皇庭国际(000056)_公司公告_皇庭国际：2018年半年度报告新浪财经

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皇庭国际：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-25
深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人郑康豪、主管会计工作负责人陈小海及会计机构负责人(会计主管人员)李亚莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及未来发展展望和计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。公司已在本报告中披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险，敬请查阅第四节“ 经营情况讨论与分析” 中的相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 5 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................................... 9 第五节重要事项 ........................................................................................................................................... 16 第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 26 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................................... 30 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................... 31 第九节公司债相关情况 ............................................................................................................................... 33 第十节财务报告 ........................................................................................................................................... 34 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................................. 149 3 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容原深圳市国际企业股份有限公司，现更名为深圳市皇庭国际企业股份本公司、公司、皇庭国际指有限公司深国商指原深圳市国际企业股份有限公司简称皇庭投资指深圳市皇庭投资管理有限公司原深圳市皇庭金融控股有限公司，现更名为深圳市皇庭产业控股有限皇庭产业控股指公司百利亚太指百利亚太投资有限公司皇庭国际集团指皇庭国际集团有限公司皇庭集团指深圳市皇庭集团有限公司皇庭房地产开发指深圳市皇庭房地产开发有限公司融发投资指深圳融发投资有限公司同心基金指深圳市同心投资基金股份公司同心再贷款指深圳市同心小额再贷款有限公司瑞泽租赁指瑞泽国际融资租赁有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所 4 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称皇庭国际、皇庭 B 股票代码 000056、200056 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市皇庭国际企业股份有限公司公司的中文简称（如有）皇庭国际公司的外文名称（如有） Shenzhen Wongtee International Enterprise Co., Ltd. 公司的法定代表人郑康豪二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曹剑吴小霜广东省深圳市福田区金田路 2028 号皇广东省深圳市福田区金田路 2028 号皇联系地址岗商务中心 58 楼岗商务中心 58 楼电话（0755）82281888 （0755）82535565 传真（0755）82566573 （0755）82566573 电子信箱 cj000056@21cn.com zhaiwu2006@21cn.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 5 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并本报告期比上年同上年同期本报告期期增减调整前调整后调整后营业收入（元） 457,059,455.86 288,440,188.63 288,440,188.63 58.46% 归属于上市公司股东的净利润（元） 101,241,791.22 97,822,615.61 97,822,615.61 3.50% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 100,570,142.67 100,217,868.69 100,217,868.69 0.35% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 82,822,862.34 -182,273,769.63 -182,273,769.63 基本每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.09 0.00% 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.09 0.00% 加权平均净资产收益率 1.89% 1.87% 1.87% 0.02% 本报告期末比上年上年度末本报告期末度末增减调整前调整后调整后总资产（元） 13,658,922,220.18 14,169,679,684.21 14,169,679,684.21 -3.60% 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,354,664,537.68 5,300,703,808.45 5,300,703,808.45 1.02% 注：追溯调整期初数的原因为本报告期同一控制下企业合并。本报告期公司收购本公司实际控制人控制的深圳市皇庭航务有限公司（以下简称“皇庭航务”）100%股权。上述股权收购事项完成后，皇庭航务将纳入公司合并报表范围。由于上述事项属于同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》和《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的相关规定，公司在编制比较会计报表时，对合并财务报表上年期末数进行追溯调整。收购前皇庭航务无任何业务，因此调整前调整后数据无变化。五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 6 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -11,329.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,126,100.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,719.35 减：所得税影响额 314,978.44 少数股东权益影响额（税后） 13,423.84 合计 671,648.55 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及主要的业绩驱动因素等未发生重大变化，详见公司2017年年度报告。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明投资性房地产本期增加主要是收购了重庆商住公寓用于拓展长租公寓业务。预付账款本期增加主要是继续收购同心再贷款 35%的股权，2018 年 7 月完成股权工商变更。一年内到期的长期负债本期增加主要是一年内到期的长期应付款增加。应付股利本期增加主要是根据 2017 年年度股东大会决议向股东分配的现金股利。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司核心竞争力未发生变化。 8 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述（一）、总体经营情况目前，公司搭建了以提供商业不动产运营为基础的运营服务平台、以提供资产管理为核心的金融服务平台、以提供儿童与青少年主题为特色的内容服务平台的三大业务平台，致力于成为中国领先的不动产综合解决方案提供商，不动产综合服务领域的领导品牌。同时加大在金融服务业务的战略布局，实现公司业绩规模的持续增长。报告期内，公司实现营业收入4.57亿元，同比增加58.46%，主要系金融业务收入大幅增加；实现归属于母公司所有者的净利润1.01亿元，同比增加3.50%。（二）、2018年上半年公司主要业务情况 1、不动产运营服务平台：（1）、购物中心项目：公司主要通过经营管理自持商场和委管商场，为商户、消费者和合作方提供全面服务。一方面公司积极提升自持的购物中心皇庭广场的营业收入和品牌知名度，另一方面依托公司丰富的商业品牌和管理经验、招商资源，积极推动品牌输出，拓展了多个商业不动产的轻资产类运营服务项目，为其提供商业运营管理服务。公司将整合内部资源，加大激励措施的力度，通过投资、整租、委托管理等多种方式扩大公司商业不动产领域的管理规模，在重点省会城市及新一线城市迅速扩展版图，致力于成为商业不动产领域领先的龙头企业。报告期内，皇庭广场完成了重新定位与业态组合，签约率、开业率均达90%以上；策划了6档大型营销主题月活动，共计 80场营销活动；客流905万人次；新签及续签品牌79家。众多新引进品牌中包括了新零售的代表“盒马鲜生”、网红餐饮“奈雪的茶”、高端餐饮“江户前”等，给广场带来新鲜血液，引领顾客消费风向。（2）、写字楼运营项目：公司委托管理的皇岗商务中心、皇庭中心、自持的成都环球时代中心按照经营计划稳步推进招商工作，目前招租情况良好。公司将通过重点打造品牌推广，完善商务配套，提升客户入驻体验，进行多渠道的媒体投放推广以及进行多方面的市场分析等方式提升租赁率。（3）、公寓运营项目：公司购入了位于重庆市九龙坡区148套商住公寓用于开展长租公寓业务，购买房产的总建筑面积为9,048.93平方米。公司将不断扩大长租公寓业务规模，提升长租公寓服务能力。 2、金融服务平台：继续收购了同心再贷款部分股权，收购完成后，公司按实缴注册资本直接及间接合计持有同心再贷款84.44%的股份。同心再贷款主要业务为小额再贷款业务、直接贷款业务等。报告期内，同心再贷款营业收入1.46亿元，同比增长100.66%；净利润6,746万元，同比增长35.03%。同时，公司积极推进同心基金、瑞泽租赁的业务发展。报告期内，同心基金、同心再贷款、瑞泽租赁的资产及客户质量优质，整体运营能力、盈利能力不断增强，已成为公司重要的盈利点之一。除做好现有的金融业务外，未来公司金融服务业务将与公司的商业不动产业务进一步融合，利用已有的金融牌照资源，针对不动产领域不同群体提供多元化的金融服务。 3、内容服务平台：公司依托青青世界品牌，委托管理了深圳青青世界主题公园，同时积极在长三角地区、珠三角地区等核心区域拓展多个青青世界项目。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因 9 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文主要是金融业务及不动营业收入 457,059,455.86 288,440,188.63 58.46% 产管理业务稳步增长所致。主要是金融业务通过银行贷款快速扩大业务规营业成本 164,959,208.10 69,019,362.50 139.00% 模，对应的贷款利息计入成本所致。主要是不动产管理项目进入招商和推广阶段，销售费用 17,643,560.72 6,427,910.65 174.48% 增加的广告推广投入所致。主要是公司快速拓展不动产管理业务及金融业管理费用 56,082,402.50 34,846,190.05 60.94% 务，人力成本等管理费用增加所致。主要是相比去年同期贷财务费用 141,464,752.29 102,876,183.92 37.51% 款增加。主要是金融业务利润增所得税费用 25,930,419.10 7,141,538.40 263.09% 加所致。经营活动产生的现金流 82,822,862.34 -182,273,769.63 主要是金融业务所致。量净额投资活动产生的现金流主要是本期内收回了部 223,452,618.69 -600,406,575.35 量净额分可供出售债务工具。筹资活动产生的现金流主要是本期偿还部分到 -444,589,290.68 562,026,279.34 量净额期借款所致。现金及现金等价物净增 -138,223,158.79 -220,654,076.80 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业金融业务 184,194,590.48 62,456,015.83 66.09% 153.98% 425.20% -17.51% 物业租赁业务 116,679,044.99 24,532,235.90 78.97% 22.24% 212.86% -12.82% 物业管理业务 96,220,683.97 44,386,622.42 53.87% 36.39% 4.61% 14.02% 其他 59,965,136.42 33,584,333.95 43.99% 20.13% 389.98% -42.28% 10 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文分地区华南地区 411,641,062.09 135,631,703.96 67.05% 42.71% 96.51% -9.02% 华北地区 37,782,718.76 23,605,482.56 37.52% 西南地区 7,635,675.01 5,722,021.58 25.06% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是报告期内按权益法投资收益 83,970,755.83 56.36% 是核算的同心基金的净利润。四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例主要是成都环球时代中心 2017 年投 8,671,850,778. 8,478,237,831. 投资性房地产 63.49% 69.35% -5.86% 资性房地产公允价值变动带来的原 70 02 值增加及本年购买了重庆商住公寓。 770,000,000.0 短期借款 5.64% 350,000,000.00 2.86% 2.78% 主要是本期新增贷款。 0 4,047,581,371. 3,884,600,000. 主要是瑞泽租赁其自身业务所需增长期借款 29.63% 31.78% -2.15% 00 00 加的长期贷款。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价本期计提的减本期出售金项目期初数计公允价值变本期购买金额期末数值变动损益值额动金融资产投资性房地产 8,576,329,738.00 95,521,040.70 8,671,850,778.70 上述合计 8,576,329,738.00 95,521,040.70 8,671,850,778.70 11 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况详见“2018年半年度财务报表附注五、合并财务报表项目注释（五十二）”。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 515,521,041.70 671,577,685.12 -23.24% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资产被投资披露日披露索主要业投资投资金持股比资金来投资期产品负债表日预计本期投是否涉公司名合作方期（如引（如务方式额例源限类型的进展情收益资盈亏诉称有）有）况报告期内《关于收购的继续收 35%股权购深圳于 2018 年市同心 7 月过户。小额再深圳市深圳市本次收购贷款有提供再同心小同心投完成后， 2018 年限公司贷款和 420,000, 自筹资 67,460,8 额再贷收购 35.00% 资基金长期 - 公司按实 0.00 否 06 月 02 部分股直贷业 000.00 金 73.08 款有限股份公缴注册资日权暨关务公司司本直接及联交易间接合计的公持有同心告》；公再贷款告编 84.44%的号：股份。 2018-52 420,000, 67,460,8 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- 000.00 73.08 12 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至报截止报未达到是否为固投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索资金来项目进预计收项目名称投资方式定资产投目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如源度益资行业金额际投入现的收计收益有）有）金额益的原因《关于已完成购买房过户手产暨关续，尾 2018 年联交易 49,501,0 49,501,0 自筹资款 4602 重庆商住公寓收购否房地产 0.00 0.00 - 04 月 21 的公 40.70 40.70 金万元已日告》；公于 2018 告编年7月号：支付 2018-39 49,501,0 49,501,0 合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 40.70 40.70 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 13 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润深圳融发投自持、运营皇 5,000,000.00 9,129,113,86 2,710,799,27 106,153,819. 50,924,849 子公司 52,015,854.27 资有限公司庭广场美元 4.37 2.13 84 .33 深圳市同心 2,940,000,00 3,017,886,02 2,286,676,16 87,002,406.8 132,619,32 投资基金股参股公司股权投资基金 115,103,997.19 0.00 9.77 7.38 2 1.95 份公司深圳市同心小额再贷款、 1,000,000,00 2,122,271,57 1,094,649,97 145,523,071. 89,883,280 小额再贷款子公司 67,460,873.08 直接贷款 0.00 9.10 4.62 84 .49 有限公司直接融资租瑞泽国际融赁、售后回租、 80,000,000.0 1,068,724,11 439,381,722. 37,782,718.7 12,498,398 资租赁有限子公司厂商租赁、杠 9,184,768.57 0 美元 1.75 38 6 .12 公司杆租赁、联合租赁等报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市皇庭航务有限公司收购 100%股权有助于扩展公司产业布局深圳市青青旅游有限公司新设立有助于扩展公司产业布局主要控股参股公司情况说明 1. 融发投资：主要业务为运营皇庭广场。本期取得归属于母公司净利润5,201.59万元。 2. 同心基金：主要业务为股权投资基金管理。本期取得归属于母公司净利润3,429.40万元。 3. 同心再贷款：主要业务为再贷款及直接贷款业务。本期取得归属于母公司净利润4,471.57万元。 4. 瑞泽租赁：主营业务为融资租赁。本期取得归属于母公司净利润734.78万元。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 14 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十、公司面临的风险和应对措施 1、项目拓展进度不及预期的风险商业管理项目前期考察、洽谈时间较长，储备商业项目及完善真正适合商业市场和公司的业务拓展模式不会一蹴而就，项目拓展进度具有不确定性。对策：公司将充分利用品牌、金融机构等多方渠道获取项目资源，加强专业人员的培养及储备，完善相关市场的调研、评估工作，加快项目签约进度。 2、金融业务经营风险受宏观流动性紧缩、推出资管新规的影响，金融机构收缩流动性，存量及增量业务存在下降风险。对策：公司将提升金融资产的质量和构成，积极探索新的融资渠道和方式，加强贷后和投后管理，完善业务模式及内控机制，对各投资项目建立切实有效的管理体制，合理规避风险。 3、融资风险在“防风险、去杠杆”的金融政策导向下，2018年房地产融资环境可能持续收紧，融资成本不断攀升，行业整体面临巨大的融资压力，将对公司的融资能力提出更高的要求。对策：公司将加强资金管理和融资品种创新，降低融资成本，拓展多元化融资渠道，解决资金来源单一的现状。 15 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网 2018 年第一次临时 http://www.cninfo.co 临时股东大会 62.48% 2018 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 30 日股东大会 m.cn；公告编号： 2018-11 巨潮资讯网 2017 年年度股东大 http://www.cninfo.co 年度股东大会 52.25% 2018 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 23 日会 m.cn；公告编号： 2018-56 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺承诺自深国商本次非公开发行深圳市皇庭结束之日起三十六个月之内，不首次公开发行或再融资时所作股份限售 2015 年 09 严格履行投资管理有上市交易或以其他方式转让本 36 个月承诺承诺月 09 日中限公司次认购的深国商非公开发行股份，亦不委托他人管理本公司认 16 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文购的上述股份，也不由深国商回购本公司认购的上述股份。承诺自深国商本次非公开发行结束之日起三十六个月之内，不深圳市皇庭上市交易或以其他方式转让本股份限售 2015 年 09 严格履行产业控股有次认购的深国商非公开发行股 36 个月承诺月 09 日中限公司份，亦不委托他人管理本公司认购的上述股份，也不由深国商回购本公司认购的上述股份。承诺自深国商本次非公开发行结束之日起三十六个月之内，不苏州和瑞九上市交易或以其他方式转让本股份限售 2015 年 09 严格履行鼎投资中心次认购的深国商非公开发行股 36 个月承诺月 09 日中（有限合伙）份，亦不委托他人管理本公司认购的上述股份，也不由深国商回购本公司认购的上述股份。承诺自深国商本次非公开发行结束之日起三十六个月之内，不上市交易或以其他方式转让本股份限售 2015 年 09 严格履行霍孝谦次认购的深国商非公开发行股 36 个月承诺月 09 日中份，亦不委托他人管理本人认购的上述股份，也不由深国商回购本人认购的上述股份。承诺自深国商本次非公开发行结束之日起三十六个月之内，不上市交易或以其他方式转让本股份限售 2015 年 09 严格履行陈巧玲次认购的深国商非公开发行股 36 个月承诺月 09 日中份，亦不委托他人管理本人认购的上述股份，也不由深国商回购本人认购的上述股份。（一）公司具有对本次激励计划的解释和执行权，并按本次激励计划规定对激励对象进行绩效考核，若激励对象未达到本次激励计划所确定的解除限售条件，深圳市皇庭公司将按本次激励计划规定的 2017 年 06 严格履行股权激励承诺国际企业股其他承诺原则，向激励对象回购并注销其 60 个月月 09 日中份有限公司相应尚未解除限售的限制性股票。（二）公司不为激励对象依本次激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。（三）公司及时按照有 17 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文关规定履行限制性股票激励计划申报、信息披露等义务。（四）公司根据本次激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司等的有关规定，积极配合满足解除限售条件的激励对象按规定解除限售。（五）履行法律、法规规定的其他相关权利义务。其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体无原因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项本报告期公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为 789.93 万元，预计负债金额约为 1,668.52 万元。 18 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励计划公司于2017年实施限制性股票激励计划，向51名激励对象首次授予2,756.05万股限制性股票，首次授予价格为5.89元/ 股，首次授予日为2017年7月25日，授予股份的上市日期为2017年8月7日。根据公司于2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，因公司2017年度实现的归属于上市公司股东的净利润未达到《公司2017年限制性股票激励计划（草案）》中规定的第一期可解锁的业绩条件，公司决定回购注销未达到第一期解锁条件的限制性股票826.815万股。回购价格为授予价格5.89元/股加上银行同期定期存款利息（按日计息）。根据公司于2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，因公司2017年限制性股票激励计划的9名激励对象因不再担任公司董事或高管职务、离职失去激励对象资格，公司决定回购注销失去资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票432.768万股。回购价格为授予价格5.89元/股加上银行同期定期存款利息（按日计息）。截至本报告日，上述限制性股票共1,259.583万股尚未完成回购注销。相关事项详细内容已披露在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网。十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联交关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露易定价易金额过获批易结算披露索引易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市日期原则（万元）额度方式例元）价深圳市根据市皇庭酒受郑康每月 25 每月提供劳物业服场价格店管理豪控制元/平方 1,019.33 10.59% 0否转账 13-33 元不适用务务协商确有限公的企业米 /平米定司深圳市根据市收取首收取首 2016 《关联交受郑康皇岗商皇庭商提供劳场价格月租金月租金年 01 易公告豪控制务中心 272.53 2.83% 0否转账业管理务协商确的 1.5 倍的 1-2 月 16 （一）》；的企业招商费有限公定佣金倍佣金日公告编 19 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文司号： 2016-05 1）写字楼：33 元/月平皇岗商《关联交深圳市方米 (含务中心根据市 2016 易公告皇庭商受郑康中央空成本加提供劳（不含场价格年 01 （一）》；业管理豪控制调)；2） 102.28 1.06% 0否转账 10-20% 务 V 酒店）协商确月 16 公告编有限公的企业商场：45 的利润物业服定日号：司元/月平务 2016-05 方米（含中央空调）等物业费《关联交每月 33 根据市 2016 易公告皇庭房受郑康皇庭中元/平米，每月提供劳场价格年 01 （一）》；地产开豪控制心物业服务费 631.19 6.56% 0否转账 13-33 元务协商确月 16 公告编发的企业服务每月 /平定日号： 31.9 万 2016-05 等营销推《关于签广费每订<租赁皇庭中根据市月 50 万，收取首 2017 代理协皇庭房受郑康心招商提供劳场价格并收取月租金年 04 议>暨关地产开豪控制服务费 1,323.64 13.76% 0否转账务协商确首月租的 1-2 月 18 联交易的发的企业及代理定金的 1.5 倍佣金日公告》；公佣金倍佣金告编号：等 2017-18 钦州市受郑康提供劳房屋代根据市每月 100 676.86 33.74% 否转账成本费 2017 《关于签皇庭房豪控制务建及委场价格万代建用加年 08 署<工程地产开的企业托销售协商确费及每 10%-20 月 29 委托管理发有限收入定月营销 %的利日合同>暨公司费用 20 润关联交易万的公告》；公告编号： 2017-70 东莞市受郑康提供劳房屋代根据市每月 100 283.02 14.11% 否转账成本费 2017 《关于追向隆实豪控制务建收入场价格万代建用加年 04 认与东莞业投资的企业协商确费用 10%-20 月 18 向隆签订有限公定 %的利日 <工程委司润托管理合同>暨关 20 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文联交易的公告》；公告编号： 2017-19 惠州大受郑康提供劳房屋代根据市每月 100 338.43 16.87% 否转账成本费 2017 《关于签亚湾皇豪控制务建收入场价格万代建用加年 08 署<工程庭房地的企业协商确费及每 10%-20 月 29 委托管理产开发定月营销 %的利日合同>暨有限公费用 10 润关联交易司万的公告》；公告编号： 2017-70 深圳市受郑康提供劳房屋代根据市每月 100 566.04 28.22% 否转账成本费 2017 《关于签皇庭房豪控制务建收入场价格万代建用加年 08 署<工程地产开的企业协商确费用 10%-20 月 29 委托管理发有限定 %的利日合同>暨公司润关联交易的公告》；公告编号： 2017-70 合计 -- -- 5,213.32 -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内无的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大无的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用转让资转让资产关联交关联关关联交关联交产的账的评估价转让价格关联交易交易损益关联方易定价披露日期披露索引系易类型易内容面价值值（万元）（万元）结算方式（万元）原则（万元）（如有）以重庆《关于购重庆皇受郑康购买重公寓的 2018 年买房产暨庭珠宝资产收豪控制庆商住评估价 9,204 9,204.59 9,204 转账 0 04 月 21 关联交易广场有购的企业公寓为参考日的公告》；限公司基础公告编 21 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文号： 2018-39 《关于继续收购深以同心圳市同心郑康豪深圳市再贷款小额再贷担任法继续收同心投股东全 2018 年款有限公定代表股权收购同心资基金部权益 42,000 42,148.01 42,000 转账 0 06 月 02 司部分股人兼董购再贷款股份公价值为日权暨关联事长的 35%股权司参考基交易的公公司础告》；公告编号： 2018-52 转让价格与账面价值或评估价值差异无较大的原因（如有）对公司经营成果与财务状况的影响情无况如相关交易涉及业绩约定的，报告期无内的业绩实现情况 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 22 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期融发投资按揭担 2005 年 04 1999 年 12 月 01 直至贷款业 147.85 147.85 一般保证否否保月 23 日日主还款完毕报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 0 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 147.85 147.85 度合计（A3）合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期 2016 年 01 2016 年 03 月 30 连带责任融发投资 300,000 300,000 七年否否月 19 日日保证;抵押; 23 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文质押至该笔债务履 2017 年 08 2017 年 08 月 30 连带责任瑞泽租赁 49,000 28,000 行期限届满之否否月 15 日日保证日后两年止 2017 年 10 瑞泽租赁 100,000 0 月 27 日自协议生效之日起至同心再 2017 年 4 2017 年 10 月 27 连带责任同心再贷款 30,000 30,000 贷款的义务全否否月 25 日日保证部履行完毕之日止主合同约定的 2017 年 4 2017 年 10 月 23 连带责任债务人履行债同心再贷款 2,000 2,000 否否月 25 日日保证务期间届满之日起二年 2018 年 04 同心再贷款 100,000 0 月 21 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实 100,000 0 度合计（B1）际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担 581,000 360,000 保额度合计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 100,000 0 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 581,147.85 360,147.85 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 67.26% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 300,000 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 60,000 上述三项担保金额合计（D+E+F） 360,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无 24 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明融发投资30亿贷款由融发投资以皇庭广场（房产证号：深房地字第3000627642号）提供房产抵押担保，由融发投资以其享有的与应收账款相关的所有权利或利益提供应收账款质押担保，由本公司及本公司下属公司POWERLAND HOLDINGS LIMITED以合计持有融发投资的100%的股权提供股权质押担保，由本公司、皇庭集团、皇庭投资、郑康豪提供连带责任保证担保。（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 25 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股一、有限售条件股份 645,999,562 54.96% 211,685 211,685 646,211,247 54.98% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 645,931,662 54.95% 211,685 211,685 646,143,347 54.97% 其中：境内法人持股 577,741,672 49.15% 577,741,672 49.15% 境内自然人持股 68,189,990 5.80% 211,685 211,685 68,401,675 5.82% 4、外资持股 67,900 0.01% 67,900 0.01% 其中：境外法人持股境外自然人持股 67,900 0.01% 67,900 0.01% 二、无限售条件股份 529,345,806 45.04% -211,685 -211,685 529,134,121 45.02% 1、人民币普通股 286,111,180 24.34% 286,111,180 24.34% 2、境内上市的外资股 243,234,626 20.70% -211,685 -211,685 243,022,941 20.68% 3、境外上市的外资股 4、其他 1,175,345,3 1,175,345,3 三、股份总数 100.00% 0 0 100.00% 68 68 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 26 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数高管锁定股解除限售按照其上一年度最后一个交易日所持公司郑康豪 817,034 0 211,685 1,028,719 高管锁定股股份总数的 25%为本年度实际可上市流通股份，剩余 75%股份将继续锁定。合计 817,034 0 211,685 1,028,719 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 15,116 0 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动条件的普通条件的普通股份状态数量数量情况股数量股数量深圳市皇庭投资境内非国有 21.35% 250,893,132 4,224,600 218,818,444 32,074,688 质押 242,165,940 管理有限公司法人深圳市皇庭产业境内非国有 20.36% 239,282,152 0 239,282,152 0 质押 229,282,152 控股有限公司法人苏州和瑞九鼎投境内非国有资中心（有限合 10.18% 119,641,076 0 119,641,076 0 质押 87,100,000 法人伙）百利亚太投资有境外法人 6.18% 72,634,060 0 0 72,634,060 限公司鍾志強境外自然人 1.84% 21,576,850 0 0 21,576,850 质押 16,431,188 陈巧玲境内自然人 1.70% 19,940,178 0 19,940,178 0 质押 19,142,570 霍孝谦境内自然人 1.70% 19,940,178 0 19,940,178 0 质押 19,940,178 27 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文中铁宝盈资产－广发银行－中铁其他 1.48% 17,398,704 0 0 17,398,704 宝盈－广泰进取 1 号资产管理计划 BOCI SECURITIES 境外法人 1.45% 16,990,844 0 0 16,990,844 LIMITED 华润深国投信托有限公司－和阳其他 1.21% 14,188,604 -3,711,400 0 14,188,604 常青集合资金信托计划中铁宝盈资产－浦发银行－中铁宝盈－宝鑫 77 号其他 1.18% 13,835,158 -511,800 0 13,835,158 特定客户资产管理计划战略投资者或一般法人因配售皇庭产业控股、苏州和瑞九鼎投资中心（有限合伙）因参与公司非公开发行 A 股股票成新股成为前 10 名普通股股东的为公司前 10 名普通股股东，其认购的股份自 2015 年 9 月 9 日上市之日起 36 个月内不得情况（如有）（参见注 3）转让。公司实际控制人郑康豪先生及其控股的百利亚太、皇庭投资、皇庭产业控股、皇庭国际集上述股东关联关系或一致行动团为一致行动人，截止 2018 年 6 月 30 日合计持有公司 576,836,222 股股份，占公司总股的说明本的 49.08%。除此之外，上述股东之间未知是否存在其他关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量百利亚太投资有限公司 72,634,060 境内上市外资股 72,634,060 深圳市皇庭投资管理有限公司 32,074,688 人民币普通股 32,074,688 鍾志強 21,576,850 境内上市外资股 21,576,850 中铁宝盈资产－广发银行－中铁宝盈 17,398,704 人民币普通股 17,398,704 －广泰进取 1 号资产管理计划 BOCI SECURITIES LIMITED 16,990,844 境内上市外资股 16,990,844 华润深国投信托有限公司－和阳常青 14,188,604 人民币普通股 14,188,604 集合资金信托计划中铁宝盈资产－浦发银行－中铁宝盈 13,835,158 人民币普通股 13,835,158 －宝鑫 77 号特定客户资产管理计划全国社保基金一零四组合 12,928,843 人民币普通股 12,928,843 皇庭国际集团有限公司 12,655,252 境内上市外资股 12,655,252 华润深国投信托有限公司－优瑞 1 期 11,953,129 人民币普通股 11,953,129 28 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文集合资金信托计划前 10 名无限售条件普通股股东之间，公司实际控制人郑康豪先生及其控股的百利亚太、皇庭投资、皇庭产业控股、皇庭以及前 10 名无限售条件普通股股东国际集团为一致行动人，截止 2018 年 6 月 30 日合计持有公司 576,836,222 股股份，和前 10 名普通股股东之间关联关系占公司总股本的 49.08%。除此之外，上述股东之间未知是否存在其他关联关系或属或一致行动的说明于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。前 10 名普通股股东参与融资融券业无务股东情况说明（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 29 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 30 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用 □不适用本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）郑康豪董事长现任 1,371,626 1,371,626 0 0 邢福俊副董事长现任 2,546,700 2,546,700 2,546,700 2,546,700 董事、总经陈小海现任 2,550,000 2,550,000 2,550,000 2,550,000 理刘海波董事现任 0 0 0 0 董事、财务李亚莉现任 509,400 509,400 509,400 509,400 总监董事、董事曹剑现任 850,000 850,000 850,000 850,000 会秘书熊楚熊独立董事现任 0 0 0 0 王培独立董事现任 0 0 0 0 汪军民独立董事现任 0 0 0 0 监事会主龙光明现任 0 0 0 0 席林青辉监事现任 1,018,700 1,018,700 1,018,700 1,018,700 刘玉英监事现任 0 0 0 0 罗良监事现任 271,800 271,800 271,800 271,800 吴小霜监事现任 0 0 0 0 唐若民董事离任 2,040,000 2,040,000 2,040,000 2,040,000 刘晓红董事离任 850,000 850,000 850,000 850,000 朱波董事离任 0 0 0 0 张崇华监事离任 0 0 0 0 合计 -- -- 12,008,226 0 0 12,008,226 10,636,600 0 10,636,600 注：1、林青辉先生通过参与公司 2017 年限制性股票激励计划，持有已授予尚未解锁的限制性股票 101.87 万股。根据《公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，因其不再担任公司董事或高管职务失去激励对象资格，公司已于 2018 年 6 月 22 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过回购注销其已获授尚未解锁的全部限制性股票。截至本报告日，上述限制性股票尚未完成回购注销。 2、罗良女士通过参与公司 2017 年限制性股票激励计划，持有已授予尚未解锁的限制性股票 27.18 万股。根据《公司 2017 31 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，因其担任公司监事职务失去激励对象资格，公司将在履行相应审批程序后回购注销其已获授尚未解锁的全部限制性股票。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因唐若民董事离任 2018 年 05 月 31 日因工作变动原因辞职董事、副总经理、林青辉离任 2018 年 05 月 31 日因工作变动原因辞职财务总监刘晓红董事离任 2018 年 05 月 31 日因工作变动原因辞职朱波董事离任 2018 年 05 月 31 日因个人原因辞职刘海波监事会主席离任 2018 年 05 月 31 日因工作变动原因辞职张崇华监事离任 2018 年 06 月 21 日因工作变动原因辞职经公司 2017 年年度股东大会及第八届董事会邢福俊副董事长被选举 2018 年 06 月 22 日 2018 年第六次临时会议选举刘海波董事被选举 2018 年 06 月 22 日经公司 2017 年年度股东大会选举李亚莉董事被选举 2018 年 06 月 22 日经公司 2017 年年度股东大会选举李亚莉财务总监聘任 2018 年 05 月 31 日经公司第八届董事会 2018 年第五次临时会议聘任曹剑董事被选举 2018 年 06 月 22 日经公司 2017 年年度股东大会选举龙光明监事会主席被选举 2018 年 06 月 22 日经公司第八届监事会 2018 年第三次临时会议选举林青辉监事被选举 2018 年 06 月 22 日经公司 2017 年年度股东大会选举罗良职工代表监事被选举 2018 年 06 月 21 日经公司 2018 年第一次职工代表大会选举 32 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 33 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 600,202,358.03 741,229,308.71 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 18,213,708.75 4,057,568.75 应收账款 102,703,291.67 52,707,137.13 预付款项 299,996,403.75 4,424,585.89 贷款 2,060,190,000.00 2,069,100,000.00 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 7,838,452.20 11,168,385.63 应收股利其他应收款 88,943,744.60 89,261,543.57 买入返售金融资产存货 22,647,267.49 22,761,072.88 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 415,164,915.75 578,432,816.76 其他流动资产 44,316,267.05 51,497,986.24 流动资产合计 3,660,216,409.29 3,624,640,405.56 非流动资产： 34 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文发放贷款及垫款可供出售金融资产 6,000,000.00 507,000,000.00 持有至到期投资长期应收款 143,400,000.00 333,526,666.52 长期股权投资 873,440,641.45 816,378,252.98 投资性房地产 8,671,850,778.70 8,576,329,738.00 固定资产 53,041,797.68 54,397,585.87 在建工程 114,570,054.47 109,086,001.80 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 2,925,423.06 3,241,773.33 开发支出商誉 35,662,631.00 35,662,631.00 长期待摊费用 48,673,128.96 59,439,594.80 递延所得税资产 19,141,355.57 19,055,034.35 其他非流动资产 30,000,000.00 30,922,000.00 非流动资产合计 9,998,705,810.89 10,545,039,278.65 资产总计 13,658,922,220.18 14,169,679,684.21 流动负债：短期借款 770,000,000.00 769,777,234.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 85,502,039.93 107,879,632.34 预收款项 24,735,540.41 47,604,025.74 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 9,748,588.83 27,889,697.61 应交税费 50,841,811.77 64,818,483.99 应付利息 12,819,202.02 14,382,034.24 应付股利 47,013,814.72 其他应付款 351,768,228.03 390,652,589.64 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债 35 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债 935,350,000.00 645,040,000.00 其他流动负债流动负债合计 2,287,779,225.71 2,068,043,697.56 非流动负债：长期借款 4,047,581,371.00 4,736,320,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 25,000,000.00 98,000,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 16,685,231.14 23,175,731.14 递延收益 24,512,846.89 34,056,052.22 递延所得税负债 1,423,338,046.45 1,423,338,046.45 其他非流动负债非流动负债合计 5,537,117,495.48 6,314,889,829.81 负债合计 7,824,896,721.19 8,382,933,527.37 所有者权益：股本 1,175,345,368.00 1,175,345,368.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,940,168,379.56 1,940,435,626.83 减：库存股 162,331,345.00 162,331,345.00 其他综合收益 -9,918.07 -9,918.07 专项储备盈余公积 132,217,794.62 132,217,794.62 一般风险准备未分配利润 2,269,274,258.57 2,215,046,282.07 归属于母公司所有者权益合计 5,354,664,537.68 5,300,703,808.45 少数股东权益 479,360,961.31 486,042,348.39 所有者权益合计 5,834,025,498.99 5,786,746,156.84 负债和所有者权益总计 13,658,922,220.18 14,169,679,684.21 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 326,352,530.73 215,515,827.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 36 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文衍生金融资产应收票据应收账款 16,854,200.42 3,842,307.08 预付款项 281,816,596.40 14,400.00 应收利息应收股利 87,278,006.48 58,452,821.48 其他应收款 3,262,256,748.53 3,836,591,023.85 存货 31,266.84 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 3,974,558,082.56 4,114,447,646.59 非流动资产：可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,530,494,427.49 1,529,745,653.79 投资性房地产 12,137,238.00 12,137,238.00 固定资产 4,784,049.85 4,942,610.50 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 254,800.25 300,100.25 开发支出商誉长期待摊费用 155,714.26 186,857.14 递延所得税资产 16,554,227.78 16,554,227.78 其他非流动资产非流动资产合计 1,565,380,457.63 1,564,866,687.46 资产总计 5,539,938,540.19 5,679,314,334.05 流动负债：短期借款 350,000,000.00 300,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 14,887,491.42 预收款项 988,577.00 11,343,919.89 应付职工薪酬 1,390,896.92 4,698,116.82 应交税费 16,457,348.47 13,546,064.28 应付利息 3,038,965.51 3,766,455.99 37 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付股利 47,013,814.72 其他应付款 347,803,018.18 247,114,719.23 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 424,510,000.00 92,200,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,191,202,620.80 687,556,767.63 非流动负债：长期借款 881,900,000.00 1,504,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 3,070,178.39 3,070,178.39 其他非流动负债非流动负债合计 884,970,178.39 1,507,070,178.39 负债合计 2,076,172,799.19 2,194,626,946.02 所有者权益：股本 1,175,345,368.00 1,175,345,368.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,311,952,737.19 2,311,952,737.19 减：库存股 162,331,345.00 162,331,345.00 其他综合收益专项储备盈余公积 103,128,986.53 103,128,986.53 未分配利润 35,669,994.28 56,591,641.31 所有者权益合计 3,463,765,741.00 3,484,687,388.03 负债和所有者权益总计 5,539,938,540.19 5,679,314,334.05 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 457,059,455.86 288,440,188.63 其中：营业收入 457,059,455.86 288,440,188.63 利息收入 38 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 393,037,637.06 224,516,266.01 其中：营业成本 164,959,208.10 69,019,362.50 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 10,872,225.02 7,152,945.77 销售费用 17,643,560.72 6,427,910.65 管理费用 56,082,402.50 34,846,190.05 财务费用 141,464,752.29 102,876,183.92 资产减值损失 2,015,488.43 4,193,673.12 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 83,970,755.83 61,227,185.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） -11,329.82 -9,666.65 其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,981,244.81 125,141,441.17 加：营业外收入 1,764,872.97 841,666.19 减：营业外支出 753,492.32 3,419,407.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,992,625.46 122,563,699.97 减：所得税费用 25,930,419.10 7,141,538.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 123,062,206.36 115,422,161.57 （一）持续经营净利润（净亏损以 123,062,206.36 115,422,161.57 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 101,241,791.22 97,822,615.61 少数股东损益 21,820,415.14 17,599,545.96 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份 39 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 123,062,206.36 115,422,161.57 归属于母公司所有者的综合收益 101,241,791.22 97,822,615.61 总额归属于少数股东的综合收益总额 21,820,415.14 17,599,545.96 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.09 0.09 （二）稀释每股收益 0.09 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 57,748,214.79 72,400.00 减：营业成本 31,425,058.03 税金及附加 313,448.43 79,504.88 销售费用管理费用 15,510,410.94 7,834,574.38 财务费用 12,379,752.59 4,707,697.64 资产减值损失 684,836.49 -204,556,891.77 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 28,807,459.38 1,868,989.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,242,167.69 193,876,504.07 40 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文加：营业外收入减：营业外支出 150,000.00 9,666.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,092,167.69 193,866,837.42 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,092,167.69 193,866,837.42 （一）持续经营净利润（净亏损以 26,092,167.69 193,866,837.42 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 26,092,167.69 193,866,837.42 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.02 0.16 （二）稀释每股收益 0.02 0.16 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 597,061,445.00 192,205,187.78 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 50,000,000.00 320,000,000.00 金融业务发放贷款的净减少额 9,000,000.00 收到原保险合同保费取得的现金 41 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 155,834,647.33 38,007,179.09 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 173,040,852.18 251,417,772.46 经营活动现金流入小计 984,936,944.51 801,630,139.33 购买商品、接受劳务支付的现金 363,173,987.68 53,779,457.54 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额金融业务发放贷款的净增加额 530,000,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金 21,288,002.20 8,595,328.20 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 81,687,605.18 53,571,714.49 支付的各项税费 102,149,397.63 57,427,422.93 支付其他与经营活动有关的现金 333,815,089.48 280,529,985.80 经营活动现金流出小计 902,114,082.17 983,903,908.96 经营活动产生的现金流量净额 82,822,862.34 -182,273,769.63 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 512,796,700.00 取得投资收益收到的现金 52,269,847.00 71,170,809.77 处置固定资产、无形资产和其他长 300.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 565,066,547.00 71,171,109.77 购建固定资产、无形资产和其他长 62,813,927.31 260,990,154.98 期资产支付的现金投资支付的现金 347,553,250.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 278,800,001.00 63,034,280.14 现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 341,613,928.31 671,577,685.12 投资活动产生的现金流量净额 223,452,618.69 -600,406,575.35 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 10,810,810.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 42 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文取得借款收到的现金 148,718,866.00 760,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 148,718,866.00 770,810,810.00 偿还债务支付的现金 385,878,002.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 207,430,154.68 198,784,530.66 现金其中：子公司支付给少数股东的股 53,532,486.42 91,568,943.81 利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 593,308,156.68 208,784,530.66 筹资活动产生的现金流量净额 -444,589,290.68 562,026,279.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 90,650.86 -11.16 响五、现金及现金等价物净增加额 -138,223,158.79 -220,654,076.80 加：期初现金及现金等价物余额 629,821,208.34 749,857,889.87 六、期末现金及现金等价物余额 491,598,049.55 529,203,813.07 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 4,991,434.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,308,506,916.67 387,245,626.51 经营活动现金流入小计 1,313,498,350.67 387,245,626.51 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 11,489,749.89 8,682,951.19 支付的各项税费 2,154,769.65 364,106.35 支付其他与经营活动有关的现金 612,487,902.12 924,978,458.88 经营活动现金流出小计 626,132,421.66 934,025,516.42 经营活动产生的现金流量净额 687,365,929.01 -546,779,889.91 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 33,501.68 1,868,989.20 处置固定资产、无形资产和其他长 300.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 33,501.68 1,869,289.20 购建固定资产、无形资产和其他长 111,217.97 4,030.00 43 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期资产支付的现金投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 278,800,001.00 现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 278,911,218.97 1,004,030.00 投资活动产生的现金流量净额 -278,877,717.29 865,259.20 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 760,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 760,000,000.00 偿还债务支付的现金 289,790,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 57,861,508.33 6,098,920.16 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 347,651,508.33 16,098,920.16 筹资活动产生的现金流量净额 -297,651,508.33 743,901,079.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 110,836,703.39 197,986,449.13 加：期初现金及现金等价物余额 215,515,827.34 27,937,065.25 六、期末现金及现金等价物余额 326,352,530.73 225,923,514.38 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合股本优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 1,175, 1,940,4 2,215,0 5,786,7 162,331 -9,918.0 132,217 486,042 一、上年期末余额 345,36 35,626. 46,282. 46,156. ,345.00 7 ,794.62 ,348.39 8.00 83 07 84 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 44 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1,175, 1,940,4 2,215,0 5,786,7 162,331 -9,918.0 132,217 486,042 二、本年期初余额 345,36 35,626. 46,282. 46,156. ,345.00 7 ,794.62 ,348.39 8.00 83 07 84 三、本期增减变动 -267,24 54,227, -6,681,3 47,279, 金额（减少以“－” 7.27 976.50 87.08 342.15 号填列）（一）综合收益总 101,241 21,820, 123,062 额 ,791.22 415.14 ,206.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -47,013, -28,501, -75,515, （三）利润分配 814.72 802.22 616.94 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -47,013, -28,501, -75,515, 股东）的分配 814.72 802.22 616.94 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -267,24 -267,24 （六）其他 7.27 7.27 1,175, 1,940,1 2,269,2 5,834,0 162,331 -9,918.0 132,217 479,360 四、本期期末余额 345,36 68,379. 74,258. 25,498. ,345.00 7 ,794.62 ,961.31 8.00 56 57 99 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目少数股其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合股本计优先永续其他积存股合收益备积险准备利润 45 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文股债 1,147, 1,846,2 2,046,4 5,550,1 -10,272. 125,929 383,739 一、上年期末余额 784,86 55,232. 29,100. 28,167. 07 ,834.48 ,404.60 8.00 55 33 89 加：会计政策变更前期差错更正同一控 -59,000, -59,000, 制下企业合并 000.00 000.00 其他 1,147, 1,787,2 2,046,4 5,491,1 -10,272. 125,929 383,739 二、本年期初余额 784,86 55,232. 29,100. 28,167. 07 ,834.48 ,404.60 8.00 55 33 89 三、本期增减变动 27,560 153,180 162,331 6,287,9 168,617 102,302 295,617 金额（减少以“－” ,500.0 354.00 ,394.28 ,345.00 60.14 ,181.74 ,943.79 ,988.95 号填列） 0 （一）综合收益总 177,823 32,230, 210,054 354.00 额 ,722.36 841.73 ,918.09 27,560 （二）所有者投入 134,637 162,331 70,072, 69,938, ,500.0 和减少资本 0 ,118.80 ,345.00 102.06 375.86 27,560 1．股东投入的普 134,637 162,331 70,072, 69,938, ,500.0 通股 0 ,118.80 ,345.00 102.06 375.86 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 6,287,9 -6,287,9 （三）利润分配 60.14 60.14 6,287,9 -6,287,9 1．提取盈余公积 60.14 60.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 46 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．本期使用 18,543, -2,918,5 15,624, （六）其他 275.48 80.48 695.00 1,175, 1,940,4 2,215,0 5,786,7 162,331 -9,918.0 132,217 486,042 四、本期期末余额 345,36 35,626. 46,282. 46,156. ,345.00 7 ,794.62 ,348.39 8.00 83 07 84 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,175,34 2,311,952 162,331,3 103,128,9 56,591, 3,484,687 一、上年期末余额 5,368.00 ,737.19 45.00 86.53 641.31 ,388.03 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,175,34 2,311,952 162,331,3 103,128,9 56,591, 3,484,687 二、本年期初余额 5,368.00 ,737.19 45.00 86.53 641.31 ,388.03 三、本期增减变动 -20,921, -20,921,6 金额（减少以“－” 647.03 47.03 号填列）（一）综合收益总 26,092, 26,092,16 额 167.69 7.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -47,013, -47,013,8 （三）利润分配 814.72 14.72 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -47,013, -47,013,8 股东）的分配 814.72 14.72 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 47 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,175,34 2,311,952 162,331,3 103,128,9 35,669, 3,463,765 四、本期期末余额 5,368.00 ,737.19 45.00 86.53 994.28 ,741.00 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 -182,30 1,147,78 2,177,315 96,841,02 3,239,636 一、上年期末余额 5,121.0 4,868.00 ,618.39 6.39 ,391.70 8 加：会计政策变更前期差错更正其他 -182,30 1,147,78 2,177,315 96,841,02 3,239,636 二、本年期初余额 5,121.0 4,868.00 ,618.39 6.39 ,391.70 8 三、本期增减变动 27,560,5 134,637,1 162,331,3 6,287,960 238,896 245,050,9 金额（减少以“－” 00.00 18.80 45.00 .14 ,762.39 96.33 号填列）（一）综合收益总 245,184 245,184,7 额 ,722.53 22.53 （二）所有者投入 27,560,5 134,637,1 162,331,3 -133,726. 和减少资本 00.00 18.80 45.00 20 1．股东投入的普 27,560,5 134,637,1 162,331,3 -133,726. 通股 00.00 18.80 45.00 20 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 6,287,960 -6,287,9 （三）利润分配 .14 60.14 6,287,960 -6,287,9 1．提取盈余公积 .14 60.14 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 48 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,175,34 2,311,952 162,331,3 103,128,9 56,591, 3,484,687 四、本期期末余额 5,368.00 ,737.19 45.00 86.53 641.31 ,388.03 法定代表人：郑康豪主管会计工作负责人：陈小海会计机构负责人：李亚莉 49 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文深圳市皇庭国际企业股份有限公司二○一八年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况 (一) 公司概况深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市人民政府深府办复【1992】1867 号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定向发行股份 41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10 比例送股，共送红股 41,701,800 股；1995 年经深圳市人民政府深府办函[1995]48 号文批准，本公司发行 B 股 50,000,000 股，并申请在深圳证券交易所上市交易；1996 年经中国证券监督管理委员会证监发审字【1996】99 号文件批准，公开发行 A 股 20,000,000 股，并申请在深圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复【1997】38 号文件批准，本公司按 10：1 比例送红股和按 10：1 比例资本公积金转增股本，合计 30,680,720 股；1998 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复【1998】45 号文件批准，本公司按 10：2 比例资本公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公司股本增至 220,901,184 股。 2014 年 6 月 27 日，根据 2013 年年度股东大会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 220,901,184 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，转增比例为每 10 股转增 2 股，总计转增 44,180,236 股。转增完成后，本公司股本变更为 265,081,420 股。 2015 年 7 月 1 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市国际企业有限公司非公开发行股票的批复》证监许可【2015】1479 号文核准，本公司非公开发行股票 308,811,014 股，增发完成后，本公司总股本变更为 573,892,434 股。上述新增注册资本情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2015】第 310693 号验资报告验证。 2015 年 9 月 10 日，根据 2015 年第三次临时股东大会决议，本公司中文名变更为“深圳市皇庭国际企业股份有限公司”，英文名变更为：SHENZHEN WONGTEE INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD。 2016 年 7 月 8 日，根据 2015 年度股东大会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 573,892,434 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，转增比例为每 10 股转增 10 股，总计转增 573,892,434 股。转增完成后，本公司股本变更为 1,147,784,868 股。 2017 年 7 月 25 日，根据 2016 年度股东大会决议，本公司向激励对象授予限制性股 50 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文票，首次授予 27,560,500 股。首次授予完成后，本公司股本变更为 1,175,345,368.00 股。法定代表人：郑康豪；统一社会信用代码：914403001921790834。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,175,345,368 股，注册资本为 1,175,345,368.00 元，注册地：深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心 58 楼 03 单元，总部地址：深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心 58 楼 03 单元。经营范围：从事零售商业，经营各类综合及专门零售店、连锁商业、购物中心及电子商务；从事房地产业，进行房地产投资、规划设计、装修、运营管理、物业管理及房地产营销；从事林业及林业服务业，进行林业科技研究、苗木培育、林木种植、木材采运及林产品采集，进行木材加工及人造板、木制品制造；从事租赁、商务服务业、住宿、餐饮业、居民服务业、仓储业、教育业、娱乐业等。进出口业务按深贸管审字第 012 号外贸企业审定证书办理（凡属专营商品按规定办）本公司的实际控制人为郑康豪。 (二) 合并财务报表范围截止 2018 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 1 深圳融发投资有限公司（简称“融发投资”） 2 深圳国商物业管理有限公司（简称“国商物业”） 3 深圳市皇庭商业运营有限公司（简称“皇庭商业运营”） 4 深圳市皇庭广场百货有限公司（简称“皇庭广场百货”） 5 深圳皇庭王府井购物中心管理有限公司（简称“皇庭王府井”） 6 皇庭保险经纪有限公司（简称“皇庭保险经纪”） 7 皇庭国际投资有限公司（简称“皇庭国际投资”） 8 深圳市皇庭融发发展有限公司（简称“融发发展”） 9 皇庭金融有限公司（简称“皇庭金融”） 10 POWERLAND HOLDINGS LIMITED（简称“PHL”） 11 深圳市皇庭不动产管理有限公司（简称“皇庭不动产”） 12 深圳市皇庭教育发展有限公司（简称“皇庭教育”） 13 深圳市皇庭在线信息科技有限公司（简称“皇庭在线”） 14 深圳市深国商管理咨询有限公司（简称“深国商管理咨询”） 15 深圳市皇庭资产管理有限公司（简称“皇庭资产管理”） 16 深圳市皇庭基金管理有限公司（简称“皇庭基金”） 51 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 17 深圳市皇金贷金融服务有限公司（简称“皇金贷金融”） 18 重庆皇庭不动产管理有限公司（简称“重庆不动产”） 19 深圳市皇庭国睿一号投资合伙企业（简称“国睿一号”） 20 深圳市同心小额再贷款有限公司（简称“同心再贷”） 21 深圳市皇庭青青世界文化旅游管理有限公司（简称“深圳皇庭青青世界”） 22 成都市皇庭商业有限公司（简称“成都皇庭商业”） 23 重庆市皇庭青青世界旅游发展有限公司（简称“重庆皇庭青青世界”） 24 湖南皇庭青青世界文化旅游发展有限公司（简称“湖南皇庭青青世界”） 25 深圳皇庭礼尚公寓管理有限公司（简称“皇庭礼尚公寓”） 26 成都泰阳物业服务有限公司（简称“成都泰阳物业”） 27 惠州市皇庭白马山旅游地产开发有限公司（简称“惠州白马山”） 28 深圳市皇庭房产建设管理有限公司（简称“深圳房产建设”） 29 柳州市皇庭房地产开发有限公司（简称“柳州房建”） 30 长沙市皇庭房地产开发有限公司（简称“长沙房建”） 31 厦门圣果院商业管理有限公司（简称“厦门圣果院”） 32 瑞泽控股香港有限公司（简称“香港瑞泽”） 33 深圳市皇庭有为二号投资合伙企业（有限合伙）（简称“有为二号”） 34 深圳市皇庭有为三号投资合伙企业（有限合伙）（简称“有为三号”） 35 深圳市国鑫恒供应链管理有限公司（简称“国鑫恒供应链”） 36 瑞泽国际融资租赁有限公司（简称“瑞泽租赁”） 37 瑞泽壹号（天津）租赁有限公司（简称“瑞泽壹号”） 38 瑞泽众合（天津）融资租赁有限公司（简称“瑞泽众合融资租赁”） 39 瑞泽众合（北京）资产管理有限公司（简称“瑞泽众合资产管理”） 40 皇庭广场商业管理（深圳）有限公司（简称“皇庭广场商业”） 41 深圳市戴维斯商业管理有限公司（简称“深圳戴维斯”） 42 深圳市皇庭航务有限公司（简称”皇庭航务”） 43 深圳市青青旅游有限公司（简称“青青旅游”）本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 52 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营公司自本报告年末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产确认及计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见相关附注描述。 (一) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 53 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 54 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 55 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 56 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 57 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 58 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 59 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 60 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十一) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为 100 万元以上(含 100 万元)。其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为 100 万元以上(含 100 万元)。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据采用账龄分析法计提坏账准备的组合对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各不计提坏账准备的应收款项组合项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法不计提坏账准备的应收款项组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 15.00 15.00 3－4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4－5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 不计提坏账准备的应收款项组合：员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项、纳入合并报表范围的各公司之间往来款等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公司既定的坏账政策计提坏账准备。 61 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单独计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象的应收款项。坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4、应收融资租赁款：本公司应收融资租赁款在“长期应收款”、“一年内到期的非流动资产”中核算， “一年内到期的非流动资产”核算一年内到期的融资租赁本金，长期应收款核算一年以上到期应收租赁本金。应收融资租赁款坏账准备根据应收租赁款可收回性计提。识别应收租赁款的减值需公司风控部门的评估、判断，参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融机构所颁布的资产质量指引，评估租赁客户还款和收回租赁款的可能性，分析租赁客户支付租赁款的能力、意愿、付款记录及其租赁项目盈利能力等因素，对融资租赁资产进行分类。公司实行以风险为基础的分类方法评估融资租赁资产的质量，把融资租赁资产分为正常、关注、次级、可以、损失五类。减值准备的计提方法：根据应收融资租赁款本金余额，以资产质量分级为依据计提减值准备。等级应收融资租赁款计提比例（%）正常类（逾期 3 个月内，含 3 个月） 0.00 关注类（逾期 3 到 6 个月，含 6 个月） 1.00 次级类（逾期 6-12 个月，含 12 个月） 5.00 可疑类（逾期 12-24 个月，含 24 个月） 20.00 损失类（逾期 24 个月以上） 100.00 (十二) 贷款金融企业对发放贷款计提资产减值准备和一般准备。 1、贷款减值准备的计提和转回金融企业应当于各资产负债表日对贷款的账面价值进行评估，并按客观证据判断某项或某组贷款是否出现减值。于初始确认入账后，当有客观证据显示某项或某组贷款出现减值时，则对该项或该组贷款单独测算，计提减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量将造成影响的证据。 62 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文贷款发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生连续三年亏损或资不抵债等严重财务困难；（2）债务人违反合同条款、应偿付利息或本金发生违约或逾期一年以上的；（3）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组；本公司采用两个方法评估贷款减值损失：个别方式评估和组合方式评估。个别方式评估对于本公司认为单项金额重大的贷款本公司将采用个别评估方法评估其减值损失。对于单项金额重大的贷款有客观证据显示其出现减值损失时，损失数额会以贷款的账面金额与按贷款原来实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额计量，计提贷款减值准备来调低贷款的账面金额。组合方式评估如果没有任何客观证据证明个别评估的贷款出现减值（不管是否重大），该贷款则包括于组合中具有类似信贷风险特征的贷款组合内进行减值测试，按贷款期末余额的 1%计提贷款减值准备。金融企业计提的贷款资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备的资产质量提高时，应在已计提的资产减值准备范围内转回，增加当期损益。对符合条件的资产损失经批准核销后，冲减已计提的相关资产减值准备。已核销的资产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回。已核销的贷款收回金额超过本金的部分，计入利息收入等。转回的资产减值准备作增加当期损益处理。资产减值准备以原币计提，按即期汇率折算为记账本位币后确认。 2、一般准备计提金融企业应当于每年年度终了，对出现逾期情况的贷款进行单项分析，按风险分类计提一般准备。风险分类：正常类按发放贷款期末余额的 1.5%计提一般准备，关注类按发放贷款期末余额的 2%计提一般准备，次级类按发放贷款期末余额的 25%计提一般准备，可疑类按发放贷款期末余额的 50%计提一般准备，损失类按发放贷款期末余额的 100%计提一般准备。一般准备作为利润分配处理，一般准备是所有者权益的组成部分。计提一般准备时，通过“利润分配-未分配利润”和“一般准备金”科目核算。 63 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、金融企业不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。 (十三) 存货 1、存货的分类存货分类为：原材料及易耗品、开发产品、出租开发产品、开发成本等。 2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。开发产品和开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 64 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）低值易耗品和包装物采用一次转销法；（2）出租开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销；（3）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品，其中： a、开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 b、公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。 (十四) 持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十五) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 65 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 66 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 67 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十六) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值：（1）投资性房地产开始自用；（2）作为存货的房地产，改为出租；（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；（4）自用建筑物停止自用，改为出租。会计政策的选择依据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于大中城市城区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。（1）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。公司商业物业经营管理部门或聘请的房地产专业中介机构，每年度末须对投资性房地产公允价值进行估价，并出具市场调研报告或评估报告，若市场调研报告或评估报告表明公司投资性房地 68 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文产公允价值发生大幅变动（变动幅度超过 5%），经公司董事会批准后，公司财务管理部门根据市场调研报告或评估报告的估价结论进行会计处理；若市场调研报告或评估报告表明公司投资性房地产公允价值未发生大幅变动，经公司董事会批准后，公司财务管理部门可不进行会计处理。（2）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。 (十七) 固定资产 1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 30 10.00 3.00 运输设备年限平均法 5 10.00 18.00 电子及其他设备年限平均法 5 10.00 18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 69 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十八) 在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十九) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 70 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (二十) 无形资产 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 71 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命（年）依据土地使用权 50 合同性权利软件 5 合同性权利每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 72 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (二十一) 长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十二) 商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 73 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 (二十三) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限办公楼装修按照 5 年摊销，其他根据受益期确定 (二十四) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 74 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(二十五) 应付职工薪酬”。 3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十五) 预计负债 1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 75 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。详见本附注“五、(三十二) 预计负债”。 (二十六) 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 76 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十七) 收入 1、销售商品收入确认和计量原则（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 77 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。公司主要为租赁收入，为出租资产收取租赁费，根据租赁合同约定，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ⑴ 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ⑵ 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十八) 政府补助 1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指 78 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、确认时点企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 79 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁 1、经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 80 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三十一) 终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十二)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。四、税项 (一) 主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 17%、16%、10%、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 6%、5%、3% 部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7% 教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%、3% 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 81 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文税种计税依据税率按收取的租金总额计缴 12% 房产税按房屋的计税余值的 70%计缴 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率香港瑞泽1 16.5% PHL1 16.5% 皇庭金融1 16.5% 国鑫恒供应链2 15% 1、香港地区公司所得税税率为 16.5%。 2、根据财税【2014】26 号文规定：设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税，本公司之子公司国鑫恒供应链符合相关规定。五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金项目期末余额期初余额库存现金 113,775.75 111,507.05 银行存款 491,277,459.78 629,506,699.04 其他货币资金 108,811,122.50 111,611,102.62 合计 600,202,358.03 741,229,308.71 其中：存放在境外的款项总额 4,525.16 885,858.88 其中受到限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额久悬户货币资金 4,525.16 4,997.62 质押的定期存款 104,190,000.00 107,000,000.00 按揭担保保证金 4,409,783.32 4,403,102.75 合计 108,604,308.48 111,408,100.37 (二) 应收票据 1、应收票据分类列示项目期末余额期初余额商业承兑汇票余额 19,172,325.00 4,271,125.00 82 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额减：商业承兑汇票坏账准备 958,616.25 213,556.25 商业承兑汇票账面价值 18,213,708.75 4,057,568.75 2、期末公司不存在已质押的应收票据。 3、期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 83 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三) 应收账款 1、应收账款分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额（%）例（%）（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账 107,402,652.62 97.10 6,129,189.56 5.71 101,273,463.06 54,393,676.04 91.92 3,634,800.13 6.68 50,758,875.91 准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏 3,211,213.39 2.90 1,781,384.78 55.47 1,429,828.61 4,781,652.54 8.08 2,833,391.32 59.26 1,948,261.22 账准备的应收账款合计 110,613,866.01 100.00 7,910,574.34 102,703,291.67 59,175,328.58 100.00 6,468,191.45 52,707,137.13 84 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 104,125,613.77 4,981,503.19 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,006,805.55 200,680.57 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 358,965.31 53,844.80 15.00 3 至 4 年（含 4 年） 25,867.12 7,760.13 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 885,400.87 885,400.87 100.00 合计 107,402,652.62 6,129,189.56 2、本期计提坏账准备金额 1,442,382.89 元。 3、本期不存在实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备数的比例(%) 第一名 35,398,274.20 32.00% 1,769,913.71 第二名 10,938,529.00 9.89% 546,926.45 第三名 8,459,743.59 7.65% 422,987.18 第四名 6,412,250.25 5.80% 320,612.51 第五名 4,000,000.00 3.62% 200,000.00 合计 65,208,797.04 58.96% 3,260,439.85 5、本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 85 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (四) 贷款 1、贷款分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例（%）金额比例金额比例（%）金额例（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 2,081,000,000.00 100.00 20,810,000.00 1.00 2,060,190,000.00 2,090,000,000.00 100.00 20,900,000.00 1.00 2,069,100,000.00 坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 2,081,000,000.00 100.00 20,810,000.00 2,060,190,000.00 2,090,000,000.00 100.00 20,900,000.00 2,069,100,000.00 86 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的贷款：期末余额组合名称贷款减值准备计提比例（%）正常类贷款 2,081,000,000.00 20,810,000.00 1.00 合计 2,081,000,000.00 20,810,000.00 1.00 2、本期转回贷款减值准备 90,000.00 元。 (五) 预付款项 1、预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 1 年以内（含 1 年） 299,885,755.97 99.97 4,357,638.11 98.49 1 至 2 年（含 2 年） 44,300.00 0.01 2 至 3 年（含 3 年） 39,075.00 0.88 3 年以上 66,347.78 0.02 27,872.78 0.63 合计 299,996,403.75 100.00 4,424,585.89 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 第一名 278,000,000.00 92.67 第二名 10,034,250.00 3.34 第三名 3,804,581.16 1.27 第四名 2,931,843.20 0.98 第五名 502,453.05 0.17 合计 295,273,127.41 98.43 (六) 应收利息 1、应收利息分类项目期末余额期初余额定期存款 2,013,440.89 贷款 7,838,452.20 9,154,944.74 合计 7,838,452.20 11,168,385.63 2、期末无重要逾期利息。 87 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (七) 其他应收款 1、其他应收款分类披露：期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比账面价值金额金额金额比例（%）金额（%）（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账 10,524,600.56 10.91 5,524,600.56 52.49 5,000,000.00 10,524,600.56 10.86 5,524,600.56 52.49 5,000,000.00 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 85,948,325.50 89.09 2,004,580.90 2.33 83,943,744.60 86,352,262.76 89.14 2,090,719.19 2.42 84,261,543.57 准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 96,472,926.06 100.00 7,529,181.46 88,943,744.60 96,876,863.32 100.00 7,615,319.75 89,261,543.57 88 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由预计无法收回，扣除保证河南信阳毛尖集团有限公司 9,524,600.56 4,524,600.56 47.50 金后全额计提中太投资控股集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回，全额计提合计 10,524,600.56 5,524,600.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,317,278.54 1,865,863.93 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 348,083.17 34,808.32 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 32,724.36 4,908.65 15.00 3 至 4 年（含 4 年） 330,000.00 99,000.00 30.00 合计 38,028,086.07 2,004,580.90 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）押金 748,846.50 员工备用金 477,198.97 公交站代建工程款 26,694,852.98 保证金 19,999,340.98 合计 47,920,239.43 员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的，按公司既定的坏账政策计提坏账准备。 2、本期转回坏账准备金额 86,138.29 元。 3、本期不存在实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金 748,846.50 589,496.50 员工备用金 477,198.97 55,465.70 89 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文款项性质期末账面余额期初账面余额公交站代建工程款 26,694,852.98 26,611,020.57 保证金 19,999,340.98 19,084,630.00 往来及其他 48,552,686.63 50,536,250.55 合计 96,472,926.06 96,876,863.32 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 末余额 33.17% 第一名保证金 1-2 年 32,000,000.00 27.67% 第二名代建公交站款 0-5 年 26,694,852.98 10.37% 第三名保证金、押金 2-3 年 10,000,000.00 第四名租赁款 9,524,600.56 2-3 年 9.87% 4,524,600.56 第五名保证金、押金 5,596,594.00 2-3 年 5.80% 合计 83,816,047.54 86.88% 4,524,600.56 6、本期不存在涉及政府补助的应收款项。 7、本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (八) 存货 1、存货分类期末余额期初余额项目跌价账面余额账面价值账面余额跌价准备账面价值准备原材料及易耗品 981,201.30 981,201.30 1,095,006.69 1,095,006.69 代建成本 21,666,066.19 21,666,066.19 21,666,066.19 21,666,066.19 合计 22,647,267.49 22,647,267.49 22,761,072.88 22,761,072.88 (九) 一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款 415,164,915.75 578,432,816.76 合计 415,164,915.75 578,432,816.76 90 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的长期应收款明细：项目期末余额期初余额融资租赁款原值 433,170,413.13 613,903,772.20 减：未实现融资收益 18,005,497.38 35,470,955.44 坏账准备-融资租赁款融资租赁款净额 415,164,915.75 578,432,816.76 (十) 其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税 39,906,068.27 44,013,939.61 预交税金 4,410,198.78 7,484,046.63 合计 44,316,267.05 51,497,986.24 91 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十一) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具 1,000,000.00 1,000,000.00 501,000,000.00 501,000,000.00 可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：按公允价值计量按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 507,000,000.00 507,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产账面余额减值准备在被投资单位持股比本期现金红被投资单位本期增期本期增本期减期期初本期减少期末例(%) 利加初加少末江苏双创科技小额贷款有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 7.69 宁波梅山保税港区金悦弘达股权投资合伙企业 1,000,000.00 1,000,000.00 （有限合伙）合计 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 92 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十二) 长期应收款 1、长期应收款情况项目期末余额期初余额融资租赁款原值 161,734,524.26 358,155,310.14 减：未实现融资收益 18,334,524.26 24,628,643.62 坏账准备-融资租赁款融资租赁款净额 143,400,000.00 333,526,666.52 2、本期不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 3、本期不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 93 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十三) 长期股权投资本期增减变动本期其他宣告发减值准权益法下确其他计提被投资单位期初余额综合放现金期末余额备期末追加投资减少投资认的投资损权益其他减值收益股利或余额益变动准备调整利润 1．联营企业华茂翔龙（深圳）实业有限公司（以下 7,805,691.97 -388,026.06 7,417,665.91 简称“华贸翔龙”）清研厚德（北京）科技有限公司（以下 1,382,316.21 200,000.00 1,182,316.21 简称“清研厚德”）欧森营地（厦门）教育科技有限公司（以 5,632,102.47 130,324.32 5,762,426.79 下简称“欧森营地”）深圳市奥林广告有限公司（以下简称 22,048,258.83 1,195,500.26 23,243,759.09 “奥林广告”）北京微保科技有限责任公司（以下简称 10,897,834.39 -99.32 10,897,735.07 “北京微保”）小计 47,766,203.87 - 937,699.20 48,503,903.07 2．合营企业深圳市同心投资基金股份有限公司（以 768,185,399.79 30,614,436.95 25,761,479.62 824,561,316.36 下简称“同心基金”）浙江绿城皇庭商业管理有限公司（以下 426,649.32 -51,227.30 375,422.02 简称“浙江绿城”）小计 768,612,049.11 - 200,000.00 30,563,209.65 25,761,479.62 824,936,738.38 合计 816,378,252.98 - 200,000.00 31,500,908.85 25,761,479.62 873,440,641.45 94 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十四) 投资性房地产 1、采用公允价值计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计 1．期初余额 8,576,329,738.00 8,576,329,738.00 2．本期变动 95,521,040.70 95,521,040.70 加：外购 95,521,040.70 95,521,040.70 存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加减：处置其他转出公允价值变动 3．期末余额 8,671,850,778.70 8,671,850,778.70 95 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况项目期初公允价值本期新增原值本期公允价值变动期末入账公允价值期末评估的公允价值增值率(%) 皇庭国商购物广场 7,647,651,900.00 7,647,651,900.00 中泰松园南九巷 804# 4,491,060.00 4,491,060.00 广州解放北路大北新街招待所 22 号 4,032,928.00 4,032,928.00 中泰松园南九巷 102# 3,613,250.00 3,613,250.00 成都环球时代中心 916,540,600.00 916,540,600.00 重庆商住公寓1 95,521,040.70 95,521,040.70 合计 8,576,329,738.00 95,521,040.70 8,671,850,778.70 1 本公司之子公司皇庭不动产购买重庆商住公寓用于投资性房地产，2018 年 6 月已办理过户。 96 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因广州解放北路大北新街招待所 22 号 4,032,928.00 尚在办理中，房产为公司实际使用合计 4,032,928.00 (十五) 固定资产 1、固定资产情况项目房屋建筑物运输设备电子及其他设备合计 1．账面原值（1）期初余额 90,946,946.27 9,183,477.51 9,995,874.73 110,126,298.51 （2）本期增加金额 223,233.44 848,436.34 1,071,669.78 —购置 223,233.44 848,436.34 1,071,669.78 —企业合并增加 —存货转入（3）本期减少金额 114,841.95 114,841.95 —处置或报废 114,841.95 114,841.95 （4）期末余额 90,946,946.27 9,406,710.95 10,729,469.12 111,083,126.34 2．累计折旧（1）期初余额 42,434,713.88 5,783,049.59 5,768,389.17 53,986,152.64 （2）本期增加金额 1,314,925.20 320,174.27 748,903.13 2,384,002.60 —计提 1,314,925.20 320,174.27 748,903.13 2,384,002.60 —企业合并增加（3）本期减少金额 71,386.58 71,386.58 —处置或报废 71,386.58 71,386.58 （4）期末余额 43,749,639.08 6,103,223.86 6,445,905.72 56,298,768.66 3．减值准备（1）期初余额 1,742,560.00 1,742,560.00 （2）本期增加金额 - —计提 - —存货转入 - （3）本期减少金额 - —处置或报废 - （4）期末余额 1,742,560.00 1,742,560.00 4．账面价值（1）期末账面价值 45,454,747.19 3,303,487.09 4,283,563.40 53,041,797.68 （2）期初账面价值 46,769,672.39 3,400,427.92 4,227,485.56 54,397,585.87 97 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、本期不存在暂时闲置的固定资产。 3、本期不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4、本期不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 422,934.10 尚在办理中，房产为公司实际使用 (十六) 在建工程 1、在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备皇庭广场商铺 8,153,702.11 8,153,702.11 8,153,702.11 8,153,702.11 改造白马山项目 54,590,007.79 54,590,007.79 54,137,392.14 54,137,392.14 圣果院项目 50,043,487.65 50,043,487.65 45,658,038.61 45,658,038.61 青青世界项目 1,782,856.92 1,782,856.92 1,136,868.94 1,136,868.94 合计 - 114,570,054.47 114,570,054.47 109,086,001.80 109,086,001.80 98 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入长期待摊费用金额本期其他减少金额期末余额资金来源皇庭广场商铺改造 8,153,702.11 8,153,702.11 自有资金白马山项目 54,137,392.14 452,615.65 54,590,007.79 自有资金圣果院项目 45,658,038.61 4,385,449.04 50,043,487.65 自有资金合计 107,949,132.86 4,838,064.69 112,787,197.55 99 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十七) 无形资产项目软件合计 1．账面原值（1）期初余额 6,100,289.77 6,100,289.77 （2）本期增加金额 197,340.82 197,340.82 —购置 197,340.82 197,340.82 —企业合并增加（3）本期减少金额 —处置（4）期末余额 6,297,630.59 6,297,630.59 2．累计摊销（1）期初余额 2,858,516.44 2,858,516.44 （2）本期增加金额 513,691.09 513,691.09 —计提 513,691.09 513,691.09 —企业合并增加（3）本期减少金额 —处置（4）期末余额 3,372,207.53 3,372,207.53 3．减值准备（1）期初余额（2）本期增加金额 —计提（3）本期减少金额 —处置（4）期末余额 4．账面价值（1）期末账面价值 2,925,423.06 2,925,423.06 （2）期初账面价值 3,241,773.33 3,241,773.33 100 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十八) 商誉 1、商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他瑞泽租赁 31,531,701.31 31,531,701.31 厦门圣果院 3,768,935.05 3,768,935.05 成都泰阳物业 7,341,961.56 7,341,961.56 合计 42,642,597.92 42,642,597.92 2、商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他瑞泽租赁 6,979,966.92 6,979,966.92 合计 6,979,966.92 6,979,966.92 101 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (十九) 长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造 43,044,388.24 773,239.19 7,337,055.27 36,480,572.16 平安财险 845,000.00 161,142.88 683,857.12 停车场改造 273,600.00 45,600.00 228,000.00 融资租赁业务手续费 14,534,660.68 3,899,098.38 10,635,562.30 其他 741,945.88 96,808.50 645,137.38 合计 59,439,594.80 773,239.19 11,539,705.03 48,673,128.96 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 10,348,511.16 2,587,127.79 10,088,648.74 2,500,806.57 可抵扣亏损 66,216,911.12 16,554,227.78 66,216,911.12 16,554,227.78 合计 76,565,422.28 19,141,355.57 76,305,559.86 19,055,034.35 2、未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产公允价 5,693,352,185.78 1,423,338,046.45 5,693,352,185.78 1,423,338,046.45 值与税法差异合计 5,693,352,185.78 1,423,338,046.45 5,693,352,185.78 1,423,338,046.45 (二十一) 其他非流动资产项目期末余额期初余额预付长期资产款项 922,000.00 信托业保障基金* 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,922,000.00 2016 年融发投资与中信信托签订《信托贷款合同》，贷款总额为 30 亿元，并按贷款金额的 1%认购 3,000 万元信托业保障基金。 (二十二) 短期借款 1、短期借款分类项目期末余额期初余额 102 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额保证借款1 450,000,000.00 350,000,000.00 质押借款2 20,000,000.00 119,777,234.00 质押、保证借款3 300,000,000.00 300,000,000.00 合计 770,000,000.00 769,777,234.00 短期借款分类的说明： 1（1）2017 年 7 月 27 日，本公司向建设银行华侨城支行借款人民币 5,000 万元，郑康豪提供保证担保。（2）2017 年 10 月 25 日至 2017 年 12 月 27 日，本公司向九江银行广州海珠支行借款合计人民币 20,000 万元，深圳市皇庭集团有限公司(以下简称“皇庭集团”)、郑康豪提供保证担保。（3）2017 年 10 月 20 日，本公司向中信银行沙河支行借款人民币 5,000 万元，皇庭集团、郑康豪提供保证担保。（4）2018 年 2 月 2 日-2018 年 3 月 14 日，本公司之子公司同心再贷向北京银行深圳分行借款合计人民币 10,000 万元，同心基金、深圳市皇庭投资管理有限公司（以下简称“皇庭投资”）、郑康豪提供保证担保。（5）2018 年 3 月 23 日，本公司向浙商银行深圳分行营业部借款人民币 5,000 万元，皇庭集团、郑康豪提供担保。 2 2017 年 10 月 23 日，本公司之子公司同心再贷在深圳市招银前海金融资产交易中心有限公司发行“深圳市同心小额再贷款有限公司 2017 年第 001 期定向融资工具”进行融资，融入资金 2,000 万元。同心再贷以其 3,000 万元的贷款债权提供质押担保，同时本公司提供连带责任担保。 3 2017 年 10 月 27 日，本公司之子公司同心再贷将其持有 30,000 万元贷款的债权收益权转让给中江国际信托股份有限公司（以下简称“中江信托”）转让价款为 30,000 万元，根据协议同心再贷应在 2018 年 7 月 25 日回购该债权收益权。同心基金提供连带责任担保，本公司出具差额补足承诺函，同时以同心再贷对深圳市粤商小额贷款有限公司（以下简称“粤商小贷”）30,000 万元的贷款债权以及同心基金对深圳市汉昊天成实业有限公司（以下简称“汉昊天成”）17,000 万元应收账款提供质押担保。 2、本期不存在已逾期未偿还的短期借款。 (二十三) 应付账款 103 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1、应付账款列示：项目期末余额期初余额工程款及代建公交站款 62,563,596.07 75,859,718.07 广告款 6,127,305.04 4,289,589.24 租赁款 3,981,140.52 18,804,845.94 物业服务款及其他 12,829,998.30 8,925,479.09 85,502,039.93 107,879,632.34 2、账龄超过一年的重要应付账款：项目期末余额未偿还或结转的原因深圳泛华工程集团有限公司 28,386,670.65 代建公交站，尚未办理完竣工验收深圳市联丰装饰设计工程有限公司 15,464,075.79 工程尚未验收结算合计 43,850,746.44 (二十四) 预收款项 1、预收款项列示项目期末余额期初余额租金 10,990,274.42 40,917,142.00 物业费 2,887,614.13 5,141,112.87 股权款 8,896,700.00 推广费及其他 1,960,951.86 1,545,770.87 合计 24,735,540.41 47,604,025.74 2、本期不存在账龄超过一年的重要预收款项。 (二十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 27,867,884.77 60,221,084.54 78,376,236.80 9,712,732.51 离职后福利-设定提存计划 21,812.84 5,200,608.95 5,186,565.47 35,856.32 辞退福利 1,705,738.75 1,705,738.75 合计 27,889,697.61 67,127,432.24 85,268,541.02 9,748,588.83 2、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额 104 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 26,900,758.32 52,704,556.09 70,850,141.28 8,755,173.13 （2）职工福利费 9,000.00 2,234,934.68 2,243,934.68 （3）社会保险费 10,142.39 2,998,796.56 2,995,328.63 13,610.32 （4）住房公积金 2,269,217.21 2,245,622.21 23,595.00 （5）工会经费和职工教育经费 947,984.06 13,580.00 41,210.00 920,354.06 合计 27,867,884.77 60,221,084.54 78,376,236.80 9,712,732.51 3、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 21,033.81 5,079,802.51 5,066,068.09 34,768.23 失业保险费 779.03 120,806.44 120,497.38 1,088.09 合计 21,812.84 5,200,608.95 5,186,565.47 35,856.32 (二十六) 应交税费税费项目期末余额期初余额增值税 13,011,143.06 14,342,805.56 企业所得税 24,355,596.69 40,692,081.88 个人所得税 3,927,884.30 2,437,101.88 城市维护建设税 687,737.52 757,399.82 房产税 7,293,562.86 4,724,368.71 土地增值税 45,991.56 45991.56 教育费附加 579,926.15 616,257.57 印花税及其他 939,969.63 1,202,477.01 合计 50,841,811.77 64,818,483.99 (二十七) 应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息 1,956,708.64 2,313,477.99 长期借款应付利息 10,862,493.38 12,068,556.25 合计 12,819,202.02 14,382,034.24 (二十八) 其他应付款 105 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款 4,650,950.98 8,166,808.62 代收代付款 18,779,415.19 14,919,303.55 押金、保证金 74,029,130.43 69,709,150.65 皇庭广场员工商铺认购款 6,230,815.38 42,167,315.02 商铺结算款 24,548,355.87 24,029,519.42 具有回购义务的股权激励款 162,331,345.00 162,331,345.00 购房款 46,020,000.00 60,000,000.00 其他 15,178,215.18 9,329,147.38 合计 351,768,228.03 390,652,589.64 (二十九) 一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 810,350,000.00 565,040,000.00 一年内到期的长期应付款 125,000,000.00 80,000,000.00 合计 935,350,000.00 645,040,000.00 2、一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额保证借款1 148,200,000.00 52,200,000.00 保证、抵押借款2 40,000,000.00 40,000,000.00 保证、质押借款3 582,150,000.00 432,840,000.00 抵押、质押、保证借款4 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 810,350,000.00 565,040,000.00 1 详见附注五、（三十）1 2 详见附注五、（三十）2 3 详见附注五、（三十）3 4 详见附注五、（三十）4 3、一年内到期的长期应付款项目期末余额期初余额融资租赁保证金 125,000,000.00 80,000,000.00 合计 125,000,000.00 80,000,000.00 106 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三十) 长期借款 1、长期借款分类项目期末余额期初余额保证借款1 321,900,000.00 444,000,000.00 保证、抵押借款2 560,000,000.00 560,000,000.00 保证、质押借款3 205,681,371.00 772,320,000.00 抵押、质押、保证借款4 2,960,000,000.00 2,960,000,000.00 合计 4,047,581,371.00 4,736,320,000.00 1（1）2016 年 8 月 8 日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款人民币 18,000 万元，借款期限为 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 12 日。上述借款由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司分期还本付息，已归还本金 3,500 万元，借款余额为 14,500 万元，其中：一年内到期的借款余额为 2,000 万元，长期借款余额为 12,500 万元。（2）2017 年 6 月 12 日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款人民币 14,000 万元，借款期限为 2017 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 12 日。上述借款由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司分期还本付息，已归还本金 840 万元，借款余额为 13,160 万元，其中一年内到期的借款为 1,120 万元，长期借款余额 12,040 万元。（3）2017 年 4 月 14 日至 2017 年 7 月 24 日，本公司陆续向渤海银行股份有限公司深圳前海分行借款合计人民币 18,000 万元，借款期限为两年。上述借款由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，已归还本金 1,500 万元，借款余额为 16,500 万元，其中一年内到期的借款为 11,400 万元，长期借款余额 5,100 万元。（4）2017 年 10 月 31 日，本公司向厦门国际银行股份有限公司珠海分行借款人民币 3,000 万元，借款期限为 2017 年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 31 日。上述借款由由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司分期还本付息，已归还本金 150 万元，借款余额为 2,850 万元。其中，一年内到期的借款为 300 万元，长期借款余额 2,550 万元。 2 （1）2017 年 7 月 11 日，本公司向包商银行深圳分行借款人民币 60,000 万元，借款期限为 2017 年 7 月 11 日至 2020 年 7 月 10 日，上述借款由皇庭集团、郑康豪提供保证担保，同时以本公司之子公司成都皇庭商业持有的成都泰然时代中心物业提供抵押担保，截止 2018 年 6 月 30 日，一年内到期的借款为 4,000 万元，长期借款余额 56,000 万元。 107 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3（1）2017 年 5 月 12 日-2017 年 6 月 9 日，本公司向光大兴陇信托有限责任公司借款人民币 50,000 万元，借款期限为 2017 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日。上述借款由皇庭投资、郑康豪、皇庭集团提供保证担保；同时本公司以持有的同心再贷 35%的股权提供质押担保。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司已归还本金 26,369 万元，借款余额为 23,631 万元。其中，一年内到期的借款为 23,631 万元。（2）2018 年 4 月 8 日-2018 年 5 月 11 日，瑞泽控股向澳门国际银行股份有限公司借款 1,568.5 万美元，皇庭国际以 10,419 万元定期存单提供质押担保。截至 2018 年 6 月 30 日，借款余额 1,568.5 万美元，折合人民币 103,781,371.00 元。（3）2016 年 8 月 3 日，本公司之子公司瑞泽租赁与北京银行太平桥支行签订《有追索权保理额度主合同》，转让 2016 年 4 月瑞泽租赁与天津医药集团津康制药有限公司签订的融资租赁合同项下的应收账款及相关权利，借入保理借款人民币 10,450 万元，期限为 2016 年 8 月 5 日至 2019 年 8 月 4 日。同时，北京众合天诚企业管理有限公司（以下简称“众合天诚”）提供担保。截止 2018 年 6 月 30 日，该项保理借款的余额为 5,224 万元。其中，一年内到期的借款 3,484 万元，长期借款余额 1,740 万元。（4）2014 年 6 月 24 日，本公司之子公司瑞泽租赁与建设银行天津塘沽分行签订《有追索权国内保理合同》，借入保理借款人民币 70,000 万元，该借款到期日为 2019 年 6 月 21 日。瑞泽租赁以 2014 年 6 月 24 日与天津临港工业区建设开发有限责任公司签订的融资租赁合同项下的应收租赁款等债权作为保理，同时本公司为上述借款提供担保。截止 2018 年 6 月 30 日，该保理借款的余额为 28,000 万元。其中，一年内到期的借款 28,000 万元。（5）2017 年 11 月 6 日，本公司之子公司瑞泽租赁与恒丰银行北京奥运村支行签订《有追索权保理服务合同》，以 2017 年与瑞映光电科技（上海）有限公司签署的的融资租赁合同项下的应收租金收益作为保理，借入保理借款人民币 13,000 万元，借款期限为 2017 年 11 月 6 日至 2022 年 9 月 20 日。截止 2018 年 6 月 30 日该项保理借款的余额为人民币 11,050 万元。其中，一年内到期的借款 2,600 万元，长期借款余额 8,450 万元。（6）2013 年 9 月 29 日，本公司之子公司瑞泽租赁与华夏银行北京分行签订借款合同，以其 2013 年 9 月 29 日与天津临港工业区建设开发有限责任公司签署的融资租赁合同项下的应收租金款作为担保，借款人民币 10,000 万元，期限为 2013 年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 29 日。截止 2018 年 6 月 30 日，该项借款的余额为人民币 500 万元。其中，一年内到期的长期借款 500 万元。 4 2016 年融发投资与中信信托有限责任公司签订了信托贷款合同，借款金额为 108 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文人民币 300,000 万元，借款期限为 2016 年 3 月 30 日至 2021 年 3 月 30 日。上述借款由融发投资以晶岛国商购物中心（即皇庭广场）及其占有范围内的土地使用权提供抵押保证，本公司以持有的融发投资 60%股权为质押担保，PHL 以持有融发投资 40%股权为质押担保，融发投资和国商物业福田分公司以应收账款提供质押担保，本公司与皇庭投资、皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，一年内到期的借款余额为 4,000 万元，长期借款余额为人民币 296,000 万元。 109 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三十一) 长期应付款项目期末余额期初余额融资租赁保证金 25,000,000.00 98,000,000.00 合计 25,000,000.00 98,000,000.00 (三十二) 预计负债项目期末余额期初余额形成原因员工认购商铺补偿 16,685,231.14 23,175,731.14 合计 16,685,231.14 23,175,731.14 * 详见附注十二、（五） (三十三) 递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因融资租赁服务费 34,055,657.49 9,543,137.28 24,512,520.21 融资租赁其他 394.73 68.05 326.68 税控设备待抵税额合计 - 34,056,052.22 9,543,205.33 24,512,846.89 (三十四) 股本本期变动增（+）减（－）项目期初余额送期末余额发行新股公积金转股其他小计股股份 1,175,345,368.00 1,175,345,368.00 总额资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,895,763,267.97 267,247.27 1,895,496,020.70 其中：(1)投资者投入的资本 1,877,219,992.49 1,877,219,992.49 (2)其他 18,543,275.48 267,247.27 18,276,028.21 其他资本公积 44,672,358.86 44,672,358.86 合计 1,940,435,626.83 267,247.27 1,940,168,379.56 (三十五) 库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额附有回购义务的限制性股票收到的款项 162,331,345.00 162,331,345.00 110 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计 162,331,345.00 162,331,345.00 111 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三十六) 其他综合收益本期发生额项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合税后归属于税后归属于期末余额减：所得税费用发生额收益当期转入损益母公司少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额 -9,918.07 -9,918.07 其他综合收益合计 -9,918.07 -9,918.07 112 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三十七) 盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 90,814,441.27 90,814,441.27 任意盈余公积 41,403,353.35 41,403,353.35 合计 132,217,794.62 132,217,794.62 (三十八) 未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润 2,215,046,282.07 2,046,429,100.33 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 2,215,046,282.07 2,046,429,100.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,241,791.22 177,823,722.36 减：提取法定盈余公积 6,287,960.14 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 47,013,814.72 转作股本的普通股股利其他 2,918,580.48 期末未分配利润 2,269,274,258.57 2,215,046,282.07 (三十九) 营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 445,088,308.47 145,282,582.86 279,983,003.69 66,092,637.81 其他业务 11,971,147.39 19,676,625.24 8,457,184.94 2,926,724.69 合计 457,059,455.86 164,959,208.10 288,440,188.63 69,019,362.50 (四十) 税金及附加项目本期发生额上期发生额教育费附加 1,017,828.54 703,688.00 城市维护建设税 1,425,671.72 983,036.92 印花税 323,129.12 703,871.58 房产税 8,044,594.33 4,751,647.76 土地使用税 47,011.32 4,014.72 113 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额车船税 360.00 4,800.00 其他 13,629.99 1,886.79 合计 10,872,225.02 7,152,945.77 (四十一) 销售费用项目本期发生额上期发生额人力资源费 3,593,682.62 2,729,806.97 资产摊提费用 135,716.14 54,291.21 广告费 12,092,002.23 1,667,079.84 招商费 547,363.19 1,080,474.47 宣传费 205,701.45 362,709.90 促销活动费及其他 1,069,095.09 533,548.26 合计 17,643,560.72 6,427,910.65 (四十二) 管理费用项目本期发生额上期发生额人力资源费 37,584,123.37 24,176,206.89 资产摊提费用 2,529,565.43 2,028,969.10 租赁及物管费 3,137,890.54 2,257,648.99 诉讼费 332,912.00 管护费 408,272.79 48,211.00 办公费 790,713.67 584,796.38 清洁绿化费 57,741.19 26,433.22 咨询费 5,544,806.92 2,305,870.61 其他 6,029,288.59 3,085,141.86 合计 56,082,402.50 34,846,190.05 (四十三) 财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出 143,524,266.65 104,735,287.87 减：利息收入 3,787,846.61 2,284,514.95 汇兑损益 1,307,344.40 -22,681.35 其他 420,987.85 448,092.35 114 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文类别本期发生额上期发生额合计 141,464,752.29 102,876,183.92 (四十四) 资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 2,231,614.36 -806,326.88 贷款减值损失 -216,125.93 5,000,000.00 合计 2,015,488.43 4,193,673.12 (四十五) 投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 31,500,908.85 56,470,938.65 处置可供出售金融资产产生的投资收益 47,241,667.00 理财产品收益 5,194,678.30 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 33,501.68 其他 4,756,246.55 合计 83,970,755.83 61,227,185.20 (四十六) 资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额处置非流动资产损益 -11,329.82 -9,666.65 -11,329.82 合计 -11,329.82 -9,666.65 -11,329.82 (四十七) 营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额赔偿、罚款及违约金收入 536,447.68 337,594.52 536,447.68 政府补助 1,126,100.00 400,000.00 1,126,100.00 其他 102,325.29 104,071.67 102,325.29 合计 1,764,872.97 841,666.19 1,764,872.97 计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关产业支持补贴1 1,076,100.00 400,000.00 与收益相关 115 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关现代服务企业奖励2 50,000.00 与收益相关合计 1,126,100.00 400,000.00 1、根据 2017 年度深圳市福田区产业发展专项资金政策，本公司于 2017 年 12 月 25 日向深圳市福田区政府成功申请了 107.61 万元的产业支持补贴；本公司于 2018 年 4 月 27 日、4 月 28 日分别收到深圳市福田区国库拨付的专项资金补贴款 87.61 万元和 20 万元。 2、根据《重庆市九龙坡区人民政府办公室关于印发〈重庆市九龙坡区规模以上服务业企业奖励扶持办法（试行）〉的通知》（九龙坡府办发〔2016〕308 号）文件精神，我公司为新纳入且初次纳入统计的现代服务业企业，因此我公司于 2018 年 2 月 5 日向重庆市九龙坡区发展和改革委员会申请了一次性奖励 5 万元。 (四十八) 营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额滞纳金及罚款支出 16,656.75 4.33 16,656.75 违约金、赔偿款 560,200.44 3,419,239.64 560,200.44 捐赠 150,000.00 150,000.00 其他 26,635.13 163.42 26,635.13 合计 753,492.32 3,419,407.39 753,492.32 (四十九) 所得税费用 1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 24,022,220.90 5,666,538.40 递延所得税费用 1,908,198.20 1,475,000.00 合计 25,930,419.10 7,141,538.40 2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 148,992,625.46 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,248,156.37 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 116 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额非应税收入的影响 -7,875,227.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,442,510.06 所得税费用 25,930,419.10 (五十) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入 3,787,846.61 2,276,204.13 政府补助 1,126,100.00 400,000.00 保证金押金等 9,630,316.25 5,417,960.40 代收商辅结算款 122,284,906.16 120,567,215.00 其他 36,211,683.16 122,756,392.93 合计 173,040,852.18 251,417,772.46 2、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额管理费用 15,968,713.70 7,643,654.54 销售费用 13,914,161.96 3,673,912.47 违约金及诉讼费 29,250,297.23 10,577,315.06 往来款及其他 145,203,506.75 149,393,751.71 代付商铺结算款 124,593,225.71 107,479,321.92 保证金押金 4,885,184.13 1,762,030.10 合计 333,815,089.48 280,529,985.80 (五十一) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 123,062,206.36 115,422,161.57 加：资产减值准备 2,015,488.43 4,193,673.12 117 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文补充资料本期金额上期金额固定资产折旧 2,381,303.87 2,005,870.33 无形资产摊销 467,591.11 336,118.54 长期待摊费用摊销 11,539,705.03 6,100,907.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 11,329.82 9,666.65 损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 141,464,752.29 104,735,287.87 投资损失（收益以“－”号填列） -83,970,755.83 -61,227,185.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -86,321.22 -1,475,000.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,191.76 存货的减少（增加以“－”号填列） 113,805.39 -13,752,951.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 284,718,187.53 -621,271,301.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -403,340,461.05 285,832,290.99 其他 4,446,030.61 -3,187,500.00 经营活动产生的现金流量净额 82,822,862.34 -182,273,769.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 491,598,049.55 529,203,813.07 减：现金的期初余额 629,821,208.34 749,857,889.87 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -138,223,158.79 -220,654,076.80 2、本期支付的取得子公司的现金净额金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 278,800,001.00 其中：同心再贷 278,000,000.00 皇庭航务 1.00 皇庭广场商业 800,000.00 118 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：同心再贷皇庭航务皇庭广场商业加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 278,800,001.00 3、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 491,598,049.55 629,821,208.34 其中：库存现金 113,775.75 111,507.05 可随时用于支付的银行存款 491,277,459.78 629,506,699.04 可随时用于支付的其他货币资金 206,814.02 203,002.25 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 491,598,049.55 629,821,208.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (五十二) 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因应收账款 30,236,338.20 借款质押投资性房地产-房屋建筑物 8,568,225,448.52 借款抵押及未办妥产权证其他货币资金 4,409,783.32 按揭保证金其他货币资金 104,190,000.00 定期存单质押其他货币资金 4,525.16 长期未用冻结固定资产-房屋建筑物 422,934.10 尚未办理产权证贷款 330,000,000.00 借款质押合计 9,037,489,029.30 (五十三) 外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额 119 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文货币资金其中：美元 315,727.43 6.6166 2,089,042.11 港币 10,863.13 0.8431 9,158.70 其他应账款其中：美元 5,783.15 6.6166 38,264.79 长期借款其中：美元 15,685,000.00 6.6166 103,781,371.00 其他应付款其中：港币 874,529.83 0.8431 737,316.10 120 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、合并范围的变更（一）同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并合并当期期初合并当期期初企业合并中取得的权益构成同一控制下比较期间被合比较期间被合并方被合并方名称合并日合并日的确定依据至合并日被合至合并日被合比例企业合并的依据并方的收入的净利润并方的收入并方的净利润皇庭航务 100.00% 合并前均受同一 2018/1/16 以取得控制权的日 0.00 0.00 0.00 0.00 最终控制方控制期确定为合并日 121 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、合并成本项目皇庭航务合并成本 1.00 —现金 1.00 （二）其他原因的合并范围变动本期注销子公司：长沙房建七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成持股比例(%) 子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接融发投资深圳深圳物业出租及经营 60.00 40.00 设立、购买皇庭商业运营深圳深圳商业营销 100.00 设立皇庭广场百货深圳深圳零售百货 100.00 设立国商物业深圳深圳物业管理 100.00 设立融发发展深圳深圳文化 100.00 购买皇庭金融香港香港投资咨询 100.00 购买 PHL 香港香港投资咨询 100.00 购买皇庭王府井深圳深圳咨询 51.00 设立皇庭保险经纪重庆重庆保险经纪服务 76.00 设立皇庭国际投资香港香港投资咨询 100.00 设立深圳皇庭青青世界深圳深圳文化 100.00 设立皇庭不动产深圳深圳管理咨询 100.00 设立皇庭教育深圳深圳文化 100.00 设立重庆不动产重庆重庆管理咨询 100.00 设立皇庭在线深圳深圳网上贸易 100.00 设立深国商管理咨询深圳深圳管理咨询 100.00 设立皇庭资产管理深圳深圳管理咨询 100.00 设立皇庭基金深圳深圳投资咨询 100.00 设立皇金贷金融深圳深圳金融信息服务 100.00 设立国睿一号深圳深圳投资咨询 100.00 设立同心再贷深圳深圳贷款服务 35.00 31.28 购买皇庭广场商业深圳深圳商业营销 90.00 设立 122 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文持股比例(%) 子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳戴维斯深圳深圳商业营销 51.00 49.00 设立成都皇庭商业成都成都管理咨询 100.00 设立有为二号深圳深圳投资咨询 94.60 设立有为三号深圳深圳投资咨询 100.00 设立国鑫恒供应链深圳深圳供应链 100.00 设立皇庭礼尚公寓深圳深圳物业管理 100.00 设立重庆皇庭青青世界重庆重庆文化 100.00 设立湖南皇庭青青世界长沙长沙文化 100.00 设立瑞泽壹号天津天津融资租赁 100.00 设立瑞泽众合融资租赁天津天津融资租赁 100.00 设立惠州白马山惠州惠州文化 100.00 购买深圳房产建设深圳深圳工程承包、建设 90.00 购买香港瑞泽香港香港融资租赁 100.00 购买瑞泽租赁天津天津融资租赁 50.00 30.00 购买厦门圣果院厦门厦门物业出租及经营 51.00 购买成都泰阳物业成都成都物业管理 51.00 购买柳州房建柳州柳州工程承包、建设 100.00 购买长沙房建长沙长沙工程承包、建设 100.00 购买瑞泽众合资产管理北京北京投资管理 100.00 购买皇庭航务深圳深圳航务服务 100.00 购买青青旅游深圳深圳文化旅游 100.00 设立 2、重要的非全资子公司本期归属于少数本期向少数股东子公司名称少数股东持股比例（%）期末少数股东权益余额股东的损益宣告分派的股利同心再贷* 33.72 22,747,806.40 27,771,006.80 369,115,971.44 瑞泽租赁 20.00 1,836,953.71 87,876,344.48 本公司直接持有同心再贷 35%的股权，同时通过全资子公司皇庭基金持有同心基金股份，从而使得本公司截止 2018 年 6 月 30 日，直接加间接合计持有同心再贷 66.28%的股份。 3、重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 123 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2,116,976,984.1 2,122,271,579 1,027,621,604 1,027,621,604 同心再贷 5,294,595.00 0 .10 .48 .48 1,068,724,111 624,610,561.7 629,342,389.3 瑞泽租赁 489,564,864.45 579,159,247.30 4,731,827.60 .75 7 7 本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量净额同心再贷 145,523,071.84 67,460,873.08 67,460,873.08 65,657,320.02 瑞泽租赁 37,782,718.76 9,184,768.57 9,184,768.57 -130,840,674.51 124 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业合营企业或主要业务持股比例(%) 对合营企业或联营企业注册地联营企业名称经营地性质投资的会计处理方法直接间接同心基金深圳深圳投资咨询 48.13 权益法核算 2、重要联营企业的主要财务信息同心基金项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 1,560,013,422.41 1,130,133,887.68 非流动资产 1,457,872,607.36 1,408,757,192.18 资产合计 3,017,886,029.77 2,538,891,079.86 流动负债 671,202,408.47 308,140,331.77 负债合计 725,112,408.47 308,140,331.77 少数股东权益 6,097,453.92 归属于母公司股东权益 2,286,676,167.38 2,230,750,748.09 按持股比例计算的净资产份额（扣除 758,105,716.51 726,582,549.05 本公司间接持有同心再贷的净资产）对联营企业权益投资的账面价值 824,561,316.36 768,185,399.79 营业收入 87,002,406.82 108,041,703.78 归属于母公司所有者的净利润 115,103,997.19 148,997,035.19 归属于母公司的综合收益总额 115,103,997.19 148,997,035.19 本期收到的来自联营企业的股利 69,499,679.85 八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、 125 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的其他应收款主要系押金、代建公交站项目、保证金的应收款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 (二) 市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。上升 100 个基点对净利润的影响是-1,900,909.79 元，下降 100 个基点对净利润的影响是 1,900,909.79 元。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：期末余额期初余额项目美元港币合计美元港币合计 2,089,042.1 9,158.7 2,098,200.8 894,106.9 10,156.0 904,262. 货币资金 1 0 1 3 0 93 41,986.9 其他应收款 38,264.79 38,264.79 41,986.94 4 737,316.1 214,200.7 214,200. 其他应付款 737,316.10 0 2 72 99,777,23 99,777,2 短期借款 4.00 34.00 长期借款 103,781,371 103,781,371.00 .00 126 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (三) 流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：期末余额项目 0-6 个月（含 6 个 6 个月-1 年（含 1 1 年-2 年（含 2 2 年-3 年（含 3 3 年以上合计月）年）年）年）短期借款 420,000,000.00 350,000,000.00 770,000,000.00 应付利息 12,819,202.02 12,819,202.02 应付账款 19,399,364.18 21,815,862.29 44,076,022.96 204,000.00 6,790.50 85,502,039.93 其他应付款 44,855,956.35 70,338,775.93 61,574,413.00 167,398,440.10 7,600,642.65 351,768,228.03 一年内到期的 371,520,000.00 563,830,000.00 935,350,000.00 非流动负债长期借款 459,881,371.00 637,200,000.00 2,950,500,000.00 4,047,581,371.00 长期应付款 12,000,000.00 13,000,000.00 25,000,000.00 合计 868,594,522.55 1,005,984,638.22 577,531,806.96 804,802,440.10 2,971,107,433.15 6,228,020,840.98 九、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量一、持续的公允价值计量投资性房地产 95,521,040.70 8,576,329,738.00 8,671,850,778.70 127 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末公允价值项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 95,521,040.70 8,576,329,738.00 8,671,850,778.70 3.