泰 果 业有 限
3,980,139.51 -- -- -492,536.93 -- -- -- -- -- 3,487,602.58 --
公司
深 圳 市 中农 数 据有 限
3,976,451.36 -- -- -1,304,057.16 -- -- -- -- -- 2,672,394.20 --
公司
云 南 普 洱茶 交 易中 心
9,894,934.87 -- -- -249,930.00 -- -- -- -- -- 9,645,004.87 --
股份有限公司
深 圳 凯 吉星 农 产品 检
16,826,183.24 -- -- 842,980.67 -- -- -- -- -- 17,669,163.91 --
测认证有限公司
深 圳 市 海吉 星 现代 物
1,924,855.53 -- -- -79,892.44 -- -- -- -- -- 1,844,963.09 --
流有限公司
深 圳 市 大铲 湾 海吉 星
港 口 产 业发 展 有限 公 1,806,795.37 -- -- 1,280.01 -- -- -- -- -- 1,808,075.38 --
司
59
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
综 他 提 备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法确认的投资 合 权 宣告发放现金 减 期末余额
追加投资 其他 期
资 损益 收 益 股利或利润 值 末
益 变 准 余
调 动 备 额
整
深 圳 市 农产 品 流通 产
业发展投资企业（有限 553,769,727.76 -- -- 2,237,452.35 -- -- -- -- -- 556,007,180.11 --
合伙）
天 津 中 检海 吉 星食 品
5,911,744.47 5,911,744.47
检测有限公司
小计 2,332,149,354.12 -- 54,607,661.44 -- -- 9,733,229.40 -- -72,218,746.83 2,304,805,039.33 --
合计 2,360,545,977.15 -- 56,766,126.35 -- -- 9,733,229.40 -- -72,218,746.83 2,335,360,127.27 --
其他变动系对深圳市中农网有限公司的长期股权投资 8.36%股权重分类至“持有待售资产”，金额 69,639,275.71 元；其他系未实现关联交易损
益所致。
60
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释10． 其他非流动金融资产
项目 期初余额 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,003,964.69 30,003,964.69
其中：债务工具投资
权益工具投资 30,003,964.69 30,003,964.69
其他
合计 30,003,964.69 30,003,964.69
期末按公允价值计量的权益工具
账面余额 公允价值的变动
在被投资
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
年初 期末 年初 期末
增加 比例(%)
减少 增加 减少
广发银行股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
深圳市合盈实业有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00 51
青岛海洋基石创业投资企
3,603,964.69 3,603,964.69 3.8
业（有限合伙）
合计 30,003,964.69 30,003,964.69
注释11． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、期初余额 6,831,223,592.94 1,583,626,147.67 8,414,849,740.61
2、本期增加金额 21,469,248.93 83,559,972.27 105,029,221.20
（1）外购 1,078,518.60 1,078,518.60
（2）在建工程/无形资产转入 20,390,730.33 83,559,972.27 103,950,702.60
3、本期减少金额 1,078,275.00 1,078,275.00
（1）处置 1,078,275.00 1,078,275.00
（2）其他转出
61
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
4、期末余额 6,851,614,566.87 1,667,186,119.94 8,518,800,686.81
二、累计折旧和累计摊销 -- --
1、期初余额 995,506,592.78 322,530,156.83 1,318,036,749.61
2、本期增加金额 89,313,843.08 20,173,541.71 109,487,384.79
（1）计提或摊销 89,313,843.08 20,173,541.71 109,487,384.79
（2）其他转出
3、本期减少金额 968,917.72 968,917.72
（1）处置 968,917.72 968,917.72
（2）其他转出
4、期末余额 1,083,851,518.14 342,703,698.54 1,426,555,216.68
三、减值准备 -- --
1、期初余额 -- --
2、本期增加金额 -- --
3、本期减少金额 -- --
4、期末余额 -- --
四、账面价值 -- --
1、期末账面价值 5,767,763,048.73 1,324,482,421.40 7,092,245,470.13
2、期初账面价值 5,835,717,000.16 1,261,095,990.84 7,096,812,991.00
2． 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
平湖物流园一期工程 851,332,490.32 未完成竣工决算
天津 A3-A6、B3-B6，A9、B9 市场交易大厅 323,891,234.72 未完成竣工决算
广西海吉星交易市场 309,979,699.23 未完成竣工结算
平湖物流园 3#楼 258,202,713.01 未完成竣工决算
南昌批发市场二期商铺 257,917,212.75 待销售后，直接办证给买方
长春一期物业及土地使用权 207,289,519.23 未完成竣工结算
沈阳标准化厂房，冷库及公寓等 221,530,490.89 正在办理中
电商大厦 184,365,788.11 未完成竣工决算
成都农批一期交易区、二期市场 172,120,004.77 未完成竣工结算
深圳福田批发市场交易区 155,463,167.91 手续未完成
广西新柳邕一期项目一期工程 147,652,123.58 未完成相关手续
宁夏 1-7 大棚 99,587,665.84 未完成竣工结算
西安批发市场 58,111,994.55 未完成竣工结算
62
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
平湖物流园土地使用权 46,875,341.99 相关部门要求直接办理房产证
九江蔬菜交易楼 42,071,512.21 正在办理中
九江水果交易楼 34,731,602.43 未完成相关手续
南昌批发市场一期房产 25,179,264.34 待销售后，直接办证给买方
九江水产区 1#-6#海鲜冷藏楼及附属建筑 20,045,055.89 待销售后，直接办证给买方
广西新柳邕临建蔬菜、干货交易区 14,270,140.32 未完成竣工结算
宁夏 D5D6 厅更新改造 8,301,704.34 未完成竣工决算
长沙蔬菜海鲜市场 5,680,840.89 手续未完成
合计 3,444,599,567.32
3． 期末投资性房地产所有权受限制情况见本附注注释 52 说明。
63
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释12． 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,542,207,420.38 1,569,688,459.08
固定资产清理 366,592,040.41 355,691,941.27
合计 1,908,799,460.79 1,925,380,400.35
2、 固定资产情况
自有房屋
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他构筑物 合计
装修
1．账面原值
（1）年初余额 1,257,394,189.64 184,689,411.32 57,086,138.98 290,861,657.27 112,177,004.91 59,344,054.78 595,461,922.43 2,557,014,379.33
（2）本期增加金额 24,763,333.35 5,567,421.74 277,683.58 4,653,231.12 847,676.02 71,524.78 4,875,010.65 41,055,881.24
—购置 2,965.18 3,439,274.26 277,683.58 2,895,101.11 828,109.65 42,054.30 457,147.92 7,942,336.00
—在建工程转入 24,760,368.17 2,128,147.48 - 1,758,130.01 19,566.37 29,470.48 4,417,862.73 33,113,545.24
—其他
（3）本期减少金额 266,819.28 6,464.33 1,489,634.88 52,016.40 25,133.69 - 133,689.32 1,973,757.90
—处置或报废 266,819.28 6,464.33 1,489,634.88 52,016.40 25,133.69 - 133,689.32 1,973,757.90
64
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
自有房屋
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他构筑物 合计
装修
—其他
（4）期末余额 1,281,890,703.71 190,250,368.73 55,874,187.68 295,462,871.99 112,999,547.24 59,415,579.56 600,203,243.76 2,596,096,502.67
2．累计折旧
（1）年初余额 389,324,138.15 96,301,505.47 38,293,429.73 171,850,475.27 83,188,083.44 33,958,305.25 160,752,449.94 973,668,387.25
（2）本期增加金额 16,134,387.32 7,803,290.83 2,680,225.08 15,970,647.89 2,782,410.95 2,694,590.54 19,986,012.11 68,051,564.72
—计提 16,134,387.32 7,803,290.83 2,680,225.08 15,970,647.89 2,782,410.95 2,694,590.54 19,986,012.11 68,051,564.72
—其他 - - - -
（3）本期减少金额 253,478.32 - 1,109,658.62 44,804.07 15,336.40 - 65,125.27 1,488,402.68
—处置或报废 253,478.32 - 1,109,658.62 44,804.07 15,336.40 - 65,125.27 1,488,402.68
—其他 - - - - - - -
（4）期末余额 405,205,047.15 104,104,796.30 39,863,996.19 187,776,319.09 85,955,157.99 36,652,895.79 180,673,336.78 1,040,231,549.29
3．减值准备
（1）年初余额 9,276,054.38 2,168,569.40 2,212,909.22 13,657,533.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
65
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
自有房屋
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他构筑物 合计
装修
—处置或报废
（4）期末余额 9,276,054.38 2,168,569.40 2,212,909.22 13,657,533.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 867,409,602.18 83,977,003.03 16,010,191.49 107,686,552.90 24,831,480.03 22,762,683.77 419,529,906.98 1,542,207,420.38
（2）年初账面价值 858,793,997.11 86,219,336.45 18,792,709.25 119,011,182.00 26,776,012.25 25,385,749.53 434,709,472.49 1,569,688,459.08
66
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
3、 期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
益田等物业 46,992,010.46 历史遗留，预计无法办妥
广西海吉星办公楼及冷库 36,865,882.90 未完成竣工决算
广西新柳邕 2#冷库 36,246,192.93 未完成相关手续
南山农批新市场、新市场交易大棚 35,002,106.93 部分建筑为临时建筑，暂时未能整体办理产权
成都农批办公楼及地下车库 33,012,880.32 正在办理中
长春办公楼 30,336,302.40 未完成竣工决算
宁夏办公楼、蔬菜大棚 27,302,080.90 未完成竣工决算
天津海吉星展厅 26,767,417.43 未完成竣工决算
果菜物业（含宿舍、仓库、广场等） 23,089,579.56 历史遗留，预计无法办妥
长春一期物业 17,844,027.93 未完成竣工结算
南昌农批办公楼及结算中心大楼 11,770,386.25 准备挂牌出售，暂未办理
九江琵琶湖市场 26 号楼（配套设施） 8,837,774.41 正在办理中
九江综合办公楼 7,039,287.92 未完成相关手续
沈阳公司办公楼及公寓 6,981,276.17 正在办理中
置地公司坪山物业 3,822,881.59 分立而来，尚未办妥变更登记
广西新柳邕招商大厅 3,425,655.95 未完成相关手续
南昌农批商务酒店大楼 1,563,622.32 预计无法办妥
果菜南头商住楼 1,324,373.23 正在办理中
海吉星置地公司南头大楼（丽纺大
928,049.04 历史遗留，预计无法办妥
厦）
南昌农批汽配市场办公楼 660,428.92 预计无法办妥
深圳福田市场办公区 422,885.01 历史遗留，尚未办理产权证
合 计 360,235,102.57
4、 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
布吉市场搬迁 366,592,040.41 355,691,941.27
合计 366,592,040.41 355,691,941.27
固定资产清理的说明：
根据深圳市旧城改造及城市更新规划，本公司布吉农产品批发市场已整体搬迁至深圳市平湖国际农产品物
流园，处于处置状态的固定资产不再用于生产商品、提供劳务、出租或经营管理，不再符合固定资产的定
67
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
义，应予终止确认。公司根据已解除租赁协议商铺面积比例结转相应的固定资产净值至固定资产清理列示。
布吉市场搬迁固定资产清理本期增加 10,900,099.14 元，主要为达到处置状态的固定资产净值结转至本项目
及清理过程发生的拆迁置换补偿费及其他清理费用。
截至资产负债表日，尚有少量租户未与公司达成一致意向，整个市场的清理工作尚未完成。
68
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释13． 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,178,702,675.08 1,034,631,533.28
工程物资
合计 1,178,702,675.08 1,034,631,533.28
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天津静海市场建设 104,778,623.61 104,778,623.61 77,480,938.02 77,480,938.02
武汉 东海吉星农产 品物流
15,808,700.76 15,808,700.76 40,752,503.56 40,752,503.56
园工程
岳阳海吉星市场建设 151,492,450.95 151,492,450.95 115,647,208.91 115,647,208.91
平湖物流园 3#楼 0.00 0.00 70,787.00 70,787.00
平湖物流园工程 54,875,029.59 54,875,029.59 44,588,599.10 44,588,599.10
南方物流市场建设 329,629,022.66 329,629,022.66 305,078,584.86 305,078,584.86
南山新家禽市场项目 6,455,587.36 1,862,374.13 4,593,213.23 3,738,486.13 1,862,374.13 1,876,112.00
云南东盟国际物流园 58,954,545.59 58,954,545.59 58,661,042.08 58,661,042.08
长春市场工程 200,813,280.19 200,813,280.19 195,698,927.94 195,698,927.94
长沙市场工程 11,244,457.10 11,244,457.10 11,946,613.31 11,946,613.31
南昌市场建设 154,653.56 154,653.56 154,653.56 154,653.56
69
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
九江市场工程 3,420,074.10 3,420,074.10 3,393,001.10 3,393,001.10
上海农批市场建设 148,751,636.56 148,751,636.56 144,477,594.72 144,477,594.72
成都海吉星市场建设 7,424,398.16 7,424,398.16 2,370,749.16 2,370,749.16
广西海吉星市场建设 18,412,709.05 18,412,709.05 18,496,092.79 18,496,092.79
惠州海吉星市场建设 6,690,079.10 6,690,079.10 6,690,079.10 6,690,079.10
安庆 海吉星物流园 项目一
48,933,849.97 48,933,849.97 547,645.75 547,645.75
期
丝绸 之路海东海吉 星国际
3,603,967.41 3,603,967.41 2,139,646.47 2,139,646.47
农产品交易中心项目一期
其他 9,495,977.87 373,994.38 9,121,983.49 4,934,748.23 373,994.38 4,560,753.85
合 计 1,180,939,043.59 2,236,368.51 1,178,702,675.08 1,036,867,901.79 2,236,368.51 1,034,631,533.28
2． 重要在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入固定 本期利息
预算数(万 本期其他减少 投入占预 工程进 利息资本化累计金 其中：本期利
工程项目名称 年初余额 本期增加金额 资产/投资性 期末余额 资本化率 资金来源
元) 金额 算比例 度（%） 额 息资本化金额
房地产金额 (%)
(%)
自有资金、
天津静海市场建设 221,145.00 77,480,938.02 27,297,685.59 104,778,623.61 84,085,026.75 276,966.18 4.48
外部借款
70
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
工程累计
本期转入固定 本期利息
预算数(万 本期其他减少 投入占预 工程进 利息资本化累计金 其中：本期利
工程项目名称 年初余额 本期增加金额 资产/投资性 期末余额 资本化率 资金来源
元) 金额 算比例 度（%） 额 息资本化金额
房地产金额 (%)
(%)
武 汉 东 海 吉 星农 产 品 自有资金、
7,072.10 40,752,503.56 737,503.61 25,681,306.41 - 15,808,700.76 71.21 95.00 1,983,121.11 900,998.03 4.9
物流园工程 外部借款
自有资金、
岳阳海吉星市场建设 104,000.00 115,647,208.91 47,848,359.27 386,324.80 11,616,792.43 151,492,450.95 46.00 90.00 2,704,340.46 1,236,012.39
外部借款
平湖物流园工程 36,506.51 44,588,599.10 11,194,475.77 908,045.28 - 54,875,029.59 自有资金
自有资金、
南方物流市场建设 155,429.05 305,078,584.86 24,550,437.80 - 329,629,022.66 14.89 15.00 20,083,693.10 7,822,954.85 5.04
外部借款
云南东盟国际物流园 10,000.00 58,661,042.08 293,503.51 - - 58,954,545.59 58.95 56 自有资金
自有资金、
长春市场工程 67,762.00 195,698,927.94 5,114,352.25 - - 200,813,280.19 5,087,593.42 882,196.71 4.9
