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中集集团:自2020年1月1日至2020年6月30日止期间财务报表 下载公告
公告日期:2020-08-28

自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间财务报表

合并资产负债表2020年6月30日(金额单位:人民币千元)

资产附注2020年 6月30日2019年 12月31日
流动资产:
货币资金四、112,571,2199,714,792
交易性金融资产四、2358,355415,503
衍生金融资产四、366,477100,980
应收票据四、4798,529636,619
应收账款四、518,570,63318,394,971
应收款项融资四、61,356,4351,236,504
预付款项四、82,961,0542,887,353
其他应收款四、77,944,9497,591,488
存货四、938,301,22241,302,279
合同资产四、101,885,2551,946,010
持有待售资产四、11-93,102
一年内到期的非流动资产四、124,240,5784,294,669
其他流动资产四、131,471,2661,408,857
流动资产合计90,525,97290,023,127
非流动资产:
其他债权投资四、14-31,272
长期应收款四、1713,257,57913,777,669
长期股权投资四、185,697,6975,363,574
其他权益工具投资四、151,229,1971,373,385
其他非流动金融资产四、161274,445
投资性房地产四、197,016,1582,769,715
固定资产四、2037,620,00637,849,258
在建工程四、2110,601,5689,827,563
无形资产四、225,074,5075,157,551
使用权资产四、23813,000971,211
开发支出四、22106,97194,078
商誉四、242,220,2832,182,326
长期待摊费用四、25728,914753,154
递延所得税资产四、262,009,2851,800,265
其他非流动资产四、2746,50358,928
非流动资产合计86,421,68082,084,394
资产总计176,947,652172,107,521

合并资产负债表(续)2020年6月30日(金额单位:人民币千元)

负债及股东权益附注2020年 6月30日2019年 12月31日
流动负债:
短期借款四、3017,939,01917,557,197
衍生金融负债四、3537,395352,167
应付票据四、312,291,2562,581,139
应付账款四、3213,264,06812,745,264
预收款项四、3327,75940,683
合同负债四、349,714,6629,000,821
应付职工薪酬四、353,197,9553,441,555
应交税费四、361,847,1821,851,771
其他应付款四、3713,715,75411,877,217
预计负债四、381,454,5961,482,975
一年内到期的非流动负债四、394,476,8509,616,415
其他流动负债四、402,138,5964,106
流动负债合计70,605,09270,551,310
非流动负债:
长期借款四、4133,513,83530,918,302
应付债券四、428,009,0478,014,049
租赁负债四、43610,472667,964
长期应付款178,093108,227
递延收益四、441,156,4341,096,605
递延所得税负债四、264,558,5544,330,065
其他非流动负债四、452,237,7941,383,021
非流动负债合计50,264,22946,518,233
负债合计120,869,321117,069,543
股东权益:
股本四、463,586,0753,584,504
其他权益工具四、476,111,0604,007,545
其中:永续债6,111,0604,007,545
资本公积四、484,840,2304,881,311
其他综合收益四、491,576,6741,715,326
盈余公积四、503,582,3433,582,343
未分配利润四、5120,750,82721,482,857
归属于母公司股东及其他权益持有者的权益合计40,447,20939,253,886
少数股东权益15,631,12215,784,092
股东权益合计56,078,33155,037,978
负债及股东权益总计176,947,652172,107,521

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

公司资产负债表2020年6月30日(金额单位:人民币千元)

资产附注2020年 6月30日2019年 12月31日
流动资产:
货币资金十六、11,361,5781,576,298
衍生金融资产7934,781
应收票据-100
其他应收款十六、226,437,03025,625,655
其他流动资产81696
流动资产合计27,800,21727,206,930
非流动资产:
其他权益工具投资十六、3623,487728,037
长期股权投资十六、413,526,56312,836,563
投资性房地产117,347117,347
固定资产十六、5130,652133,544
在建工程50,48943,687
无形资产90,13789,776
长期待摊费用6,85310,280
递延所得税资产十六、1243,83256,075
非流动资产合计14,589,36014,015,309
资产总计42,389,57741,222,239

公司资产负债表(续)2020年6月30日(金额单位:人民币千元)

负债及股东权益附注2020年 6月30日2019年 12月31日
流动负债:
短期借款十六、65,262,5486,460,000
衍生金融负债4183,379
应付职工薪酬292,521342,521
应交税费十六、77,48223,792
其他应付款十六、8697,349755,251
一年内到期的非流动负债十六、9-800,000
流动负债合计6,260,3188,384,943
非流动负债:
长期借款十六、104,506,0003,409,000
应付债券十六、118,000,0008,000,000
预计负债18,68018,680
递延收益12,64414,680
非流动负债合计12,537,32411,442,360
负债合计18,797,64219,827,303
股东权益:
股本四、463,586,0753,584,504
其他权益工具四、476,111,0604,007,545
其中:永续债6,111,0604,007,545
资本公积十六、132,769,3172,758,230
其他综合收益十六、14365,950470,500
盈余公积四、503,582,3433,582,343
未分配利润十六、157,177,1906,991,814
股东权益合计23,591,93521,394,936
负债及股东权益总计42,389,57741,222,239

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并利润表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、营业收入四、5239,431,80742,717,729
减:营业成本四、5234,366,23236,947,210
税金及附加四、53341,867330,047
销售费用四、54931,718952,981
管理费用四、552,080,1992,189,191
研发费用四、56589,085537,657
财务费用四、57674,273561,019
其中:利息费用891,761874,784
利息收入(211,190)(371,671)
资产减值损失四、6316,840(129)
信用减值损失四、6492,27350,798
加:其他收益四、62358,619428,719
投资收益四、60118,28389,208
其中:对联营企业和合营企业的投资收益54,89125,064
公允价值变动损失四、59(337,487)(203,183)
资产处置收益四、61109,94654,818
二、营业利润588,6811,518,517
加:营业外收入四、6583,485165,859
减:营业外支出四、6630,81644,220
三、利润总额641,3501,640,156
减:所得税费用四、67399,132537,936
四、净利润242,2181,102,220
按经营持续性分类
持续经营净利润242,2181,102,220
终止经营净利润--
按所有权归属分类
归属于母公司股东及其他权益持有者的净(亏损)/利润(182,797)679,829
少数股东损益425,015422,391
五、其他综合收益的税后净额四、49(122,442)324,619
归属于母公司股东及其他权益持有者的其他综合收益的税后净额(138,652)305,940
不能重分类进损益的其他综合收益(174,988)34,993
其他权益工具投资公允价值变动(174,988)34,993
将重分类进损益的其他综合收益36,336270,947
其他债权投资公允价值变动5349
现金流量套期储备-(142)
自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分-116,819
外币报表折算差额36,331153,921
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额16,21018,679
六、综合收益总额119,7761,426,839
归属于母公司股东及其他权益持有者的综合收益总额(321,449)985,769
归属于少数股东的综合收益总额441,225441,070
七、每股收益
基本每股收益(元)四、68(0.0841)0.1618
稀释每股收益(元)四、68(0.0841)0.1604

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

公司利润表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、营业收入十六、1688,254124,533
减:营业成本十六、16-2,130
税金及附加3,1393,282
管理费用82,118143,498
研发费用2,9641,774
财务(收益)/费用十六、17(108,240)41,513
其中:利息费用418,562468,752
利息收入(393,776)(411,609)
加:其他收益4,8335,526
投资收益十六、19634,4731,539,517
公允价值变动损失(1,027)(339)
资产处置收益300-
二、营业利润746,8521,477,040
加:营业外收入--
减:营业外支出十六、20-2
三、利润总额746,8521,477,038
减:所得税费用十六、2112,2434,715
四、净利润734,6091,472,323
按经营持续性分类
持续经营净利润734,6091,472,323
终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额十六、14(104,550)92,202
不能重分类进损益的其他综合收益(104,550)(24,617)
其他权益工具投资公允价值变动(104,550)(24,617)
将重分类进损益的其他综合收益-116,819
自用房地产转换为以公允价值模式 计量的投资性房地产在转换日公 允价值大于账面价值部分-116,819
六、综合收益总额630,0591,564,525

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金38,923,56743,085,330
收到的税费返还879,9071,454,095
收到其他与经营活动有关的现金四、69(1)625,741559,297
经营活动现金流入小计40,429,21545,098,722
购买商品、接受劳务支付的现金31,024,34139,449,095
支付给职工以及为职工支付的现金4,107,6213,680,612
支付的各项税费1,320,9422,294,007
支付其他与经营活动有关的现金四、69(2)1,733,4001,777,420
经营活动现金流出小计38,186,30447,201,134
经营活动产生的现金流量净额四、70(1)2,242,911(2,102,412)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金101,16915,927
取得投资收益收到的现金40,955125,817
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额233,37460,545
处置子公司收到的现金净额67,96911,948
收到其他与投资活动有关的现金四、69(3)-51,285
投资活动现金流入小计443,467265,522
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金871,2701,764,802
投资支付的现金397,3651,521,326
取得子公司支付的现金净额37,431104,649
支付的其他与投资活动有关的现金四、69(4)23,273-
投资活动现金流出小计1,329,3393,390,777
投资活动使用的现金流量净额(885,872)(3,125,255)

合并现金流量表(续)2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金137,054114,680
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金124,517114,680
发行永续债所收到的现金2,000,000-
取得借款收到的现金28,737,11118,394,706
发行债券收到的现金-2,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金四、69(5)565,3332,084,235
筹资活动现金流入小计31,439,49822,593,621
偿还债务支付的现金28,643,27319,246,889
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,023,9212,807,235
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润290,596351,543
支付其他与筹资活动有关的现金四、69(6)210,974112,398
筹资活动现金流出小计30,878,16822,166,522
筹资活动产生的现金流量净额561,330427,099
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(42,907)(365,481)
五、现金及现金等价物净增加/ (减少)额四、70(1)1,875,462(5,166,049)
加:年初现金及现金等价物余额8,659,88510,532,753
六、期末现金及现金等价物余额四、70(2)10,535,3475,366,704

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

公司现金流量表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金323,282192,471
收到其他与经营活动有关的现金6,336,4047,145,525
经营活动现金流入小计6,659,6867,337,996
支付给职工以及为职工支付的现金103,083100,675
支付的各项税费40,16541,270
支付其他与经营活动有关的现金7,052,1287,733,436
经营活动现金流出小计7,195,3767,875,381
经营活动使用的现金流量净额十六、22(535,690)(537,385)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金604,1671,586,478
处置固定资产收回的现金净额69-
处置子公司收到的现金净额-44,075
投资活动现金流入小计604,2361,630,553
购建固定资产和其他长期资产所支付的现金15,1971,754
设立子公司支付的现金净额690,000200,000
投资活动现金流出小计705,197201,754
投资活动产生的现金流量净额(100,961)1,428,799
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金12,537-
取得借款收到的现金12,805,4446,980,000
发行永续债所收到的现金2,000,000-
发行债券收到的现金-2,000,000
筹资活动现金流入小计14,817,9818,980,000
偿还债务支付的现金12,605,8957,990,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金684,7251,601,821
支付的其他与筹资活动有关的现金5,60215,531
筹资活动现金流出小计13,296,2229,607,352
筹资活动产生/(使用) 的现金流量净额1,521,759(627,352)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23(4,167)
五、现金及现金等价物净增加额十六、22885,131259,895
加:年初现金及现金等价物余额452,966721,395
六、期末现金及现金等价物余额十六、221,338,097981,290

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年度
归属于母公司股东及其他权益持有者的权益少数股东 权益股东权益合计归属于母公司股东权益及其他权益持有者的权益少数股东 权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
一、上年期末余额3,584,5044,007,5454,881,3111,715,3263,582,34321,482,85715,784,09255,037,9782,984,9894,007,5454,128,400838,7113,282,58522,082,76915,077,98952,402,988
会计政策变更----------------
二、本期年初余额3,584,5044,007,5454,881,3111,715,3263,582,34321,482,85715,784,09255,037,9782,984,9894,007,5454,128,400838,7113,282,58522,082,76915,077,98952,402,988
三、本期增减变动金额
(一)综合收益总额
1.净利润-118,885---(301,682)425,015242,218-200,400---1,341,826967,8872,510,113
2.其他综合收益四、49---(138,652)--16,210(122,442)---876,615--198,8611,075,476
综合收益总额合计-118,885-(138,652)-(301,682)441,225119,776-200,400-876,615-1,341,8261,166,7483,585,589
(二)股东投入和减少资本
1.公司的股份期权行使而投入的资本四46四、481,571-11,087----12,6582,427-18,113----20,540
2.少数股东投入资本--(55,137)---210,008154,871--15,669---2,729,0452,744,714
3.购买或设立子公司而增加的少数股东权益--(5,301)---95,23689,935------458,984458,984
4.购买子公司少数股东权益四、48--882---(26,210)(25,328)--506---(84,347)(83,841)
5.处置子公司股权(未丧失对子公司的控制权)四、48----------23,150---(3,088,425)(3,065,275)
6.处置子公司股权(丧失对子公司的控制权)------(134,038)(134,038)------(92,469)(92,469)
7.因子公司的股份期权行使而投入的资本四、48--(30)---146116--(1,487)---45,90544,418
8.股份支付计入股东权益的金额九、2--4,488---2,0936,581--39,326---18,04257,368
9.转回授予少数股东的回购权----------------
10.发行其他权益工具四、47-2,000,000-----2,000,000--------
11.赎回其他权益工具四、47----------------
12. 冲回确认授予少数股东的回购权四、48----------1,249,826----1,249,826
13.资本公积转增股本四、46 四、48--------597,088-(597,088)-----
14.其他四、48--2,930----2,930--4,896----4,896
(三)利润分配----------------
1.提取盈余公积四、50 四、51------------299,758(299,758)--
2.对股东的分配四、51-----(430,348)(741,430)(1,171,778)-----(1,641,980)(447,380)(2,089,360)
3.支付其他权益工具利息四、47-(15,370)----(15,370)-(200,400)----(200,400)
四、本期期末余额3,586,0756,111,0604,840,2301,576,6743,582,34320,750,82715,631,12256,078,3313,584,5044,007,5454,881,3111,715,3263,582,34321,482,85715,784,09255,037,978

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

公司股东权益变动表2020年1-6月(金额单位:人民币千元)

项目附注2020年1-6月2019年度
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额3,584,5044,007,5452,758,230470,5003,582,3436,991,81421,394,9362,984,9894,007,5453,337,205344,1223,282,5852,750,59816,707,044
会计政策变更--------------
二、本期年初余额3,584,5044,007,5452,758,230470,5003,582,3436,991,81421,394,9362,984,9894,007,5453,337,205344,1223,282,5852,750,59816,707,044
三、本期增减变动金额
(一)综合收益总额
1.净利润-118,885---615,724734,609-200,400---6,182,9546,383,354
2.其他综合收益十六、14---(104,550)--(104,550)---126,378--126,378
综合收益总额-118,885---615,724630,059-200,400-126,378-6,182,9546,509,732
(二)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额------------
2.公司的股份期权行使而投入的资本四、46四、481,571-11,087---12,6582,427-18,113---20,540
3.发行其他权益工具四、47-2,000,000---2,000,000-------
4.赎回其他权益工具四、47-------------
5.资本公积转增股本-------597,088-(597,088)----
(三)利润分配
1.提取盈余公积四、50 四、51-----------299,758(299,758)-
2.对股东的分配四、51-----(430,348)(430,348)-----(1,641,980)(1,641,980)
3.支付其他权益工具利息四、47-(15,370)----(15,370)-(200,400)----(200,400)
四、本期期末余额3,586,0756,111,0602,769,317365,9503,582,3437,177,19023,591,9353,584,5044,007,5452,758,230470,5003,582,3436,991,81421,394,936

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一、 公司基本情况

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为“中国国际海运集装箱有限公司”,是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。1992年12月,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1736号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1992)第261号文批准,由本公司的原法人股东作为发起人,将本公司改组为定向募集的股份有限公司,并更名为“中国国际海运集装箱股份有限公司”。于1993年12月31日和1994年1月17日,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]925号文和深圳市证券管理办公室以深证办复[1994]22号文批准,本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票和境内上市外资股(B股)股票并上市交易。于1995年12月1日,经国家工商行政管理局批准,本公司更名为“中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司”。本公司的注册地址和总部地址为中华人民共和国广东省深圳市南山区蛇口港湾大道2号8楼。

于2012年12月19日,本公司境内上市外资股(B股)转换上市地,以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市并挂牌交易,本公司原全部发行的B股转为境外上市外资股(H股)。

本公司及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备的制造及服务业务,其中主要包括:制造修理各种集装箱及其有关业务,利用现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备,并提供切割、冲压成型、铆接表面处理,包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务;开发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、重型卡车、空港设备、消防车、半挂车系列;集装箱租赁;压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输配系统的集成业务;静态储罐、罐式码头设备的生产;在LNG、LPG及其他石油化工气体的存贮、处理领域,为客户提供EP+CS(设计、采购和建造监工)等技术工程服务。除此之外,本集团还从事金融股权投资、物流服务、海洋工程、房地产开发等业务。

本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司(以下简称“安瑞科”)是香港联合交易所有限公司主板上市公司,主要从事能源、化工及流体食品行业的各式运输、储存及加工设备的设计、开发、制造、工程及销售,并提供有关技术检测保养服务。

本公司下属子公司中集天达控股有限公司(以下简称“中集天达”)是香港联合交易所有限公司主板上市公司,主要从事生产及销售旅客登机桥、机场地面支持设备及车库系统;为机场、电子商贸、快递、仓储等行业的物流运作提供工程和电脑软件解决方案;生产及销售消防车和消防设备。

本公司下属子公司中集车辆(集团)股份有限公司(以下简称“车辆集团”) 是香港联合交易所有限公司主板上市公司,主要从事半挂车及专用车上装制造及销售。半挂车产品线主要包括集平半挂车、仓栏半挂车、罐式半挂车、冷藏半挂车及厢式半挂车;上装产品线主要包括自卸车和搅拌车的上装。

本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本期新纳入合并范围的子公司详见附注五、1,本期不再纳入合并范围的子公司详见附注五、2。

本财务报表由本公司董事会于2020年8月27日批准报出。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计提方法(附注二、9)、存货的计价方法(附注二、11)、长期资产发生减值的判断标准(附注二、20)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二、14、17)、预计负债的计量(附注二、21)、投资性房地产的计量模式(附注二、13)、收入的确认和计量(附注二、23)等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二、33。

1、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

本财务报表的若干相关事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。

2、 遵循企业会计准则的声明

本公司自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6 月30 日的合并及公司财务状况以及2020 年1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