持有并准备增值后转让的土地使用权持续以公允价值计量的资产总额 95,521,040.70 8,576,329,738.00 8,671,850,778.70 (一) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息出租的建筑物 8,576,329,738.00 市场法商业用房可比房产成交价十、关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况截止 2018 年 6 月 30 日，郑康豪先生及其控制的百利亚太投资有限公司、皇庭投资、深圳市皇庭产业控股有限公司（以下简称“皇庭产业控股”)和皇庭国际集团有限公司（以下简称“皇庭国际集团”）合计持有本公司 49.08%的股份，因此郑康豪先生为本公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系百利亚太投资有限公司持有本公司 6.18%的股权皇庭投资持有本公司 21.35%的股权皇庭产业控股持有本公司 20.36%的股权皇庭国际集团持有本公司 1.07%的股权皇庭集团受郑康豪实际控制的公司深圳市皇庭商业管理有限公司（以下简称“皇庭商业管理”）受郑康豪实际控制的公司 128 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市皇庭酒店管理有限公司（以下简称“皇庭酒店”）受郑康豪实际控制的公司深圳市皇庭唯尚会科技有限公司（以下简称“皇庭唯尚会”）受郑康豪实际控制的公司深圳市卓越海外旅游有限公司（以下简称“卓越旅游”）受郑康豪实际控制的公司深圳市皇庭房地产开发有限公司（以下简称“皇庭房地产开发”）受郑康豪实际控制的公司重庆皇庭珠宝广场有限公司（以下简称“皇庭珠宝”）受郑康豪实际控制的公司惠州大亚湾皇庭房地产开发有限公司（以下简称“惠州大亚湾皇庭”）受郑康豪实际控制的公司深圳青青观光农场有限公司（以下简称“深圳青青观光”）受郑康豪实际控制的公司深圳前海皇庭资本管理有限公司（以下简称“前海皇庭资本”）受郑康豪实际控制的公司惠州市皇庭旅游地产开发有限公司（以下简称“惠州皇庭旅游”）受郑康豪实际控制的公司惠州市煌地置业有限公司（以下简称“煌地置业”）受郑康豪实际控制的公司钦州市宏基房地产开发有限公司（以下简称“钦州宏基”）受郑康豪实际控制的公司钦州市皇庭房地产开发有限公司（以下简称“钦州房地产”）受郑康豪实际控制的公司重庆皇庭九龙珠宝文化发展有限公司（以下简称“重庆九龙”）受郑康豪实际控制的公司深圳市中行建设工程顾问有限公司（以下简称“中行建设”）受郑康豪实际控制的公司深圳市福金宝金融服务有限公司（以下简称“福金宝”）受郑康豪实际控制的公司深圳市皇庭物业服务有限公司（以下简称“皇庭物业服务”）受郑康豪实际控制的公司深圳市皇庭物业管理有限公司（以下简称“皇庭物业管理”）受郑康豪实际控制的公司深圳市卓越海外旅游有限公司（以下简称“卓越旅游”）受郑康豪实际控制的公司深圳市皇庭天玺房地产开发有限公司（以下简称“皇庭天玺”）受郑康豪实际控制的公司深圳市俊城房地产开发有限公司（以下简称“俊城房地产”）受郑康豪实际控制的公司深圳市中行工程造价咨询有限公司（以下简称“中行工程造价”）受郑康豪实际控制的公司实际控制人直系亲属控制的广西宝庭房地产开发有限公司（以下简称“广西宝庭”）企业众合天诚子公司瑞泽租赁少数股东重庆皇庭珠宝文化运营管理有限公司（以下简称“重庆文化”）受郑康豪实际控制的公司实际控制人直系亲属控制的深圳市皇庭荟餐饮管理有限公司（以下简称“皇庭荟”）企业深圳市同心行供应链管理有限公司（以下简称“同心供应链”）参股公司之子公司深圳市同心行融资担保有限公司（以下简称“同心担保”）参股公司之子公司同心基金参股公司深圳市同心股权投资基金管理有限公司（以下简称“同心股权投资基金”）参股公司之子公司东莞市向隆实业投资有限公司（以下简称“向隆实业”）受郑康豪实际控制的公司深圳市联工机械设备有限公司（以下简称“联工机械”）主要投资者关联的其他企业深圳市通凯建材有限公司（以下简称“通凯建材”）主要投资者关联的其他企业 129 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他关联方名称其他关联方与本公司的关系汉昊天成主要投资者关联的其他企业深圳市朗鸿贸易有限公司（以下简称“朗鸿贸易”）主要投资者关联的其他企业深圳市兴合盛泰贸易有限公司（以下简称“兴合盛泰”）主要投资者关联的其他企业深圳市展祺投资有限公司（以下简称“展祺投资”）主要投资者关联的其他企业深圳市美福飞贸易有限公司（以下简称“美福飞贸易”）主要投资者关联的其他企业维景隆投资（深圳）有限公司（以下简称“维景隆投资”）主要投资者关联的其他企业深圳市茂鼎投资有限公司（以下简称“茂鼎投资”）主要投资者关联的其他企业深圳市多瑞富贸易有限公司（以下简称“多瑞富”）主要投资者关联的其他企业深圳市华星兴业实业有限公司（以下简称“华星兴业”）主要投资者关联的其他企业 (五) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额皇庭荟餐饮服务 83,530.00 134,763.00 皇庭商业管理电费 4,903,257.75 3,873,403.09 皇庭酒店服务 239,376.90 569,870.23 皇庭唯尚会服务 1,740,882.60 524,119.80 卓越旅游服务 658,390.60 253,588.00 出售商品/提供劳务/让渡资产使用权情况表（1）出售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额惠州大亚湾皇庭房屋代建收入 3,384,319.47 471,698.11 惠州皇庭旅游房屋代建收入 471,698.10 471,698.11 煌地置业房屋代建收入 471,698.10 471,698.11 钦州宏基房屋代建收入 471,698.11 471,698.11 钦州房地产房屋代建收入 6,768,638.97 943,396.18 皇庭房地产开发房屋代建收入 5,660,377.20 向隆实业房屋代建收入 2,830,188.69 广西宝庭房屋代建收入 6,603,773.58 深圳青青观光管理咨询 1,916,302.14 2,357,824.74 皇庭房地产开发管理咨询 1,456,310.68 130 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额皇庭唯尚会货款 58,447.65 皇庭房地产开发货款 1,338,581.03 前海皇庭资本物业服务 149,371.39 93,361.18 福金宝物业服务 11,860.38 皇庭房地产开发物业服务 6,311,891.05 9,836,623.69 皇庭荟物业服务 1,375,446.92 1,025,477.67 皇庭酒店物业服务 10,193,267.98 9,878,112.86 皇庭商业管理物业服务 1,022,802.69 2,426,205.70 皇庭唯尚会物业服务 45,425.08 3,479.49 皇庭物业服务物业服务 815,533.98 皇庭物业管理物业服务 676,863.87 同心股权投资基金物业服务 36,272.11 同心供应链物业服务 37,578.36 37,931.24 同心担保物业服务 27,621.54 27,883.07 同心基金物业服务 153,979.46 100,679.25 皇庭珠宝物业服务 47,169.80 卓越旅游物业服务 1,219.66 皇庭房地产开发招商服务费 13,236,411.51 9,250,833.34 皇庭商业管理招商服务费 2,725,292.93 6,818,864.67 重庆九龙招商服务费 1,928,008.77 皇庭珠宝招商服务费 1,886,792.40 （2）金融服务报告期末贷款余关联方起始日到期日本期利息收入额联工机械 2017/9/11 2018/2/2 628,930.81 通凯建材 2017/10/13 2018/2/8 746,855.34 汉昊天成 2017/11/16 2018/2/8 746,855.34 朗鸿贸易 2017/6/13 2018/2/2 628,930.81 兴合盛泰 2017/11/16 2018/2/2 628,930.81 美福飞贸易 2017/8/9 2018/3/21 1,242,138.38 维景隆投资 2017/8/9 2018/3/20 1,226,415.10 茂鼎投资 2017/9/11 2018/2/23 1,041,666.66 131 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文报告期末贷款余关联方起始日到期日本期利息收入额多瑞富 2017/10/13 2018/3/28 1,635,220.11 2、关联租赁情况本公司作为出租方：承租方名称承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入皇庭房地产开发广告位 2,071,428.57 2,761,904.77 皇庭酒店广告位 2,071,428.57 惠州大亚湾皇庭广告位 1,809,523.82 本公司作为承租方：出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费皇庭商业管理办公楼 2,355,152.00 2,217,781.48 合计 2,355,152.00 2,217,781.48 3、关联担保情况本公司作为被担保方：担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕同心基金1 300,000,000.00 2017/10/27 2018/7/25 否郑康豪1 50,000,000.00 2017/7/27 2020/7/26 否郑康豪、皇庭集团1 50,000,000.00 2017/10/20 2020/10/19 否郑康豪、皇庭集团1 200,000,000.00 2017/10/25 2020/12/26 否郑康豪、皇庭集团1 50,000,000.00 2018/3/23 2021/3/22 否同心基金、皇庭投资、郑康豪1 50,000,000.00 2018/2/2 2020/8/2 否同心基金、皇庭投资、郑康豪1 50,000,000.00 2018/3/14 2020/9/14 否郑康豪、皇庭集团2 180,000,000.00 2016/8/12 2021/8/12 否郑康豪、皇庭集团2 140,000,000.00 2017/6/12 2024/6/12 否郑康豪、皇庭集团2 180,000,000.00 2017/4/14 2021/7/23 否郑康豪、皇庭集团2 30,000,000.00 2017/10/31 2021/10/31 否郑康豪、皇庭集团2 600,000,000.00 2017/7/11 2022/7/10 否皇庭投资、郑康豪、皇庭集团2 200,000,000.00 2017/5/12 2021/5/11 否皇庭投资、郑康豪、皇庭集团2 300,000,000.00 2017/6/9 2021/6/8 否郑康豪、皇庭集团、皇庭投资2 3,000,000,000.00 2016/3/30 2023/3/30 否 132 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕众合天诚2 104,500,000.00 2016/8/5 2021/8/4 否 1、详见附注五、（二十二） 2、详见附注五、（三十） 4、关联方资金拆借无 5、关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额皇庭集团收购惠州白马山股权款 35,643,400.00 皇庭集团收购深圳房产建设股权款 7,731,905.00 皇庭集团收购皇庭航务股权款 1.00 皇庭珠宝购买重庆商住公寓 92,040,000.00 (六) 关联方应收应付款项 1、应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款钦州房地产 4,000,000.00 200,000.00 2,000,000.00 100,000.00 深圳青青观光 594,720.35 29,736.02 皇庭房地产开发 35,398,274.20 1,769,913.71 10,990,079.00 549,503.95 皇庭商业管理 2,300,089.68 115,004.48 420,181.41 21,009.07 皇庭唯尚会 16,507.00 825.35 30,651.00 1,532.55 重庆九龙 1,370,000.00 68,500.00 2,890,000.00 144,500.00 皇庭珠宝 1,900,000.00 95,000.00 2,434,577.45 121,728.87 皇庭酒店 10,938,529.00 546,926.45 广西宝庭 -37,945.60 -3,763.10 惠州大亚湾皇庭 200,000.00 10,000.00 惠州皇庭旅游 200,000.00 10,000.00 煌地置业 200,000.00 10,000.00 钦州宏基 200,000.00 10,000.00 前海皇庭资本 9,370.00 468.50 皇庭物业服务 840,000.00 42,000.00 133 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备皇庭物业管理 600,000.00 30,000.00 预付账款皇庭唯尚会 82,334.53 同心基金 278,000,000.00 贷款及应收利息联工机械 50,250,000.00 500,000.00 通凯建材 50,250,000.00 500,000.00 汉昊天成 50,250,000.00 500,000.00 朗鸿贸易 50,250,000.00 500,000.00 兴合盛泰 50,250,000.00 500,000.00 美福飞贸易 50,200,000.00 500,000.00 维景隆投资 50,200,000.00 500,000.00 茂鼎投资 50,250,000.00 500,000.00 多瑞富 50,250,000.00 500,000.00 其他应收款皇庭房地产开发 12,310.00 615.50 13,791.09 689.55 皇庭商业管理 130,032.57 6,001.63 皇庭唯尚会 6,849.00 342.45 1,094.90 54.75 众合天诚 32,000,000.00 1,600,000.00 32,000,000.00 1,600,000.00 惠州大亚湾皇庭 1,000,000.00 50,000.00 前海皇庭资本 50,000.00 2,500.00 深圳青青观光 100,000.00 5,000.00 重庆九龙 41,495.75 2,074.79 惠州皇庭旅游 116,268.80 5,813.44 2、应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款皇庭商业管理 63,786.00 831,552.71 皇庭唯尚会 102,853.60 其他应付款惠州皇庭旅游 47,535.48 47,535.48 134 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目名称关联方期末账面余额期初账面余额钦州宏基 5,301.00 钦州房地产 423,535.60 皇庭房地产开发 1,071,783.94 626,923.00 皇庭荟 25,199.00 皇庭集团 214,200.72 皇庭酒店 309,370.62 19,127.05 皇庭商业管理 1,025,239.22 273,280.19 皇庭天玺 70,000.00 70,000.00 皇庭唯尚会 2,731,704.73 1,480,619.60 皇庭物业管理 992,348.64 755,897.00 俊城房地产 400,000.00 400,000.00 同心供应链 2,834.00 同心担保 2,084.00 同心基金 7,500.00 中行工程造价 26,014.61 4,988.75 中行建设 6,983.86 6,983.86 重庆文化 3,518.06 卓越旅游 237.00 惠州大亚湾皇庭 1,300.00 向隆实业 48,215.74 皇庭珠宝 46,020,000.00 预收账款广西宝庭 440,911.88 440,911.88 股份支付 (七) 股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额 27,560,500.00 公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同授予价格为 5.89 元/股剩余期限根据 2016 年年度股东大会及第八届董事会 2017 年第十一次临时会议决议，公司实施限制性股票激励计划，授予日为 2017 年 7 月 25 日。 135 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (八) 以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法股票市价在每个资产负债表日，根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定依据职工人数变动信息以及对未来公司业绩的预测，修正可行权的权益工具数量以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1、公司推行股权激励计划以后，本期未能达到限制性股票解锁条件，继续实施预期以后年度也将难以到达解锁条件，因此本期计入资本公积和相关费用的金额均为零。 2、根据公司于 2018 年 6 月 22 日召开的 2017 年年度股东大会决议，因公司 2017 年度实现的归属于上市公司股东的净利润未达到《公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》中规定的第一期可解锁的业绩条件，公司决定回购注销未达到第一期解锁条件的限制性股票 826.815 万股。回购价格为授予价格 5.89 元/股加上银行同期定期存款利息（按日计息）。 3、根据公司于2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，因公司2017年限制性股票激励计划的9名激励对象因不再担任公司董事或高管职务、离职失去激励对象资格，公司决定回购注销失去资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 432.768万股。回购价格为授予价格5.89元/股加上银行同期定期存款利息（按日计息）。截至本报告日，上述限制性股票共1,259.583万股尚未完成回购注销。十一、政府补助 (一) (一)与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额产业转型升级-信息化 400,000.00 营业外收入支持补贴产业支持补贴 1,076,100.00 1,076,100.00 营业外收入现代服务企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）经营租赁 1、经营租赁（租出） 136 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司各类租出资产情况如下：经营租赁租出资产类别期末账面价值期初账面价值投资性房地产 8,671,850,778.70 8,576,329,738.00 合计 8,671,850,778.70 8,576,329,738.00 2、经营租赁(租入) 截止 2018 年 6 月 30 日，本公司经营租赁承担如下：剩余租赁期最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 23,554,183.31 1-2 年（含 2 年） 34,809,606.94 2- 3 年（含 3 年） 38,476,983.76 3 年以上 1,239,396,538.87 合计 1,336,237,312.88 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，融发投资为其开发的物业的按揭销售提供担保，截止 2018 年 6 月 30 日，提供的按揭销售担保余额为 147.85 万元，存入按揭保证金 440.98 万元。 (三) 抵押、质押事项除财务报表附注五、（二十二）和（三十）所述以外，本公司无其他抵押、质押事项。 (四) 母公司对外担保事项担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司同心再贷1 20,000,000.00 2017/10/23 2020/12/22 否本公司同心再贷1 300,000,000.00 2017/10/27 2018/7/25 否本公司融发投资2 3,000,000,000.00 2016/3/30 2023/3/30 否本公司瑞泽租赁2 280,000,000.00 2017/8/30 2021/6/21 否 1 详见附注五、（二十二） *2 详见附注五、（三十） (五) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2010 年 12 月股东大会审议通过《关于妥善解决员工商铺内部认购事宜的议案》，即按照每平米 4.5 万元（包括本金，不含个税）计提相应的预计补偿款，本公司根据决议进行账 137 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文务处理，按照每平米 1.5 万元的本金计入其他应付款，3 万元的补偿款及由本公司承担的个税计入预计负债。本期期初预计负债余额为 23,175,731.14 元，本期已与 2 名员工达成和解协议。截止 2018 年 6 月 30 日，预计负债余额为 16,685,231.14 元，尚有 7 名员工的商铺事宜未处理。十三、期后事项（一）利润分配事项根据公司于 2018 年 6 月 22 日召开的 2017 年年度股东大会决议，公司 2017 年年度利润分配方案为：以公司现有总股本 1,175,345,368 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.40 元人民币现金。本次利润分配A股股权登记日为：2018年8月14日，除权除息日为：2018年8月15日。本次利润分配B股最后交易日为：2018年8月14日，除权除息日为：2018年8月15日，股权登记日为：2018年8月17日。截至本报告日，上述利润分配已实施完毕。（二）收购同心再贷款部分股权事项为了落实公司战略转型，推动公司金融服务业务落地，并基于对同心再贷款业务的看好，公司于2018年5月31日召开第八届董事会2018年第五次临时会议和2018年6月22日召开2017 年年度股东大会，审议通过了《关于继续收购深圳市同心小额再贷款有限公司部分股权暨关联交易的议案》，同意本公司以人民币4.2亿元继续收购深圳市同心投资基金股份公司持有同心再贷款35%的股权。截至本报告期末，已支付股权收购款2.78亿元。2018年7月27日，同心再贷款已完成股权过户等相关工商变更登记及备案手续，并取得深圳市市场监督管理局下发的《变更（备案）通知书》。本次收购完成后，公司按实缴注册资本将直接及间接合计持有同心再贷款84.44%的股份。十四、其他重要事项 (一) 终止经营 1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润项目本期发生额上期发生额归属于母公司所有者的持续经营净利润 101,241,791.22 97,822,615.61 归属于母公司所有者的终止经营净利润 2、终止经营净利润无。 3、终止经营处置损益的调整 138 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文无。 4、终止经营现金流量无。 (二) 分部信息 1、报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别为：物业租赁业务、物业管理业务、金融业务及其他业务，本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下： A．物业租赁业务，指从事物业出租及经营公司。 B．物业管理业务，指从事物业管理的公司。 C．金融业务，指从事贷款业务和融资租赁等金融业务的公司。 D．其他业务，除上述业务外的公司，具体见附注七、在其他主体中的权益的其他业务的公司。 139 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、报告分部的财务信息项目物业租赁业务物业管理业务金融业务其他业务分部间抵销合计一、营业收入 116,679,044.99 96,220,683.97 184,194,590.48 59,965,136.42 457,059,455.86 其中：对外交易收入 116,679,044.99 96,220,683.97 184,194,590.48 59,965,136.42 457,059,455.86 分部间交易收入二、营业成本 24,532,235.90 44,386,622.42 62,456,015.83 33,584,333.95 164,959,208.10 140 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值金额比例（%）金额金额比例（%）金额（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的 17,741,263.60 100.00 887,063.18 5.00 16,854,200.42 4,044,533.77 100.00 202,226.69 5.00 3,842,307.08 应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 17,741,263.60 100.00 887,063.18 16,854,200.42 4,044,533.77 100.00 202,226.69 3,842,307.08 141 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额账龄计提比例应收账款坏账准备（%） 1 年以内（含 1 年） 17,741,263.60 887,063.18 5.00 合计 17,741,263.60 887,063.18 2、本期计提坏账准备金额 684,836.49 元。 3、本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况期末余额单位名称占应收账款合计数的比例应收账款坏账准备 (%) 第一名 8,459,743.59 47.69 422,987.18 第二名 6,412,250.25 36.14 320,612.51 第三名 2,869,269.76 16.17 143,463.49 合计 17,741,263.60 100.00 887,063.18 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 142 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露：期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额（%）例（%）（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提 3,262,454,004.93 100.00 197,256.40 0.01 3,262,256,748.53 3,836,788,280.25 100.00 197,256.40 0.01 3,836,591,023.85 坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 3,262,454,004.93 100.00 197,256.40 3,262,256,748.53 3,836,788,280.25 100.00 197,256.40 3,836,591,023.85 143 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,945,128.04 197,256.40 5.00 合计 3,945,128.04 197,256.40 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：期末余额组合名称账面余额坏账准备计提比例合并范围内关联方组合 3,252,902,282.89 押金 10,000.00 保证金 5,596,594.00 合计 3,258,508,876.89 2、本期无转回坏账准备金额。 3、本期无实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金 10,000.00 10,000.00 保证金 5,596,594.00 5,596,594.00 往来及其他 3,256,847,410.93 3,831,181,686.25 合计 3,262,454,004.93 3,836,788,280.25 144 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额第一名内部往来 1,802,453,471.63 0-3 年 55.25 第二名内部往来 518,027,491.99 0-2 年 15.88 第三名内部往来 450,000,000.00 1 年以内 13.79 第四名内部往来 272,449,765.03 0-2 年 8.35 第五名内部往来 94,366,221.00 0-2 年 2.89 合计 3,137,296,949.65 96.16 (三) 长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,530,119,005.47 1,530,119,005.47 1,529,319,004.47 1,529,319,004.47 对联营、合营企业投资 375,422.02 375,422.02 426,649.32 426,649.32 合计 1,530,494,427.49 1,530,494,427.49 1,529,745,653.79 1,529,745,653.79 1、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额融发投资 35,296,718.10 35,296,718.10 融发发展 915,061,152.22 915,061,152.22 145 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额同心再贷 356,043,767.71 356,043,767.71 皇庭广场商业 8,200,000.00 800,000.00 9,000,000.00 瑞泽租赁 214,717,366.44 214,717,366.44 皇庭航务 1.00 1.00 合计 1,529,319,004.47 800,001.00 1,530,119,005.47 2、对联营、合营企业投资本期增减变动减值准宣告发放本期计提减被投资单位期初余额权益法下确认的投资其他综合其他权其期末余额备期末追加投资减少投资现金股利值准备损益收益调整益变动他余额或利润合营企业浙江绿城 426,649.32 -51,227.30 375,422.02 小计 426,649.32 -51,227.30 375,422.02 合计 426,649.32 -51,227.30 375,422.02 146 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (四) 营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 57,748,214.79 31,425,058.03 72,400.00 合计 57,748,214.79 31,425,058.03 72,400.00 (五) 投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -51,227.30 理财产品收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 33,501.68 7,410.00 子公司分红 28,825,185.00 1,861,579.20 合计 28,807,459.38 1,868,989.20 十六、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 -11,329.82 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 1,126,100.00 定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 147 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,719.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 - 314,978.44 少数股东权益影响额 - 13,423.84 合计 671,648.55 (二) 净资产收益率及每股收益：每股收益（元）报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.89 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.88 0.09 0.09 的净利润 148 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有董事长签名的半年度报告文本；二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；三、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、公司章程；五、其他有关资料。深圳市皇庭国际企业股份有限公司二〇一八年八月二十三日 149
附件：公告原文

皇庭国际：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-25

                 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市皇庭国际企业股份有限公司
       2018 年半年度报告
         2018 年 08 月
                                                                   1
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人郑康豪、主管会计工作负责人陈小海及会计机构负责人(会计主
管人员)李亚莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本半年度报告涉及未来发展展望和计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。
    公司已在本报告中披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不
利影响的重大风险，敬请查阅第四节“ 经营情况讨论与分析” 中的相关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                     2
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第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................... 31
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 34
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................................. 149
                                                                                                                                                            3
                                          深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  释义
                 释义项   指                              释义内容
                               原深圳市国际企业股份有限公司，现更名为深圳市皇庭国际企业股份
本公司、公司、皇庭国际    指
                               有限公司
深国商                    指   原深圳市国际企业股份有限公司简称
皇庭投资                  指   深圳市皇庭投资管理有限公司
                               原深圳市皇庭金融控股有限公司，现更名为深圳市皇庭产业控股有限
皇庭产业控股              指
                               公司
百利亚太                  指   百利亚太投资有限公司
皇庭国际集团              指   皇庭国际集团有限公司
皇庭集团                  指   深圳市皇庭集团有限公司
皇庭房地产开发            指   深圳市皇庭房地产开发有限公司
融发投资                  指   深圳融发投资有限公司
同心基金                  指   深圳市同心投资基金股份公司
同心再贷款                指   深圳市同心小额再贷款有限公司
瑞泽租赁                  指   瑞泽国际融资租赁有限公司
中国证监会                指   中国证券监督管理委员会
深交所                    指   深圳证券交易所
                                                                                              4
                                                             深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 皇庭国际、皇庭 B                        股票代码                 000056、200056
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           深圳市皇庭国际企业股份有限公司
公司的中文简称（如有）   皇庭国际
公司的外文名称（如有）   Shenzhen Wongtee International Enterprise Co., Ltd.
公司的法定代表人         郑康豪
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                 曹剑                                      吴小霜
                                     广东省深圳市福田区金田路 2028 号皇 广东省深圳市福田区金田路 2028 号皇
联系地址
                                     岗商务中心 58 楼                          岗商务中心 58 楼
电话                                 （0755）82281888                          （0755）82535565
传真                                 （0755）82566573                          （0755）82566573
电子信箱                             cj000056@21cn.com                         zhaiwu2006@21cn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                                                               5
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
                                                                                                      本报告期比上年同
                                                                         上年同期
                                         本报告期                                                          期增减
                                                               调整前                调整后                调整后
营业收入（元）                             457,059,455.86     288,440,188.63        288,440,188.63              58.46%
归属于上市公司股东的净利润（元）           101,241,791.22      97,822,615.61         97,822,615.61                  3.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           100,570,142.67     100,217,868.69        100,217,868.69                  0.35%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）            82,822,862.34     -182,273,769.63       -182,273,769.63
基本每股收益（元/股）                                0.09                0.09                  0.09                 0.00%
稀释每股收益（元/股）                                0.09                0.09                  0.09                 0.00%
加权平均净资产收益率                               1.89%                1.87%                 1.87%                 0.02%
                                                                                                      本报告期末比上年
                                                                         上年度末
                                        本报告期末                                                        度末增减
                                                               调整前                调整后                调整后
总资产（元）                          13,658,922,220.18     14,169,679,684.21   14,169,679,684.21               -3.60%
归属于上市公司股东的净资产（元）       5,354,664,537.68      5,300,703,808.45    5,300,703,808.45                   1.02%
注：追溯调整期初数的原因为本报告期同一控制下企业合并。本报告期公司收购本公司实际控制人控制的深圳市皇庭航务有
限公司（以下简称“皇庭航务”）100%股权。上述股权收购事项完成后，皇庭航务将纳入公司合并报表范围。由于上述事项
属于同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》和《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的相关规定，
公司在编制比较会计报表时，对合并财务报表上年期末数进行追溯调整。收购前皇庭航务无任何业务，因此调整前调整后数
据无变化。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                                                                            6
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    -11,329.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,126,100.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -114,719.35
减：所得税影响额                                                         314,978.44
    少数股东权益影响额（税后）                                            13,423.84
合计                                                                     671,648.55            --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             7
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及主要的业绩驱动因素等未发生重大变化，详见公司2017年年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                            重大变化说明
投资性房地产                         本期增加主要是收购了重庆商住公寓用于拓展长租公寓业务。
预付账款                             本期增加主要是继续收购同心再贷款 35%的股权，2018 年 7 月完成股权工商变更。
一年内到期的长期负债                 本期增加主要是一年内到期的长期应付款增加。
应付股利                             本期增加主要是根据 2017 年年度股东大会决议向股东分配的现金股利。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
                                                                                                              8
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                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）、总体经营情况
    目前，公司搭建了以提供商业不动产运营为基础的运营服务平台、以提供资产管理为核心的金融服务平台、以提供儿童
与青少年主题为特色的内容服务平台的三大业务平台，致力于成为中国领先的不动产综合解决方案提供商，不动产综合服务
领域的领导品牌。同时加大在金融服务业务的战略布局，实现公司业绩规模的持续增长。
    报告期内，公司实现营业收入4.57亿元，同比增加58.46%，主要系金融业务收入大幅增加；实现归属于母公司所有者的
净利润1.01亿元，同比增加3.50%。
（二）、2018年上半年公司主要业务情况
    1、不动产运营服务平台：
   （1）、购物中心项目：公司主要通过经营管理自持商场和委管商场，为商户、消费者和合作方提供全面服务。一方面公
司积极提升自持的购物中心皇庭广场的营业收入和品牌知名度，另一方面依托公司丰富的商业品牌和管理经验、招商资源，
积极推动品牌输出，拓展了多个商业不动产的轻资产类运营服务项目，为其提供商业运营管理服务。公司将整合内部资源，
加大激励措施的力度，通过投资、整租、委托管理等多种方式扩大公司商业不动产领域的管理规模，在重点省会城市及新一
线城市迅速扩展版图，致力于成为商业不动产领域领先的龙头企业。
    报告期内，皇庭广场完成了重新定位与业态组合，签约率、开业率均达90%以上；策划了6档大型营销主题月活动，共计
80场营销活动；客流905万人次；新签及续签品牌79家。众多新引进品牌中包括了新零售的代表“盒马鲜生”、网红餐饮“奈
雪的茶”、高端餐饮“江户前”等，给广场带来新鲜血液，引领顾客消费风向。
   （2）、写字楼运营项目：公司委托管理的皇岗商务中心、皇庭中心、自持的成都环球时代中心按照经营计划稳步推进招
商工作，目前招租情况良好。公司将通过重点打造品牌推广，完善商务配套，提升客户入驻体验，进行多渠道的媒体投放推
广以及进行多方面的市场分析等方式提升租赁率。
   （3）、公寓运营项目：公司购入了位于重庆市九龙坡区148套商住公寓用于开展长租公寓业务，购买房产的总建筑面积
为9,048.93平方米。公司将不断扩大长租公寓业务规模，提升长租公寓服务能力。
    2、金融服务平台：继续收购了同心再贷款部分股权，收购完成后，公司按实缴注册资本直接及间接合计持有同心再贷
款84.44%的股份。同心再贷款主要业务为小额再贷款业务、直接贷款业务等。报告期内，同心再贷款营业收入1.46亿元，同
比增长100.66%；净利润6,746万元，同比增长35.03%。
    同时，公司积极推进同心基金、瑞泽租赁的业务发展。报告期内，同心基金、同心再贷款、瑞泽租赁的资产及客户质量
优质，整体运营能力、盈利能力不断增强，已成为公司重要的盈利点之一。
    除做好现有的金融业务外，未来公司金融服务业务将与公司的商业不动产业务进一步融合，利用已有的金融牌照资源，
针对不动产领域不同群体提供多元化的金融服务。
    3、内容服务平台：公司依托青青世界品牌，委托管理了深圳青青世界主题公园，同时积极在长三角地区、珠三角地区
等核心区域拓展多个青青世界项目。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位：元
                              本报告期                 上年同期            同比增减              变动原因
                                                                                                               9
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                                                                                                  主要是金融业务及不动
营业收入                         457,059,455.86         288,440,188.63                  58.46% 产管理业务稳步增长所
                                                                                                  致。
                                                                                                  主要是金融业务通过银
                                                                                                  行贷款快速扩大业务规
营业成本                         164,959,208.10          69,019,362.50                  139.00%
                                                                                                  模，对应的贷款利息计
                                                                                                  入成本所致。
                                                                                                  主要是不动产管理项目
                                                                                                  进入招商和推广阶段，
销售费用                             17,643,560.72         6,427,910.65                 174.48%
                                                                                                  增加的广告推广投入所
                                                                                                  致。
                                                                                                  主要是公司快速拓展不
                                                                                                  动产管理业务及金融业
管理费用                             56,082,402.50       34,846,190.05                  60.94%
                                                                                                  务，人力成本等管理费
                                                                                                  用增加所致。
                                                                                                  主要是相比去年同期贷
财务费用                         141,464,752.29         102,876,183.92                  37.51%
                                                                                                  款增加。
                                                                                                  主要是金融业务利润增
所得税费用                           25,930,419.10         7,141,538.40                 263.09%
                                                                                                  加所致。
经营活动产生的现金流
                                     82,822,862.34      -182,273,769.63                           主要是金融业务所致。
量净额
投资活动产生的现金流                                                                              主要是本期内收回了部
                                 223,452,618.69         -600,406,575.35
量净额                                                                                            分可供出售债务工具。
筹资活动产生的现金流                                                                              主要是本期偿还部分到
                                -444,589,290.68         562,026,279.34
量净额                                                                                            期借款所致。
现金及现金等价物净增
                                -138,223,158.79         -220,654,076.80
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                 单位：元
                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本        毛利率
                                                                          同期增减       同期增减            期增减
分行业
金融业务            184,194,590.48      62,456,015.83       66.09%            153.98%        425.20%             -17.51%
物业租赁业务        116,679,044.99      24,532,235.90       78.97%             22.24%        212.86%             -12.82%
物业管理业务         96,220,683.97      44,386,622.42       53.87%             36.39%             4.61%          14.02%
其他                 59,965,136.42      33,584,333.95       43.99%             20.13%        389.98%             -42.28%
                                                                                                                       10
                                                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分地区
华南地区              411,641,062.09    135,631,703.96              67.05%           42.71%             96.51%            -9.02%
华北地区               37,782,718.76     23,605,482.56              37.52%
西南地区                7,635,675.01      5,722,021.58              25.06%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：元
                               金额               占利润总额比例              形成原因说明               是否具有可持续性
                                                                       主要是报告期内按权益法
投资收益                        83,970,755.83                 56.36%                               是
                                                                       核算的同心基金的净利润。
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                         单位：元
                           本报告期末                     上年同期末
                                     占总资产比                     占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                        金额                          金额
                                         例                              例
                                                                                            主要是成都环球时代中心 2017 年投
                    8,671,850,778.                8,478,237,831.
投资性房地产                             63.49%                          69.35%    -5.86% 资性房地产公允价值变动带来的原
                               70                              02
                                                                                            值增加及本年购买了重庆商住公寓。
                    770,000,000.0
短期借款                                  5.64% 350,000,000.00            2.86%     2.78% 主要是本期新增贷款。
                                0
                    4,047,581,371.                3,884,600,000.                            主要是瑞泽租赁其自身业务所需增
长期借款                                 29.63%                          31.78%    -2.15%
                               00                              00                           加的长期贷款。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：元
                                                  计入权益的累
                                     本期公允价                     本期计提的减                   本期出售金
     项目             期初数                      计公允价值变                     本期购买金额                      期末数
                                     值变动损益                          值                             额
                                                         动
金融资产
投资性房地产 8,576,329,738.00                                                      95,521,040.70                 8,671,850,778.70
上述合计       8,576,329,738.00                                                    95,521,040.70                 8,671,850,778.70
                                                                                                                                11
                                                                          深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融负债                       0.00                                                                    0.00                              0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“2018年半年度财务报表附注五、合并财务报表项目注释（五十二）”。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                            上年同期投资额（元）                                     变动幅度
                            515,521,041.70                                    671,577,685.12                                          -23.24%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位：元
                                                                                   截至资产
被投资                                                                                                                      披露日 披露索
         主要业 投资 投资金 持股比 资金来                          投资期 产品 负债表日 预计 本期投 是否涉
公司名                                                   合作方                                                             期（如 引（如
              务    方式     额        例           源              限    类型 的进展情 收益 资盈亏                    诉
   称                                                                                                                        有）      有）
                                                                                      况
                                                                                   报告期内                                           《关于
                                                                                   收购的                                             继续收
                                                                                   35%股权                                            购深圳
                                                                                   于 2018 年                                         市同心
                                                                                   7 月过户。                                         小额再
深圳市                                                   深圳市                    本次收购                                           贷款有
         提供再
同心小                                                   同心投                    完成后，                                 2018 年 限公司
         贷款和            420,000,            自筹资                                                  67,460,8
额再贷             收购               35.00%             资基金 长期      -        公司按实     0.00              否        06 月 02 部分股
         直贷业             000.00             金                                                         73.08
款有限                                                   股份公                    缴注册资                                 日        权暨关
         务
公司                                                     司                        本直接及                                           联交易
                                                                                   间接合计                                           的公
                                                                                   持有同心                                           告》；公
                                                                                   再贷款                                             告编
                                                                                   84.44%的                                           号：
                                                                                   股份。                                             2018-52
                           420,000,                                                                    67,460,8
合计          --     --                 --          --        --     --       --       --       0.00                   --        --      --
                            000.00                                                                        73.08
                                                                                                                                              12
                                                                深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                                                      截至报                             截止报 未达到
                         是否为固 投资项    本报告    告期末                             告期末 计划进 披露日 披露索
                                                                资金来 项目进 预计收
  项目名称    投资方式 定资产投 目涉及      期投入    累计实                             累计实 度和预 期（如 引（如
                                                                   源     度      益
                              资    行业     金额     际投入                             现的收 计收益      有）      有）
                                                       金额                               益      的原因
                                                                                                                     《关于
                                                                        已完成
                                                                                                                     购买房
                                                                        过户手
                                                                                                                     产暨关
                                                                        续，尾
                                                                                                           2018 年 联交易
                                            49,501,0 49,501,0 自筹资    款 4602
重庆商住公寓 收购        否        房地产                                         0.00     0.00 -          04 月 21 的公
                                              40.70     40.70 金        万元已
                                                                                                           日        告》；公
                                                                        于 2018
                                                                                                                     告编
                                                                        年7月
                                                                                                                     号：
                                                                        支付
                                                                                                                     2018-39
                                            49,501,0 49,501,0
合计                --        --      --                           --     --      0.00     0.00     --          --      --
                                              40.70     40.70
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                             13
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                     单位：元
  公司名称     公司类型     主要业务      注册资本      总资产       净资产         营业收入       营业利润       净利润
深圳融发投                自持、运营皇 5,000,000.00 9,129,113,86 2,710,799,27 106,153,819. 50,924,849
             子公司                                                                                             52,015,854.27
资有限公司                庭广场         美元                 4.37         2.13            84            .33
深圳市同心
                                         2,940,000,00 3,017,886,02 2,286,676,16 87,002,406.8 132,619,32
投资基金股 参股公司       股权投资基金                                                                         115,103,997.19
                                         0.00                 9.77         7.38                2        1.95
份公司
深圳市同心
                          小额再贷款、 1,000,000,00 2,122,271,57 1,094,649,97 145,523,071. 89,883,280
小额再贷款 子公司                                                                                               67,460,873.08
                          直接贷款       0.00                 9.10         4.62            84            .49
有限公司
                          直接融资租
瑞泽国际融                赁、售后回租、
                                        80,000,000.0 1,068,724,11 439,381,722. 37,782,718.7 12,498,398
资租赁有限 子公司         厂商租赁、杠                                                                           9,184,768.57
                                        0 美元               1.75          38             6        .12
公司                      杆租赁、联合
                          租赁等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
深圳市皇庭航务有限公司                 收购 100%股权                              有助于扩展公司产业布局
深圳市青青旅游有限公司                 新设立                                     有助于扩展公司产业布局
主要控股参股公司情况说明
1. 融发投资：主要业务为运营皇庭广场。本期取得归属于母公司净利润5,201.59万元。
2. 同心基金：主要业务为股权投资基金管理。本期取得归属于母公司净利润3,429.40万元。
3. 同心再贷款：主要业务为再贷款及直接贷款业务。本期取得归属于母公司净利润4,471.57万元。
4. 瑞泽租赁：主营业务为融资租赁。本期取得归属于母公司净利润734.78万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                           14
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十、公司面临的风险和应对措施
1、项目拓展进度不及预期的风险
   商业管理项目前期考察、洽谈时间较长，储备商业项目及完善真正适合商业市场和公司的业务拓展模式不会一蹴而就，
项目拓展进度具有不确定性。
   对策：公司将充分利用品牌、金融机构等多方渠道获取项目资源，加强专业人员的培养及储备，完善相关市场的调研、
评估工作，加快项目签约进度。
2、金融业务经营风险