外部借款
自有资金、
长沙市场工程 69,733.00 11,946,613.31 990,607.64 1,692,763.85 - 11,244,457.10 72.96 93.00 10,968,180.59
外部借款
九江市场工程 8,000.00 3,393,001.10 27,073.00 - - 3,420,074.10 100.00 98.00 自有资金
上海农批市场建设 56,480.40 144,477,594.72 4,274,041.84 - - 148,751,636.56 自有资金
71
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
工程累计
本期转入固定 本期利息
预算数(万 本期其他减少 投入占预 工程进 利息资本化累计金 其中：本期利
工程项目名称 年初余额 本期增加金额 资产/投资性 期末余额 资本化率 资金来源
元) 金额 算比例 度（%） 额 息资本化金额
房地产金额 (%)
(%)
成都海吉星市场建设 3,194.00 2,370,749.16 5,133,324.83 79,675.83 - 7,424,398.16 自有资金
广西海吉星市场建设 97,276.19 18,496,092.79 83,383.74 18,412,709.05 自有资金
惠州海吉星市场建设 6,690,079.10 - - - 6,690,079.10 自有资金
安 庆 海 吉 星 物流 园 项
- 547,645.75 48,386,204.22 - - 48,933,849.97 自有资金
目一期
南山新家禽市场项目 850.00 3,738,486.13 2,793,735.35 76,634.12 - 6,455,587.36 - - -
合计 1,029,568,066.53 178,641,304.68 28,908,134.03 11,616,792.43 1,167,684,444.75 124,911,955.43 11,119,128.16 -
*本期其他减少系子公司岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司结转销售成本所致。
72
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释14． 无形资产
1． 无形资产情况
项 目 商标权 土地使用权 软件 市场经营权 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 3,070,651.03 2,362,953,600.21 26,018,453.95 7,324,657.56 3,888,530.56 2,403,255,893.31
2、本期增加金额 3,396.24 - 1,499,202.14 - - 1,502,598.38
购置 3,396.24 1,499,202.14 1,502,598.38
3、本期减少金额 - 89,777,785.12 - - - 89,777,785.12
其他 - 89,777,785.12 - - - 89,777,785.12
4、期末余额 3,074,047.27 2,273,175,815.09 27,517,656.09 7,324,657.56 3,888,530.56 2,314,980,706.57
二、累计摊销
1、期初余额 2,386,950.89 344,465,014.53 15,779,359.23 2,061,432.35 3,107,344.03 367,800,101.03
2、本期增加金额 86,381.90 30,974,359.63 2,184,918.25 - 351,658.68 33,597,318.46
计提 86,381.90 30,974,359.63 2,184,918.25 351,658.68 33,597,318.46
3、本期减少金额
处置
4、期末余额 2,473,332.79 375,439,374.16 17,964,277.48 2,061,432.35 3,459,002.71 401,397,419.49
三、减值准备 -
1、期初余额 769,066.52 769,066.52
2、本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3、本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4、期末余额 -- -- 769,066.52 -- -- 769,066.52
四、账面价值
73
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项 目 商标权 土地使用权 软件 市场经营权 其他 合 计
1、期末账面价值 600,714.48 1,897,736,440.93 8,784,312.09 5,263,225.21 429,527.85 1,912,814,220.56
2、期初账面价值 683,700.14 2,018,488,585.68 9,470,028.20 5,263,225.21 781,186.53 2,034,686,725.76
2． 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
平湖物流园土地使用权 117,025,707.37 相关部门要求直接办理房地产证
福田农批市场土地使用权 48,720,644.12 历史遗留，办证难度大
海吉星置地坪山部分土地使用权 4,725,535.19 分立而来，尚未办妥变更登记
合 计 170,471,886.68
74
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释15． 商誉
1． 商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南宁银通典当有限公司 920,439.95 -- -- 920,439.95
深圳市南山农产品批发配送有限公司 4,938,560.00 -- -- 4,938,560.00
深圳市南方农产品物流有限公司 2,249,483.57 -- -- 2,249,483.57
天津海吉星农产品物流有限公司 679,344.97 -- -- 679,344.97
上海海吉星马克市场管理有限公司 311,589.42 -- -- 311,589.42
合计 9,099,417.91 -- -- 9,099,417.91
注释16． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额* 期末余额
固定资产改良支出 74,124,836.51 5,018,078.57 12,246,053.89 66,896,861.19
办公室装修费 12,095,154.15 349,726.27 1,119,423.08 11,325,457.34
摊位租赁费 236,229,821.83 4,528,349.03 231,701,472.80
其他 36,315,676.66 2,331,892.95 6,714,355.65 31,933,213.96
合 计 358,765,489.15 7,699,697.79 24,608,181.65 341,857,005.29
注释17． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,417,813.40 17,604,453.35 73,105,252.32 18,276,313.08
可抵扣亏损 2,114,257.92 528,545.73 14,307,947.25 3,576,985.43
已付购地滞纳金* 7,705,787.20 1,926,446.80 7,705,787.20 1,926,446.80
递延收益 18,331,787.18 4,582,946.80 18,875,568.22 4,718,892.06
折旧费 3,086,278.04 771,569.51 2,799,414.68 699,853.67
可抵扣资产价值 32,102,984.39 8,025,746.10 32,177,202.50 8,044,300.62
尚未发放的薪酬 313,404.28 78,351.07 313,404.28 78,351.07
合 计 134,072,312.41 33,518,059.36 149,284,576.45 37,321,142.73
*系主管税务局不允许公司一次性税前扣除，同意按土地使用年限 30 年内摊销进行税前
扣除。
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
第 124 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 403,418.86 100,854.72 403,418.86 100,854.72
股权投资收益 34,122,572.08 8,530,643.02 34,122,572.08 8,530,643.02
内部交易未实现损益 38,092,614.08 9,523,153.52 38,722,686.32 9,680,671.58
合 计 72,618,605.02 18,154,651.26 73,248,677.26 18,312,169.32
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 213,662,968.24 217,177,015.35
可抵扣亏损 1,686,571,725.36 1,538,459,934.34
合 计 1,900,234,693.60 1,755,636,949.69
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到
期。
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 年 246,379,049.63 246,379,049.63
2020 年 264,050,641.68 264,050,641.68
2021 年 356,261,641.50 356,261,641.50
2022 年 379,461,081.84 379,461,081.84
2023 年 292,307,519.69 292,307,519.69
2024 年 148,111,791.02 *
合 计 1,686,571,725.36 1,538,459,934.34
*主要系子公司天津海吉星农产品物流有限公司、长春海吉星农产品物流有限公司及深
圳市南方农产品物流有限公司本期亏损较大所致。
注释18． 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购地款 10,654,754.92 10,654,754.92
其中：长春海吉星二期用地 2,301,105.00 2,301,105.00
天津韩家墅用地 5,966,057.14 5,966,057.14
天津交易市场主体工程 2,387,592.78 2,387,592.78
预付工程款 32,556,735.44 22,102,539.42
其中：天津物流园一期工程 740,520.03 2,674,205.05
第 125 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
长沙马王堆黄兴市场项目 17,648,700.00 17,912,500.00
深圳广铁土木工程有限公司 12,671,513.04
其他预付工程设备款 1,496,002.37 1,515,834.37
预付拆迁安置租金的补偿款及其他 275,562.25 254,736.43
合计 43,487,052.61 33,012,030.77
注释19． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 22,000,000.00
保证借款（北京银行南昌分行） 15,000,000.00
信用借款 4,070,000,000.00 4,705,000,000.00
合计 4,105,000,000.00 4,727,000,000.00
本报告期末无逾期借款情况。
注释20． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 607,502,489.41 682,565,682.86
应付设备款 8,018,378.74 7,853,404.53
应付其他 48,833,728.09 41,150,533.01
合 计 664,354,596.24 731,569,620.40
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
深圳市英龙建安（集团）有限公司 71,897,214.39 工程未结算
广东五华二建工程有限公司 46,519,660.00 工程未结算
中国十九冶集团有限公司 37,707,782.21 工程未结算
长春金城工程建设有限责任公司 34,394,304.34 工程未结算
长春建设集团股份有限公司 24,871,395.00 工程未结算
天津东方奥特建设集团有限公司 24,863,021.50 工程未结算
中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 19,901,166.65 工程未结算
湖南省建筑工程集团总公司 16,717,395.59 工程未结算
广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 16,343,044.28 工程未结算
长春市轻工建筑工程有限责任公司 15,767,447.65 工程未结算
深圳广铁土木工程有限公司 14,336,125.50 工程未结算
中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 10,607,819.40 工程未结算
第 126 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
深圳市工勘岩土集团有限公司 10,085,788.54 工程未结算
吉林省伟铭消防安全工程有限公司 6,582,421.00 工程未结算
银川三建集团有限公司 5,614,357.27 工程未结算
吴忠市宏广建筑工程有限公司 5,577,881.71 工程未结算
深圳市中农易讯信息技术有限公司 3,715,375.00 工程未结算
长春建工集团吉泓建筑有限公司 2,909,994.60 工程未结算
惠州市国土局 2,800,871.00 工程未结算
江西省启航建筑工程有限公司 2,715,007.47 工程未结算
广西城中建筑工程有限责任公司 2,644,313.42 工程未结算
深圳市广鸿海建筑工程有限公司 2,315,728.52 工程未结算
松下压缩机（大连）有限公司 2,230,000.00 工程未结算
江苏顺通建设集团有限公司 2,090,635.46 工程未结算
西安市长安建筑开发集团公司 2,062,827.34 工程未结算
深圳市山河设计装饰工程有限公司 2,010,973.56 工程未结算
广西建工集团第四建筑工程有限责任公司柳州分公司 1,989,827.60 工程未结算
北京中鸿建筑工程设计有限公司 1,935,130.79 工程未结算
深圳市河山建设工程有限公司 1,873,817.83 工程未结算
深圳市建筑科学研究院股份有限公司 1,560,000.00 工程未结算
合 计 394,641,327.62
注释21． 预收款项
1． 预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收租金 213,110,993.61 151,776,847.04
预收货款 25,921,349.93 9,660,893.36
预收商铺销售款 366,692,582.56 298,226,254.15
其他预收款 23,470,465.54 43,707,576.28
合 计 629,195,391.64 503,371,570.83
2． 预售房产收款情况
项目 期末余额 期初余额
南昌农批商铺销售款 3,484,917.19 3,484,917.19
惠州商铺销售款 78,023.32
新柳邕商铺销售款 313,018,343.65 229,183,840.11
岳阳海吉星商铺销售款 50,111,298.4 65,557,496.85
合计 366,692,582.56 298,226,254.15
第 127 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
3． 期末无账龄超过一年的重要预收款项
注释22． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 184,259,185.28 276,082,701.35 303,306,186.14 157,035,700.49
离职后福利--设定提存计划 1,556,261.42 24,727,375.99 24,413,283.67 1,870,353.74
辞退福利 154,794.08 965,154.84 1,119,948.92
其他
合 计 185,970,240.78 301,775,232.18 328,839,418.73 158,906,054.23
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 178,724,547.88 230,094,091.70 256,664,797.77 152,153,841.81
职工福利费 1,373,870.74 16,788,181.45 17,198,236.14 963,816.05
社会保险费 528,858.30 11,008,582.42 10,978,985.20 558,455.52
其中：医疗保险费 367,296.91 9,318,352.55 9,324,698.89 360,950.57
工伤保险费 33,199.72 350,184.13 323,896.60 59,487.25
生育保险费 128,361.67 735,772.62 726,116.59 138,017.70
其他 604,273.12 604,273.12
住房公积金 503,211.39 13,739,313.36 13,597,218.02 645,306.73
工会经费和职工教育经费 3,128,696.97 4,180,037.62 4,598,454.21 2,710,280.38
其他短期薪酬 272,494.80 268,494.80 4,000.00
合 计 184,259,185.28 276,082,701.35 303,306,186.14 157,035,700.49
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 877,945.51 22,800,968.68 22,548,871.03 1,130,043.16
失业保险费 100,493.61 640,744.62 634,536.94 106,701.29
企业年金缴费 577,822.30 1,285,662.69 1,229,875.70 633,609.29
合 计 1,556,261.42 24,727,375.99 24,413,283.67 1,870,353.74
注释23． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 11,653,395.57 9,366,435.79
城市维护建设税 419,884.51 932,295.12
企业所得税 52,333,517.34 61,438,380.15
房产税 5,165,081.67 1,342,320.88
第 128 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
税费项目 期末余额 期初余额
土地增值税 7,789,682.53 30,725,518.84
土地使用税 5,491,201.31 4,055,427.60
个人所得税 9,278,537.27 6,381,599.32
教育费附加 69,961.37 275,266.10
地方教育费附加 13,139.24 167,212.78
其他 2,363,800.93 1,707,308.56
合计 94,578,201.74 116,391,765.14
注释24． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,052,044.42 460,395.85
应付股利 6,882,628.20 6,882,628.20
其他应付款 968,243,764.21 950,590,293.96
合计 979,178,436.83 957,933,318.01
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 4,052,044.42 460,395.85
合计 4,052,044.42 460,395.85
2、应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
长沙市商业网点建设管理办公室 350,000.00 350,000.00 暂未结算
江西农药厂 191,163.20 191,163.20 暂未结算
深圳市隆峰实业有限公司 4,131,465.00 4,131,465.00 暂未结算
广东省东莞机械进出口有限公司 2,210,000.00 2,210,000.00 暂未结算
合计 6,882,628.20 6,882,628.20
3、其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 518,201,442.85 469,173,317.68
工程款 1,348,819.96 1,364,326.98
往来款及其他 448,693,501.40 480,052,649.30
第 129 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
款项性质 期末余额 期初余额
合计 968,243,764.21 950,590,293.96
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳海吉星国际农产品物流公司市场经营户押金 64,459,484.68 档位押金，业务未完结
成都市场经营户押金 57,300,436.18 档位押金，业务未完结
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 46,000,000.00 借款尚未到期
深圳市英龙建安（集团）有限公司 25,394,100.00 未付的云南东盟减资款
广西海吉星经营户押金 21,774,326.35 档位押金，业务未完结