3、 会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、 记账本位币

本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。

本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算(参见附注二、8)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

5、 企业合并

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注二、18);如为负数则计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指拥有被投资单位的权利,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时,自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表,并将被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价(或资本溢价),资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

7、 现金和现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币,其他交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

8、 外币业务和外币报表折算(续)

即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。

年末外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于其他权益工具融资的外币非货币性项目的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

9、 金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

(a) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(1) 金融资产(续)

(a) 分类和计量(续)

(i) 债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。(ii) 权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(1) 金融资产(续)

(b) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。合同资产与未开票的在产品有关,其风险特征实质上与同类合同的应收账款相同。因此,本集团认为,应收账款的预期信用损失率与合同资产的预期信用损失率接近。

为计量预期信用损失,本集团按照相同的信用风险特征和逾期天数对应收账款和合同资产划分为若干组合,确定组合的依据如下:

性质独特的应收账款涉及项目规模巨大,有长期合作关系或合作关系有异常情况的客户
银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收账款组合1集装箱制造业务组合
应收账款组合2道路运输车辆业务组合
应收账款组合3能源、化工及液态食品装备业务组合
应收账款组合4海洋工程业务组合
应收账款组合5空港、消防及自动化物流装备业务组合
应收账款组合6重型卡车业务组合
应收账款组合7物流服务业务组合
应收账款组合8其他业务组合

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(1) 金融资产(续)

(b) 减值(续)

对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于应收融资租赁款,本集团通过结合前瞻性信息评估预期信用损失。预期信用损失的计量中使用了模型和假设,包括未来经济状况的预期和承租人的信用状况(客户违约的可能性及相应损失)。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(c) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的,应当在初始确认后按照依据本准则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则(附注二、23)相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(3) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(4) 衍生金融工具

衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产,为负反映为负债。

某些衍生工具被嵌入混合合同中,如可转换债券中的转股权。在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理:

(1) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关;

(2) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且

(3) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。

本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益,或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

(5) 权益工具

权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。

其他权益工具存续期间分派股利的,作为利润分配处理。

回购本集团权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

10、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据以及长期应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额,其后以实际利率法按摊余成本减减值准备计量。本集团应收款项减值准备参见附注二、9(1)(b)。

11、 存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用,亦计入存货成本(参见附注二、16)。除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资(续)

(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二、20)。

13、 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值,公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值,转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入当期损益,转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

14、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法按其入账价值减去预计净残值后计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、预计残值率和年折旧率分别为:

类别预计使用寿命(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物10 - 3010%3 - 9%
机器设备3 - 1210%7.5 - 30%
办公设备及其他设备3 - 1010%9 - 30%
运输工具3 - 1010%9 - 30%
船坞、码头5010%1.8%
海洋工程专用设备15 - 3010%3 - 6%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

(4) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

15、 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧,此前列于在建工程,且不计提折旧。年末,在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。

16、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销):

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计

算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专

门借款部分的资本支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本集团暂停借款费用的资本化。

17、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

17、 无形资产(续)

各项无形资产的摊销年限分别为:

项目摊销年限(年)
土地使用权20 - 50
海域使用权40 - 50
生产专有技术和商标权3 - 15
森林开采权20
客户关系2 - 10
客户合约1 - 4
特许经营权10 - 18

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销,并于每个资产负债表日进行减值测试。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

- 产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;- 管理层已批准产品生产工艺开发的预算;- 前期市场调研的研究分析说明产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;- 有足够的技术和资金支持,以进行产品生产工艺的开发活动及后续的大规模;以及- 产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

18、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销,年末以成本减累计减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

各项费用的摊销期限分别为:

项目摊销期限(年)
钻井平台动员费3 - 5
使用权资产改良指出2 - 10
其他3 - 10

20、 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

21、 预计负债及或有负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,本集团确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量,则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

22、 股份支付

(1) 股份支付的种类

本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期限已用作这个模型的输入变量。二项式点阵模型也包含提早行使期权的预测。二项式点阵模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权期限;(3)基础股份的现行价格;(4)股价的预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权期限内的无风险利率。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

22、 股份支付(续)

(4) 实施股份支付计划的相关会计处理

(a) 以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。

(b) 以现金结算的股份支付

对于以现金结算的股份支付,本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时,以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,并相应计入负债。

23、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团应当在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,应当按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

23、 收入(续)

(1) 销售商品收入

本集团在客户拥有商品的法定所有权或已实物占有商品并且本集团已享有现时收款权利并很有可能收回对价时确认。

(a) 集装箱销售收入

本集团生产并销售集装箱,在取得买方验收单后确认收入的实现。

(b) 道路运输车辆及重卡销售收入

道路运输车辆及重卡分为国内销售及海外销售。国内销售在客户验收后确认收入的实现;海外销售在合同规定的装运港将货物装上买方指定的船只后确认收入。

(c) 空港装备销售收入

空港装备(除物流系统业务)在取得买方验收单后确认收入。

(d) 房地产销售收入

房地产销售收入在执行买卖协议时确认。当房产于建成前提前销售时,有关收入仅在开发完成并将房产交付给购房方予确认。

本集团在货品交付时确认应收款,因为此时收回对价的权利是无条件的,本集团仅需等待客户付款。本集团给予客户的信用期通常为30-90天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。

本集团为销售产品提供产品质量保证,并确认相应的预计负债(附注四、38),本集团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证,故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

(2) 工程项目合同收入

已完成履约义务的进度按本集团为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量,该进度基于每份合同于资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算。

本集团预计在向客户转让所承诺商品至最终客户付款的期间超过一年的情况不会订立任何合约。因此,本集团并未就货币时间价值调整交易价格。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

23、 收入(续)

(3) 提供劳务收入

本集团对外提供安装及货运代理服务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。

货运代理:收入于提供货运代理服务期间内按照服务完成进度确认,服务完成进度按已经提供的服务占应提供服务总量的比例确定。如果本集团实际上作为主要责任人为客户提供物流运输的服务,确认的收入一般包括承运人向本集团收取的承运费用。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二、

9);如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供运输服务等而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同下确认与收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流动资产。

24、 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。

(1) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2) 离职后福利

于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

24、 职工薪酬(续)

(2) 离职后福利(续)

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。

25、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体征收的所得税相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

27、 租赁(续)

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(1) 经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(2) 融资租赁

于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

28、 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

29、 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。

30、 关联方

一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方实施重大影响的,两方或两方以上同受一方控制或共同控制的,以及一方受第三方控制或共同控制而另一方受该第三方重大影响的,构成关联方。反之,仅受同一方重大影响的企业之间不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于:

(a) 本公司的母公司;(b) 本公司的子公司;(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方;(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人;(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司;(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司;(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;(j) 本公司母公司的关键管理人员;

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

30、 关联方(续)

(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企

业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方:

(m) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;(n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其

关系密切的家庭成员;(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述(a),(c)和(m)情形之一的企

业;(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在(i),(j)和(n)情形之一的个人;及(q) 由(i),(j),(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子

公司以外的企业。

31、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:

- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:

- 各单项产品或劳务的性质;- 生产过程的性质;- 产品或劳务的客户类型;- 销售产品或提供劳务的方式;- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

32、 重要会计政策变更

本期无重要会计政策变更。

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二、 主要会计政策和会计估计(续)

33、 主要会计估计及判断

编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注四、24,附注九和十四载有关于商誉减值、股份支付和公允价值的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下:

(1) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2020年1-6月未发生重大变化。

(2) 长期资产减值

如附注二、20所述,本集团在资产负债表日对长期资产(包括商誉、固定资产及在建工程)进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、毛利率、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

如果管理层对资产(资产组)未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对长期资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对长期资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。

(3) 存货跌价准备

如附注二、11所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二、 主要会计政策和会计估计(续)

33、 主要会计估计及判断(续)

(4) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注二、14和17所述,本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(5) 产品质量保证

如附注四、38所述,本集团会根据近期的产品维修经验,就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(6) 工程合同

如附注二、23所述,本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度,进而确认合同收入和利润。本集团基于近期的建造经验以及其建造工程的性质,在合同形成一定的工程量且相关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下,进行估计;因此,财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未来实现的利润。此外,在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于或低于估计数,这些总收入或总成本的任何增加或减少均可能影响未来年度的损益。

(7) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本集团慎重评估各项交易的税务影响,并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认,所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断,如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得,将确认相应的递延所得税资产。

(8) 投资性房地产公允价值估计

本集团根据独立专业合资格评估师或管理层评定的估值或潜在独立第三方购买方的报价来确认投资性房地产的公允价值。评估投资性房地产的公允价值,如附注十四、6所述,需要使用若干重大判断及假设。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税(a)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、9%及13%
城市维护建设税按应交增值税计征7%
企业所得税按应纳税所得额计征注1
荷兰/澳大利亚劳务税按货物或劳务实现的销售收入为计税依据,并可申请抵扣或退还已经缴纳的购进货物的税款10-19%

注1:本公司及各主要子公司本期适用的所得税税率列示如下:

2020年度税率2019年度税率
本公司25%25%
注册在中国的子公司15-25%15-25%
注册在中国香港地区的子公司16.5-25%16.5-25%
注册在英属维京群岛的子公司--
注册在美国的子公司21%21%
注册在德国的子公司15.83-36.13%15.83-36.13%
注册在英国的子公司19%19%
注册在澳大利亚的子公司30%30%
注册在荷兰的子公司25%25%
注册在比利时的子公司25%29.58%
注册在丹麦的子公司22%22%
注册在波兰的子公司19%19%
注册在泰国的子公司20%20%
注册在新加坡的子公司17%17%
注册在瑞典的子公司21.4%21.4%
注册在开曼群岛的子公司--
注册在马来西亚的子公司24%24%
注册在卢森堡的子公司24.94%24.94%

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三、 税项(续)

2、 税收优惠

享受税收优惠的各主要子公司资料列示如下:

子公司名称所在地 法定税率优惠税率优惠原因
1南通中集特种运输设备制造有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
2广东新会中集特种运输设备有限公司25%15%2019年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
3扬州润扬物流装备有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
4扬州通利冷藏集装箱有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
5深圳中集专用车有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
6驻马店中集华骏车辆有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
7芜湖中集瑞江汽车有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
8洛阳中集凌宇汽车有限公司25%15%2019年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
9张家港中集圣达因低温装备有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
10安瑞科蚌埠压缩机有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
11石家庄安瑞科气体机械有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
12安瑞科廊坊能源装备集成有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
13荆门宏图特种飞行器制造有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
14南通中集罐式储运设备制造有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三、 税项(续)

2、 税收优惠(续)

享受税收优惠的各主要子公司资料列示如下(续):

子公司名称所在地 法定税率优惠税率优惠原因
15辽宁哈深冷气体液化设备有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
16南通中集能源装备有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
17南通中集安瑞科食品装备有限公司25%15%2019年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
18深圳中集天达空港设备有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
19民航协发机场设备有限公司25%15%2018年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
20深圳中集天达物流系统工程有限公司25%15%2019年度被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
21深圳中集智能科技有限公司25%15%2017年度继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
22太仓中集冷藏物流装备有限公司25%15%2019年被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
23太仓中集特种物流装备有限公司25%15%2018年被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
24甘肃中集华骏车辆有限公司25%15%2018年继续被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
25江门中集车辆有限公司25%15%2019年被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率
26青岛中集特种冷藏设备有限公司25%15%2018年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
27中集车辆(辽宁)有限公司25%15%2018年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
28扬州中集通华专用车有限公司25%15%2018年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
29东莞中集专用车有限公司25%15%2018年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
30驻马店华骏铸造有限公司25%15%2018年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
31山东万事达专用汽车制造有限公司25%15%2019年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
32中集车辆(山东)有限公司25%15%2019年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率
33江苏宝京汽车部件有限公司25%15%2019年被认定为高新技术企业 享受15%的优惠税率

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释

子公司、合营企业和联营企业的简称定义参见附注六、1和附注四、18。

1、 货币资金

2020年6月30日2019年12月31日
库存现金7,8485,900
银行存款11,484,3828,911,227
其他货币资金1,078,989797,665
合计12,571,2199,714,792
其中:存放在境外的款项总额2,143,3161,798,2681,798,268

于2020年06月30日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币2,166,752,000元(2019年12月31日:人民币1,708,360,000元) (附注四(29))。

于2020年06月30日,本集团上述受到限制的货币资金中包含本公司子公司财务公司存放于中国人民银行的款项共计人民币551,829,000元(2019年12月31日:人民币381,113,000元)。财务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。

2、 交易性金融资产

2020年6月30日2019年12月31日
交易性金融资产—
交易性权益工具投资(i)152,088200,206
交易性债权工具投资(ii)206,267215,297
358,355415,503

(i) 交易性权益工具为在香港联合交易所有限公司上市的证券,证券的公允价值分别根据上述交易所年度最

后一个交易日收盘价确定。

(ii) 交易性债权工具投资为私募证券投资基金,基金的公允价值根据基金公司提供的截止2020年6月30日

和2019年12月31日的资产净值表确定。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

3、 衍生金融资产和衍生金融负债

附注2020年6月30日2019年12月31日
衍生金融资产—
外汇远期合约(1)66,45892,098
外汇期权合约(2)1456
期货合约(3)5-
利率掉期合约(4)-8,826
66,477100,980
衍生金融负债—
外汇远期合约(1)94,32850,595
外汇期权合约(2)119101
利率掉期合约(4)141,643166
对少数股东的承诺(5)301,305301,305
537,395352,167

(1) 外汇远期合约

本集团于2020年6月30日持有的外汇远期合约,主要为未结算的美元远期合约、日元远期合约、英镑远期合约、欧元远期合约、港币远期合约、澳元远期合约及加拿大元远期合约,其名义金额分别为1,853,772,000美元、777,746,000日元、12,900,000英镑、157,968,000欧元、3,000,000港币、24,000,000澳元及1,733,000加拿大元。根据合约约定,本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、日元、英镑、欧元、港币、澳元及加拿大元货币买入/卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额结算,并将于2020年7月2日至2022年4月20日期满。

(2) 外汇期权合约

本集团于2020年6月30日持有的外汇期权合约,主要为未结算的美元期权合约、日元期权合约和欧元期权合约,其名义金额分别为1,200,000美元、40,000,000日元和600,000欧元。根据合约约定,本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、日元和欧元货币买入/卖出人民币。本集团外汇期权合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额结算,并将于2020年7月21日至2021年3月17日期满。

(3) 期货合约

本集团于2020年6月30日,持有2份尚未结算的期货合约,其名义金额人民币427,000元,公允价值为人民币5,000元,并将于2020年10月15日期满。

(4) 利率掉期合约

本集团于2020年6月30日,持有9份尚未结算的以美元计价的利率掉期合约,其名义本金合计为2,050,000,000美元,公允价值为人民币(162,666,000)元,并将于2021年4月19日至2021年6月28日期满。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

3、 衍生金融资产和衍生金融负债(续)

(5) 对少数股东的承诺

于2016 年12 月7 日,国投先进制造产业投资基金(有限合伙)(“国投基金”)与本集团子公司中集香港及CIMC Offshore 签署增资协议,向CIMC Offshore 增资款人民币984,258,000 元,取得CIMC Offshore15%的股权。增资于2017 年12 月完成,本集团对CIMC Offshore 的持股比例由100%下降为85%。基于协议的条款,如发生约定的特定情况及事项时,国投基金有权通过将所持CIMC Offshore股权转让给第三方的方式实现退出。如股权转让款低于其认缴增资对价与认缴增资对价年化5.2%/年(复利)计算收益之和,由本集团进行差额补足。本集团就差额补足义务按照公允价值确认衍生金融负债。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

4、 应收票据

2020年6月30日2019年12月31日
银行承兑汇票669,380580,043
商业承兑汇票131,24058,068
减:坏账准备(2,091)(1,492)
合计798,529636,619

(a) 于2020年6月30日,本集团列示于应收票据的已质押的应收票据如下:

2020年6月30日
银行承兑汇票8,890
合计8,890

(b) 于2020年6月30日,本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认未终止确认
银行承兑汇票(i)2,317,05992,433
商业承兑汇票-3,116
2,317,05995,549

(i) 2020年1-6月,本集团下属部分子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认,

故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。此外,本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资(附注四(6))

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年6月30日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备为人民币2,091,000 元(2019 年12 月31 日:1,492,000 元)。

(c) 上述余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据。

上述应收票据均为一年内到期。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款

2020年6月30日2019年12月31日
应收账款19,616,77819,530,039
减:坏账准备(1,046,145)(1,135,068)
18,570,63318,394,971

(a) 应收账款按客户类别分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
集装箱制造类6,007,5365,397,086
道路运输车辆类2,990,6112,384,897
能源、化工及液态食品装备类2,711,5572,873,133
海洋工程类1,093,6641,316,397
空港、消防及自动化物流装备类2,201,2612,607,812
物流服务类1,323,3061,507,332
重型卡车类1,183,1331,650,464
其他2,105,7101,792,918
小计19,616,77819,530,039
减:坏账准备(1,046,145)(1,135,068)
合计18,570,63318,394,971

(b) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
1年以内(含1年)17,061,67117,579,518
1到2年(含2年)1,232,188853,807
2到3年(含3年)705,135672,276
3年以上617,784424,438
小计19,616,77819,530,039
减:坏账准备(1,046,145)(1,135,068)
合计18,570,63318,394,971

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款(续)

(c) 于2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额2,438,122-12.43%

于2019年12月31日,本集团前五名应收账款总额为人民币2,533,269,000元,占应收账款总额的比例为12.97%。

(d) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:

2020年1-6月及2019年度,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(e) 坏账准备

本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于2020年6月30日,单项计提坏账准备应收账款分析如下:

账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由
集装箱制造类3,594,7462.90%104,396按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备
道路运输车辆类228,89512.37%28,304
能源、化工及液态食品装备类127,12056.49%71,812
海洋工程类5,44433.49%1,823
空港、消防及自动化物流装备类414,88417.21%71,402
物流服务类368,2913.30%12,167
重型卡车类336,02871.67%240,820
其他1,776,4951.92%34,166
6,851,903564,890

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款(续)

(e) 坏账准备(续)

(ii) 于2020年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下:

组合 - 集装箱制造类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期2,311,2140.00%731,628,8440.02%320
逾期1个月以内20,5261.55%3189,9310.35%35
逾期1至3个月5,2804.41%23314,5590.59%86
逾期3至12个月36,9355.43%2,00792,4412.71%2,503
逾期1至2年14,2939.61%1,374101,0175.77%5,829
逾期2至3年2,91057.11%1,662519100.00%519
逾期3年以上21,632100.00%21,63221,315100.00%21,315
2,412,79027,2991,868,62630,607