   受宏观流动性紧缩、推出资管新规的影响，金融机构收缩流动性，存量及增量业务存在下降风险。
   对策：公司将提升金融资产的质量和构成，积极探索新的融资渠道和方式，加强贷后和投后管理，完善业务模式及内控
机制，对各投资项目建立切实有效的管理体制，合理规避风险。
3、融资风险
   在“防风险、去杠杆”的金融政策导向下，2018年房地产融资环境可能持续收紧，融资成本不断攀升，行业整体面临巨
大的融资压力，将对公司的融资能力提出更高的要求。
   对策：公司将加强资金管理和融资品种创新，降低融资成本，拓展多元化融资渠道，解决资金来源单一的现状。
                                                                                                            15
                                                                  深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
       会议届次           会议类型            投资者参与比例       召开日期             披露日期             披露索引
                                                                                                        巨潮资讯网
2018 年第一次临时                                                                                       http://www.cninfo.co
                      临时股东大会                     62.48% 2018 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 30 日
股东大会                                                                                                m.cn；公告编号：
                                                                                                        2018-11
                                                                                                        巨潮资讯网
2017 年年度股东大                                                                                       http://www.cninfo.co
                      年度股东大会                     52.25% 2018 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 23 日
会                                                                                                      m.cn；公告编号：
                                                                                                        2018-56
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
           承诺事由                  承诺方     承诺类型            承诺内容              承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
                                                           承诺自深国商本次非公开发行
                               深圳市皇庭                  结束之日起三十六个月之内，不
首次公开发行或再融资时所作                      股份限售                                  2015 年 09              严格履行
                               投资管理有                  上市交易或以其他方式转让本                  36 个月
承诺                                            承诺                                      月 09 日                中
                               限公司                      次认购的深国商非公开发行股
                                                           份，亦不委托他人管理本公司认
                                                                                                                             16
                                                深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         购的上述股份，也不由深国商回
                                         购本公司认购的上述股份。
                                         承诺自深国商本次非公开发行
                                         结束之日起三十六个月之内，不
               深圳市皇庭                上市交易或以其他方式转让本
                              股份限售                                  2015 年 09             严格履行
               产业控股有                次认购的深国商非公开发行股                  36 个月
                              承诺                                      月 09 日               中
               限公司                    份，亦不委托他人管理本公司认
                                         购的上述股份，也不由深国商回
                                         购本公司认购的上述股份。
                                         承诺自深国商本次非公开发行
                                         结束之日起三十六个月之内，不
               苏州和瑞九                上市交易或以其他方式转让本
                              股份限售                                  2015 年 09             严格履行
               鼎投资中心                次认购的深国商非公开发行股                  36 个月
                              承诺                                      月 09 日               中
               （有限合伙）              份，亦不委托他人管理本公司认
                                         购的上述股份，也不由深国商回
                                         购本公司认购的上述股份。
                                         承诺自深国商本次非公开发行
                                         结束之日起三十六个月之内，不
                                         上市交易或以其他方式转让本
                              股份限售                                  2015 年 09             严格履行
               霍孝谦                    次认购的深国商非公开发行股                  36 个月
                              承诺                                      月 09 日               中
                                         份，亦不委托他人管理本人认购
                                         的上述股份，也不由深国商回购
                                         本人认购的上述股份。
                                         承诺自深国商本次非公开发行
                                         结束之日起三十六个月之内，不
                                         上市交易或以其他方式转让本
                              股份限售                                  2015 年 09             严格履行
               陈巧玲                    次认购的深国商非公开发行股                  36 个月
                              承诺                                      月 09 日               中
                                         份，亦不委托他人管理本人认购
                                         的上述股份，也不由深国商回购
                                         本人认购的上述股份。
                                         （一）公司具有对本次激励计划
                                         的解释和执行权，并按本次激励
                                         计划规定对激励对象进行绩效
                                         考核，若激励对象未达到本次激
                                         励计划所确定的解除限售条件，
               深圳市皇庭                公司将按本次激励计划规定的
                                                                        2017 年 06             严格履行
股权激励承诺   国际企业股     其他承诺 原则，向激励对象回购并注销其                  60 个月
                                                                        月 09 日               中
               份有限公司                相应尚未解除限售的限制性股
                                         票。（二）公司不为激励对象依
                                         本次激励计划获取有关限制性
                                         股票提供贷款以及其他任何形
                                         式的财务资助，包括为其贷款提
                                         供担保。（三）公司及时按照有
                                                                                                          17
                                                          深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                  关规定履行限制性股票激励计
                                                  划申报、信息披露等义务。（四）
                                                  公司根据本次激励计划及中国
                                                  证监会、证券交易所、中国证券
                                                  登记结算有限责任公司等的有
                                                  关规定，积极配合满足解除限售
                                                  条件的激励对象按规定解除限
                                                  售。（五）履行法律、法规规定
                                                  的其他相关权利义务。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行             是
如承诺超期未履行完毕的，应
当详细说明未完成履行的具体 无
原因及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
本报告期公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为 789.93 万元，预计负债金额约为 1,668.52 万元。
                                                                                                           18
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九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励计划
     公司于2017年实施限制性股票激励计划，向51名激励对象首次授予2,756.05万股限制性股票，首次授予价格为5.89元/
股，首次授予日为2017年7月25日，授予股份的上市日期为2017年8月7日。
     根据公司于2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，因公司2017年度实现的归属于上市公司股东的净利润未
达到《公司2017年限制性股票激励计划（草案）》中规定的第一期可解锁的业绩条件，公司决定回购注销未达到第一期解锁
条件的限制性股票826.815万股。回购价格为授予价格5.89元/股加上银行同期定期存款利息（按日计息）。
     根据公司于2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，因公司2017年限制性股票激励计划的9名激励对象因不再
担任公司董事或高管职务、离职失去激励对象资格，公司决定回购注销失去资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股
票432.768万股。回购价格为授予价格5.89元/股加上银行同期定期存款利息（按日计息）。
     截至本报告日，上述限制性股票共1,259.583万股尚未完成回购注销。
     相关事项详细内容已披露在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                    占同类 获批的                    可获得
                                      关联交             关联交                      是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                    关联交               交易金 交易额                    的同类 披露
                                      易定价             易金额                      过获批 易结算                    披露索引
  易方     系       易类型 易内容              易价格               额的比 度（万                    交易市 日期
                                       原则              （万元）                     额度    方式
                                                                     例      元）                      价
深圳市
                                      根据市
皇庭酒 受郑康                                  每月 25                                               每月
                    提供劳 物业服 场价格
店管理 豪控制                                  元/平方 1,019.33 10.59%              0否      转账    13-33 元         不适用
                    务       务       协商确
有限公 的企业                                  米                                                    /平米
                                      定
司
深圳市                                根据市 收取首                                                  收取首 2016 《关联交
         受郑康              皇岗商
皇庭商              提供劳            场价格 月租金                                                  月租金 年 01 易公告
         豪控制              务中心                       272.53     2.83%          0否      转账
业管理              务                协商确 的 1.5 倍                                               的 1-2     月 16 （一）》；
         的企业              招商费
有限公                                定       佣金                                                  倍佣金 日        公告编
                                                                                                                               19
                                                                  深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司                                                                                                              号：
                                                                                                                2016-05
                                             1）写字
                                             楼：33
                                             元/月平
                           皇岗商                                                                               《关联交
深圳市                                       方米 (含
                           务中心 根据市                                                                  2016 易公告
皇庭商 受郑康                                中央空                                            成本加
                  提供劳 （不含 场价格                                                                    年 01 （一）》；
业管理 豪控制                                调)；2）    102.28   1.06%       0否      转账    10-20%
                  务       V 酒店）协商确                                                                 月 16 公告编
有限公 的企业                                商场：45                                          的利润
                           物业服 定                                                                      日    号：
司                                           元/月平
                           务                                                                                   2016-05
                                             方米（含
                                             中央空
                                             调）等
                                             物业费
                                                                                                                《关联交
                                             每月 33
                                    根据市                                                                2016 易公告
皇庭房 受郑康              皇庭中            元/平米，                                         每月
                  提供劳            场价格                                                                年 01 （一）》；
地产开 豪控制              心物业            服务费      631.19   6.56%       0否      转账    13-33 元
                  务                协商确                                                                月 16 公告编
发       的企业            服务              每月                                              /平
                                    定                                                                    日    号：
                                             31.9 万
                                                                                                                2016-05
                                             等
                                             营销推                                                             《关于签
                                             广费每                                                             订<租赁
                           皇庭中
                                    根据市 月 50 万，                                          收取首 2017 代理协
皇庭房 受郑康              心招商
                  提供劳            场价格 并收取                                              月租金 年 04 议>暨关
地产开 豪控制              服务费                       1,323.64 13.76%       0否      转账
                  务                协商确 首月租                                              的 1-2     月 18 联交易的
发       的企业            及代理
                                    定       金的 1.5                                          倍佣金 日        公告》；公
                           佣金
                                             倍佣金                                                             告编号：
                                             等                                                                 2017-18
钦州市 受郑康 提供劳 房屋代 根据市 每月 100              676.86 33.74%         否      转账    成本费 2017 《关于签
皇庭房 豪控制 务           建及委 场价格 万代建                                                用加       年 08 署<工程
地产开 的企业              托销售 协商确 费及每                                                10%-20 月 29 委托管理
发有限                     收入     定       月营销                                            %的利      日    合同>暨
公司                                         费用 20                                           润               关联交易
                                             万                                                                 的公
                                                                                                                告 》；公
                                                                                                                告编号：
                                                                                                                2017-70
东莞市 受郑康 提供劳 房屋代 根据市 每月 100              283.02 14.11%         否      转账    成本费 2017 《关于追
向隆实 豪控制 务           建收入 场价格 万代建                                                用加       年 04 认与东莞
业投资 的企业                       协商确 费用                                                10%-20 月 18 向隆签订
有限公                              定                                                         %的利      日    <工程委
司                                                                                             润               托管理合
                                                                                                                同>暨关
                                                                                                                          20
                                                                         深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                           联交易的
                                                                                                                           公告》；公
                                                                                                                           告编号：
                                                                                                                           2017-19
惠州大 受郑康 提供劳 房屋代 根据市 每月 100                     338.43 16.87%            否        转账   成本费 2017 《关于签
亚湾皇 豪控制 务             建收入 场价格 万代建                                                         用加       年 08 署<工程
庭房地 的企业                        协商确 费及每                                                        10%-20 月 29 委托管理
产开发                               定          月营销                                                   %的利      日    合同>暨
有限公                                           费用 10                                                  润               关联交易
司                                               万                                                                        的公
                                                                                                                           告 》；公
                                                                                                                           告编号：
                                                                                                                           2017-70
深圳市 受郑康 提供劳 房屋代 根据市 每月 100                     566.04 28.22%            否        转账   成本费 2017 《关于签
皇庭房 豪控制 务             建收入 场价格 万代建                                                         用加       年 08 署<工程
地产开 的企业                        协商确 费用                                                          10%-20 月 29 委托管理
发有限                               定                                                                   %的利      日    合同>暨
公司                                                                                                      润               关联交易
                                                                                                                           的公
                                                                                                                           告 》；公
                                                                                                                           告编号：
                                                                                                                           2017-70
合计                                      --          --      5,213.32    --         0        --     --        --     --       --
大额销货退回的详细情况               无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                     无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                           转让资    转让资产
                                           关联交
          关联关    关联交     关联交                      产的账    的评估价 转让价格 关联交易 交易损益
 关联方                                    易定价                                                                披露日期 披露索引
            系      易类型     易内容                      面价值 值（万元） （万元） 结算方式 （万元）
                                               原则
                                                       （万元） （如有）
                                          以重庆                                                                           《关于购
重庆皇
          受郑康              购买重      公寓的                                                                2018 年    买房产暨
庭珠宝              资产收
          豪控制              庆商住      评估价             9,204    9,204.59   9,204 转账                    0 04 月 21 关联交易
广场有              购
          的企业              公寓        为参考                                                                日         的公告》；
限公司
                                          基础                                                                             公告编
                                                                                                                                     21
                                                             深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                        号：
                                                                                                        2018-39
                                                                                                        《关于继
                                                                                                        续收购深
                                       以同心                                                           圳市同心
          郑康豪
深圳市                                 再贷款                                                           小额再贷
          担任法             继续收
同心投                                 股东全                                                 2018 年   款有限公
          定代表    股权收   购同心
资基金                                 部权益   42,000   42,148.01   42,000 转账            0 06 月 02 司部分股
          人兼董    购       再贷款
股份公                                 价值为                                                 日        权暨关联
          事长的             35%股权
司                                     参考基                                                           交易的公
          公司
                                       础                                                               告》；公告
                                                                                                        编号：
                                                                                                        2018-52
转让价格与账面价值或评估价值差异
                                       无
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
                                       无
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
                                       无
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
                                                                                                                  22
                                                                    深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                       单位：万元
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额     担保类型       担保期
                                             （协议签署日）                                                     完毕   联方担保
                    披露日期
融发投资按揭担      2005 年 04               1999 年 12 月 01                                 直至贷款业
                                    147.85                             147.85 一般保证                     否          否
保                  月 23 日                 日                                               主还款完毕
报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                           0                                                                    0
合计（A1）                                                      额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                      147.85                                                                147.85
度合计（A3）                                                    合计（A4）
                                                  公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额     担保类型       担保期
                                             （协议签署日）                                                     完毕   联方担保
                    披露日期
                    2016 年 01               2016 年 03 月 30                   连带责任
融发投资                           300,000                            300,000                七年          否          否
                    月 19 日                 日                                 保证;抵押;
                                                                                                                                23
                                                                   深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                               质押
                                                                                           至该笔债务履
                  2017 年 08               2017 年 08 月 30                    连带责任
瑞泽租赁                          49,000                              28,000               行期限届满之 否            否
                  月 15 日                 日                                  保证
                                                                                           日后两年止
                  2017 年 10
瑞泽租赁                         100,000                                  0
                  月 27 日
                                                                                           自协议生效之
                                                                                           日起至同心再
                  2017 年 4                2017 年 10 月 27                    连带责任
同心再贷款                        30,000                              30,000               贷款的义务全 否            否
                  月 25 日                 日                                  保证
                                                                                           部履行完毕之
                                                                                           日止
                                                                                           主合同约定的
                  2017 年 4                2017 年 10 月 23                    连带责任    债务人履行债
同心再贷款                         2,000                               2,000                              否          否
                  月 25 日                 日                                  保证        务期间届满之
                                                                                           日起二年
                  2018 年 04
同心再贷款                       100,000                                  0
                  月 21 日
报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实
                                                   100,000                                                                      0
度合计（B1）                                                  际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担
                                                   581,000                                                              360,000
保额度合计（B3）                                              保余额合计（B4）
                                                子公司对子公司的担保情况
                   担保额度
                                           实际发生日期                                                   是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告    担保额度                       实际担保金额      担保类型      担保期
                                           （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                   披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合
                                                   100,000                                                                      0
（A1+B1+C1）                                                  计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额合计
                                                581,147.85                                                            360,147.85
计（A3+B3+C3）                                                （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                              67.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                                                 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                        300,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                                      60,000
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                           360,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                    无
                                                                                                                                24
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违反规定程序对外提供担保的说明（如有）              无
采用复合方式担保的具体情况说明
融发投资30亿贷款由融发投资以皇庭广场（房产证号：深房地字第3000627642号）提供房产抵押担保，由融发投资以其享有
的与应收账款相关的所有权利或利益提供应收账款质押担保，由本公司及本公司下属公司POWERLAND HOLDINGS
LIMITED以合计持有融发投资的100%的股权提供股权质押担保，由本公司、皇庭集团、皇庭投资、郑康豪提供连带责任保
证担保。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                            25
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                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                            本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                                   公积金转
                           数量         比例     发行新股   送股              其他       小计         数量          比例
                                                                      股
一、有限售条件股份      645,999,562    54.96%                                 211,685    211,685 646,211,247 54.98%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股         645,931,662    54.95%                                 211,685    211,685 646,143,347 54.97%
其中：境内法人持股      577,741,672    49.15%                                                       577,741,672 49.15%
       境内自然人持股    68,189,990     5.80%                                 211,685    211,685     68,401,675     5.82%
4、外资持股                 67,900      0.01%                                                           67,900      0.01%
其中：境外法人持股
       境外自然人持股       67,900      0.01%                                                           67,900      0.01%
二、无限售条件股份      529,345,806    45.04%                                 -211,685   -211,685 529,134,121 45.02%
1、人民币普通股         286,111,180    24.34%                                                       286,111,180 24.34%
2、境内上市的外资股     243,234,626    20.70%                                 -211,685   -211,685 243,022,941 20.68%
3、境外上市的外资股
4、其他
                        1,175,345,3                                                                 1,175,345,3
三、股份总数                           100.00%                                       0          0                 100.00%
                                  68                                                                         68
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                        26
                                                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                              期末限售股数         限售原因        解除限售日期
                                           数                     数
                                                                                                                高管锁定股解除限售
                                                                                                                按照其上一年度最后
                                                                                                                一个交易日所持公司
郑康豪                     817,034                   0             211,685            1,028,719 高管锁定股      股份总数的 25%为本
                                                                                                                年度实际可上市流通
                                                                                                                股份，剩余 75%股份
                                                                                                                将继续锁定。
合计                       817,034                   0             211,685            1,028,719        --               --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                             单位：股
                                                                  报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                   15,116                                                                   0
                                                                  股东总数（如有）（参见注 8）
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                              报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售                       质押或冻结情况
    股东名称         股东性质      持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                                                                                       股份状态         数量
                                                 数量         情况           股数量       股数量
深圳市皇庭投资 境内非国有
                                     21.35% 250,893,132 4,224,600 218,818,444             32,074,688 质押              242,165,940
管理有限公司        法人
深圳市皇庭产业 境内非国有
                                     20.36% 239,282,152                0 239,282,152               0 质押              229,282,152
控股有限公司        法人
苏州和瑞九鼎投
                    境内非国有
资中心（有限合                       10.18% 119,641,076                0 119,641,076               0 质押               87,100,000
                    法人
伙）
百利亚太投资有
                    境外法人          6.18%     72,634,060             0              0   72,634,060
限公司
鍾志強              境外自然人        1.84%     21,576,850             0              0   21,576,850 质押               16,431,188
陈巧玲              境内自然人        1.70%     19,940,178             0 19,940,178                0 质押               19,142,570
霍孝谦              境内自然人        1.70%     19,940,178             0 19,940,178                0 质押               19,940,178
                                                                                                                                   27
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中铁宝盈资产－
广发银行－中铁
                   其他             1.48%   17,398,704            0       0   17,398,704
宝盈－广泰进取 1
号资产管理计划
BOCI
SECURITIES         境外法人         1.45%   16,990,844            0       0   16,990,844
LIMITED
华润深国投信托
有限公司－和阳
                   其他             1.21%   14,188,604 -3,711,400         0   14,188,604
常青集合资金信
托计划
中铁宝盈资产－
浦发银行－中铁
宝盈－宝鑫 77 号 其他               1.18%   13,835,158 -511,800           0   13,835,158
特定客户资产管
理计划
战略投资者或一般法人因配售    皇庭产业控股、苏州和瑞九鼎投资中心（有限合伙）因参与公司非公开发行 A 股股票成
新股成为前 10 名普通股股东的 为公司前 10 名普通股股东，其认购的股份自 2015 年 9 月 9 日上市之日起 36 个月内不得
情况（如有）（参见注 3）      转让。
                              公司实际控制人郑康豪先生及其控股的百利亚太、皇庭投资、皇庭产业控股、皇庭国际集
上述股东关联关系或一致行动    团为一致行动人，截止 2018 年 6 月 30 日合计持有公司 576,836,222 股股份，占公司总股
的说明                        本的 49.08%。除此之外，上述股东之间未知是否存在其他关联关系或属于《上市公司收
                              购管理办法》规定的一致行动人的情形。
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                               股份种类
             股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                       股份种类           数量
百利亚太投资有限公司                                                     72,634,060 境内上市外资股        72,634,060
深圳市皇庭投资管理有限公司                                               32,074,688 人民币普通股          32,074,688
鍾志強                                                                   21,576,850 境内上市外资股        21,576,850
中铁宝盈资产－广发银行－中铁宝盈
                                                                         17,398,704 人民币普通股          17,398,704
－广泰进取 1 号资产管理计划
BOCI SECURITIES LIMITED                                                  16,990,844 境内上市外资股        16,990,844
华润深国投信托有限公司－和阳常青
                                                                         14,188,604 人民币普通股          14,188,604
集合资金信托计划
中铁宝盈资产－浦发银行－中铁宝盈
                                                                         13,835,158 人民币普通股          13,835,158
－宝鑫 77 号特定客户资产管理计划
全国社保基金一零四组合                                                   12,928,843 人民币普通股          12,928,843
皇庭国际集团有限公司                                                     12,655,252 境内上市外资股        12,655,252
华润深国投信托有限公司－优瑞 1 期                                        11,953,129 人民币普通股          11,953,129
                                                                                                                  28
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集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 公司实际控制人郑康豪先生及其控股的百利亚太、皇庭投资、皇庭产业控股、皇庭
以及前 10 名无限售条件普通股股东     国际集团为一致行动人，截止 2018 年 6 月 30 日合计持有公司 576,836,222 股股份，
和前 10 名普通股股东之间关联关系     占公司总股本的 49.08%。除此之外，上述股东之间未知是否存在其他关联关系或属
或一致行动的说明                     于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                     无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                                 29
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                       30
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                           第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用 □不适用
                                                 本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                    期初持股                             期末持股
     姓名        职务    任职状态                股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                    数（股）                             数（股）
                                                 （股）       （股）                  票数量（股）票数量（股）     （股）
郑康豪      董事长       现任        1,371,626                            1,371,626             0                               0
邢福俊      副董事长 现任            2,546,700                            2,546,700      2,546,700                    2,546,700
            董事、总经
陈小海                   现任        2,550,000                            2,550,000      2,550,000                    2,550,000
            理
刘海波      董事         现任               0                                    0              0                               0
            董事、财务
李亚莉                   现任         509,400                              509,400        509,400                      509,400
            总监
            董事、董事
曹    剑                 现任         850,000                              850,000        850,000                      850,000
            会秘书
熊楚熊      独立董事 现任                   0                                    0              0                               0
王    培    独立董事 现任                   0                                    0              0                               0
汪军民      独立董事 现任                   0                                    0              0                               0
            监事会主
龙光明                   现任               0                                    0              0                               0
            席
林青辉      监事         现任        1,018,700                            1,018,700      1,018,700                    1,018,700
刘玉英      监事         现任               0                                    0              0                               0
罗    良    监事         现任         271,800                              271,800        271,800                      271,800
吴小霜      监事         现任               0                                    0              0                               0
唐若民      董事         离任        2,040,000                            2,040,000      2,040,000                    2,040,000
刘晓红      董事         离任         850,000                              850,000        850,000                      850,000
朱    波    董事         离任               0                                    0              0                               0
张崇华      监事         离任               0                                    0              0                               0
合计              --        --      12,008,226            0            0 12,008,226     10,636,600          0        10,636,600
注：1、林青辉先生通过参与公司 2017 年限制性股票激励计划，持有已授予尚未解锁的限制性股票 101.87 万股。根据《公
司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，因其不再担任公司董事或高管职务失去激励对象资格，公司已于 2018
年 6 月 22 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过回购注销其已获授尚未解锁的全部限制性股票。截至本报告日，上述限制
性股票尚未完成回购注销。
2、罗良女士通过参与公司 2017 年限制性股票激励计划，持有已授予尚未解锁的限制性股票 27.18 万股。根据《公司 2017
                                                                                                                                31
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年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，因其担任公司监事职务失去激励对象资格，公司将在履行相应审批程序后回
购注销其已获授尚未解锁的全部限制性股票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
      姓名          担任的职务          类型           日期                               原因
唐若民          董事             离任          2018 年 05 月 31 日   因工作变动原因辞职