天津海吉星商户保证金 19,866,650.00 档位押金，业务未完结
长沙市场经营户押金 18,560,585.38 档位押金，业务未完结
天津韩家墅商户保证金 14,875,000.00 档位押金，业务未完结
预提的土地增值税 11,417,595.80 未完成土地增值税清算
惠州农批市场租户档位押金 12,619,000.00 合同期限内押金
福田农批市场经营户押金 8,887,204.13 档位押金，业务未完结
商铺回购补偿款 3,200,000.00 未结算
布吉海鲜档位押金 1,801,461.41 档位押金，业务未完结
南山农批市场经营户押金 1,527,251.20 档位押金，业务未完结
海南省第三建筑工程公司广西分公司 1,348,819.96 合同期限内工程保证金
香港运输公司 1,240,000.00 合同期限内保证金
广西海吉星冻品市场管理有限公司 1,214,237.00 合同期限内工程保证金
深圳市山地实业有限公司 1,000,000.00 协议约定事项未完成
合 计 312,486,152.09
注释25． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 171,222,600.00 178,557,600.00
一年内到期的长期应付款 21,500,000.00 21,500,000.00
合 计 192,722,600.00 200,057,600.00
注释26． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 -- 36,709.49
贷款损失准备金* 13,546,313.64 12,710,761.80
超短期融资券** 500,000,000.00
合计 513,546,313.64 12,747,471.29
第 130 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
*系子公司深圳市小额贷款有限公司根据经营管理方案，对本期贷款余额按照五级分类
标准划分后，对处于“正常”等级的贷款余额按照 1%的比例计提一般风险准备，当风险准备
余额累计期末“正常”等级的贷款余额的 10%后，实行差额计提。
**系本公司根据根据资金计划安排和银行间市场情况，于 2019 年 4 月 17 日发行了
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 年度第一期超短期融资券，债券简称“19 深农产品
SCP001”，债券代码 011900903，期限 270 日，起息日 2019 年 4 月 19 日，兑付日 2020 年 1
月 14 日，发行价为 100 元/百元面值，发行利率 3.8%。
注释27． 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 990,533,348.00 1,023,133,344.00
保证借款 137,000,000.00 142,000,000.00
信用借款 1,001,571,158.33 955,894,958.33
合计 2,129,104,506.33 2,121,028,302.33
2、期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款
3、主要抵押借款情况详见本附注注释 49 说明
4、期末保证借款余额均系集团合并范围内公司之间相互提供担保向银行借入的款项
注释28． 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 242,392,340.47 242,451,840.47
专项应付款 15,617,069.00 15,617,069.00
合计 258,009,409.47 258,068,909.47
1、长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
退休人员补贴* 1,563,223.54 1,563,223.54
店面押金 7,026,144.20 7,085,644.20
拆迁补偿款** 5,302,972.73 5,302,972.73
丝绸之路海东海吉星国际农产品
100,000,000.00 100,000,000.00
交易中心项目建设资金***
安庆海吉星物流园项目专项建设
128,500,000.00 128,500,000.00
资金****
合计 242,392,340.47 242,451,840.47
*系子公司西安摩尔农产品有限责任公司改制时的职工补偿金。
第 131 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
**系确认布吉冷库拆迁损益时预估的清退承租户补偿款。
***系 2016 年 9 月 29 日，子公司青海海吉星国际农产品集配中心有限公司（以下简称“青海海吉星”）
与海东丝路商贸物流有限公司（青海海吉星之股东，以下简称“丝路商贸公司”）、海东市人民政府、中国农
业发展银行海东市分行（以下简称“农发行”）签署资金监管协议，根据协议约定，由青海海吉星负责丝绸
之路海东海吉星国际农产品交易中心项目（以下简称“海东海吉星项目”）的投资、开发、建设及运营，丝
路商贸公司将自农发行取得的海东海吉星项目建设基金中的 1 亿元根据项目进度需求拨付给青海海吉星使
用。2016 年 9 月至 10 月，青海海吉星自丝路商贸公司收到上述款项共 1 亿元，资金成本与丝路商贸公司
自农发行取得资金的成本一致，为固定年利率 1.2%，资金使用年限为资金到账之日起至 2025 年 9 月 13 日。
****系 2016 年 4 月 14 日，安庆市人民政府与深圳市农产品集团股份有限公司签订投资协议，同意将
政府已申报的针对农产品批发市场的专项建设基金 1.5 亿元，全部用于安庆海吉星农产品物流园项目。根
据 2016 年 11 月 3 日，安庆市政府办公室 1.5 亿元专项建设基金的会议纪要，1.5 亿元专项建设基金由安庆
市同安实业有限公司（以下简称安庆同安公司）借给安庆海吉星物流园有限公司（以下简称安庆海吉星公
司），双方签订借款协议，农发行收取的基金收益由安庆海吉星公司承担。2016 年 11 月，安庆同安公司与
安庆海吉星公司签订借款协议，借款金额为 1.5 亿元，借款用途为仅限于安庆海吉星农产品物流园土地摘
牌及相关费用，2017 年 2 月 13 日安庆海吉星公司收到上述款项共 1.5 亿元，借款期限为自专项基金拨入同
安公司起（2016 年 1 月 6 日）至 2025 年 12 月 23 日，借款利率为年利率 1.2%。截止到 2019 年 6 月 30 日，
长期应付款余额为 1.5 亿元。借款协议约定 2019 年 12 月 23 日还款 2,150.00 万元，故重分类到一年内到期
的非流动负债 2,150.00 万元，长期应付款余额 1.285 亿元。
2、 专项应付款
本期 本期
项目 期初余额 期末余额 形成原因
增加 减少
西安摩尔财政局预算拨款 7,000,000.00 7,000,000.00 资本性投入
西安摩尔流通体系建设资金 2,600,000.00 2,600,000.00 资本性投入
西安摩尔批发市场信息系统和检测
3,500,000.00 3,500,000.00 资本性投入
检验系统建设项目资金
南山国债扶持资金 517,069.00 517,069.00 资本性投入
南山农批物流扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 资本性投入
合计 15,617,069.00 15,617,069.00
注释29． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 668,707,021.06 1,755,000.00 31,501,792.53 638,960,228.53 见下表
递延租金* 1,908,189,791.99 189,709,188.59 114,444,348.76 1,983,454,631.82
合计 2,576,896,813.05 191,464,188.59 145,946,141.29 2,622,414,860.35
*系收取的批发市场长期租金，按租赁期限平均计入营业收入。
第 132 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期计入损益金
政府补助项目 期初余额 本期新增金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
额
岳阳海吉星建设项目补助 177,626,563.22 6,575,225.54 171,051,337.68 与资产相关
长春海吉星物流园土地差价补偿 142,533,458.44 1,639,814.94 140,893,643.50 与资产相关
平湖物流园场平工程补助款 117,959,428.45 1,562,376.54 116,397,051.91 与资产相关
岳阳海吉星商户安置补助 42,614,625.61 42,614,625.61 与收益相关
天津静海国际商贸物流园项目基础
17,272,574.12 411,251.76 16,861,322.36 与资产相关
设施建设补贴
天津牛羊肉基地补贴基金 11,500,000.00 -11,500,000.00 与资产相关
沈阳市场农业专项扶持基金 11,291,377.36 155,507.24 11,135,870.12 与资产相关
南昌农产品中央试点中央补助资金 7,713,851.53 119,594.58 7,594,256.95 与资产相关
长春南菜北运项目建设扶持资金 5,430,656.94 87,591.24 5,343,065.70 与资产相关
天津进出口贸易中心冷链物流发展
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
专项资金
吉林省省级服务业发展专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
天津一期Ⅱ冷链储运中心项目 4,297,752.72 50,561.82 4,247,190.90 与资产相关
天津一期Ⅰ交易大厅冷库及配套项
4,189,655.28 77,586.18 4,112,069.10 与资产相关
目
长沙农产品现代流通综合试点项目
4,150,000.08 830,000.00 3,320,000.08 与资产相关
资金
惠州南菜北运产区建设工程项目扶
3,953,842.47 3,953,842.47 与资产相关
持资金
长沙交通局项目补贴 3,573,344.00 213,328.00 3,360,016.00 与资产相关
长沙信息系统和检验检测系统建设
3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
项目资金
第 133 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
南昌农产品物流中心冷链物流项目
3,308,219.18 47,945.22 3,260,273.96 与资产相关
补助资金
果菜主要农产品生产基地建设扶持
2,905,510.90 472,421.20 2,433,089.70 与资产相关
资金
沈阳 2014 年服务业引导资金 2,844,444.31 35,555.56 2,808,888.75 与资产相关
长沙马王堆电子结算可追溯体系建
2,686,666.64 206,670.00 2,479,996.64 与资产相关
设补贴经费
上海南菜北运项目补贴 2,683,333.41 50,000.00 2,633,333.41 与资产相关
沈阳农产品冷链物流项目建设资金 2,466,666.56 33,333.34 2,433,333.22 与资产相关
成都冷库（跨区域、反季节蔬菜产
2,400,000.08 199,999.98 2,200,000.10 与资产相关
销）项目补助
天津公共信息平台项目补贴 2,355,421.60 36,144.60 2,319,277.00 与资产相关
毕节农产品深圳展销中心项目建设
2,295,000.00 900,000.00 1,395,000.00 与资产相关
补贴资金
新柳邕 2017 年广西自治区服务业发
2,257,000.00 366,000.00 1,891,000.00 与资产相关
展专项资金（第五批）
新柳邕农产品综合服务平台建设项
2,175,000.00 50,000.00 2,125,000.00 与资产相关
目
天津翰吉斯国际农产品物流园公共
2,145,633.49 30,949.66 2,114,683.83 与资产相关
信息平台
成都“两个创建”点位提升补贴资金 2,088,461.52 313,128.92 1,775,332.60 与资产相关
沈阳市场国有土地使用权出让金差
2,018,055.49 27,777.79 1,990,277.70 与资产相关
价补偿
长春服务业发展专项资金城市配送
1,945,101.33 31,372.62 1,913,728.71 与资产相关
政府补助款
成都冷库（冷链物流发展资金） 1,993,788.82 37,267.08 1,956,521.74 与资产相关
第 134 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
深圳市福田区产业发展专项资金支
1,980,860.58 247,607.52 1,733,253.06 与资产相关
持循环经济和节能减排项目
惠州冷库改造工程 1,916,666.68 1,916,666.68 与资产相关
广西海吉星果蔬二期冷链项目补助
1,874,971.04 22,321.08 1,852,649.96 与资产相关
资金
西安财政局西果东送项目 1,733,200.12 33,349.98 1,699,850.14 与资产相关
深圳国际农产品物流园 2013 年循环
经济节能减排物流园污水处理工程 1,688,468.99 22,664.04 1,665,804.95 与资产相关
项目
宁夏海吉星冷链设施建设项目 1,669,405.92 25,041.12 1,644,364.80 与资产相关
西安市场现代农产品综合试点项目 1,613,341.16 269,998.02 1,343,343.14 与资产相关
成都 09 年双百市场建设工程扶持资
1,533,332.23 33,333.36 1,499,998.87 与资产相关
金
长春市市级服务业发展专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
果菜基本农田改造工程（坪山大工
1,432,433.00 104,850.00 1,327,583.00 与资产相关
业片区）
沈阳 2012 年服务业引导资金 1,392,351.78 17,888.90 1,374,462.88 与资产相关
宁夏海吉星国际农产品物流园农产
1,334,375.00 18,750.00 1,315,625.00 与资产相关
品现代冷链物流补贴项目二
沈阳 2010 年度第一次农产品流通项
1,251,388.83 16,666.67 1,234,722.16 与资产相关
目资金
宁夏海吉星国际农产品物流园农产
1,246,875.00 18,750.00 1,228,125.00 与资产相关
品现代冷链物流补贴项目一
成都商务部肉菜追溯体系电子秤补
1,229,760.00 153,720.00 1,076,040.00 与资产相关
助
成都 07\08 年度双百市场补助资金 1,224,998.69 29,166.67 1,195,832.02 与资产相关
南山农批质量安全追溯补助款 1,201,592.35 58,306.26 1,143,286.09 与资产相关
第 135 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
新柳邕 2016 年国家专项建设基金专
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
项经费拨款
西安检验检测中心 1,142,857.32 22,857.12 1,120,000.20 与资产相关
成都商务部现代流通综合试点专项
1,049,999.92 175,000.02 874,999.90 与资产相关
资金
上海重点项目政府补贴 1,047,577.73 108,370.12 939,207.61 与资产相关
惠州冷链物流建设补贴资金 1,026,666.66 1,026,666.66 与资产相关
成都 08 年农村物流服务体系发展专
1,024,999.92 25,000.02 999,999.90 与资产相关
项资金
新柳邕农品易拍电子交易平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
新柳邕大型农产品批发市场改造升
923,333.33 20,000.00 903,333.33 与资产相关
级项目
成都实施公益性公共配套设施建设
923,188.41 255,797.11 667,391.30 与资产相关
（集中供冷水）
南山家禽批发市场生鲜上市工作升
909,214.15 192,000.00 717,214.15 与资产相关
级改造项目家禽屠宰档工程
海吉星 13#平湖冷库物流楼项目一
882,729.03 12,793.20 869,935.83 与资产相关
期项目
九江市场政府贴息 880,502.92 12,578.64 867,924.28 与资产相关
果菜云南泸西供深蔬菜冷库建设及
877,741.54 64,225.02 813,516.52 与资产相关
加工配送中心改造
柳州市广西新柳邕农产品批发市场
866,666.67 20,000.00 846,666.67 与资产相关
（一期）
龙岗服务业资金商业基础设施和冷
856,263.47 11,416.86 844,846.61 与资产相关
链系统建设项目
深圳国际农产品国际物流园 2013 年
市循环经济和节能减排物流园水果 832,771.25 185,060.22 647,711.03 与资产相关
集中供冷小冷库工程项目
第 136 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
2015 年度市“主打两个市场”资金商
798,735.25 11,410.50 787,324.75 与资产相关
贸流通业发展专项资金
惠州市场升级改造工程 766,666.68 766,666.68 与资产相关
大白菜面向于农产品安全的智慧食
758,107.72 35,625.00 722,482.72 与资产相关
安监测系统
南昌农业办 10 项贷款贴息 756,164.38 10,958.88 745,205.50 与资产相关
果菜现代化农业建设项目 705,000.28 117,499.98 587,500.30 与资产相关
成都地震区双百市场建设项目补助
683,334.61 16,666.67 666,667.94 与资产相关
款
2013 年深圳农业发展专项资金农产
674,698.58 144,578.34 530,120.24 与资产相关
品质量检测项目补贴经费
韩家墅市场南菜北运政府补贴 650,000.00 325,000.00 325,000.00 与资产相关
南山农批农业综合开发项目资金 640,457.76 98,887.80 541,569.96 与资产相关
成都肉类交易系统建设项目资金 640,000.08 79,999.98 560,000.10 与资产相关
果菜云南省泸西县白水镇蔬菜生产
578,587.33 42,858.36 535,728.97 与资产相关
基地场部建设工程
成都市商务局生猪屠宰项目支持资
576,000.00 18,000.00 558,000.00 与资产相关
金
果菜无公害蔬菜现代化育苗中心及
570,000.00 45,000.00 525,000.00 与资产相关
种植示范基地建设
果菜 2017 年深圳市农业发展专项资
金第二批农产品生产质量安全项目 533,333.44 49,999.98 483,333.46 与资产相关
资金
果菜河源农业示范区蔬菜生产基地
529,186.48 11,386.68 517,799.80 与资产相关
建设
农业高新技术项目（海吉星数据处
522,891.56 101,204.82 421,686.74 与收益相关
理机房工程项目）
第 137 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
果菜龙东菜场都市人绿色菜园子盆
513,333.21 40,000.02 473,333.19 与资产相关
栽蔬菜项目
西安质量追溯和基本建设 500,785.71 123,375.00 377,410.71 与资产相关
天津大型批发市场升级补贴 499,881.44 100,000.00 399,881.44 与资产相关
西安服务业综合改革试点项目 485,348.00 9,330.00 476,018.00 与资产相关
果菜深圳市生物种业知识产权评估
481,169.74 87,560.34 393,609.40 与资产相关
与电子交易平台项目
2015 年农业发展专项资金“食品保
478,873.13 84,507.06 394,366.07 与资产相关
鲜冷冻库建设项目”
成都商务部肉菜追溯体系项目改造
450,000.00 75,000.00 375,000.00 与资产相关
资金
农产品电子商务孵化园建设 403,714.29 15,428.54 388,285.75 与资产相关
贺兰县发改委冷链项目补贴 340,000.00 340,000.00 与资产相关
市场转型升级改造项目补贴 1,000,000.00 97,122.31 902,877.69 与资产相关
特色农产品销售专区补贴款 210,000.00 81,666.67 128,333.33 与收益相关
鹅公岭配送中心农残快速检测室建
100,000.00 83,545.00 16,455.00 与资产相关
设
其他 7,066,784.15 105,000.00 1,356,264.84 5,815,519.31 与收益相关
合计 668,707,021.06 1,755,000.00 20,001,792.53 -11,500,000.00 638,960,228.53
说明：本期计入当期损益金额中，计入其他收益 19,998,992.53 元；本期其他变动中减少 11,500,000.00 元，系子公司天津海吉星农产品物流有
限公司于 2019 年 1 月 28 日根据约定退回给天津市静海区静海镇财政所牛羊肉加工基地补贴。
第 138 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释30． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股本 1,696,964,131.00 -- -- -- -- 1,696,964,131.00