组合 - 道路运输车辆类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期2,161,2521.51%32,5381,494,6561.18%17,623
逾期1个月以内183,6161.39%2,561192,7512.73%5,259
逾期1至3个月194,7802.94%5,732256,2943.22%8,243
逾期3至12个月156,9886.88%10,806248,0034.04%10,015
逾期1至2年22,68917.63%3,99924,73516.89%4,178
逾期2至3年13,20297.82%12,91416,47358.31%9,606
逾期3年以上29,18998.50%28,75149,94793.20%46,550
2,761,71697,3012,282,859101,474

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款(续)

(e) 坏账准备(续)

(ii) 于2020年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):

组合 - 能源、化工及液态食品装备类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期1,830,0650.81%14,7701,773,4040.74%13,048
逾期1个月以内62,0381.35%83794,2553.57%3,364
逾期1至3个月153,0673.86%5,909292,0273.76%10,976
逾期3至12个月273,3776.00%16,389243,9305.89%14,367
逾期1至2年103,01531.37%32,314122,56531.17%38,199
逾期2至3年34,71747.65%16,54333,83447.27%15,995
逾期3年以上128,15880.02%102,555138,29382.20%113,668
2,584,437189,3172,698,308209,617

组合 - 海洋工程类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期751,8430.00%-1,2790.00%-
逾期1个月以内1,4250.98%141,156,5031.00%11,529
逾期1至3个月190,4321.00%1,90440,2051.00%404
逾期3至12个月10,1661.00%10253,7641.00%540
逾期1至2年90,1711.00%90554,0193.43%1,854
逾期2年以上44,18335.28%15,5887,92549.78%3,945
1,088,22018,5131,313,69518,272

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款(续)

(e) 坏账准备(续)

(ii) 于2020年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):

组合 - 空港、消防及自动化物流装备类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期650,8280.15%9701,242,7960.15%1,892
逾期1个月以内2,7530.33%917,2510.76%131
逾期1至3个月69,6170.36%25262,9970.86%543
逾期3至12个月844,4823.40%28,687819,2573.12%25,574
逾期1至2年169,7134.61%7,82997,90710.62%10,399
逾期2至3年34,29144.08%15,11538,56051.66%19,922
逾期3年以上14,69367.06%9,85315,28985.64%13,094
1,786,37762,7152,294,05771,555

组合 - 重型卡车类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期519,7360.00%-1,065,7170.56%5,989
逾期1个月以内74,1082.81%2,08141,6832.58%1,075
逾期1至3个月57,7295.20%3,00458,4023.67%2,143
逾期3至12个月115,2726.66%7,67661,9767.98%4,943
逾期1至2年63,13941.86%26,43211,99492.25%11,065
逾期2年以上17,121100.00%17,1216,53192.34%6,031
847,10556,3141,246,30331,246

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款(续)

(e) 坏账准备(续)

(ii) 于2020年6月30日,组合计提坏账准备应收账款分析如下(续):

组合 - 物流服务类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期818,6140.00%211,001,0220.04%445
逾期1个月以内69,8130.87%60662,6851.53%957
逾期1至3个月9,6683.25%31415,6832.01%315
逾期3至12个月35,6503.96%1,41235,4844.47%1,586
逾期1至2年15,08085.41%12,8803,44938.59%1,331
逾期2至3年3,498100.00%3,49813,36888.79%11,869
逾期3年以上2,692100.00%2,6924,352100.00%4,352
955,01521,4231,136,04320,855

组合 - 其他类:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期117,0610.00%-59,4120.00%-
逾期1个月以内31,1450.19%603,5040.00%-
逾期1至3个月------
逾期3至12个月80,0913.31%2,650152,3720.18%275
逾期1至2年100,3505.16%5,175102,4280.00%-
逾期2年以上56885.92%48814,16943.41%6,150
329,2158,373331,8856,425

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

5 、 应收账款(续)

(f) 2020年1-6月,本集团计提的坏账准备金额为70,544,000元(2019年1-6月:人民币52,911,000元),

其中收回或转回的坏账准备金额为34,652,000元(2019年1-6月:人民币30,312,000元)。

(g) 2020年1-6月,本集团实际核销的应收账款账面余额为人民币103,669,000元(2019年1-6月:人民币

23,277,000元),坏账准备金额为人民币103,669,000元(2019年1-6月:人民币23,277,000元)。

(h) 期末应收关联方账款情况

于2020年6月30日,本集团应收关联方账款总额为人民币109,029,000元(2019年12月31日:人民币95,018,000元),占应收账款总额的比例为0.56%(2019年12月31日:0.49%)。

2020年6月30日2019年12月31日
单位名称与本集团关联关系金额占应收账款 总额的比例 (%)坏账准备金额占应收账款 总额的比例 (%)坏账准备
陕西重型汽车有限公司本集团子公司的少数股东41,2830.21%----
日本住友商事株式会社(“日本住友”)本集团子公司的少数股东21,3970.11%-18,0670.09%-
江苏万京本集团联营公司14,5730.07%-9,7360.05%-
浙江鑫隆本集团联营公司10,8690.06%-10,7470.06%-
寰宇东方国际集装箱(宁波)有限公司(“寰宇东方国际”)本集团重要股东的子公司6,4510.03%-3,8750.02%-
舟山长宏本集团联营公司5,0040.03%-7030.01%-
日邮振华本集团合营公司3,4230.02%-5,6430.03%-
天津首农东疆本集团联营公司---1,8630.00%-
天珠国际本集团联营公司---4970.00%-
中集移动物联本集团合营公司---4420.00%-
宁波地中海本集团联营公司---4310.00%-
其他关联方6,0290.03%-43,0140.23%-
合计109,0290.56%-95,0180.49%-

于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团无应收账款质押给银行作为取得短期借款的担保。

6 应收款项融资

2020年6月30日2019年12月31日
应收款项融资1,356,4351,236,504

本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,且符合终止确认的条件,故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

6 应收款项融资(续)

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年6月30日,本集团无按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备(2019年12月31日:无)。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

于2020年6月30日,本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为人民币50,000,000元(2019年12月31日:39,640,000元),已质押的应收商业承兑汇票金额为人民币30,296,000元(2019年12月31日:28,796,000元)(附注四(30)(b))。

于2020年6月30日,本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

已终止确认未终止确认
商业承兑汇票-42,273
银行承兑汇票3,467,211664,773

7 其他应收款

(1) 其他应收款按分类列示如下:

2020年6月30日2019年12月31日
关联方资金拆借四、7(7)5,103,4254,084,526
押金、保证金946,126787,839
应收股权增资/转让款427,441500,490
财务公司同业拆借-453,453
借款(i)433,123412,964
应收退税款185,893244,754
买入返售金融资产(ii)130,880200,000
应收政府补助9,20025,879
应收利息15,87123,786
应收股利25,86316,769
应收拆迁补偿款3,3106,971
预付股权转让款及财务资助款21,683-
其他869,2411,075,444
小计8,172,0567,832,875
减:坏账准备(227,107)(241,387)
合计7,944,9497,591,488

(i)借款主要包括车贷代偿款以及第三方借款和员工备用金借款。

(ii)买入返售金融资产为本集团子公司财务公司与同业间的债券质押式逆回购业务。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

7、 其他应收款(续)

(2) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段第三阶段合计
未来12个月内 预期信用损失(组合)未来12个月内 预期信用损失(单项)小计整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) (组合)整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) (单项)小计
账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备坏账准备
2019/12/313,401,67858,8294,227,8969,77868,60719,9008,241183,401164,539172,780241,387
本期新增的款项1,228,122----------
本期减少的款项(885,140)(20,603)(2,920)-(20,603)--(881)(881)(881)(21,484)
其中:本期核销-(20,373)--(20,373)--(881)(881)(881)(21,254)
终止确认-----------
本期新增/(转回)的坏账准备i)-7,204--7,204-----7,204
转入第三阶段-----------
2020年6月30日3,744,66045,4304,224,9769,77855,20819,9008,241182,520163,658171,899227,107

i) 除因本期新增、减少的款项及第一、第三阶段间互相转换引起的坏账准备变动外,由于确定预期信用损失时所采用的参数及数据发生变化引起的坏账准备变动为人民币7,204,000 元。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

7、 其他应收款(续)

(2) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于2020年6月30日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

第一阶段账面余额未来12个月内预期信用损失率坏账准备理由
借款36,0380.01%5注:按照未来12个月内预期信用损失的金额确认损失准备
关联方资金拆借3,173,0500.00%80
应收股权增资/转让款132,1640.00%-
押金、保证金186,5950.33%624
应收退税款81,9680.00%-
应收拆迁补偿款790.00%-
其他615,0821.47%9,069
4,224,9769,778
第三阶段账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由
借款85,75799.03%84,929注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备
应收股权增资/转让款20,758100.00%20,758
押金、保证金23,48551.08%11,997
应收拆迁补偿款3,231100.00%3,231
其他49,28986.72%42,743
182,520163,658

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

7、 其他应收款(续)

(2) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于2020年6月30日及2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额金额计提比例金额金额计提比例
第一阶段
关联方资金拆借1,930,375-0.00%911,476--
应收股权增资/转让款274,519-0.00%347,568--
预付股权转让款及财务资助款21,683-0.00%---
借款311,08013,1064.21%290,9211,3830.48%
买入返售金融资产130,880-0.00%200,000--
押金、保证金733,64616,8052.29%575,35930,6425.33%
应收拆迁补偿款---741--
应收退税款103,925120.01%162,786120.01%
应收政府补助9,200-0.00%25,879--
应收利息15,871-0.00%23,786--
应收股利25,863-0.00%16,769--
财务公司同业拆借---453,453--
其他187,61815,5078.27%392,94026,7926.82%
3,744,66045,4303,401,67858,829
2020年6月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额金额计提比例金额金额计提比例
第三阶段
借款2483112.50%2483112.50%
押金、保证金2,4001,43159.63%2,4001,43159.63%
其他17,2526,77939.29%17,2526,77939%
19,9008,24119,9008,241-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

7、 其他应收款(续)

(3) 本期计提的坏账准备金额为人民币3,159,000 元(2019年1-6月:人民币808,000元),收回或转回的坏

账准备金额为人民币230,000 元(2019年1-6月:人民币3,632,000 元)。

(4) 本期实际核销其他应收款金额合计人民币21,254,000 元(2019年1-6月:人民币3,811,000元)。

(5) 于2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

性质余额账龄占其他应收款余额的比例坏账准备
招商局蛇口工业区控股股份有限公司(“招商局蛇口”)(i)关联方资金拆借1,431,9081年以内17.52%-
深圳市碧桂园房地产投资有限公司(“深圳碧桂园” )(ii)关联方资金拆借983,3042至3年12.03%-
东莞市碧桂园房地产开发有限公司(“东莞碧桂园”)关联方资金拆借978,0551年以内11.97%-
曲靖市中碧瑞房地产开发有限公司(“曲靖中碧瑞”)关联方资金拆借665,8111至2年8.15%-
扬州集智房地产有限公司关联方资金拆借410,3561年以内5.02%-
合计4,469,43454.69%-

(i) 集达发展、集宇发展、商启置业、乐艺置业为本集团子公司。于2019年10月30日,招商蛇口、集达发展与乐艺置业,以及招商蛇口、集宇发展与商启置业分别签署了《盈余资金借用框架协议》。乐艺置业按照股东持股比例分别向集达发展、招商蛇口提供财务资助,商启置业按照股东持股比例分别向集宇发展、招商蛇口提供财务资助。截至2020年6月30日,商启置业、乐艺置业分别向招商蛇口提供的无息往来资金人民币1,149,242,000元、人民币282,666,000元均尚未收回。(ii) 截至2020年6月30日,本集团子公司东莞正易向碧桂园地产的子公司东莞碧桂园提供的往来资金人民币978,055,000元尚未收回。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

7、 其他应收款(续)

(6) 期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况:

于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

(7) 于2020年6月30日其他应收关联方款项情况

2020年6月30日2019年12月31日
单位名称与本集团 关联关系金额性质占其他 应收款 总额的 比例(%)坏账 准备金额性质占其他 应收款 总额的 比例(%)坏账 准备
碧桂园地产及其子公司本集团子公司的少数股东3,052,087资金拆借37.35%-1,996,083资金拆借25.48%-
招商蛇口本集团重要股东的子公司1,431,908资金拆借17.52%-1,431,908资金拆借18.28%-
扬州集智本集团联营公司410,356资金拆借5.02%-400,013资金拆借5.11%-
镇江中集润宇置业有限公司(“润宇置业”)本集团联营公司及子公司少数股东的子公司164,916资金拆借2.02%-163,067资金拆借2.08%-
上海丰扬本集团联营公司34,204资金拆借0.42%-34,204资金拆借0.44%-
南通新洋环保板业有限公司(“南通新洋”)本集团联营公司9,954资金拆借0.12%11,000资金拆借0.14%-
深圳招商房地产有限公司本集团重要股东的子公司---70,650股权转让款0.90%-
中远海运集装箱运输有限公司本集团重要股东的子公司---48,464股权转让款0.62%-
青岛港国际本集团联营公司---28,045资金拆借0.36%-
OOS International B.V.本集团联营公司---14,790资金拆借0.19%-
其他关联方1,8270.02%-5,3040.07%-
合计5,105,25262.47%-4,203,52853.67%-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

8、 预付款项

(1) 预付款项分类分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
原材料(包括在建船舶设备款)2,909,6522,836,721
其他88,12587,746
小计2,997,7772,924,467
减:减值准备(36,723)(37,114)
合计2,961,0542,887,353

(2) 预付款项账龄分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)2,220,05974.06%2,108,50072.10%
1至2年(含2年)141,3064.71%167,5085.73%
2至3年(含3年)15,1560.51%9,1430.31%
3年以上621,25620.72%639,31621.86%
小计2,997,777100.00%2,924,467100.00%
减:减值准备(36,723)1.23%(37,114)1.27%
合计2,961,05498.77%2,887,35398.73%

账龄自预付账款确认日起开始计算。

其他账龄超过1年的预付款项主要是本集团支付与海洋工程业务相关的原材料设备的预付款。由于海洋工程项目的生产周期通常为1年以上,因此该等预付款项尚未结算。

(3) 于2020年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

金额占预付款项 余额总额比例
余额前五名的预付款项总额351,68411.73%

于2019 年12 月31 日,本集团前五名预付款项总额为人民币722,655,000 元,占预付款项总额比例的

24.71%。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

8、 预付款项(续)

(4) 期末预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

于2020年6月30日及2019年12月31日,预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(5) 预付关联方的预付款项分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
单位名称与本集团 关联关系金额占预付款项 总额的比例(%)坏账准备金额占预付款项 总额的比例(%)坏账准备
陕西重汽本集团子公司的少数股东1,9390.06%----
苏航物流本集团子公司的少数股东4,1100.14%----
数翔科技本集团联营公司---1,7500.06%-
天亿股权投资管理本集团联营公司---2600.01%-
合计6,0490.20%-2,0100.07%-

9、 存货

(1) 存货分类

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额存货跌价准备及合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备及合同履约成本减值准备账面价值
原材料5,928,906(199,323)5,729,5834,491,923(201,444)4,290,479
在产品4,092,270(71,098)4,021,1723,910,630(70,594)3,840,036
产成品及库存商品5,017,958(106,504)4,911,4545,627,051(134,926)5,492,125
委托加工材料50,035(2)50,033140,725(2)140,723
备品备件235,759(2,579)233,180234,760(5,524)229,236
低值易耗品26,811(317)26,49430,397(314)30,083
在途材料22,260-22,26027,666-27,666
房地产已完工开发产品167,023(13,536)153,487264,894(13,539)251,355
房地产在建开发产品21,693,916(4,992)21,688,92425,578,254(4,992)25,573,262
海洋工程项目1,536,781(113,870)1,422,9111,528,546(112,224)1,416,322
合同履约成本41,724-41,72410,992-10,992
合计38,813,443(512,221)38,301,22241,845,838(543,559)41,302,279

于2020年6月30日,本集团存货余额中含借款费用资本化的金额为人民币905,868,000元(2019年12月31日:人民币863,642,000元)。本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为

5.35%(2019年1-6月:4.65%)。

于2020年6月30日,本集团所有权受到限制的存货为人民币7,139,037,000元(2019年12月31日:

8,018,099,000元),参见附注四、29。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

9、 存货(续)

(2) 存货账面余额本期变动分析如下:

2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 6月30日
原材料4,491,92326,975,159(25,538,176)5,928,906
在产品3,910,6307,227,636(7,045,996)4,092,270
产成品及库存商品5,627,05129,581,194(30,190,287)5,017,958
委托加工材料140,725549,810(640,500)50,035
备品备件234,760154,560(153,561)235,759
低值易耗品30,397104,100(107,686)26,811
在途材料27,66634,016(39,422)22,260
房地产已完工开发产品264,894609,408(707,279)167,023
房地产在建开发产品25,578,2541,247,473(5,131,811)21,693,916
海洋工程项目1,528,546223,170(214,935)1,536,781
合同履约成本10,99230,732-41,724
合计41,845,83866,737,258(69,769,653)38,813,443

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

9、 存货(续)

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备分析如下:

存货种类2019年 12月31日本期增加本期减少外币报表 折算影响数2020年 6月30日
计提转回转销
原材料201,4449,357(3,125)(8,470)117199,323
在产品70,594198--30671,098
产成品及库存商品134,9268,760(279)(37,156)253106,504
委托加工材料2----2
备品备件5,524243-(3,275)872,579
低值易耗品314---3317
房地产已完工开发产品13,539-(3)--13,536
房地产在建开发产品4,992----4,992
海洋工程项目112,224---1,646113,870
合计543,55918,558(3,407)(48,901)2,412512,221

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

9、 存货(续)

(4) 存货跌价准备情况如下:

(a) 2020年1-6月本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑和对呆滞或废旧物资而计提。

存货跌价准备本期转回/转销情况说明如下:

存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
在产品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
产成品及库存商品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
委托加工材料可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
备品备件可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
低值易耗品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
房地产已完工开发产品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
房地产在建开发产品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升
海洋工程项目可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

10、 合同资产

2020年6月30日2019年12月31日
合同资产1,891,9801,951,179
减:合同资产减值准备(6,725)(5,169)
1,885,2551,946,010

于2020年6月30日,单项计提减值准备的合同资产分析如下:

账面余额整个存续期预期信用损失率减值 准备理由
海洋工程类494,1360.20%995注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备
能源、化工及液态食品装备类775,7100.19%1,468
1,269,8462,463

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

10、 合同资产(续)

于2020年6月30日,组合计提减值准备的合同资产分析如下:

账面余额整个存续期预期信用损失率减值 准备理由
空港、消防及自动化物流装备类622,1340.69%4,262注:按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备

11、 持有待售资产和持有待售负债

2020年6月30日2019年12月31日
持有待售资产—
投资性房地产-26,401
固定资产-56,448
无形资产-10,253
合计-93,102

于2016年11月16日,经董事会批准,本集团子公司中集车辆(集团)新疆有限公司与乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)人民政府、乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)管理委员会签订不可撤销的资产转让协议,将其持有的投资性房地产、固定资产和无形资产进行出售,此交易已于2020年上半年完成。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

12、 一年内到期的非流动资产

2020年6月30日2019年12月31日
应收融资租赁款(附注四、17)6,190,1236,295,488
减:未实现融资收益(1,359,194)(1,413,242)
应收融资租赁款净值4,830,9294,882,246
分期收款销售商品12,50817,782
其他224,238233,037
减:减值准备(827,097)(838,396)
合计4,240,5784,294,669

于2020年6月30日,本集团一年内到期的长期应收关联方的余额如下:

单位名称与本集团关联关系2020年6月30日2019年12月31日
利华能源本集团联营企业157,802157,799
玉柴联合动力本集团合营企业-1,256
New Horizon Shipping UG本集团合营企业-14,370
中亿新威本集团联营企业15,41411,846
合计173,216185,271

13、 其他流动资产

2020年6月30日2019年12月31日
待抵扣/预缴税费1,236,5091,157,002
其他(i)234,757251,855
合计1,471,2661,408,857

(i) 其他主要是根据南方中集与深圳市规划和自然资源局及前海管理局签署的土地整备协议,截止2020年6月30日尚有价值为人民币211,763,000元的土地置换暂未约定补偿方式,南方中集已完成原土地证的注销。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

14、 其他债权投资

2020年6月30日2019年12月31日
国家开发银行2015年第十期金融债券-31,272
减:其他债权投资减值准备--
-31,272

2020年6月30日,该其他债权投资已出售。

15、 其他权益工具投资

(1) 权益工具投资

2020年6月30日2019年12月31日
非上市公司股权
—交银施罗德基金管理有限公司319,866424,094
—中铁联合国际有限公司303,621303,943
—珠海云洲智能科技有限公司43,04643,046
—上海商桥供应链服务有限公司10,92010,920
—重庆美心翼申机械股份有限公司15,00015,000
—宁波北仑东华集装箱服务有限公司-1,200
—粤莞先进制造产业(东莞)股权投资基金(有限合伙)43,96543,965
—中铁特货物流股份有限公司161,563161,563
—厦门华锐海归双语学校5,8555,855
—北京诺禾致源科技股份有限公司30,000-
—深圳逗号互联科技有限公司2,000-
上市公司股权
—首长国际企业有限公司292,901361,421
—Otto Energy Limited4602,378
1,229,1971,373,385

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

15、 其他权益工具投资(续)

(1) 权益工具投资(续)

2020年6月30日2019年12月31日
交银施罗德基金管理有限公司
—成本8,1258,125
—累计公允价值变动311,741415,969
319,866424,094
中铁联合国际有限公司
—成本380,780380,780
—累计公允价值变动(77,159)(76,837)
303,621303,943
珠海云洲智能科技有限公司
—成本20,00020,000
—累计公允价值变动23,04623,046
43,04643,046
上海商桥供应链服务有限公司
—成本10,00010,000
—累计公允价值变动920920
10,92010,920
重庆美心翼申机械股份有限公司
—成本15,00015,000
—累计公允价值变动--
15,00015,000
宁波北仑东华集装箱服务有限公司
—成本-1,200
—累计公允价值变动--
-1,200
粤莞先进制造产业(东莞)股权投资基金(有限合伙)
—成本44,06044,060
—累计公允价值变动(95)(95)
43,96543,965
中铁特货运输有限责任公司
—成本161,563161,563
—累计公允价值变动--
161,563161,563

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

15、 其他权益工具投资(续)

(1) 权益工具投资(续)

2020年6月30日2019年12月31日
厦门华锐海归双语学校
—成本5,8555,855
—累计公允价值变动--
5,8555,855
北京诺禾致源科技股份有限公司
—成本30,000-
—累计公允价值变动--
30,000-
深圳逗号互联科技有限公司
—成本2,000-
—累计公允价值变动--
2,000-
首长国际股份有限公司
—成本203,710203,710
—累计公允价值变动89,191157,711
292,901361,421
Otto Energy Limited
—成本5,6745,674
—累计公允价值变动(5,214)(3,296)
4602,378

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

15、 其他权益工具投资(续)

(1) 权益工具投资(续)

本集团对上述公司的表决权比例如下:

表决权
非上市公司股权
—交银施罗德基金管理有限公司5.00%
—中铁联合国际有限公司10.00%
—珠海云洲智能科技有限公司1.78%
—上海商桥供应链服务有限公司1.82%
—重庆美心翼申机械股份有限公司2.82%
—粤莞先进制造产业(东莞)股权投资基金(有限合伙)13.97%
—中铁特货物流股份有限公司1.00%
—厦门华锐海归双语学校4.00%
—北京诺禾致源科技股份有限公司0.05%
—深圳逗号互联科技有限公司1.42%
上市公司股权
—首长国际企业有限公司4.36%
—Otto Energy Limited-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

(1) 权益工具投资(续)

本集团的表决权仅与其行政性管理事务相关,本集团没有以任何方式参与或影响上述公司的财务和经营决策,因此本集团对上述公司不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

于2020年1-6月,由于本集团战略调整,本期新增了对深圳逗号互联科技有限公司1.42%的权益工具投资,投资成本为人民币2,000,000元。本期新增了对北京诺禾致源科技股份有限公司0.05%的权益工具投资,投资成本为人民币30,000,000元。

于2020年6月30日,本集团对宁波北仑有重大影响,因此由其他权益工具投资转为长期股权投资。

16、 其他非流动金融资产

2020年6月30日2019年12月31日
外汇远期合约(附注四、3(1))12-
利率掉期合约(附注四、3(4))-74,445

17、 长期应收款

2020年6月30日2019年12月31日
应收融资租赁款24,959,02726,948,998
减:未实现融资收益(6,809,291)(8,337,211)
应收融资租赁款净值18,149,73618,611,787
分期收款销售商品75,97584,853
其他546,343598,854
小计18,772,05419,295,494
减:坏账准备(1,273,897)(1,223,156)
小计17,498,15718,072,338
减:一年内到期的非流动资产(4,240,578)(4,294,669)
合计13,257,57913,777,669

于2020年6月30日,长期应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2019年12月31日:无)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

17、 长期应收款(续)

本集团于资产负债表日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现行利率)计算的利息)分析如下:

最低租赁收款额2020年6月30日2019年12月31日
1年以内(含1年)6,190,1236,295,488
1年以上2年以内(含2年)3,544,6133,484,786
2年以上3年以内(含3年)2,567,5352,779,570
3年以上12,656,75614,389,154
小计24,959,02726,948,998
减:未实现融资收益(6,809,291)(8,337,211)
合计18,149,73618,611,787

于2020年6月30日,本集团因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款为人民币618,613,000元(2019年12月31日:人民币1,148,967,000元):

终止确认金额与终止确认 相关的收益
应收融资租赁款618,61388,236

应收关联方长期应收款分析如下:

单位名称与本集团关联关系2020年6月30日2019年12月31日
New Horizon Shipping UG本集团合营企业561,865561,667
中亿新威本集团联营企业-9,586
合计561,865571,253

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

17、 长期应收款(续)

(1) 损失准备及其账面余额变动表:

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月内未来12个月内小计整个存续期预期信用损失(信用风险已显著增加但尚未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) (组合)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) (单项)小计合计
预期信用损失(组合)预期信用损失(单项)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备坏账准备
2019年12月31日7,315,061227,92710,557,098106,015333,942788,392350,45784,79078409550,153460,348538,7571,223,156
本期新增的款项2,280,664100,5891,168,07621,786122,37558,33675,566-----197,941
本期减少的款项(2,944,268)(70,687)(793,107)(3,464)(74,151)(258,404)(41,619)(5,398)(2,091)(29,339)(29,339)(31,430)(147,200)
其中:本期核销-------------
终止确认-------------
本期新增/转回的坏账准备(i)-------------
转入第三阶段-----(21,148)(14,803)21,14814,803--14,803-
转回第一阶段-------------
转入第二阶段(57,894)(1,607)--(1,607)57,8941,607------
2020年6月30日6,593,563256,22210,932,067124,337380,559625,070371,208100,54091,121520,814431,009522,1301,273,897

(i) 除因本期新增、减少的款项引起的坏账准备变动外,由于确定预期信用损失时所采用的参数及数据发生变化,引起的坏账准备变动为人民币0元。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

17、 长期应收款(续)

(1) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于2020年6月30日,处于第一阶段的单项计提的长期应收款坏账准备分析如下:

账面余额整个存续 期内预期信用损失率坏账准备理由
单项计提:按照未来12个月内预期信用损失金额计量损失准备
应收融资租赁款10,932,0671.14%124,337
10,932,067124,337

于2020年6月30日及2019年12月31日,处于第一阶段的组合计提坏账准备的长期应收款分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提比例金额金额计提比例金额
组合计提:
应收融资租赁款6,086,9184.18%254,1856,764,9623.34%226,056
分期收款销售商品69,9630.17%11848,1190.00%-
其他436,6820.44%1,919501,9800.37%1,871
6,593,563256,2227,315,061227,927

(ii)于2020年6月30日及2019年12月31日,处于第二阶段的组合计提坏账准备的长期应收款分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提比例金额金额计提比例金额
组合计提:
应收融资租赁款509,39761.50%313,302720,60047.25%340,500
分期收款销售商品6,0120.00%----
其他109,66152.80%57,90667,79214.69%9,957
625,070371,208788,392350,457

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

17、 长期应收款(续)

(2) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(iii)于2020年6月30日,处于第三阶段的单项计提的长期应收款的坏账准备分析如下:

账面余额整个存续 期内预期信用损失率坏账准备理由
单项计提:按照整个存续 期内预期信用 损失金额计提 损失准备
应收融资租赁款100,54090.63%91,121
100,54091,121

于2020年6月30日及2019年12月31日,处于第三阶段的组合计提坏账准备的长期应收款分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提比例金额金额计提比例金额
组合计提:
应收融资租赁款520,81482.76%431,00918,97466.37%12,593
分期收款销售商品---36,734100.00%36,734
其他---29,082100.00%29,082
520,814431,00984,79078,409

于2020年6月30日,账面余额为人民币7,717,908,000元的长期应收款已作为美元496,530,000(折合人民币3,515,186,000元)的长期借款的抵押物(附注四(29))。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下:

2020年6月30日2019年12月31日
合营企业(2)720,211707,730
联营企业(3)5,129,9944,808,352
5,850,2055,516,082
减:长期股权投资减值准备(152,508)(152,508)
合计5,697,6975,363,574

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团与联营企业、合营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(2) 对合营企业的长期股权投资:

本期增减变动
2019年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表2020年减值准备
12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额6月30日期末余额
广西南方中集物流装备有限公司(“广西南方物流”)56,525-3,544----60,069-
日邮振华物流(天津)有限公司(“日邮振华”)68,052-546----68,598-
川崎振华物流(天津)有限公司28,609-657--(7,650)-21,616-
青岛捷丰柏坚货柜维修有限公司15,221-1,234---14816,603-
大连集龙柏坚货柜维修有限公司5,149-(310)--(1,926)392,952-
上海柏坚德威集装箱维修有限公司18,231-184---15818,573-
天津金狮柏坚集装箱维修有限公司6,397-59---446,500-
玉柴联合动力股份有限公司(“玉柴联合动力”)268,176-13,822----281,998-
深圳中集移动物联国际运营服务有限公司(“中集移动物联”)36------36-
宁波梅山保税港区创智联诚投资管理合伙企业(有限合伙)50,066------50,066-
New Horizon Shipping UG35,615-----49636,111-
Chemgas Schiffahrts UG "GASCHEMNARWHAL"KG (haftungsbeschr?nt) & Co. MT95,854-----1,41997,273-
深圳中集光大物流股权投资基金合伙企业(有限合伙)56,931------56,931-
广西天使小镇教育投资有限公司2,000------2,000-
Bavaria Egypt868-----17885-
总计707,730-19,736--(9,576)2,321720,211-

在合营企业中的权益相关信息见附注六、2。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资:

本期增减变动
2019年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表计提 减值准备2020年减值准备
12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额其他6月30日期末余额
新洋木业香港有限公司(“新洋木业”)8,372-----119--8,491-
厦门中集海投集装箱服务有限公司(“厦门中集海投”)23,537-834---82--24,453-
大连集龙物流有限公司52,532-(4,424)---369--48,477-
森炬(江门)科技材料有限公司(“森钜江门”)42,782-(321)-----42,461-
上海丰扬房地产开发有限公司(“上海丰扬”)179,571-(174)-----179,397-
华商国际海洋能源科技控股有限公司 (“华商国际”)54,716-----6,071--60,787-
Marine Subsea & Consafe Limited(“MSC”)2--------2(2)
天珠(上海)国际货运代理有限公司(“天珠国际”)1,521-(16)------1,505-
利华能源储运股份有限公司(“利华能源”)111,415--------111,415(110,049)
江苏锐成机械有限公司(“江苏锐成”)44,070--------44,070-
酒泉市安瑞科昆仑深冷机械有限责任公司(“酒泉深冷”)2,608--------2,608(2,608)
纽敦光电科技(上海)有限公司(“纽敦光电”)16,163--------16,163-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续):

本期增减变动
2019年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表计提 减值准备2020年减值准备
12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额其他6月30日期末余额
徐州中集木业有限公司(“徐州木业”)27,784--------27,784-
天津首农东疆牧业有限责任公司(“天津首农东疆”)20,095(20,095)---------
青岛港国际贸易物流有限公司(“青岛港国际”)53,653-3,217--(8,127)---48,743-
加华海运有限公司(“加华海运”)102,811-----959--103,770(39,849)
鑫都货运有限公司1,364-33------1,397-
赤峰绿田园农场有限公司6,296--------6,296-
CIMC Arabia Factory Company Limited2,971(2,971)---------
North Sea Rigs AS13,720-----199--13,919-
成都以达通信设备有限公司1,714-(54)------1,660-
深圳市路演中网络科技有限公司(“深圳路演中”)6,136--------6,136-
北京集酷创展国际文化传播有限公司13,489--------13,489-
广州中浩控制技术有限公司35,139--------35,139-
上海罐联供应链科技发展有限公司1,653-(65)------1,588-
浙江鑫隆竹业有限公司(“浙江鑫隆”)11,031--------11,031-
宁国广申竹木制品有限公司(“宁国广申”)336--------336-
福建省青晨竹业有限公司(“青晨竹业”)4,574--------4,574-
森矩(上海)国际贸易有限公司(“森钜上海”)809-(75)------734-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续):

本期增减变动
2019年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表计提 减值准备2020年减值准备
12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额其他6月30日期末余额
深圳市凯卓立液压设备股权有限公司(“凯卓立液压”)22,862---1,009----23,871-
四川中亿新威能源有限公司(“中亿新威”)34,471--------34,471-
河南一达天下物流科技有限公司(“河南一达”)2,103-46------2,149-
深圳市超级蓝领网络科技服务有限公司61--------61-
上海鑫百勤专用车辆有限公司17,185-6,552------23,737-
深圳市中集天亿股权投资管理合伙企业(有限合伙) (“天亿股权投资管理”)7,431----(2,151)---5,280-
横琴中集睿德信创新创业投资基金(有限合伙)29,971--------29,971-
深圳市星火车联科技有限公司(“星火车联”)5152,856(150)-955----4,176-
青岛港联华国际物流有限公司(“青岛港联华”)9,879-1,354--(770)---10,463-
宁波华翔汽车新材料科技有限公司-----------
镇江神行太保科技有限公司1,846(1,846)---------

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续):

本期增减变动
2019年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表计提 减值准备2020年减值准备
12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额其他6月30日期末余额
深圳市信汇益金投资合伙企业(有限合伙)-----------
思蓝公司22,576-1,426---461--24,463-
OOS international Holding6,205-----625--6,830-
宁波地中海集装箱堆场有限公司(“宁波地中海”)21,718-908------22,626-
深圳数翔科技有限公司 (“数翔科技”)-51(18)------33-
舟山长宏国际船舶修造有限公司(“舟山长宏”)228,246--------228,246-
南通中集翌科新材料开发有限公司(“南通翌科”)7,905--------7,905-
深圳市太子湾商融置业有限公司(“商融置业”)1,613,404-(145)------1,613,259-
上海音锋机器人股份有限公司19,941(19,941)0--------
深圳市太子湾商泰置业有限公司(“商泰置业”)1,611,123-36,331------1,647,454-
中集东瀚(上海)航运有限公司36,487(10,000)(368)------26,119-
天津港中集振华物流有限公司(“天津港振华”)9,954-64------10,018-
世铁特货(北京)国际物流有限公司25,357(10,000)631------15,988-
天津滨海中远集装箱物流有限公司19,802-270------20,072-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续):

本期增减变动
2019年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表计提 减值准备2020年减值准备
12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额其他6月30日期末余额
江苏万京技术有限公司(“江苏万京”)12,286-26------12,312-
扬州集智房地产有限公司(“扬州集智”)173,760-(12,099)------161,661-
深圳市碧集智谷投资发展有限公司3,200(3,200)---------
贵州银科环境资源有限公司20,7314,208(1,516)------23,423-
宜川县天韵清洁能源有限公司3017,740-------8,041-
山东南隍城海洋开发有限公司7,668--------7,668-
福建老肯灭菌服务有限公司500100-------600-
重庆长良物流科技有限公司-3,95036------3,986-
深圳市望月股权投资基金合伙企业(有限合伙)-173,000-------173,000-
共青城中集水投环保产业投资合伙企业(有限合伙)-66,660-------66,660-
烟台经海海洋渔业有限公司-89,600-------89,600-
青岛科森特智能仪器-3,500-------3,500-
宁波北仑东华集装箱服务有限公司-1,2002,852-----1,3795,431-
深圳市天亿昌懋投资合伙(有限合伙)-495-------495-
总计4,808,352285,30735,155-1,964(11,048)8,885-1,3795,129,994(152,508)