                董事、副总经理、
林青辉                          离任           2018 年 05 月 31 日   因工作变动原因辞职
                财务总监
刘晓红          董事             离任          2018 年 05 月 31 日   因工作变动原因辞职
朱   波         董事             离任          2018 年 05 月 31 日   因个人原因辞职
刘海波          监事会主席       离任          2018 年 05 月 31 日   因工作变动原因辞职
张崇华          监事             离任          2018 年 06 月 21 日   因工作变动原因辞职
                                                                     经公司 2017 年年度股东大会及第八届董事会
邢福俊          副董事长         被选举        2018 年 06 月 22 日
                                                                     2018 年第六次临时会议选举
刘海波          董事             被选举        2018 年 06 月 22 日   经公司 2017 年年度股东大会选举
李亚莉          董事             被选举        2018 年 06 月 22 日   经公司 2017 年年度股东大会选举
李亚莉          财务总监         聘任          2018 年 05 月 31 日   经公司第八届董事会 2018 年第五次临时会议聘任
曹   剑         董事             被选举        2018 年 06 月 22 日   经公司 2017 年年度股东大会选举
龙光明          监事会主席       被选举        2018 年 06 月 22 日   经公司第八届监事会 2018 年第三次临时会议选举
林青辉          监事             被选举        2018 年 06 月 22 日   经公司 2017 年年度股东大会选举
罗   良         职工代表监事     被选举        2018 年 06 月 21 日   经公司 2018 年第一次职工代表大会选举
                                                                                                                32
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                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                         33
                                           深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司
                                     2018 年 06 月 30 日
                                                                                      单位：元
                  项目                           期末余额                             期初余额
流动资产：
     货币资金                                                600,202,358.03                       741,229,308.71
     结算备付金
     拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                 18,213,708.75                          4,057,568.75
     应收账款                                                102,703,291.67                        52,707,137.13
     预付款项                                                299,996,403.75                          4,424,585.89
     贷款                                                   2,060,190,000.00                     2,069,100,000.00
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                   7,838,452.20                       11,168,385.63
     应收股利
     其他应收款                                               88,943,744.60                        89,261,543.57
     买入返售金融资产
     存货                                                     22,647,267.49                        22,761,072.88
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产                                  415,164,915.75                       578,432,816.76
     其他流动资产                                             44,316,267.05                        51,497,986.24
流动资产合计                                                3,660,216,409.29                     3,624,640,405.56
非流动资产：
                                                                                            34
                                   深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                 6,000,000.00                         507,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款                                    143,400,000.00                          333,526,666.52
    长期股权投资                                  873,440,641.45                          816,378,252.98
    投资性房地产                                 8,671,850,778.70                     8,576,329,738.00
    固定资产                                       53,041,797.68                           54,397,585.87
    在建工程                                      114,570,054.47                          109,086,001.80
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         2,925,423.06                           3,241,773.33
    开发支出
    商誉                                           35,662,631.00                           35,662,631.00
    长期待摊费用                                   48,673,128.96                           59,439,594.80
    递延所得税资产                                 19,141,355.57                           19,055,034.35
    其他非流动资产                                 30,000,000.00                           30,922,000.00
非流动资产合计                                   9,998,705,810.89                    10,545,039,278.65
资产总计                                        13,658,922,220.18                    14,169,679,684.21
流动负债：
    短期借款                                      770,000,000.00                          769,777,234.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                       85,502,039.93                          107,879,632.34
    预收款项                                       24,735,540.41                           47,604,025.74
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                     9,748,588.83                          27,889,697.61
    应交税费                                        50,841,811.77                          64,818,483.99
    应付利息                                       12,819,202.02                           14,382,034.24
    应付股利                                       47,013,814.72
    其他应付款                                    351,768,228.03                          390,652,589.64
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
                                                                                    35
                                        深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                                935,350,000.00                             645,040,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                                             2,287,779,225.71                           2,068,043,697.56
非流动负债：
    长期借款                                             4,047,581,371.00                           4,736,320,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                                              25,000,000.00                             98,000,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                16,685,231.14                             23,175,731.14
    递延收益                                                24,512,846.89                             34,056,052.22
    递延所得税负债                                       1,423,338,046.45                           1,423,338,046.45
    其他非流动负债
非流动负债合计                                           5,537,117,495.48                           6,314,889,829.81
负债合计                                                 7,824,896,721.19                           8,382,933,527.37
所有者权益：
    股本                                                 1,175,345,368.00                           1,175,345,368.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                             1,940,168,379.56                           1,940,435,626.83
    减：库存股                                            162,331,345.00                             162,331,345.00
    其他综合收益                                                -9,918.07                                  -9,918.07
    专项储备
    盈余公积                                              132,217,794.62                             132,217,794.62
    一般风险准备
    未分配利润                                           2,269,274,258.57                           2,215,046,282.07
归属于母公司所有者权益合计                               5,354,664,537.68                           5,300,703,808.45
    少数股东权益                                          479,360,961.31                             486,042,348.39
所有者权益合计                                           5,834,025,498.99                           5,786,746,156.84
负债和所有者权益总计                                 13,658,922,220.18                          14,169,679,684.21
法定代表人：郑康豪             主管会计工作负责人：陈小海                   会计机构负责人：李亚莉
2、母公司资产负债表
                                                                                         单位：元
                 项目                         期末余额                                   期初余额
流动资产：
    货币资金                                              326,352,530.73                             215,515,827.34
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
                                                                                               36
                                   深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                       16,854,200.42                            3,842,307.08
    预付款项                                      281,816,596.40                               14,400.00
    应收利息
    应收股利                                       87,278,006.48                           58,452,821.48
    其他应收款                                   3,262,256,748.53                     3,836,591,023.85
    存货                                                                                       31,266.84
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                     3,974,558,082.56                     4,114,447,646.59
非流动资产：
    可供出售金融资产                                 1,000,000.00                           1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                 1,530,494,427.49                     1,529,745,653.79
    投资性房地产                                   12,137,238.00                           12,137,238.00
    固定资产                                         4,784,049.85                           4,942,610.50
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          254,800.25                             300,100.25
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                      155,714.26                             186,857.14
    递延所得税资产                                 16,554,227.78                           16,554,227.78
    其他非流动资产
非流动资产合计                                   1,565,380,457.63                     1,564,866,687.46
资产总计                                         5,539,938,540.19                     5,679,314,334.05
流动负债：
    短期借款                                      350,000,000.00                          300,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                                               14,887,491.42
    预收款项                                          988,577.00                           11,343,919.89
    应付职工薪酬                                     1,390,896.92                           4,698,116.82
    应交税费                                       16,457,348.47                           13,546,064.28
    应付利息                                         3,038,965.51                           3,766,455.99
                                                                                    37
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    应付股利                                              47,013,814.72
    其他应付款                                        347,803,018.18                               247,114,719.23
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                            424,510,000.00                                92,200,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                                        1,191,202,620.80                               687,556,767.63
非流动负债：
    长期借款                                          881,900,000.00                           1,504,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                                         3,070,178.39                              3,070,178.39
    其他非流动负债
非流动负债合计                                        884,970,178.39                           1,507,070,178.39
负债合计                                            2,076,172,799.19                           2,194,626,946.02
所有者权益：
    股本                                            1,175,345,368.00                           1,175,345,368.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                        2,311,952,737.19                           2,311,952,737.19
    减：库存股                                        162,331,345.00                               162,331,345.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                          103,128,986.53                               103,128,986.53
    未分配利润                                            35,669,994.28                             56,591,641.31
所有者权益合计                                      3,463,765,741.00                           3,484,687,388.03
负债和所有者权益总计                                5,539,938,540.19                           5,679,314,334.05
法定代表人：郑康豪           主管会计工作负责人：陈小海                   会计机构负责人：李亚莉
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目                       本期发生额                                上期发生额
一、营业总收入                                           457,059,455.86                            288,440,188.63
    其中：营业收入                                       457,059,455.86                            288,440,188.63
           利息收入
                                                                                             38
                                         深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           393,037,637.06                         224,516,266.01
    其中：营业成本                                       164,959,208.10                          69,019,362.50
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                      10,872,225.02                           7,152,945.77
          销售费用                                        17,643,560.72                           6,427,910.65
          管理费用                                        56,082,402.50                          34,846,190.05
          财务费用                                       141,464,752.29                         102,876,183.92
          资产减值损失                                     2,015,488.43                           4,193,673.12
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                        83,970,755.83                          61,227,185.20
    其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                        -11,329.82                              -9,666.65
    其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       147,981,244.81                         125,141,441.17
    加：营业外收入                                         1,764,872.97                            841,666.19
    减：营业外支出                                          753,492.32                            3,419,407.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   148,992,625.46                         122,563,699.97
    减：所得税费用                                        25,930,419.10                           7,141,538.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       123,062,206.36                         115,422,161.57
      （一）持续经营净利润（净亏损以
                                                         123,062,206.36                         115,422,161.57
“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                           101,241,791.22                          97,822,615.61
    少数股东损益                                          21,820,415.14                          17,599,545.96
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
                                                                                          39
                                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                              123,062,206.36                            115,422,161.57
     归属于母公司所有者的综合收益
                                                              101,241,791.22                             97,822,615.61
总额
     归属于少数股东的综合收益总额                              21,820,415.14                             17,599,545.96
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                                 0.09                                       0.09
     （二）稀释每股收益                                                 0.09                                       0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润
为：0 元。
法定代表人：郑康豪               主管会计工作负责人：陈小海                    会计机构负责人：李亚莉
4、母公司利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                             本期发生额                               上期发生额
一、营业收入                                                   57,748,214.79                                 72,400.00
     减：营业成本                                              31,425,058.03
         税金及附加                                              313,448.43                                  79,504.88
         销售费用
         管理费用                                              15,510,410.94                               7,834,574.38
         财务费用                                              12,379,752.59                               4,707,697.64
         资产减值损失                                            684,836.49                             -204,556,891.77
    加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
     投资收益（损失以“－”号填列）                            28,807,459.38                               1,868,989.20
    其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
     资产处置收益（损失以“-”号填列）
     其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             26,242,167.69                            193,876,504.07
                                                                                                   40
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    加：营业外收入
    减：营业外支出                                               150,000.00                                   9,666.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                         26,092,167.69                            193,866,837.42
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             26,092,167.69                            193,866,837.42
      （一）持续经营净利润（净亏损以
                                                               26,092,167.69                            193,866,837.42
“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
    1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
    2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                               26,092,167.69                            193,866,837.42
七、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                  0.02                                      0.16
    （二）稀释每股收益                                                  0.02                                      0.16
法定代表人：郑康豪                主管会计工作负责人：陈小海                   会计机构负责人：李亚莉
5、合并现金流量表
                                                                                            单位：元
                 项目                            本期发生额                                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                           597,061,445.00                               192,205,187.78
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额                             50,000,000.00                            320,000,000.00
    金融业务发放贷款的净减少额                                  9,000,000.00
    收到原保险合同保费取得的现金
                                                                                                  41
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    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金                    155,834,647.33                           38,007,179.09
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                    173,040,852.18                          251,417,772.46
经营活动现金流入小计                                984,936,944.51                          801,630,139.33
    购买商品、接受劳务支付的现金                    363,173,987.68                           53,779,457.54
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    金融业务发放贷款的净增加额                                                              530,000,000.00
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金                     21,288,002.20                             8,595,328.20
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                   81,687,605.18                           53,571,714.49
    支付的各项税费                                  102,149,397.63                           57,427,422.93
    支付其他与经营活动有关的现金                    333,815,089.48                          280,529,985.80
经营活动现金流出小计                                902,114,082.17                          983,903,908.96
经营活动产生的现金流量净额                           82,822,862.34                          -182,273,769.63
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                              512,796,700.00
    取得投资收益收到的现金                           52,269,847.00                           71,170,809.77
    处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                                    300.00
期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                565,066,547.00                           71,171,109.77
    购建固定资产、无形资产和其他长
                                                     62,813,927.31                          260,990,154.98
期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                                          347,553,250.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                                    278,800,001.00                           63,034,280.14
现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                341,613,928.31                          671,577,685.12
投资活动产生的现金流量净额                          223,452,618.69                          -600,406,575.35
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                                       10,810,810.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
                                                                                      42
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    取得借款收到的现金                                  148,718,866.00                               760,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                    148,718,866.00                               770,810,810.00
    偿还债务支付的现金                                  385,878,002.00                                10,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        207,430,154.68                               198,784,530.66
现金
    其中：子公司支付给少数股东的股
                                                            53,532,486.42                             91,568,943.81
利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                    593,308,156.68                               208,784,530.66
筹资活动产生的现金流量净额                             -444,589,290.68                               562,026,279.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                               90,650.86                                      -11.16
响
五、现金及现金等价物净增加额                           -138,223,158.79                               -220,654,076.80
    加：期初现金及现金等价物余额                        629,821,208.34                               749,857,889.87
六、期末现金及现金等价物余额                            491,598,049.55                               529,203,813.07
法定代表人：郑康豪             主管会计工作负责人：陈小海                   会计机构负责人：李亚莉
6、母公司现金流量表
                                                                                         单位：元
               项目                           本期发生额                                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                             4,991,434.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                      1,308,506,916.67                               387,245,626.51
经营活动现金流入小计                                  1,313,498,350.67                               387,245,626.51
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                          11,489,749.89                               8,682,951.19
    支付的各项税费                                           2,154,769.65                                364,106.35
    支付其他与经营活动有关的现金                        612,487,902.12                               924,978,458.88
经营活动现金流出小计                                    626,132,421.66                               934,025,516.42
经营活动产生的现金流量净额                              687,365,929.01                               -546,779,889.91
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                     33,501.68                                1,868,989.20
    处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                                             300.00
期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                           33,501.68                                1,869,289.20
    购建固定资产、无形资产和其他长                            111,217.97                                    4,030.00
                                                                                               43
                                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                                                         1,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                                              278,800,001.00
现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                          278,911,218.97                               1,004,030.00
投资活动产生的现金流量净额                                   -278,877,717.29                                865,259.20
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                          50,000,000.00                            760,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                            50,000,000.00                            760,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                        289,790,000.00                              10,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                57,861,508.33                              6,098,920.16
现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                          347,651,508.33                              16,098,920.16
筹资活动产生的现金流量净额                                   -297,651,508.33                             743,901,079.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额                                  110,836,703.39                             197,986,449.13
    加：期初现金及现金等价物余额                              215,515,827.34                              27,937,065.25
六、期末现金及现金等价物余额                                  326,352,530.73                             225,923,514.38
法定代表人：郑康豪                 主管会计工作负责人：陈小海                   会计机构负责人：李亚莉
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                             单位：元
                                                                 本期
                                              归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                       所有者
                            其他权益工具                                                   少数股
                                          资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                    股本   优先 永续                                                                计
                                     其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                             股   债
                 1,175,                     1,940,4                                           2,215,0         5,786,7
                                                    162,331 -9,918.0            132,217               486,042
一、上年期末余额 345,36                     35,626.                                           46,282.         46,156.
                                                    ,345.00        7            ,794.62               ,348.39
                   8.00                         83                                                07              84
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
        同一控
制下企业合并
           其他
                                                                                                   44
                                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 1,175,                     1,940,4                                     2,215,0         5,786,7
                                                    162,331 -9,918.0     132,217                486,042
二、本年期初余额 345,36                     35,626.                                     46,282.         46,156.
                                                    ,345.00        7     ,794.62                ,348.39
                   8.00                         83                                          07              84
三、本期增减变动
                                            -267,24                                     54,227, -6,681,3 47,279,
金额（减少以“－”
                                               7.27                                      976.50 87.08 342.15
号填列）
（一）综合收益总                                                                        101,241 21,820, 123,062
额                                                                                      ,791.22 415.14 ,206.36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                        -47,013, -28,501, -75,515,
（三）利润分配
                                                                                          814.72 802.22 616.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                         -47,013, -28,501, -75,515,
股东）的分配                                                                              814.72 802.22 616.94
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                            -267,24                                                       -267,24
（六）其他
                                               7.27                                                          7.27
                 1,175,                     1,940,1                                     2,269,2         5,834,0
                                                    162,331 -9,918.0     132,217                479,360
四、本期期末余额 345,36                     68,379.                                     74,258.         25,498.
                                                    ,345.00        7     ,794.62                ,961.31
                   8.00                         56                                          57              99
上年金额
                                                                                       单位：元
                                                                上期
                                              归属于母公司所有者权益                               所有者
      项目                                                                                  少数股
                             其他权益工具  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                     股本                                                                            计
                            优先 永续 其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                                                                                              45
                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                            股   债
                 1,147,               1,846,2                                      2,046,4         5,550,1
                                                         -10,272.   125,929                383,739
一、上年期末余额 784,86               55,232.                                      29,100.         28,167.
                                                              07    ,834.48                ,404.60
                   8.00                   55                                           33              89
    加：会计政策
变更
          前期差
错更正
        同一控                        -59,000,                                                       -59,000,
制下企业合并                            000.00                                                         000.00
          其他
                 1,147,               1,787,2                                      2,046,4         5,491,1
                                                         -10,272.   125,929                383,739
二、本年期初余额 784,86               55,232.                                      29,100.         28,167.
                                                              07    ,834.48                ,404.60
                   8.00                   55                                           33              89
三、本期增减变动 27,560
                                      153,180 162,331               6,287,9        168,617 102,302 295,617
金额（减少以“－” ,500.0                             354.00
                                      ,394.28 ,345.00                 60.14        ,181.74 ,943.79 ,988.95
号填列）                0
（一）综合收益总                                                                   177,823 32,230, 210,054
                                                          354.00
额                                                                                 ,722.36 841.73 ,918.09
                 27,560
（二）所有者投入                      134,637 162,331                                         70,072, 69,938,
                 ,500.0
和减少资本            0
                                       ,118.80 ,345.00                                         102.06 375.86
                27,560
1．股东投入的普                       134,637 162,331                                         70,072, 69,938,
                ,500.0
通股                 0
                                       ,118.80 ,345.00                                         102.06 375.86
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                    6,287,9        -6,287,9
（三）利润分配
                                                                      60.14           60.14
                                                                    6,287,9        -6,287,9
1．提取盈余公积
                                                                      60.14           60.14
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                                         46
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2．本期使用
                                                   18,543,                                       -2,918,5         15,624,
（六）其他
                                                    275.48                                          80.48          695.00
                 1,175,                            1,940,4                                        2,215,0         5,786,7
                                                           162,331 -9,918.0       132,217                 486,042
四、本期期末余额 345,36                            35,626.                                        46,282.         46,156.
                                                           ,345.00        7       ,794.62                 ,348.39
                   8.00                                83                                             07              84
法定代表人：郑康豪                     主管会计工作负责人：陈小海                  会计机构负责人：李亚莉
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                 单位：元
                                                                        本期
       项目                         其他权益工具                    减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                     专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股     收益                       利润   益合计
                     1,175,34                            2,311,952 162,331,3                  103,128,9 56,591, 3,484,687
一、上年期末余额
                     5,368.00                              ,737.19     45.00                      86.53 641.31 ,388.03
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     1,175,34                            2,311,952 162,331,3                  103,128,9 56,591, 3,484,687
二、本年期初余额
                     5,368.00                              ,737.19     45.00                      86.53 641.31 ,388.03
三、本期增减变动
                                                                                                        -20,921, -20,921,6
金额（减少以“－”
                                                                                                          647.03     47.03
号填列）
（一）综合收益总                                                                                        26,092, 26,092,16
额                                                                                                       167.69      7.69
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                        -47,013, -47,013,8
（三）利润分配
                                                                                                          814.72     14.72
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                         -47,013, -47,013,8
股东）的分配                                                                                              814.72     14.72
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
                                                                                                       47
                                                  深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    1,175,34                           2,311,952 162,331,3                   103,128,9 35,669, 3,463,765
四、本期期末余额
                    5,368.00                             ,737.19     45.00                       86.53 994.28 ,741.00
上年金额
                                                                                                单位：元
                                                                       上期
       项目                        其他权益工具                    减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                     股本                              资本公积                      专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                    股     收益                       利润   益合计
                                                                                                       -182,30
                    1,147,78                           2,177,315                             96,841,02         3,239,636
一、上年期末余额                                                                                       5,121.0
                    4,868.00                             ,618.39                                  6.39           ,391.70
                                                                                                             8
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                       -182,30
                    1,147,78                           2,177,315                             96,841,02         3,239,636
二、本年期初余额                                                                                       5,121.0
                    4,868.00                             ,618.39                                  6.39           ,391.70
                                                                                                             8
三、本期增减变动
                   27,560,5                            134,637,1 162,331,3                   6,287,960 238,896 245,050,9
金额（减少以“－”
                      00.00                                18.80     45.00                         .14 ,762.39     96.33
号填列）
（一）综合收益总                                                                                       245,184 245,184,7
额                                                                                                     ,722.53     22.53
（二）所有者投入 27,560,5                              134,637,1 162,331,3                                        -133,726.
和减少资本          00.00                                  18.80     45.00                                              20
1．股东投入的普 27,560,5                               134,637,1 162,331,3                                        -133,726.