注释31． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,371,975,913.63 2,371,975,913.63
其他资本公积* 447,741,951.65 2,187,083.32 29,886,394.62 420,042,640.35
原制度资本公积转入 1,961,242.28 1,961,242.28
合计 2,821,679,107.56 2,187,083.32 29,886,394.62 2,793,979,796.26
*本期增加资本公积 2,187,083.32 元系按照市场利率调整深圳市国资委贷款利息增加资
本公积；本期减少资本公积 29,886,394.62 元系本期公司收购下属控股子公司云南东盟国际
农产品物流有限公司少数股东 40.00%股权，冲减资本公积。
注释32． 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额 入其他综 减：所 税后归 期末余额
本期所得税前 税后归属于母
合收益当 得税 属于少
发生额 公司
期转入损 费用 数股东
益
一、以后不能重分类进
-- -- -- -- -- -- --
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
-201,177.32 7,426.19 -- -- 7,426.19 -- -193,751.13
益的其他综合收益
1. 外币报表折算差
-201,177.32 7,426.19 -- -- 7,426.19 -- -193,751.13
额
合计 -201,177.32 7,426.19 -- -- 7,426.19 -- -193,751.13
注释33． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 248,043,663.63 -- -- 248,043,663.63
合 计 248,043,663.63 -- -- 248,043,663.63
注释34． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 161,083,414.40 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
第 139 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整后期初未分配利润 161,083,414.40 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,701,282.20 —
减：提取法定盈余公积 —
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 16,969,641.31 --
期末未分配利润 235,815,055.29 --
注释35． 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,343,981,675.96 859,129,773.49 1,099,819,552.68 668,133,289.84
其他业务 117,567.18 48,390.52 43,929.40 8,499.57
合计 1,344,099,243.14 859,178,164.01 1,099,863,482.08 668,141,789.41
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品批发市场经营 978,382,304.66 532,751,954.63 984,289,449.31 546,122,515.40
农产品加工生产 66,718,941.11 65,688,989.58 11,529,728.66 10,322,153.12
市场配套服务 364,918,689.09 289,388,809.59 155,801,879.13 134,287,324.11
减：公司内部行业抵销 66,038,258.90 28,699,980.31 51,801,504.42 22,598,702.79
合计 1,343,981,675.96 859,129,773.49 1,099,819,552.68 668,133,289.84
3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 768,611,725.51 517,408,926.20 569,174,492.54 344,953,697.43
江西省 83,459,138.91 48,236,616.15 82,609,666.38 47,801,909.88
上海市 91,666,426.47 33,896,191.00 90,338,320.51 34,320,174.40
四川省 111,557,944.55 40,252,469.81 96,285,033.51 40,061,244.56
湖南省 136,366,121.56 75,784,843.60 129,895,768.01 71,050,466.66
广西自治区 119,116,465.97 67,924,220.55 109,635,742.13 68,586,977.15
天津市 61,717,501.50 66,569,368.81 31,216,336.25 49,067,778.99
其他地区 37,524,610.39 37,757,117.68 42,465,697.77 34,889,743.56
减：公司地区分部
66,038,258.90 28,699,980.31 51,801,504.42 22,598,702.79
间抵销
第 140 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,343,981,675.96 859,129,773.49 1,099,819,552.68 668,133,289.84
注释36． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税 2,486,475.73 6,664,382.50
城市维护建设税 2,804,945.69 5,039,402.11
教育费附加 2,197,505.81 3,496,160.64
其他 13,553,099.63 6,219,909.13
合 计 21,042,026.86 21,419,854.38
注释37． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,413,862.56 27,693,543.99
广告宣传及招商费 6,179,329.00 15,605,130.23
折旧、摊销费 3,020,065.06 5,148,632.01
业务招待费 2,337,844.60 3,841,529.30
租赁费 1,994,447.78 1,553,535.12
办公费 1,495,194.05 411,006.06
清洁、水电费 357,989.05
修理费 62,487.01 79,770.32
其他费用 2,326,972.76 5,222,848.20
合 计 52,830,202.82 59,913,984.28
注释38． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 112,472,588.35 99,346,612.89
折旧、摊销费 17,303,983.08 18,764,777.78
业务招待费 8,501,861.23 11,763,015.94
租赁费 3,718,734.88 5,932,692.15
咨询、服务费 6,299,433.26 6,359,335.62
差旅、交通、运杂费 3,929,989.98 5,229,663.15
办公费 2,499,485.86 2,547,310.97
清洁、水电费 1,665,324.82 668,669.67
修理费 428,441.82 361,309.65
其他费用 7,045,654.91 5,023,258.46
合 计 163,865,498.19 155,996,646.28
第 141 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释39． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,124,330.63 2,759,898.17
折旧、摊销费 127,694.52 57,004.42
技术开发 530,467.49 649,182.98
合 计 4,782,492.64 3,466,085.57
注释40． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 145,235,049.64 158,649,338.42
减：利息收入 22,225,463.93 22,906,414.13
汇兑损益 125,380.69 549,046.74
其他 3,071,248.51 1,043,806.66
合 计 126,206,214.91 137,335,777.69
注释41． 其他收益
1． 其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,059,024.30 32,532,197.08
合 计 27,059,024.30 32,532,197.08
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
与资产相关的政府补助摊销 18,563,861.02 17,402,866.30 与资产相关
与收益相关的政府补助摊销 1,435,131.51 1,302,578.64 与收益相关
银川市商务局冷链项目补助资金 2,070,000.00 与收益相关
深圳市工业和信息化局 2019 年战略性新兴产业
发展专项资金扶持计划（互联网产业类）项目资 1,710,000.00 与收益相关
助资金
建设困难村农产品销售专区试点项目补贴 900,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会 2018 年第一批企业研发
429,000.00 与收益相关
资助补贴款
科技委员会研发资助 396,000.00 与收益相关
静海镇人民政府 2018 年旅游发展基金重点扶持
240,800.00 与收益相关
项目补助资金
银川市农牧局外销窗口补助资金 120,000.00 与收益相关
芙蓉区财政局产业发展台阶奖励金 100,000.00 与收益相关
第 142 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
深圳市南山区经济促进局鼓励中小企业上规模
100,000.00 与收益相关
奖励资金
涉农补贴 57,600.00 与收益相关
收三产局 2018 年流通扶持资金 50,000.00 与收益相关
收九江商管办应急保供能力建设资金 40,000.00 与收益相关
贺兰县农牧渔业局农残检测补助 30,290.00 与收益相关
中共天津市静海区委组织部党员活动场地建设
30,000.00 与收益相关
补贴款
长沙现代服务业试点奖励资金 5,577,600.00 与收益相关
平湖海吉星经信委资助奖金 5,618,100.00 与收益相关
前海农迈天下经信委农产品产销对接服务平台
584,600.00 与收益相关
补助金
冬春储备菜财政补贴款 465,000.00 240,000.00 与收益相关
天津海吉星年货节项目补贴款 500,000.00 与收益相关
2018 年度市农业发展专项资金 300,000.00 与收益相关
天津韩家墅快检室经费补贴 260,000.00 与收益相关
2017 年度服务业考核奖励资金 200,000.00 与收益相关
农产品质量安全风险监测资金 150,000.00 与收益相关
招用退役士兵扣减增值税税款 113,000.00 与收益相关
其他 321,341.77 283,452.14 与收益相关
合计 27,059,024.30 32,532,197.08
注释42． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 56,766,126.35 -1,962,903.37
处置长期股权投资产生的投资收益 59,403.85
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 2,952,681.18 4,114,001.18
处置可供出售金融资产取得的投资收益 --
合 计 59,718,807.53 2,210,501.66
注释43． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,636,398.73
贷款减值损失 374,703.93
合 计 2,011,102.66
注释44． 资产减值损失
第 143 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -16,407,397.30
贷款减值损失 -5,076,464.62
合 计 -21,483,861.92
注释 46. 政府补助
1． 按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 1,755,000.00 2,953,000.00 详见附注六注释 30
计入其他收益的政府补助 27,059,024.30 32,532,197.08 详见附注六注释 42
计入营业外收入的政府补助 2,800.00 -- 详见附注六注释 47
合计 28,816,824.30 35,485,197.08
注释 47. 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 2,800.00 -- 2,800.00
罚款及违约金收入 393,243.78 504,014.00 393,243.78
其他 2,694,123.68 2,563,917.03 2,694,123.68
合计 3,090,167.46 3,067,931.03 3,090,167.46
计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
与资产相关的政府补助摊销 -- 与资产相关
与收益相关的政府补助摊销 2,800.00 -- 与收益相关
合计 2,800.00 --
注释 48. 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
罚款支出 30,200.00 155,677.98 30,200.00
捐赠支出 2,010,279.22 276,599.37 2,010,279.22
非流动资产毁损报废损失 197,001.24 804,778.97 197,001.24
违约金、赔偿支出 487,827.19 146,594.77 487,827.19
其他 41,927.89 250,254.64 41,927.89
合计 2,767,235.54 1,633,905.73 2,767,235.54
注释 49.所得税费用
第 144 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,205,607.70 54,252,509.39
递延所得税费用 3,645,565.31 3,863,340.02
合 计 68,851,173.01 58,115,849.41
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 205,318,543.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 79,051,320.25
非应税收入的影响 -14,929,701.88
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,083,989.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,645,565.31
所得税费用 68,851,173.01
注释 50. 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 38,867,401.04 85,070,794.61
收取的押金、保证金 33,842,368.87 40,729,171.06
利息收入 6,647,937.26 5,434,260.10
收取的罚款、赔偿金收入 345,064.79 504,014.00
财政经营性补贴款* 8,815,031.77 14,279,752.14
贷款收回** 133,220,282.20 219,043,863.65
合计 221,738,085.93 365,061,855.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
*财政经营性补贴款主要是收到的与主营业务相关的收益性政府扶持资金
**主要是子公司深圳市农产品小额贷款有限公司收回的贷款。
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 79,691,249.09 74,000,024.38
付现销售费用 19,026,288.96 24,910,406.14
付现管理费用 36,784,802.30 42,182,092.50
第 145 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
付现研发费用 424,280.52
押金及保证金 45,563,966.13 7,174,865.61
罚款、赔偿支出 408,040.02 552,272.75
贷款发放 98,200,000.00 147,130,000.00
合计 280,098,627.02 295,949,661.38
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,500,000.00
收回向关联方拆出的本金及利息 5,007,584.83 7,277,852.37
合计 5,007,584.83 9,777,852.37
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向关联方拆出资金 26,000,000.00 91,120,000.00
合计 26,000,000.00 91,120,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
从关联方拆入资金 2,940,000.00
合计 2,940,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方借款 10,617,862.75 25,000,000.00
收购云南东盟少数股东股权 54,216,640.00
合计 64,834,502.75 25,000,000.00
注释 51. 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 136,467,370.16 10,166,357.18
加：资产减值准备 -2,011,102.66 21,483,861.92
固定资产折旧、投资性房地产摊销 177,538,949.51 170,738,886.07
无形资产摊销 33,597,318.46 32,825,864.04
第 146 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 24,608,181.65 18,455,329.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
197,001.24
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 804,778.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 145,235,049.64 139,233,008.70
投资损失（收益以“－”号填列） -59,718,807.53 -2,210,501.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,803,083.37 3,987,093.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -157,518.06 -123,753.30
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,956,019.51 -55,386,836.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,806,139.29 74,348,887.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,225,911.69 81,848,565.89
其他 -19,998,992.53 -17,402,866.30
经营活动产生的现金流量净额 481,936,325.16 478,768,675.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,845,853,641.32 1,412,631,072.79
减：现金的期初余额 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,463,880.92 -410,127,211.61
2、本期收到的处置子公司的现金净额
公司本期无处置子公司事项
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,845,853,641.32 1,860,317,522.24
其中：库存现金 1,816,269.52 2,028,184.88
可随时用于支付的银行存款 1,843,829,016.42 1,858,082,228.32
可随时用于支付的其他货币资金 208,355.38 207,109.04
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,845,853,641.32 1,860,317,522.24
注释 52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
第 147 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 余额 受限原因
固定资产 42,726,009.85 银行抵押贷款