在联营企业中的权益相关信息见附注六、2。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

18、 长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续)

本集团对华商国际、利华能源、江苏锐成、纽敦光电、凯卓立液压、中亿新威、河南一达、天津滨海中远和深圳路演中的投资比例低于20%,但由于本集团已委派董事于该等公司,本集团认为本集团能够对该等公司施加重大影响,因此,本集团将对该等公司的权益性投资作为本集团的联营企业按权益法进行后续计量。

于2020年6月30日,根据对合营及联营企业长期股权投资的可回收金额与其账面价值比较得出的减值测试结果,本集团除对MSC、利华能源、加华海运及酒泉深冷,无需对联营及合营企业长期股权投资计提减值准备(2019年12月31日:无)。

19、 投资性房地产

房屋建筑物及相关土地使用权土地使用权合计
2019年1月1日1,552,800413,4771,966,277
公允价值变动32,24990733,156
固定资产转入28,341-28,341
存货转入334,461-334,461
在建工程转入275-275
转入资产重估增值412,336-412,336
转出至其他资产(11,410)-(11,410)
外币报表折算影响数6,279-6,279
2019年12月31日2,355,331414,3842,769,715
房屋建筑物及相关土地使用权土地使用权合计
2020年1月1日2,355,331414,3842,769,715
公允价值变动164140304
存货转入4,253,776-4,253,776
外币报表折算影响数(7,637)-(7,637)
2020年6月30日6,601,634414,5247,016,158

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

19、 投资性房地产(续)

2020年1-6月,本集团资本化计入投资性房地产的借款费用金额为81,052,000元(2019年1-6月:

无)。

2020年1-6 月,投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为人民币304,000元(2019 年1-6月:无)。

2020年1-6月,本集团无处置了的投资性房地产(2019年1-6月:无),无处置收益(2019年1-6月:

无)。

于2020年6月30日,账面价值约为人民币256,192,000元的房屋及建筑物(2019年12月31日:人民币213,896,000元)由于手续原因尚未办妥房屋产权证,预计在2021年办理房屋产权证。2020年6月30日账面价值为人民币31,860,000元土地使用权尚未取得土地证(2019年12月31日:人民币31,860,000元)。

于2020年6月30日,本集团所有权受到限制的投资性房地产为人民币677,443,000元(2019年12月31日:无),参见附注四、29。

20、 固定资产

2020年6月30日2019年12月31日
固定资产(a)37,603,89837,834,537
固定资产清理(b)16,10814,721
37,620,00637,849,258

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

20、 固定资产(续)

(a) 固定资产

房屋及建筑物机器设备办公设备及其他设备运输工具海洋工程专用设备船坞码头合计
自用出租自用出租自用出租自用出租自用
原价
2019年12月31日12,621,899-11,432,403249,1242,533,6726,2231,367,90626,495,5651,241,25855,948,050
企业合并增加89,344-8,226-928-2,365--100,863
本期增加51,3294,154286,34712,03445,124-75,50825,618-500,114
存货转入----------
在建工程转入190,694-93,680-37,436-44,326--366,136
本期减少(62,910)-(177,628)(42)(154,675)-(7,997)--(403,252)
转出至投资性房地产----------
外币报表折算影响数17,052-26,589-11,961-360354,44117,565427,968
2020年6月30日12,907,4084,15411,669,617261,1162,474,4466,2231,482,46826,875,6241,258,82356,939,879
累计折旧
2019年12月31日3,301,267-5,228,225105,0541,367,1473,603584,3142,041,695318,06412,949,369
企业合并增加----------
本期计提191,406113402,45512,710102,88637249,696470,725-1,230,363
本期减少(20,613)-(85,157)-(3,102)-(6,650)--(115,522)
外币报表折算影响数5,335-15,063-6,345-1,63525,6404,50258,520
2020年6月30日3,477,3951135,560,586117,7641,473,2763,975628,9952,538,060322,56614,122,730
减值准备
2019年12月31日235,604-43,1127496,475-17,5144,860,690-5,164,144
本期计提----------
存货转入----------
在建工程转入----------
处置转销--(3,734)-(1)-(130)--(3,865)
外币报表折算影响数118-183-662-22951,780-52,972
2020年6月30日235,722-39,5617497,136-17,6134,912,470-5,213,251
账面价值
2020年6月30日9,194,2914,0416,069,470142,603994,0342,248835,86019,425,094936,25737,603,898
2019年12月31日9,085,028-6,161,066143,3211,160,0502,620766,07819,593,180923,19437,834,537

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

20、 固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

于2020年6月30日,账面价值约为118,462,000元(原价为124,533,000元)的房屋建筑物作为172,500,000元长期借款的抵押物,账面价值约为38,764,000元(原价187,578,000元)的机器设备作为14,600,000元长期应付款的抵押物,参见附注四、29。

于2020年6月30日,固定资产计提的折旧金额为人民币1,230,363,000 元(2019年1-6月:人民币904,155,000元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币1,046,483,000元、人民币23,686,000元、人民币100,570,000及人民币59,624,000元(2019年1-6:

789,632,000元、15,566,000元、74,859,000元及24,098,000 元)。

于2020年6月30日,由在建工程转入固定资产的原值为人民币366,136,000元(2019年1-6月:人民币834,276,000元)。

(1) 暂时闲置的固定资产

于2020年6月30日,账面价值约为人民币11,158,000元(原值人民币19,650,000元)的房屋及建筑物和机器设备(2019年12月31日:账面价值人民币73,062,000元、原值人民币117,324,000元)暂时闲置。具体分析如下:

账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋、建筑物7,770(2,440)(994)4,336
机器设备10,922(4,438)-6,484
运输工具86(77)-9
办公设备及其他设备872(543)-329
19,650(7,498)(994)11,158

(2) 未办妥产权证书的固定资产

账面价值未办妥产权证书原因
厂房533,743已交付使用,正在办理中
办公楼138,018已交付使用,正在办理中
车间113,401手续不齐全,正在重新办理中
员工宿舍、食堂111,256已交付使用,正在办理中
仓库81,204正在办理中
其他147,093正在办理中
合计1,124,715

(3) 本集团作为出租人签订的机器设备及运输工具的租赁合同未设置余值担保条款。

(b) 固定资产清理

2020年6月30日2019年12月31日
机器设备15,59414,417
运输工具1556
办公设备及其他设备440215
海洋工程专用设备3333
房屋建筑物26-
合计16,10814,721

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

21、 在建工程

(1) 在建工程

2020年6月30日2019年12月31日
账面原值减值准备账面净值账面原值减值准备账面净值
中深及超深水钻井平台8,007,969(1,542,621)6,465,3487,828,456(1,520,502)6,307,954
来福士H273、H1293项目2,453,766(742,214)1,711,5522,384,496(726,851)1,657,645
安瑞科低温厂房改造项目496,169-496,169414,606-414,606
扬州通华厂房搬迁项目325,762-325,762238,712-238,712
东莞南方中集凤岗第二阶段项目174,617-174,617152,301-152,301
集团本部财务信息系统建设项目128,285-128,285120,967-120,967
中集产城深圳光明中集智园自持产业园175,849-175,84988,965-88,965
来福士岸吊项目82,478-82,47881,327-81,327
融资租赁马士基2300TEU集装箱船项目66,382-66,38262,351-62,351
天达空港工业园三期宿舍项目58,181-58,18158,106-58,106
东莞专用车宿舍及办公楼项目---43,818-43,818
中集华骏灯塔项目27,935-27,93526,337-26,337
芜湖车辆涂装线升级改造项目29,925-29,92522,284-22,284
来福士CR600平台适应性改造18,830-18,83018,567-18,567
东莞多式联运办公楼项目18,483-18,48318,483-18,483
太仓冷箱车间改造项目21,162-21,16217,855-17,855
太仓中集场堆扩建及废弃治理项目13,870-13,87016,719-16,719
中集华骏生产维持性投资4,560-4,56016,609-16,609
安瑞科车间工程项目21,595-21,59513,928-13,928
宁波中集水性漆涂装线改造及废弃废物处理项目17,181-17,18110,820-10,820
来福士2号门综合办公楼项目8,278-8,2788,163-8,163
新会特箱生产线与污水处理改造项目7,194-7,1948,114-8,114
江苏挂车帮运输设备改造项目19,656-19,6568,059-8,059
中集现代物流振华项目10,261-10,2616,662-6,662
深圳专用车涂装线及生产线升级改造项目5,772-5,7723,981-3,981
青岛冷箱厂房改造项目3,940-3,9402,794-2,794
江门车辆厂房改造项目1,706-1,706939-939
东莞中集专用车物流装备项目876-876876-876
中集凌宇产线升级项目22,421-22,4211,900-1,900
其他664,160(860)663,300398,581(860)397,721
合计12,887,263(2,285,695)10,601,56812,075,776(2,248,213)9,827,563

于2020年6月30日,本集团在建工程账面价值中包含借款费用资本化累计金额为人民币1,957,782,000元(2019年12月31日:人民币1,882,956,000元)。本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为4.59%(2019年度:4.59%)。

于2020年6月30日,本集团无所有权受到限制的在建工程(2019年12月31日:无)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

21、 在建工程(续)

(2) 重大在建工程项目本期变动情况

预算数2019年 12月31日本期增加本期转入 固定资产本期转入投资性房地产2020年 6月30日工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源外币报表 折算影响数
中深及超深水钻井平台8,460,8707,828,45668,778--8,007,96998%99%1,616,43527,3403.48%自筹和借款110,735
来福士H273、H1293项目1,723,3912,384,49635,448--2,453,76698%99%306,33627,9593.82%自筹和借款33,822
安瑞科低温厂房改造项目523,330414,606114,560(32,997)-496,16971%71%1,8008254.00%自筹和借款-
扬州通华厂房搬迁项目341,571238,71287,966(916)-325,76296%96%---自筹-
东莞南方中集凤岗第二阶段项目395,000152,301118,394(96,078)-174,61769%88%---自筹-
集团本部财务信息系统建设项目210,419120,96710,590(3,272)-128,28562%96%---自筹-
中集产城深圳光明中集智园自持产业园1,178,55088,96586,884--175,84917%40%10,4768,0144.90%自筹和借款-
来福士岸吊项目94,90481,327---82,47887%87%4,900-3.82%借款1,151
融资租赁马士基2300TEU集装箱船项目585,98762,3513,149--66,38211%11%---自筹882
天达空港工业园三期宿舍项目150,00058,10675--58,1819%60%---自筹-
东莞专用车宿舍及办公楼项目106,89043,81828,215(72,033)--100%100%---自筹-
中集华骏灯塔项目57,43826,3372,243(645)-27,93594%94%---自筹-
芜湖车辆涂装线升级改造项目58,06022,28411,255(3,614)-29,92596%96%---自筹-
来福士CR600平台适应性改造18,56718,567---18,830100%100%---自筹263
东莞多式联运办公楼项目23,00018,483---18,48384%90%453-2.45%借款-
太仓冷箱车间改造项目49,01817,8554,405(1,098)-21,16279%74%---自筹-
太仓中集场堆扩建及废弃治理项目85,33016,71913,601(16,450)-13,87074%76%---自筹-
中集华骏生产维持性投资28,79116,6095,549(17,598)-4,56099%99%---自筹-

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

21、 在建工程(续)

(2) 重大在建工程项目本期变动情况(续)

预算数2019年 12月31日本期增加本期转入 固定资产本期转入投资性房地产2020年 6月30日工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源外币报表折算影响数
安瑞科车间工程项目22,25413,9288,838(1,171)-21,595100%100%---自筹-
宁波中集水性漆涂装线改造及废弃废物处理项目28,08010,8207,834(1,473)-17,18161%80%---自筹-
来福士2号门综合办公楼项目199,9338,163---8,2781%1%---自筹115
新会特箱生产线与污水处理改造项目10,4008,11410,171(11,091)-7,19496%96%---自筹-
江苏挂车帮运输设备改造项目113,0458,05953,225(41,628)-19,65654%54%---自筹-
中集现代物流振华项目12,8006,6623,927(328)-10,26183%83%---自筹-
深圳专用车涂装线及生产线升级改造项目92,3703,9812,758(967)-5,77271%71%---自筹-
青岛冷箱厂房改造项目8,7042,7944,750(3,604)-3,94079%79%---自筹-
江门车辆厂房改造项目21,941939767--1,70676%76%---自筹-
东莞中集专用车物流装备项目1,250876---87688%88%---自筹-
中集凌宇产线升级项目62,0421,90020,521--22,42136%36%---自筹-
其他398,581323,186(61,173)-664,16017,382-4.59%自筹和借款3,566
合计12,075,7761,027,089(366,136)-12,887,2631,957,78264,138150,534

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

21、 在建工程(续)

(3) 在建工程减值准备

在建工程减值准备
2019年 12月31日本期增加本期减少外币报表折 算影响数2020年 6月30日
中深及超深水钻井平台1,520,502--22,1191,542,621
来福士H273、H1293项目726,851--15,363742,214
其他860---860
合计2,248,213--37,4822,285,695

于2020年1-6月,本集团对在建工程未计提减值准备(2019年1-6月:无)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

22、 无形资产及开发支出

(1) 无形资产

土地使用权生产专有技术和商标权森林开采权客户关系客户合约海域使用权特许经营权合计
原值
2019年12月31日4,582,5272,575,061145,911471,352340,275113,401103,0718,331,598
企业合并增加12,62325-----12,648
本期增加102,94254,543-----157,485
本期减少(70,126)(13,035)-(1,612)--(835)(85,608)
外币报表折算影响数7133,1872,858(4,645)(780)1,222(1)2,554
2020年6月30日4,628,6792,619,781148,769465,095339,495114,623102,2358,418,677
累计摊销
2019年12月31日863,0731,455,46034,815312,479250,17435,12614,5812,965,708
企业合并增加--------
本期计提65,35380,684-12,07318,8029041,365179,181
本期减少(7,560)(769)----(838)(9,167)
外币报表折算影响数1,3291,466677(2,268)(780)327(1)750
2020年6月30日922,1951,536,84135,492322,284268,19636,35715,1073,136,472
减值准备
2019年12月31日-8,360111,09636,61952,264--208,339
本期减少-(1,958)-----(1,958)
外币报表折算影响数-(547)2,181(317)---1,317
2020年6月30日-5,855113,27736,30252,264--207,698
账面价值
2020年6月30日3,706,4841,077,085-106,50919,03578,26687,1285,074,507
2019年12月31日3,719,4541,111,241-122,25437,83778,27588,4905,157,551

(2)于2020年1-6月,无形资产的摊销金额为179,181,000元(2019年1-6月:171,077,000元)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

22、 无形资产及开发支出(续)

(2) 于2020年6月30日,本集团未办妥产权证书的无形资产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
等值人民币
南方东部物流汤坑堆场土地使用权51,606目前正在办理
合计51,606

经过本集团管理层的评估,上述未办妥产权证书的土地不存在减值的风险。

(3)于2020年6月30日,本集团所有权受到限制的无形资产为263,397,000元(2019年12月31日:

无),参见附注四、29。

(4) 于2020年6月30日,本集团使用寿命不确定的无形资产主要为加油站特许经营权及一项商标权,净值为人民币119,643,000元(2019年12月31日:人民币118,738,000元)。

(3) 本集团开发支出列示如下:

2019年本期增加确认为2020年
12月31日无形资产6月30日
车辆技术开发项目73,6158,524-82,139
其他20,4635,594(1,225)24,832
94,07814,118(1,225)106,971

2020年1-6月,本集团研究开发支出共计603,203,000元(2019年1-6月:553,335,000元):其中589,085,000元(2019年1-6月:人民币537,657,000元)于当期计入损益,14,118,000元于当期资本化(2019年1-6月:15,678,000元)。于2020年6月30日,通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.02%(2019年12月31日:1.06%)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

23、 使用权资产

房屋及 建筑物土地 使用权海洋工程 专用设备机器设备运输工具办公设备 及其他设备合计
原值
2019年12月31日542,826317,25485,030202,36511,27447,3291,206,078
本期新增租赁合同135,58712,697-20,5812733,708172,846
本期减少(133,019)(233)-(174,099)(8,498)-(315,849)
外币报表折算影响数658(1,247)1,43163-(1)904
2020年6月30日546,052328,47186,46148,9103,04951,0361,063,979
累计折旧
2019年12月31日94,41239,5393,31790,6106806,309234,867
本期计提85,74118,8423,8355,0424222,589116,471
本期减少(15,978)--(84,677)(86)-(100,741)
外币报表折算影响数2791016(6)-2382
2020年6月30日164,45458,4827,15810,9691,0168,900250,979
账面价值
2020年6月30日381,598269,98979,30337,9412,03342,136813,000
2019年12月31日448,414277,71581,713111,75510,59441,020971,211

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

24、 商誉

2019年本期增加本期减少外币报表2020年
12月31日折算影响数6月30日
安瑞科635,51326,828-(6,566)655,775
Vehicles UK353,056--(15,339)337,717
TGE SA170,038--2,102172,140
Bassoe134,420---134,420
Pteris108,196---108,196
集瑞联合重工132,145---132,145
哈深冷103,530---103,530
中国消防51,265---51,265
现代物流135,309---135,309
上海金盾102,998---102,998
沈阳捷通116,726---116,726
其他568,67130,855-1,946601,472
小计2,611,86757,683-(17,857)2,651,693
减:减值准备
Bassoe134,420---134,420
集瑞联合重工132,145---132,145
哈深冷68,000---68,000
TGESA25,343---25,343
现代物流4,392---4,392
其他65,241--1,86967,110
小计429,541--1,869431,410
合计2,182,3262,220,283

(1) 包含商誉的资产组的减值测试

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉净额根据经营分部汇总如下:

2020年6月30日2019年12月31日
集装箱制造行业资产组128,836128,836
道路运输车辆行业资产组413,127428,389
能源、化工及液态食品装备行业资产组1,011,186988,822
物流服务行业资产组130,917130,917
重型卡车行业资产组4,5754,575
空港、消防及自动化物流装备行业资产组393,651393,651
商誉分摊比例不重大的多个资产组137,991107,136
合计2,220,2832,182,326

在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于2020年1-6月未发生变化。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

25、 长期待摊费用

2019年企业合并本期本期外币报表2020年
12月31日增加增加额摊销额折算影响数6月30日
堆场配套设施费8,547-3,907(1,936)(53)10,465
项目融资保费及手续费76,308--(449)-75,859
钻井平台动员费(i)467,768--(64,479)6,437409,726
使用权资产改良49,472-5,915(13,912)-41,475
作业船改良支出87,345-32,854(6,947)575113,827
其他63,7145,22743,403(35,864)1,08277,562
小计753,1545,22786,079(123,587)8,041728,914
减:减值准备------
合计753,1545,22786,079(123,587)8,041728,914

(i)钻井平台动员费为平台为了满足合同的要求,在行使到特定海域前,所发生的船员人工费及平台运营费用。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异

2020年6月30日2019年12月31日
可抵扣或 (应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)可抵扣或 (应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)
递延所得税资产:
资产减值准备2,114,954460,3872,262,693489,998
预计负债753,887162,096912,983195,506
应付职工薪酬1,879,971476,5792,146,759535,272
预提费用1,408,335353,5981,314,284336,691
可抵扣亏损3,670,803744,7983,222,265648,908
衍生金融资产的公允价值变动46,40310,8794,3361,084
其他债权投资的公允价值变动--72
使用权资产折旧30,6817,2233,572893
集团内部未实现收益28,3787,09128,0477,012
其他243,01058,321157,64347,687
小计10,176,4222,280,97210,052,5892,263,053
互抵金额(1,130,477)(271,687)(1,851,151)(462,788)
互抵后的金额9,045,9452,009,2858,201,4381,800,265
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额281,301536,358
预计于1年后转回的金额1,727,9841,263,907
2,009,2851,800,265
2020年6月30日2019年12月31日
可抵扣或 (应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)可抵扣或 (应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)
递延所得税负债:
衍生金融资产的公允价值变动(15,760)(3,452)(91,868)(22,967)
投资性房地产公允价值调整(1,299,106)(274,746)(1,298,802)(274,700)
企业合并评估增值(1,006,896)(240,441)(1,030,897)(238,703)
债务重组收益(1,364,848)(341,212)(1,364,848)(341,212)
海外工程毛利(待完工时纳税)(502,137)(125,534)(609,947)(152,487)
固定资产加速折旧(767,967)(187,058)(758,852)(185,283)
企业搬迁所得(12,761,554)(3,190,389)(12,761,554)(3,190,389)
房地产销售利(待开票时纳税)(1,049,368)(262,342)(1,140,096)(260,547)
利息资本化(254,098)(63,525)(214,060)(53,515)
其他(566,168)(141,542)(235,544)(73,050)
小计(19,587,902)(4,830,241)(19,506,468)(4,792,853)
互抵金额1,130,477271,6871,851,151462,788
互抵后的金额(18,457,425)(4,558,554)(17,655,317)(4,330,065)
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额(304,026)(297,667)
预计于1年后转回的金额(4,254,528)(4,032,398)
(4,558,554)(4,330,065)

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

(2) 未确认递延所得税资产明细

2020年6月30日2019年12月31日
可抵扣亏损2,316,7302,102,940
森林开采权减值损失24,70524,705
其他146,431146,431
合计2,487,8662,274,076

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

2020年6月30日2019年12月31日备注
2019年--
2020年359,788414,753
2021年282,561337,526
2022年100,093155,058注1
2023年122,238177,203
2023年以后9,990,2818,499,440
合计10,854,9619,583,980

注1: 2018年及2019年12月31日,5年及以上的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损均为境外公

司的亏损。在中国香港地区、美国、英国及澳大利亚注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税所得无限期弥补;在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许以未来9年内的应纳税所得弥补。

(4) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

2020年6月30日2019年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产(271,687)2,009,285(462,788)1,800,265
递延所得税负债271,687(4,558,554)462,788(4,330,065)

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

27、 其他非流动资产

2020年6月30日2019年12月31日
预付设备款30,08910,771
预付土地款-51
预付工程款25221,694
其他16,16226,412
合计46,50358,928

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

28、 资产减值及损失准备明细

2019年 12月31日合并增加本期增加本期减少外币报表折算数2020年 6月30日
转回转销
应收票据坏账准备1,4923,173615(3,173)-(16)2,091
应收账款坏账准备1,135,068-70,554(34,652)(103,669)(21,156)1,046,145
其他应收款坏账准备241,387-3,159(230)(21,254)4,045227,107
一年内到期的非流动资产838,396-72,823(84,177)-55827,097
长期应收款减值准备384,760-125,063(59,687)-(3,336)446,800
合同资产减值准备5,169-1,677(612)(443)9346,725
小计2,606,2723,173273,891(182,531)(125,366)(19,474)2,555,965
预付款项坏账准备37,114-1,952(263)(1,829)(251)36,723
存货跌价准备及合同履约成本543,559-18,558(3,407)(48,901)2,412512,221
减值准备
长期股权投资减值准备152,508-----152,508
固定资产减值准备5,164,144---(3,865)52,9725,213,251
在建工程减值准备2,248,213----37,4822,285,695
无形资产减值准备208,339---(1,958)1,317207,698
商誉减值准备429,541----1,869431,410
小计8,783,418-20,510(3,670)(56,553)95,8018,839,506
合计11,389,6903,173294,401(186,201)(181,919)76,32711,395,471

有关各类资产本期确认减值损失的原因,参见有关各资产项目的附注。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

29、 所有权受到限制的资产

于2020年6月30日,所有权受到限制的资产情况如下:

附注2019年本期增加本期减少外币报表折 算影响数2020年
12月31日6月30日
-货币资金四、11,708,360656,917(198,525)-2,166,752
-应收票据四、433,9247,800(32,834)-8,890
-应收款项融资四、6715,6055,286(13,845)-707,046
-长期应收款四、178,027,760-(309,852)-7,717,908
-固定资产四、940,237116,989--157,226
-存货四、208,018,099-(879,062)-7,139,037
-投资性房地产四、19-677,443-677,443
-无形资产四、22-263,397-263,397
合计18,543,9851,727,832(1,434,118)-18,837,699

其中受到限制的货币资金为保证金及子公司财务公司存放于中国人民银行款项。应收票据用于保函质押,票据池质押。应收款项融资为尚未到期且附有追索权的贴现票据。长期应收款及存货用于抵押贷款。受到限制的固定资产为长期应付款的抵押物。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

30、 短期借款

(1) 短期借款分类:

附注2020年6月30日2019年12月31日
保证借款(a)
美元7,699,9291,175,804
人民币781,7411,060,000
欧元592,339776,046
小计9,074,0093,011,850
质押借款(b)
人民币28,00027,370
信用借款
美元1,134,6915,519,344
欧元51,282125,003
英镑358,001328,474
人民币7,094,6508,317,226
澳币8,75814,607
港币173,368170,066
其他币种16,260-
小计8,837,01014,474,720
再贴现票据
人民币-26,795
贴现票据
人民币-16,462
合计17,939,01917,557,197

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

30、 短期借款(续)

(1) 短期借款分类(续):

(a) 于2020年6月30日,本集团的短期保证借款包括:子公司扬州泰利由扬州通利提供担保的保证借款人民币12,000,000元;子公司中集产城利由产城股东提供担保的保证借款人民币100,291,000元;子公司中集现代物流由凯通航运提供担保的保证借款人民币5,000,000元;子公司华骏铸造由车辆集团提供担保的保证借款人民币119,600,000元;子公司集瑞联合重工由本公司提供担保的保证借款人民币210,000,000元;子公司烟台来福士由中集来福士海洋工程(新加坡)私人有限公司提供担保的保证借款人民币149,950,000元;子公司集瑞卡车营销由本公司提供担保的保证借款人民币184,900,000元;子公司Fortune由香港中集提供担保的保证借款欧元为24,500,000元(折合人民币194,979,000元);子公司Fortune由香港中集提供担保的保证借款美元为1,086,500,000元(折合人民币7,515,923,000元);子公司Ziegler由本公司提供担保的保证借款欧元为49,908,000元(折合人民币397,360,000元);子公司Intermodal Equipment由美国中集提供担保的保证借款美元为2,500,000元(折合人民币17,693,000元);子公司中集租赁由本公司提供担保的保证借款美元为23,500,000元(折合人民币166,313,000元)。

(b) 于2020年6月30日,本集团的质押借款包括:子公司芜湖瑞江以商业承兑汇票为质押条件向中信银行借款人民币28,000,000元。

(c) 于2020年6月30日,本集团无来自本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的短期借款。

(d) 于2020年6月30日,短期借款的利率区间为0.80% 到6.31%(2019年12月31日,短期借款的利率区间为1.40% 至6.31%)。

31、 应付票据

2020年6月30日2019年12月31日
银行承兑汇票2,122,8202,356,667
商业承兑汇票168,436224,472
合计2,291,2562,581,139

上述余额均为一年内到期应付票据。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

32、 应付账款

2020年6月30日2019年12月31日
应付原材料采购款10,700,9589,827,823
物流综合服务款567,035759,352
工程合同款830,2241,197,805
工程采购款99,450136,533
设备采购款586,484593,824
运输费176,36858,157
加工费76,44367,990
其他227,106103,780
合计13,264,06812,745,264

(1) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下:

2020年6月30日2019年12月31日
1年以内(含1年)12,339,73311,802,112
1至2年(含2年)642,931510,225
2至3年(含3年)99,180200,371
3年以上182,224232,556
合计13,264,06812,745,264

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

32、 应付账款(续)

(2) 期末应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方

的款项如下:

2020年6月30日2019年12月31日
单位名称与本集团关联关系金额占应付账款总额的比例(%)金额占应付账款总额的比例(%)
玉柴联合动力本集团合营企业91,1300.69%266,1112.09%
宁国广申本集团联营企业10,7280.08%9,9070.08%
青晨竹业本集团联营企业21,1090.16%6,2000.05%
宁波地中海集装箱堆场有限公司本集团联营企业--5,5370.04%
Floerns Asset Management(USA),Limited本集团重要股东的 子公司--3,1700.02%
浙江鑫隆竹业有限公司本集团联营公司1,1940.01%2,3920.02%
广东卓越景观设计工程有限公司本集团子公司的少数股东的子公司--1,9760.02%
青岛港联华国际物流有限公司本集团联营企业--1,3920.01%
南通新洋环保板业有限公司本集团联营公司--5620.00%
肇庆市现代筑美家居有限公司本集团子公司的少数股东的子公司--5250.00%
深圳碧盛发展有限公司本集团子公司的少数股东的子公司--2590.00%
佛山市顺德区顺茵绿化设计工程有限公司本集团子公司的少数股东的子公司--1410.00%
上海申毅专用车零部件有限公司本集团合营企业----
森钜江门本集团联营企业----
华商国际本集团联营企业----
Asahi Trading Co.,Ltd本集团子公司少数股东4,2260.03%--
EMER International Ltd本集团子公司少数股东6,2720.05%--
江苏万京技术有限公司本集团联营企业--16,2200.13%
其他关联方7,2560.05%3,1450.03%
合计141,9151.07%317,5372.49%

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

33、 预收款项

2020年6月30日2019年12月31日
预收租金27,75940,683
合计27,75940,683

于2020年6月30日,账龄超过一年的预收款项为人民币27,759,000元(2019年12月31日:人民币37,218,000元),主要为烟台来福士预收平台租赁款,由于预收租金按使用年限摊销,因此该金额尚未结清,预计将于一年内抵扣完毕。

于2020年6月30日,本集团预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。无预收关联方款。

34、 合同负债

2020年6月30日2019年12月31日
预收货款4,329,4864,411,511
预收工程款2,031,2801,881,413
房屋预售款3,308,1352,640,318
物流贸易款45,76167,579
合计9,714,6629,000,821

于2020年6月30日,本集团合同负债中中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。合同负债中中关联方款如下:

2020年6月30日2019年12月31日
单位名称与本集团关联 关系金额占合同负债总额的比例(%)金额占合同负债总额的比例(%)
舟山长宏本集团联营公司3,2690.03%47,1920.52%
利华能源储运股份有限公司本集团联营公司1590.00%--
杭州映合投资管理合伙企业(有限合伙)本集团合营公司--2600.00%
深圳中集中车物流与智慧交通股权投资基 金合伙企业(有限合伙)本集团合营公司--1210.00%
优佳智能汽车管理(深圳)有限公司本集团联营公司--40.00%
玉柴联合动力本集团联营企业--20.00%
川崎振华物流(天津)有限公司本集团合营公司--10.00%
天津首农东疆本集团联营公司--10.00%
合计3,4280.03%47,5810.52%

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

35、 应付职工薪酬

2020年6月30日2019年12月31日
应付短期薪酬(1)3,159,5783,417,304
应付设定提存计划(2)37,59922,903
应付辞退福利(3)7781,348
3,197,9553,441,555

(1) 短期薪酬

2019年本期增加本期减少外币报表 折算影响数2020年
12月31日6月30日
工资、奖金、津贴和补贴2,930,4483,132,956(3,417,889)3,1292,648,644
利润分享奖金342,520-(50,000)-292,520
住房公积金24,005121,679(135,398)1910,305
工会经费和职工教育经费67,22140,020(26,902)26880,607
社会保险费及其他10,80975,936(72,749)(5)13,991
其中:医疗保险6,55669,026(65,719)(5)9,858
工伤保险1,8222,594(2,862)-1,554
生育保险2,4314,316(4,168)-2,579
其他短期薪酬42,301474,778(403,224)(344)113,511
合计3,417,3043,845,369(4,106,162)3,0673,159,578

(2) 设定提存计划

2019年本期增加本期减少外币报表 折算影响数2020年
12月31日6月30日
基本养老保险18,977110,091(94,543)14634,671
失业保险费2,5323,087(3,085)-2,534
企业年金1,3945,109(6,055)(54)394
合计22,903118,287(103,683)9237,599

(3) 应付辞退福利

2020年6月30日2019年12月31日
其他辞退福利(i)7781,348

(i)于2020年6月30日,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币778,000元。

工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外,其余部分金额主要为本集团下属各子公司历年根据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖金但尚未发放的部分。

企业年金计划是为保障职工退休之后的生活水平而制定基金计划。每年度单位按上年度工资总额的3%缴纳,个人按照基数1%缴纳。达到条件员工可以按照自身服务年限在0%-100%的范围选择一次性或者分期领取年金。另外,基金由专人管理,单位出现亏损或者特殊情况可以暂停缴费,后期也不补缴。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

35、 应付职工薪酬(续)

(3) 应付辞退福利(续)

本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提利润分享及总裁奖励金及具体计提金额,该项利润分享及总裁奖励金由总裁提出分配方案,并报集团正副董事长审批后发放。其余额为历年已经根据集团考核结果计提,但尚未发放部分的利润分享及总裁奖励金。

36、 应交税费

2020年6月30日2019年12月31日
未交增值税251,738305,371
应交企业所得税468,068523,033
代扣代缴个人所得税28,84332,502
应交城市建设维护税28,71738,944
应交教育费及附加14,55429,404
应交土地增值税905,669808,933
其他149,593113,584
合计1,847,1821,851,771

37、 其他应付款

(1) 其他应付款

附注2020年6月30日2019年12月31日
应付联营公司资金拆借款项(3)3,188,4303,087,000
押金及暂收款3,508,6852,546,745
预提费用2,297,1622,403,464
应付少数股东款项(3)1,715,9781,700,058
质保金659,205555,754
运费171,968209,806
应付重组负债款139,842175,807
应付限制性股票回购义务款69,736112,449
应付设备及土地款270,06482,639
咨询、培训费45,43722,053
外部佣金24,04321,018
保险费12,75918,553
房屋维修金2,455970
特许权使用费11424
应付利息264,811240,052
其中:短期借款利息34,29952,389
企业债券利息182,654108,268
应付分期付息到期还本的长期借款利息47,85879,395
应付子公司少数股东股利553,12158,546
其他791,944642,279
合计13,715,75411,877,217

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

37、 其他应付款(续)

(2) 账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未结算的质保金、押金等。

(3) 期末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下:

2020年6月30日2019年12月31日
单位名称与本集团关联关系金额占其他应付款 总额的比例(%)金额占其他应付款 总额的比例(%)
商泰置业(i)本集团联营公司1,669,43012.17%1,568,00013.20%
商融置业(i)本集团联营公司1,519,00011.07%1,519,00012.79%
深圳威新软件科技有限公司 (“深圳威新”)(ii)本集团子公司少数股东954,5006.96%1,022,2608.61%
碧桂园地产及其子公司(iii)本集团子公司少数股东761,4785.55%677,7985.71%
玉柴联合动力本集团合营企业30,1000.22%7,6070.07%
上海丰扬本集团联营企业26,3900.19%26,3900.22%
OOS International B.V.本集团联营企业19,5700.14%19,2090.16%
郑州金集宝电子科技有限公司本集团子公司少数股东8,4000.06%-0.00%
徐州木业本集团联营企业6,6000.05%-0.00%
利华能源本集团联营企业-0.00%33,6050.28%
日本住友本集团子公司少数股东-0.00%18,9950.16%
宁波地中海本集团联营企业-0.00%4,0000.03%
中亿新威本集团联营企业-0.00%3,5000.03%
其他关联方本集团联营公司9360.01%1,5610.01%
合计4,996,40436.42%4,901,92541.27%

(i) 截至2020年6月30日,本集团子公司集星发展、集盛发展分别向联营公司商融置业以及商泰置业借入人民币1,519,000,000元、人民币1,669,430,000元。(ii) 截至2020年6月30日,本集团子公司深圳智城、上海智飞分别向少数股东深圳威新借入人民币571,226,000元、人民币383,274,000元。(iii) 截至2020年6月30日,本集团子公司中集产城、东莞正易、乐艺置业分别向少数股东碧桂园地产有限公司借入人民币707,143,000元、人民币54,293,000元、人民币42,000元。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

38、 预计负债

附注2019年本期增加本期偿付本期转回外币报表 折算影响2020年
12月31日6月30日
产品质量保证金(1)1,018,254239,809(61,184)(82,214)8,8461,123,511
未决诉讼损失56,640840(32,238)(883)624,365
搬迁及清算赔偿金(2)240,147-(146,737)--93,410
亏损性合同(3)75,48359,924(23,868)-1,173112,712
其他(4)92,45128,485(6,068)(4,855)(9,415)100,598
合计1,482,975329,058(270,095)(87,952)6101,454,596

(1) 本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客户提供售后质量维修承诺,对集

装箱售出后二至七年、车辆售出后一年、压力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶交船后一年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题,本集团依照合同,承担保修责任。上述产品质量保证是按本集团预计为本期及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保修费用计提的。

(2) 主要为本集团部分子公司由于搬迁及清算而计提的搬迁及清算赔偿金额。

(3) 烟台来福士承接客户建筑合同,由于部分项目建筑成本超过签订合同约定价格,预计将产生亏损,根据

预计亏损金额计提相应的预计负债。

(4) 主要为本公司子公司车辆集团对部分购买其车辆产品的的客户提供银行车辆贷款担保,并根据车辆贷款

的质量状况对期末车辆贷款担保余额计提相应的预计负债。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

39、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目列示如下:

附注2020年6月30日2019年12月31日
一年内到期的长期借款四、41
-信用借款93,0812,352,784
-抵押借款2,119,9211,809,297
-保证借款2,124,4915,144,060
4,337,4939,306,141
其他8,76031,890
一年内到期的租赁负债四、43130,597155,325
一年内到期的其他非流动负债四、45-123,059
合计4,476,8509,616,415

40、 其他流动负债

2020年6月30日2019年12月31日
商业票据(i)2,123,777-
其他14,8194,106
2,138,5964,106

(i) 商业票据为中集香港发行的商业票据,2019年9月16日,与美银美林和中国银行纽约分行签订在纽约发行3亿美元商业票据的框架协议,项目期限为3年。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

41、 长期借款

长期借款分类

附注2020年6月30日2019年12月31日
银行借款
-信用借款5,761,6946,651,209
-抵押借款(i)9,140,7017,301,752
-保证借款(ii)21,132,10924,129,663
-质押借款(iii)1,816,8242,141,819
37,851,32840,224,443
减:一年内到期的长期借款
-信用借款(93,081)(2,352,784)
-抵押借款(i)(2,119,921)(1,809,297)
-保证借款(ii)(2,124,491)(5,144,060)
(4,337,493)(9,306,141)
合计33,513,83530,918,302

(i) 于2020年6月30日,本集团的长期抵押借款为子公司中集租赁以及租赁的合同标的物为抵押物向银行

借款美元496,530,000元(折合人民币3,515,186,000元),其中一年内到期抵押借款为美元169,322,000元(折合人民币1,198,716,000元);子公司中集产城将其存货-房地产在建开发产品向银行作为抵押进行借款人民币5,353,616,000元,其中一年内到期抵押借款为人民币921,205,000元;子公司前海集云将其土地使用权向银行作为抵押进行借款人民币271,899,000元。

(ii) 于2020年6月30日,本集团的长期保证借款包括:子公司Fortune由香港中集提供担保的保证借款美

元667,050,000元(折合人民币4,720,807,000元),其中一年内到期的保证借款为美元270,000,000元(折合人民币1,910,828,000元);子公司Fortune由本公司提供担保的保证借款美元1,340,025,000元(折合人民币9,483,546,000元);子公司Fortune由本公司和香港中集共同担保的保证借款美元892,070,000元(折合人民币6,313,305,000元);中集租赁由子公司香港中集提供担保的保证借款美元32,161,000(折合人民币227,684,000元),其中一年内到期保证借款为美元12,298,000元(折合人民币87,063,000元);子公司中集产城由产城股东提供担保的保证借款人民币97,000,000元,其中一年内到期保证借款为人民币6,000,000元;子公司中集产城由本公司提供担保的一年内到期保证借款人民币120,000,000元;中集产城下属子公司由中集产城提供担保的保证借款人民币49,850,000元,其中一年内到期保证借款为人民币600,000元;东莞智能科技由东莞产业园与智能科技担保的保证借款人民币5,467,000元;子公司中国消防由深圳中集天达空港设备有限公司提供担保的保证借款人民币114,450,000元。

(iii) 于2020年6月30日,子公司中集产城以其所持有的子公司商启置业51%和乐艺置业51%的股权股质

押物向银行借款人民币1,500,000,000元;子公司中国消防以其持有的沈阳捷通60%的股权和上海金盾100%的股权作为质押物向银行借款人民币316,824,000元。

(iv) 本期末长期借款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的长期借款(2019

年12月31日:无)。

(v) 于2020年6月30日,长期借款的利率区间为1.20%至6.87%(2019年12月31日:1.20%至6.87%)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

42、 应付债券

2020年6月30日2019年12月31日
中期票据(1)6,000,0006,000,000
公司债券(2)2,000,0002,000,000
可转换债券(3)9,04714,049
合计8,009,0478,014,049

(1) 中期票据有关信息如下:

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
18海运集装MTN001(i)2,000,000,0002018年10月17日3年2,000,000,000
19海运集装MTN001(ii)2,000,000,0002019年4月15日3年2,000,000,000
19海运集装MTN002 (iii)2,000,000,0002019年10月15日3年2,000,000,000
合计6,000,000,0006,000,000,000

(i) 于2018年10月17日,本公司按面值发行2018年度第一期中期票据,发行金额为人民币 20亿;每张

中期票据的发行价格和面值均为人民币100元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为4.29%),于本期中期票据存续期内每年10月17日付息一次,本金于2021年10月17日交兑日一次偿还。本期中期票据不设担保,发行对象为银行间市场的机构投资者。

(ii) 于2019 年4 月15 日,本公司按面值发行2019 年度第一期中期票据,发行金额为人民币20亿;每张

中期票据的发行价格和面值均为人民币100 元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为4.05%),于本期中期票据存续期内每年4 月15 日付息一次,本金于2022 年4 月15日交兑日一次偿还。本期中期票据不设担保,发行对象为银行间市场的机构投资者。

(iii) 于2019 年10 月15 日,本公司按面值发行2019 年度第二期中期票据,发行金额为人民币20亿;每

张中期票据的发行价格和面值均为人民币100 元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为3.64%),于本期中期票据存续期内每年10 月15 日付息一次,本金于2022 年10 月15日交兑日一次偿还。本期中期票据不设担保,发行对象为银行间市场的机构投资者。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

42、 应付债券(续)

(2) 公司债券

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2,000,000,0002019年10月15日3年2,000,000,000
(3) 合计2,000,000,0002,000,000,000

于2019 年10月15日,本公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期),发行金额为人民币20亿;每张债券的发行价格和面值均为人民币100 元;发行利率采用固定利率的方式(年利率为

3.63%),按年付息,本金于2022 年10 月15日交兑日一次偿还。

(3) 可转换债券

于2018年4月23日,本集团子公司中集天达(原名”中国消防”)向本集团子公司Sharp Vision及第三方发行可转换债券,作为换股协议的部分代价。债券到期日为2048年4月22日,年利率为0.1%(实际年利率为10.64%),自发行日起至转换或赎回前于每周年日支付一次。根据可转换债券的条款,债券持有人有权于发行日至到期日期间的任何时间,将债券转换为中集天达的股份。按照转换价每股人民币

0.3111元(“初步换股价”,每股0.366港元,按照固定汇率1港元:人民币0.85元换算)进行转换。

使用二项式定价估值模型确定公允价值,包含权益部分及负债部分。第三方持有的转换债券的负债部分价值如下:

其他第三方持有
于发行日可转换债券之公允价值573,905
于发行日之负债部分31,458
已转换为中集天达股份(26,008)
利息费用4,259
应付利息(662)
于2020年6月30日之负债部分9,047

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

43、 租赁负债

2020年6月30日2019年12月31日
租赁负债741,069823,289
减:一年内到期的非流动负债(附注四(39))(130,597)(155,325)
610,472667,964

44、 递延收益

附注2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 6月30日形成原因
政府补助(1)1,088,594311,860(248,870)1,151,584已收到的政府补助尚待未来确认收益
其他8,011-(3,161)4,850应收经营性租赁账款卖断后在未来确认收益
合计1,096,605311,860(252,031)1,156,434

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

44、 递延收益(续)

(1) 政府补助

2019年本期增加本期减少2020年与资产相关/与收益相关
12月31日计入其他收益计入资产处置损益其他减少6月30日
烟台来福士国家发改委关于下达产业升级转型项目预算报告200,000----200,000与资产相关
安瑞科搬迁补偿款162,856---(3,566)159,290与资产相关
扬州通华搬迁补偿款141,957240,000(164,601)(18,957)(5,248)193,151与资产相关
安瑞科新建工厂政府补助69,989---(1,735)68,254与资产相关
海工集团天然气水合物钻采装备研发项目47,387372---47,759与资产相关
海工集团海洋工程智能化关键技术研究及系统研制项目43,245----43,245与资产相关
陕西车辆产业园投资土地返还款42,198-(179)--42,019与收益相关
天达空港装备产业基地项目25,517-(711)--24,806与资产相关
联合重工三山区人民政府联合大厦所有权转让25,473-(462)--25,011与资产相关
青岛冷箱世行发泡设备22,915-(1,155)--21,760与资产相关
烟台来福士第七代超深水钻井平台(船)创新专项17,2009,457---26,657与收益相关
沈阳捷通厂房拆迁政府补助16,499-(101)--16,398与资产相关
海工研究院深水半潜式支持平台项目13,824-(2,472)--11,352与资产相关
烟台来福士海洋工程装备试验检测平台建设12,672---(27)12,645与资产相关
青冷特箱世行发泡设备项目11,220----11,220与资产相关
太仓特种装备政府补贴项目10,484-(152)--10,332与资产相关
太仓中集政府补贴项目9,074-(131)--8,943与资产相关
新会特箱珠江西岸先进装备制造业专项资金8,440----8,440与资产相关
重庆中集返款补贴项目7,419---(100)7,319与资产相关
高端海洋工程装备创新能力建设项目7,000-(471)--6,529与资产相关

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

44、 递延收益(续)

(1) 政府补助(续)

2019年本期增加本期减少2020年与资产相关/与收益相关
12月31日计入其他收益计入资产处置损益其他减少6月30日
烟台来福士海工装备虚拟现实培训研发中心6,893---(354)6,539与资产相关
南通特种箱重大成果转化项目6,681----6,681与收益相关
海工集团海上试验平台项目6,539-(1,666)--4,873与资产相关
天然气水合物试采平台安全保障技术及早期工程方案6,000-(1,456)--4,544与资产、收益相关
烟台来福士国家新材料生产应用示范平台建设项目5,252---(4)5,248与收益相关
海洋工程装备国产化配套-深海测试场4,687-(8)--4,679与资产、收益相关
天达空港信息技术产业发展专项资金4,632-(362)--4,270与资产相关
振华集团甩挂项目4,587-(86)--4,501与收益相关
沈阳捷通技改补贴4,305-(416)--3,889与收益相关
海工研究院补贴项目3,935-(384)--3,551与收益相关
烟台来福士超大型海上油田设施一体化拆解装备关键技术研究科研经费3,871---(2)3,869与收益相关
山东车辆无偿取得土地配套资金及技术研发经费3,595---(112)3,483与资产相关
海工研究院支持产业创新专项资金3,054-(2,044)--1,010与资产相关
深圳超大型豪华游艇研发设计工程试验室项目2,977-(498)--2,479与资产相关
海底观测网无线拓展观测系统研发2,2184,692(8)--6,902与资产、收益相关
深圳星基装备物联技术工程实验室项目2,083-(500)--1,583与资产相关
多种通讯接口的特种装备控制器及系统产业化项目1,817-(218)--1,599与资产相关
扬州润扬江苏省科技成果转化项目1,577----1,577与资产相关
集瑞重工设备融资租赁补贴1,488-(263)-(525)700与资产相关
芜湖佳景科技重点产业技术研究院技术扶持676-(56)--620与资产相关
天达空港科技研发资金595-(48)--547与资产相关

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

44、 递延收益(续)

(1) 政府补助(续)

2019年本期增加本期减少2020年与资产相关/与收益相关
12月31日计入其他收益计入资产处置损益其他减少6月30日
海工研究院收到自主创新示范区专项款/云平台项目50----50与资产相关
其他115,71357,339(39,792)--133,260与资产、收益相关
总计1,088,594311,860(218,240)(18,957)(11,673)1,151,584

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

45、 其他非流动负债

附注2020年6月30日2019年12月31日
(1) 预收租金7,20992,873
(2) 外汇远期合约四、3(1)38-
(3) 利率掉期合约(4) 四、3(3)21,02340,275
(5) 财务担保合同12,38912,208
(6) 其他(i)2,197,1351,360,724
(7)2,237,7941,506,080
(8) 减:一年内到期的其他非流动负债
(9) 其他-(123,059)
2,237,7941,383,021

(i)其他主要为本集团子公司产城作为原始权益人发行的[中联前海开源-中集产城产业园一号第一期资产支持专项计划],其金额为人民币342,578,000元;本集团子公司中集产城作为劣后级合伙人参与投资的中集农银-中集产业园专项投资基金,其金额为人民币825,567,000元;本集团子公司中集产城发行非公开定向债务融资工具(PPN),其金额为人民币901,852,000元。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

46、 股本

2019年本期本期限售2020年
12月31日增加额减少额股份解冻6月30日
千股千股千股千股千股
有限售条件股份
境内自然人持股(i)850--850
无限售条件股份
人民币普通股1,523,7621,571--1,525,333
境外上市外资股2,059,892---2,059,892
合计3,584,5041,571--3,586,075
2018年本年本年限售2019年
12月31日增加额减少额股份解冻12月31日
千股千股千股千股千股
有限售条件股份
境内自然人持股76288--850
无限售条件股份
人民币普通股1,267,650256,112--1,523,762
境外上市外资股1,716,577343,315--2,059,892
合计2,984,989599,515--3,584,504

以上股份每股面值人民币1.00元。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

47、 其他权益工具

2019年按面值本期2020年
12月31日本期发行计提利息本期支付其他增加6月30日
18海运集装MTN0022,006,165-51,700--2,057,865
18可续期公司债第1期2,001,380-48,500--2,049,880
永续债权投资合同-2,000,00018,685(15,370)-2,003,315
合计4,007,5452,000,000118,885(15,370)-6,111,060
2018年按面值本年2019年
12月31日本年发行计提利息本年支付其他增加12月31日
18海运集装MTN0022,006,165-103,400(103,400)-2,006,165
18可续期公司债第1期2,001,380-97,000(97,000)-2,001,380
合计4,007,545-200,400(200,400)-4,007,545

于2018年10月24日,本公司按面值发行人民币20亿元无担保永续债(“18海运集装MTN002”),扣除发行费用后净额为人民币1,987,264,000元。该权益工具为一般企业融资目的而发行。该权益工具前3个计息年度按照每年5.17%的利率计息,自2019年10月26日起每年支付一次且本公司可选择利息递延支付。自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率。该权益工具并无固定到期日,且可由本公司选择于2021年10月26日或以后每三个计息年度按其面值连同任何应计、未付或递延票息利息付款而可予赎回。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息),发行人不能实施分红、减资等行为。

于2018年12月3日,本公司向合格投资者按面值公开发行人民币20亿元无担保永续债(“18可续期公司债第1期”),扣除发行费用后净额为人民币1,994,340,000元。该权益工具为一般企业融资目的而发行。该权益工具为前3个计息年度按照每年4.85%的利率计息,自2019年12月5日起每年支付一次且本公司可选择利息递延支付。自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率。该权益工具并无固定到期日,且可由本公司选择于2021年12月5日或以后每三个计息年度按其面值连同任何应计、未付或递延票息利息付款而可予赎回。

于2020年4月30日,本公司与招商银行签订协议,约定招商银行以发行银行理财计划合法募集并有权支配的资金向本公司进行永续债权投资,本公司接受的投资资金总额为人民币2,000,000,000元。该投资计划为一般企业融资目的而做出,初始投资期限为24个月。该投资计划并无固定到期日,且可由本公司选择于行权赎回日或申请赎回日支付合同下永续债权投资本金、应付利息及其他一切应付未付款项。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息),公司不能实施分红、减资等行为。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

48、 资本公积

2019年2020年
12月31日本期增加本期减少6月30日
股本溢价3,123,93421,719-3,145,653
其他资本公积:
-外币资本折算差额692--692
-接受捐赠非现金资产准备257--257
-股份支付计入股东权益的金额428,2654,488(10,632)422,121
-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益8,608-(30)8,578
-少数股东投入资本产生的资本公积1,412,512-(55,137)1,357,375
其中:子公司限制性股票激励计划的影响(2,505)--(2,505)
-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制权)915,936--915,936
-集团内重组对资本公积的影响(42,696)--(42,696)
-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积(527,927)882-(527,045)
-因少数股东投入股本而减少的资本公积(58,964)--(58,964)
-本位币变更的影响(406,795)--(406,795)
-购买或设立子公司而增加的少数股东权益(107,258)-(5,301)(112,559)
-转回授予少数股东的回购权----
-其他134,7472,930-137,677
合计4,881,31130,019(71,100)4,840,230
2018年2019年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价3,686,47834,544(597,088)3,123,934
其他资本公积:
-外币资本折算差额692--692
-接受捐赠非现金资产准备257--257
-股份支付计入股东权益的金额405,37039,326(16,431)428,265
-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益10,095-(1,487)8,608
-少数股东投入资本产生的资本公积1,396,84377,685(62,016)1,412,512
其中:子公司限制性股票激励计划的影响(2,505)--(2,505)
-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制权)892,78624,123(973)915,936
-集团内重组对资本公积的影响(42,696)--(42,696)
-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积(528,433)506-(527,927)
-因少数股东投入股本而减少的资本公积(58,964)--(58,964)
-本位币变更的影响(406,795)--(406,795)
-购买或设立子公司而增加的少数股东权益(107,258)--(107,258)
-转回授予少数股东的回购权(1,249,826)1,249,826--
-其他129,8514,896-134,747
合计4,128,4001,430,906(677,995)4,881,311

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

49、 其他综合收益

2020年1-6月
2019年所得税减:所得税后归属税后归属于2020年
12月31日前发生额税费用于母公司少数股东6月30日
不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动净额517,418(174,988)-(174,988)-342,430
将重分类进损益的其他综合收益
-资产评估增值准备43,754----43,754
-现金流量套期工具产生的其他综合收益2,578----2,578
-其他债权投资(含应收款项融资)公允价值变动净额2,2827(2)5-2,287
-外币财务报表折算差额439,87252,541-36,33116,210476,203
-投资性房地产出售其他综合收益转出(39,086)----(39,086)
-权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额16,448----16,448
-自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性 房地产在转换日公允价值大于账面价值部分732,060----732,060
1,715,326(122,440)(2)(138,652)16,2101,576,674

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

49、 其他综合收益(续)

2019年度
2018年所得税减:所得税后归属税后归属于2019年
12月31日前发生额税费用于母公司少数股东12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动净额280,741236,677-236,677-517,418
将重分类进损益的其他综合收益
-资产评估增值准备43,754----43,754
-现金流量套期工具产生的其他综合收益2,720(167)25(142)-2,578
-其他债权投资(含应收款项融资)公允价值变动净额1,599911(228)683-2,282
-外币财务报表折算差额(11,315)539,139-451,18787,952439,872
-投资性房地产出售其他综合收益转出(39,086)----(39,086)
-权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额16,448----16,448
-自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性 房地产在转换日公允价值大于账面价值部分543,850412,336(113,217)188,210110,909732,060
838,7111,188,896(113,420)876,615198,8611,715,326

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

50、 盈余公积

2019年2020年
12月31日本期增加本期减少6月30日
法定盈余公积1,792,251--1,792,251
任意盈余公积1,790,092--1,790,092
合计3,582,343--3,582,343
2018年2019年
12月31日本年增加本年减少12月31日
法定盈余公积1,492,493299,758-1,792,251
任意盈余公积1,790,092--1,790,092
合计3,282,585299,758-3,582,343

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润(包含母公司股东及其他权益持有者)的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

51、 未分配利润

附注2020年1-6月2019年度
年初未分配利润21,482,85722,082,769
会计政策变更--
年初未分配利润21,482,85722,082,769
加:本期归属于母公司股东及其他权益持有者的净利润(182,797)1,542,226
减:本公司所发行永续债的影响(118,885)(200,400)
减:提取盈余公积-(299,758)
减:应付普通股股利(1)(430,348)(1,641,980)
期末未分配利润20,750,82721,482,857

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

51、 未分配利润(续)

(1) 本期内分配普通股股利

2020年1-6月2019年度
期末已提议但尚未派发的股利--
当期提议派发的股利合计430,3481,641,980

根据2020年6月1日股东大会批准,本公司于2020年6月24日向普通股股东派发现金股利,每股人民币0.12元(2019年:每股人民币0.55元),共人民币430,348,000元(2019年:人民币1,641,980,000元)。

52、 营业收入、营业成本

2020年1-6月2019年1-6月
主营业务收入38,524,65641,770,290
其他业务收入907,151947,439
合计39,431,80742,717,729
主营业务成本33,612,21636,540,349
其他业务成本754,016406,861
合计34,366,23236,947,210

(1) 主营业务收入按行业与产品分类

2020年1-6月2019年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
集装箱制造业务8,009,5407,431,98310,870,4299,971,428
道路运输车辆业务10,921,5339,570,54212,366,12810,632,013
能源、化工及液态食品装备业务5,593,9994,831,1286,895,0085,755,549
物流服务业务4,414,4664,068,3414,263,0053,910,886
单元载具业务1,004,629824,449--
空港、消防及自动化物流装备业务2,142,8101,705,7742,260,2081,826,566
重型卡车业务853,032843,862980,2491,038,045
金融及资产管理业务777,054302,573938,950630,075
海洋工程业务2,306,4672,308,4271,281,0811,222,782
产城业务1,253,899778,864557,411219,633
其他业务1,247,227946,2731,357,8211,333,372
合计38,524,65633,612,21641,770,29036,540,349

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

52、 营业收入、营业成本(续)

(2) 主营业务收入按地区分类

2020年1-6月2019年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
中国34,229,59230,167,97335,646,95231,835,353
欧洲2,323,7532,013,1432,928,5372,443,591
美洲1,611,2841,171,8952,518,9941,805,081
亚洲(中国以外地区)278,084201,161428,008300,389
其他81,94358,044247,799155,935
合计38,524,65633,612,21641,770,29036,540,349

主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所在地进行划分。

(3) 其他业务收入和其他业务成本

2020年1-6月2019年1-6月
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
劳务收入765,702613,100824,182325,858
销售材料141,449140,916123,25781,003
合计907,151754,016947,439406,861

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

52、 营业收入、营业成本(续)

(4) 收入按类型分:

2020年1-6月

集装箱制造业务道路运输车辆业务能源、化工及液态食品装备业务海洋工程 业务空港、消防及自动化物流装备业务物流服务 业务单元载具业务金融及资产管理业务产城业务重型卡车业务其他业务合计
主营业务收入
其中:
在某一时点确认8,009,54010,816,3334,272,606342,7761,926,769-1,004,629-1,253,899853,0321,247,22729,726,811
在某一时段内确认-56,9431,321,3931,963,691216,0414,414,466-29,802---8,002,336
租赁收入-48,257-----747,252---795,509
8,009,54010,921,5335,593,9992,306,4672,142,8104,414,4661,004,629777,0541,253,899853,0321,247,22738,524,656

2019年1-6月

集装箱制造业务道路运输车辆业务能源、化工及液态食品装备业务海洋工程 业务空港、消防及自动化物流装备业务物流服务 业务单元载具业务金融及资产管理业务产城业务重型卡车业务其他业务合计
主营业务收入
其中:
在某一时点确认10,870,42912,296,5614,578,712419,4901,900,820--2,435557,411980,2491,357,82132,963,928
在某一时段内确认-69,5672,316,296861,591359,3884,263,005-18,966---7,888,813
租赁收入-------917,549---917,549
10,870,42912,366,1286,895,0081,281,0812,260,2084,263,005-938,950557,411980,2491,357,82141,770,290

于2020年6月30日,本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9,714,662,000元(2019年12月31日:9,000,821,000元),其中:本集团预计人民币7,335,870,000元将于2020年下半年确认收入,人民币2,015,308,000元将于2021年度确认收入,363,484,000元将于2022及以后年度确认收入。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

53、 税金及附加

2020年1-6月2019年1-6月计缴标准
城市维护建设税48,70670,174缴纳增值税的7%
教育费及附加23,62053,282缴纳增值税的3%-5%
土地使用税43,52790,455实际使用土地的面积和规定的单位税额计算
土地增值税138,43052,715转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算
房产税45,15739,059房产余值或房产租金收入和规定的税率计算
印花税24,26920,557应税凭证所载金额或凭证的件数和规定的税率或者单位税额计算
其他18,1583,805
合计341,867330,047

54、 销售费用

2020年1-6月2019年1-6月
人工费用469,548457,665
销售业务费139,180176,313
产品质量保修金81,44294,985
产品外部销售佣金28,49024,944
广告费39,31318,305
商品维修费24,59722,603
中介费21,16119,256
堆存费25,75936,346
运输及装卸费用5,7606,443
其他96,46896,121
合计931,718952,981

55、 管理费用

2020年1-6月2019年1-6月
行政人员费用1,120,9061,167,660
考核奖金及利润分享奖金51,00055,511
中介费98,575121,537
摊销120,909127,045
折旧100,570118,794
租金72,16336,761
招待费49,04263,961
差旅费26,45351,752
税费及规费21,43833,630
材料消耗及低值品50,108112,367
股份支付确认的费用6,58128,681
保险费、外部修理费及其他362,454271,492
合计2,080,1992,189,191

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

56、 研发费用

2020年1-6月2019年1-6月
研发人工261,995214,035
直接材料消耗190,791194,787
设计费20,45157,553
折旧及摊销59,62424,098
试验费33,13327,201
其他23,09119,983
合计589,085537,657

57、 财务费用

2020年1-6月2019年1-6月
借款利息支出1,352,7221,057,468
减:资本化的利息支出(460,961)(182,684)
减:银行存款利息收入(211,190)(371,671)
净汇兑收益(90,384)(6,726)
其他财务费用84,08664,632
合计674,273561,019

58、 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:

2020年1-6月2019年1-6月
产成品及在产品存货变动368,802262,178
耗用的原材料和低值易耗品等29,097,49931,989,079
职工薪酬费用3,964,4344,016,322
折旧费和摊销费用1,649,6021,233,065
租金96,62980,695
运输及装卸费535,900581,237
销售业务费139,180176,313
动力费287,261359,155
加工及修理费351,878351,203
其他费用-其他研发费用589,085537,657
其他费用-其他制造费用231,294374,156
其他费用-其他销售费用266,611274,390
其他费用-其他管理费用389,059391,589
37,967,23440,627,039

如附注二、27所述,本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益,截至2020年6月30日止6个月期间的金额为96,629,000元。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

59、 公允价值变动损失

2020 年1-6 月2019 年1-6 月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-本期公允价值变动
1.交易性权益工具投资产生的公允价值变动收益(51,828)14,679
2.交易性债权工具投资产生的公允价值变动收益(11,570)-
3.衍生金融工具产生的公允价值变动损失(135,907)(218,851)
-因资产终止确认而转出至投资收益46,7421,149
小计(152,563)(203,023)
以公允价值计量的投资性房地产304
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-本期公允价值变动
衍生金融工具产生的公允价值变动损失(185,228)(160)
小计(185,228)(160)
合计(337,487)(203,183)

60、 投资收益/(损失)

投资收益分项目情况

2020 年1-6 月2019 年1-6 月
交易性金融资产持有期间取得的投资收益8,05315,205
处置交易性金融资产/负债取得的投资(损失)/收益-(14,415)
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益18,2089,511
处置衍生金融资产产生的投资(损失)/收益(46,742)23,026
权益法核算的长期股权投资收益54,89125,064
处置长期股权投资产生的投资收益66,57718,527
债权投资持有期间取得的利息收入13,829-
其他3,46712,290
合计118,28389,208

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

61、 资产处置收益

计入2020年1-6月
2020年1-6月2019年1-6月非经常性损益的金额
固定资产处置利得89,43868,02189,438
固定资产处置损失(1,604)(13,028)(1,604)
无形资产处置利得22,112-22,112
无形资产处置损失-(175)-
合计109,94654,818109,946

62、 其他收益

与资产相关/
2020年1-6月2019年1-6月与收益相关
财政补贴292,044406,394与资产/收益相关
税收返还34,7967,316与收益相关
其他31,77915,009与收益相关
合计358,619428,719

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

63、 资产减值损失

2020年1-6月2019年1-6月
在建工程减值损失--
存货跌价损失及合同履约成本减值损失15,15113,818
商誉减值损失--
固定资产减值损失--
无形资产减值损失--
长期股权投资减值损失--
预付款项坏账损失1,689(13,947)
合计16,840(129)

64、 信用减值损失

2020年1-6月2019年1-6月
长期应收款(含一年内到期的非流动资产)坏账损失54,02227,156
应收票据坏账损失(2,558)-
应收账款坏账损失35,90222,599
合同资产减值损失1,0653,867
其他应收款坏账损失2,929(2,824)
车贷担保损失913-
92,27350,798

65、 营业外收入

2020年1-6月2019年1-6月2020年1-6月计入非经常性损益的金额
无法支付的应付款项44,25251,51544,252
索赔收入2,52418,9202,524
罚款收入9,9441,2539,944
搬迁补偿-69,880-
其他26,76524,29126,765
合计83,485165,85983,485

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

66、 营业外支出

2020年1-6月计入非
2020年1-6月2019年1-6月经常性损益的金额
债务重组损失-9,957-
固定资产报废损失6,9635,3086,963
捐赠支出2,5773,1302,577
罚款支出7492,852749
赔款支出2,3107,7492,310
非常损失2,6413,9102,641
其他15,57611,31415,576
合计30,81644,22030,816

67、 所得税费用

2020年1-6月2019年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税379,662486,533
递延所得税19,47051,403
合计399,132537,936

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

2020年1-6月2019年1-6月
利润总额641,3501,640,156
按适用税率计算的所得税418,960414,085
税收优惠影响(107,002)(50,639)
不可抵扣的支出5,8469,260
其他非应税收入(194,265)(88,901)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(39,599)(16,744)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损253,664222,157
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异89,05058,378
因税率变更导致的递延税项差异2,832(4,113)
年度汇算清缴缴税(30,354)(5,547)
所得税费用399,132537,936

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

68、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

2020年1-6月2019年1-6月
归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净利润(182,797)679,829
本公司所发行永续债的影响(118,885)(100,200)
归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后)(301,682)579,629
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)3,585,2903,582,369
基本每股收益(元/股)(0.0841)0.1618
其中:持续经营基本每股收益(0.0841)0.1618

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

2020年1-6月2019年1-6月
归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净利润(182,797)679,829
本公司所发行永续债的影响(118,885)(100,200)
本集团子公司所发行可转债的影响--
本集团子公司股份支付计划的影响-(4,113)
归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后)(301,682)575,516
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) (千股)(调整后)3,585,2903,589,101
稀释每股收益(元/股)(0.0841)0.1604

(a) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:

2020年1-6月2019年1-6月
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)3,585,2903,582,369
本公司股份期权的影响(千股)-6,732
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股)3,585,2903,589,101

本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及其他职工6,000万份股份期权,占本期本公司已发行股份3,586,074,802股的1.67%。本公司股份期权的信息参见附注九。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

69、 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

2020年1-6月2019年1-6月
本期收到与资产相关的政府补助62,40365,527
本期收到与当期收益相关的政府补助140,576256,394
本期收到的搬迁补偿款240,000148,271
本期收到的索赔收入2,52418,920
本期收到的罚款收入9,9441,253
其他170,29468,932
合计625,741559,297

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

2020年1-6月2019年1-6月
本期支付的运输装卸费用536,527581,237
本期支付的租金、保险费等与销售相关的杂费115,294137,980
本期支付的技术发展费267,169318,771
本期支付的保修金61,184112,946
本期支付的销售业务费139,180176,313
本期支付的业务招待费、差旅费、办公费和其他费用614,046450,173
合计1,733,4001,777,420

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

2020年1-6月2019年1-6月
本期购买子公司支付的现金小于子公司持有的现金的部分-51,285

(4) 支付的其他与投资相关的现金

2020年1-6月2019年1-6月
本期处置子公司收到的现金小于子公司持有的现金的部分23,273-

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2020年1-6月2019年1-6月
本期收到的股份期权行使的少数股东权益1165,818
本年发行资产支持计划收到的金额393,000-
本期收到的少数股东借款172,2172,078,417
合计565,3332,084,235

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

69、 现金流量表项目注释(续)

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2020年1-6月2019年1-6月
本期筹资活动相关的承销费、登记费、建档费4,70015,531
本期支付给少数股东的款项117,580-
偿还租赁负债支付的金额49,74096,867
其他38,954-
合计210,974112,398

2020年1-6月,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为83,615,000元,除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

70、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量:

2020年1-6月2019年1-6月
净利润242,2181,102,220
加:资产减值准备109,11350,669
固定资产折旧1,230,363904,155
无形资产摊销179,181171,077
长期待摊费用摊销123,58777,552
使用权资产折旧116,47180,281
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)102,98349,510
公允价值变动损失/(收益)337,487203,183
财务费用680,571503,113
投资(收益)/损失(118,283)(89,208)
股份支付确认的费用6,58128,681
递延所得税资产的(增加)/减少(209,018)29,707
递延所得税负债的增加228,489(16,652)
存货的(增加)/减少(1,221,382)(5,383,396)
经营性应收项目的(增加)/减少(303,821)2,433,418
经营性应付项目的(减少)/增加738,371(2,246,722)
经营活动产生的现金流量净额2,242,911(2,102,412)

(b) 现金及现金等价物净变动情况:

2020年1-6月2019年1-6月
现金及现金等价物的期末余额10,535,3475,366,704
减:现金及现金等价物的年初余额8,659,88510,532,753
现金及现金等价物净增加/(减少)额1,875,462(5,166,049)

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

70、 现金流量表相关情况(续)

(2) 现金和现金等价物的构成

2020年6月30日2019年12月31日
一、现金
其中:库存现金7,8485,900
可随时用于支付的银行存款9,473,8277,861,263
可随时用于支付的其他货币资金922,792139,269
二、财务公司买入返售金融资产及拆出资金130,880653,453
三、期末现金及现金等价物余额10,535,3478,659,885

注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金的金额。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

71、 外币货币性项目

2020年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额
(千元)(千元)
货币资金-
欧元62,6867.9618499,096
美元925,8087.07716,552,039
港币2,226,9050.91342,034,055
英镑7,3048.710863,628
泰铢406,6070.229393,235
澳元9,6834.866247,119
日元141,4890.06589,310
其他币种123,460
9,421,942
应收账款-
美元1,100,7457.07717,790,085
欧元82,1007.9618653,664
英镑17,5948.7108153,255
日元386,1550.065825,409
港币37,0470.913433,839
澳元6,7874.866233,025
泰铢145,8870.229333,452
其他币种211,335
8,934,064
其他应收款-
美元108,4217.0771767,307
欧元8,1077.961864,543
英镑1,2098.710810,531
港币17,3600.913415,857
澳元2,1204.866210,316
泰铢3,1310.2293718
其他币种56,030
925,302
长期应收款-
美元1,540,9397.077110,905,376
英镑18,0878.7108157,555
港币208,1380.9134190,113
11,253,044

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四、 合并财务报表项目注释(续)

71、 外币货币性项目(续)

2020年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额
(千元)(千元)
短期借款-
美元1,248,3397.07718,834,620
欧元80,8397.9618643,621
港币189,8050.9134173,368
英镑41,0998.7108358,001
澳元1,8004.86628,758
其他币种16,260
10,034,628
应付账款-
美元215,6607.07711,526,248
英镑32,4638.7108282,782
欧元52,1017.9618414,817
港币15,7620.913414,397
澳元8,6544.866242,111
泰铢70,7890.229316,232
日元61,0330.06584,016
其他币种189,918
2,490,521
其他应付款-
美元81,7717.0771578,700
欧元32,3437.9618257,512
英镑4,2248.710836,794
港币9,1230.91348,333
澳元3,1084.866215,125
泰铢22,9610.22935,265
其他币种143,759
1,045,488
长期借款-
美元3,138,2557.077122,209,747
22,209,747
长期应付款-
美元16,3037.0771115,381
其他币种470
115,851
租赁负债-
美元185,3097.07711,311,448
港币1,6370.91341,495
澳元94.866243
其他币种2,871
1,315,857

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币 (其范围与附注十四、4(1)中的外币项目不同)。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五、 合并范围的变更

1、 非同一控制下的企业合并

本期未发生重大的非同一控制下企业合并。

2、 处置子公司

本期未发生重大的子公司处置。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得,无同一控制下企业合并取得的子公司。

于2020年6月30日,本集团纳入合并范围的公司共计约790家。除以下列示的主要子公司外,本集团尚有其他子公司623家。该等子公司经营规模较小及以持股为目的无其他自营业务的设于香港、英属维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。

财务报表附注自2020 年1 月1 日至2020 年6 月30 日止期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六、 在其他主体中的权益(续)

1、 在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

(i) 境内子公司

业务性质及已发行股本持股比例
子公司全称法人类别注册地主要经营地经营范围及债券信息直接间接
1深圳南方中集集装箱制造有限公司企业法人广东深圳广东深圳制造、修理和销售人民币13,769.87万100.00%-
(“南方中集”)集装箱,集装箱
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