通股               00.00                                   18.80     45.00                                              20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                             6,287,960 -6,287,9
（三）利润分配
                                                                                                   .14    60.14
                                                                                             6,287,960 -6,287,9
1．提取盈余公积
                                                                                                   .14    60.14
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
                                                                                                      48
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（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   1,175,34                 2,311,952 162,331,3                 103,128,9 56,591, 3,484,687
四、本期期末余额
                   5,368.00                   ,737.19     45.00                     86.53 641.31 ,388.03
法定代表人：郑康豪            主管会计工作负责人：陈小海            会计机构负责人：李亚莉
                                                                                         49
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                  深圳市皇庭国际企业股份有限公司
                  二○一八年半年度财务报表附注
                   （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市人
       民政府深府办复【1992】1867 号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定
       向发行股份 41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10
       比例送股，共送红股 41,701,800 股；1995 年经深圳市人民政府深府办函[1995]48 号
       文批准，本公司发行 B 股 50,000,000 股，并申请在深圳证券交易所上市交易；1996
       年经中国证券监督管理委员会证监发审字【1996】99 号文件批准，公开发行 A 股
       20,000,000 股，并申请在深圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和
       深圳市证券管理办公室深证办复【1997】38 号文件批准，本公司按 10：1 比例送红
       股和按 10：1 比例资本公积金转增股本，合计 30,680,720 股；1998 年 5 月经股东大
       会决议和深圳市证券管理办公室深证办复【1998】45 号文件批准，本公司按 10：2
       比例资本公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公司股本增至 220,901,184 股。
       2014 年 6 月 27 日，根据 2013 年年度股东大会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日
       公司总股本 220,901,184 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，转增比例为
       每 10 股转增 2 股，总计转增 44,180,236 股。转增完成后，本公司股本变更为
       265,081,420 股。
       2015 年 7 月 1 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市国际企业有限公司
       非公开发行股票的批复》证监许可【2015】1479 号文核准，本公司非公开发行股票
       308,811,014 股，增发完成后，本公司总股本变更为 573,892,434 股。上述新增注册
       资本情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2015】第 310693 号
       验资报告验证。
       2015 年 9 月 10 日，根据 2015 年第三次临时股东大会决议，本公司中文名变更为“深
       圳市皇庭国际企业股份有限公司”，英文名变更为：SHENZHEN WONGTEE
       INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD。
       2016 年 7 月 8 日，根据 2015 年度股东大会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日公司
       总股本 573,892,434 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，转增比例为每
       10 股转增 10 股，总计转增 573,892,434 股。转增完成后，本公司股本变更为
       1,147,784,868 股。
       2017 年 7 月 25 日，根据 2016 年度股东大会决议，本公司向激励对象授予限制性股
                                                                                       50
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           票，首次授予 27,560,500 股。首次授予完成后，本公司股本变更为 1,175,345,368.00
           股。
           法定代表人：郑康豪；统一社会信用代码：914403001921790834。
           截止 2018 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,175,345,368 股，注册资本为
           1,175,345,368.00 元，注册地：深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心 58 楼 03
           单元，总部地址：深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心 58 楼 03 单元。
           经营范围：从事零售商业，经营各类综合及专门零售店、连锁商业、购物中心及电
           子商务；从事房地产业，进行房地产投资、规划设计、装修、运营管理、物业管理
           及房地产营销；从事林业及林业服务业，进行林业科技研究、苗木培育、林木种植、
           木材采运及林产品采集，进行木材加工及人造板、木制品制造；从事租赁、商务服
           务业、住宿、餐饮业、居民服务业、仓储业、教育业、娱乐业等。进出口业务按深
           贸管审字第 012 号外贸企业审定证书办理（凡属专营商品按规定办）
           本公司的实际控制人为郑康豪。
(二)       合并财务报表范围
           截止 2018 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
       1     深圳融发投资有限公司（简称“融发投资”）
       2     深圳国商物业管理有限公司（简称“国商物业”）
       3     深圳市皇庭商业运营有限公司（简称“皇庭商业运营”）
       4     深圳市皇庭广场百货有限公司（简称“皇庭广场百货”）
       5     深圳皇庭王府井购物中心管理有限公司（简称“皇庭王府井”）
       6     皇庭保险经纪有限公司（简称“皇庭保险经纪”）
       7     皇庭国际投资有限公司（简称“皇庭国际投资”）
       8     深圳市皇庭融发发展有限公司（简称“融发发展”）
       9     皇庭金融有限公司（简称“皇庭金融”）
   10        POWERLAND HOLDINGS LIMITED（简称“PHL”）
   11        深圳市皇庭不动产管理有限公司（简称“皇庭不动产”）
   12        深圳市皇庭教育发展有限公司（简称“皇庭教育”）
   13        深圳市皇庭在线信息科技有限公司（简称“皇庭在线”）
   14        深圳市深国商管理咨询有限公司（简称“深国商管理咨询”）
   15        深圳市皇庭资产管理有限公司（简称“皇庭资产管理”）
   16        深圳市皇庭基金管理有限公司（简称“皇庭基金”）
                                                                                                51
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17     深圳市皇金贷金融服务有限公司（简称“皇金贷金融”）
18     重庆皇庭不动产管理有限公司（简称“重庆不动产”）
19     深圳市皇庭国睿一号投资合伙企业（简称“国睿一号”）
20     深圳市同心小额再贷款有限公司（简称“同心再贷”）
21     深圳市皇庭青青世界文化旅游管理有限公司（简称“深圳皇庭青青世界”）
22     成都市皇庭商业有限公司（简称“成都皇庭商业”）
23     重庆市皇庭青青世界旅游发展有限公司（简称“重庆皇庭青青世界”）
24     湖南皇庭青青世界文化旅游发展有限公司（简称“湖南皇庭青青世界”）
25     深圳皇庭礼尚公寓管理有限公司（简称“皇庭礼尚公寓”）
26     成都泰阳物业服务有限公司（简称“成都泰阳物业”）
27     惠州市皇庭白马山旅游地产开发有限公司（简称“惠州白马山”）
28     深圳市皇庭房产建设管理有限公司（简称“深圳房产建设”）
29     柳州市皇庭房地产开发有限公司（简称“柳州房建”）
30     长沙市皇庭房地产开发有限公司（简称“长沙房建”）
31     厦门圣果院商业管理有限公司（简称“厦门圣果院”）
32     瑞泽控股香港有限公司（简称“香港瑞泽”）
33     深圳市皇庭有为二号投资合伙企业（有限合伙）（简称“有为二号”）
34     深圳市皇庭有为三号投资合伙企业（有限合伙）（简称“有为三号”）
35     深圳市国鑫恒供应链管理有限公司（简称“国鑫恒供应链”）
36     瑞泽国际融资租赁有限公司（简称“瑞泽租赁”）
37     瑞泽壹号（天津）租赁有限公司（简称“瑞泽壹号”）
38     瑞泽众合（天津）融资租赁有限公司（简称“瑞泽众合融资租赁”）
39     瑞泽众合（北京）资产管理有限公司（简称“瑞泽众合资产管理”）
40     皇庭广场商业管理（深圳）有限公司（简称“皇庭广场商业”）
41     深圳市戴维斯商业管理有限公司（简称“深圳戴维斯”）
42     深圳市皇庭航务有限公司（简称”皇庭航务”）
43     深圳市青青旅游有限公司（简称“青青旅游”）
     本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
     在其他主体中的权益”。
                                                                                        52
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二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
       会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
       披露规定编制财务报表。
(二)   持续经营
       公司自本报告年末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、   重要会计政策及会计估计
       本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产确认及计
       量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会
       计估计，详见相关附注描述。
(一)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
       方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
       务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
       价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
       股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                                                                       53
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       非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
       公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
       认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
       经复核后，计入当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
       于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、   合并范围
             本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
             所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
       2、   合并程序
             本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
             务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
             相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
             业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
             所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
             司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
             财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
             制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
             报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
             括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
             值为基础对其财务报表进行调整。
             子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
             合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
             总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
             公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
             （1）增加子公司或业务
             在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
             负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
             润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
             合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
                                                                                      54
                        深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
                                                                         55
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            权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
            表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
            ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
            ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
            ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
            ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
            处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
            将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
            丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
            的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
            失控制权当期的损益。
            处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
            失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
            政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
            理。
            （3）购买子公司少数股权
            本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
            有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
            合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
            的，调整留存收益。
            （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
            在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
            价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
            的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
            资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
       共同经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
       定进行会计处理：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
                                                                                       56
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       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
             外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
             记账。
             资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
             汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
             兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
       2、   外币财务报表的折算
             资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
             权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
             润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
             处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
             益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融工具的分类
             金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
             损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
             公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
             资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
                                                                                     57
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2、   金融工具的确认依据和计量方法
      （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
      取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
      取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
      当期损益。
      处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
      允价值变动损益。
      （2）持有至到期投资
      取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
      之和作为初始确认金额。
      持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
      率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
      处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
      （3）应收款项
      公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
      包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
      以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
      现值进行初始确认。
      收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
      益。
      （4）可供出售金融资产
      取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
      取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
      公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
      不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
      具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
      处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
      时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
      出，计入当期损益。
      （5）其他金融负债
      按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
      计量。
                                                                                58
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3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
      公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
      移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
      风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
      在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
      式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
      产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
      （1）所转移金融资产的账面价值；
      （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
      （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
      金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
      在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
      并将下列两项金额的差额计入当期损益：
      （1）终止确认部分的账面价值；
      （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
      中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
      形）之和。
      金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
      认为一项金融负债。
4、   金融负债终止确认条件
      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
      分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
      且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
      负债，并同时确认新金融负债。
      对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
      负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
      金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
      （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
      本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
      相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
      的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
                                                                              59
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      的差额，计入当期损益。
5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
      市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
      前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
      参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
      并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
      实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、   金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
      除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
      日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
      值的，计提减值准备。
      （1）可供出售金融资产的减值准备：
      期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
      因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
      计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
      对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
      且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
      转回，计入当期损益。
      可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
      本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处
      的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能
      无法收回投资成本。
      本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值
      发生严重或非暂时性下跌。
      本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，
      对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为
      属于严重下跌。
      公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6
      个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
      （2）持有至到期投资的减值准备：
      持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
                                                                                60
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(十一) 应收款项坏账准备
        1、    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
               单项金额重大的判断依据或金额标准：
               应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为 100 万元以上(含 100 万元)。
               其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为 100 万元以上(含 100 万
               元)。
               单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
               单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
               值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
               的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
        2、    按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
                                        确定组合的依据
 采用账龄分析法计提坏账准备的组合    对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组
                                     合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
                                     征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各
 不计提坏账准备的应收款项组合
                                     项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
              按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
 采用账龄分析法计提坏账准备的组合    账龄分析法
 不计提坏账准备的应收款项组合        其他方法
               组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
              账龄                  应收账款计提比例（%）           其他应收款计提比例（%）
 1 年以内（含 1 年）                                         5.00                        5.00
 1－2 年（含 2 年）                                         10.00                       10.00
 2－3 年（含 3 年）                                         15.00                       15.00
 3－4 年（含 4 年）                                         30.00                       30.00
 4－5 年（含 5 年）                                         50.00                       50.00
 5 年以上                                                100.00                        100.00
               不计提坏账准备的应收款项组合：
               员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项、纳入合并报表范围的各公司
               之间往来款等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公司
               既定的坏账政策计提坏账准备。
                                                                                              61
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      3、     单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
              单独计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象的应收款项。
              坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
              差额，确认减值损失，计提坏账准备。
      4、     应收融资租赁款：
              本公司应收融资租赁款在“长期应收款”、“一年内到期的非流动资产”中核算，
              “一年内到期的非流动资产”核算一年内到期的融资租赁本金，长期应收款核
              算一年以上到期应收租赁本金。应收融资租赁款坏账准备根据应收租赁款可收
              回性计提。识别应收租赁款的减值需公司风控部门的评估、判断，参照中国银
              行业监督管理委员会为其监管下金融机构所颁布的资产质量指引，评估租赁客
              户还款和收回租赁款的可能性，分析租赁客户支付租赁款的能力、意愿、付款
              记录及其租赁项目盈利能力等因素，对融资租赁资产进行分类。公司实行以风
              险为基础的分类方法评估融资租赁资产的质量，把融资租赁资产分为正常、关
              注、次级、可以、损失五类。
              减值准备的计提方法：根据应收融资租赁款本金余额，以资产质量分级为依据
              计提减值准备。
                              等级                         应收融资租赁款计提比例（%）
            正常类（逾期 3 个月内，含 3 个月）                                            0.00
            关注类（逾期 3 到 6 个月，含 6 个月）                                         1.00
            次级类（逾期 6-12 个月，含 12 个月）                                          5.00
            可疑类（逾期 12-24 个月，含 24 个月）                                        20.00
            损失类（逾期 24 个月以上）                                                 100.00
(十二) 贷款
      金融企业对发放贷款计提资产减值准备和一般准备。
      1、     贷款减值准备的计提和转回
            金融企业应当于各资产负债表日对贷款的账面价值进行评估，并按客观证据判
            断某项或某组贷款是否出现减值。于初始确认入账后，当有客观证据显示某项
            或某组贷款出现减值时，则对该项或该组贷款单独测算，计提减值损失。客观
            证据是指能可靠地预测一项或多项事件对该项或该组金融资产的预计未来现金
            流量将造成影响的证据。
                                                                                                 62
                               深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      贷款发生减值的客观证据，包括但不限于：
      （1）发行方或债务人发生连续三年亏损或资不抵债等严重财务困难；
      （2）债务人违反合同条款、应偿付利息或本金发生违约或逾期一年以上的；
      （3）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让
      步；
      （4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组；
      本公司采用两个方法评估贷款减值损失：个别方式评估和组合方式评估。
      个别方式评估
      对于本公司认为单项金额重大的贷款本公司将采用个别评估方法评估其减值损
      失。
      对于单项金额重大的贷款有客观证据显示其出现减值损失时，损失数额会以贷
      款的账面金额与按贷款原来实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
      额计量，计提贷款减值准备来调低贷款的账面金额。
      组合方式评估
      如果没有任何客观证据证明个别评估的贷款出现减值（不管是否重大），该贷款
      则包括于组合中具有类似信贷风险特征的贷款组合内进行减值测试，按贷款期
      末余额的 1%计提贷款减值准备。
      金融企业计提的贷款资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备的资产
      质量提高时，应在已计提的资产减值准备范围内转回，增加当期损益。对符合
      条件的资产损失经批准核销后，冲减已计提的相关资产减值准备。已核销的资
      产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回。已核销的贷款
      收回金额超过本金的部分，计入利息收入等。转回的资产减值准备作增加当期
      损益处理。资产减值准备以原币计提，按即期汇率折算为记账本位币后确认。
2、    一般准备计提
      金融企业应当于每年年度终了，对出现逾期情况的贷款进行单项分析，按风险
      分类计提一般准备。
      风险分类：正常类按发放贷款期末余额的 1.5%计提一般准备，关注类按发放贷
      款期末余额的 2%计提一般准备，次级类按发放贷款期末余额的 25%计提一般准
      备，可疑类按发放贷款期末余额的 50%计提一般准备，损失类按发放贷款期末
      余额的 100%计提一般准备。
      一般准备作为利润分配处理，一般准备是所有者权益的组成部分。计提一般准
      备时，通过“利润分配-未分配利润”和“一般准备金”科目核算。
                                                                                63
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     3、      金融企业不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。
(十三) 存货
      1、     存货的分类
              存货分类为：原材料及易耗品、开发产品、出租开发产品、开发成本等。
      2、     发出存货的计价方法
              存货发出时按加权平均法计价。
      3、     不同类别存货可变现净值的确定依据
              用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
              货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
              需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
              售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
              额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
              现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
              超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
              按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
              具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
              计提存货跌价准备。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
              产负债表日市场价格为基础确定。
              开发产品和开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
              以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
              提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
              产负债表日市场价格为基础确定。
              本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
      4、     存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
      5、     低值易耗品和包装物的摊销方法
                                                                                      64
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            （1）低值易耗品和包装物采用一次转销法；
            （2）出租开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销；
            （3）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发
            成本，待工程完工结转开发产品，其中：
            a、开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发
            时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
            b、公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅
            等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独
            计入出租开发产品或已完工开发产品。
(十四) 持有待售资产
      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
      （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
      （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
      诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
      准后方可出售的，已经获得批准。
(十五) 长期股权投资
      1、   共同控制、重大影响的判断标准
            共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
            动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
            同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
            为本公司的合营企业。
            重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
            控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
            加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
      2、   初始投资成本的确定
            （1）企业合并形成的长期股权投资
            同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
            及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
            在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
            资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
            并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
                                                                                    65
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      价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
      投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
      新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
      减留存收益。
      非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
      的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
      制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
      法核算的初始投资成本。
      （2）其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
      成本。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
      初始投资成本。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
      靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
      值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
      公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
      价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
      定。
3、   后续计量及损益确认方法
      （1）成本法核算的长期股权投资
      公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
      款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
      资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
      （2）权益法核算的长期股权投资
      对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
      投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
      投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
      产公允价值份额的差额，计入当期损益。
      公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
      分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
      被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
                                                                                66
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
                                                                           67
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            等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
            对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
            视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
            同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
            处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
            处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
            时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
            资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
            置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
            和其他所有者权益全部结转。
(十六) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物）。
      本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
      产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
      损益。
      公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产
      转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面
      价值作为转换后的入账价值：
      （1）投资性房地产开始自用；
      （2）作为存货的房地产，改为出租；
      （3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
      （4）自用建筑物停止自用，改为出租。
      会计政策的选择依据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目
      前投资性房地产项目主要位于大中城市城区，主要为成熟商业区的商业物业，有活
      跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采
      用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
      （1） 本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
      关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。公司商业物业经营管理
      部门或聘请的房地产专业中介机构，每年度末须对投资性房地产公允价值进行估价，
      并出具市场调研报告或评估报告，若市场调研报告或评估报告表明公司投资性房地
                                                                                     68
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      产公允价值发生大幅变动（变动幅度超过 5%），经公司董事会批准后，公司财务管
      理部门根据市场调研报告或评估报告的估价结论进行会计处理；若市场调研报告或
      评估报告表明公司投资性房地产公允价值未发生大幅变动，经公司董事会批准后，
      公司财务管理部门可不进行会计处理。
      （2）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因
      素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假
      设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率
      等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的
      影响。
(十七) 固定资产
      1、   固定资产确认条件
            固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
            过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
            （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
            （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
      2、   折旧方法
            固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
            预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
            方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
            融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
            有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
            够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
            间内计提折旧。
            各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                    类别        折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
               房屋及建筑物     年限平均法               30         10.00              3.00
               运输设备         年限平均法                5         10.00             18.00
               电子及其他设备   年限平均法                5         10.00             18.00
      3、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
            公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
            入资产：
                                                                                        69
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            （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
            （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
            允价值；
            （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
            （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
            差异。
            公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
            作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
            差额作为未确认的融资费。
(十八) 在建工程
      在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
      资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
      工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
      等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
      旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
      折旧额。
(十九) 借款费用
      1、   借款费用资本化的确认原则
            借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
            发生的汇兑差额等。
            公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
            的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
            确认为费用，计入当期损益。
            符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
            到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
            借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
            （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
            产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
            （2）借款费用已经发生；
            （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
            经开始。
                                                                                       70
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      2、   借款费用资本化期间
            资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
            用暂停资本化的期间不包括在内。
            当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
            款费用停止资本化。
            当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
            该部分资产借款费用停止资本化。
            购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
            对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
      3、   暂停资本化期间
            符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
            续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
            资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
            用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
            或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
      4、   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
            期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
            进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
            支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
            率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
            权平均利率计算确定。
(二十) 无形资产
      1、   无形资产的计价方法
            （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
            外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
            到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
            付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
            债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
            定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
                                                                                    71
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       间的差额，计入当期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
       靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
       基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
       满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
       费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
       （2）后续计量
       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
       销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
       形资产，不予摊销。
2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
                     项目         预计使用寿命（年）                依据
        土地使用权                                50   合同性权利
        软件                                       5   合同性权利
       每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、    使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
       截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
       公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
       研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
       查、研究活动的阶段。
       开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
       划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、    开发阶段支出资本化的具体条件
      内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
      （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
      （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
                                                                               72
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           在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
           性；
         （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
           能力使用或出售该无形资产；
           （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
           开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
           支出，在发生时计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
       长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
       产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
       低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
       公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
       者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
       额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
       立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 商誉
       因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
       购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
                                                                                     73
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       商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
       本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商
       誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十三) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       1、   摊销方法
             长期待摊费用在受益期内平均摊销
       2、   摊销年限
             办公楼装修按照 5 年摊销，其他根据受益期确定
(二十四) 职工薪酬
       1、   短期薪酬的会计处理方法
             本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
             债，并计入当期损益或相关资产成本。
             本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
             职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
             计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
             职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
                                                                                       74
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       2、   离职后福利的会计处理方法
             （1）设定提存计划
             本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
             本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
             额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
             除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
             金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会
             保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
             （2）设定受益计划
             本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
             归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
             设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
             确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
             以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
             所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
             二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
             配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
             设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
             入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
             变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
             划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
             在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
             两者的差额，确认结算利得或损失。
             详见本附注“五、(二十五) 应付职工薪酬”。
       3、   辞退福利的会计处理方法
             本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
             时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
             认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 预计负债
       1、   预计负债的确认标准
             与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
             条件时，本公司确认为预计负债：
                                                                                       75
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             （1）该义务是本公司承担的现时义务；
             （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
             （3）该义务的金额能够可靠地计量。
 2、   各类预计负债的计量方法
             本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
             本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
             币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
             进行折现后确定最佳估计数。
             最佳估计数分别以下情况处理：
             所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
             同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
             所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
             内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
             数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
             种可能结果及相关概率计算确定。
             本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
             本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
             面价值。
             详见本附注“五、(三十二) 预计负债”。
(二十六) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
       权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
       和以现金结算的股份支付。
       1、   以权益结算的股份支付及权益工具
             以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
             计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
             解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
             件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
             制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
             同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
             日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
             等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
             公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
                                                                                     76
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                行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
                予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
                本公积。
                对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
                或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
                可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
                如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
                得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
                工有利的变更，均确认取得服务的增加。
                如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
                尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
                足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
                并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
                具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
                益工具进行处理。
       2、   以现金结算的股份支付及权益工具
                以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
                确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
                允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
                条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
                债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
                关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
                其变动计入当期损益。
(二十七) 收入
       1、   销售商品收入确认和计量原则
                （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
                （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
                的商品实施有效控制；
                （3）收入的金额能够可靠地计量；
                （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
                （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
                                                                                        77
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       2、   让渡资产使用权收入的确认和计量原则
             与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
             下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
             ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
             ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
             公司主要为租赁收入，为出租资产收取租赁费，根据租赁合同约定，在不扣除
             免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
             租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
             在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
             公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
             收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       3、   按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
             在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
             提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
             按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
             同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
             度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
             入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
             认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
             在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
             ⑴ 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
                认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
             ⑵ 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
                当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十八) 政府补助
       1、   类型
             政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
             产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
             与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
             资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
             的政府补助。
             本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指
                                                                                     78
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            出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
            本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确
            指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
            对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
            或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
      2、   确认时点
            企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
      3、   会计处理
            与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
            延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
            本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
            外收入）；
            与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
            确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
            公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
            收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
            损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
            公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
            本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
            （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
            司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
            本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
            （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
            款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
      对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
      抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
      抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
      认相应的递延所得税资产。
      对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
      不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
                                                                                     79
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      业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
      其他交易或事项。
      当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
      时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
      当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
      产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
      是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
      的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
      产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十) 租赁
      1、     经营租赁会计处理
              （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
              租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
              （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
              费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
              与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
              收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
      2、     融资租赁会计处理
              （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
              应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
              确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
              接费用，计入租入资产价值。
              （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
              租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
              的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
                                                                                      80
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(三十一) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分；
       （3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二)关联方
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
       控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
       在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
       本公司的关联方包括但不限于：
       （1）本公司的母公司；
       （2）本公司的子公司；
       （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
       （4）对本公司实施共同控制的投资方；
       （5）对本公司施加重大影响的投资方；
       （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
       （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
       （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
       （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
       （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
       同控制的其他企业。
四、   税项
(一)   主要税种和税率
              税种                            计税依据                              税率
                        按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
                                                                              17%、16%、10%、
       增值税           算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
                                                                                   6%、5%、3%
                        部分为应交增值税
       城市维护建设税   按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                 5%、7%
       教育费附加       按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                 2%、3%
       企业所得税       按应纳税所得额计缴                                                 25%
                                                                                            81
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               税种                            计税依据                            税率
                          按收取的租金总额计缴                                               12%
       房产税
                          按房屋的计税余值的 70%计缴                                        1.2%
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                纳税主体名称                                 所得税税率
       香港瑞泽*1                                                                          16.5%
       PHL*1                                                                               16.5%
       皇庭金融*1                                                                          16.5%
       国鑫恒供应链*2                                                                        15%
       *1、香港地区公司所得税税率为 16.5%。
       *2、根据财税【2014】26 号文规定：设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现
       代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税，本公司之子公
       司国鑫恒供应链符合相关规定。
五、   合并财务报表项目注释
(一)     货币资金
                        项目                           期末余额               期初余额
       库存现金                                               113,775.75             111,507.05
       银行存款                                           491,277,459.78         629,506,699.04
       其他货币资金                                       108,811,122.50         111,611,102.62
                        合计                              600,202,358.03         741,229,308.71
       其中：存放在境外的款项总额                                 4,525.16           885,858.88
       其中受到限制的货币资金明细如下：
                        项目                           期末余额               期初余额
       久悬户货币资金                                             4,525.16               4,997.62
       质押的定期存款                                      104,190,000.00        107,000,000.00
       按揭担保保证金                                        4,409,783.32          4,403,102.75
                        合计                               108,604,308.48        111,408,100.37
(二)   应收票据
       1、      应收票据分类列示
                      项目                         期末余额                  期初余额
       商业承兑汇票余额                                   19,172,325.00            4,271,125.00
                                                                                              82
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             项目                    期末余额                   期初余额
减：商业承兑汇票坏账准备                    958,616.25                 213,556.25
商业承兑汇票账面价值                     18,213,708.75                4,057,568.75
2、   期末公司不存在已质押的应收票据。
3、   期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、   期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
                                                                               83
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(三)   应收账款
       1、    应收账款分类披露
                                                           期末余额                                                             期初余额
                                       账面余额                  坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
             类别
                                                  比例                    计提比      账面价值                        比例                    计提比     账面价值
                                    金额                      金额                                      金额                      金额
                                                  （%）                   例（%）                                     （%）                   例（%）
 单项金额重大并单独计提坏账
 准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提坏账      107,402,652.62    97.10   6,129,189.56      5.71   101,273,463.06
                                                                                                     54,393,676.04     91.92   3,634,800.13      6.68   50,758,875.91
 准备的应收账款
 单项金额不重大但单独计提坏
                                   3,211,213.39     2.90   1,781,384.78     55.47     1,429,828.61    4,781,652.54      8.08   2,833,391.32     59.26    1,948,261.22
 账准备的应收账款
             合计                110,613,866.01   100.00   7,910,574.34             102,703,291.67   59,175,328.58    100.00   6,468,191.45             52,707,137.13
                                                                                                                                                                    84
                                  深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                         期末余额
              账龄
                                    应收账款               坏账准备            计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                  104,125,613.77          4,981,503.19                5.00
1 至 2 年（含 2 年）                   2,006,805.55            200,680.57               10.00
2 至 3 年（含 3 年）                    358,965.31                 53,844.80            15.00
3 至 4 年（含 4 年）                      25,867.12                 7,760.13            30.00
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上                                885,400.87             885,400.87              100.00
              合计                   107,402,652.62          6,129,189.56
2、      本期计提坏账准备金额 1,442,382.89 元。
3、      本期不存在实际核销的应收账款情况。
4、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                        期末余额
           单位名称                                      占应收账款合计
                                   应收账款                                      坏账准备
                                                           数的比例(%)
第一名                                  35,398,274.20                32.00%      1,769,913.71
第二名                                  10,938,529.00                 9.89%        546,926.45
第三名                                   8,459,743.59                 7.65%        422,987.18
第四名                                   6,412,250.25                 5.80%        320,612.51
第五名                                   4,000,000.00                 3.62%        200,000.00
             合计                       65,208,797.04                58.96%      3,260,439.85
5、      本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、      本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
                                                                                            85
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    (四)      贷款
              1、    贷款分类披露
                                                           期末余额                                                                   期初余额
                                    账面余额                   坏账准备                                           账面余额                   坏账准备
           类别                                                            计提      账面价值                                                         计提比      账面价值
                                金额           比例（%）     金额          比例                            金额          比例（%）        金额
                                                                                                                                                      例（%）
                                                                           （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                           2,081,000,000.00      100.00    20,810,000.00    1.00   2,060,190,000.00   2,090,000,000.00       100.00   20,900,000.00      1.00   2,069,100,000.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
           合计            2,081,000,000.00      100.00    20,810,000.00           2,060,190,000.00   2,090,000,000.00       100.00   20,900,000.00             2,069,100,000.00
                                                                                                                                                                        86
                                                    深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的贷款：
                                                                 期末余额
              组合名称
                                       贷款                          减值准备                   计提比例（%）
   正常类贷款                          2,081,000,000.00                 20,810,000.00                            1.00
                合计                   2,081,000,000.00                 20,810,000.00                            1.00
           2、     本期转回贷款减值准备 90,000.00 元。
(五)       预付款项
           1、     预付款项按账龄列示
                                         期末余额                                        期初余额
                账龄
                                 账面余额            比例(%)                账面余额                  比例(%)
       1 年以内（含 1 年）      299,885,755.97               99.97            4,357,638.11                   98.49
       1 至 2 年（含 2 年）          44,300.00                0.01
       2 至 3 年（含 3 年）                                                         39,075.00                   0.88
       3 年以上                      66,347.78                0.02                  27,872.78                   0.63
                合计            299,996,403.75              100.00            4,424,585.89                  100.00
           2、     按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                  预付对象                       期末余额               占预付款项期末余额合计数的比例(%)
       第一名                                      278,000,000.00                                               92.67
       第二名                                       10,034,250.00                                                3.34
       第三名                                        3,804,581.16                                                1.27
       第四名                                        2,931,843.20                                                0.98
       第五名                                         502,453.05                                                 0.17
                       合计                        295,273,127.41                                               98.43
(六)       应收利息
           1、     应收利息分类
                         项目                            期末余额                                期初余额
       定期存款                                                                                        2,013,440.89
       贷款                                                          7,838,452.20                      9,154,944.74
                         合计                                        7,838,452.20                     11,168,385.63
          2、     期末无重要逾期利息。
                                                                                                                        87
                                                                                                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(七)    其他应收款
        1、   其他应收款分类披露：
                                                         期末余额                                                             期初余额
           种类                    账面余额                   坏账准备                                  账面余额                   坏账准备
                                              比例                    计提比例    账面价值                                                  计提比     账面价值
                                金额                      金额                                      金额         比例（%）      金额
                                              （%）                     （%）                                                               例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
                             10,524,600.56     10.91   5,524,600.56      52.49    5,000,000.00   10,524,600.56      10.86    5,524,600.56     52.49    5,000,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                             85,948,325.50     89.09   2,004,580.90       2.33   83,943,744.60   86,352,262.76      89.14    2,090,719.19      2.42   84,261,543.57
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
           合计              96,472,926.06    100.00   7,529,181.46              88,943,744.60   96,876,863.32     100.00    7,615,319.75             89,261,543.57
                                                                                                                                                                  88
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                 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                  期末余额
   其他应收款（按单位）
                               其他应收款         坏账准备       计提比例（%）             计提理由
                                                                                     预计无法收回，扣除保证
河南信阳毛尖集团有限公司        9,524,600.56     4,524,600.56                47.50
                                                                                     金后全额计提
中太投资控股集团有限公司        1,000,000.00     1,000,000.00               100.00   预计无法收回，全额计提
               合计            10,524,600.56     5,524,600.56
                 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                   期末余额
               账龄
                                    其他应收款                   坏账准备               计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                    37,317,278.54                1,865,863.93                         5.00
1 至 2 年（含 2 年）                     348,083.17                   34,808.32                        10.00
2 至 3 年（含 3 年）                      32,724.36                       4,908.65                     15.00
3 至 4 年（含 4 年）                     330,000.00                   99,000.00                        30.00
               合计                   38,028,086.07                 2,004,580.90
                 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                  期末余额
          组合名称
                                     其他应收款                    坏账准备              计提比例（%）
押金                                            748,846.50
员工备用金                                      477,198.97
公交站代建工程款                          26,694,852.98
保证金                                    19,999,340.98
               合计                       47,920,239.43
                 员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有
                 客观证据表明其发生了减值的，按公司既定的坏账政策计提坏账准备。
         2、     本期转回坏账准备金额 86,138.29 元。
         3、     本期不存在实际核销的其他应收款情况。
         4、     其他应收款按款项性质分类情况
               款项性质                        期末账面余额                          期初账面余额
押金                                                         748,846.50                          589,496.50
员工备用金                                                   477,198.97                             55,465.70
                                                                                                         89
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                  款项性质                             期末账面余额                         期初账面余额
 公交站代建工程款                                               26,694,852.98                          26,611,020.57
 保证金                                                         19,999,340.98                          19,084,630.00
 往来及其他                                                     48,552,686.63                          50,536,250.55
                    合计                                        96,472,926.06                          96,876,863.32
           5、     按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收款期末余      坏账准备期
       单位名称              款项性质              期末余额       账龄
                                                                                额合计数的比例(%)         末余额
                                                                                              33.17%
 第一名               保证金                                          1-2 年
                                               32,000,000.00
                                                                                              27.67%
 第二名               代建公交站款                                    0-5 年
                                               26,694,852.98
                                                                                              10.37%
 第三名               保证金、押金                                    2-3 年
                                               10,000,000.00
 第四名               租赁款                    9,524,600.56          2-3 年                   9.87%    4,524,600.56