无形资产 914,636,472.29 银行抵押贷款
投资性房地产 590,957,180.02 银行抵押贷款
在建工程 349,012,175.33 银行抵押贷款
合计 1,897,331,837.49
主要抵押借款项目的说明：
1、子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司以投资性房地产--期房产及土地使用
权-早市大棚为抵押，取得九江银行青云支行长期借款 4,000.00 万元，借款期限为 2017 年 6
月 28 日至 2022 年 5 月 31 日。截至 2019 年 6 月 30 日，该借款余额为 3,000.00 万元。
2、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司以投资性房地产、固定资产及无形资产-
土地使用权为抵押，取得工商银行柳州分行龙城支行长期借款 12,569.00 万元，借款期限为
自 2015 年 4 月 28 日起在额度内滚动借款及还款 8 年，截止 2019 年 6 月 30 日，借款余额为
5,140.00 万元。
3、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司以投资性房地产、土地使用权为抵押，取得
中国工商银行长沙全通支行 4.50 亿元借款，截至 2019 年 6 月 30 日借款余额为 4.20 亿元。
4、子公司岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司以无形资产-土地使用权为抵押，取
得建行岳阳城陵矶支行长期借款，借款期限为自 2017 年 6 月 30 日起在额度内滚动借款及还
款 7 年，截至 2019 年 6 月 30 日借款余额为 1.60 亿元。
5、子公司惠州海吉星农产品国际物流有限公司以投资性房地产-土地使用权、固定资产
-房屋及建筑物为抵押，取得珠海华润银行股份有限公司长期借款人民币 4,600 万元，借款
期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 16 日，截止 2019 年 6 月 30 日借款余额为 3,833.33
万元。
6、子公司深圳市南方农产品物流有限公司以无形资产-土地使用权、在建工程为抵押，
取得国家开发银行深圳分行长期借款，分别为借款期限 2017 年 11 月 17 日至 2032 年 11 月
16 日金额为 1.20 亿元、借款期限 2017 年 11 月 30 日至 2033 年 11 月 29 日金额为 3,000.00
万元及借款期限 2018 年 9 月 30 日至 2033 年 9 月 29 日金额为 1.50 亿元。截止 2019 年 6 月
30 日借款余额为 3.00 亿元。
七、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
公司本期不存在非同一控制下企业合并事项。
第 148 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
（二）同一控制下企业合并
公司本期不存在同一控制下企业合并事项。
（三）处置子公司
公司本期不存在处置子公司事项
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市福田农产品批发市场有限公司 深圳 深圳 批发市场 72.99 -- 投资设立
深圳市大来拍卖有限公司 深圳 深圳 服务业 -- 100.00 投资设立
深圳市布吉海鲜市场有限公司 深圳 深圳 批发市场 51.22 -- 投资设立
深圳市农产品运输服务有限公司 深圳 深圳 运输业 86.50 -- 投资设立
深圳市成业冷冻有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 -- 投资设立
深圳市海吉星国际农产品物流管理有
深圳 深圳 批发市场 70.00 30.00 投资设立
限公司
深圳市海吉星国际食品产业发展有限
深圳 深圳 批发市场 51.00 -- 投资设立
公司
深圳市海吉星投资管理股份有限公司 深圳 深圳 投资管理 97.65 2.35 投资设立
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 惠州 惠州 批发市场 51.00 -- 投资设立
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 九江 九江 批发市场 55.00 -- 投资设立
广西海吉星农产品国际物流有限公司 南宁 南宁 批发市场 95.95 4.05 投资设立
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 柳州 柳州 批发市场 65.00 -- 投资设立
云南东盟国际农产品物流有限公司 昆明 昆明 批发市场 91.00 9.00 投资设立
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公
天津 天津 批发市场 51.00 -- 投资设立
司
沈阳海吉星农产品物流有限公司 沈阳 沈阳 批发市场 95.00 -- 投资设立
长春海吉星农产品物流有限公司 长春 长春 批发市场 78.20 -- 投资设立
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 银川 银川 批发市场 55.48 -- 投资设立
深圳市水投贸易有限公司 深圳 深圳 物业租赁 -- 100.00 投资设立
第 149 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西省运通汽配市场有限公司 南昌 南昌 物业租赁 -- 51.00 投资设立
南昌海吉星物业管理有限公司 南昌 南昌 物业管理 -- 51.00 投资设立
江西省海吉星农产品电子商务有限公
南昌 南昌 电子商务 -- 51.00 投资设立
司
大宗商品电子
深圳前海农产品交易所股份有限公司 深圳 深圳 70.00 30.00 投资设立
交易
农产品基地开
深圳市田地绿园农业开发有限公司 深圳 深圳 -- 100.00 投资设立
发
小额贷款
深圳市农产品小额贷款有限公司 深圳 深圳 40.00 35.00 投资设立
业务
深圳市星联国际供应链管理有限公司 深圳 深圳 供应链管理 99.00 1.00 投资设立
深圳市海吉星置地有限公司 深圳 深圳 物业租赁 100.00 -- 企业分立
深圳市农产品电子商务有限公司 深圳 深圳 电子商务 -- 100.00 投资设立
农产品技术服
天津海吉星农产品科技发展有限公司 天津 天津 -- 86.16 投资设立
务
天津海吉星农产品加工有限公司 天津 天津 农产品加工 -- 86.16 投资设立
天津海吉星进出口贸易有限公司 天津 天津 农产品贸易 -- 86.16 投资设立
深圳市测达农产品检测有限公司 深圳 深圳 服务业 -- 58.00 投资设立
武汉东海吉星农产品物流管理有限公
黄冈 黄冈 批发市场 35.00 9.69 投资设立
司*
深圳市大白菜科技有限公司 深圳 深圳 电子商务 60.00 40.00 投资设立
上海泽善电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 40.00 18.84 投资设立
深圳前海农迈天下电子商务有限公司 深圳 深圳 电子商务 -- 95.00 投资设立
济南海吉星国际农产品物流发展有限
济南 济南 批发市场 100.00 -- 投资设立
公司
岳阳海吉星国际农产品物流发展有限
岳阳 岳阳 批发市场 51.00 -- 投资设立
公司
烟台海吉星国际农产品冷链物流有限
烟台 烟台 批发市场 51.00 -- 投资设立
公司
第 150 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建海吉星国际农产品物流发展有限
福建 莆田 批发市场 8.93 0.91 投资设立
公司**
柳州市海吉星物业服务有限公司 柳州 柳州 物业管理 -- 65.00 投资设立
深圳市海吉星市场管理有限公司 深圳 深圳 批发市场 100.00 -- 投资设立
广西海吉星商业管理有限公司 南宁 南宁 批发市场 51.00 -- 投资设立
青海海吉星国际农产品集配中心有限
海东 海东 批发市场 51.00 -- 投资设立
公司
岳阳海吉星国际农产品市场开发有限
岳阳 岳阳 批发市场 -- 38.25 投资设立
公司
安庆海吉星农产品物流园有限公司 安庆 安庆 批发市场 80.00 -- 投资设立
同一控制下企业
深圳市果菜贸易有限公司 深圳 深圳 农产品贸易 100.00 --
合并
农产品基地开 同一控制下企业
深圳市田地蔬菜基地发展有限公司 深圳 深圳 -- 100.00
发 合并
同一控制下企业
深圳市深港通果菜运输有限公司 深圳 深圳 运输业 -- 100.00
合并
同一控制下企业
（香港）深港蔬菜有限公司 香港 香港 农产品贸易 -- 100.00
合并
南昌深圳农产品中心批发市场有限公 非同一控制下企
南昌 南昌 批发市场 51.00 --
司 业合并
非同一控制下企
上海吉农创业投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 --
业合并
上海农产品中心批发市场经营管理有 非同一控制下企
上海 上海 批发市场 62.80 --
限公司 业合并
非同一控制下企
西安摩尔农产品有限责任公司 西安 西安 批发市场 51.00 --
业合并
非同一控制下企
长沙马王堆农产品股份有限公司 长沙 长沙 批发市场 50.98 --
业合并
湖南长沙毛家桥水果水产禽类产品大 非同一控制下企
长沙 长沙 批发市场 -- 50.98
市场有限公司 业合并
第 151 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都农产品中心批发市场有限责任公 非同一控制下企
成都 成都 批发市场 51.00 --
司 业合并
成都市无公害蔬菜配送中心有限责任 非同一控制下企
成都 成都 物流业 -- 47.29
公司 业合并
非同一控制下企
深圳市南山农产品批发配送有限公司 深圳 深圳 批发市场 58.00 --
业合并
非同一控制下企
深圳银莱冷冻食品有限公司 深圳 深圳 冷冻贮藏 -- 58.00
业合并
非同一控制下企
南宁市银通典当有限公司 南宁 南宁 典当 -- 100.00
业合并
非同一控制下企
深圳市南方农产品物流有限公司 深圳 深圳 批发市场 51.00 --
业合并
非同一控制下企
天津海吉星农产品物流有限公司 天津 天津 批发市场 86.16 --
业合并
市场管理 非同一控制下企
上海海吉星马克市场管理有限公司 上海 上海 46.50 20.16
咨询 业合并
*本公司对武汉东海吉星农产品物流管理有限公司（以下简称“武汉东海吉星公司”）直
接持股 35%，控股子公司（控股 51%）深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司持股 19%，
公司通过直接与间接的方式合计持股 44.69%。但是根据武汉东海吉星公司公司章程的规定，
董事会主要职责为决定公司经营计划及投资方案，为公司经营、财务的决策机构。武汉东海
吉星公司董事会共 7 人，其中本公司委派 3 人，控股子公司深圳市海吉星国际食品产业发展
有限公司委派 1 人，议事规则为全体董事人数过半通过方为有效。公司通过直接及间接方式
合计委派董事会人数共 4 人，能对董事会形成有效控制，因此，本公司拥有对武汉东海吉星
公司的权力,通过参与武汉东海吉星公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对武
汉东海吉星公司的权力影响其回报金额。根据企业会计准则的规定，本公司将其纳入合并报
表。
**根据子公司福建海吉星国际农产品物流发展有限公司（以下简称“福建海吉星”）公司
章程的规定，公司注册资本为 1.00 亿元，其中深圳市农产品股份有限公司（以下简称“农产
品公司”）认缴出资比例为 50%，农产品公司之控股子公司（控股 51%）深圳市海吉星国际
第 152 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
食品产业发展有限公司（以下简称“国际食品公司”）认缴出资比例为 10%，各股东按照认缴
出资比例行使权力并分配利润。截至 2019 年 6 月 30 日，因各股东实缴出资未同步到位等因
素的影响，福建海吉星实收资本为 2,240.00 万元，其中农产品公司出资 200.00 万元，国际
食品公司出资 40.00 万元。但是根据福建海吉星公司章程的规定，董事会主要职责为决定公
司经营计划及投资方案，为公司经营、财务的决策机构，公司董事会共 7 人，其中本公司委
派 3 人，控股子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司委派 1 人，议事规则为全体董
事人数过半通过方为有效。公司通过直接及间接方式合计委派董事会人数共 4 人，能对董事
会形成有效控制，因此，农产品拥有对福建海吉星的权力,通过参与福建海吉星的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对福建海吉星的权力影响其回报金额。根据企业会计准则
的规定，本公司将其纳入合并报表。
2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股东权
子公司名称
股比例(%) 股东损益 支付股利 益
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 49.00 6,890,119.90 - 72,063,786.11
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 49.00 3,951,497.20 - 86,679,591.06
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 35.00 3,257,938.85 - 134,278,073.84
成都农产品中心批发市场有限责任公司 49.00 22,599,544.53 - 210,192,781.81
长沙马王堆农产品股份有限公司 49.02 10,090,456.48 - 194,466,002.87
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 49.00 8,036,827.49 14,700,000.00 195,107,602.35
深圳市福田农产品批发市场有限公司 27.01 3,540,756.56 - 73,563,563.85
深圳市南山农产品批发配送有限公司 42.00 2,559,123.02 60,994,494.91
上海农产品中心批发市场经营管理有限
37.20 12,648,775.97 258,285,541.55
公司
天津海吉星农产品物流有限公司 13.84 -5,761,522.97 - 128,166,085.13
第 153 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
3、重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 23,789,368.89 220,064,588.68 243,853,957.57 45,560,127.94 51,224,878.39 96,785,006.33
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 48,113,933.35 299,565,637.22 347,679,570.57 169,026,353.50 1,756,092.46 170,782,445.96
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 576,836,057.79 341,635,678.50 918,471,736.29 475,154,096.74 59,666,000.00 534,820,096.74
成都农产品中心批发市场有限责任公司 257,412,616.42 416,537,392.42 673,950,008.84 155,901,335.97 89,656,624.55 245,557,960.52
长沙马王堆农产品股份有限公司 200,830,225.72 1,180,224,693.85 1,381,054,919.57 252,603,856.75 731,743,590.63 984,347,447.38
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 39,619,998.69 534,676,370.41 574,296,369.10 117,944,527.05 58,173,061.75 176,117,588.80
深圳市福田农产品批发市场有限公司 42,980,485.86 264,225,288.74 307,205,774.60 31,235,764.42 3,613,239.18 34,849,003.60
深圳市南山农产品批发配送有限公司 43,443,364.99 91,008,286.18 134,451,651.17 16,711,078.50 5,209,262.44 21,920,340.94
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 182,115,749.52 629,759,795.52 811,875,545.04 112,523,256.76 5,036,316.37 117,559,573.13
天津海吉星农产品物流有限公司 247,696,086.32 1,433,333,195.64 1,681,029,281.96 720,287,774.37 34,685,979.19 754,973,753.56
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 17,973,344.17 224,962,984.84 242,936,329.01 53,692,192.33 56,236,654.63 109,928,846.96
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 40,207,468.53 305,922,216.82 346,129,685.35 175,883,544.31 1,413,296.44 177,296,840.75
第 154 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 546,886,847.12 343,672,858.98 890,559,706.10 448,094,463.27 68,122,000.00 516,216,463.27
成都农产品中心批发市场有限责任公司 172,843,810.04 421,398,713.69 594,242,523.73 115,609,725.63 96,374,033.42 211,983,759.05
长沙马王堆农产品股份有限公司 128,019,885.22 1,197,197,284.50 1,325,217,169.72 252,851,189.04 696,242,875.03 949,094,064.07
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 43,056,474.79 543,763,404.41 586,819,879.20 116,472,626.45 58,570,161.21 175,042,787.66
深圳市福田农产品批发市场有限公司 24,591,394.85 272,188,755.86 296,780,150.71 33,503,805.72 4,028,631.96 37,532,437.68
深圳市南山农产品批发配送有限公司 35,816,417.55 91,294,590.67 127,111,008.22 15,538,822.12 5,728,456.42 21,267,278.54
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 134,777,958.83 641,052,892.61 775,830,851.44 110,116,036.38 5,400,929.09 115,516,965.47
天津海吉星农产品物流有限公司 307,523,590.79 1,424,535,663.84 1,732,059,254.63 717,581,751.81 46,792,473.21 764,374,225.02
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
惠州农产品物
流配送中心有 39,632,250.50 14,061,469.19 14,061,469.19 7,664,075.20 35,643,726.99 13,107,857.86 13,107,857.86 14,145,956.82
限公司
天津韩家墅海
吉星农产品物 50,861,843.52 8,064,280.01 8,064,280.01 15,130,083.37 24,591,302.22 1,793,176.61 1,793,176.61 7,320,552.28
流有限公司
广西新柳邕农
产品批发市场 49,019,586.92 9,308,396.72 9,308,396.72 -14,255,467.83 45,163,569.44 4,036,606.59 4,036,606.59 (2,788,943.37)
有限公司
第 155 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
成都农产品中
心批发市场有 111,557,944.55 46,133,283.64 46,133,283.64 16,330,078.04 96,285,033.51 34,685,866.40 34,685,866.40 17,586,833.43
限责任公司
长沙马王堆农
产品股份有限 101,850,192.12 20,584,366.54 20,584,366.54 90,721,545.68 85,920,822.22 19,163,836.13 19,163,836.13 45,243,113.50
公司
南昌深圳农产
品中心批发市 70,613,086.44 16,401,688.76 16,401,688.76 31,801,059.47 71,817,151.05 17,221,717.46 17,221,717.46 51,108,458.17
场有限公司
深圳市福田农