 第五名               保证金、押金              5,596,594.00          2-3 年                   5.80%
         合计                                  83,816,047.54                                  86.88%    4,524,600.56
           6、     本期不存在涉及政府补助的应收款项。
           7、     本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
           8、     本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(八)       存货
           1、 存货分类
                                           期末余额                                       期初余额
         项目                               跌价
                            账面余额                   账面价值          账面余额         跌价准备        账面价值
                                            准备
 原材料及易耗品              981,201.30                 981,201.30      1,095,006.69                      1,095,006.69
 代建成本                  21,666,066.19              21,666,066.19    21,666,066.19                    21,666,066.19
         合计              22,647,267.49              22,647,267.49    22,761,072.88                    22,761,072.88
(九)       一年内到期的非流动资产
                                  项目                                 期末余额                  期初余额
           一年内到期的长期应收款                                        415,164,915.75              578,432,816.76
                                  合计                                   415,164,915.75              578,432,816.76
                                                                                                                90
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       一年内到期的长期应收款明细：
                      项目                    期末余额                   期初余额
       融资租赁款原值                             433,170,413.13            613,903,772.20
       减：未实现融资收益                          18,005,497.38             35,470,955.44
       坏账准备-融资租赁款
       融资租赁款净额                             415,164,915.75            578,432,816.76
(十)   其他流动资产
                         项目                       期末余额               期初余额
       待抵扣进项税                                    39,906,068.27          44,013,939.61
       预交税金                                          4,410,198.78          7,484,046.63
                         合计                          44,316,267.05          51,497,986.24
                                                                                        91
                                                                                                                     深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(十一) 可供出售金融资产
        1、    可供出售金融资产情况
                                                          期末余额                                                                   期初余额
              项目
                                   账面余额               减值准备            账面价值                    账面余额                减值准备                账面价值
可供出售债务工具                      1,000,000.00                                  1,000,000.00          501,000,000.00                                          501,000,000.00
可供出售权益工具                      5,000,000.00                                  5,000,000.00            6,000,000.00                                            6,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量                            5,000,000.00                                  5,000,000.00            6,000,000.00                                            6,000,000.00
              合计                    6,000,000.00                                  6,000,000.00          507,000,000.00                                          507,000,000.00
        2、    期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                 账面余额                                       减值准备
                                                                                                                                             在被投资单位持股比      本期现金红
                   被投资单位                              本期增                                    期      本期增      本期减      期
                                              期初                    本期减少           期末                                                      例(%)                 利
                                                             加                                      初        加          少        末
江苏双创科技小额贷款有限公司               5,000,000.00                               5,000,000.00                                                          7.69
宁波梅山保税港区金悦弘达股权投资合伙企业
                                           1,000,000.00              1,000,000.00
（有限合伙）
                      合计                 6,000,000.00              1,000,000.00     5,000,000.00
                                                                                                                                                                              92
                                   深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(十二) 长期应收款
      1、   长期应收款情况
                           项目                     期末余额              期初余额
      融资租赁款原值                                   161,734,524.26    358,155,310.14
      减：未实现融资收益                                18,334,524.26     24,628,643.62
      坏账准备-融资租赁款
      融资租赁款净额                                   143,400,000.00    333,526,666.52
      2、   本期不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
      3、   本期不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
                                                                                     93
                                                                                                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       (十三) 长期股权投资
                                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                                          本期
                                                                                                其他          宣告发                                             减值准
                                                                                权益法下确             其他                                               计提
              被投资单位                 期初余额                                               综合          放现金                       期末余额              备期末
                                                        追加投资   减少投资     认的投资损             权益                  其他                         减值
                                                                                                收益          股利或                                               余额
                                                                                    益                 变动                                               准备
                                                                                                调整            利润
1．联营企业
华茂翔龙（深圳）实业有限公司（以下
                                         7,805,691.97                             -388,026.06                                              7,417,665.91
简称“华贸翔龙”）
清研厚德（北京）科技有限公司（以下
                                         1,382,316.21              200,000.00                                                              1,182,316.21
简称“清研厚德”）
欧森营地（厦门）教育科技有限公司（以
                                         5,632,102.47                             130,324.32                                               5,762,426.79
下简称“欧森营地”）
深圳市奥林广告有限公司（以下简称
                                        22,048,258.83                            1,195,500.26                                             23,243,759.09
“奥林广告”）
北京微保科技有限责任公司（以下简称
                                        10,897,834.39                                  -99.32                                             10,897,735.07
“北京微保”）
小计                                    47,766,203.87          -                  937,699.20                                              48,503,903.07
2．合营企业
深圳市同心投资基金股份有限公司（以
                                       768,185,399.79                           30,614,436.95                            25,761,479.62   824,561,316.36
下简称“同心基金”）
浙江绿城皇庭商业管理有限公司（以下
                                          426,649.32                               -51,227.30                                               375,422.02
简称“浙江绿城”）
小计                                   768,612,049.11          -   200,000.00   30,563,209.65                            25,761,479.62   824,936,738.38
                 合计                  816,378,252.98          -   200,000.00   31,500,908.85                            25,761,479.62   873,440,641.45
                                                                                                                                                                          94
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(十四) 投资性房地产
        1、    采用公允价值计量模式的投资性房地产
                    项目                        房屋、建筑物                合计
1．期初余额                                         8,576,329,738.00       8,576,329,738.00
2．本期变动                                           95,521,040.70           95,521,040.70
加：外购                                              95,521,040.70           95,521,040.70
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
3．期末余额                                         8,671,850,778.70       8,671,850,778.70
                                                                                        95
                                                                                                         深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
        2、   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况
                  项目                    期初公允价值       本期新增原值    本期公允价值变动   期末入账公允价值      期末评估的公允价值    增值率(%)
 皇庭国商购物广场                         7,647,651,900.00                                         7,647,651,900.00
 中泰松园南九巷 804#                          4,491,060.00                                             4,491,060.00
 广州解放北路大北新街招待所 22 号             4,032,928.00                                             4,032,928.00
 中泰松园南九巷 102#                          3,613,250.00                                             3,613,250.00
 成都环球时代中心                           916,540,600.00                                           916,540,600.00
 重庆商住公寓*1                                              95,521,040.70                            95,521,040.70
                  合计                    8,576,329,738.00   95,521,040.70                         8,671,850,778.70
*1 本公司之子公司皇庭不动产购买重庆商住公寓用于投资性房地产，2018 年 6 月已办理过户。
                                                                                                                                                          96
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       3、     未办妥产权证书的投资性房地产情况
                     项目                       账面价值             未办妥产权证书原因
 广州解放北路大北新街招待所 22 号              4,032,928.00   尚在办理中，房产为公司实际使用
                     合计                      4,032,928.00
(十五) 固定资产
       1、     固定资产情况
          项目              房屋建筑物         运输设备       电子及其他设备         合计
 1．账面原值
 （1）期初余额              90,946,946.27      9,183,477.51        9,995,874.73   110,126,298.51
 （2）本期增加金额                              223,233.44          848,436.34      1,071,669.78
      —购置                                    223,233.44          848,436.34      1,071,669.78
      —企业合并增加
      —存货转入
 （3）本期减少金额                                                   114,841.95       114,841.95
      —处置或报废                                                   114,841.95       114,841.95
 （4）期末余额              90,946,946.27      9,406,710.95       10,729,469.12   111,083,126.34
 2．累计折旧
 （1）期初余额              42,434,713.88      5,783,049.59        5,768,389.17    53,986,152.64
 （2）本期增加金额            1,314,925.20      320,174.27          748,903.13      2,384,002.60
      —计提                  1,314,925.20      320,174.27          748,903.13      2,384,002.60
      —企业合并增加
 （3）本期减少金额                                                    71,386.58        71,386.58
      —处置或报废                                                    71,386.58        71,386.58
 （4）期末余额              43,749,639.08      6,103,223.86        6,445,905.72    56,298,768.66
 3．减值准备
 （1）期初余额                1,742,560.00                                          1,742,560.00
 （2）本期增加金额                                                                             -
      —计提                                                                                   -
      —存货转入                                                                               -
 （3）本期减少金额                                                                             -
      —处置或报废                                                                             -
 （4）期末余额                1,742,560.00                                          1,742,560.00
 4．账面价值
 （1）期末账面价值          45,454,747.19      3,303,487.09        4,283,563.40    53,041,797.68
 （2）期初账面价值          46,769,672.39      3,400,427.92        4,227,485.56    54,397,585.87
                                                                                                   97
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       2、      本期不存在暂时闲置的固定资产。
       3、      本期不存在通过融资租赁租入的固定资产。
       4、      本期不存在通过经营租赁租出的固定资产。
       5、      未办妥产权证书的固定资产情况
                项目                               账面价值                   未办妥产权证书的原因
 房屋及建筑物                                           422,934.10    尚在办理中，房产为公司实际使用
(十六) 在建工程
       1、      在建工程情况
                                       期末余额                                       期初余额
     项目                               减值                                           减值
                       账面余额                      账面价值          账面余额                    账面价值
                                        准备                                           准备
 皇庭广场商铺
                        8,153,702.11                 8,153,702.11      8,153,702.11                8,153,702.11
 改造
 白马山项目            54,590,007.79                54,590,007.79     54,137,392.14               54,137,392.14
 圣果院项目            50,043,487.65                50,043,487.65     45,658,038.61               45,658,038.61
 青青世界项目           1,782,856.92                 1,782,856.92      1,136,868.94                1,136,868.94
     合计                                      -
                   114,570,054.47                  114,570,054.47    109,086,001.80              109,086,001.80
                                                                                                           98
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2、   重要的在建工程项目本期变动情况
      项目名称       预算数    期初余额        本期增加金额      本期转入长期待摊费用金额    本期其他减少金额         期末余额         资金来源
皇庭广场商铺改造                8,153,702.11                                                                            8,153,702.11    自有资金
白马山项目                     54,137,392.14       452,615.65                                                          54,590,007.79    自有资金
圣果院项目                     45,658,038.61      4,385,449.04                                                         50,043,487.65    自有资金
        合计                  107,949,132.86      4,838,064.69                                                        112,787,197.55
                                                                                                                                              99
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(十七) 无形资产
                    项目              软件                      合计
1．账面原值
（1）期初余额                            6,100,289.77               6,100,289.77
（2）本期增加金额                            197,340.82                197,340.82
    —购置                                   197,340.82                197,340.82
    —企业合并增加
（3）本期减少金额
    —处置
（4）期末余额                            6,297,630.59               6,297,630.59
2．累计摊销
（1）期初余额                            2,858,516.44               2,858,516.44
（2）本期增加金额                            513,691.09                513,691.09
    —计提                                   513,691.09                513,691.09
    —企业合并增加
（3）本期减少金额
    —处置
（4）期末余额                            3,372,207.53               3,372,207.53
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值                        2,925,423.06               2,925,423.06
（2）期初账面价值                        3,241,773.33               3,241,773.33
                                                                             100
                                                                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(十八) 商誉
      1、     商誉账面原值
                                                                本期增加                    本期减少
       被投资单位名称或形成商誉的事项   期初余额                                                                       期末余额
                                                        企业合并形成的        其他   处置               其他
      瑞泽租赁                          31,531,701.31                                                                   31,531,701.31
      厦门圣果院                         3,768,935.05                                                                    3,768,935.05
      成都泰阳物业                       7,341,961.56                                                                    7,341,961.56
                     合计               42,642,597.92                                                                   42,642,597.92
      2、     商誉减值准备
                                                                   本期增加                  本期减少
       被投资单位名称或形成商誉的事项   期初余额                                                                       期末余额
                                                            计提              其他    处置              其他
      瑞泽租赁                           6,979,966.92                                                                    6,979,966.92
                     合计                6,979,966.92                                                                    6,979,966.92
                                                                                                                                        101
                                                 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(十九) 长期待摊费用
         项目            期初余额         本期增加金额       本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
 装修改造               43,044,388.24           773,239.19    7,337,055.27                      36,480,572.16
 平安财险                    845,000.00                         161,142.88                        683,857.12
 停车场改造                  273,600.00                           45,600.00                       228,000.00
 融资租赁业务手续费     14,534,660.68                         3,899,098.38                      10,635,562.30
 其他                        741,945.88                           96,808.50                       645,137.38
         合计           59,439,594.80           773,239.19   11,539,705.03                      48,673,128.96
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
        1、     未经抵销的递延所得税资产
                                      期末余额                                      期初余额
        项目
                      可抵扣暂时性差异           递延所得税资产       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
 资产减值准备                 10,348,511.16          2,587,127.79          10,088,648.74         2,500,806.57
 可抵扣亏损                   66,216,911.12         16,554,227.78          66,216,911.12        16,554,227.78
        合计                  76,565,422.28         19,141,355.57          76,305,559.86        19,055,034.35
        2、     未经抵销的递延所得税负债
                                          期末余额                                   期初余额
         项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债       应纳税暂时性差异      递延所得税负债
 投资性房地产公允价
                             5,693,352,185.78      1,423,338,046.45       5,693,352,185.78   1,423,338,046.45
 值与税法差异
         合计                5,693,352,185.78      1,423,338,046.45       5,693,352,185.78   1,423,338,046.45
(二十一) 其他非流动资产
                      项目                                     期末余额                      期初余额
 预付长期资产款项                                                                                 922,000.00
 信托业保障基金*                                                    30,000,000.00               30,000,000.00
                      合计                                          30,000,000.00               30,922,000.00
        *2016 年融发投资与中信信托签订《信托贷款合同》，贷款总额为 30 亿元，并按贷
        款金额的 1%认购 3,000 万元信托业保障基金。
(二十二) 短期借款
            1、     短期借款分类
                      项目                                     期末余额                      期初余额
                                                                                                         102
                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    项目                           期末余额                期初余额
 保证借款*1                                          450,000,000.00           350,000,000.00
 质押借款*2                                           20,000,000.00           119,777,234.00
 质押、保证借款*3                                    300,000,000.00           300,000,000.00
                    合计                             770,000,000.00           769,777,234.00
              短期借款分类的说明：
              *1（1）2017 年 7 月 27 日，本公司向建设银行华侨城支行借款人民币 5,000
              万元，郑康豪提供保证担保。
              （2）2017 年 10 月 25 日至 2017 年 12 月 27 日，本公司向九江银行广州海珠
              支行借款合计人民币 20,000 万元，深圳市皇庭集团有限公司(以下简称“皇庭
              集团”)、郑康豪提供保证担保。
              （3）2017 年 10 月 20 日，本公司向中信银行沙河支行借款人民币 5,000 万元，
              皇庭集团、郑康豪提供保证担保。
              （4）2018 年 2 月 2 日-2018 年 3 月 14 日，本公司之子公司同心再贷向北京银
              行深圳分行借款合计人民币 10,000 万元，同心基金、深圳市皇庭投资管理有
              限公司（以下简称“皇庭投资”）、郑康豪提供保证担保。
              （5）2018 年 3 月 23 日，本公司向浙商银行深圳分行营业部借款人民币 5,000
              万元，皇庭集团、郑康豪提供担保。
              *2 2017 年 10 月 23 日，本公司之子公司同心再贷在深圳市招银前海金融资
              产交易中心有限公司发行“深圳市同心小额再贷款有限公司 2017 年第 001 期
              定向融资工具”进行融资，融入资金 2,000 万元。同心再贷以其 3,000 万元的
              贷款债权提供质押担保，同时本公司提供连带责任担保。
              *3 2017 年 10 月 27 日，本公司之子公司同心再贷将其持有 30,000 万元贷款
              的债权收益权转让给中江国际信托股份有限公司（以下简称“中江信托”）转
              让价款为 30,000 万元，根据协议同心再贷应在 2018 年 7 月 25 日回购该债权
              收益权。同心基金提供连带责任担保，本公司出具差额补足承诺函，同时以同
              心再贷对深圳市粤商小额贷款有限公司（以下简称“粤商小贷”）30,000 万元
              的贷款债权以及同心基金对深圳市汉昊天成实业有限公司（以下简称“汉昊天
              成”）17,000 万元应收账款提供质押担保。
       2、    本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
(二十三) 应付账款
                                                                                        103
                                         深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       1、      应付账款列示：
                         项目                       期末余额                          期初余额
       工程款及代建公交站款                             62,563,596.07                     75,859,718.07
       广告款                                               6,127,305.04                   4,289,589.24
       租赁款                                               3,981,140.52                  18,804,845.94
       物业服务款及其他                                 12,829,998.30                      8,925,479.09
                                                        85,502,039.93                    107,879,632.34
       2、      账龄超过一年的重要应付账款：
                        项目                期末余额                   未偿还或结转的原因
      深圳泛华工程集团有限公司              28,386,670.65    代建公交站，尚未办理完竣工验收
      深圳市联丰装饰设计工程有限公司        15,464,075.79    工程尚未验收结算
                        合计                43,850,746.44
(二十四) 预收款项
       1、      预收款项列示
   项目                                             期末余额                          期初余额
   租金                                                 10,990,274.42                     40,917,142.00
   物业费                                                   2,887,614.13                   5,141,112.87
   股权款                                                   8,896,700.00
   推广费及其他                                             1,960,951.86                   1,545,770.87
                        合计                            24,735,540.41                     47,604,025.74
       2、      本期不存在账龄超过一年的重要预收款项。
(二十五) 应付职工薪酬
       1、      应付职工薪酬列示
                 项目               期初余额        本期增加           本期减少            期末余额
   短期薪酬                        27,867,884.77   60,221,084.54      78,376,236.80        9,712,732.51
   离职后福利-设定提存计划             21,812.84    5,200,608.95       5,186,565.47           35,856.32
   辞退福利                                         1,705,738.75       1,705,738.75
                 合计              27,889,697.61   67,127,432.24      85,268,541.02        9,748,588.83
       2、      短期薪酬列示
                 项目               期初余额        本期增加               本期减少        期末余额
                                                                                                   104
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                 项目               期初余额        本期增加            本期减少        期末余额
   （1）工资、奖金、津贴和补贴     26,900,758.32   52,704,556.09   70,850,141.28        8,755,173.13
   （2）职工福利费                      9,000.00    2,234,934.68    2,243,934.68
   （3）社会保险费                    10,142.39     2,998,796.56    2,995,328.63          13,610.32
   （4）住房公积金                                  2,269,217.21    2,245,622.21          23,595.00
   （5）工会经费和职工教育经费       947,984.06       13,580.00           41,210.00      920,354.06
                 合计              27,867,884.77   60,221,084.54   78,376,236.80        9,712,732.51
       3、      设定提存计划列示
                 项目               期初余额        本期增加            本期减少        期末余额
   基本养老保险                       21,033.81     5,079,802.51    5,066,068.09          34,768.23
   失业保险费                            779.03      120,806.44          120,497.38           1,088.09
                 合计                 21,812.84     5,200,608.95    5,186,565.47          35,856.32
(二十六) 应交税费
                        税费项目                   期末余额                        期初余额
       增值税                                           13,011,143.06                  14,342,805.56
       企业所得税                                       24,355,596.69                  40,692,081.88
       个人所得税                                        3,927,884.30                   2,437,101.88
       城市维护建设税                                      687,737.52                    757,399.82
       房产税                                            7,293,562.86                   4,724,368.71
       土地增值税                                           45,991.56                         45991.56
       教育费附加                                          579,926.15                    616,257.57
       印花税及其他                                        939,969.63                   1,202,477.01
                          合计                          50,841,811.77                  64,818,483.99
(二十七) 应付利息
                          项目                     期末余额                        期初余额
       短期借款应付利息                                  1,956,708.64                   2,313,477.99
       长期借款应付利息                                 10,862,493.38                  12,068,556.25
                          合计                          12,819,202.02                  14,382,034.24
(二十八) 其他应付款
                                                                                                  105
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          1、          按款项性质列示其他应付款
                          项目                     期末余额                  期初余额
       往来款                                             4,650,950.98             8,166,808.62
       代收代付款                                        18,779,415.19            14,919,303.55
       押金、保证金                                      74,029,130.43            69,709,150.65
       皇庭广场员工商铺认购款                             6,230,815.38            42,167,315.02
       商铺结算款                                        24,548,355.87            24,029,519.42
       具有回购义务的股权激励款                         162,331,345.00           162,331,345.00
       购房款                                            46,020,000.00            60,000,000.00
       其他                                              15,178,215.18             9,329,147.38
                          合计                          351,768,228.03           390,652,589.64
(二十九) 一年内到期的非流动负债
       1、一年内到期的非流动负债明细
                       项目                        期末余额                  期初余额
 一年内到期的长期借款                                   810,350,000.00           565,040,000.00
 一年内到期的长期应付款                                 125,000,000.00            80,000,000.00
                       合计                             935,350,000.00           645,040,000.00
       2、一年内到期的长期借款
                项目                         期末余额                       期初余额
 保证借款*1                                        148,200,000.00                52,200,000.00
 保证、抵押借款*2                                   40,000,000.00                40,000,000.00
 保证、质押借款*3                                  582,150,000.00               432,840,000.00
 抵押、质押、保证借款*4                             40,000,000.00                40,000,000.00
                合计                               810,350,000.00               565,040,000.00
              *1 详见附注五、（三十）*1
              *2 详见附注五、（三十）*2
              *3 详见附注五、（三十）*3
              *4 详见附注五、（三十）*4
       3、一年内到期的长期应付款
                项目                         期末余额                       期初余额
 融资租赁保证金                                    125,000,000.00                80,000,000.00
                合计                               125,000,000.00                80,000,000.00
                                                                                           106
                                          深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(三十) 长期借款
       1、     长期借款分类
                 项目                         期末余额                      期初余额
 保证借款*1                                        321,900,000.00                444,000,000.00
 保证、抵押借款*2                                  560,000,000.00                560,000,000.00
 保证、质押借款*3                                  205,681,371.00                772,320,000.00
 抵押、质押、保证借款*4                           2,960,000,000.00             2,960,000,000.00
                 合计                             4,047,581,371.00             4,736,320,000.00
               *1（1）2016 年 8 月 8 日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行
              借款人民币 18,000 万元，借款期限为 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 12 日。
              上述借款由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，
              本公司分期还本付息，已归还本金 3,500 万元，借款余额为 14,500 万元，其中：
              一年内到期的借款余额为 2,000 万元，长期借款余额为 12,500 万元。
              （2）2017 年 6 月 12 日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借
              款人民币 14,000 万元，借款期限为 2017 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 12 日。上
              述借款由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，
              本公司分期还本付息，已归还本金 840 万元，借款余额为 13,160 万元，其中一
              年内到期的借款为 1,120 万元，长期借款余额 12,040 万元。
              （3）2017 年 4 月 14 日至 2017 年 7 月 24 日，本公司陆续向渤海银行股份有限
              公司深圳前海分行借款合计人民币 18,000 万元，借款期限为两年。上述借款由
              皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，已归还本
              金 1,500 万元，借款余额为 16,500 万元，其中一年内到期的借款为 11,400 万元，
              长期借款余额 5,100 万元。
               （4）2017 年 10 月 31 日，本公司向厦门国际银行股份有限公司珠海分行借款
              人民币 3,000 万元，借款期限为 2017 年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 31 日。上
              述借款由由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2018 年 6 月 30 日，
              本公司分期还本付息，已归还本金 150 万元，借款余额为 2,850 万元。其中，
              一年内到期的借款为 300 万元，长期借款余额 2,550 万元。
              *2 （1）2017 年 7 月 11 日，本公司向包商银行深圳分行借款人民币 60,000 万
              元，借款期限为 2017 年 7 月 11 日至 2020 年 7 月 10 日，上述借款由皇庭集团、
              郑康豪提供保证担保，同时以本公司之子公司成都皇庭商业持有的成都泰然时
              代中心物业提供抵押担保，截止 2018 年 6 月 30 日，一年内到期的借款为 4,000
              万元，长期借款余额 56,000 万元。
                                                                                           107
                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
*3（1）2017 年 5 月 12 日-2017 年 6 月 9 日，本公司向光大兴陇信托有限责任公
司借款人民币 50,000 万元，借款期限为 2017 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日。
上述借款由皇庭投资、郑康豪、皇庭集团提供保证担保；同时本公司以持有的
同心再贷 35%的股权提供质押担保。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司已归还本
金 26,369 万元，借款余额为 23,631 万元。其中，一年内到期的借款为 23,631 万
元。
（2）2018 年 4 月 8 日-2018 年 5 月 11 日，瑞泽控股向澳门国际银行股份有限公
司借款 1,568.5 万美元，皇庭国际以 10,419 万元定期存单提供质押担保。截至
2018 年 6 月 30 日，借款余额 1,568.5 万美元，折合人民币 103,781,371.00 元。
（3）2016 年 8 月 3 日，本公司之子公司瑞泽租赁与北京银行太平桥支行签订《有
追索权保理额度主合同》，转让 2016 年 4 月瑞泽租赁与天津医药集团津康制药
有限公司签订的融资租赁合同项下的应收账款及相关权利，借入保理借款人民
币 10,450 万元，期限为 2016 年 8 月 5 日至 2019 年 8 月 4 日。同时，北京众合
天诚企业管理有限公司（以下简称“众合天诚”）提供担保。截止 2018 年 6 月
30 日，该项保理借款的余额为 5,224 万元。其中，一年内到期的借款 3,484 万元，
长期借款余额 1,740 万元。
（4）2014 年 6 月 24 日，本公司之子公司瑞泽租赁与建设银行天津塘沽分行签
订《有追索权国内保理合同》，借入保理借款人民币 70,000 万元，该借款到期日
为 2019 年 6 月 21 日。瑞泽租赁以 2014 年 6 月 24 日与天津临港工业区建设开
发有限责任公司签订的融资租赁合同项下的应收租赁款等债权作为保理，同时
本公司为上述借款提供担保。截止 2018 年 6 月 30 日，该保理借款的余额为 28,000
万元。其中，一年内到期的借款 28,000 万元。
（5）2017 年 11 月 6 日，本公司之子公司瑞泽租赁与恒丰银行北京奥运村支行
签订《有追索权保理服务合同》，以 2017 年与瑞映光电科技（上海）有限公司
签署的的融资租赁合同项下的应收租金收益作为保理，借入保理借款人民币
13,000 万元，借款期限为 2017 年 11 月 6 日至 2022 年 9 月 20 日。截止 2018 年
6 月 30 日该项保理借款的余额为人民币 11,050 万元。其中，一年内到期的借款
2,600 万元，长期借款余额 8,450 万元。
（6）2013 年 9 月 29 日，本公司之子公司瑞泽租赁与华夏银行北京分行签订借
款合同，以其 2013 年 9 月 29 日与天津临港工业区建设开发有限责任公司签署
的融资租赁合同项下的应收租金款作为担保，借款人民币 10,000 万元，期限为
2013 年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 29 日。截止 2018 年 6 月 30 日，该项借款的余
额为人民币 500 万元。其中，一年内到期的长期借款 500 万元。
*4 2016 年融发投资与中信信托有限责任公司签订了信托贷款合同，借款金额为
                                                                            108
                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人民币 300,000 万元，借款期限为 2016 年 3 月 30 日至 2021 年 3 月 30 日。上述
借款由融发投资以晶岛国商购物中心（即皇庭广场）及其占有范围内的土地使
用权提供抵押保证，本公司以持有的融发投资 60%股权为质押担保，PHL 以持
有融发投资 40%股权为质押担保，融发投资和国商物业福田分公司以应收账款
提供质押担保，本公司与皇庭投资、皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。
截止 2017 年 12 月 31 日，一年内到期的借款余额为 4,000 万元，长期借款余额
为人民币 296,000 万元。
                                                                            109
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(三十一) 长期应付款
                  项目                                       期末余额                                期初余额
 融资租赁保证金                                                  25,000,000.00                              98,000,000.00
                  合计                                           25,000,000.00                              98,000,000.00
(三十二) 预计负债
           项目                             期末余额                      期初余额                       形成原因
员工认购商铺补偿*                             16,685,231.14                   23,175,731.14
           合计                               16,685,231.14                   23,175,731.14
         * 详见附注十二、（五）
(三十三) 递延收益
       项目                  期初余额        本期增加         本期减少           期末余额                 形成原因
 融资租赁服务费          34,055,657.49                       9,543,137.28      24,512,520.21              融资租赁
       其他                      394.73                               68.05            326.68         税控设备待抵税额
       合计                                            -
                         34,056,052.22                       9,543,205.33      24,512,846.89
(三十四) 股本
                                                   本期变动增（+）减（－）
项目          期初余额                              送                                                           期末余额
                                   发行新股                   公积金转股        其他          小计
                                                    股
股份
         1,175,345,368.00                                                                                  1,175,345,368.00
总额
         资本公积
               项目                          期初余额              本期增加              本期减少           期末余额
资本溢价（股本溢价）                      1,895,763,267.97                               267,247.27       1,895,496,020.70
其中：(1)投资者投入的资本                 1,877,219,992.49                                                1,877,219,992.49
       (2)其他                              18,543,275.48                                267,247.27             18,276,028.21
其他资本公积                                44,672,358.86                                                       44,672,358.86
               合计                       1,940,435,626.83                               267,247.27       1,940,168,379.56
(三十五) 库存股
                      项目                                 期初余额           本期增加      本期减少            期末余额
附有回购义务的限制性股票收到的款项                  162,331,345.00                                         162,331,345.00
                                                                                                                           110
        深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目     期初余额       本期增加   本期减少     期末余额
合计   162,331,345.00                          162,331,345.00
                                                           111
                                                                                                    深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(三十六) 其他综合收益
                                                                                       本期发生额
                 项目                 期初余额       本期所得税前   减：前期计入其他综合                    税后归属于    税后归属于     期末余额
                                                                                           减：所得税费用
                                                         发生额       收益当期转入损益                        母公司        少数股东
   以后将重分类进损益的其他综合收益
   外币财务报表折算差额                  -9,918.07                                                                                          -9,918.07
           其他综合收益合计              -9,918.07                                                                                          -9,918.07
                                                                                                                                                        112
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(三十七) 盈余公积
            项目             期初余额             本期增加              本期减少            期末余额
   法定盈余公积              90,814,441.27                                                  90,814,441.27
   任意盈余公积              41,403,353.35                                                  41,403,353.35
            合计            132,217,794.62                                                132,217,794.62
(三十八) 未分配利润
                       项目                                      本期                       上期
   调整前上期末未分配利润                                      2,215,046,282.07          2,046,429,100.33
   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
   调整后期初未分配利润                                        2,215,046,282.07          2,046,429,100.33
   加：本期归属于母公司所有者的净利润                           101,241,791.22            177,823,722.36
   减：提取法定盈余公积                                                                      6,287,960.14
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利                                                 47,013,814.72
   转作股本的普通股股利
   其他                                                                                      2,918,580.48
   期末未分配利润                                              2,269,274,258.57          2,215,046,282.07
(三十九) 营业收入和营业成本
                                  本期发生额                                   上期发生额
       项目
                           收入                 成本                    收入                 成本
   主营业务           445,088,308.47         145,282,582.86         279,983,003.69          66,092,637.81
   其他业务            11,971,147.39           19,676,625.24            8,457,184.94         2,926,724.69
       合计           457,059,455.86         164,959,208.10         288,440,188.63          69,019,362.50
(四十) 税金及附加
                    项目                               本期发生额                      上期发生额
   教育费附加                                                  1,017,828.54                    703,688.00
   城市维护建设税                                              1,425,671.72                    983,036.92
   印花税                                                       323,129.12                     703,871.58
   房产税                                                      8,044,594.33                  4,751,647.76
   土地使用税                                                    47,011.32                         4,014.72
                                                                                                              113
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                    项目        本期发生额                上期发生额
   车船税                                    360.00                 4,800.00
   其他                                  13,629.99                  1,886.79
                    合计             10,872,225.02              7,152,945.77
(四十一) 销售费用
                  项目          本期发生额                上期发生额
   人力资源费                         3,593,682.62              2,729,806.97
   资产摊提费用                        135,716.14                  54,291.21
   广告费                            12,092,002.23              1,667,079.84
   招商费                              547,363.19               1,080,474.47
   宣传费                              205,701.45                362,709.90
   促销活动费及其他                   1,069,095.09               533,548.26
                  合计               17,643,560.72              6,427,910.65
(四十二) 管理费用
                    项目        本期发生额                上期发生额
   人力资源费                        37,584,123.37             24,176,206.89
   资产摊提费用                       2,529,565.43              2,028,969.10
   租赁及物管费                       3,137,890.54              2,257,648.99
   诉讼费                                                        332,912.00
   管护费                               408,272.79                 48,211.00
   办公费                               790,713.67               584,796.38
   清洁绿化费                            57,741.19                 26,433.22
   咨询费                             5,544,806.92              2,305,870.61
   其他                               6,029,288.59              3,085,141.86
                    合计             56,082,402.50             34,846,190.05
(四十三) 财务费用
                  类别          本期发生额                上期发生额
   利息支出                         143,524,266.65            104,735,287.87
   减：利息收入                       3,787,846.61              2,284,514.95
   汇兑损益                           1,307,344.40                -22,681.35
   其他                                420,987.85                448,092.35
                                                                               114
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                    类别                            本期发生额                     上期发生额
                    合计                                 141,464,752.29                102,876,183.92
(四十四) 资产减值损失
                    项目                            本期发生额                     上期发生额
   坏账损失                                                2,231,614.36                   -806,326.88
   贷款减值损失                                             -216,125.93                  5,000,000.00
                    合计                                   2,015,488.43                  4,193,673.12
(四十五) 投资收益
                           项目                                  本期发生额           上期发生额
   权益法核算的长期股权投资收益                                   31,500,908.85         56,470,938.65
   处置可供出售金融资产产生的投资收益                             47,241,667.00
   理财产品收益                                                    5,194,678.30
   可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                              33,501.68
   其他                                                                                  4,756,246.55
                           合计                                   83,970,755.83         61,227,185.20
(四十六) 资产处置收益
          项目               本期发生额             上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
   处置非流动资产损益             -11,329.82               -9,666.65                       -11,329.82
          合计                    -11,329.82               -9,666.65                       -11,329.82
(四十七) 营业外收入
                                                                                   计入当期非经常性
              项目                   本期发生额               上期发生额
                                                                                       损益的金额
   赔偿、罚款及违约金收入                  536,447.68              337,594.52             536,447.68
   政府补助                               1,126,100.00             400,000.00            1,126,100.00
   其他                                    102,325.29              104,071.67             102,325.29
              合计                        1,764,872.97             841,666.19            1,764,872.97
       计入营业外收入的政府补助
              补助项目                本期发生金额         上期发生金额       与资产相关/与收益相关
   产业支持补贴*1                         1,076,100.00         400,000.00                与收益相关
                                                                                                        115
                                           深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
              补助项目                本期发生金额     上期发生金额        与资产相关/与收益相关
   现代服务企业奖励*2                      50,000.00                                  与收益相关
                合计                    1,126,100.00        400,000.00
       1、根据 2017 年度深圳市福田区产业发展专项资金政策，本公司于 2017 年 12 月 25
       日向深圳市福田区政府成功申请了 107.61 万元的产业支持补贴；本公司于 2018 年 4
       月 27 日、4 月 28 日分别收到深圳市福田区国库拨付的专项资金补贴款 87.61 万元和
       20 万元。
       2、根据《重庆市九龙坡区人民政府办公室关于印发〈重庆市九龙坡区规模以上服务
       业企业奖励扶持办法（试行）〉的通知》（九龙坡府办发〔2016〕308 号）文件精神，
       我公司为新纳入且初次纳入统计的现代服务业企业，因此我公司于 2018 年 2 月 5 日
       向重庆市九龙坡区发展和改革委员会申请了一次性奖励 5 万元。
(四十八) 营业外支出
                                                                                计入当期非经常性
               项目                   本期发生额           上期发生额
                                                                                    损益的金额
   滞纳金及罚款支出                        16,656.75                     4.33            16,656.75
   违约金、赔偿款                         560,200.44           3,419,239.64            560,200.44
   捐赠                                   150,000.00                                   150,000.00
   其他                                    26,635.13                   163.42            26,635.13
               合计                       753,492.32           3,419,407.39            753,492.32
(四十九) 所得税费用
       1、    所得税费用表
                    项目                        本期发生额                      上期发生额
   当期所得税费用                                      24,022,220.90                  5,666,538.40
   递延所得税费用                                       1,908,198.20                  1,475,000.00
                    合计                               25,930,419.10                  7,141,538.40
       2、    会计利润与所得税费用调整过程
                               项目                                             本期发生额
   利润总额                                                                         148,992,625.46
   按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                37,248,156.37
   子公司适用不同税率的影响
   调整以前期间所得税的影响
                                                                                                     116
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                               项目                                         本期发生额
   非应税收入的影响                                                             -7,875,227.21
   不可抵扣的成本、费用和损失的影响
   使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
   本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                 -3,442,510.06
   所得税费用                                                                   25,930,419.10
(五十) 现金流量表项目
      1、       收到的其他与经营活动有关的现金
                      项目                          本期发生额              上期发生额
   利息收入                                             3,787,846.61             2,276,204.13
   政府补助                                             1,126,100.00              400,000.00
   保证金押金等                                         9,630,316.25             5,417,960.40
   代收商辅结算款                                     122,284,906.16           120,567,215.00
   其他                                                36,211,683.16           122,756,392.93
                      合计                            173,040,852.18           251,417,772.46
      2、       支付的其他与经营活动有关的现金
                      项目                          本期发生额              上期发生额
   管理费用                                             15,968,713.70            7,643,654.54
   销售费用                                             13,914,161.96            3,673,912.47
   违约金及诉讼费                                       29,250,297.23           10,577,315.06
   往来款及其他                                        145,203,506.75          149,393,751.71
   代付商铺结算款                                      124,593,225.71          107,479,321.92
   保证金押金                                            4,885,184.13            1,762,030.10
                      合计                             333,815,089.48          280,529,985.80
(五十一) 现金流量表补充资料
      1、       现金流量表补充资料
                    补充资料                           本期金额                上期金额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量
   净利润                                                  123,062,206.36      115,422,161.57
   加：资产减值准备                                          2,015,488.43        4,193,673.12
                                                                                                117
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                  补充资料                           本期金额                  上期金额
固定资产折旧                                               2,381,303.87            2,005,870.33
无形资产摊销                                                 467,591.11              336,118.54
长期待摊费用摊销                                          11,539,705.03            6,100,907.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                11,329.82              9,666.65
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                           141,464,752.29        104,735,287.87
投资损失（收益以“－”号填列）                           -83,970,755.83        -61,227,185.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -86,321.22            -1,475,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                               4,191.76
存货的减少（增加以“－”号填列）                             113,805.39        -13,752,951.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               284,718,187.53       -621,271,301.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -403,340,461.05        285,832,290.99
其他                                                       4,446,030.61            -3,187,500.00
经营活动产生的现金流量净额                                82,822,862.34       -182,273,769.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                           491,598,049.55        529,203,813.07
减：现金的期初余额                                       629,821,208.34        749,857,889.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                -138,223,158.79       -220,654,076.80
    2、   本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                            金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                 278,800,001.00
其中：同心再贷                                                                 278,000,000.00
       皇庭航务                                                                            1.00
       皇庭广场商业                                                                  800,000.00
                                                                                                   118
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   减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
   其中：同心再贷
          皇庭航务
          皇庭广场商业
   加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
   取得子公司支付的现金净额                                                         278,800,001.00
       3、     现金和现金等价物的构成
                         项目                                 期末余额              期初余额
   一、现金                                                   491,598,049.55        629,821,208.34
   其中：库存现金                                                  113,775.75           111,507.05
   可随时用于支付的银行存款                                   491,277,459.78        629,506,699.04
   可随时用于支付的其他货币资金                                    206,814.02           203,002.25
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                               491,598,049.55        629,821,208.34
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
   现金等价物
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
                项目                  期末账面价值                           受限原因
   应收账款                                30,236,338.20      借款质押
   投资性房地产-房屋建筑物              8,568,225,448.52      借款抵押及未办妥产权证
   其他货币资金                                4,409,783.32   按揭保证金
   其他货币资金                           104,190,000.00      定期存单质押
   其他货币资金                                   4,525.16    长期未用冻结
   固定资产-房屋建筑物                          422,934.10    尚未办理产权证
   贷款                                   330,000,000.00      借款质押
                合计                    9,037,489,029.30
(五十三) 外币货币性项目
              项目              期末外币余额            折算汇率           期末折算人民币余额
                                                                                                     119
                    深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币资金
其中：美元     315,727.43         6.6166                 2,089,042.11
港币            10,863.13         0.8431                     9,158.70
其他应账款
其中：美元        5,783.15        6.6166                    38,264.79
长期借款
其中：美元   15,685,000.00        6.6166               103,781,371.00
其他应付款
其中：港币     874,529.83         0.8431                  737,316.10
                                                                        120
                                                                                                       深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、       合并范围的变更
           （一）同一控制下企业合并
           1、   本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                合并当期期初   合并当期期初
                         企业合并中取得的权益   构成同一控制下                                                                比较期间被合    比较期间被合并方
    被合并方名称                                                   合并日    合并日的确定依据   至合并日被合   至合并日被合
                                 比例           企业合并的依据                                                                  并方的收入        的净利润
                                                                                                  并方的收入   并方的净利润
皇庭航务                100.00%                 合并前均受同一   2018/1/16   以取得控制权的日
                                                                                                        0.00           0.00            0.00                   0.00
                                                最终控制方控制               期确定为合并日
                                                                                                                                                       121
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           2、     合并成本
                      项目                        皇庭航务
合并成本                                                           1.00
—现金                                                             1.00
 （二）其他原因的合并范围变动
   本期注销子公司：长沙房建
 七、      在其他主体中的权益
 (一)      在子公司中的权益
           1、     企业集团的构成
                                                                      持股比例(%)
      子公司名称          主要经营地    注册地        业务性质                               取得方式
                                                                     直接    间接
融发投资                 深圳          深圳       物业出租及经营     60.00    40.00   设立、购买
皇庭商业运营             深圳          深圳       商业营销                   100.00   设立
皇庭广场百货             深圳          深圳       零售百货                   100.00   设立
国商物业                 深圳          深圳       物业管理                   100.00   设立
融发发展                 深圳          深圳       文化              100.00            购买
皇庭金融                 香港          香港       投资咨询                   100.00   购买
PHL                      香港          香港       投资咨询                   100.00   购买
皇庭王府井               深圳          深圳       咨询                        51.00   设立
皇庭保险经纪             重庆          重庆       保险经纪服务                76.00   设立
皇庭国际投资             香港          香港       投资咨询                   100.00   设立
深圳皇庭青青世界         深圳          深圳       文化                       100.00   设立
皇庭不动产               深圳          深圳       管理咨询          100.00            设立
皇庭教育                 深圳          深圳       文化              100.00            设立
重庆不动产               重庆          重庆       管理咨询                   100.00   设立
皇庭在线                 深圳          深圳       网上贸易          100.00            设立
深国商管理咨询           深圳          深圳       管理咨询          100.00            设立
皇庭资产管理             深圳          深圳       管理咨询                   100.00   设立
皇庭基金                 深圳          深圳       投资咨询                   100.00   设立
皇金贷金融               深圳          深圳       金融信息服务               100.00   设立
国睿一号                 深圳          深圳       投资咨询                   100.00   设立
同心再贷                 深圳          深圳       贷款服务           35.00    31.28   购买
皇庭广场商业             深圳          深圳       商业营销           90.00            设立
                                                                                                  122
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                                                                                 持股比例(%)
     子公司名称              主要经营地      注册地         业务性质                                      取得方式
                                                                                 直接      间接
深圳戴维斯                   深圳           深圳        商业营销                 51.00     49.00   设立
成都皇庭商业                 成都           成都        管理咨询                          100.00   设立
有为二号                     深圳           深圳        投资咨询                           94.60   设立
有为三号                     深圳           深圳        投资咨询                          100.00   设立
国鑫恒供应链                 深圳           深圳        供应链                            100.00   设立
皇庭礼尚公寓                 深圳           深圳        物业管理                          100.00   设立
重庆皇庭青青世界             重庆           重庆        文化                              100.00   设立
湖南皇庭青青世界             长沙           长沙        文化                              100.00   设立
瑞泽壹号                     天津           天津        融资租赁                          100.00   设立
瑞泽众合融资租赁             天津           天津        融资租赁                          100.00   设立
惠州白马山                   惠州           惠州        文化                              100.00   购买
深圳房产建设                 深圳           深圳        工程承包、建设                     90.00   购买
香港瑞泽                     香港           香港        融资租赁                          100.00   购买
瑞泽租赁                     天津           天津        融资租赁                 50.00     30.00   购买
厦门圣果院                   厦门           厦门        物业出租及经营                     51.00   购买
成都泰阳物业                 成都           成都        物业管理                           51.00   购买
柳州房建                     柳州           柳州        工程承包、建设                    100.00   购买
长沙房建                     长沙           长沙        工程承包、建设                    100.00   购买
瑞泽众合资产管理             北京           北京        投资管理                          100.00   购买
皇庭航务                     深圳           深圳        航务服务             100.00                购买
青青旅游                     深圳           深圳        文化旅游                          100.00   设立
            2、   重要的非全资子公司
                                                   本期归属于少数      本期向少数股东
子公司名称           少数股东持股比例（%）                                                    期末少数股东权益余额
                                                   股东的损益          宣告分派的股利
同心再贷*            33.72                            22,747,806.40        27,771,006.80                  369,115,971.44
瑞泽租赁             20.00                             1,836,953.71                                        87,876,344.48
                   *本公司直接持有同心再贷 35%的股权，同时通过全资子公司皇庭基金持有同
                   心基金股份，从而使得本公司截止 2018 年 6 月 30 日，直接加间接合计持有同
                   心再贷 66.28%的股份。
            3、   重要非全资子公司的主要财务信息
                                                           期末余额
子公司名称
               流动资产             非流动资产      资产合计          流动负债           非流动负债       负债合计
                                                                                                                123
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             2,116,976,984.1                     2,122,271,579     1,027,621,604                      1,027,621,604
同心再贷                         5,294,595.00
                           0                                .10               .48                                .48
                                                 1,068,724,111                       624,610,561.7    629,342,389.3
瑞泽租赁     489,564,864.45    579,159,247.30                       4,731,827.60
                                                           .75                                   7                7
                                                            本期发生额
子公司名称
                   营业收入           净利润            综合收益总额                经营活动现金流量净额
同心再贷             145,523,071.84    67,460,873.08              67,460,873.08                       65,657,320.02
瑞泽租赁              37,782,718.76     9,184,768.57               9,184,768.57                      -130,840,674.51
                                                                                                           124
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(二)      在合营安排或联营企业中的权益
          1、     重要的合营企业或联营企业
   合营企业或             主要                      业务               持股比例(%)
                                                                                        对合营企业或联营企业
                                   注册地
  联营企业名称           经营地                     性质                                  投资的会计处理方法
                                                                  直接         间接
       同心基金           深圳      深圳          投资咨询        48.13                      权益法核算
          2、     重要联营企业的主要财务信息
                                                                       同心基金
                  项目
                                           期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
流动资产                                            1,560,013,422.41                           1,130,133,887.68
非流动资产                                          1,457,872,607.36                           1,408,757,192.18
资产合计                                            3,017,886,029.77                           2,538,891,079.86
流动负债                                             671,202,408.47                             308,140,331.77
负债合计                                             725,112,408.47                             308,140,331.77
少数股东权益                                            6,097,453.92
归属于母公司股东权益                                2,286,676,167.38                           2,230,750,748.09
按持股比例计算的净资产份额（扣除
                                                     758,105,716.51                             726,582,549.05
本公司间接持有同心再贷的净资产）
对联营企业权益投资的账面价值                         824,561,316.36                             768,185,399.79
营业收入                                              87,002,406.82                             108,041,703.78
归属于母公司所有者的净利润                           115,103,997.19                             148,997,035.19
归属于母公司的综合收益总额                           115,103,997.19                             148,997,035.19
本期收到的来自联营企业的股利                                                                     69,499,679.85
八、      与金融工具相关的风险
          本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
          经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
          终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性
          以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
          和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
          本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
          可能降低风险的风险管理政策。
(一)      信用风险
          信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
          本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、
                                                                                                   125
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       信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有要求采用信用方式进行交
       易的客户进行信用审核，公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分
       析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的其他应收款主
       要系押金、代建公交站项目、保证金的应收款项等，公司对此等款项与相关经济业
       务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
       此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法
       回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
       险已经大为降低。
(二)   市场风险
       金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
       发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
       风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
       在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个
       基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发
       生变动的合理范围。上升 100 个基点对净利润的影响是-1,900,909.79 元，下降 100
       个基点对净利润的影响是 1,900,909.79 元。
       （2）汇率风险
       汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
       风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的
       汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
       负债折算成人民币的金额列示如下：
                                        期末余额                                   期初余额
           项目
                          美元          港币             合计           美元         港币          合计
                       2,089,042.1     9,158.7       2,098,200.8      894,106.9    10,156.0      904,262.
       货币资金
                                  1         0                   1              3            0            93
                                                                                                 41,986.9
       其他应收款        38,264.79                        38,264.79   41,986.94
                                                                                                          4
                                       737,316.1                                   214,200.7     214,200.
       其他应付款                                        737,316.10
                                                 0                                           2           72
                                                                      99,777,23                  99,777,2
       短期借款
                                                                      4.00                       34.00
       长期借款        103,781,371
                                                     103,781,371.00
                                 .00
                                                                                                         126
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    (三)       流动性风险
               流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
               资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
               险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
               证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
               有充足的资金偿还债务。
               本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                     期末余额
    项目
                0-6 个月（含 6 个      6 个月-1 年（含 1   1 年-2 年（含 2   2 年-3 年（含 3
                                                                                                    3 年以上             合计
                      月）                   年）               年）              年）
短期借款              420,000,000.00      350,000,000.00                                                              770,000,000.00
应付利息               12,819,202.02                                                                                   12,819,202.02
应付账款               19,399,364.18       21,815,862.29     44,076,022.96         204,000.00           6,790.50       85,502,039.93
其他应付款             44,855,956.35       70,338,775.93     61,574,413.00      167,398,440.10      7,600,642.65      351,768,228.03
一年内到期的
                      371,520,000.00      563,830,000.00                                                              935,350,000.00
非流动负债
长期借款                                                    459,881,371.00      637,200,000.00   2,950,500,000.00   4,047,581,371.00
长期应付款                                                   12,000,000.00                         13,000,000.00       25,000,000.00
    合计              868,594,522.55    1,005,984,638.22    577,531,806.96      804,802,440.10   2,971,107,433.15   6,228,020,840.98
    九、       公允价值的披露
               公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
               第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
               价。
               第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
               值。
               第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
               公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
               所属的最低层次决定。
    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                   期末公允价值
                      项目                          第一层次公       第二层次公允价         第三层次公
                                                                                                               合计
                                                    允价值计量       值计量                 允价值计量
一、持续的公允价值计量
投资性房地产                                        95,521,040.70    8,576,329,738.00                          8,671,850,778.70
                                                                                                                           127
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                     项目                 第一层次公       第二层次公允价     第三层次公
                                                                                             合计
                                          允价值计量       值计量             允价值计量
  1.出租用的土地使用权
  2.出租的建筑物                          95,521,040.70    8,576,329,738.00                  8,671,850,778.70
  3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额              95,521,040.70    8,576,329,738.00                  8,671,850,778.70
   (一)      持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
             量信息
                                                                                       重要参数
                   项目           期末公允价值            估值技术
                                                                          定性信息             定量信息
          出租的建筑物             8,576,329,738.00   市场法            商业用房        可比房产成交价
   十、      关联方及关联交易
   (一)      本公司的母公司情况
             截止 2018 年 6 月 30 日，郑康豪先生及其控制的百利亚太投资有限公司、皇庭投资、
             深圳市皇庭产业控股有限公司（以下简称“皇庭产业控股”)和皇庭国际集团有限公
             司（以下简称“皇庭国际集团”）合计持有本公司 49.08%的股份，因此郑康豪先生
             为本公司实际控制人。
   (二)      本公司的子公司情况
             本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
   (三)      本公司的合营和联营企业情况
             本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
   (四)      其他关联方情况
                                    其他关联方名称                                   其他关联方与本公司的关系
          百利亚太投资有限公司                                                       持有本公司 6.18%的股权
          皇庭投资                                                                   持有本公司 21.35%的股权
          皇庭产业控股                                                               持有本公司 20.36%的股权
          皇庭国际集团                                                               持有本公司 1.07%的股权
          皇庭集团                                                                   受郑康豪实际控制的公司
          深圳市皇庭商业管理有限公司（以下简称“皇庭商业管理”）                     受郑康豪实际控制的公司
                                                                                                         128
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                          其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
深圳市皇庭酒店管理有限公司（以下简称“皇庭酒店”）                   受郑康豪实际控制的公司
深圳市皇庭唯尚会科技有限公司（以下简称“皇庭唯尚会”）               受郑康豪实际控制的公司
深圳市卓越海外旅游有限公司（以下简称“卓越旅游”）                   受郑康豪实际控制的公司
深圳市皇庭房地产开发有限公司（以下简称“皇庭房地产开发”）           受郑康豪实际控制的公司
重庆皇庭珠宝广场有限公司（以下简称“皇庭珠宝”）                     受郑康豪实际控制的公司
惠州大亚湾皇庭房地产开发有限公司（以下简称“惠州大亚湾皇庭”）       受郑康豪实际控制的公司
深圳青青观光农场有限公司（以下简称“深圳青青观光”）                 受郑康豪实际控制的公司
深圳前海皇庭资本管理有限公司（以下简称“前海皇庭资本”）             受郑康豪实际控制的公司
惠州市皇庭旅游地产开发有限公司（以下简称“惠州皇庭旅游”）           受郑康豪实际控制的公司
惠州市煌地置业有限公司（以下简称“煌地置业”）                       受郑康豪实际控制的公司
钦州市宏基房地产开发有限公司（以下简称“钦州宏基”）                 受郑康豪实际控制的公司
钦州市皇庭房地产开发有限公司（以下简称“钦州房地产”）               受郑康豪实际控制的公司
重庆皇庭九龙珠宝文化发展有限公司（以下简称“重庆九龙”）             受郑康豪实际控制的公司
深圳市中行建设工程顾问有限公司（以下简称“中行建设”）               受郑康豪实际控制的公司
深圳市福金宝金融服务有限公司（以下简称“福金宝”）                   受郑康豪实际控制的公司
深圳市皇庭物业服务有限公司（以下简称“皇庭物业服务”）               受郑康豪实际控制的公司
深圳市皇庭物业管理有限公司（以下简称“皇庭物业管理”）               受郑康豪实际控制的公司
深圳市卓越海外旅游有限公司（以下简称“卓越旅游”）                   受郑康豪实际控制的公司
深圳市皇庭天玺房地产开发有限公司（以下简称“皇庭天玺”）             受郑康豪实际控制的公司
深圳市俊城房地产开发有限公司（以下简称“俊城房地产”）               受郑康豪实际控制的公司
深圳市中行工程造价咨询有限公司（以下简称“中行工程造价”）           受郑康豪实际控制的公司
                                                                     实际控制人直系亲属控制的
广西宝庭房地产开发有限公司（以下简称“广西宝庭”）
                                                                     企业
众合天诚                                                             子公司瑞泽租赁少数股东
重庆皇庭珠宝文化运营管理有限公司（以下简称“重庆文化”）             受郑康豪实际控制的公司
                                                                     实际控制人直系亲属控制的
深圳市皇庭荟餐饮管理有限公司（以下简称“皇庭荟”）
                                                                     企业
深圳市同心行供应链管理有限公司（以下简称“同心供应链”）             参股公司之子公司
深圳市同心行融资担保有限公司（以下简称“同心担保”）                 参股公司之子公司
同心基金                                                             参股公司
深圳市同心股权投资基金管理有限公司（以下简称“同心股权投资基金”）   参股公司之子公司
东莞市向隆实业投资有限公司（以下简称“向隆实业”）                   受郑康豪实际控制的公司
深圳市联工机械设备有限公司（以下简称“联工机械”）                   主要投资者关联的其他企业
深圳市通凯建材有限公司（以下简称“通凯建材”）                       主要投资者关联的其他企业
                                                                                        129
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                                  其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
       汉昊天成                                                                主要投资者关联的其他企业
       深圳市朗鸿贸易有限公司（以下简称“朗鸿贸易”）                          主要投资者关联的其他企业
       深圳市兴合盛泰贸易有限公司（以下简称“兴合盛泰”）                      主要投资者关联的其他企业
       深圳市展祺投资有限公司（以下简称“展祺投资”）                          主要投资者关联的其他企业
       深圳市美福飞贸易有限公司（以下简称“美福飞贸易”）                      主要投资者关联的其他企业
       维景隆投资（深圳）有限公司（以下简称“维景隆投资”）                    主要投资者关联的其他企业
       深圳市茂鼎投资有限公司（以下简称“茂鼎投资”）                          主要投资者关联的其他企业
       深圳市多瑞富贸易有限公司（以下简称“多瑞富”）                          主要投资者关联的其他企业
       深圳市华星兴业实业有限公司（以下简称“华星兴业”）                      主要投资者关联的其他企业
(五)      关联交易情况
          1、     购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                  采购商品/接受劳务情况表
                         关联方                    关联交易内容    本期发生额           上期发生额
       皇庭荟                                      餐饮服务             83,530.00             134,763.00
       皇庭商业管理                                电费              4,903,257.75           3,873,403.09
       皇庭酒店                                    服务                239,376.90             569,870.23
       皇庭唯尚会                                  服务              1,740,882.60             524,119.80
       卓越旅游                                    服务                658,390.60             253,588.00
                  出售商品/提供劳务/让渡资产使用权情况表
                  （1）出售商品/提供劳务
                      关联方                 关联交易内容         本期发生额             上期发生额
       惠州大亚湾皇庭                        房屋代建收入             3,384,319.47            471,698.11
       惠州皇庭旅游                          房屋代建收入              471,698.10             471,698.11
       煌地置业                              房屋代建收入              471,698.10             471,698.11
       钦州宏基                              房屋代建收入              471,698.11             471,698.11
       钦州房地产                            房屋代建收入             6,768,638.97            943,396.18
       皇庭房地产开发                        房屋代建收入             5,660,377.20
       向隆实业                              房屋代建收入             2,830,188.69
       广西宝庭                              房屋代建收入                                   6,603,773.58
       深圳青青观光                            管理咨询               1,916,302.14          2,357,824.74
       皇庭房地产开发                          管理咨询                                     1,456,310.68
                                                                                                130
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               关联方              关联交易内容         本期发生额               上期发生额
皇庭唯尚会                             货款                       58,447.65
皇庭房地产开发                         货款                    1,338,581.03
前海皇庭资本                         物业服务                    149,371.39            93,361.18
福金宝                               物业服务                     11,860.38
皇庭房地产开发                       物业服务                  6,311,891.05          9,836,623.69
皇庭荟                               物业服务                  1,375,446.92          1,025,477.67
皇庭酒店                             物业服务              10,193,267.98             9,878,112.86
皇庭商业管理                         物业服务                  1,022,802.69          2,426,205.70
皇庭唯尚会                           物业服务                     45,425.08             3,479.49
皇庭物业服务                         物业服务                    815,533.98
皇庭物业管理                         物业服务                    676,863.87
同心股权投资基金                     物业服务                     36,272.11
同心供应链                           物业服务                     37,578.36            37,931.24
同心担保                             物业服务                     27,621.54            27,883.07
同心基金                             物业服务                    153,979.46           100,679.25
皇庭珠宝                             物业服务                     47,169.80
卓越旅游                             物业服务                                           1,219.66
皇庭房地产开发                      招商服务费             13,236,411.51             9,250,833.34
皇庭商业管理                        招商服务费                 2,725,292.93          6,818,864.67
重庆九龙                            招商服务费                 1,928,008.77
皇庭珠宝                            招商服务费                 1,886,792.40
           （2）金融服务
                 报告期末贷款余
  关联方                           起始日             到期日                  本期利息收入
                       额
联工机械                          2017/9/11          2018/2/2                         628,930.81
通凯建材                          2017/10/13         2018/2/8                         746,855.34
汉昊天成                          2017/11/16         2018/2/8                         746,855.34
朗鸿贸易                          2017/6/13          2018/2/2                         628,930.81
兴合盛泰                          2017/11/16         2018/2/2                         628,930.81
美福飞贸易                         2017/8/9          2018/3/21                       1,242,138.38
维景隆投资                         2017/8/9          2018/3/20                       1,226,415.10
茂鼎投资                          2017/9/11          2018/2/23                       1,041,666.66
                                                                                        131
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                报告期末贷款余
  关联方                             起始日               到期日                  本期利息收入
                      额
多瑞富                             2017/10/13           2018/3/28                         1,635,220.11
   2、      关联租赁情况
            本公司作为出租方：
            承租方名称           承租资产种类     本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
 皇庭房地产开发                    广告位                  2,071,428.57               2,761,904.77
 皇庭酒店                          广告位                  2,071,428.57
 惠州大亚湾皇庭                    广告位                                             1,809,523.82
            本公司作为承租方：
            出租方名称           租赁资产种类      本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
 皇庭商业管理                       办公楼                 2,355,152.00               2,217,781.48
               合计                                        2,355,152.00               2,217,781.48
   3、      关联担保情况
            本公司作为被担保方：
                                                                                      担保是否已
                担保方                担保金额         担保起始日    担保到期日
                                                                                      经履行完毕
 同心基金*1                          300,000,000.00    2017/10/27         2018/7/25            否
 郑康豪*1                             50,000,000.00     2017/7/27         2020/7/26            否
 郑康豪、皇庭集团*1                   50,000,000.00    2017/10/20     2020/10/19               否
 郑康豪、皇庭集团*1                  200,000,000.00    2017/10/25     2020/12/26               否
 郑康豪、皇庭集团*1                   50,000,000.00     2018/3/23         2021/3/22            否
 同心基金、皇庭投资、郑康豪*1         50,000,000.00       2018/2/2         2020/8/2            否
 同心基金、皇庭投资、郑康豪*1         50,000,000.00     2018/3/14         2020/9/14            否
 郑康豪、皇庭集团*2                  180,000,000.00     2016/8/12         2021/8/12            否
 郑康豪、皇庭集团*2                  140,000,000.00     2017/6/12         2024/6/12            否
 郑康豪、皇庭集团*2                  180,000,000.00     2017/4/14         2021/7/23            否
 郑康豪、皇庭集团*2                   30,000,000.00    2017/10/31     2021/10/31               否
 郑康豪、皇庭集团*2                  600,000,000.00      2017/7/11        2022/7/10            否
 皇庭投资、郑康豪、皇庭集团*2        200,000,000.00     2017/5/12         2021/5/11            否
 皇庭投资、郑康豪、皇庭集团*2        300,000,000.00       2017/6/9         2021/6/8            否
 郑康豪、皇庭集团、皇庭投资*2       3,000,000,000.00    2016/3/30         2023/3/30            否
                                                                                              132
                                                深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                  担保是否已
                       担保方                    担保金额          担保起始日     担保到期日
                                                                                                  经履行完毕
       众合天诚*2                               104,500,000.00        2016/8/5       2021/8/4               否
              *1、详见附注五、（二十二）
              *2、详见附注五、（三十）
        4、       关联方资金拆借
                  无
        5、       关联方资产转让、债务重组情况
                  关联方                   关联交易内容               本期发生额             上期发生额
       皇庭集团                       收购惠州白马山股权款                                       35,643,400.00
       皇庭集团                       收购深圳房产建设股权款                                      7,731,905.00
       皇庭集团                       收购皇庭航务股权款                           1.00
       皇庭珠宝                       购买重庆商住公寓                    92,040,000.00
(六)     关联方应收应付款项
        1、       应收项目
                                                     期末余额                             期初余额
         项目名称          关联方
                                             账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备
         应收账款
                       钦州房地产            4,000,000.00        200,000.00       2,000,000.00       100,000.00
                       深圳青青观光                                                594,720.35         29,736.02
                       皇庭房地产开发       35,398,274.20    1,769,913.71        10,990,079.00       549,503.95
                       皇庭商业管理          2,300,089.68        115,004.48        420,181.41         21,009.07
                       皇庭唯尚会               16,507.00           825.35          30,651.00          1,532.55
                       重庆九龙              1,370,000.00         68,500.00       2,890,000.00       144,500.00
                       皇庭珠宝              1,900,000.00         95,000.00       2,434,577.45       121,728.87
                       皇庭酒店             10,938,529.00        546,926.45
                       广西宝庭                -37,945.60         -3,763.10
                       惠州大亚湾皇庭          200,000.00         10,000.00
                       惠州皇庭旅游            200,000.00         10,000.00
                       煌地置业                200,000.00         10,000.00
                       钦州宏基                200,000.00         10,000.00
                       前海皇庭资本              9,370.00           468.50
                       皇庭物业服务            840,000.00         42,000.00
                                                                                                           133
                                        深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             期末余额                              期初余额
项目名称         关联方
                                   账面余额         坏账准备             账面余额           坏账准备
             皇庭物业管理              600,000.00       30,000.00
预付账款
             皇庭唯尚会                                                     82,334.53
             同心基金            278,000,000.00
贷款及应
收利息
             联工机械                                                   50,250,000.00         500,000.00
             通凯建材                                                   50,250,000.00         500,000.00
             汉昊天成                                                   50,250,000.00         500,000.00
             朗鸿贸易                                                   50,250,000.00         500,000.00
             兴合盛泰                                                   50,250,000.00         500,000.00
             美福飞贸易                                                 50,200,000.00         500,000.00
             维景隆投资                                                 50,200,000.00         500,000.00
             茂鼎投资                                                   50,250,000.00         500,000.00
             多瑞富                                                     50,250,000.00         500,000.00
其他应收
款
             皇庭房地产开发             12,310.00         615.50            13,791.09            689.55
             皇庭商业管理                                                  130,032.57           6,001.63
             皇庭唯尚会                  6,849.00         342.45                1,094.90          54.75
             众合天诚             32,000,000.00     1,600,000.00        32,000,000.00      1,600,000.00
             惠州大亚湾皇庭        1,000,000.00         50,000.00
             前海皇庭资本               50,000.00        2,500.00
             深圳青青观光              100,000.00        5,000.00
             重庆九龙                   41,495.75        2,074.79
             惠州皇庭旅游              116,268.80        5,813.44
2、   应付项目
 项目名称                     关联方                     期末账面余额                期初账面余额
应付账款
               皇庭商业管理                                         63,786.00                 831,552.71
               皇庭唯尚会                                       102,853.60
其他应付款
               惠州皇庭旅游                                         47,535.48               47,535.48
                                                                                                    134
                                            深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         项目名称                  关联方                  期末账面余额         期初账面余额
                    钦州宏基                                                           5,301.00
                    钦州房地产                                                       423,535.60
                    皇庭房地产开发                              1,071,783.94         626,923.00
                    皇庭荟                                                            25,199.00
                    皇庭集团                                                         214,200.72
                    皇庭酒店                                     309,370.62           19,127.05
                    皇庭商业管理                                1,025,239.22         273,280.19
                    皇庭天玺                                      70,000.00           70,000.00
                    皇庭唯尚会                                  2,731,704.73       1,480,619.60
                    皇庭物业管理                                 992,348.64          755,897.00
                    俊城房地产                                   400,000.00          400,000.00
                    同心供应链                                                         2,834.00
                    同心担保                                                           2,084.00
                    同心基金                                                           7,500.00
                    中行工程造价                                  26,014.61            4,988.75
                    中行建设                                        6,983.86           6,983.86
                    重庆文化                                                           3,518.06
                    卓越旅游                                         237.00
                    惠州大亚湾皇庭                                  1,300.00
                    向隆实业                                      48,215.74
                    皇庭珠宝                                   46,020,000.00
       预收账款
                    广西宝庭                                     440,911.88         440,911.88
              股份支付
(七)   股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额                                                     27,560,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额                      无
公司本期失效的各项权益工具总额                      无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
                                                    授予价格为 5.89 元/股
剩余期限
       根据 2016 年年度股东大会及第八届董事会 2017 年第十一次临时会议决议，公司实
       施限制性股票激励计划，授予日为 2017 年 7 月 25 日。
                                                                                               135
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       (八)    以权益结算的股份支付情况
       授予日权益工具公允价值的确定方法                          股票市价
                                                                 在每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
       可行权权益工具数量的确定依据                              职工人数变动信息以及对未来公司业绩的预
                                                                 测，修正可行权的权益工具数量
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
               1、公司推行股权激励计划以后，本期未能达到限制性股票解锁条件，继续实施预期
               以后年度也将难以到达解锁条件，因此本期计入资本公积和相关费用的金额均为零。
               2、根据公司于 2018 年 6 月 22 日召开的 2017 年年度股东大会决议，因公司 2017 年
               度实现的归属于上市公司股东的净利润未达到《公司 2017 年限制性股票激励计划
               （草案）》中规定的第一期可解锁的业绩条件，公司决定回购注销未达到第一期解锁
               条件的限制性股票 826.815 万股。回购价格为授予价格 5.89 元/股加上银行同期定期
               存款利息（按日计息）。
               3、根据公司于2018年6月22日召开的2017年年度股东大会决议，因公司2017年限制
               性股票激励计划的9名激励对象因不再担任公司董事或高管职务、离职失去激励对象
               资格，公司决定回购注销失去资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
               432.768万股。回购价格为授予价格5.89元/股加上银行同期定期存款利息（按日计
               息）。
               截至本报告日，上述限制性股票共1,259.583万股尚未完成回购注销。
       十一、 政府补助
(一)           (一)与收益相关的政府补助
                                                  计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                            损失的金额              计入当期损益或冲减相
               种类               金额
                                                                                    关成本费用损失的项目
                                                    本期发生额        上期发生额
       产业转型升级-信息化
                                                                       400,000.00        营业外收入
       支持补贴
       产业支持补贴             1,076,100.00          1,076,100.00                       营业外收入
       现代服务企业奖励               50,000.00         50,000.00                        营业外收入
       十二、 承诺及或有事项
       (一)    重要承诺事项
               （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
               经营租赁
               1、经营租赁（租出）
                                                                                                      136
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                 本公司各类租出资产情况如下：
           经营租赁租出资产类别                      期末账面价值                   期初账面价值
投资性房地产                                                8,671,850,778.70                8,576,329,738.00
合计                                                        8,671,850,778.70                8,576,329,738.00
        2、经营租赁(租入)
               截止 2018 年 6 月 30 日，本公司经营租赁承担如下：
                      剩余租赁期                                           最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年）                                                                           23,554,183.31
1-2 年（含 2 年）                                                                             34,809,606.94
2- 3 年（含 3 年）                                                                            38,476,983.76
3 年以上                                                                                    1,239,396,538.87
                           合计                                                             1,336,237,312.88
(二)       为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
        按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，融发投资为其开发的物业的按揭销售提供
        担保，截止 2018 年 6 月 30 日，提供的按揭销售担保余额为 147.85 万元，存入按揭
        保证金 440.98 万元。
(三)       抵押、质押事项
        除财务报表附注五、（二十二）和（三十）所述以外，本公司无其他抵押、质押事项。
(四)       母公司对外担保事项
  担保方        被担保方           担保金额        担保起始日       担保到期日     担保是否已经履行完毕
 本公司        同心再贷*1          20,000,000.00    2017/10/23        2020/12/22              否
 本公司        同心再贷*1         300,000,000.00    2017/10/27         2018/7/25              否
 本公司        融发投资*2     3,000,000,000.00        2016/3/30        2023/3/30              否
 本公司        瑞泽租赁*2         280,000,000.00      2017/8/30        2021/6/21              否
        *1 详见附注五、（二十二）
        *2 详见附注五、（三十）
(五)       未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
       2010 年 12 月股东大会审议通过《关于妥善解决员工商铺内部认购事宜的议案》，即按
照每平米 4.5 万元（包括本金，不含个税）计提相应的预计补偿款，本公司根据决议进行账
                                                                                                        137
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务处理，按照每平米 1.5 万元的本金计入其他应付款，3 万元的补偿款及由本公司承担的个
税计入预计负债。
       本期期初预计负债余额为 23,175,731.14 元，本期已与 2 名员工达成和解协议。截止
2018 年 6 月 30 日，预计负债余额为 16,685,231.14 元，尚有 7 名员工的商铺事宜未处理。
十三、 期后事项
（一）利润分配事项
       根据公司于 2018 年 6 月 22 日召开的 2017 年年度股东大会决议，公司 2017 年年度利润
分配方案为：以公司现有总股本 1,175,345,368 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.40 元人
民币现金。
       本次利润分配A股股权登记日为：2018年8月14日，除权除息日为：2018年8月15日。本
次利润分配B股最后交易日为：2018年8月14日，除权除息日为：2018年8月15日，股权登记
日为：2018年8月17日。截至本报告日，上述利润分配已实施完毕。
（二）收购同心再贷款部分股权事项
       为了落实公司战略转型，推动公司金融服务业务落地，并基于对同心再贷款业务的看好，
公司于2018年5月31日召开第八届董事会2018年第五次临时会议和2018年6月22日召开2017
年年度股东大会，审议通过了《关于继续收购深圳市同心小额再贷款有限公司部分股权暨关
联交易的议案》，同意本公司以人民币4.2亿元继续收购深圳市同心投资基金股份公司持有
同心再贷款35%的股权。截至本报告期末，已支付股权收购款2.78亿元。2018年7月27日，
同心再贷款已完成股权过户等相关工商变更登记及备案手续，并取得深圳市市场监督管理局
下发的《变更（备案）通知书》。本次收购完成后，公司按实缴注册资本将直接及间接合计
持有同心再贷款84.44%的股份。
十四、 其他重要事项
(一)      终止经营
          1、   归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
                          项目                         本期发生额              上期发生额
          归属于母公司所有者的持续经营净利润              101,241,791.22           97,822,615.61
          归属于母公司所有者的终止经营净利润
          2、   终止经营净利润
                无。
          3、   终止经营处置损益的调整
                                                                                            138
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              无。
       4、    终止经营现金流量
              无。
(二)   分部信息
       1、    报告分部的确定依据与会计政策
             根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，
             分别为：物业租赁业务、物业管理业务、金融业务及其他业务，本公司的各个
             报告分部分别提供不同的产品或服务。本公司的管理层定期评价这些分部的经
             营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
             分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
             资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位
             置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果
             多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的
             负债也分配给这些经营分部。
             本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
             A．物业租赁业务，指从事物业出租及经营公司。
             B．物业管理业务，指从事物业管理的公司。
             C．金融业务，指从事贷款业务和融资租赁等金融业务的公司。
             D．其他业务，除上述业务外的公司，具体见附注七、在其他主体中的权益的其
             他业务的公司。
                                                                                      139
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2、   报告分部的财务信息
               项目          物业租赁业务     物业管理业务     金融业务         其他业务            分部间抵销           合计
        一、营业收入         116,679,044.99    96,220,683.97   184,194,590.48   59,965,136.42                         457,059,455.86
        其中：对外交易收入   116,679,044.99    96,220,683.97   184,194,590.48   59,965,136.42                         457,059,455.86
        分部间交易收入
        二、营业成本          24,532,235.90    44,386,622.42    62,456,015.83   33,584,333.95                         164,959,208.10
                                                                                                                                                140
                                                                                                                   深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 十五、 母公司财务报表主要项目注释
 (一)    应收账款
         1、    应收账款分类披露
                                                               期末余额                                                               期初余额
               类别                        账面余额                  坏账准备                                     账面余额                     坏账准备
                                                                            计提比例     账面价值                                                   计提比例      账面价值
                                       金额        比例（%）     金额                                      金额        比例（%）        金额
                                                                              （%）                                                                   （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                   17,741,263.60      100.00   887,063.18        5.00   16,854,200.42   4,044,533.77         100.00   202,226.69          5.00   3,842,307.08
应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
               合计                17,741,263.60      100.00   887,063.18               16,854,200.42   4,044,533.77         100.00   202,226.69                 3,842,307.08
                                                                                                                                                                         141
                                  深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                期末余额
                 账龄                                                               计提比例
                                          应收账款                 坏账准备
                                                                                      （%）
1 年以内（含 1 年）                            17,741,263.60          887,063.18          5.00
                 合计                          17,741,263.60          887,063.18
2、      本期计提坏账准备金额 684,836.49 元。
3、      本期无实际核销的应收账款。
4、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
                                                     期末余额
      单位名称
                                                  占应收账款合计数的比例
                           应收账款                                                坏账准备
                                                            (%)
第一名                          8,459,743.59                               47.69    422,987.18
第二名                          6,412,250.25                               36.14    320,612.51
第三名                          2,869,269.76                               16.17    143,463.49
         合计                  17,741,263.60                           100.00       887,063.18
5、      本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、      本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
                                                                                          142
                                                                                                             深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(二)   其他应收款
       1、   其他应收款分类披露：
                                                      期末余额                                                               期初余额
          类别                    账面余额                 坏账准备                                     账面余额                  坏账准备
                                             比例                  计提比       账面价值                           比例                      计提比      账面价值
                               金额                     金额                                         金额                       金额
                                             （%）                 例（%）                                         （%）                     例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的其他应收款
 按信用风险特征组合计提
                          3,262,454,004.93   100.00   197,256.40      0.01   3,262,256,748.53   3,836,788,280.25   100.00      197,256.40      0.01    3,836,591,023.85
 坏账准备的其他应收款
 单项金额不重大但单独计
 提坏账准备的其他应收款
          合计            3,262,454,004.93   100.00   197,256.40             3,262,256,748.53   3,836,788,280.25   100.00      197,256.40              3,836,591,023.85
                                                                                                                                                                143
                                深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                           期末余额
              账龄
                                    其他应收款                  坏账准备       计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                         3,945,128.04         197,256.40               5.00
              合计                          3,945,128.04         197,256.40
         组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                                                            期末余额
              组合名称
                                         账面余额               坏账准备           计提比例
合并范围内关联方组合                    3,252,902,282.89
押金                                          10,000.00
保证金                                      5,596,594.00
                合计                    3,258,508,876.89
2、      本期无转回坏账准备金额。
3、      本期无实际核销的其他应收款情况。
4、      其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                   期末账面余额                   期初账面余额
押金                                                10,000.00                       10,000.00
保证金                                          5,596,594.00                      5,596,594.00
往来及其他                                  3,256,847,410.93                  3,831,181,686.25
               合计                         3,262,454,004.93                  3,836,788,280.25
                                                                                          144
                                                                                                                   深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                    单位名称                款项性质               期末余额              账龄             占其他应收款合计数的比例(%)         坏账准备期末余额
       第一名                               内部往来          1,802,453,471.63                 0-3 年                              55.25
       第二名                               内部往来               518,027,491.99              0-2 年                              15.88
       第三名                               内部往来               450,000,000.00          1 年以内                                13.79
       第四名                               内部往来               272,449,765.03              0-2 年                               8.35
       第五名                               内部往来                94,366,221.00              0-2 年                               2.89
                         合计                                 3,137,296,949.65                                                     96.16
(三)   长期股权投资
                                                        期末余额                                                                期初余额
                  项目
                                     账面余额           减值准备              账面价值                     账面余额             减值准备          账面价值
       对子公司投资                  1,530,119,005.47                         1,530,119,005.47              1,529,319,004.47                       1,529,319,004.47
       对联营、合营企业投资               375,422.02                                 375,422.02                    426,649.32                           426,649.32
                  合计               1,530,494,427.49                         1,530,494,427.49              1,529,745,653.79                       1,529,745,653.79
       1、      对子公司投资
                被投资单位             期初余额               本期增加              本期减少            期末余额          本期计提减值准备     减值准备期末余额
       融发投资                            35,296,718.10                                                 35,296,718.10
       融发发展                           915,061,152.22                                                915,061,152.22
                                                                                                                                                                      145
                                                                                                               深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         被投资单位                   期初余额                   本期增加          本期减少       期末余额            本期计提减值准备      减值准备期末余额
同心再贷                                   356,043,767.71                                         356,043,767.71
皇庭广场商业                                 8,200,000.00           800,000.00                         9,000,000.00
瑞泽租赁                                   214,717,366.44                                         214,717,366.44
皇庭航务                                                                    1.00                               1.00
             合计                         1,529,319,004.47          800,001.00                  1,530,119,005.47
2、     对联营、合营企业投资
                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                                        减值准
                                                                                                           宣告发放                        本期计提减
被投资单位          期初余额                                 权益法下确认的投资    其他综合   其他权                   其     期末余额                  备期末
                               追加投资       减少投资                                                     现金股利                          值准备
                                                                     损益          收益调整   益变动                   他                                 余额
                                                                                                             或利润
合营企业
浙江绿城        426,649.32                                            -51,227.30                                              375,422.02
小计            426,649.32                                            -51,227.30                                              375,422.02
      合计      426,649.32                                            -51,227.30                                              375,422.02
                                                                                                                                                                 146
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(四)   营业收入和营业成本
                                             本期发生额                                上期发生额
              项目
                                      收入                成本                 收入                   成本
       主营业务                   57,748,214.79           31,425,058.03           72,400.00
              合计                57,748,214.79           31,425,058.03           72,400.00
(五)   投资收益
                                项目                                      本期发生额              上期发生额
       权益法核算的长期股权投资收益                                              -51,227.30
       理财产品收益
       持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                  33,501.68               7,410.00
       子公司分红                                                             28,825,185.00           1,861,579.20
                                合计                                          28,807,459.38           1,868,989.20
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                                        项目                                           金额              说明
       非流动资产处置损益                                                                -11,329.82
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
                                                                                       1,126,100.00
       定量享受的政府补助除外）
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
       投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
       交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
       性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
                                                                                                                147
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                                      项目                                         金额                说明
       单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
       的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -114,719.35
       其他符合非经常性损益定义的损益项目
       所得税影响额                                                                - 314,978.44
       少数股东权益影响额                                                           - 13,423.84
                                      合计                                          671,648.55
(二)   净资产收益率及每股收益：
                                                                                   每股收益（元）
                      报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                            基本每股收益          稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                               1.89                 0.09                0.09
       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                                  1.88                 0.09                0.09
       的净利润
                                                                                                              148
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                                  第十一节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程；
五、其他有关资料。
                                                                        深圳市皇庭国际企业股份有限公司
                                                                                 二〇一八年八月二十三日
                                                                                                         149

附件：公告原文

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