产品批发市场 50,300,124.78 13,109,057.97 13,109,057.97 2,727,292.82 50,776,143.23 14,209,181.26 14,209,181.26 3,093,481.56
有限公司
深圳市南山农
产品批发配送 27,443,383.51 6,687,580.55 6,687,580.55 3,663,211.38 22,035,594.62 4,284,127.23 4,284,127.23 3,499,403.49
有限公司
上海农产品中
心批发市场经
87,578,695.67 34,002,085.94 34,002,085.94 15,734,176.87 84,379,699.94 31,307,201.04 31,307,201.04 33,459,435.10
营管理有限公
司
天津海吉星农
产品物流有限 10,855,657.98 -41,629,501.21 -41,629,501.21 20,336,603.25 6,625,034.03 (50,259,745.83) (50,259,745.83) 9,613,728.87
公司
第 156 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 会计处理方法
经营地 直接 间接
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 蚌埠 蚌埠 批发市场 45.00 -- 权益法
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 合肥 合肥 批发市场 44.675 -- 权益法
深圳市农产品融资担保有限公司 深圳 深圳 贷款和担保 40.00 -- 权益法
饮料、茶饮料的生产和销售；粮油
深圳市深粮控股股份有限公司 深圳 深圳 8.23 -- 权益法
流通及粮油储备服务业务
深圳市中农网有限公司 深圳 深圳 大宗商品电子交易 37.328 1.965 权益法
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司 北京 北京 批发市场 -- 42.00 权益法
深圳市农产品流通产业发展投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 项目投资 41.18 -- 权益法
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
经批准，本公司联营公司深圳市深粮控股股份有限公司（原名：深圳市深宝实业股份有限公司（以下简称“深深宝”））2018 年通过发行股份
购买深圳市福德国有资本有限公司（以下简称“福德资本”）持有深圳市粮食集团有限公司（以下简称“粮食集团”）100%股权；重组完成后，
粮食集团为深深宝下属全资子公司，本公司对深深宝的股权由 19.09%下降为 8.23%，下降后本公司为深深宝第二大股东。按照深深宝公司章
程“公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出；股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的
1/2 以上通过，股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。”本公司持股 8.23%为
深深宝第二大股东，连同本公司之母公司福德资本持有的 63.79%股比之和超过 2/3 对深深宝有重大影响。深深宝、本公司、粮食集团均为福
德资本下属控股子公司，本公司作为深深宝第二大股东，在深深宝财务和经营政策决策方面具有一定的影响，参与深深宝财务和经营决策的
第 157 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
权利未发生变化，继续按照权益法核算。
2、重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 合肥周谷堆农产品 北京大红门京深 深圳市农产品流通
蚌埠海吉星农产 深圳市农产品融资 深圳市深粮控股股份 深圳市中农网有限
批发市场股份有限 海鲜批发市场有 产业发展投资企业
品物流有限公司 担保有限公司 有限公司 公司
公司 限公司 （有限合伙）
流动资产 469,429,766.30 956,285,318.34 109,508,540.27 4,054,756,047.96 11,346,392,969.17 96,336,350.56 568,648,748.88
非流动资产 169,793,921.54 2,038,076,960.92 45,735,046.07 2,377,757,044.29 362,088,580.00 149,395,092.67 1,146,705,286.46
资产合计 639,223,687.84 2,994,362,279.26 155,243,586.34 6,432,513,092.25 11,708,481,549.17 245,731,443.23 1,715,354,035.34
流动负债 420,791,635.78 1,218,271,351.55 9,143,443.88 1,071,722,020.73 10,629,270,203.88 133,417,494.41 5,407,276.30
非流动负债 548,560,999.00 904,992,875.53 46,975,491.10 5,808,583.34
-
负债合计 420,791,635.78 1,766,832,350.55 9,143,443.88 1,976,714,896.26 10,676,245,694.98 139,226,077.75 5,407,276.30
少数股东权益 6,097,202.64 195,318,080.32 199,607,118.20 359,642,776.27
归属于母公司股东权益 218,432,052.06 1,225,079,928.71 140,002,939.82 4,260,480,115.67 832,628,735.99 106,505,365.48 1,350,303,982.77
按持股比例计算的净资产
98,294,423.43 547,304,458.15 56,001,175.93 350,637,513.52 327,162,311.35 44,732,253.50 556,055,180.10
份额
调整事项 -- -- -- -- -- -- --
—商誉 -- -- -- -- -- -- --
—内部交易未实现利润 -- -- -- -- -- -- --
—其他 -- -- -- -- -- -- --
对联营企业权益投资的账
97,705,416.91 575,225,667.13 56,366,369.15 358,194,605.27 334,506,341.98 46,671,791.92 556,007,180.11
面价值
第 158 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期末余额/本期发生额
项目 合肥周谷堆农产品 北京大红门京深 深圳市农产品流通
蚌埠海吉星农产 深圳市农产品融资 深圳市深粮控股股份 深圳市中农网有限
批发市场股份有限 海鲜批发市场有 产业发展投资企业
品物流有限公司 担保有限公司 有限公司 公司
公司 限公司 （有限合伙）
存在公开报价的权益投资
-- -- -- -- -- -- --
的公允价值
营业收入 21,298,181.16 467,756,991.84 26,422,689.56 4,782,167,732.69 18,020,474,187.28 54,025,624.54 0
净利润 6,827,340.62 124,422,902.98 -13,220,108.22 216,240,634.47 14,460,046.89 7,900,633.36 7,985,051.94
终止经营的净利润 -- -- -- -- -- --
其他综合收益 -- -- -- -- -- --
综合收益总额 6,827,340.62 124,422,902.98 -13,220,108.22 216,240,634.47 14,460,046.89 7,900,633.36 7,985,051.94
企业本期收到的来自联营
-- -- -- 9,483,229.40 -- -- --
企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
北京大红门京深 深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资 深圳市深粮控股股份 深圳市中农网股份
海鲜批发市场有 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 担保有限公司 有限公司 有限公司
限公司 伙）
流动资产 475,193,201.73 1,427,133,480.97 151,043,095.09 4,291,234,452.07 11,220,632,579.74 120,950,518.06 66,916,423.49
非流动资产 169,818,839.15 1,520,183,612.69 60,625,122.21 2,177,717,341.80 342,501,902.96 155,462,109.07 1,637,024,927.65
资产合计 645,012,040.88 2,947,317,093.66 211,668,217.30 6,468,951,793.87 11,563,134,482.70 276,412,627.13 1,703,941,351.14
流动负债 435,383,765.41 1,506,401,668.93 44,392,097.29 1,485,378,330.77 10,496,778,891.81 124,880,582.13 1,979,644.04
第 159 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期初余额/上期发生额
北京大红门京深 深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资 深圳市深粮控股股份 深圳市中农网股份
海鲜批发市场有 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 担保有限公司 有限公司 有限公司
限公司 伙）
非流动负债 280,258,399.00 4,755,869.33 645,974,631.52 48,579,783.62 5,808,583.34
负债合计 435,383,765.41 1,786,660,067.93 49,147,966.62 2,131,352,962.29 10,545,358,675.43 130,689,165.47 1,979,644.04
少数股东权益 165,096,296.47 196,013,837.06 357,091,071.46
归属于母公司股东权
209,628,275.47 1,160,657,025.73 154,297,302.08 4,172,502,535.11 821,761,970.21 145,723,461.66 1,344,870,635.64
益
按持股比例计算的净
94,332,723.96 518,523,526.24 61,718,920.83 343,396,958.64 322,894,930.95 61,203,853.90 553,817,727.76
资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
-24,892,309.40
润
—其他 17,850,327.99
对联营企业权益投资
94,633,113.63 520,492,995.06 62,084,114.05 352,040,834.67 331,639,018.87 43,353,525.91 553,769,727.76
的账面价值
存在公开报价的权益
-- -- -- -- -- -- --
投资的公允价值
营业收入 21,023,038.90 153,880,233.60 21,364,049.92 136,721,215.40 13,037,882,559.66 59,553,147.29 --
净利润 6,002,288.35 51,547,414.07 -48,117,715.62 -19,225,818.65 16,139,699.37 7,803,944.49 -1,748,657.66
第 160 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期初余额/上期发生额
北京大红门京深 深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资 深圳市深粮控股股份 深圳市中农网股份
海鲜批发市场有 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 担保有限公司 有限公司 有限公司
限公司 伙）
终止经营的净利润 -- -- -- -- -- -- --
其他综合收益 -- -- -- -- -- -- --
综合收益总额 6,002,288.35 51,547,414.07 -48,117,715.62 -19,225,818.65 16,139,699.37 7,803,944.49 -1,748,657.66
企业本期收到的来自
-- -- -- -- -- -- --
联营企业的股利
第 161 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 30,555,087.94 28,396,623.03
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 4,316,929.81 2,158,540.23
其他综合收益 -- --
综合收益总额 4,316,929.81 2,158,540.23
联营企业投资账面价值合计 380,322,030.51 406,558,141.80
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -22,942,133.05 -10,775,494.76
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -22,942,133.05 -10,775,494.76
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失 本期未确认的损失
损失
深圳市信祥投资发展有限公司 13,600,180.76 11,021,523.19 24,621,703.95
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 506,549.84 1,124,803.90 1,631,353.74
深圳好运购来农产品股份有限公司 9,906.64 9,906.64
合计 14,106,730.60 12,156,233.73 26,262,964.33
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
第 162 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
的风险。
本公司审计风控部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
（三） 市场风险
本公司主要面临的市场风险为利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场
状况及时做出调整。
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持
续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
期末公允价值
项目 第一层公允 第二层公允价 第二层公允价值 合计
价值计量 值计量 计量
一、持续以公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产 30,003,964.69 30,003,964.69
持续以公允价值计量资产总额 30,003,964.69 30,003,964.69
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：本集团以活跃市场报价作为第一层次金融资产的
公允价值。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数如下：对于投资性房地产，本集团
委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的
输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
第 163 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：对于不在活跃
市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模
型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、缺乏流动性折价等。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
对本公司 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 表决权比例
(万元)
例(%) (%)
深圳市福德国有资本运营有限公 代表国家履行出资
深圳 50,000.00 34.00 34.00
司 人职责
本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 子公司之股东
天津市北辰区青光镇韩家墅村村委委员会 子公司股东之母公司
湖南同超控股有限公司 子公司之股东
深圳市海吉星互联网金融信息服务有限公司 联营企业之子公司
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 本公司其他投资单位
深圳市海农食品有限公司 本公司其他投资单位
深圳市农产品肉类配送有限公司 本公司其他投资单位
深圳市龙江生猪批发市场有限公司 本公司其他投资单位
深圳市合盈实业有限公司 子公司其他投资单位
深圳市深铁时代实业发展公司 子公司之股东
江西农药厂 子公司之股东
海东丝路商贸物流发展有限公司 子公司之股东
长沙商业网点建设开发公司 子公司之股东
安庆市同安实业有限公司 子公司之股东
深圳市海吉星环保有限责任公司 联营企业
深圳市中农数据有限公司 联营企业
深圳好运购来农产品股份有限公司 联营企业
深圳市中农易讯信息技术有限公司 联营企业之子公司
第 164 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 联营企业之子公司
深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司 联营企业之子公司
(五) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 检测服务费 2,303,693.95 10,757,795.30
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 咨询服务费 28,000.00
深圳市海吉星环保有限公司 接受污水处理服务 1,170,000.00 903,283.10
深圳市中农数据有限公司 数据服务费 1,459,405.70
深圳市中农易迅信息技术有限公司 短信服务费 8,933.13
合计 3,473,693.95 13,157,417.23
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西海吉星冻品市场管理有限公司 承包金 424,528.32 1,904,761.86
深圳好运购来农产品股份有限公司 检测费 3,407.77
深圳市中农数据有限公司 信息采集服务 2,830.19
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 管理费 135,181.86
桂林海吉星农产品集团有限公司 咨询服务 84,905.66 84,905.66
合计 509,433.98 2,131,087.34
4、关联租赁情况
（1） 本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
广西海吉星冻品市场管理有限公司 办公场所 2,524,785.04 111,765.38
深圳市中农水产股份有限公司 办公场所、宿舍 3,079,716.18
深圳市中央大厨房物流配送有限公司 厂房、宿舍 2,633,400.00 2,633,400.00
深圳市农产品融资担保有限公司 办公场所 748,552.67 918,070.86
深圳市海吉星互联网金融信息服务有
办公场所 332,808.10 184,812.24
限公司
深圳市山河设计装饰工程有限公司 办公场所 217,511.07 97,011.87
深圳市泰美珠宝发展有限公司 商铺 1,732,188.59 2,498,868.60
第 165 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 办公场所、宿舍 736,800.00 1,079,527.36
深圳好运购来农产品股份有限公司 档位、宿舍 120,561.37 496,905.70
南昌市深农冷链有限公司 办公场所 288,890.28 830,497.17
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 对外出租 157,808.28 135,181.86
合计 9,493,305.40 12,065,757.22
（2） 本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
深圳市农产品融资担保有限公司 办公场所 380,776.36 --
云南天露高原果蔬有限公司 菜地 419,250.00 397,750.02
合计 800,026.36 397,750.02
5、 关联担保情况
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
50,020,000.00 2018.07.31 2019.01.30 是
70,930,000.00 2019.01.30 2029.01.09 否
5,977,800.00 2015.08.17 2019.02.14 是
53,800,200.00 2015.08.17 2020.08.17 否
10,775,300.00 2015.09.07 2025.07.12 否
18,398,600.00 2015.09.22 2025.07.12 否
18,764,445.00 2015.10.23 2025.07.12 否
13,341,676.00 2015.11.27 2025.07.12 否
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
430,000.00 2016.01.30 2019.01.30 是
19,355,000.00 2016.01.30 2025.07.12 否
15,439,917.00 2016.09.27 2025.07.12 否
4,354,662.00 2016.11.16 2025.07.12 否
67,500.00 2017.01.26 2019.01.28 是
6,332,500.00 2017.01.26 2025.07.12 否
45,000.00 2017.03.01 2019.03.01 是
4,530,000.00 2017.03.01 2025.07.12 否
第 166 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
55,000.00 2017.03.10 2019.03.11 是
5,610,000.00 2017.03.10 2025.07.12 否
50,000.00 2017.06.08 2019.06.10 是
4,825,000.00 2017.06.08 2025.07.12 否
2,425,000.00 2017.09.08 2025.07.12 否
2,225,000.00 2017.09.12 2025.07.12 否
2,447,500.00 2017.09.15 2025.07.12 否
2,449,350.00 2017.09.19 2025.07.12 否
4,006,700.00 2018.01.10 2025.07.12 否
14,647,200 2016-2-5 2024-12-29 否
7,323,600.00 2016-3-31 2024-12-29 否
7,323,600.00 2016-6-22 2024-12-29 否
5,992,500.00 2016-8-23 2024-12-29 否
南昌深农冷链物流有限公司
4,284,000.00 2016-10-12 2024-12-29 否
2,325,600.00 2016-11-17 2024-12-29 否
4,003,500.00 2017-1-6 2024-12-29 否
5,232,600.00 2019-6-17 2026-1-30 否
10,000,000.00 2015-7-17 2019-11-25 否
云南天露高原果蔬有限公司 10,000,000.00 2016-1-20 2019.05.24 是
10,000,000.00 2016-1-20 2019-11-25 否
(二) 6、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 200,000,000.00 2018/12/13 2019/12/12 2.175%
天津市北辰区青光镇韩家墅农工商联合公司 30,000,000.00 2019/1/1 2020/1/1 4.35%
第 167 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
天津市北辰区青光镇韩家墅农工商联合公司 10,000,000.00 2019/2/12 2020/2/11 4.35%
天津市北辰区青光镇韩家墅农工商联合公司 6,000,000.00 2019/1/25 2020/1/24 4.35%
天津市北辰区青光镇韩家墅村村民委员会 10,000,000.00 2018/2/15 2019/2/14 4.35%
海东丝路商贸物流发展有限公司 50,100,000.00 2016/9/30 2025/9/13 1.20%
海东丝路商贸物流发展有限公司 49,900,000.00 2016/10/14 2025/9/13 1.20%
安庆市同安实业有限公司 150,000,000.00 2016/1/6 2025/12/23 1.20%
深圳市豪腾农产品有限公司 2,940,000.00 2019/6/14 2020/6/13 5.74%
拆出
广西海吉星冻品市场管理有限公司 18,000,000.00 2017/12/29 2019/12/28 4.75%
广西海吉星冻品市场管理有限公司 9,120,000.00 2018/2/6 2020/2/5 4.75%
南昌深农冷链物流有限公司 2,093,220.00 2017/3/20 2019/3/19 4.75%
南昌深农冷链物流有限公司 14,000,000.00 2017/8/8 2019/8/7 4.75%
深圳市中农水产股份有限公司 5,100,000.00 2017/9/11 2018/9/10 4.35%
深圳市中农水产股份有限公司 200,000.00 2017/10/13 2018/10/12 4.35%
深圳市中农水产股份有限公司 2,000,000.00 2017/11/7 2018/11/6 4.35%
深圳市中农水产股份有限公司 2,900,000.00 2017/12/22 2018/12/21 4.35%
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 50,000,000.00 2016/4/11 2031/3/16 1.20%
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 82,000,000.00 2018/1/23 2020/1/22 4.35%
天津海吉星投资发展有限公司 70,000,000.00 2017/9/22 2018/5/15 4.35%
天津海吉星投资发展有限公司 63,140,000.00 2017/9/24 2018/5/15 4.35%
天津海吉星投资发展有限公司 22,670,255.07 2016/10/1 2018/5/15 4.35%
天津海吉星建设有限公司 42,000,000.00 2017/9/28 2018/5/15 4.35%
天津海吉星建设有限公司 7,222,346.48 2016/10/1 2018/5/15 4.35%
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 39,700,000.00 2018/8/4 2019/8/3 4.79%
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 104,000,000.00 2018/8/4 2019/8/3 4.79%
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 26,000,000.00 2019/03/19 2019/09/18 4.79%
桂林海吉星农产品集团有限公司 40,000,000.00 2016/3/25 2028/3/16 1.20%
第 168 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
深圳市信祥投资发展有限公司 8,000,000.00 2017/7/27 2019/7/26 4.75%
(三) 7、其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
资金拆借支付利息 天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 1,211,058.32 1,213,661.10
资金拆借支付利息 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 4,374,166.64 4,374,166.64
资金拆借支付利息 海东丝路商贸物流发展有限公司 606,666.67 606,666.67
资金拆借支付利息 安庆市同安实业有限公司 905,000.00 905,000.00
资金拆借支付利息 天津市北辰区青光镇韩家墅村村委委员会 198,693.05 475,779.18
资金拆借取得利息 桂林海吉星农产品集团有限公司 242,666.67 242,666.67
管理费 桂林海吉星农产品集团有限公司 750,000.00 748,222.22
资金拆借取得利息 深圳市信祥投资发展有限公司 191,055.56 191,055.56
管理费 深圳市信祥投资发展有限公司 40,000.00 37,500.00
资金拆借取得利息 天津海吉星建设有限公司 1,076,533.76 1,091,758.70
管理费 天津海吉星建设有限公司 250,000.00
资金拆借取得利息 天津海吉星投资发展有限责任公司 3,407,700.12 3,537,231.04
管理费 天津海吉星投资发展有限责任公司 750,000.00
资金拆借取得利息 深圳市中农水产股份有限公司 223,082.54 226,586.70
资金拆借取得利息 合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 3,816,529.27 3,368,108.30
资金拆借取得利息 武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 2,096,741.65 1,878,758.32
管理费 武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 1,504,813.89 1,496,500.00
资金拆借取得利息 南昌深农冷链物流有限公司 355,076.61 407,611.28
资金拆借取得利息 广西海吉星冻品市场管理有限公司 647,678.32 604,358.33
合计 22,647,463.07 21,405,630.71
8、关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
南昌深农冷链物流有
517,919.30 2,589.60 229,029.02 1,145.15
限公司
武汉城市圈海吉星农
3,034,569.45 15,172.85 1,529,755.56 7,648.78
产品物流有限公司
桂林海吉星农产品集
1,880,555.55 9,402.78 1,130,555.55 5,652.78
团有限公司
第 169 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津海吉星投资发展
750,000.00 3,750.00
有限公司
天津海吉星建设有限
250,000.00 1,250.00
公司
预付账款
深圳市深铁时代实业
15,000,000.00 -- 15,000,000.00 --
发展公司
深圳市中农易讯信息
9,098.89 --
技术有限公司
深圳凯吉星农产品检
78,616.35 --
测认证有限公司
云南天露高原果蔬有
3,119,250.00 -- 2,700,000.00 --
限公司
其他应收款
南昌深农冷链物流有
19,522,202.57 97,611.01 19,571,679.04 97,858.40
限公司
深圳市中农数据有限
34,448.28 172.24
公司
江西农药厂 4,193,124.23 20,965.62 5,508,067.20 27,540.34
广西北投星联国际供
710,116.11 3,550.58 13,031.52 65.16
应链管理有限公司
桂林海吉星农产品集
41,365,735.75 206,828.68 41,082,507.54 205,412.54
团有限公司
合肥周谷堆农产品批
169,867,983.59 849,339.92 144,074,068.86 720,370.34
发市场股份有限公司
深圳市民润农产品配
189,731,721.26 189,731,721.26 189,731,721.26 189,731,721.26
送连锁商业有限公司
深圳市海农食品有限
4,713,813.76 4,713,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76
公司
深圳市农产品肉类配
621,000.00 621,000.00 621,000.00 621,000.00
送有限公司
深圳市市龙江生猪批
1,780,000.00 1,780,000.00 1,780,000.00 1,780,000.00
发市场
深圳市信祥投资发展
57,129,081.49 285,645.41 56,992,748.07 284,963.74
有限公司
深圳市中农水产股份
10,736,379.25 10,736,379.25 10,736,379.25 10,736,379.25
有限公司
深圳市中农网股份有
12,000.00 60.00 12,000.00 60.00
限公司
武汉城市圈海吉星农
136,742,323.69 683,711.62 134,106,740.89 670,533.70
产品物流有限公司
第 170 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西海吉星冻品市场
37,617,594.99 188,087.97 39,069,684.96 195,348.42
管理有限公司
湖南同超控股有限公
284,582.34 1,422.91 2,816.00 14.08
司
深圳市合盈实业有限
2,841,809.96 14,209.05 4,960,002.35 24,800.01
公司
深圳市泰美珠宝发展
103,726.82 518.63 63,448.82 317.24
有限公司
云南天露高原果蔬有
35,112,430.08 175,562.15 34,721,407.78 173,607.04
限公司
天津海吉星投资发展
159,217,955.19 796,089.78 155,810,255.07 779,051.28
有限公司
天津海吉星建设有限
50,298,880.24 251,494.40 49,222,346.48 246,111.73
公司
西安市供销合作联社
475,952.82 2,379.60 475,952.82 2,379.60
深圳市英龙建安（集
7,904.64 39.52
团）有限公司
发放委托代
垫及垫款
广西海吉星冻品市场
5,000,000.00 5,000,000.00
管理有限公司
云南天露高原果蔬有
5,000,000.00
限公司
武汉城市圈海吉星农
5,000,000.00 100,000.00
产品物流有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
深圳市合盈实业有限公司 10,000.00 10,000.00
深圳市中农易讯信息技术有限公司 3,715,375.00 3,451,255.00
深圳市山河设计装饰工程有限公司 2,010,973.56 2,415,005.10
云南天露高原果蔬有限公司 799,500.00 799,500.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司 55,125.00 55,125.00
深圳市海吉星环保有限责任公司 12,500.00 12,500.00
天津市北辰区青光镇韩家墅农工商联合公司 11,971,428.57 11,971,428.57
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 182,025.15 455,062.88
深圳市英龙建安（集团）有限公司 71,897,214.39 72,004,054.98
第 171 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
深圳市中农网电子商务有限公司 195,000.00
预收账款
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 27,500.00 616,980.98
深圳市中农水产股份有限公司 27,500.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司 2,271,759.98 75,000.00
其他应付款
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 18,000.00 18,000.00
广西北投星联国际供应链管理有限公司 18,000.00 18,099.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司 4,214,237.00 4,228,493.00
桂林海吉星农产品集团有限公司 18,000.00 18,000.00
南昌深农冷链物流有限公司 200,000.00
深圳好运购来农产品股份有限公司 8,768.00
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 29,375,512.75 32,179,861.25
深圳市集贸市场有限公司 13,600.00 1,862,337.03
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 77,900.00 77,900.00
深圳市隆峰实业有限公司 1,357.50
深圳市农产品融资担保有限公司 524,319.64 524,319.64
深圳市农产品肉类配送有限公司 50,000.00 50,000.00
深圳市山河设计装饰工程有限公司 67,792.49 217,688.45
深圳市泰美珠宝发展有限公司 1,279,232.00 755,516.00
深圳市英龙建安（集团）有限公司 25,394,100.00 26,550,000.00
深圳市中农水产股份有限公司 18,000.00 18,000.00
深圳市中农网电子商务有限公司 13,920.00 66,804.00
深圳市中农网股份有限公司 18,000.00 18,000.00
深圳市中农易讯信息技术有限公司 487,801.55
深圳中央大厨房物流有限公司 18,000.00 515,781.00
天津市北辰区青光镇韩家墅村村民委员会 10,000,000.00
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 46,000,000.00 46,000,000.00
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 18,000.00 18,000.00
云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 19,200.00 19,200.00
深圳市海吉星环保有限责任公司 13,691.20
广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 23,200.00
深圳市海吉星现代物流有限公司 1,552,000.00 1,552,000.00
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 202,380,416.63 200,193,333.31
安庆市同安实业有限公司 64,344.62 55,000.00
第 172 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付股利
深圳市隆峰实业有限公司 4,131,465.00 4,131,465.00
长沙市商业网点建设开发公司 350,000.00 350,000.00
江西农药厂 191,163.20 191,163.20
长期应付款
海东丝路商贸物流发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
安庆市同安实业有限公司 128,500,000.00 128,500,000.00
一年内到期
的非流动负
债
安庆市同安实业有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00
十二、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
2,497,647.84 3.41 2,497,647.84 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
70,680,489.88 96.59 40,170.57 0.06 70,640,319.31
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 73,178,137.72 100.00 2,537,818.41 3.47 70,640,319.31
第 173 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
2,497,647.84 2.77 2,497,647.84 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
87,652,933.44 97.23 8,427.77 0.01 87,644,505.67
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 90,150,581.28 100.00 2,506,075.61 87,644,505.67
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2,497,647.84 100.00 预计无法收回
合计 2,497,647.84 2,497,647.84 100.00
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,118,990.30 10,594.95 0.5
合计 2,118,990.30 10,594.95
（3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
集团合并范围内关联方款项 62,646,374.58 -- --
其他被投资单位往来款 5,915,125.00 29,575.62 0.5
合计 68,561,499.58 29,575.62 --
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提 31,742.80 元坏账准备，收回或转回 0.00 元坏账准备。
3． 本报告期无实际核销的应收账款
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
第 174 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
长春海吉星农产品物流有限公司 32,961,388.88 45.04 --
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 7,885,833.34 10.78 --
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司 7,100,333.34 9.70 --
沈阳海吉星农产品物流有限公司 7,063,819.01 9.65
天津海吉星农产品物流有限公司 3,925,000.00 5.36
合计 58,936,374.57 80.54
5． 本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收款项
6． 期末无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债
注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 25,508,064.75 30,508,064.75
其他应收款 4,322,652,908.45 4,147,084,112.32
减坏账准备 213,518,499.97 213,354,801.17
合计 4,134,642,473.23 3,964,237,375.90
1、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
深圳市布吉海鲜市场有限公司 6,658,535.00 6,658,535.00
深圳市果菜贸易有限公司 18,849,529.75 23,849,529.75
合计 25,508,064.75 30,508,064.75
2、其他应收款分类披露
（1）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
往来款 4,309,952,357.37 4,135,152,599.07
代垫款 9,965,266.63 9,293,909.25
保证金 2,735,284.45 2,637,604.00
合计 4,322,652,908.45 4,147,084,112.32
第 175 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 信用损失（已发
期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 2,920,283.90 1,442,317.69 208,992,199.58 213,354,801.17
2019 年 1 月 1 日余额在本期
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 63,002.46 110,452.26 173,454.72
本期转回 9,755.92 9,755.92
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 2,983,286.36 1,543,014.03 208,992,199.58 213,518,499.97
(3) 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 2,311,615,021.56
1－2 年 815,304,755.54
2－3 年 259,965,943.88
3－4 年 612,658,943.26
4－5 年 102,029,320.74
5 年以上 221,078,923.47
合计 4,322,652,908.45
(4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
第一阶段 2,920,283.90 63,002.46 2,983,286.36
第 176 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
第二阶段 1,442,317.69 110,452.26 9,755.92 1,543,014.03
第三阶段 208,992,199.58 208,992,199.58
合计 213,354,801.17 173,454.72 9,755.92 213,518,499.97
（5） 本期实际核销的其他应收款情况
无
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市南方农产品物流
往来款 1,091,279,452.73 3 月至 4 年内 25.25
有限公司
天津海吉星农产品物流
往来款 648,369,124.98 2 月至 4 年内 15.00
有限公司
长春海吉星农产品物流
往来款 599,680,693.97 6 月至 4 年内 13.87
有限公司
沈阳海吉星农产品物流
往来款 196,547,169.23 1 年至 2 年内 4.55
有限公司
民润农产品配送连锁公 5 年以上
往来款 184,513,408.01 4.27 184,513,408.01
司
合计 2,720,389,848.92 62.93 184,513,408.01
（7） 本期末无涉及政府补助的应收款项
（8） 本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
第 177 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,107,380,010.67 4,107,380,010.67 4,006,163,370.67 -- 4,006,163,370.67
对联营、合营企业投资 2,159,815,261.93 2,159,815,261.93 2,185,612,002.57 -- 2,185,612,002.57
合计 6,267,195,272.60 6,267,195,272.60 6,191,775,373.24 -- 6,191,775,373.24
1． 对子公司投资
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 备期末
余额
成都农产品中心批发市场有
89,247,453.34 89,247,453.34 -- 89,247,453.34 -- --
限公司
广西海吉星农产品国际物流
375,000,000.00 375,000,000.00 45,000,000.00 -- 420,000,000.00 -- --
有限公司
广西新柳邕农产品批发市场
195,000,000.00 195,000,000.00 - -- 195,000,000.00 -- --
有限公司
惠州海吉星农产品国际物流
34,680,000.00 34,680,000.00 - -- 34,680,000.00 -- --
有限公司
九江市琵琶湖农产品物流有
88,000,000.00 88,000,000.00 - -- 88,000,000.00 -- --
限公司
南昌深圳农产品中心批发市
78,879,404.42 78,879,404.42 - -- 78,879,404.42 -- --
场有限公司
宁夏海吉星国际农产品物流
84,000,000.00 84,000,000.00 - -- 84,000,000.00 -- --
有限公司
第 178 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 备期末
余额
上海海吉星马克市场管理有
2,069,996.66 2,069,996.66 - -- 2,069,996.66 -- --
限公司
上海吉农创业投资有限公司 10,715,353.32 10,715,353.32 - -- 10,715,353.32 -- --
深圳前海农产品交易所股份
140,000,000.00 140,000,000.00 - -- 140,000,000.00 -- --
有限公司
深圳市布吉海鲜市场有限公
12,595,200.00 12,595,200.00 - -- 12,595,200.00 -- --
司
深圳市成业冷冻有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - -- 20,000,000.00 -- --
深圳市福田农产品批发市场
107,054,950.00 107,054,950.00 - -- 107,054,950.00 -- --
有限公司
深圳市果菜贸易公司 113,334,433.95 113,334,433.95 - -- 113,334,433.95 -- --
深圳市海吉星国际农产品物
7,000,000.00 7,000,000.00 - -- 7,000,000.00 -- --
流管理有限公司
深圳市海吉星国际食品发展
51,000,000.00 51,000,000.00 - -- 51,000,000.00 -- --
产业有限公司
深圳市海吉星投资管理股份
208,000,000.00 208,000,000.00 - -- 208,000,000.00 -- --
有限公司
深圳市海吉星置地有限公司 81,986,949.62 81,986,949.62 - -- 81,986,949.62 -- --
深圳市南方农产品物流有限
25,500,000.00 25,500,000.00 - -- 25,500,000.00 -- --
公司
深圳市南山农产品批发配送
51,286,400.00 51,286,400.00 - -- 51,286,400.00 -- --
有限公司
深圳市农产品小额贷款有限
40,000,000.00 40,000,000.00 - -- 40,000,000.00 -- --
公司
第 179 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 备期末
余额
深圳市农产品运输服务有限
8,650,000.00 8,650,000.00 - -- 8,650,000.00 -- --
公司
深圳市星联国际供应链管理
19,800,000.00 19,800,000.00 - -- 19,800,000.00 -- --
有限公司
沈阳海吉星农产品物流有限
121,477,400.00 121,477,400.00 - -- 121,477,400.00 -- --
公司
天津海吉星农产品物流有限
1,069,086,161.73 1,069,086,161.73 - -- 1,069,086,161.73 -- --
公司
天津韩家墅海吉星农产品物
102,000,000.00 102,000,000.00 - -- 102,000,000.00 -- --
流有限公司
西安摩尔农产品股份有限公
11,892,038.00 11,892,038.00 - -- 11,892,038.00 -- --
司
云南东盟国际农产品物流有
51,000,000.00 51,000,000.00 54,216,640.00 -- 105,216,640.00 -- --
限公司
长春海吉星农产品物流有限
234,600,000.00 234,600,000.00 - -- 234,600,000.00 -- --
公司
长沙马王堆农产品股份有限
105,960,000.00 105,960,000.00 - -- 105,960,000.00 -- --
公司
武汉东海吉星农产品物流管
35,000,000.00 35,000,000.00 - -- 35,000,000.00 -- --
理有限公司
济南海吉星国际农产品物流
15,000,000.00 15,000,000.00 2,000,000.00 -- 17,000,000.00 -- --
发展有限公司
岳阳海吉星国际农产品物流
51,000,000.00 51,000,000.00 -- 51,000,000.00 -- --
发展有限公司
烟台海吉星国际农产品冷链
10,200,000.00 10,200,000.00 - -- 10,200,000.00 -- --
物流有限公司
第 180 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 备期末
余额
福建海吉星国际农产品物流
2,000,000.00 2,000,000.00 - -- 2,000,000.00 -- --
发展有限公司
上海泽善电子商务有限公司 400,000.00 400,000.00 - -- 400,000.00 -- --
上海农产品中心批发市场经
184,707,629.63 184,707,629.63 - -- 184,707,629.63 -- --
营管理有限公司
深圳市大白菜科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - -- 30,000,000.00 -- --
深圳市海吉星市场管理有限
5,000,000.00 5,000,000.00 - -- 5,000,000.00 -- --
公司
广西海吉星商业管理有限公
2,040,000.00 2,040,000.00 - -- 2,040,000.00 -- --
司
安庆海吉星农产品物流园有
80,000,000.00 80,000,000.00 - -- 80,000,000.00 -- --
限公司
青海海吉星国际农产品集配
51,000,000.00 51,000,000.00 - -- 51,000,000.00 -- --
中心有限公司
合计 4,006,163,370.67 4,006,163,370.67 101,216,640.00 -- 4,107,380,010.67 -- --
2． 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减
值
其 计 准
追 减 其他 他 提 备
被投资单位 期初余额 加 少 权益法确认 综合 权 宣告发放现金 减 期末余额
其他 期
投 投 的投资损益 收益 益 股利或利润 值 末
资 资 调整 变 准 余
动 备 额
第 181 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期增减变动 减
值
其 计 准
追 减 其他 他 提 备
被投资单位 期初余额 加 少 权益法确认 综合 权 宣告发放现金 减 期末余额
其他 期
投 投 的投资损益 收益 益 股利或利润 值 末
资 资 调整 变 准 余
动 备 额
一、合营企业
深圳市集贸市场有限公司 27,596,229.93 -- 1,760,875.67 -- -- -- -- 29,357,105.60 --
小计 27,596,229.93 -- 1,760,875.67 -- -- -- -- 29,357,105.60 --
二、联营企业 -
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 94,633,113.63 -- 3,072,303.28 -- -- -- -- 97,705,416.91 --
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公
520,492,995.06 -- 54,732,672.07 -- -- -- -- 575,225,667.13 --
司
深圳市农产品融资担保有限公司 62,084,114.05 -- -5,717,744.90 -- -- -- -- 56,366,369.15 --
深圳市农产品基金管理有限公司 2,885,016.54 -- -36,934.21 -- -- 250,000.00 -- -- 2,598,082.33 --
深圳市山河设计装饰工程有限公司 487,466.06 -- 126,799.82 -- -- -- -- 614,265.88 --
深圳市深粮控股股份有限公司 352,040,834.67 -- 15,637,000.00 -- -- 9,483,229.40 -- -- 358,194,605.27 --
深圳市运通资本投资管理有限公司 5,191,992.42 -- 1,428,108.39 -- -- -- -- 6,620,100.81 --
深圳市中农水产股份有限公司 8,858,829.74 -- -3,089,994.14 -- -- -- -- 5,768,835.60 --
深圳市中农网股份有限公司 313,709,865.74 -- 4,056,357.20 -- -- -- -69,639,275.71 248,126,947.23 --
深圳中央大厨房物流有限公司 4,764,633.13 -- -369,278.54 -- -- -- -- 4,395,354.59 --
天津海吉星建设有限公司 14,794,856.34 -- -557,170.77 -- -- -- -- 14,237,685.57 --
第 182 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
本期增减变动 减
值
其 计 准
追 减 其他 他 提 备
被投资单位 期初余额 加 少 权益法确认 综合 权 宣告发放现金 减 期末余额
其他 期
投 投 的投资损益 收益 益 股利或利润 值 末
资 资 调整 变 准 余
动 备 额
天津海吉星农产品市场管理有限公司 969,047.29 -- -4,104.91 -- -- -- -- 964,942.38 --
天津海吉星投资发展有限公司 22,960,867.98 -- -4,550,125.76 -- -- -- -- 18,410,742.22 --
天津津俊投资发展有限公司 31,445,187.85 -- -2,169.01 -- -- -- -- 31,443,018.84 --
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 36,120,648.69 -- -14,472,057.82 -- -- -- -- 21,648,590.87 --
桂林海吉星农产品集团有限公司 76,366,717.99 -1,280,672.27 -- -- -- -- 75,086,045.72 --
广西北投星联国际供应链管理有限公司 41,162,321.60 -83,925.19 -- -- -- -- 41,078,396.41 --
深圳市大铲湾海吉星港口产业发展有限
1,806,795.37 -- 1,280.01 -- -- -- -- 1,808,075.38 --
公司
深圳市农产品流通产业发展投资企业（有
553,769,727.76 -- 2,237,452.35 -- -- -- -- 556,007,180.11 --
限合伙）
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 13,470,740.73 687,093.20 -- -- -- -- 14,157,833.93 --
小计 2,158,015,772.64 51,814,888.80 -- -- 9,733,229.40 -- -69,639,275.71 2,130,458,156.33 --
合计 2,185,612,002.57 53,575,764.47 -- -- 9,733,229.40 -- -69,639,275.71 2,159,815,261.93 --
其他为将持有的深圳市中农网有限公司 8.36%的股权重分类“持有待售资产”核算。详见“附注六注释 6 持有待售资产”说明。
第 183 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,375,631.56 58,717,138.37 165,746,874.80 60,787,379.65
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品批发市场经营 133,503,006.79 44,974,291.37 123,154,780.57 44,721,550.65
市场配套服务 52,872,624.77 13,742,847.00 42,592,094.23 16,065,829.00
合计 186,375,631.56 58,717,138.37 165,746,874.80 60,787,379.65
3． 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳地区 186,375,631.56 58,717,138.37 165,746,874.80 60,787,379.65
合计 186,375,631.56 58,717,138.37 165,746,874.80 60,787,379.65
注释5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,300,000.00 40,380,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 53,575,764.47 -16,528,857.30
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 72,875,764.47 23,851,142.70
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,033.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,113,940.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 27,061,824.30 见附注六注释 46、47
外）
理财产品收益 5,225,180.36
第 184 页
深圳市农产品集团股份有限公司 2019 半年度财务报告
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 315,921.10 见附注六注释 47、48
所得税影响额 -8,708,125.92
少数股东权益影响额（税后） -7,024,074.72
合计 28,996,698.84
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.84 0.0540 0.0540
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.26 0.0370 0.0370
股股东的净利润
深圳市农产品集团股份有限公司
（公章）
二〇一九年八月二十六日
第 185 页
| 农产品：2019年半年度财务报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2019-08-28 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |