深圳能源集团股份有限公司
已审财务报表
2019年度
深圳能源集团股份有限公司
目录
页次
审计报告 1–7
已审财务报表
合并资产负债表 8–10
合并利润表 11–12
合并股东权益变动表 13–14
合并现金流量表 15–16
公司资产负债表 17–18
公司利润表 19
公司股东权益变动表 20–21
公司现金流量表 22–23
财务报表附注 24–226
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2020）审字第61274156_H01号
深圳能源集团股份有限公司
深圳能源集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳能源集团股份有限公司的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资
产负债表，2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的深圳能源集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了深圳能源集团股份有限公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以
及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于深圳能源集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些
关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风
险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为
财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2020）审字第61274156_H01号
深圳能源集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
商誉减值
截至 2019 年 12 月 31 日，商誉的账面价值为人 我们在审计过程中对商誉的减值测试执
民币 2,635,319,468.00 元，主要分配至水力发电 行了以下审计程序：
资产组、燃气输送及销售资产组及其他资产组。 （1）了解集团商誉确认与商誉减值测试
相关的流程及控制；
集团在每年年度终了对商誉进行减值测试。对商 （2）根据我们对集团业务的理解以及相
誉进行减值测试时，需要对与其相关的资产组或 关会计准则的规定，评价集团识别的与商
者资产组组合的使用价值进行估计。管理层需要 誉相关的资产组及资产组组合是否适当；
结合未来经济变化、市场需求、收入和毛利的变 （3）复核集团所采用的商誉减值模型（现
动等情况，估计资产组或者资产组组合的预期未 金流量折现模型）、方法及假设（如：毛
来现金流量，并选择恰当的折现率计算该等现金 利预测、销售增长率、税前折现率、通货
流量的现值。由于商誉减值评估涉及到管理层的 膨胀率），并邀请内部评估专家团队协助
估计、假设和判断，其中可能存在错误或潜在的 对与商誉减值相关的模型、方法及重要假
管理层偏向的情况，因此对财务报表有重大影响。 设进行复核；
（4）对上述关键假设及数据进行敏感性
因此，本年我们将商誉减值作为关键审计事项之 分析；
一。 （5）根据我们对集团业务及所在行业的
了解，复核上述关键假设与历史数据和外
详见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计， 部数据的一致性；
4、17、29 以及合并财务报表主要项目注释附注 （6）评估财务报表附注中对商誉披露的
充分性。
五，22。
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审计报告（续）
安永华明（2020）审字第61274156_H01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
应收账款减值
截至 2019 年 12 月 31 日，集团应收账款的账面 我们在审计过程中对应收账款减值执行
原值为人民币 6,738,558,513.98 元，应收账款坏 了以下审计程序：
账准备为人民币 53,292,386.86 元，应收账款账 （1）了解集团对应收账款信用风险管理
面净值为人民币 6,685,266,127.12 元，占资产总 的流程和内部控制；
额的 6.96%，且部分应收账款账龄较长。 （2）了解管理层对信用风险三阶段的划
分，复核管理层对应收账款按信用风险特
集团自 2019 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则 征的分组是否适当，对于单独计提坏账准
第 22 号——金融工具确认和计量》，对应收账 备的应收账款，选取样本获取并复核管理
款的坏账准备采用预期信用损失模型进行计量。 层对预期未来可回收金额做出估计的依
管理层估计该预期信用损失模型是基于集团的 据及其合理性；
历史违约率以及其他具体因素，包括客户类型、 （3）抽样选取金额重大的应收账款实施
期末余额的账龄、历史结算记录及核销情况和迁 函证程序，并将函证结果与公司账面金额
移率等。同时管理层亦考虑前瞻性信息，包括是 进行核对；
否存在争端、预期宏观经济环境等。管理层需要 （4）检查历史回款和坏账数据，复核管
对应收账款不同的信用风险特征组合类别的划 理层在确认预期信用损失时考虑的前瞻
分、预期信用损失率的估计等领域进行重大的判 性信息是否合理；
断和估计。 （5）与管理层讨论个别逾期的应收账款
的收回情况，结合从外部获取的债务人的
由于管理层对应收账款预期信用损失的评估涉 公开信息及其历史结算记录，综合评价其
及重大会计判断及估计，因此我们将其列为关键 信用风险及其相关应收款项的回收性；
审计事项。 （6）对期后收款执行测试；
（7）复核财务报表附注中应收账款预期
信用损失披露的充分性。
详见财务报表附注三、重要会计政策及会计估
计，8、29 以及合并财务报表主要项目注释附注
五，7。
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审计报告（续）
安永华明（2020）审字第61274156_H01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
固定资产减值
截至 2019 年 12 月 31 日，集团固定资产的账面 我们在审计过程中对固定资产减值执行
价值为人民币 35,743,959,412.75 元（2018 年 12 了以下审计程序：
月 31 日：人民币 34,641,428,802.31 元），占资
（1）了解与固定资产减值测试相关的流
产总额的 37.19%（2018 年 12 月 31 日：40.72%）。
集团于 2019 年度确认的固定资产减值损失为人 程及控制；
民币 390,162,508.09 元。 （2）选取样本对固定资产进行实地勘察，
以了解相关资产是否存在即将关停、退役
受经营所在地区政府调整优化能源结构的影响， 或长期闲置等状况；
集团的个别子公司电厂面临关停退役，管理层认 （3）评估管理层采用的固定资产减值测
为相关固定资产存在减值迹象，固定资产的账面 试的方法是否适当，复核其评估可回收金
价值可能无法通过处置资产来全部收回。管理层 额的过程及采用的关键假设和参数的合
通过确定该固定资产所属的资产组的可收回金 理性，以及了解和评价管理层利用其估值
额，对该类固定资产执行减值测试。根据减值测 专家的工作；
试结果，本年管理层计提固定资产减值准备人民 （4）执行期后程序，检查期后是否存在
币 390,162,508.09 元。 其他影响减值测试的信息；
（5）复核财务报表中关于固定资产减值
由于固定资产减值准备金额重大，并且在确定固 的会计政策、重大会计判断和估计、减值
定资产减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其
测试披露的充分性。
在估计固定资产可收回金额方面存在固有不确定
性，本年我们将固定资产减值识别为关键审计事
项。
详见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计，
13、17 以及合并财务报表主要项目注释附注五，
18、26。
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四、其他信息
深圳能源集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳能源集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督深圳能源集团股份有限公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对深圳能源集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致深圳能源集团股份有限公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就深圳能源集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖文佳
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：朱 婷
2020年4月28日
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合并资产负债表
2019年12月31日 人民币元
资产 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产
货币资金 1 3,144,222,506.46 3,142,873,970.45
存放中央银行款项 2 928,449,681.21 1,053,337,362.53
存放同业款项 3 4,697,684,481.01 5,274,380,876.52
交易性金融资产 4 380,596,521.37 --
以公允价值计量且其变动
5
计入当期损益的金融资产 -- 802,155,695.13
应收票据 6 112,619,885.75 56,695,824.87
应收账款 7 6,685,266,127.12 5,778,948,981.60
应收款项融资 8 18,380,000.00 --
预付款项 9 292,549,937.57 405,033,776.72
其他应收款 10 1,314,839,944.41 1,669,001,733.51
存货 11 944,006,816.53 1,292,619,283.35
持有待售资产 12 4,166,569.09 --
其他流动资产 13 1,027,553,089.94 1,475,983,582.94
流动资产合计 19,550,335,560.46 20,951,031,087.62
非流动资产
可供出售金融资产 14 -- 4,776,065,582.10
长期股权投资 15 5,638,585,116.74 5,559,931,060.80
其他权益工具投资 16 6,828,858,376.01 --
投资性房地产 17 1,500,638,147.61 1,567,758,652.28
固定资产 18 35,743,959,412.75 34,641,428,802.31
在建工程 19 12,599,794,203.04 6,751,088,359.44
无形资产 20 5,008,775,488.26 4,247,694,810.44
开发支出 21 76,765,182.20 54,018,797.78
商誉 22 2,635,319,468.00 2,461,999,246.73
长期待摊费用 23 117,544,454.01 94,565,266.70
递延所得税资产 24 323,713,617.82 315,441,919.63
其他非流动资产 25 6,087,759,098.37 3,652,871,663.05
非流动资产合计 76,561,712,564.81 64,122,864,161.26
资产总计 96,112,048,125.27 85,073,895,248.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2019年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债
短期借款 27 1,477,188,483.66 1,805,115,111.24
应付票据 28 366,603,398.14 163,489,116.32
应付账款 29 2,490,888,867.88 2,392,051,052.14
预收款项 30 1,538,134,499.87 1,285,893,716.46
应付职工薪酬 31 902,352,744.10 734,172,760.00
应交税费 32 1,107,489,449.39 1,611,132,102.19
其他应付款 33 5,572,613,607.00 5,583,040,906.02
一年内到期的非流动负债 34 12,707,908,210.17 2,376,685,192.91
其他流动负债 35 7,094,882,233.33 6,565,986,596.31
流动负债合计 33,258,061,493.54 22,517,566,553.59
非流动负债
长期借款 36 18,079,358,766.65 21,736,756,829.43
应付债券 37 6,999,727,500.00 10,994,250,000.00
长期应付款 38 1,976,000,030.93 683,078,608.91
预计负债 39 577,358.49 --
递延收益 40 826,283,935.87 808,228,640.96
递延所得税负债 24 1,387,185,880.78 850,368,745.23
非流动负债合计 29,269,133,472.72 35,072,682,824.53
负债合计 62,527,194,966.26 57,590,249,378.12
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2019年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日
股东权益
股本 41 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00
其他权益工具—永续债 42 5,999,195,660.38 2,999,395,471.70
资本公积 43 3,949,199,501.71 3,944,569,094.62
其他综合收益 44 3,234,726,497.40 1,657,110,582.55
专项储备 45 12,803,579.57 11,952,274.05
盈余公积 46 2,946,182,770.47 2,946,182,770.47
未分配利润 47 9,980,390,163.08 8,550,530,024.86
归属于母公司股东权益合计 30,086,989,769.61 24,074,231,815.25
少数股东权益 3,497,863,389.40 3,409,414,055.51
股东权益合计 33,584,853,159.01 27,483,645,870.76
负债和股东权益总计 96,112,048,125.27 85,073,895,248.88
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：熊佩锦 主管会计工作负责人：李英峰
财务总监：俞浩 会计机构负责人：陆小平
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
营业收入 48 20,817,004,465.54 18,527,395,542.00
减：营业成本 48 14,347,469,887.69 13,723,069,263.68
税金及附加 49 1,018,157,126.16 856,849,087.05
销售费用 50 78,455,455.71 81,391,053.78
管理费用 51 991,829,187.46 781,326,298.16
研发费用 52 186,085,051.95 155,206,318.39
财务费用 53 1,904,089,815.72 1,809,733,040.29
其中：利息费用 53 1,906,585,869.34 1,858,033,751.36
利息收入 53 77,533,980.19 54,073,848.99
加：其他收益 54 113,844,624.85 61,119,862.54
投资收益 55 219,256,273.40 120,185,650.56
其中：对联营企业的投资收益/
（损失） 26,019,621.68 (64,292,662.26)
公允价值变动损益 56 83,532,946.09 12,609,435.04
信用减值损失 57 (30,463,169.80) --
资产减值损失 58 (428,226,500.04) (119,193,392.04)
资产处置收益/（损失） 59 (2,000,601.74) 3,990,558.80
营业利润 2,246,861,513.61 1,198,532,595.55
加：营业外收入 60 112,594,884.50 30,893,301.65
减：营业外支出 61 63,453,078.50 13,988,005.21
利润总额 2,296,003,319.61 1,215,437,891.99
减：所得税费用 64 466,863,849.64 499,051,318.40
净利润 1,829,139,469.97 716,386,573.59
按经营持续性分类
持续经营净利润 1,829,139,469.97 716,386,573.59
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 1,701,216,790.25 690,676,817.80
少数股东损益 127,922,679.72 25,709,755.79
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
其他综合收益的税后净额 44 273,778,503.06 (549,106,085.19)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 274,611,053.05 (549,083,936.99)
不能重分类进损益的其他综合收益 219,356,863.01 --
权益法下不能转损益的其他综合收益 (857,516.96) --
其他权益工具投资公允价值变动 220,214,379.97 --
将重分类进损益的其他综合收益 55,254,190.04 (549,083,936.99)
权益法下可转损益的其他综合收益 3,651,544.09 (38,458,955.54)
可供出售金融资产公允价值变动 -- (530,655,505.58)
外币财务报表折算差额 51,602,645.95 20,030,524.13
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 44 (832,549.99) (22,148.20)
综合收益总额 2,102,917,973.03 167,280,488.40
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,975,827,843.30 141,592,880.81
归属于少数股东的综合收益总额 127,090,129.73 25,687,607.59
每股收益 65
基本每股收益 0.43 0.17
稀释每股收益 不适用 不适用
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
深圳能源集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2019年度 人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 3,944,569,094.62 1,657,110,582.55 11,952,274.05 2,946,182,770.47 8,550,530,024.86 24,074,231,815.25 3,409,414,055.51 27,483,645,870.76
加：会计政策变更 -- -- -- 1,303,004,861.80 -- -- 110,429,488.61 1,413,434,350.41 5,719,157.99 1,419,153,508.40
二、本年年初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 3,944,569,094.62 2,960,115,444.35 11,952,274.05 2,946,182,770.47 8,660,959,513.47 25,487,666,165.66 3,415,133,213.50 28,902,799,379.16
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 -- -- -- 274,611,053.05 -- -- 1,701,216,790.25 1,975,827,843.30 127,090,129.73 2,102,917,973.03
(二) 股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- 141,045,035.20 141,045,035.20
2.其他权益工具持有
者投入资本—永续
债 -- 2,999,800,188.68 -- -- -- -- -- 2,999,800,188.68 -- 2,999,800,188.68
3.其他 -- -- 4,630,407.09 -- -- -- -- 4,630,407.09 -- 4,630,407.09
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2.对股东的分配 -- -- -- -- -- -- (198,224,579.85 ) (198,224,579.85 ) (184,318,914.54 ) (382,543,494.39)
3.永续债利息分配 -- -- -- -- -- -- (139,500,000.00 ) (139,500,000.00 ) -- (139,500,000.00)
4.其他 -- -- -- -- -- -- (44,061,560.79 ) (44,061,560.79 ) (1,086,074.49 ) (45,147,635.28)
(四) 专项储备
1.本年提取 -- -- -- -- 4,101,094.20 -- -- 4,101,094.20 -- 4,101,094.20
2.本年使用 -- -- -- -- (3,249,788.68) -- -- (3,249,788.68 ) -- (3,249,788.68)
四、 本年年末余额 3,964,491,597.00 5,999,195,660.38 3,949,199,501.71 3,234,726,497.40 12,803,579.57 2,946,182,770.47 9,980,390,163.08 30,086,989,769.61 3,497,863,389.40 33,584,853,159.01
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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深圳能源集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2019年度 人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 3,964,491,597.00 -- 3,998,667,082.83 2,206,194,519.54 6,097,592.81 2,946,182,770.47 8,219,417,935.43 21,341,051,498.08 3,381,545,461.20 24,722,596,959.28
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 -- -- -- (549,083,936.99 ) -- -- 690,676,817.80 141,592,880.81 25,687,607.59 167,280,488.40
(二) 股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- 107,040,947.86 107,040,947.86
2.收购子公司少数股
东权益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3.其他权益工具持有
者投入资本—永续
债 -- 2,999,395,471.70 -- -- -- -- -- 2,999,395,471.70 -- 2,999,395,471.70
4.其他 -- -- (54,097,988.21) -- -- -- -- (54,097,988.21 ) (6,125,827.06) (60,223,815.27)
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2.对股东的分配 -- -- -- -- -- -- (317,159,327.76 ) (317,159,327.76 ) (100,367,685.77) (417,527,013.53)
3.其他 -- -- -- -- -- -- (42,405,400.61 ) (42,405,400.61 ) -- (42,405,400.61)
(四) 专项储备
1.本年提取 -- -- -- -- 3,714,831.24 -- -- 3,714,831.24 -- 3,714,831.24
2.本年使用 -- -- -- -- (4,814,378.98 ) -- -- (4,814,378.98 ) -- (4,814,378.98)
3.其他 -- -- -- -- 6,954,228.98 -- -- 6,954,228.98 1,633,551.69 8,587,780.67
三、 本年年末余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 3,944,569,094.62 1,657,110,582.55 11,952,274.05 2,946,182,770.47 8,550,530,024.86 24,074,231,815.25 3,409,414,055.51 27,483,645,870.76
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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深圳能源集团股份有限公司
合并现金流量表
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 21,236,045,228.04 21,136,627,076.44
收到的税费返还 61,957,673.80 46,475,380.23
收到的其他与经营活动有关的现金 66 465,156,936.51 390,625,766.55
经营活动现金流入小计 21,763,159,838.35 21,573,728,223.22
购买商品、接受劳务支付的现金 12,168,449,089.13 12,818,581,532.51
支付给职工以及为职工支付的现金 1,864,112,894.03 1,782,923,700.53
支付的各项税费 2,080,878,013.08 1,225,887,808.92
支付的其他与经营活动有关的现金 66 449,713,289.56 1,567,272,495.11
经营活动现金流出小计 16,563,153,285.80 17,394,665,537.07
经营活动产生的现金流量净额 67 5,200,006,552.55 4,179,062,686.15
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,475,000,000.00 --
取得投资收益收到的现金 215,625,779.80 294,409,446.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 960,708,625.29 9,584,407.74
投资活动现金流入小计 3,651,334,405.09 303,993,854.62
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 10,725,489,558.32 7,331,253,139.75
投资支付的现金 2,027,861,316.00 1,049,599,007.93
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 67 590,825,709.42 175,479,280.09
支付的其他与投资活动有关的现金 66 -- 28,209,744.45
投资活动现金流出小计 13,344,176,583.74 8,584,541,172.22
投资活动产生的现金流量净额 (9,692,842,178.65) (8,280,547,317.60)
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深圳能源集团股份有限公司
合并现金流量表（续）
2019年度 人民币元
附注五 2019年 2018年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 131,168,724.81 107,040,947.86
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 131,168,724.81 107,040,947.86
取得借款收到的现金 5,475,030,880.23 9,547,340,249.21
发行债券收到的现金 23,639,292,238.68 17,492,526,721.36
筹资活动现金流入小计 29,245,491,843.72 27,146,907,918.43
偿还债务支付的现金 22,368,729,868.40 19,480,264,861.07
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 2,526,080,654.63 2,252,845,924.22
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 185,404,989.03 100,367,685.77
偿还资产证券化支付的现金 220,000,000.00 260,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 66 107,427,565.07 259,505,388.50
筹资活动现金流出小计 25,222,238,088.10 22,252,616,173.79
筹资活动产生的现金流量净额 4,023,253,755.62 4,894,291,744.64
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,278,570.32 56,350,491.21
五、 现金及现金等价物净（减少）/增加额 (457,303,300.16) 849,157,604.40
加：年初现金及现金等价物余额 8,165,177,380.38 7,316,019,775.98
六、 年末现金及现金等价物余额 67 7,707,874,080.22 8,165,177,380.38
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资产负债表
2019年12月31日 人民币元
资产 附注十四 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产
货币资金 6,054,756,607.54 6,768,675,201.24
交易性金融资产 319,317,057.95 --
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 -- 508,978,992.80
应收账款 1 437,197,157.57 600,199,955.69
预付款项 76,461,983.81 68,253,747.41
其他应收款 2 1,517,053,615.09 2,615,344,315.63
存货 181,392,741.64 149,943,098.71
一年内到期的非流动资产 98,211,979.37 --
其他流动资产 303,432,266.49 174,682,713.08
流动资产合计 8,987,823,409.46 10,886,078,024.56
非流动资产
可供出售金融资产 -- 3,363,689,782.10
长期股权投资 3 30,658,370,417.08 26,830,415,828.82
其他权益工具投资 5,508,333,627.31 --
投资性房地产 1,373,425,455.06 1,425,224,530.80
固定资产 899,028,627.83 1,106,384,733.17
在建工程 90,689,528.81 73,444,220.19
无形资产 622,348,266.46 644,580,879.95
长期待摊费用 307,949.30 310,583.33
其他非流动资产 7,090,927,263.03 1,471,761,115.61
非流动资产合计 46,243,431,134.88 34,915,811,673.97
资产总计 55,231,254,544.34 45,801,889,698.53
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深圳能源集团股份有限公司
资产负债表（续）
2019年12月31日 人民币元
负债和股东权益 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债
短期借款 2,329,246,958.30 835,000,000.00
应付账款 236,223,488.96 171,625,486.51
预收款项 1,256,979,723.86 302,671,140.76
应付职工薪酬 226,470,851.73 141,288,104.86
应交税费 31,807,781.05 56,054,548.63
其他应付款 551,150,432.46 838,477,909.91
一年内到期的非流动负债 10,378,151,909.91 1,612,254,640.00
其他流动负债 7,031,743,499.91 6,498,328,124.97
流动负债合计 22,041,774,646.18 10,455,699,955.64
非流动负债
长期借款 1,509,730,694.44 4,890,280,000.00
应付债券 6,999,727,500.00 10,994,250,000.00
递延收益 36,510,280.95 36,510,280.95
递延所得税负债 1,112,373,988.08 535,890,379.34
非流动负债合计 9,658,342,463.47 16,456,930,660.29
负债合计 31,700,117,109.65 26,912,630,615.93
股东权益
股本 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00
其他权益工具—永续债 5,999,195,660.38 2,999,395,471.70
资本公积 5,563,357,119.33 5,548,850,401.84
其他综合收益 3,341,122,838.14 1,718,925,442.51
盈余公积 1,776,150,447.17 1,776,150,447.17
未分配利润 2,886,819,772.67 2,881,445,722.38
股东权益合计 23,531,137,434.69 18,889,259,082.60
负债和股东权益总计 55,231,254,544.34 45,801,889,698.53
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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深圳能源集团股份有限公司
利润表
2019年度 人民币元
附注十四 2019年 2018年
营业收入 4 6,167,347,852.87 5,797,871,777.66
减：营业成本 4 5,580,980,036.55 5,324,176,201.64
税金及附加 32,060,971.09 38,316,251.13
销售费用 16,813,141.45 20,929,614.60
管理费用 358,343,450.96 251,758,585.95
研发费用 1,474,650.33 --
财务费用 757,644,841.28 908,134,208.87
其中：利息费用 1,106,722,673.88 1,094,521,382.14
利息收入 361,802,043.28 144,834,116.85
加：其他收益 4,006,856.91 2,000,000.00
投资收益 5 764,964,435.45 691,540,704.31
其中：对联营企业的投资收益/
（亏损） 16,632,518.89 (64,617,442.06)
公允价值变动损益 90,430,185.00 8,978,992.80
信用减值损失 517,179.37 --
资产减值损失 -- 63,567.20
资产处置损失 (27,751.00) --
营业利润/（亏损） 279,921,666.94 (42,859,820.22)
加：营业外收入 11,235,968.58 15,287,724.56
减：营业外支出 9,719,783.67 2,599,080.24
利润/（亏损）总额 281,437,851.85 (30,171,175.90)
减：所得税费用 48,768,710.30 1,165,724.80
净利润/（亏损） 232,669,141.55 (31,336,900.70)
其中：持续经营净利润/（亏损） 232,669,141.55 (31,336,900.70)
其他综合收益/（亏损）的税后净额 379,035,605.35 (541,116,095.28)
不能重分类进损益的其他综合收益 375,384,061.26 --
权益法下不能转损益的其他综合收益 (857,516.96) --
其他权益工具投资公允价值变动 376,241,578.22 --
将重分类进损益的其他综合收益/（亏
损） 3,651,544.09 (541,116,095.28)
权益法下可转损益的其他综合收益/
（亏损） 3,651,544.09 (38,458,955.54)
可供出售金融资产公允价值变动 -- (502,657,139.74)
综合收益/（亏损）总额 611,704,746.90 (572,452,995.98)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
深圳能源集团股份有限公司
股东权益变动表
2019年度 人民币元
2019年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 5,548,850,401.84 1,718,925,442.51 1,776,150,447.17 2,881,445,722.38 18,889,259,082.60
加：会计政策变更 -- -- -- 1,243,161,790.28 -- 110,429,488.59 1,353,591,278.87
二、本年年初余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 5,548,850,401.84 2,962,087,232.79 1,776,150,447.17 2,991,875,210.97 20,242,850,361.47
三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 -- -- -- 379,035,605.35 -- 232,669,141.55 611,704,746.90
(二) 股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入
资本—永续债 -- 2,999,800,188.68 -- -- -- -- 2,999,800,188.68
2.其他 -- -- 14,506,717.49 -- -- -- 14,506,717.49
(三) 利润分配
1.对股东的分配 -- -- -- -- -- (198,224,579.85) (198,224,579.85)
2.永续债利息分配 -- -- -- -- -- (139,500,000.00) (139,500,000.00)
四、 本年年末余额 3,964,491,597.00 5,999,195,660.38 5,563,357,119.33 3,341,122,838.14 1,776,150,447.17 2,886,819,772.67 23,531,137,434.69
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
深圳能源集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2019年度 人民币元
2018年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 3,964,491,597.00 -- 5,608,866,829.25 2,260,041,537.79 1,776,150,447.17 3,229,941,950.84 16,839,492,362.05
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 -- -- -- (541,116,095.28) -- (31,336,900.70) (572,452,995.98)
(二) 股东投入和减少资本
1.其他权益持有者投入资本
—永续债 -- 2,999,395,471.70 -- -- -- -- 2,999,395,471.70
2.其他 -- -- (60,016,427.41) -- -- -- (60,016,427.41)
(三) 利润分配
1.对股东的分配 -- -- -- -- -- (317,159,327.76) (317,159,327.76)
三、 本年年末余额 3,964,491,597.00 2,999,395,471.70 5,548,850,401.84 1,718,925,442.51 1,776,150,447.17 2,881,445,722.38 18,889,259,082.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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深圳能源集团股份有限公司
现金流量表
2019年度 人民币元
2019年 2018年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,176,378,714.57 6,886,619,193.30
收到的其他与经营活动有关的现金 286,443,505.08 73,112,909.93
经营活动现金流入小计 7,462,822,219.65 6,959,732,103.23
购买商品、接受劳务支付的现金 5,565,969,243.87 5,811,166,640.83
支付给职工以及为职工支付的现金 284,101,822.78 260,229,419.34
支付的各项税费 234,415,726.42 269,625,266.35
支付的其他与经营活动有关的现金 398,053,404.45 251,731,880.34
经营活动现金流出小计 6,482,540,197.52 6,592,753,206.86
经营活动产生的现金流量净额 980,282,022.13 366,978,896.37
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 500,000,000.00 1,420,606,231.39
取得投资收益收到的现金 888,424,467.05 865,139,273.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 950,790,990.32 163,876.08
收到的其他与投资活动有关的现金 -- 38,593,413.61
投资活动现金流入小计 2,339,215,457.37 2,324,502,794.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 54,021,715.82 276,286,109.38
投资支付的现金 8,684,113,901.23 3,423,150,359.06
投资活动现金流出小计 8,738,135,617.05 3,699,436,468.44
投资活动产生的现金流量净额 (6,398,920,159.68) (1,374,933,674.23)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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深圳能源集团股份有限公司
现金流量表（续）
2019年度 人民币元
2019年 2018年
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 5,623,200,000.00 2,442,500,000.00
发行债券收到的现金 21,798,318,189.59 17,492,526,721.36
收到其他与筹资活动有关的现金 -- 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 27,421,518,189.59 19,937,026,721.36
偿还债务支付的现金 21,269,534,640.00 15,478,720,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,447,264,005.74 1,340,352,648.24
筹资活动现金流出小计 22,716,798,645.74 16,819,072,648.24
筹资活动产生的现金流量净额 4,704,719,543.85 3,117,954,073.12
四、 现金及现金等价物（减少）/增加额 (713,918,593.70) 2,109,999,295.26
加：年初现金及现金等价物余额 6,768,675,201.24 4,658,675,905.98
五、 年末现金及现金等价物余额 6,054,756,607.54 6,768,675,201.24
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注
2019年度 人民币元
一、 基本情况
深圳能源集团股份有限公司（“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]355号文、中
国人民银行深圳经济特区分行深人银复字[1993]第141号文批准，于1993年8月21日在深圳市注
册成立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票，已于1993年9月3日在深圳证券交
易所上市。本公司总部位于广东省深圳市福田区金田路2026号。
本公司及其子公司（“本集团”）经营范围为各种常规能源和新能源的开发、生产、购销；投资和
经营与能源相关的原材料的开发和运输、港口、码头和仓储工业等。
本集团的控股股东和最终控股股东为深圳市国资委。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月30日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交
股东大会审议。
本年度合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括203家子公司，参见附注七、“在其他主
体中的权益”。本年度变化情况参见附注六、“合并范围的变动”。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行
了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产和处
置组中的资产，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的
计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日
的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
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深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
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深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证
券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券
的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等）。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政
策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控
制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合
收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似
的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实
质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资
产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当
期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期
损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变
动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，
本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债
表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失。详见下表：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合一 应收国内电网公司电费、应收政府补贴、应收垃圾处理费和应收关
联方款项等。 不计提坏账准备
组合二 除组合一之外的应收账款 账龄分析法
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假
设等披露参见附注八、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资
产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后
按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的
累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括燃料、备品备件、原材料、房地产开发产品、建造合同形成的资产、库存商品、在途物
资、其他材料等。
存货按照成本进行初始计量。房地产开发成本包括在建开发产品，其中包括土地出让金、基础配
套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关
费用等。房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。其他存货成本包括采购成本、
加工成本和其他成本。在途物资，采用加权平均法确定其实际成本。其他材料包括低值易耗品和
包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净
值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的
金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，均按单个存货项目计提。
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10. 持有待售的非流动资产和处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售
后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体
划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外）时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产和
处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减
留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权
投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资
成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，
处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成
的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得
的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资方的净
利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并
按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋及建筑物的
折旧方法一致。
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13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司之子公司深圳市广深沙角B电力有限公司（以下简称“广深公司”）无偿取得由合和电力
（中国）有限公司与深圳市能源集团有限公司（以下简称“深能集团”）合作成立的中外合作经营
公司深圳沙角火力发电厂B厂有限公司合作期满后的固定资产，按1999年10月31日业经资产评估
机构评估的重估价入账。
本集团对已达到预定可使用状态的固定资产，在尚未办理竣工决算前，根据工程概算、工程造价
或者工程实际成本等暂估入账，待完成工程竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
除此之外，本集团的固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购置固定资
产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。
燃煤、燃气发电机组的折旧采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧，即根据发电机组价值、
设备寿命期及预计售电量，确定发电机组的单位电量折旧额为人民币0.0094元/千瓦时至美元
0.0129元/千瓦时。其他固定资产的折旧，均釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、
预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40年 3-10% 2.25%-6.47%
除燃煤、燃气发电机组外的机器设备 5-20年 3-10% 4.50%-19.40%
运输工具 5-25年 3-10% 3.60%-19.40%
主干管及庭院管 20年 5% 4.75%
其他设备 5年 3-10% 18.00%-19.40%
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期
届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
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14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入投资性房地产、固定资产、无形资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用
计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
(3) 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与宝安老虎坑垃圾焚烧处理项目、
桂林垃圾焚烧发电厂项目、龙岩市生活垃圾焚烧发电厂项目，当本集团在有关基础设施建成后，
从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，本集团会按照
项目建造过程中支付的工程价款等支出作为无形资产进行初始确认。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 20-50年
管道燃气专营权 20-44年
特许经营权 27-30年
非专利技术 10年
其他 3-10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每
年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集
团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费用 5年
时代金融中心车库使用权 20年
土地租赁费 25-30年
其他 3-5年
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19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生
时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
21. 其他权益工具
本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支
付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
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22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足以下条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品保留通常与所有权相联系
的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量，确认为收入的实
现。收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，确认销售商品收入的实现。
本集团的销售商品收入主要包括电力、蒸汽、燃气等销售收入，有关销售商品收入的具体确认时
点为：电力销售以取得电网公司确认的上网电量统计表作为确认销售收入的依据；蒸汽销售以收
到经客户确认的蒸汽销售结算单作为确认销售收入的依据；燃气销售以用户已使用燃气及每月定
期抄表数量作为确认销售收入的依据。
提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程度能
够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本
集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的
劳务成本占估计总成本的比例确定。
本集团的劳务收入主要包括垃圾处理收入及船舶运输收入。垃圾处理收入以每月末取得城市管理
局确认的垃圾处理吨数及合同约定单价作为确认劳务收入依据；船舶运输业务主要是国内沿海普
通货船运输和国际船舶普通货物运输。对于船舶运输业务，在满足下列条件时，确认船舶运输收
入的实现：如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如
航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次结果能够可靠估计的情况下，于资产负债
表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工
百分比法确认船舶运输收入。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同
费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠
估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以已经完成的合同工作量占合同预计
总工作量的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、
索赔、奖励等形成的收入。
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22. 收入（续）
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损
益。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团收到的包括国产设备退税、灰场项目建设补助款、经济与节能减排专项资金以及污泥、垃
圾焚烧装备补助款等补助，由于与本集团发电基础设施和节能设施等资产的最终形成相关，划分
为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲
减相关成本；对于日常经营活动相关，但是没有明确补偿对象的，计入其他收益；对于与日常经
营活动无关的，计入营业外收入。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
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24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归
集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价
值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或
最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债
定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些
房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集
团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，
本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需
要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本
集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减
值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在每一个资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产及其他除商誉外的非流动资产等判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。在判断上述资产是否存在减值迹象以及进行减值测
试时，本集团管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)
资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现
金流量现值中使用的重要假设是否适当。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或
资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。管理层根据现有经
验进行的上述估计可能与下一会计期间实际或预计结果有所不同，这可能导致对资产负债表中非
金融资产的账面价值作出相应调整。详见附注五、18和19。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、22。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产按产量法计提折旧
本集团根据发电机组价值、预计售电量及预计净残值确定单位电量折旧额，并按照单位电量折旧
额及实际售电量计提折旧。基于目前产业政策、技术、损耗情况、电力管理部门的调度方式及以
往经验，本集团管理层认为该等发电机组使用寿命、预计售电量、预计净残值及折旧计提方法是
适当的。若本集团未来实际售电量与预计数存在重大差异，本集团将对单位电量折旧额进行调整，
该调整将影响当期及未来期间计入损益的折旧费用。
固定资产暂估价值
由于电厂项目建设期长、工程造价高，竣工决算时间较长，对于已达到预定可使用状态的发电机
组及相关房屋建筑物，在尚未办理工程竣工决算前，根据工程概算、工程造价或者工程实际成本
等暂估入账，待完成工程竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。若发电机组及相
关房屋建筑物的暂估价值与实际成本存在较大差异，将可能需要对固定资产的价值进行相应调
整。
新建电厂项目的获批
本集团的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）的最终批
准是一项重要估计和判断。该项估计和判断是基于已取得的初步审批和对项目的理解。基于以往
经验，本集团相信将会取得国家发改委对该等电厂建设项目的最终批准。对该等估计和判断的偏
离将可能需要对固定资产、在建工程及其他非流动资产的价值进行相应调整。
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新金融工具准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第
37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工
具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的
差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑
自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量
且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用
于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷
款承诺和财务担保合同。
本集团持有的某些股票投资，其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年1月1日之前将其
分类为可供出售金融资产。于2019年1月1日，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本
金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些股票投资重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日将这些应收票据重分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
本集团于2019年1月1日将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比
如下：
本集团
修订前的金融工具确认和计量准则 修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收账款 摊余成本 摊余成本 5,778,948,981.60
（贷款和应收款） 5,778,948,981.60
其他应收款 摊余成本 摊余成本 1,669,001,733.51
（贷款和应收款） 1,669,001,733.51
股权投资 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 变动计入当期损益
（可供出售类资产） 3,974,073,206.03 （准则要求） 225,331,718.39
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
（指定） 3,748,741,487.64
成本法计量 以公允价值计量且其
（可供出售类资产） 801,992,376.07 变动计入其他综合收益
（指定） 2,694,197,053.93
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入当期损益 802,155,695.13 变动计入当期损益
（准则要求） 802,155,695.13
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比
如下（续）：
新金融工具准则（续）
本公司
修订前的金融工具确认和计量准则 修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收账款 摊余成本 摊余成本 600,199,955.69
（贷款和应收款） 600,199,955.69
其他应收款 摊余成本 摊余成本 2,615,344,315.63
（贷款和应收款） 2,615,344,315.63
股权投资 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 变动计入当期损益
（可供出售类资产） 2,586,172,406.03 （准则要求） 225,331,718.39
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
（指定） 2,360,840,687.64
成本法计量 以公允价值计量且其
（可供出售类资产） 777,517,376.07 变动计入其他综合收益
（指定） 2,582,305,747.92
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入当期损益 508,978,992.80 变动计入当期损益
（准则要求） 508,978,992.80
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类
和计量的新金融资产账面价值的调节表（续）：
本集团
按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2018年12月31日 2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 5,778,948,981.60
按新金融工具准则列示的余额 5,778,948,981.60
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额 1,669,001,733.51
按新金融工具准则列示的余额 1,669,001,733.51
小计 7,447,950,715.11 -- -- 7,447,950,715.11
成本法计量
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 801,992,376.07
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收
益（指定） (801,992,376.07)
按新金融工具准则列示的余额 --
小计 801,992,376.07 (801,992,376.07) -- --
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类
和计量的新金融资产账面价值的调节表（续）：
本集团（续）
按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2018年12月31日 2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 3,974,073,206.03
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收
益（指定） (3,748,741,487.64)
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入当期损益
（准则要求） (225,331,718.39)
按新金融工具准则列示的余额 --
股权投资-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额 --
加：自以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的可供
出售类金融资产转入 3,748,741,487.64
加：自以成本计量的可供出售
类金融资产转入 801,992,376.07
重新计量：以公允价值计量 1,892,204,677.86
按新金融工具准则列示的余额 6,442,938,541.57
小计 3,974,073,206.03 576,660,657.68 1,892,204,677.86 6,442,938,541.57
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
股权投资-交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额 802,155,695.13
加：自以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的可
供出售类金融资产转入 225,331,718.39
按新金融工具准则列示的余额 1,027,487,413.52
小计 802,155,695.13 225,331,718.39 -- 1,027,487,413.52
总计 5,578,221,277.23 -- 1,892,204,677.86 14,918,376,670.20
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会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本公司
按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2018年12月31日 2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 600,199,955.69
按新金融工具准则列示的余额 600,199,955.69
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额 2,615,344,315.63
按新金融工具准则列示的余额 2,615,344,315.63
小计 3,215,544,271.32 -- -- 3,215,544,271.32
成本法计量
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 777,517,376.07
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收
益（指定） (777,517,376.07)
按新金融工具准则列示的余额 --
小计 777,517,376.07 (777,517,376.07) -- --
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会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2018年12月31日 2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
（续）
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 2,586,172,406.03
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收
益（指定） (2,360,840,687.64)
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入当期损益
（准则要求） (225,331,718.39)
按新金融工具准则列示的余额 --
股权投资-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额 --
加：自以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的可供出
售类金融资产转入 2,360,840,687.64
加：自以成本计量的可供出售类
金融资产转入 777,517,376.07
重新计量：以公允价值计量 1,804,788,371.85
按新金融工具准则列示的余额 4,943,146,435.56
小计 2,586,172,406.03 552,185,657.68 1,804,788,371.85 4,943,146,435.56
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
股权投资-交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额 508,978,992.80
加：自以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的可供出
售类金融资产转入 225,331,718.39
按新金融工具准则列示的余额 734,310,711.19
小计 508,978,992.80 225,331,718.39 -- 734,310,711.19
总计 7,088,213,046.22 -- 1,804,788,371.85 8,893,001,418.07
在首次执行日，本集团及本公司按照修订后金融工具准则重新分类和计量金融资产坏账准备不存
在重大差异。
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债表中，“应收票
据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”
及“应付账款”，此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发2019年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反
映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工
具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反
映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工
具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较
数据。该会计政策变更对2019年度和2018年度的合并及公司利润总额、净利润及股东权益无影
响。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年末余额 新金融工具 其他财务报表列报方 2019年初余额
准则影响 式变更影响
交易性金融资产 -- 1,027,487,413.52 -- 1,027,487,413.52
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 802,155,695.13 (802,155,695.13) -- --
应收票据及应收账款 5,835,644,806.47 -- (5,835,644,806.47) --
应收票据 -- -- 56,695,824.87 56,695,824.87
应收账款 -- -- 5,778,948,981.60 5,778,948,981.60
可供出售金融资产 4,776,065,582.10 (4,776,065,582.10) -- --
其他权益工具投资 -- 6,442,938,541.57 -- 6,442,938,541.57
应付票据及应付账款 2,555,540,168.46 -- (2,555,540,168.46) --
应付票据 -- -- 163,489,116.32 163,489,116.32
应付账款 -- -- 2,392,051,052.14 2,392,051,052.14
递延所得税负债 850,368,745.23 473,051,169.47 -- 1,323,419,914.70
其他综合收益 1,657,110,582.55 1,303,004,861.80 -- 2,960,115,444.35
未分配利润 8,550,530,024.86 110,429,488.61 -- 8,660,959,513.47
少数股东权益 3,409,414,055.51 5,719,157.99 -- 3,415,133,213.50
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：（续）
本公司
2019年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
2018年末余额 新金融工具 其他财务报表列报方 2019年初余额
准则影响 式变更影响
交易性金融资产 -- 734,310,711.19 -- 734,310,711.19
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 508,978,992.80 (508,978,992.80) -- --
应收票据及应收账款 600,199,955.69 -- (600,199,955.69) --
应收账款 -- -- 600,199,955.69 600,199,955.69
可供出售金融资产 3,363,689,782.10 (3,363,689,782.10) -- --
其他权益工具投资 -- 4,943,146,435.56 -- 4,943,146,435.56
应付票据及应付账款 171,625,486.51 -- (171,625,486.51) --
应付账款 -- -- 171,625,486.51 171,625,486.51
递延所得税负债 535,890,379.34 451,197,092.96 -- 987,087,472.30
其他综合收益 1,718,925,442.51 1,243,161,790.28 -- 2,962,087,232.79
未分配利润 2,881,445,722.38 110,429,488.59 -- 2,991,875,210.97
本集团自2019年1月1日起将与天然气加气站运营和燃气管网维护支出、燃气管网折旧、天然气
加气站租赁支出的列报方式自销售费用改为营业成本，并追溯调整比较数据。该变更使2018年度
本集团营业成本由人民币13,464,710,327.82元变更为人民币13,593,889,795.75元，销售费用由
人民币210,570,521.71元变更为人民币81,391,053.78元。该变更对2019年度和2018年度的合并
及公司利润总额、净利润及所有者权益无影响。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 2019年4月1日之前，电力销售、商品销售、垃圾处理收入按16%的税率
计算销项税，供热蒸汽、石油液化气销售收入按13%的税率计算销项税，
运输收入按10%的税率计缴增值税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税；2019年4月1日起，电力销售、商品销售、垃圾处
理收入按13%的税率计算销项税，运输收入按9%的税率计缴增值税。
小型水电销售收入按3%的税率计缴增值税。
租赁收入按5%的税率计缴增值税；贷款收入、餐饮及酒店服务收入按6%
的税率计缴增值税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。
教育费附加 按实缴缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实缴缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，按1.2%的税率计缴；出租房产
以租金收入为计税依据，按12%的税率计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
海外税项 根据境外各国家和地区的税收法规计算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率
深能(香港)国际有限公司（“深能国际公司”) 16.50%
深能(香港)昌平航运有限公司（“昌平公司”) 16.50%
深能(香港)永平航运有限公司（“永平公司”) 16.50%
辉力亚洲有限公司（“辉力亚洲公司”) 16.50%
Gentek Holding Limited（“Gentek公司”) --
深能安所固电力（加纳）有限公司（“加纳公司”) --
China Hydroelectric Corporation（“CHC公司”) --
China Hydroelectric Corporation (Hong Kong) Limited（“CHH公司”) --
SINOCITY INTERNATIONAL LIMITED（“SINOCITY公司”) --
CHARTERWAY LIMITED（“CHARTERWAY公司”) --
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司及各境内子公司于报告期内部分子公司享有的主要定期减免税优惠包括：
本公司下属深圳市能源环保有限公司（“能源环保公司”）及其下属部分子公司、深能北方能源
控股有限公司（“北方控股公司”）下属部分子公司，以及深能南京能源控股有限公司（“南京
控股公司”）下属部分子公司，按《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得
税优惠目录有关问题的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，即从事公共基础设施的风电
项目、光伏项目以及垃圾焚烧发电项目，自首个获利年度起，第一年至第三年免缴企业所得税，
第四年至第六年减半缴纳企业所得税（“三免三减半”）。
本公司下属深圳妈湾电力有限公司（“妈湾公司”）、能源环保公司和深圳能源资源综合开发有
限公司（“资源开发公司”），按《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的有关
规定享受企业所得税优惠政策，符合高新技术企业优惠税率条件，减按15%的税率缴纳企业所得
税。
本公司下属能源环保公司，按《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的有关规定享受增值
税优惠政策，在垃圾用量占发电燃料的比重不低于80%，并且生产排放达到相关规定时，以垃圾
为燃料生产的电力收入实行100%增值税即征即退政策；提供垃圾处置劳务取得的垃圾处置费，
实行70%增值税即征即退。
本公司下属国电库尔勒发电有限公司（“库尔勒公司”）、深能水电投资管理有限公司（“深能
水电公司”）、河池汇能有限公司（“河池汇能公司”）以及Newton Industrial Limited（“Newton
公司”）下属部分子公司，按《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，符合西部大开发战略优惠税率条件，
减按15％税率缴纳企业所得税。
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2019年 2018年
库存现金
人民币 219,184.55 886,257.55
美元 139,445.45 166,563.92
加纳塞地 87,636.98 72,569.53
银行存款
人民币 2,274,020,085.12 2,505,879,372.53
港币 1,423,819.45 3,740,203.44
美元 675,028,547.57 217,234,158.72
加纳塞地 58,396,914.44 94,702,031.83
基纳 203,769.79 65,191.86
新加坡币 670,195.86 51,484.58
其他货币资金
人民币（注1） 134,032,907.25 320,076,136.49
3,144,222,506.46 3,142,873,970.45
注1：其他货币资金明细如下：
2019年 2018年
投标保证金 -- 10,000,000.00
保函保证金 104,890,325.94 118,411,915.69
银行承兑汇票保证金 3,137,298.51 123,665,550.90
信用证保证金 1,005,282.80 --
存放在证券营业部资金 -- 67,998,669.90
质押保证金 25,000,000.00 --
134,032,907.25 320,076,136.49
于2019年12月31日，本集团合计人民币134,032,907.25元货币资金使用权受到限制（2018年12
月31日：人民币252,077,466.59元）。
于2019年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币450,944,986.62元（2018年12月31
日：人民币329,053,904.72元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至12个月，
依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 存放中央银行款项
2019年 2018年
存放中央银行法定存款准备金 928,449,681.21 1,053,337,362.53
注： 为本集团之子公司深圳能源财务有限公司（“能源财务公司”）存放于中国人民银行的法定
存款准备金。
3. 存放同业款项
2019年 2018年
人民币 4,590,964,925.92 5,171,435,190.83
美元 106,719,555.09 102,945,685.69
4,697,684,481.01 5,274,380,876.52
4. 交易性金融资产（仅适用于2019年度）
2019年
交易性金融资产
权益工具投资（注1） 330,563,103.43
其他（注2） 50,033,417.94
380,596,521.37
注1：为本集团以短期获利为目的进行的股票投资。
注2：为本集团以短期获利为目的进行的基金投资。
5. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用于2018年度）
2018年
交易性金融资产
权益工具投资（注1） 9,871,477.34
其他（注2） 792,284,217.79
802,155,695.13
注1：为本集团以短期获利为目的进行的股票投资。
注2：为本集团以短期获利为目的进行的基金投资。
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 应收票据
2019年 2018年
银行承兑汇票 110,619,885.75 13,500,000.00
商业承兑汇票 2,000,000.00 43,195,824.87
112,619,885.75 56,695,824.87
于2019年12月31日，本集团无已质押的应收票据（2018年12月31日：无）。
于2019年12月31日，本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据详见附注五、8
（2018年12月31日：无）。
于2019年12月31日，本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况（2018年12月31日：
无）。
7. 应收账款
应收账款信用期通常为30天，少数客户可以延长至60天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 3,929,587,134.45 3,661,278,348.46
1至2年 1,118,863,627.91 593,246,917.45
2至3年 207,027,291.70 429,321,059.53
3年以上 1,483,080,459.92 1,121,755,770.53
6,738,558,513.98 5,805,602,095.97
减：应收账款坏账准备 53,292,386.86 26,653,114.37
6,685,266,127.12 5,778,948,981.60
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 合并子公司增加 外币报表折算差额 年末余额
2019年 26,653,114.37 31,993,455.64 (5,273,783.15) -- (80,400.00) 53,292,386.86
2018年 14,565,677.31 5,463,242.86 (4,782,881.77) 11,407,075.97 -- 26,653,114.37
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 应收账款（续）
2019 年
账面余额 坏账准备
比例 计提
金额 （%） 金额 比例（%）
单项计提坏账准备 2,542,393,491.63 37.73 21,491,530.46 0.85
按信用风险特征组合
计提坏账准备
组合一 4,016,068,477.76 59.60 -- --
组合二 180,096,544.59 2.67 31,800,856.40 17.66
6,738,558,513.98 100.00 53,292,386.86 0.79
2018 年
账面余额 坏账准备
比例 计提
金额 （%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备 -- -- -- --
按信用风险特征组合
计提坏账准备
组合一 5,620,157,217.75 96.81 -- --
组合二 184,881,947.76 3.18 26,090,183.91 14.11
5,805,039,165.51 99.99 26,090,183.91 0.45
单项金额不重大但单
独计提坏账准备 562,930.46 0.01 562,930.46 100.00
5,805,602,095.97 100.00 26,653,114.37 0.46
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7. 应收账款（续）
于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
计提比例
加纳电力公司 2,541,830,561.17 20,928,600.00 0.82% 回款时间长
大亚湾燃气工程公司 562,930.46 562,930.46 100.00% 预计无法收回
2,542,393,491.63 21,491,530.46
本集团采用按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2019年 2018年
估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期 账面余额 计提比例 坏账准备
账面余额 （%） 信用损失 （%） 金额
1年以内 103,135,667.30 6.87 7,081,160.74 151,352,782.43 7.02 10,624,674.72
1至2年 49,703,218.28 15.00 7,455,482.74 11,302,590.41 15.00 1,695,601.34
2至3年 7,929,589.80 30.00 2,378,876.94 5,978,374.34 30.00 1,793,512.30
3年以上 19,328,069.21 77.01 14,885,335.98 16,248,200.58 11,976,395.55
73.71
180,096,544.59 17.66 31,800,856.40 184,881,947.76 26,090,183.91
14.11
2019年计提坏账准备人民币31,993,455.64元（2018年：人民币5,463,242.86元），收回或转回
坏账准备人民币5,273,783.15元（2018年：人民币4,782,881.77元）。
2019年本集团无实际核销的应收账款（2018年：无）。
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7. 应收账款（续）
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
总额的比例
账面余额 (%) 坏账准备
加纳电力公司 2,541,830,561.17 37.72 20,928,600.00
江苏省电力公司 902,829,480.75 13.40 --
广东电网有限责任公司 793,134,924.48 11.77 --
内蒙古东部电力公司 763,138,147.41 11.32 --
河北省电力公司 329,605,151.22 4.89 --
5,330,538,265.03 79.10 20,928,600.00
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
总额的比例
账面余额 (%) 坏账准备
加纳电力公司 2,122,306,164.19 36.56 --
广东电网有限责任公司 885,582,956.16 15.25 --
江苏省电力公司 641,419,535.46 11.05 --
内蒙古东部电力公司 638,398,528.81 11.00 --
河北省电力公司 506,463,202.29 8.72 --
4,794,170,386.91 82.58 --
于2019年12月31日，本集团无应收账款的转移（2018年12月31日：无）。
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8. 应收款项融资
2019年
应收票据（注） 18,380,000.00
注：本集团将应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为
应收款项融资，明细如下：
2019年
银行承兑汇票 18,380,000.00
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据（2018 年 12 月 31 日：无）。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2019年
终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 37,651,375.00 --
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况（2018 年 12 月
31 日：无）。
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9. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2019年 2018年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 243,688,642.71 83.30 385,695,535.10 95.22
1至2年 37,942,320.50 12.97 13,046,101.79 3.22
2至3年 5,810,621.53 1.99 4,123,137.29 1.02
3年以上 5,108,352.83 1.74 2,169,002.54 0.54
292,549,937.57 100.00 405,033,776.72 100.00
账龄1年以上的预付款项，为已预付但尚未结算完毕的材料采购款。
于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
总额的比例
账面余额 (%) 未结算原因
中海石油气电集团责任有限公司 30,780,809.42 10.52 货物未到
广东粤电天然气有限公司 28,574,970.58 9.77 货物未到
中国石油天然气股份有限公司 20,734,079.29 7.09 货物未到
新疆金川集团有限责任公司 17,450,700.20 5.97 货物未到
神华销售集团有限公司 14,600,000.00 4.99 货物未到
112,140,559.49 38.34
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9. 预付款项（续）
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
总额的比例
账面余额 (%) 未结算原因
中海石油气电集团有限责任公司 45,419,621.67 11.21 货物未到
中华人民共和国深圳海关 42,706,773.44 10.54 报关手续未完成
中国石油天然气股份有限公司 14,765,147.25 3.65 货物未到
神华销售集团有限公司 6,238,524.41 1.54 货物未到
中国国家铁路集团有限公司 2,626,762.84 0.65 预付运输费
111,756,829.61 27.59
10. 其他应收款
2019年 2018年
应收利息 -- 19,465,901.23
应收股利 8,442,562.68 3,999,993.19
其他应收款 1,306,397,381.73 1,645,535,839.09
1,314,839,944.41 1,669,001,733.51
应收利息
2019年 2018年
定期存款 -- 2,099,426.87
存放同业 -- 17,366,474.36
-- 19,465,901.23
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他应收款（续）
应收股利
2019年 2018年
国泰君安证券股份有限公司 4,307,622.82 3,999,993.19
广东美的电器股份有限公司 3,803,640.10 --
中兵红箭股份有限公司 143,370.52 --
四川浪莎控股股份有限公司 129,537.24 --
广东电力发展股份有限公司 58,392.00 --
8,442,562.68 3,999,993.19
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 1,292,576,459.85 1,309,478,958.78
1至2年 8,243,158.79 257,005,459.00
2至3年 67,898,366.58 66,660,036.09
3年以上 84,829,723.31 155,798,214.71
1,453,547,708.53 1,788,942,668.58
减：其他应收款坏账准备 147,150,326.80 143,406,829.49
1,306,397,381.73 1,645,535,839.09
其他应收款按性质分类如下：
2019年 2018年
电力花园售楼款 657,623,736.99 441,500,267.99
经营性往来款 420,300,876.31 359,067,878.97
个人往来 27,702,552.76 11,961,236.13
保证金及押金 137,242,166.05 100,511,133.98
代垫工程建设成本 189,300,563.45 856,823,122.01
保险索赔款 641,082.37 1,514,106.39
其他 20,736,730.60 17,564,923.11
1,453,547,708.53 1,788,942,668.58
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 46,875,211.04 -- 96,531,618.45 143,406,829.49
本年计提 9,106,820.36 -- -- 9,106,820.36
本年转回 (5,363,323.05) -- -- (5,363,323.05)
年末余额 50,618,708.35 -- 96,531,618.45 147,150,326.80
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
2018年 140,372,087.22 6,146,234.64 (3,111,492.37) -- 143,406,829.49
2018年
账面余额 坏账准备
计提
比例 比例
金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 86,013,976.75 4.81 85,677,919.22 99.61
按信用风险特征组合计提坏账准备
组合一 1,555,740,045.14 86.96 -- --
组合二 136,334,947.46 7.62 46,875,211.04 34.38
1,692,074,992.60 94.58 46,875,211.04 2.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备 10,853,699.23 0.61 10,853,699.23 100.00
1,788,942,668.58 100.00 143,406,829.49 8.02
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
北方证券有限责任公司 29,176,285.81 28,840,228.28 98.85 注1
汉唐证券有限责任公司 23,049,790.94 23,049,790.94 100.00 注2
惠州国贸工程开发总公司 17,187,900.00 17,187,900.00 100.00 注3
协宝国际集团（深圳）有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00 100.00 注4
86,013,976.75 85,677,919.22
注1： 人民币28,840,228.28元为本公司之子公司深圳月亮湾油料港务有限公司（“油料港务公
司”）委托北方证券有限责任公司（“北方证券公司”）购买的010405国债本金部分。2004
年11月上述国债被北方证券公司用于债券回购业务，质押给中国证券登记结算有限公司
上海分公司（“证券登记公司上海分公司”）。2005年5月北方证券公司被托管，油料港务
公司未能收回被质押的国债，于2005年对该等国债本金部分全额计提了坏账准备。事后
油料港务公司以证券登记公司上海分公司在国债回购交易中未尽审查义务为由起诉证券
登记公司上海分公司，要求证券登记公司上海分公司赔偿侵权损失。2007年10月，上海
市高级人民法院以（2007）沪高民二（商）终字第118号《民事判决书》判决油料港务公
司败诉。
注2： 能源财务公司于2003年7月存入汉唐证券有限责任公司（“汉唐证券”）的保证金存款计人
民币50,000,000.00元。由于2004年9月汉唐证券被托管，能源财务公司预计上述保证金
存款的可收回金额为零，并全额计提坏账准备。2010年度，能源财务公司根据汉唐证券
管理人《债权申报审查通知书》，将从汉唐证券之关联公司深圳恒斯达电子有限公司收
取的款项计人民币4,140,000.00元从上述保证金存款中予以扣减。2011年度，根据汉唐
证券破产财产分配方案，能源财务公司收到汉唐证券清算款项合计人民币19,564,042.85
元。2013年度，能源财务公司收到汉唐证券第三次清算款项计人民币1,658,028.79元。
2015年度，能源财务公司收到汉唐证券第四次清算款项计人民币1,588,137.42元。对上
述资产损失的有关情况，中勤万信会计师事务所已审核确认并出具《资产损失财务核销
专项审计报告》，《专项审计报告》认为，债务人汉唐证券已完成破产程序，不能收回
的23,049,790.94元款项，实际已经形成损失，故对该笔应收款项全额计提坏账准备。能
源财务公司已向集团董事会提请该财务核销事项内部审批流程，于2019年12月31日，集
团尚未审批通过。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
注3： 根据深圳市中龙发实业有限公司（“中龙发公司”）、惠州国贸工程开发总公司（“惠州国
贸公司”）与本公司签订的《协议书》以及中龙发公司与本公司签订的《股权转让合同》，
本公司将拥有的惠州国贸公司权益性资本计人民币3,000,000.00元全部转让予中龙发公
司，同时本公司将对惠州国贸公司人民币3,000,000.00元的债权亦无偿转让给中龙发公
司；中龙发公司同意惠州国贸公司以其拥有的“惠州国际贸易中心”部分物业偿还其对中龙
发公司的上述负债，并委托惠州国贸公司将上述物业作价人民币3,000,000.00元出售给本
公司（惠州国贸公司与本公司已签订《“惠州国际贸易中心”楼宇认购合同书》），本公司
同意将对惠州国贸公司的垫付款计人民币13,500,000.00元转为认购楼宇款。
本公司认购楼宇款共计人民币16,500,000.00元以及其他往来款项计人民币687,900.00
元。由于本公司尚未取得相关楼宇物业，本公司于2004年已对其全额计提了坏账准备。
注4： 根据1994年12月8日深圳凯成实业公司与本公司签订的《房地产买卖合同》及1994年12
月9日协宝国际集团（深圳）有限公司（“协宝公司”）与本公司签订的《商品楼回购合
同书》，本公司购买位于深圳市福田区东园路的富豪花园A座二层裙楼建筑面积为3,036
平方米的物业，并由协宝公司代理；本公司向协宝公司支付人民币20,000,000.00元，并
于当日收到回购定金计人民币3,400,000.00元。
本公司因未能取得上述合同约定的物业，对逾期债权通过法律途径予以解决。经深圳市
中级人民法院以（1998）深中法刑二初字第93号《刑事判决书》和广东省高级人民法院
以（1999）粤高法刑经终字第39号《刑事判决书》判决以及深圳市中级人民法院以[2000]
深中法执内字第19-4号《民事裁定书》裁决，深圳凯成实业公司将其拥有的富豪花园汇
园阁14套房作价人民币14,100,000.00元抵偿给本公司。因本公司未能取得该等物业，本
公司于2004年对上述款项全额计提了坏账准备。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
本集团采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年
计提比例
账面金额 (%) 坏账准备余额
1年以内 82,727,362.88 4.10 3,389,211.30
1年至2年 5,449,646.14 12.78 696,532.38
2年至3年 4,176,471.28 29.96 1,251,441.38
3年至4年 1,274,268.36 50.00 637,134.18
4年至5年 8,247,750.00 80.00 6,598,200.00
5年以上 34,459,448.80 99.55 34,302,691.80
136,334,947.46 34.38 46,875,211.04
2019年计提坏账准备人民币9,106,820.36元（2018年：人民币6,146,234.64元），收回或转回坏
账准备人民币5,363,323.05元（2018年：人民币3,111,492.37元）。
2019年本集团无实际核销的其他应收款（2018年：无）。
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他
应收款总额的 坏账准备
年末余额 比例(%) 性质 账龄 年末余额
1年以内、
深圳市人才安居集团有限公司 657,623,736.99 45.24 房产销售款 1-2年、2-3年 --
深圳供电局有限公司 65,190,227.82 4.48 试运行收入 1年以内 --
深圳市城市管理局 51,305,747.45 3.53 试运行收入 1年以内 --
北方证券有限责任公司 29,176,285.81 2.01 国债质押款 5年以上 28,840,228.28
广东远泰新能源有限公司 25,378,893.29 1.75 押金及保证金 1年以内 --
828,674,891.36 57.01 28,840,228.28
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他
应收款总额的 坏账准备
年末余额 比例(%) 性质 账龄 年末余额
1年以内、
深圳市人才安居集团有限公司 441,500,267.99 24.68 房产销售款 1-2年 --
1年以内、
顺平县泰鑫新能源开发有限公司 230,629,440.19 12.89 代垫工程款 1-2年 --
1年以内、
南京康源能源科技有限公司 229,301,697.83 12.82 代垫工程款 1-2年 --
1年以内、
白山市启弘新能源开发有限公司 125,196,119.62 7.00 代垫工程款 1-2年 --
巢湖市晶阁光伏发电有限公司 122,241,388.90 6.83 代垫工程款 1-2年、2-3年 --
1,148,868,914.53 64.22 --
于2019年12月31日，本集团无应收政府补助款项（2018年12月31日：无）。
11. 存货
2019年 2018年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
燃料 182,149,806.48 -- 182,149,806.48 265,039,788.03 -- 265,039,788.03
备品备件（注1） 602,738,016.62 (49,779,799.72) 552,958,216.90 624,480,045.16 (36,153,790.72) 588,326,254.44
原材料（注1） 77,004,665.70 (6,132,359.49) 70,872,306.21 80,116,820.54 -- 80,116,820.54
房地产开发成本 -- -- -- 241,624,736.59 -- 241,624,736.59
库存商品 13,307,872.73 -- 13,307,872.73 13,703,058.33 -- 13,703,058.33
建造合同形成的资产 84,914,611.71 -- 84,914,611.71 85,900,969.36 -- 85,900,969.36
在途物资 33,526,989.56 -- 33,526,989.56 7,542,952.58 -- 7,542,952.58
其他 6,277,012.94 -- 6,277,012.94 10,364,703.48 -- 10,364,703.48
999,918,975.74 (55,912,159.21) 944,006,816.53 1,328,773,074.07 (36,153,790.72) 1,292,619,283.35
存货跌价准备变动如下：
2019年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回
备品备件（注1） 36,153,790.72 14,630,300.65 (1,004,291.65) 49,779,799.72
原材料（注1） -- 6,132,359.49 -- 6,132,359.49
36,153,790.72 20,762,660.14 (1,004,291.65) 55,912,159.21
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11. 存货（续）
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转销
备品备件（注2） 37,313,284.26 -- (1,159,493.54) 36,153,790.72
存货年末余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的汇总信息如下：
累计已发生 累计已确认成本毛利 已办理结算的金额
2019 年 12 月 31 日 104,849,384.50 17,971,916.84 37,906,689.63
可变现净值的确定依据详见附注三、9。
注1： 2019年度本公司之子公司妈湾公司转回了在2018年已计提存货跌价准备价值人民币
1,004,291.65元的备品备件；
广深公司因沙角B1号机组关停，对备品备件、原材料分别计提存货跌价准备人民币
14,332,587.11元、人民币6,132,359.49元，详见附注五、18；
燃气控股公司计提了备品备件价值人民币297,713.54元的存货跌价准备。
注2： 2018年度本公司之子公司东莞樟洋公司核销了在2017年已计提存货跌价准备价值人民币
1,159,493.54元的备品备件。
于2019年12月31日，本集团无所有权受到限制的存货（2018年12月31日：无）。
12. 持有待售资产
2019年11月4日，东莞市樟木头镇人民政府与本公司之子公司东莞樟洋公司签署了不可撤销协
议，将支付人民币11,177,636.52元用于收回东莞樟洋公司名下25,907.88平方米的土地使用权，
交易预计于2020年完成。因此东莞樟洋公司将该块土地使用权划分为持有待售资产。截至2019
年12月31日，该持有待售资产的账面价值为人民币4,166,569.09元。
2019年 2018年
持有待售资产 4,166,569.09 --
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13. 其他流动资产
2019年 2018年
增值税年末留抵税额 854,292,962.50 1,000,919,640.95
预缴所得税 478,179.27 10,839,757.42
已计提未收取的存款利息 9,921,568.44 --
预缴耕地占用税 10,000,000.00 10,000,000.00
待抵扣进项税额 27,784,089.93 237,059,117.57
加纳政府债券（注1） 125,076,289.80 217,165,067.00
1,027,553,089.94 1,475,983,582.94
注1： 系本公司之子公司加纳公司于2019年11月18日收到加纳财政部用以偿还应收电费的加纳
政府债券，债券面值2亿塞地，债券到期日为2024年7月8日，加纳公司计划持有并于2020
年贴现获取现金流。
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14. 可供出售金融资产（仅适用于2018年度）
2018年
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 3,979,497,044.27 (5,423,838.24) 3,974,073,206.03
按成本计量（注1) 809,272,496.07 (7,280,120.00) 801,992,376.07
4,788,769,540.34 (12,703,958.24) 4,776,065,582.10
注1： 由于被投资公司的股票未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成
本计量。
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年
可供出售权益工具
权益工具成本 1,655,595,563.18
公允价值 3,974,073,206.03
累计计入其他综合收益的公允价值变动 2,323,901,481.09
已计提减值 (5,423,838.24)
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14. 可供出售金融资产（仅适用于2018年度）（续）
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年
账面余额 减值准备 持股比例 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 （%）
深圳排放权交易所有限公司 36,779,195.46 -- -- 36,779,195.46 -- -- -- -- 10.00 --
永诚保险股份有限公司 163,401,100.00 -- -- 163,401,100.00 -- -- -- -- 7.98 --
广东大鹏液化天然气有限公司 92,348,970.13 -- -- 92,348,970.13 -- -- -- -- 4.00 44,769,285.84
深圳大鹏天然气销售有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- -- -- -- 4.00 1,261,575.03
国泰君安投资管理股份有限公司 68,710,593.48 -- -- 68,710,593.48 -- -- -- -- 3.27 --
深圳创新投资集团有限公司 320,069,070.00 89,208,447.00 -- 409,277,517.00 -- -- -- -- 5.03 23,252,995.92
华泰保险集团股份有限公司 22,040,000.00 -- -- 22,040,000.00 -- -- -- -- 0.30 732,000.00
猴王股份有限公司 7,280,120.00 -- -- 7,280,120.00 (7,280,120.00) -- -- (7,280,120.00) 1.22 --
石岩公学 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- -- -- -- 2.66 --
广东电力交易中心有限责任公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- -- -- -- 5.00 --
库尔勒商业银行 100,000.00 -- -- 100,000.00 -- -- -- -- 0.025 --
深圳市国际低碳论坛发展中心 75,000.00 -- -- 75,000.00 -- -- -- -- 15.00 --
阿图什市农村信用合作联社营业部 -- 10,000.00 -- 10,000.00 -- -- -- -- 0.03 --
深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司 -- 250,000.00 -- 250,000.00 -- -- -- -- 5.00 --
719,804,049.07 89,468,447.00 -- 809,272,496.07 (7,280,120.00) -- -- (7,280,120.00) 70,015,856.79
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2018年
已计提减值 12,703,958.24
75
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15. 长期股权投资
2019年
持股比例（%) 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
权益法下
追加投资 其他权益变动 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
联营企业
河北西柏坡发电有限责任公司（“西柏
坡发电公司”）（注1） 40.00 623,554,837.18 -- 14,591,193.64 38,739,390.91 -- (56,683,024.39) 620,202,397.34 (317,904,600.00)
深圳金岗电力有限公司（“金岗电力公
司”）（注2) 30.00 11,491,514.13 -- -- 686,776.47 -- -- 12,178,290.60 --
国电深能四川华蓥山发电有限公司（“四
川华蓥山公司”）（注3） 26.25 -- -- -- -- -- -- -- --
深圳协孚供油有限公司（“协孚供油公
司”） 20.00 19,889,121.30 -- -- (1,059,251.10) -- -- 18,829,870.20 --
中海石油深圳天然气有限公司（“深圳
天然气公司”）（注4) 30.00 486,157,649.79 52,011,180.00 (73,085.42) (56,059,404.60) -- -- 482,036,339.77 --
深圳市南山区华吉汽车修配厂（“华吉
汽车修配厂”） 40.00 549,818.79 -- -- -- -- -- 549,818.79 (549,818.79)
长城证券股份有限公司（“长城证券”） 12.69 2,881,685,283.20 -- (11,390.70) 125,936,043.13 3,046,627.13 (78,794,466.00) 2,931,862,096.76 --
满洲里达赉湖热电有限公司（“满洲里
热电公司”）（注3) 49.00 -- -- -- -- -- -- -- --
惠州深能投资控股有限公司（“惠州深
能公司”） 30.00 212,170,105.01 -- -- (5,966,646.07) -- -- 206,203,458.94 --
国电南宁发电有限责任公司（“国电南
宁公司”） 47.29 497,967,439.05 -- -- 24,624,444.58 -- -- 522,591,883.63 --
76
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 长期股权投资（续）
2019年（续）
持股比例(%) 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
权益法下
追加投资 其他权益变动 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
联营企业
国电织金发电有限公司（“国电织金公
司”） 49.00 203,258,402.41 -- -- (108,647,277.21) -- -- 94,611,125.20 --
四川大渡河双江口水电开发有限公司
（“大渡河水电公司”） 25.00 620,698,600.00 -- -- -- -- -- 620,698,600.00 --
广东东方盛世可再生能源产业基金管理
有限公司（“东方盛世公司”） 24.00 13,210,290.57 -- -- (1,621,557.22) (252,600.00) -- 11,336,133.35 --
浙江华川深能环保有限公司（“华川深
能公司”） 33.50 131,152,500.00 -- -- 7,607,347.92 -- -- 138,759,847.92 --
岳阳晨兴环保产业有限公司（“岳阳晨兴
能源环保公司”） 46.00 -- -- -- -- -- -- -- --
浙江浙能六横液化天然气有限公司（“浙
能六横公司”）（注5） 44.00 -- 118,800,000.00 -- -- -- -- 118,800,000.00 --
惠州合力正通新能源有限公司（“惠州
合力公司”） 15.00 1,624,817.16 -- -- (403,875.30) -- -- 1,220,941.86 --
潮州中石油昆仑燃气有限公司（“昆仑
燃气公司”） 24.00 140,956,550.74 -- -- (284,887.67) -- -- 140,671,663.07 --
深圳赛格龙焱能源科技有限公司（“龙
焱科技公司”） 21.00 34,018,550.26 -- -- 2,468,517.84 -- -- 36,487,068.10 --
5,878,385,479.59 170,811,180.00 14,506,717.52 26,019,621.68 2,794,027.13 (135,477,490.39) 5,957,039,535.53 (318,454,418.79)
77
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 长期股权投资（续）
2018年
持股比例（%) 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
权益法下
追加投资 其他权益变动 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
联营企业
河北西柏坡发电有限责任公司（“西柏
坡发电公司”） 40.00 660,032,298.42 -- -- 24,259,331.96 -- (60,736,793.20 ) 623,554,837.18 (317,904,600.00 )
深圳金岗电力有限公司（“金岗电力公
司”） 30.00 10,936,158.80 -- -- 555,355.33 -- -- 11,491,514.13 --
国电深能四川华蓥山发电有限公司（“四
川华蓥山公司”） 26.25 -- -- -- -- -- -- -- --
深圳协孚供油有限公司（“协孚供油公
司”） 20.00 19,518,848.52 -- -- 370,272.78 -- -- 19,889,121.30 --
中海石油深圳天然气有限公司（“深圳
天然气公司”） 30.00 479,647,992.81 11,061,700.00 73,085.42 (4,625,128.44 ) -- -- 486,157,649.79 --
深圳市南山区华吉汽车修配厂（“华吉
汽车修配厂”） 40.00 549,818.79 -- -- -- -- -- 549,818.79 (549,818.79 )
长城证券股份有限公司（“长城证券”） 12.69 2,898,654,971.44 -- (60,089,512.83 ) 81,132,085.26 (38,012,260.67 ) -- 2,881,685,283.20 --
满洲里达赉湖热电有限公司（“满洲里
热电公司”） 49.00 -- -- -- -- -- -- -- --
惠州深能投资控股有限公司（“惠州深
能公司”） 30.00 216,887,470.37 -- -- (4,717,365.36) -- -- 212,170,105.01 --
国电南宁发电有限责任公司（“国电南
宁公司”） 47.29 540,796,279.02 -- -- (42,828,839.97 ) -- -- 497,967,439.05 --
78
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 长期股权投资（续）
2018年（续）
持股比例(%) 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
权益法下
追加投资 其他权益变动 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
联营企业
国电织金发电有限公司（“国电织金公
司”） 49.00 318,341,265.60 -- -- (115,082,863.19 ) -- -- 203,258,402.41 --
四川大渡河双江口水电开发有限公司
（“大渡河水电公司”） 25.00 620,698,600.00 -- -- -- -- -- 620,698,600.00 --
广东东方盛世可再生能源产业基金管理
有限公司（“东方盛世公司”） 24.00 16,296,305.59 -- -- (2,639,320.15 ) (446,694.87 ) -- 13,210,290.57 --
浙江华川深能环保有限公司（“华川深
能公司”） 33.50 91,806,750.00 39,345,750.00 -- -- -- -- 131,152,500.00 --
惠州合力正通新能源有限公司（“惠州
合力公司”） 15.00 2,250,000.00 -- -- (625,182.84 ) -- -- 1,624,817.16 --
潮州中石油昆仑燃气有限公司（“昆仑
燃气公司”） 24.00 11,997,520.99 130,000,000.00 -- (1,040,970.25 ) -- -- 140,956,550.74 --
深圳赛格龙焱能源科技有限公司（“龙
焱科技公司”） 21.00 33,068,587.65 -- -- 949,962.61 -- -- 34,018,550.26 --
5,921,482,868.00 180,407,450.00 (60,016,427.41 ) (64,292,662.26 ) (38,458,955.54 ) (60,736,793.20 ) 5,878,385,479.59 (318,454,418.79 )
79
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2019年及2018年
年初及年末余额
西柏坡发电公司 317,904,600.00
华吉汽车修配厂 549,818.79
318,454,418.79
注1： 本公司根据取得投资时西柏坡发电公司各项可辨认资产等的公允价值，对西柏坡发电公
司的净利润进行了调整，并根据经调整后的净利润进行权益法核算。由于西柏坡发电公
司连续亏损，本公司于2009年经董事会及股东大会批准，对该长期股权投资计提减值准
备计人民币317,904,600.00元。
注2： 截至2019年12月31日止，金岗电力公司处于停产状态。本年度投资收益主要系金岗电力
公司租赁业务产生。
注3： 本公司对四川华蓥山公司、满洲里热电公司按出资比例承担的亏损超出了本公司对其出
资金额，故其余额为零。未确认投资损失见附注七、2。
注4： 本年度本公司向深圳天然气公司增资人民币52,011,180.00元。
注5： 本年度本公司之子公司Newton公司、燃气控股公司向浙能六横公司分别增资人民币
105,600,000.00元和人民币13,200,000.00元。
80
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 其他权益工具投资（仅适用于2019年度）
2019年
累计计入 指定为以公允价值计
其他综合收益的 量且其变动计入其他
成本 公允价值变动 公允价值 本年股利收入 综合收益的原因
本年终止确认
的权益工具 仍持有的权益工具
深圳排放权交易所有限公司 36,779,195.46 12,122,759.29 48,901,954.75 -- 55,802.57 长期战略投资持有
广东大鹏液化天然气有限公司 92,348,970.13 840,488,131.99 932,837,102.12 -- 50,422,079.34 长期战略投资持有
深圳大鹏液化天然气销售有限公
司 2,000,000.00 32,672,132.56 34,672,132.56 -- 2,148,891.63 长期战略投资持有
广东电力交易中心有限责任公司 5,000,000.00 192,834.69 5,192,834.69 -- -- 长期战略投资持有
深圳创新投资集团有限公司 516,327,653.00 781,605,725.98 1,297,933,378.98 -- 25,314,814.80 长期战略投资持有
永诚财产保险股份有限公司 163,401,100.00 102,557,165.94 265,958,265.94 -- -- 长期战略投资持有
国泰君安投资管理股份有限公司 68,710,593.48 (1,762,392.62) 66,948,200.86 -- -- 长期战略投资持有
深圳市石岩公学 2,000,000.00 2,072,107.82 4,072,107.82 -- -- 长期战略投资持有
华泰保险集团股份有限公司 22,040,000.00 57,609,715.15 79,649,715.15 -- 732,000.00 长期战略投资持有
国泰君安证券股份有限公司（H
股） 1,616,576,632.82 (380,400,232.82) 1,236,176,400.00 -- 27,501,077.39 长期战略投资持有
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
81
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
16. 其他权益工具投资（仅适用于2019年度）（续）
累计计入 指定为以公允价值计
其他综合收益的 量且其变动计入其他
成本 公允价值变动 公允价值 本年股利收入 综合收益的原因
本年终止确认
的权益工具 仍持有的权益工具
国泰君安证券股份有限公司（A
股） 157,282,388.92 2,698,607,368.49 2,855,889,757.41 -- 42,475,374.98 长期战略投资持有
新疆库尔勒农村商业银行股份
有限公司 110,000.00 180,723.73 290,723.73 -- 37,950.00 长期战略投资持有
深圳赛格龙焱新能源应用发展
有限公司 250,000.00 -- 250,000.00 -- -- 长期战略投资持有
深圳市国际低碳论坛发展中心 75,000.00 -- 75,000.00 -- -- 长期战略投资持有
阿图什市农村信用合作联社营
业部 10,000.00 802.00 10,802.00 -- 1,802.00 长期战略投资持有
猴王股份有限公司 7,280,120.00 (7,280,120.00) -- -- -- 长期战略投资持有
2,690,191,653.81 4,138,666,722.20 6,828,858,376.01 -- 148,689,792.71
82
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物：
2019年 2018年
原价
年初余额 2,048,116,058.01 634,433,604.24
购置 -- 1,546,625.11
固定资产转入 -- 1,029,328.66
在建工程转入 -- 1,411,106,500.00
年末余额 2,048,116,058.01 2,048,116,058.01
累计折旧
年初余额 480,357,405.73 427,974,630.63
计提 67,120,504.67 51,923,418.10
固定资产转入 -- 459,357.00
年末余额 547,477,910.40 480,357,405.73
账面价值
年末 1,500,638,147.61 1,567,758,652.28
年初 1,567,758,652.28 206,458,973.61
上述投资性房地产均以经营租赁的形式出租给第三方。
于2019年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
能源大厦投资性房地产 1,385,040,227.15 尚在办理
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产
2019年 2018年
固定资产 35,740,677,282.33 34,634,813,702.56
固定资产清理 3,282,130.42 6,615,099.75
35,743,959,412.75 34,641,428,802.31
固定资产
2019年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 主干管及庭院管 其他设备 合计
原价
年初余额 13,624,557,615.68 39,236,666,208.19 2,214,132,819.12 1,583,053,940.01 475,417,285.19 57,133,827,868.19
购置 11,296,920.08 25,390,365.97 21,922,599.91 21,455,219.01 44,399,429.02 124,464,533.99
在建工程转入 888,098,761.63 696,544,063.08 1,636,285.23 396,193,219.09 1,512,164.37 1,983,984,493.40
企业合并增加 909,326,002.79 884,458,624.71 1,424,081.88 -- 87,579.79 1,795,296,289.17
竣工决算调整（注1） (50,115,056.99 ) (34,440,652.18 ) (2,991.45) (19,303,118.44) -- (103,861,819.06 )
存货转为自用（注2） 76,426,929.00 -- -- -- -- 76,426,929.00
处置或报废 (60,016,405.97 ) (265,713,618.76 ) (15,279,970.19) (658,000.00 ) (14,349,843.84) (356,017,838.76)
递延收益冲减（注3） -- (1,848,886.81) -- -- -- (1,848,886.81)
汇兑调整 15,117,808.99 43,674,960.70 15,822,221.23 -- 2,298,256.61 76,913,247.53
年末余额 15,414,692,575.21 40,584,731,064.90 2,239,655,045.73 1,980,741,259.67 509,364,871.14 60,729,184,816.65
累计折旧
年初余额 4,881,758,733.24 15,772,349,263.45 1,166,722,268.66 205,475,334.17 269,078,547.91 22,295,384,147.43
计提 519,476,303.23 1,639,441,250.25 94,387,987.61 95,592,126.90 57,265,279.92 2,406,162,947.91
处置或报废 (54,621,111.08 ) (244,415,726.63 ) (14,385,291.00) (38,570.28) (13,027,917.23) (326,488,616.22)
汇兑调整 3,810,444.63 13,015,893.77 4,936,187.33 -- 899,680.63 22,662,206.36
年末余额 5,350,424,370.02 17,180,390,680.84 1,251,661,152.60 301,028,890.79 314,215,591.23 24,397,720,685.48
减值准备
年初余额 42,695,751.87 160,129,899.76 66,670.00 -- 737,696.57 203,630,018.20
计提（注4） 55,382,377.30 334,780,130.79 -- -- -- 390,162,508.09
处置或报废 -- (2,976,143.42) (810.02) -- (28,724.01) (3,005,677.45)
年末余额 98,078,129.17 491,933,887.13 65,859.98 -- 708,972.56 590,786,848.84
账面价值
年末 9,966,190,076.02 22,912,406,496.93 987,928,033.15 1,679,712,368.88 194,440,307.35 35,740,677,282.33
年初 8,700,103,130.57 23,304,187,044.98 1,047,343,880.46 1,377,578,605.84 205,601,040.71 34,634,813,702.56
84
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产（续）
固定资产（续）
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 主干管及庭院管 其他设备 合计
原价
年初余额 12,507,087,818.54 34,480,442,065.59 2,100,948,865.08 1,104,085,193.93 471,885,033.37 50,664,448,976.51
购置 80,172,187.43 334,943,621.59 125,766,940.07 112,662,908.98 56,202,485.55 709,748,143.62
在建工程转入 1,001,109,646.85 4,256,537,207.40 -- 280,746,137.06 967,907.30 5,539,360,898.61
企业合并增加 42,161,422.64 323,083,658.68 1,675,054.41 85,593,047.85 1,580,353.32 454,093,536.90
竣工决算调整（注1） -- (77,831,572.89 ) -- -- -- (77,831,572.89)
转为投资性房地产 (1,029,328.66) -- -- -- -- (1,029,328.66)
处置或报废 (46,815,860.08 ) (79,960,451.12 ) (16,754,128.18) (33,347.81) (60,900,525.85) (204,464,313.04)
递延收益冲减（注3） -- (127,305,297.50 ) (27,431,250.00) -- -- (154,736,547.50)
汇兑调整 41,871,728.96 126,756,976.44 29,927,337.74 -- 5,682,031.50 204,238,074.64
年末余额 13,624,557,615.68 39,236,666,208.19 2,214,132,819.12 1,583,053,940.01 475,417,285.19 57,133,827,868.19
累计折旧
年初余额 4,444,102,084.92 14,188,127,104.77 1,084,117,883.93 142,163,055.31 272,566,108.59 20,131,076,237.52
计提 462,809,680.77 1,619,213,849.50 91,988,629.41 63,312,278.86 52,124,299.76 2,289,448,738.30
处置或报废 (35,975,856.13 ) (66,094,301.64 ) (15,744,479.94) -- (57,307,185.75) (175,121,823.46)
转为投资性房地产 (459,357.00 ) -- -- -- -- (459,357.00 )
汇兑调整 11,282,180.68 31,102,610.82 6,360,235.26 -- 1,695,325.31 50,440,352.07
年末余额 4,881,758,733.24 15,772,349,263.45 1,166,722,268.66 205,475,334.17 269,078,547.91 22,295,384,147.43
减值准备
年初余额 44,607,581.69 59,885,045.84 91,187.05 -- 776,046.26 105,359,860.84
计提（注4） -- 115,221,430.81 -- -- -- 115,221,430.81
处置或报废 (2,265,122.90) (15,072,305.67 ) (24,517.05) -- (38,349.69) (17,400,295.31)
汇兑调整 353,293.08 95,728.78 -- -- -- 449,021.86
年末余额 42,695,751.87 160,129,899.76 66,670.00 -- 737,696.57 203,630,018.20
账面价值
年末 8,700,103,130.57 23,304,187,044.98 1,047,343,880.46 1,377,578,605.84 205,601,040.71 34,634,813,702.56
年初 8,018,378,151.93 20,232,429,914.98 1,016,739,794.10 961,922,138.62 198,542,878.52 30,428,012,878.15
注1： 系本公司根据竣工决算金额对原固定资产暂估价值进行的调整。
注2： 系本公司之子公司妈湾公司本年将存货中的停车场转为自用房屋及建筑物。
注3： 系以净额法确认的与资产相关的政府补助。
注4： 根据《广东省发改委关于印发推进沙角电厂退役及替代电源建设工作方案的函》(粤发改
能源函〔2019〕1537号)，本公司之子公司广深公司于2019年11月关停沙角B电厂1号机
组。本集团聘请北京天健兴业资产评估公司（“天健兴业”）对出现减值迹象的固定资
产及在建工程的可回收金额进行评估。根据天健兴业于2019年12月20日出具的《深圳市
广深沙角B电力有限公司沙角B火力发电厂拟对实物资产进行减值测试项目资产评估报
告》（天兴评报字（2019）第1758号），本集团对沙角B电厂相关的固定资产及在建工
程分别计提减值准备人民币390,162,508.09元及人民币13,464,593.92元，对存货计提跌
价准备人民币20,464,946.60元。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产（续）
固定资产（续）
于2019年12月31日，本集团无暂时闲置、持有待售的固定资产（2018年12月31日：无）。
于2019年12月31日，本集团融资租入固定资产如下：
原价 累计折旧 账面价值
科右中旗公司（注1） 270,222,222.23 59,070,641.66 211,151,580.57
兴安盟公司（注1） 259,829,059.83 55,523,384.19 204,305,675.64
小蓬祖公司（注2） 34,284,576.34 16,599,653.74 17,684,922.60
康宏公司（注2） 18,129,072.00 17,608,997.61 520,074.39
新疆宽洋（注3） 276,803,756.88 101,321,823.27 175,481,933.61
859,268,687.28 250,124,500.47 609,144,186.81
于2018年12月31日，本集团融资租入固定资产如下：
原价 累计折旧 账面价值
科右中旗公司（注1） 270,222,222.23 44,910,103.64 225,312,118.59
兴安盟公司（注1） 259,829,059.83 42,209,837.05 217,619,222.78
小蓬祖公司（注2） 34,284,576.34 15,142,717.92 19,141,858.42
康宏公司（注2） 18,129,072.00 17,608,997.61 520,074.39
新疆宽洋（注3） 276,803,756.88 87,119,940.69 189,683,816.19
859,268,687.28 206,991,596.91 652,277,090.37
注1： 于2015年9月，本公司之子公司北方控股公司之子公司科右中旗公司、兴安盟公司分别按
公允价值销售25台风机机械设备、33台风机机械设备予交银金融租赁有限责任公司，同
时与其签订售后租回合同，合同期限10年。
注2： 于2014年1月，本公司之子公司Newton公司之子公司CHC公司下小蓬祖公司按公允价值
销售发电设备予远东国际租赁有限公司，同时与其签订售后租回合同，合同期限5年；以
及2013年12月，CHC公司下康宏公司按公允价值销售发电设备给远东国际租赁有限公
司，同时与其签订售后租回合同，合同期限5年。
注3： 于2016年3月，本公司之子公司北方控股公司之子公司宽洋公司按公允价值销售33台风机
机械设备予天信国际租赁有限公司，同时与其签订售后租回合同，合同期限8年。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产（续）
固定资产（续）
于2019年12月31日，本集团无经营性租出固定资产(2018年12月31日：无）。
于2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
惠州丰达公司房屋及建筑物 61,563,240.76 尚在办理
东莞樟洋公司生产经营用房屋及建筑物 42,994,228.54 尚在办理
能源环保公司生产经营用房屋及建筑物 1,265,223,383.36 尚在办理
南京控股公司房屋及建筑物 22,330,232.22 尚在办理
库尔勒公司房屋及建筑物 13,259,830.58 尚在办理
深能保定公司房屋及建筑物 305,990,433.41 尚在办理
能源大厦办公楼 435,295,131.06 尚在办理
北方控股公司生产经营用房屋及建筑物 188,042,117.76 尚在办理
固定资产清理
2019年 2018年
主干管及庭院管 4,807.15 --
房屋建筑物 926,000.22 892,795.52
其他设备 100,191.98 --
机器设备 2,251,131.07 5,722,304.23
3,282,130.42 6,615,099.75
19. 在建工程
2019年 2018年
在建工程 12,391,445,290.44 6,705,329,800.11
工程物资 208,348,912.60 45,758,559.33
12,599,794,203.04 6,751,088,359.44
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程
2019年 2018年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
环保垃圾发电厂东部项目 2,736,375,463.36 -- 2,736,375,463.36 1,075,894,159.92 -- 1,075,894,159.92
宝安垃圾发电厂 1,997,978,272.48 -- 1,997,978,272.48 1,162,262,581.60 -- 1,162,262,581.60
2×1000MW燃煤电厂 1,044,140,131.45 -- 1,044,140,131.45 865,914,838.41 -- 865,914,838.41
深能镶黄旗400MW风电项目 861,613,495.99 -- 861,613,495.99 -- -- --
太仆寺旗风电项目400MW 705,134,258.48 -- 705,134,258.48 111,702,447.58 -- 111,702,447.58
妈湾电力公司技改项目 384,132,291.33 -- 384,132,291.33 242,542,820.21 -- 242,542,820.21
化州垃圾发电厂 335,062,531.50 -- 335,062,531.50 177,840,630.98 -- 177,840,630.98
太仆寺旗热电联产项目2*25MW 329,413,786.41 -- 329,413,786.41 224,753,766.36 -- 224,753,766.36
武平出米岩风电项目 324,866,327.23 -- 324,866,327.23 85,490,052.68 -- 85,490,052.68
保定发电2×350MW项目 302,800,956.69 -- 302,800,956.69 242,085,666.20 -- 242,085,666.20
潮州湘桥垃圾发电项目 302,414,751.05 -- 302,414,751.05 49,755,119.95 -- 49,755,119.95
泗县垃圾发电及生物质项目 384,252,394.46 -- 384,252,394.46 392,192,475.67 -- 392,192,475.67
惠州燃气公司天然气场站及管网项
252,760,524.53 -- 252,760,524.53 200,542,609.03 -- 200,542,609.03
目
潮州气站 225,545,534.53 -- 225,545,534.53 169,477,979.95 -- 169,477,979.95
深圳能源潮安2×100MW级燃气热
电联产工程 201,471,494.92 -- 201,471,494.92 -- -- --
樟洋电力2X390MW级燃气—蒸汽
联合循环发电扩建项目 190,386,585.69 -- 190,386,585.69 -- -- --
老君庙20万千瓦风电项目 168,398,949.37 -- 168,398,949.37 -- -- --
扎旗风电项目 140,350,582.23 -- 140,350,582.23 55,962,907.07 -- 55,962,907.07
单县50MW风电项目 142,159,367.26 -- 142,159,367.26 -- -- --
扎赉特旗风电项目一期48MWp 106,937,993.01 -- 106,937,993.01 -- -- --
定陶一期基建 105,452,765.66 -- 105,452,765.66 548,197.57 -- 548,197.57
鱼台一期项目 104,014,755.68 -- 104,014,755.68 8,090,972.00 -- 8,090,972.00
宝安老虎坑BOT升级改造项目 99,550,571.81 -- 99,550,571.81 28,965,173.48 -- 28,965,173.48
国电库尔勒铁路专用线 85,885,954.93 -- 85,885,954.93 -- -- --
深能高邮甘垛62.5MW风电项目 78,182,633.97 -- 78,182,633.97 -- -- --
上洋污泥厂技改项目 66,396,564.98 -- 66,396,564.98 30,826,371.30 -- 30,826,371.30
东部电厂二期工程 60,297,894.88 -- 60,297,894.88 50,631,159.64 -- 50,631,159.64
任丘项目 59,925,114.09 -- 59,925,114.09 -- -- --
天津鑫利电站二期10MW 53,746,372.11 -- 53,746,372.11 -- -- --
深能香港二期工程办公楼 44,348,714.95 -- 44,348,714.95 -- -- --
四川广安地源热泵项目 36,429,766.89 -- 36,429,766.89 -- -- --
深能香港PNG RAMU2
HYDROPOWER 35,061,257.33 -- 35,061,257.33 -- -- --
酒泉光伏项目 31,364,169.59 -- 31,364,169.59 84,417,561.99 -- 84,417,561.99
沙角B公司机组改造工程 29,859,779.19 (13,464,593.92 ) 16,395,185.27 39,727,978.85 -- 39,727,978.85
深能合和公司机组改造工程 14,372,369.83 -- 14,372,369.83 31,946,221.77 -- 31,946,221.77
合和电力热网工程 9,180,366.30 -- 9,180,366.30 45,149,417.68 -- 45,149,417.68
国际能源大厦 7,210,766.43 -- 7,210,766.43 13,783,860.10 -- 13,783,860.10
通辽开鲁义和风电场 6,824,509.32 -- 6,824,509.32 1,185,256.84 -- 1,185,256.84
加纳厂区二期工程及附属工程 -- -- -- 9,614,536.63 -- 9,614,536.63
桂林垃圾发电厂 -- -- -- 576,773,396.86 -- 576,773,396.86
南山垃圾发电厂 -- -- -- 557,146,925.93 -- 557,146,925.93
满洲里扎赉诺尔区风电场 -- -- -- 45,828,717.24 -- 45,828,717.24
妈湾电力公司3、4号机贮煤筒仓工
程 15,045,143.78 (15,045,143.78 ) -- 15,045,143.78 (15,045,143.78 ) --
妈湾电力公司新综合楼设计和勘察
费 9,242,659.18 (9,242,659.18 ) -- 9,242,659.18 (9,242,659.18 ) --
沙角B公司2机组改造工程 256,857.87 (256,857.87 ) -- 256,857.87 (256,857.87 ) --
其他 340,609,864.45 -- 340,609,864.45 124,275,996.62 -- 124,275,996.62
12,429,454,545.19 (38,009,254.75 ) 12,391,445,290.44 6,729,874,460.94 (24,544,660.83 ) 6,705,329,800.11
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2019年变动如下：
工程投入 工程
本年转入 占预算 进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
工程名称 预算 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%) (%) 累计金额 利息资本化 资本化率(%)
环保垃圾发电厂东部项目 4,392,820,000.00 1,075,894,159.92 1,660,481,303.44 -- -- 2,736,375,463.36 自筹/外借 96.00 89.00 77,538,972.07 21,604,749.95 4.89
宝安垃圾发电厂 3,367,030,000.00 1,162,262,581.60 835,715,690.88 -- -- 1,997,978,272.48 自筹/外借 88.00 90.00 81,453,021.91 29,169,576.51 4.19
2×1000MW燃煤电厂 8,560,970,000.00 865,914,838.41 178,225,293.04 -- -- 1,044,140,131.45 自筹/外借 26.55 27.00 7,559,426.66 7,559,426.66 4.54
深能镶黄旗400MW风电项目 3,059,749,000.00 -- 861,613,495.99 -- -- 861,613,495.99 自筹/外借 26.44 28.00 10,865,691.15 10,865,691.15 4.44
太仆寺旗风电项目400MW 1,270,260,000.00 111,702,447.58 593,431,810.90 -- -- 705,134,258.48 自筹/外借 22.75 22.75 18,774,796.53 7,239,444.67 4.61
妈湾电力公司技改项目 不适用 242,542,820.21 159,951,062.38 (18,361,591.26 ) 384,132,291.33 自筹 不适用 不适用 -- -- --
化州垃圾发电厂 420,480,000.00 177,840,630.98 157,221,900.52 -- -- 335,062,531.50 自筹/外借 79.69 82.00 17,880,765.59 7,468,385.85 5.12
太仆寺旗热电联产项目2*25MW 465,000,000.00 224,753,766.36 104,660,020.05 -- -- 329,413,786.41 自筹/外借 70.84 70.84 13,229,234.35 10,788,460.05 4.75
武平出米岩风电项目 452,310,000.00 85,490,052.68 239,376,274.55 -- -- 324,866,327.23 自筹/外借 71.82 73.14 9,457,701.65 8,785,312.77 4.90
保定发电2×350MW项目 4,554,037,900.00 242,085,666.20 185,953,617.17 (125,238,326.68 ) -- 302,800,956.69 自筹/外借 82.35 90.00 77,689,169.25 1,403,321.72 4.75
潮州湘桥垃圾发电项目 655,570,000.00 49,755,119.95 252,659,631.10 -- -- 302,414,751.05 自筹/外借 46.13 45.00 9,900,322.73 9,931,848.16 4.05
泗县垃圾发电及生物质项目 392,702,000.00 392,192,475.67 49,525,859.37 -- (57,465,940.58 ) 384,252,394.46 自筹/外借 98.80 98.50 23,796,052.35 8,390,990.35 5.13
惠州燃气公司天然气场站及管
网项目 不适用 200,542,609.03 187,611,965.85 (135,394,050.35 ) -- 252,760,524.53 自筹 不适用 不适用 -- -- --
潮州气站 不适用 169,477,979.95 66,758,798.49 (10,691,243.91 ) 225,545,534.53 自筹 不适用 不适用 -- -- --
深圳能源潮安2×100MW级燃气 --
热电联产工程 956,380,000.00 201,471,494.92 -- -- 201,471,494.92 自筹/外借 32.00 23.00 3,338,243.29 3,088,868.28 4.81
樟洋电力2X390MW级燃气—蒸 --
汽联合循环发电扩建项目 2,467,920,000.00 190,386,585.69 -- -- 190,386,585.69 自筹/外借 7.71 26.82 13,705,254.44 10,964,203.55 4.75
老君庙20万千瓦风电项目 --
1,706,865,900.00 168,398,949.37 -- -- 168,398,949.37 自筹/外借 25.84 15.00 1,294,204.09 1,294,204.09 4.71
扎旗风电项目 447,270,000.00 55,962,907.07 84,751,646.28 (363,971.12 ) 140,350,582.23 自筹/外借 32.87 31.38 12,244,775.98 7,461,661.54 4.15
单县50MW风电项目 498,584,100.00 -- 142,159,367.26 -- -- 142,159,367.26 自筹 28.51 不适用 -- -- --
89
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2019年变动如下（续）：
工程投入 本年利息
本年转入 占预算 工程 利息资本化 其中：本年 资本化率
工程名称 预算 年初余额 本年增加 固定资产/无形资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%) 进度(%) 累计金额 利息资本化 (%)
扎赉特旗风电项目一期48MWp 不适用 -- 106,937,993.01 -- -- 106,937,993.01 自筹 不适用 25.00 -- -- --
定陶一期基建 456,840,000.00 548,197.57 104,904,568.09 -- -- 105,452,765.66 自筹/外借 23.08 35.00 359,273.72 359,120.05 4.75
鱼台一期项目 258,116,000.00 8,090,972.00 95,923,783.68 -- -- 104,014,755.68 自筹/外借 40.30 60.00 976,849.62 993,288.82 4.72
宝安老虎坑BOT升级改造项目 112,375,600.00 28,965,173.48 70,585,398.33 -- -- 99,550,571.81 自筹/外借 89.00 91.00 3,028,083.33 2,935,041.66 4.35
国电库尔勒铁路专用线 158,742,100.00 -- 85,885,954.93 -- -- 85,885,954.93 自筹/外借 54.00 57.00 5,300,722.83 5,300,722.83 4.52
深能高邮甘垛62.5MW风电项
目 546,568,900.00 -- 78,182,633.97 -- -- 78,182,633.97 自筹 14.00 不适用 -- -- --
上洋污泥厂技改项目 不适用 30,826,371.30 35,570,193.68 -- -- 66,396,564.98 自筹 不适用 不适用 -- -- --
东部电厂二期工程 不适用 50,631,159.64 9,666,735.24 -- 60,297,894.88 自筹 不适用 不适用 -- -- --
任丘项目 595,300,000.00 -- 59,925,114.09 -- -- 59,925,114.09 自筹/外借 10.07 12.00 126,308.19 126,308.19 4.75
天津鑫利电站二期10MW 60,100,246.00 -- 53,746,372.11 -- -- 53,746,372.11 自筹 98.00 98.00 -- -- --
深能香港二期工程办公楼 不适用 -- 44,348,714.95 -- -- 44,348,714.95 自筹 不适用 不适用 -- -- --
四川广安地源热泵项目 76,520,000.00 -- 36,429,766.89 -- -- 36,429,766.89 自筹/外借 71.88 95.00 847,324.82 343,187.50 4.35
深能香港PNGRAMU2
HYDROPOWER 不适用 -- 35,061,257.42 -- -- 35,061,257.42 自筹 不适用 不适用 -- -- --
酒泉光伏项目 116,197,100.00 84,417,561.99 33,016,081.60 (86,069,474.00 ) -- 31,364,169.59 自筹 74.71 97.00 -- -- --
广深公司机组改造工程 不适用 39,727,978.85 22,400,732.00 (32,268,931.66 ) (13,464,593.92 ) 16,395,185.27 自筹 不适用 不适用 -- -- --
深能合和公司机组改造工程 不适用 31,946,221.77 17,119,913.30 (34,693,765.24 ) -- 14,372,369.83 自筹 不适用 不适用 -- -- --
合和电力热网工程 不适用 45,149,417.68 19,122,744.42 (55,091,795.80 ) -- 9,180,366.30 自筹 不适用 不适用 -- -- --
国际能源大厦 2,935,596,300.00 13,783,860.10 7,022,599.27 -- (13,595,692.94 ) 7,210,766.43 自筹/外借 99.00 99.00 67,301,370.44 -- 4.82
通辽开鲁义和风电场 1,359,920,000.00 1,185,256.84 5,639,252.48 -- -- 6,824,509.32 自筹/外借 75.11 99.00 47,864,364.43 -- --
桂林垃圾发电厂 853,140,000.00 576,773,396.86 172,027,225.82 (748,800,622.68 ) -- -- 自筹/外借 100.00 100.00 18,376,645.94 5,160,816.77 --
南山垃圾发电厂 1,270,260,000.00 557,146,925.93 713,273,008.30 (1,270,419,934.23 ) -- -- 自筹/外借 100.00 100.00 25,885,810.11 10,699,095.12 --
满洲里扎赉诺尔区风电场 444,837,700.00 45,828,717.24 5,562,858.95 (51,391,576.19 ) -- -- 自筹 100.00 100.00 -- -- --
6,571,439,266.86 8,132,707,669.78 (2,568,785,283.12 ) (84,526,227.44 ) 12,050,835,426.08 548,794,385.47 171,933,726.24
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
工程投入 工程
本年转入 占预算 进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
工程名称 预算 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%) (%) 累计金额 利息资本化 资本化率(%)
宝安垃圾发电厂 3,367,030,000.00 509,524,691.70 652,737,889.90 -- -- 1,162,262,581.60 自筹/外借 34.52 66.00 44,174,674.89 37,670,225.54 4.19
环保垃圾发电厂东部项目 4,392,820,000.00 490,586,415.33 585,307,744.59 -- -- 1,075,894,159.92 自筹/外借 94.00 42.00 53,934,222.12 45,209,499.90 5.07
2×1000MW燃煤电厂 8,300,000,000.00 675,742,553.17 197,848,728.37 -- (7,676,443.13 ) 865,914,838.41 自筹/外借 9.71 9.00 -- -- --
桂林垃圾发电厂 853,140,000.00 309,503,675.28 267,269,721.58 -- -- 576,773,396.86 自筹/外借 67.61 71.00 13,215,829.17 10,147,884.73 5.07
南山垃圾发电厂二期 1,270,260,000.00 234,298,070.27 322,848,855.66 -- -- 557,146,925.93 自筹/外借 43.86 50.00 15,186,714.99 14,315,709.67 4.78
泗县垃圾发电及生物质项目 392,702,000.00 138,736,005.25 253,456,470.42 -- -- 392,192,475.67 自筹/外借 98.05 98.00 11,994,085.44 10,827,418.77 4.75
妈湾电力公司技改项目 不适用 277,339,677.18 178,513,017.54 (213,309,874.51 ) -- 242,542,820.21 自筹 不适用 不适用 -- -- --
保定发电公司2×350MW项目 3,711,022,100.00 680,147,626.66 676,653,385.22 (1,109,723,547.68 ) (4,991,798.00 ) 242,085,666.20 自筹/外借 99.00 99.00 75,984,256.40 17,947,570.51 4.87
太仆寺旗热电联产项目2*25MW 465,670,000.00 39,167,752.33 195,963,969.38 -- (10,377,955.35 ) 224,753,766.36 自筹/外借 48.00 50.00 2,440,774.30 2,440,774.30 4.75
惠州燃气公司天然气场站及管网 不适用 157,131,847.94 156,013,488.05 (112,602,726.96 ) -- 200,542,609.03 自筹 不适用 不适用 -- -- --
化州垃圾发电厂 433,290,000.00 45,095,597.32 132,745,033.66 -- -- 177,840,630.98 自筹/外借 41.00 41.00 12,430,000.01 11,126,111.11 4.75
潮州气站 不适用 92,372,467.41 77,620,672.77 (452,053.43 ) (63,106.80 ) 169,477,979.95 自筹 不适用 不适用 -- -- --
太仆寺旗风电项目400MW 3,202,700,000.00 98,903,307.78 12,799,139.80 -- -- 111,702,447.58 自筹 3.49 3.49 -- -- --
武平出米岩风电项目 421,142,754.00 8,933,515.27 76,556,537.41 -- -- 85,490,052.68 自筹/外借 20.00 20.00 672,388.88 672,388.88 4.90
酒泉光伏项目15MW 116,197,100.00 79,200,725.66 5,216,836.33 -- -- 84,417,561.99 自筹 73.00 95.00 -- -- --
扎旗风电项目 447,270,000.00 39,167,752.33 16,795,154.74 -- -- 55,962,907.07 自筹 12.52 20.00 -- -- --
东部电厂二期工程 不适用 39,558,389.75 11,072,769.89 -- -- 50,631,159.64 自筹 不适用 不适用 -- -- --
潮州湘桥垃圾发电项目 685,730,000.00 -- 49,755,119.95 -- -- 49,755,119.95 自筹/外借 7.00 7.00 -- -- --
满洲里扎赉诺尔区风电场 444,837,700.00 39,454,214.27 6,374,502.97 -- -- 45,828,717.24 自筹 71.30 99.00 -- -- --
合和电力热网工程 不适用 8,078,573.96 37,070,843.72 -- -- 45,149,417.68 自筹 不适用 不适用 -- -- --
广深公司机组改造工程 不适用 81,672,722.09 126,267,184.54 (167,955,069.91 ) (256,857.87 ) 39,727,978.85 自筹 不适用 不适用 -- -- --
上洋污泥厂技改项目 不适用 -- 30,826,371.30 -- -- 30,826,371.30 自筹 不适用 不适用 -- -- --
宝安老虎坑BOT升级改造项目 112,375,600.00 1,186,584.95 27,778,588.53 -- -- 28,965,173.48 自筹 25.78 25.78 -- -- --
深能合和公司机组改造工程 不适用 22,366,398.27 19,581,380.11 (10,001,556.61 ) -- 31,946,221.77 自筹 不适用 不适用 -- -- --
国际能源大厦 2,935,596,300.00 1,463,266,366.52 409,856,193.87 (448,232,200.29 ) (1,411,106,535.04 ) 13,783,825.06 自筹/外借 99.00 99.00 67,301,370.44 1,779,831.18 4.82
通辽开鲁义和风电场 1,359,920,000.00 725,429,821.97 130,789,972.54 (855,034,537.67 ) -- 1,185,256.84 自筹/外借 63.71 99.00 47,864,364.43 16,761,186.46 4.75
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下（续）：
工程投入 本年利息
本年转入 占预算 工程 利息资本化 其中：本年 资本化率
工程名称 预算 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%) 进度(%) 累计金额 利息资本化 (% )
深圳龙川12.2MW光伏屋顶项目 110,683,100.00 34,381,229.12 57,606,875.58 (91,872,585.19 ) -- 115,519.51 自筹 83.01 100.00 -- -- --
高邮东部电厂100MW风电项目 918,129,500.00 209,014,239.82 581,138,052.74 (790,152,292.56 ) -- -- 自筹/外借 86.06 100.00 11,936,655.00 10,629,285.99 4.90
单县生活垃圾焚烧发电厂 427,450,000.00 246,005,194.28 154,950,294.05 (400,955,488.33 ) -- -- 自筹/外借 95.31 100.00 -- -- --
邳州44MW风电场 434,789,300.00 297,599,663.45 43,732,522.63 (341,332,186.08 ) -- -- 自筹/外借 78.51 100.00 9,258,761.03 6,368,917.98 4.90
武汉垃圾焚烧厂技改项目 不适用 30,218,938.14 21,155,926.37 (51,374,864.51 ) -- -- 自筹 不适用 不适用 -- -- --
锡林郭勒盟镶黄旗风电场 3,059,742,800.00 53,432,301.57 -- (53,432,301.57 ) -- -- 自筹 78.92 100.00 -- -- --
潮州垃圾发电厂 694,180,000.00 470,812,903.84 201,256,714.19 (672,069,618.03 ) -- -- 自筹/外借 99.48 100.00 28,642,680.32 21,377,881.98 5.07
深能福塔喀什塔什库尔干20兆瓦
集中式光伏项目 174,200,000.00 63,158,598.76 73,448,451.49 (136,607,050.25 ) -- -- 自筹 78.42 100.00 -- -- --
奈曼二期光伏 77,145,800.00 39,558,389.75 11,296,948.66 (49,808,553.77 ) (1,046,784.64 ) -- 自筹 65.59 100.00 -- -- --
7,701,046,211.39 5,802,305,358.55 (5,504,916,507.35 ) (1,435,519,480.83 ) 6,562,915,581.76 395,036,777.42 207,274,687.00
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程（续）
在建工程减值准备：
年初余额 本年计提 年末余额 计提原因
妈湾公司3、4号机组贮煤筒仓工程 15,045,143.78 -- 15,045,143.78 已停工
妈湾公司新综合楼设计和勘察费 9,242,659.18 -- 9,242,659.18 已停工
广深公司机组改造工程（注） -- 13,464,593.92 13,464,593.92 已关停
广深公司2机组改造工程 256,857.87 -- 256,857.87 已关停
24,544,660.83 13,464,593.92 38,009,254.75
注： 系本公司之子公司广深公司对已关停的沙角B1号机组在建工程计提的减值准备，详见附
注五、18（注4）。
工程物资
于2019年12月31日，本集团无工程物资减值准备（2018年12月31日：无）。
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 无形资产
2019年
土地使用权 管道燃气专营权 非专利技术 特许经营权 其他 合计
原价
年初余额 2,938,627,749.83 154,928,419.21 51,400,365.45 2,426,413,503.57 231,885,375.05 5,803,255,413.11
购置 192,316,969.68 -- 10,820.02 -- 35,648,691.45 227,976,481.15
在建工程转入 -- -- -- 748,800,622.68 981,874.61 749,782,497.29
企业合并增加 7,213,741.52 -- -- -- -- 7,213,741.52
汇兑调整 197,867.00 -- -- -- 1,640.69 199,507.69
因划分为持有待售而减少 (6,166,075.44 ) -- -- -- -- (6,166,075.44 )
处置或报废 -- -- -- -- (56,601.95) (56,601.95 )
年末余额 3,132,190,252.59 154,928,419.21 51,411,185.47 3,175,214,126.25 268,460,979.85 6,782,204,963.37
累计摊销
年初余额 643,718,509.26 21,141,236.35 36,181,050.58 728,525,849.54 124,226,097.04 1,553,792,742.77
计提 63,990,300.86 4,882,256.58 2,149,250.18 124,283,872.76 24,618,319.12 219,923,999.50
因划分为持有待售而减少 (1,999,506.35 ) -- -- -- -- (1,999,506.35 )
汇兑调整 47,142.88 -- -- -- (46,161.65) 981.23
处置或报废 -- -- -- -- (56,601.94) (56,601.94 )
年末余额 705,756,446.65 26,023,492.93 38,330,300.76 852,809,722.30 148,741,652.57 1,771,661,615.21
减值准备
年初及年末余额 -- -- -- -- 1,767,859.90 1,767,859.90
账面价值
年末 2,426,433,805.94 128,904,926.28 13,080,884.71 2,322,404,403.95 117,951,467.38 5,008,775,488.26
年初 2,294,909,240.57 133,787,182.86 15,219,314.87 1,697,887,654.03 105,891,418.11 4,247,694,810.44
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 无形资产（续）
2018年
土地使用权 管道燃气专营权 非专利技术 特许经营权 其他 合计
原价
年初余额 2,629,656,821.94 134,425,500.00 51,400,365.45 2,421,999,971.23 209,259,310.38 5,446,741,969.00
购置 283,745,300.65 -- -- -- 18,527,961.76 302,273,262.41
在建工程转入 26,778,644.71 -- -- 5,815,204.34 -- 32,593,849.05
内部研发 -- -- -- -- 4,098,102.91 4,098,102.91
企业合并增加 -- 20,502,919.21 -- -- -- 20,502,919.21
汇兑调整 580,065.97 -- -- -- -- 580,065.97
处置或报废 (2,133,083.44 ) -- -- (1,401,672.00) -- (3,534,755.44 )
年末余额 2,938,627,749.83 154,928,419.21 51,400,365.45 2,426,413,503.57 231,885,375.05 5,803,255,413.11
累计摊销
年初余额 582,979,636.56 16,396,132.09 34,019,288.09 630,225,396.39 103,686,200.41 1,367,306,653.54
计提 61,540,704.39 4,745,104.26 2,161,762.49 98,622,853.33 20,539,896.63 187,610,321.10
处置或报废 (801,831.69 ) -- -- (322,400.18 ) -- (1,124,231.87 )
年末余额 643,718,509.26 21,141,236.35 36,181,050.58 728,525,849.54 124,226,097.04 1,553,792,742.77
减值准备
年初及年末余额 -- -- -- -- 1,767,859.90 1,767,859.90
账面价值
年末 2,294,909,240.57 133,787,182.86 15,219,314.87 1,697,887,654.03 105,891,418.11 4,247,694,810.44
年初 2,046,677,185.38 118,029,367.91 17,381,077.36 1,791,774,574.84 103,805,250.07 4,077,667,455.56
于2019年12月31日，内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.32%（2018
年12月31日：0.38%）。
于2019年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
妈湾公司灰场用地 47,790,531.32 待地上建筑物完工后一起办理
北方控股公司风力和光伏发电项目用地 9,904,912.34 尚在办理
河源二期公司 307,528,452.84 尚在办理
凤泉热电公司 20,551,697.27 尚在办理
南控公司风力和光伏发电项目用地 7,463,643.40 尚在办理
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 开发支出
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内部开发
垃圾焚烧厂运行安全与环境保障技
术研究项目 18,631,535.96 463,618.83 -- 19,095,154.79
600吨级炉排放项目 11,194,089.85 730,823.51 -- 11,924,913.36
生活垃圾焚烧飞灰螯合稳定化运行
检测标准化研究项目 730,750.89 8,485,966.20 -- 9,216,717.09
二噁英控制关键技术研究项目 7,299,237.58 1,246,830.17 -- 8,546,067.75
400吨级炉排（改进）研发项目 6,548,797.36 -- -- 6,548,797.36
宝安厂一期焚烧炉一次风系统改造
项目 937,696.03 4,995,423.11 -- 5,933,119.14
应用于盐田垃圾发电厂焚烧炉的全
自动控制系统项目 3,509,849.32 1,429,946.32 -- 4,939,795.64
飞灰无害化处置项目 963,827.35 517,104.14 -- 1,480,931.49
WIS系统行政、财务等子系统研究项
目 1,016,560.82 2,014,248.57 -- 3,030,809.39
其他 3,186,452.62 2,862,423.57 -- 6,048,876.19
54,018,797.78 22,746,384.42 -- 76,765,182.20
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 开发支出（续）
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
确认 计入 其他
内部开发 无形资产 当期损益 减少
600吨级炉排放项目 10,665,401.90 528,687.95 -- -- -- 11,194,089.85
400吨级炉排（改进）研发
项目 5,973,539.24 575,258.12 -- -- -- 6,548,797.36
生产监控中心研发项目 4,304,280.10 881,488.44 4,098,102.91 -- 1,087,665.63 --
垃圾焚烧厂运行安全与环
境保障技术研究项目 13,849,615.43 4,781,920.53 -- -- -- 18,631,535.96
应用于盐田垃圾发电厂焚
烧炉的全自动控制系统
项目 -- 3,509,849.32 -- -- -- 3,509,849.32
宝安厂一期焚烧炉一次风
系统改造研发项目 -- 937,696.03 -- -- -- 937,696.03
二噁英控制关键技术研究
项目 -- 7,299,237.58 -- -- -- 7,299,237.58
飞灰无害化处置项目 -- 963,827.35 -- -- -- 963,827.35
WIS系统行政、财务等子
系统研究项目 -- 1,016,560.82 -- -- -- 1,016,560.82
生活垃圾焚烧飞灰螯合稳
定化运行检测标准化研
究项目 -- 730,750.89 -- -- -- 730,750.89
内蒙中试项目 14,135,017.17 554.80 -- -- 14,135,571.97 --
垃圾沥滤液研发项目 150,321.78 1,918,307.64 -- 2,068,629.42 -- --
其他 1,879,383.94 1,307,068.68 -- -- -- 3,186,452.62
50,957,559.56 24,451,208.15 4,098,102.91 2,068,629.42 15,223,237.60 54,018,797.78
本集团项目在同时满足技术上具有可行性、具有使用或出售意图、能产生经济利益三个条件后，
完成技术可行性及经济可行性研究并对项目立项后，即可转入开发阶段，确认开发支出。自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。各研发项目按研发里程碑进度正常执行。
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22. 商誉
2019年
年初余额 本年增加 年末余额
企业合并增加 汇兑调整 其他
惠州丰达公司 28,000,000.00 -- -- -- 28,000,000.00
惠州燃气公司 54,536,261.06 -- -- -- 54,536,261.06
邳州太阳能公司 963,735.62 -- -- -- 963,735.62
沛县协合公司 2,000,000.00 -- -- -- 2,000,000.00
淮安光伏公司 6,792,333.54 -- -- -- 6,792,333.54
甘孜水电公司 11,674,807.52 -- -- -- 11,674,807.52
贡嘎投资公司 10,468,937.95 -- -- -- 10,468,937.95
鹤壁新能源公司 14,200,000.00 -- -- -- 14,200,000.00
大丰正辉公司 7,632,932.24 -- -- -- 7,632,932.24
新东阳公司 1,069,009.95 -- -- -- 1,069,009.95
库尔勒公司 1,236,010.50 -- -- -- 1,236,010.50
卧罗河公司 48,035,228.69 -- -- -- 48,035,228.69
CHC公司 1,849,013,809.49 -- 41,315,762.77 -- 1,890,329,572.26
大同阿特斯 40,034,658.79 -- -- -- 40,034,658.79
临亚水电 43,034,980.18 -- -- -- 43,034,980.18
吉县金智公司 71,994.04 -- -- -- 71,994.04
山西天惠公司 149,819.05 -- -- -- 149,819.05
新隆热力 37,546,409.49 -- -- -- 37,546,409.49
舟山中油公司 1,314,869.58 -- -- -- 1,314,869.58
阿特斯阜宁 16,410,833.15 -- -- -- 16,410,833.15
阜宁卓茂 6,750,789.60 -- -- -- 6,750,789.60
赵县亚太 70,861,975.78 -- -- -- 70,861,975.78
潮州燃气 173,940,706.62 -- -- -- 173,940,706.62
克州能源 40,972,659.00 -- -- -- 40,972,659.00
克州车用 23,238,088.84 -- -- -- 23,238,088.84
睢宁阿特斯 48,396.05 -- -- -- 48,396.05
泸水宏峰（注1） -- 48,629,216.40 -- -- 48,629,216.40
福贡古丹河（注2） -- 1,890,737.24 -- -- 1,890,737.24
泸水辉力（注3） -- 86,325,534.40 -- -- 86,325,534.40
商誉 2,489,999,246.73 136,845,488.04 41,315,762.77 -- 2,668,160,497.54
商誉减值准备 (28,000,000.00) -- -- (4,841,029.54) (32,841,029.54)
2,461,999,246.73 136,845,488.04 41,315,762.77 (4,841,029.54) 2,635,319,468.00
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 商誉（续）
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
企业合并增加 汇兑调整 其他
惠州丰达公司 28,000,000.00 -- -- -- 28,000,000.00
惠州燃气公司 54,536,261.06 -- -- -- 54,536,261.06
邳州太阳能公司 963,735.62 -- -- -- 963,735.62
沛县协合公司 2,000,000.00 -- -- -- 2,000,000.00
淮安光伏公司 6,792,333.54 -- -- -- 6,792,333.54
甘孜水电公司 11,674,807.52 -- -- -- 11,674,807.52
贡嘎投资公司 10,468,937.95 -- -- -- 10,468,937.95
鹤壁新能源公司 14,200,000.00 -- -- -- 14,200,000.00
大丰正辉公司 7,632,932.24 -- -- -- 7,632,932.24
新东阳公司 1,069,009.95 -- -- -- 1,069,009.95
库尔勒公司 1,236,010.50 -- -- -- 1,236,010.50
卧罗河公司 48,035,228.69 -- -- -- 48,035,228.69
CHC公司 1,763,988,247.95 -- 85,025,561.54 -- 1,849,013,809.49
大同阿特斯 40,034,658.79 -- -- -- 40,034,658.79
临亚水电 43,034,980.18 -- -- -- 43,034,980.18
吉县金智公司 71,994.04 -- -- -- 71,994.04
山西天惠公司 149,819.05 -- -- -- 149,819.05
新隆热力 37,546,409.49 -- -- -- 37,546,409.49
舟山中油公司 1,314,869.58 -- -- -- 1,314,869.58
阿特斯阜宁 16,410,833.15 -- -- -- 16,410,833.15
阜宁卓茂 6,750,789.60 -- -- -- 6,750,789.60
赵县亚太 82,669,007.08 -- -- (11,807,031.30) 70,861,975.78
潮州燃气 -- 173,940,706.62 -- -- 173,940,706.62
克州能源 -- 40,972,659.00 -- -- 40,972,659.00
克州车用 -- 23,238,088.84 -- -- 23,238,088.84
睢宁阿特斯 -- 48,396.05 -- -- 48,396.05
商誉 2,178,580,865.98 238,199,850.51 85,025,561.54 (11,807,031.30) 2,489,999,246.73
商誉减值准备 (28,000,000.00) -- -- -- (28,000,000.00)
2,150,580,865.98 238,199,850.51 85,025,561.54 (11,807,031.30) 2,461,999,246.73
注1： 本公司之子公司深能水电公司于2019年12月31日收购泸水市宏峰水电开发有限公司（“泸
水宏峰”），形成商誉人民币48,629,216.40元，因合并中取得的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值在企业合并发生当期期末只能暂时确定，深能水电公司以所确定
的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。商誉计算过程参见附注六、1。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 商誉（续）
注2： 本公司之子公司深能水电公司于2019年1月1日收购福贡古丹河电力开发有限公司（“福
贡古丹河”），形成商誉人民币1,890,737.24元，商誉计算过程参见附注六、1。
注3： 本公司之子公司深能水电公司于2019年1月1日收购泸水辉力水电发展有限公司（“泸水
辉力”）100%股权，形成商誉人民币86,325,534.40元，商誉计算过程参见附注六、1。
商誉减值准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
淮安光伏公司（注1） -- 4,841,029.54 -- 4,841,029.54
惠州丰达公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00
28,000,000.00 4,841,029.54 -- 32,841,029.54
注1： 本公司之子公司淮安光伏公司本年计提商誉减值准备人民币4,841,029.54元。
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：
水力发电资产组
燃气输送及销售资产组
其他资产组
水力发电资产组
水力发电资产组主要由水力发电机组及相关配套构筑物和设施构成，与购买日、以前年度减值测
试时所确定的资产组组合一致。于2019年12月31日，水力发电资产组商誉的账面金额为人民币
2,140,389,014.64元（2018年12月31日：人民币1,962,227,763.82元）。可收回金额采用资产组
组合的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确
定。现金流量预测所用的折现率为7.00%。
燃气输送及销售资产组
燃气输送及销售资产组主要由天然气管网以及相关配套构筑物和设施构成，与购买日、以前年度
减值测试时所确定的资产组组合一致。于2019年12月31日，燃气输送及销售资产组商誉的账面
金额为人民币364,864,560.88元（2018年12月31日：人民币364,864,560.88元）。可收回金额
采用资产组组合的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流
量预测来确定。现金流量预测所用的折现率为10.22%。
其他资产组
其他资产组主要是由购买各独立风力发电、光伏发电等子公司时形成，与购买日、以前年度减值
测 试 时 所 确 定 的 资 产 组 一 致 。 其 他 资 产 组 于 2019 年 12 月 31 日 商 誉 的 账 面 原 值 为 人 民 币
162,906,922.02元（2018年12月31日：人民币162,906,922.02元）。现金流量预测所用的折现
率为8.81%-9.90%。
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22. 商誉（续）
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
2019年
燃气输送及销售
水力发电资产组 资产组 其他资产组 合计
商誉的账面金额 2,140,389,014.64 364,864,560.88 162,906,922.02 2,668,160,497.54
减值准备 -- -- (32,841,029.54) (32,841,029.54)
商誉的账面价值 2,140,389,014.64 364,864,560.88 130,065,892.48 2,635,319,468.00
2018年
燃气输送及销售
水力发电资产组 资产组 其他资产组 合计
商誉的账面金额 1,962,227,763.83 364,864,560.88 162,906,922.02 2,489,999,246.73
减值准备 -- -- (28,000,000.00) (28,000,000.00)
商誉的账面价值 1,962,227,763.83 364,864,560.88 134,906,922.02 2,461,999,246.73
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层估计的五年期预算，并以特定长期平均增长率对
五年详细预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的现值模型计算（针对个别资产组的行业
特性，管理层若能合理预测资产组经济使用寿命内的现金流，则将经济预测期适当延长）。所采
用的关键假设包括：
水力发电资产组 燃气输送及销售资产组 其他资产组
预测期增长率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定详细预测期收入增长率。
稳定期增长率 0% 0% 不适用
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
折现率 7.00% 10.22% 8.81%-9.90%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组的特
定风险的税后利率为折现率，稳定期增长率为本集团详细预测期后的现金流量所采用的加权平均
增长率，与本集团历史经验及外部信息一致。
公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产组(含
商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期
损益。截至2019年12月31日，本集团已对惠州丰达公司、淮安光伏公司分别计提商誉减值准备
人民币28,000,000.00元及人民币4,841,029.54元。
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23. 长期待摊费用
2019年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
时代金融中心车库使用权 1,237,500.00 -- (270,000.00) 967,500.00
土地租赁费 67,205,808.88 11,868,737.08 (12,128,940.37) 66,945,605.59
装修费 11,320,202.67 35,515,725.43 (14,128,102.86) 32,707,825.24
其他 14,801,755.15 7,542,985.64 (5,421,217.61) 16,923,523.18
94,565,266.70 54,927,448.15 (31,948,260.84) 117,544,454.01
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
时代金融中心车库使用权 1,507,500.00 -- (270,000.00) 1,237,500.00
土地租赁费 32,713,754.89 42,269,287.86 (7,777,233.87) 67,205,808.88
装修费 9,306,045.69 5,819,469.90 (3,805,312.92) 11,320,202.67
其他 13,167,374.42 8,304,184.38 (6,669,803.65) 14,801,755.15
56,694,675.00 56,392,942.14 (18,522,350.44) 94,565,266.70
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24. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2019年 2018年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
非同一控制企业合并资产评估减值 5,087,567.88 1,271,891.97 12,452,013.81 1,946,485.60
可供出售金融资产公允价值变动 -- -- 198,764,465.48 49,691,116.37
其他权益工具投资公允价值变动 117,135,035.73 29,283,758.93 -- --
固定资产折旧 172,978,155.41 31,892,697.85 237,427,265.42 46,587,589.70
试运行发电收入 416,862,510.00 71,010,191.50 400,397,272.41 69,161,136.93
内部交易未实现利润 529,599,148.69 132,399,787.17 348,948,375.35 87,237,094.21
资产减值准备 326,443,237.08 58,967,667.20 327,420,251.34 60,060,990.76
应付职工薪酬 239,889,625.43 58,523,599.44 150,444,808.62 36,179,636.28
递延收益 107,674,768.38 22,757,527.59 109,579,032.33 23,724,802.61
预提费用 19,045,832.32 4,761,458.08 10,544,839.10 2,532,158.02
可抵扣亏损 4,037,950.32 1,009,487.58 804,216.74 201,054.19
1,938,753,831.24 411,878,067.31 1,796,782,540.60 377,322,064.67
2019年 2018年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 765,055,227.87 119,804,509.52 521,676,216.73 80,691,260.00
可供出售金融资产公允价值变动 -- -- 2,355,808,797.36 588,952,199.34
其他权益工具投资公允价值变动 4,214,816,960.52 1,053,497,029.35 -- --
固定资产折旧 1,482,253,578.38 218,218,074.52 1,293,200,991.67 214,825,641.62
试运行发电亏损 18,691,746.30 4,672,936.57 19,566,614.46 4,891,653.62
交易性金融资产公允价值变动 246,869,121.14 61,717,280.29 16,566,700.00 4,141,675.00
代扣代缴境外公司利润分配所得税 174,405,000.00 17,440,500.02 191,435,758.66 18,746,460.69
6,902,091,634.21 1,475,350,330.27 4,398,255,078.88 912,248,890.27
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2019年 2018年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 88,164,449.49 323,713,617.82 61,880,145.04 315,441,919.63
递延所得税负债 88,164,449.49 1,387,185,880.78 61,880,145.04 850,368,745.23
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24. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2019年 2018年
可抵扣暂时性差异 1,291,838,442.41 1,286,997,412.87
可抵扣亏损 3,613,404,900.90 3,038,004,793.79
4,905,243,343.31 4,325,002,206.66
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年 2018年
2019年 -- 273,523,581.80
2020年 176,185,483.86 182,661,550.11
2021年 429,558,069.77 429,558,069.77
2022年 973,011,306.17 973,011,306.17
2023年 1,179,250,285.94 1,179,250,285.94
2024年 855,399,755.16 --
3,613,404,900.90 3,038,004,793.79
本集团对确认递延所得税资产的依据详见附注三、24。
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25. 其他非流动资产
2019年 2018年
预付工程款及设备款 3,727,929,027.43 2,163,859,065.98
增值税年末留抵税额 1,455,821,144.42 687,337,748.41
预付能源环保公司白鸽湖项目资金 378,567,485.08 386,909,362.38
南京控股公司前期项目开发费 95,063,981.20 30,050,075.39
能源环保公司预付土地款 84,024,023.00 --
深能合和公司灰场征地款 27,128,978.42 107,106,334.50
光明9F项目 227,761,154.13 198,348,614.89
北方控股公司前期项目开发费 21,055,876.77 30,366,296.98
售后回租固定资产递延收益 1,542,378.89 1,653,208.49
万寿宫公园饭店项目（注1） 55,087,000.00 55,087,000.00
其他项目 68,865,049.03 47,240,956.03
6,142,846,098.37 3,707,958,663.05
减：减值准备 55,087,000.00 55,087,000.00
其中：万寿宫公园饭店项目（注1） 55,087,000.00 55,087,000.00
6,087,759,098.37 3,652,871,663.05
注1： 本公司原子公司深圳市西部电力有限公司（“西部电力公司”）对北京万寿宫公园饭店项目
合作资金为人民币60,587,000.00元。根据北京紫金宾馆与西部电力公司签订的《万寿宫
公园饭店租赁合同》及其《补充协议》，以及宣武区园林管理局与西部电力公司签订的
《万寿宫公园饭店项目合作合同书》及其《补充协议》的有关规定，西部电力公司预计
该合作项目的可收回金额计人民币5,500,000.00元，于2002年按照其与该项目合作资金
的差额计提减值准备计人民币55,087,000.00元。于2008年4月30日，妈湾公司吸收合并
西部电力公司，承接西部电力公司所有业务及其相关资产和负债，故该等资产转入到妈
湾公司。
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26. 资产减值准备
2019年
年初余额 本年计提 汇兑调整 本年减少 年末余额
转回 转销/处置 其他转出
应收账款坏账准备 26,653,114.37 31,993,455.64 (80,400.00) (5,273,783.15) -- -- 53,292,386.86
其他应收款坏账准备 143,406,829.49 9,106,820.36 -- (5,363,323.05) -- -- 147,150,326.80
存货跌价准备 36,153,790.72 20,762,660.14 -- (1,004,291.65) -- -- 55,912,159.21
长期股权投资减值准备 318,454,418.79 -- -- -- -- -- 318,454,418.79
可供出售金融资产减值准备 12,703,958.24 -- -- -- -- (12,703,958.24) --
固定资产减值准备 203,630,018.20 390,162,508.09 -- -- (3,005,677.44) -- 590,786,848.85
在建工程减值准备 24,544,660.83 13,464,593.92 -- -- -- -- 38,009,254.75
无形资产减值准备 1,767,859.90 -- -- -- -- -- 1,767,859.90
商誉减值准备 28,000,000.00 4,841,029.54 -- -- -- -- 32,841,029.54
其他非流动资产减值准备 55,087,000.00 -- -- -- -- -- 55,087,000.00
850,401,650.54 470,331,067.69 (80,400.00) (11,641,397.85) (3,005,677.44) (12,703,958.24) 1,293,301,284.70
2018年
年初余额 本年计提 其他增加 本年减少 年末余额
转回 转销/处置 其他转出
应收账款坏账准备 14,565,677.31 5,463,242.86 11,407,075.97 (4,782,881.77) -- -- 26,653,114.37
其他应收款坏账准备 140,372,087.22 6,146,234.64 -- (3,111,492.37) -- -- 143,406,829.49
存货跌价准备 37,313,284.26 -- -- -- (1,159,493.54 ) -- 36,153,790.72
可供出售金融资产减值准备 12,703,958.24 -- -- -- -- -- 12,703,958.24
长期股权投资减值准备 318,454,418.79 -- -- -- -- -- 318,454,418.79
固定资产减值准备 105,359,860.84 115,221,430.81 449,021.86 -- (17,400,295.31) -- 203,630,018.20
在建工程减值准备 24,287,802.96 256,857.87 -- -- -- -- 24,544,660.83
无形资产减值准备 1,767,859.90 -- -- -- -- -- 1,767,859.90
商誉减值准备 28,000,000.00 -- -- -- -- -- 28,000,000.00
其他非流动资产减值准备 55,087,000.00 -- -- -- -- -- 55,087,000.00
737,911,949.52 127,087,766.18 11,856,097.83 (7,894,374.14) (18,559,788.85 ) -- 850,401,650.54
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27. 短期借款
2019年 2018年
抵押借款（注1） -- 30,000,000.00
保证借款（注2） -- 200,000,000.00
信用借款 1,477,188,483.66 1,575,115,111.24
1,477,188,483.66 1,805,115,111.24
注1： 于2019年12月31日，深圳能源集团的短期抵押借款已还清。
注2： 于2019年12月31日，深圳能源集团的短期保证借款已还清。
于2019年12月31日，本集团无逾期借款（2018年12月31日：无）。
于2019年12月31日，上述借款的年利率为3.915%-5.00%。
28. 应付票据
2019年 2018年
银行承兑汇票 366,603,398.14 163,489,116.32
于2019年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据（2018年12月31日：无）。
29. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1个月内清偿。
2019年 2018年
原材料采购款 2,221,638,958.21 2,096,041,943.45
设备采购款 140,204,894.17 112,486,709.75
运费 9,423,450.94 22,873,752.81
其他 119,621,564.56 160,648,646.13
2,490,888,867.88 2,392,051,052.14
于2019年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
Volta River Authority 1,416,848,886.17 未支付原材料款
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30. 预收款项
2019年 2018年
工程款 391,951,408.07 283,842,938.30
售房款 -- 867,511,085.64
搬迁补偿款 950,600,000.00 --
取暖费 98,552,281.70 79,519,003.37
燃气费 57,000,567.13 51,193,449.76
垃圾处理费 30,000,000.00 --
蒸汽费 1,221,310.00 --
其他 8,808,932.97 3,827,239.39
1,538,134,499.87 1,285,893,716.46
于2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2018年12月31日：无）。
31. 应付职工薪酬
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 637,268,349.44 1,839,955,793.14 (1,671,864,635.71) 805,359,506.87
离职后福利（设定提存计划） 96,904,410.56 192,337,084.99 (192,248,258.32) 96,993,237.23
734,172,760.00 2,032,292,878.13 (1,864,112,894.03) 902,352,744.10
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 612,741,672.09 1,560,495,776.28 (1,535,969,098.93) 637,268,349.44
离职后福利（设定提存计划） 149,400,023.88 194,458,988.28 (246,954,601.60) 96,904,410.56
762,141,695.97 1,754,954,764.56 (1,782,923,700.53) 734,172,760.00
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31. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 333,073,249.00 1,417,172,495.42 (1,289,944,449.73) 460,301,294.69
职工福利费 2,332,404.80 134,483,877.11 (136,388,280.98) 428,000.93
职工奖励及福利基金（注） 248,466,464.69 45,385,471.79 (15,149,053.50) 278,702,882.98
社会保险费 2,894,835.98 59,416,981.13 (59,397,168.15) 2,914,648.96
其中： 医疗保险费 2,452,763.49 53,212,127.50 (53,220,628.84) 2,444,262.15
工伤保险费 185,540.19 1,858,438.43 (1,876,237.11) 167,741.51
生育保险费 256,532.30 4,346,415.20 (4,300,302.20) 302,645.30
住房公积金 2,253,148.00 121,163,849.86 (120,919,928.39) 2,497,069.47
工会经费和职工教育经费 46,833,250.27 54,562,748.89 (41,936,356.00) 59,459,643.16
其他短期薪酬 1,414,996.70 7,770,368.94 (8,129,398.96) 1,055,966.68
637,268,349.44 1,839,955,793.14 (1,671,864,635.71) 805,359,506.87
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 304,241,487.92 1,231,192,053.15 (1,202,360,292.07) 333,073,249.00
职工福利费 2,184,885.13 71,714,255.10 (71,566,735.43) 2,332,404.80
职工奖励及福利基金（注） 255,249,310.44 42,405,400.24 (49,188,245.99) 248,466,464.69
社会保险费 2,757,071.28 57,833,003.41 (57,695,238.71) 2,894,835.98
其中： 医疗保险费 2,405,389.21 51,073,178.44 (51,025,804.16) 2,452,763.49
工伤保险费 130,561.88 2,894,339.69 (2,839,361.38) 185,540.19
生育保险费 221,120.19 3,865,485.28 (3,830,073.17) 256,532.30
住房公积金 6,147,911.94 107,561,511.87 (111,456,275.81) 2,253,148.00
工会经费和职工教育经费 39,788,926.94 41,832,882.95 (34,788,559.62) 46,833,250.27
其他短期薪酬 2,372,078.44 7,956,669.56 (8,913,751.30) 1,414,996.70
612,741,672.09 1,560,495,776.28 (1,535,969,098.93) 637,268,349.44
注： 本公司之子公司妈湾公司和深能合和公司为中外合资经营企业，该等公司根据董事会决
议按照净利润的一定比例提取职工奖励及福利基金。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 3,152,876.22 117,391,295.04 (116,898,511.78) 3,645,659.48
失业保险费 578,340.08 1,749,324.93 (1,729,054.19) 598,610.82
补充养老保险 2,473,272.70 1,391,476.24 (1,391,476.24) 2,473,272.70
企业年金缴费 90,699,921.56 71,804,988.78 (72,229,216.11) 90,275,694.23
96,904,410.56 192,337,084.99 (192,248,258.32) 96,993,237.23
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 1,427,259.32 116,380,116.23 (114,654,499.33) 3,152,876.22
失业保险费 536,621.67 1,955,205.74 (1,913,487.33) 578,340.08
补充养老保险 1,807,408.00 1,630,575.58 (964,710.88) 2,473,272.70
企业年金缴费 145,628,734.89 74,493,090.73 (129,421,904.06) 90,699,921.56
149,400,023.88 194,458,988.28 (246,954,601.60) 96,904,410.56
注： 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工基本工资的14%、0.7%每月向该等计划缴存费用。根据当地政府机构的规定
向该等计划缴存费用。同时根据自身的经济实力，在履行了缴纳基本养老保险费义务之
后，专门为本企业职工建立补充养老保险。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币118,782,771.28元及人民
币1,749,324.93元（2018年：人民币118,010,691.81元及人民币1,955,205.74元）。于2019
年12月31日，本集团尚有人民币6,118,932.18元及人民币598,610.82元（2018年12月31
日：人民币5,626,148.92元及人民币578,340.08元）的应缴存费用是于本报告期间到期而
未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
于2019年12月31日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬（2018年12月31日：无）。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 应交税费
2019年 2018年
土地增值税 747,733,944.65 1,166,158,815.36
企业所得税 209,478,128.55 180,794,292.73
增值税 53,062,703.22 180,510,817.76
个人所得税 18,117,854.03 13,571,264.37
城市维护建设税 2,871,623.22 5,283,268.75
教育费附加 2,231,842.18 3,984,177.69
其他 73,993,353.54 60,829,465.53
1,107,489,449.39 1,611,132,102.19
33. 其他应付款
2019年 2018年
应付利息 -- 343,311,618.97
应付股利 18,652,408.32 22,752,104.59
其他应付款 5,553,961,198.68 5,216,977,182.46
5,572,613,607.00 5,583,040,906.02
应付利息
2019年 2018年
中期票据利息 -- 19,500,000.00
长、短期借款利息 -- 96,642,983.81
短期融资券利息 -- 138,635,416.68
2017、2018年深能公司债券及绿色债券利息 -- 76,086,666.73
资产证券化利息 -- 11,490,210.41
企业存款利息 -- 956,341.34
-- 343,311,618.97
于2019年12月31日，本集团无已逾期未支付的利息（2018年12月31日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 其他应付款（续）
应付股利
2019年 2018年
应付股利 18,652,408.32 22,752,104.59
于2019年12月31日，本集团无超过1年未支付的应付股利（2018年：无）。
其他应付款
2019年 2018年
工程设备款 4,184,520,304.09 3,749,812,948.55
工程质保金 761,204,107.19 1,012,602,943.57
股东往来款 100,748,132.36 140,971,291.11
咨询服务费 95,812,079.14 66,781,422.30
燃油周转借款 7,000,000.00 47,000,000.00
收购格尔木公司股权款 14,729,045.00 --
代收代付款 176,647,792.98 10,436,626.83
专项基金 15,056,840.06 14,684,544.78
其他 198,242,897.86 174,687,405.32
5,553,961,198.68 5,216,977,182.46
于2019年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
中国建筑第二工程局有限公司 99,290,217.38 工程质保金尚未到期
三明优信电力实业总公司 46,239,843.02 尚未达到支付条件
深圳市方大建科集团有限公司 44,726,824.14 工程质保金尚未到期
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 一年内到期的非流动负债
2019年 2018年
一年内到期的长期借款（附注五、36） 5,128,323,377.88 2,106,469,215.28
一年内到期的应付债券（附注五、37） 6,987,803,819.45 --
一年内到期的长期应付款（附注五、38） 591,781,012.84 270,215,977.63
12,707,908,210.17 2,376,685,192.91
35. 其他流动负债
2019年 2018年
短期融资券 7,025,830,000.00 6,498,328,124.98
增值税待转销项税 69,052,233.33 67,658,471.33
7,094,882,233.33 6,565,986,596.31
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他流动负债（续）
于2019年12月31日，短期融资券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
2018年度第五期超短期融资券（注1） 1,000,000,000.00 22/05/2018 270天 1,000,000,000.00 999,866,666.65 -- 7,500,000.00 133,333.35 1,000,000,000.00 --
2018年度第六期超短期融资券（注2） 2,500,000,000.00 06/06/2018 270天 2,500,000,000.00 2,499,453,125.00 -- 29,062,500.00 546,875.00 2,500,000,000.00 --
2018年度第七期超短期融资券（注3） 3,000,000,000.00 01/08/2018 270天 3,000,000,000.00 2,999,008,333.33 -- 35,000,000.00 991,666.67 3,000,000,000.00 --
2019年度第一期超短期融资券（注4） 1,000,000,000.00 22/01/2019 120天 1,000,000,000.00 -- 999,666,667.00 10,027,397.26 333,333.00 1,000,000,000.00 --
2019年度第二期超短期融资券（注5） 1,000,000,000.00 26/01/2019 120天 1,000,000,000.00 -- 999,325,000.00 10,027,397.26 675,000.00 1,000,000,000.00 --
2019年度第一期短期融资券（注6） 3,000,000,000.00 17/04/2019 170天 3,000,000,000.00 -- 2,998,500,000.00 44,262,295.08 1,500,000.00 3,000,000,000.00 --
2019年度第三期超短期融资券（注7） 2,000,000,000.00 18/05/2019 120天 2,000,000,000.00 -- 2,000,000,000.00 20,343,105.57 -- 2,000,000,000.00 --
2019年度第四期超短期融资券（注8） 1,000,000,000.00 03/09/2019 110天 1,000,000,000.00 -- 1,000,000,000.00 7,638,888.89 -- 1,000,000,000.00 --
2019年度第五期超短期融资券（注9） 1,000,000,000.00 03/09/2019 110天 1,000,000,000.00 -- 1,000,000,000.00 7,638,888.89 -- 1,000,000,000.00 --
2019年第二期短期融资券（注10） 3,000,000,000.00 09/10/2019 180天 3,000,000,000.00 -- 2,998,500,000.00 23,690,000.00 675,000.00 -- 3,022,865,000.00
2019年第六期超短期融资券（注11） 2,000,000,000.00 08/12/2019 90天 2,000,000,000.00 -- 1,999,500,000.00 2,505,555.56 122,222.22 -- 2,002,127,777.78
2019年第七期超短期融资券（注12） 2,000,000,000.00 22/12/2019 180天 2,000,000,000.00 -- 1,999,900,000.00 933,333.33 3,888.89 -- 2,000,837,222.22
22,500,000,000.00 22,500,000,000.00 6,498,328,124.98 15,995,391,667.00 198,629,361.84 4,981,319.13 15,500,000,000.00 7,025,830,000.00
于2018年12月31日，短期融资券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
2017年度第一期短期融资券 3,000,000,000.00 08/03/2017 365天 3,000,000,000.00 2,999,416,666.67 -- 21,900,000.00 583,333.33 3,000,000,000.00 --
2017年度第二期超短期融资券 1,000,000,000.00 19/07/2017 270天 1,000,000,000.00 999,694,444.43 -- 11,025,000.00 305,555.57 1,000,000,000.00 --
2017年度第三期超短期融资券 3,000,000,000.00 13/11/2017 270天 3,000,000,000.00 2,998,125,000.00 -- 37,425,000.00 1,875,000.00 3,000,000,000.00 --
2018年度第一期超短期融资券 2,500,000,000.00 02/03/2018 60天 2,500,000,000.00 -- 2,499,583,333.33 18,010,416.67 416,666.67 2,500,000,000.00 --
2018年度第二期超短期融资券 1,000,000,000.00 29/03/2018 60天 1,000,000,000.00 -- 999,833,333.33 7,232,876.71 166,666.67 1,000,000,000.00 --
2018年度第三期超短期融资券 1,000,000,000.00 09/04/2018 60天 1,000,000,000.00 -- 999,533,333.00 6,410,958.90 466,667.00 1,000,000,000.00 --
2018年度第四期超短期融资券 1,500,000,000.00 12/04/2018 60天 1,500,000,000.00 -- 1,499,525,000.00 9,000,000.00 475,000.00 1,500,000,000.00 --
2018年度第五期超短期融资券（注1） 1,000,000,000.00 22/05/2018 270天 1,000,000,000.00 -- 999,250,000.00 27,750,000.00 616,666.65 -- 999,866,666.65
2018年度第六期超短期融资券（注2） 2,500,000,000.00 06/06/2018 270天 2,500,000,000.00 -- 2,497,656,250.00 66,843,750.01 1,796,875.00 -- 2,499,453,125.00
2018年度第七期超短期融资券（注3） 3,000,000,000.00 01/08/2018 270天 3,000,000,000.00 -- 2,997,750,000.00 44,041,666.67 1,258,333.33 -- 2,999,008,333.33
19,500,000,000.00 19,500,000,000.00 6,997,236,111.10 12,493,131,249.66 249,639,668.96 7,960,764.22 13,000,000,000.00 6,498,328,124.98
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35. 其他流动负债（续）
注1： 本公司于2018年5月22日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2018
年5月24日起至2019年2月18日止，票面固定年利率为4.50%，到期一次性还本付息，可
在银行间债券市场流通。
注2： 本公司于2018年6月6日发行超短期融资券计人民币2,500,000,000.00元，期限自2018年6
月8日起至2019年3月5日止，票面固定年利率为4.65%，到期一次性还本付息，可在银行
间债券市场流通。
注3： 本公司于2018年8月1日发行超短期融资券计人民币3,000,000,000.00元，期限自2018年8
月3日起至2019年4月30日止，票面固定年利率为3.50%，到期一次性还本付息，可在银
行间债券市场流通。
注4： 本公司于2019年1月22日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2019
年1月24日起至2019年5月24日止，票面固定年利率为3.05%，到期一次性还本付息，可
在银行间债券市场流通。
注5： 本公司于2019年1月26日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2019
年1月28日起至2019年5月28日止，票面固定年利率为3.05%，到期一次性还本付息，可
在银行间债券市场流通。
注6： 本公司于2019年4月17日发行短期融资券计人民币3,000,000,000.00元，期限自2019年4
月19日起至2019年10月6日止，票面固定年利率为3%，到期一次性还本付息，可在银行
间债券市场流通。
注7： 本公司于2019年5月18日发行超短期融资券计人民币2,000,000,000.00元，期限自2019
年5月20日起至2019年9月17日止，票面固定年利率为3.09%，到期一次性还本付息，可
在银行间债券市场流通。
注8： 本公司于2019年9月3日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2019年9
月5日起至2019年12月24日止，票面固定年利率为2.5%，到期一次性还本付息，可在银
行间债券市场流通。
注9： 本公司于2019年9月3日发行超短期融资券计人民币1,000,000,000.00元，期限自2019年9
月5日起至2019年12月24日止，票面固定年利率为2.5%，到期一次性还本付息，可在银
行间债券市场流通。
注10： 本公司于2019年10月9日发行短期融资券计人民币3,000,000,000.00元，期限自2019年
10月11日起至2020年4月8日止，票面固定年利率为3.09%，到期一次性还本付息，可在
银行间债券市场流通。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他流动负债（续）
注11：本公司于2019年12月8日发行超短期融资券计人民币2,000,000,000.00元，期限自2019年
12月10日起至2020年3月9日止，票面固定年利率为2.05%，到期一次性还本付息，可在
银行间债券市场流通。
注12：本公司于2019年12月22日发行超短期融资券计人民币2,000,000,000.00元，期限自2019
年12月24日起至2020年6月21日止，票面固定年利率为2.1%，到期一次性还本付息，可
在银行间债券市场流通。
36. 长期借款
2019年 2018年
质押、抵押、保证借款（注1） 221,500,356.29 252,500,000.00
质押、抵押借款（注2） 699,271,112.73 220,000,000.00
质押、保证借款（注3） 2,236,124,988.48 1,969,199,513.81
质押借款（注4） 3,068,219,569.66 2,207,882,576.00
抵押、保证借款（注5） 100,319,305.56 202,000,000.00
抵押借款（注6） 405,667,989.34 577,197,100.00
保证借款（注7） 5,079,872,867.63 6,209,927,938.35
信用借款 11,396,705,954.84 12,204,518,916.55
23,207,682,144.53 23,843,226,044.71
减：一年内到期的长期借款 5,128,323,377.88 2,106,469,215.28
一年后到期的长期借款 18,079,358,766.65 21,736,756,829.43
2019 年 12 月 31 日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款（2018 年 12 月 31 日：无）。
注1： 于2019年12月31日，质押、抵押、保证借款包括：CHC公司以CHC公司电站电费收入为
质押物，以账面价值计人民币218,511,811.80元的房屋建筑物及机器设备为抵押物以及以
CHC 公 司 下 属 公 司 、 三 明 优 信 电 力 实 业 总 公 司 为 担 保 人 取 得 的 借 款 计 人 民 币
64,000,000.00元（2018年12月31日：人民币76,500,000.00元）；CHC公司以CHC公司
电站电费收入为质押物，以账面价值计人民币72,541,099.26元的房屋建筑物计机器设备
及以CHC下属公司和南平兴水防洪工程投资有限公司为担保人取得的借款计人民币
26,000,000.00元（2018年12月31日：人民币26,000,000.00元）；CHC公司以CHC公司
电站电费收入为质押物，以账面价值计人民币334,306,775.35元的房屋建筑物及设备以及
土地使用权为抵押物以及CHC下属公司为担保人取得的借款计人民币51,000,000.00元
（2018年12月31日：人民币70,000,000.00元）；北方控股公司之子公司满洲里公司以电
费收入为质押物，以账面价值计人民币70,500,125.43元的机器设备为抵押物及以北方控
股公司为担保人取得的借 款计人民币80,000,000.00 元（2018 年12月31日：人民币
80,000,000.00元）。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 长期借款（续）
注2： 于2019年12月31日，质押、抵押借款系CHC公司以电站电费收入为质押物，以账面价值
计人民币679,140,184.58元的房屋建筑物及设备以及土地使用权为抵押物取得的借款计
人民币186,000,000.00元（2018年12月31日：人民币220,000,000.00元）；深能水电公
司新收购5家公司，分别承担其相应的质押抵押借款泸水辉力公司计人民币20,900,000.00
元，福贡古丹河公司计人民币70,000,000.00元，泸水泉德公司计人民币104,000,000.00，
泸水泉益公司计人民币45,500,000.00元，泸水宏峰公司计人民币56,000,000.00元；能源
环保公司旗下子公司义乌再生公司今年以PPP项目合同项下预期收益权为质押担保，向
中国农业银行义乌分行借款人民币80,000,000.00元；甘露热电公司今年以账面净值为
62,763,551.05元的无形资产以及供热收入应收款、电费应收款为质押向中国银行潮州支
行共借款计人民币135,380,259.51元。
注3： 于2019年12月31日，质押、保证借款系加纳公司以中非安所固投资有限公司对Gentek公
司40%的股权为质押物及以本公司为保证人按60%的比例提供保证，取得的借款计美元
229,118,008.19 元 ， 折 合 人 民 币 1,598,373,048.74 元 （ 2018 年 12 月 31 日 ： 美 元
253,118,008.19元，折合人民币1,737,199,513.81元）；以及北方控股公司之子公司宽洋
公司以宽洋巴里坤三塘湖风电场一期风电项目电费收费权为质押物及本公司为保证人取
得的借款计人民币220,810,000.00元（2018年12月31日：人民币232,000,000.00元）；
北方控股公司之子公司太旗公司以风电项目100%电费收费权及其项下全部权益和收益
提供质押担保，向中国银行深圳分行和国开行组成的银团借款人民币385,000,000.00元。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 长期借款（续）
注4： 于2019年12月31日，质押借款包括：深能合和公司以深能合和公司一期2×600MW机组
工程项目下的售电合同形成的应收账款为质押物取得的借款计人民币34,900,000.00元
（2018年12月31日：人民币267,055,300.00元）；深能合和公司之子公司河源热力公司
以蒸汽收费权为质押，向建设银行河源支行借款人民币15,000，000.00元；以及北方控
股公司之子公司通辽开发公司以义和塔拉2号风电项目自运营之日起产生的电费收益权
为 质 押 物 取 得 的 借 款 计 人 民 币 474,469,776.00 元 （ 2018 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
474,469,776.00元）；以及能源环保公司以宝安区老虎坑垃圾焚烧处理厂三期自运营之日
起产生的电费收益权为质押物取得的借款计人民币1,154,160,000.00元（2018年12月31
日：人民币554,400,000.00元）；以及能源环保公司之子公司桂林环保公司以桂林山口生
活垃圾焚烧发电项目自运营之日起产生的电费收益权为质押物取得的借款计人民币
68,000,000.00元（2018年12月31日：人民币80,000,000.00元）；以及能源环保公司之
子公司潮州环保公司以潮州潮安垃圾焚烧发电项目自运营之日起产生的电费收益权为质
押物取得的借款计人民币247,250,000.00元（2018年12月31日：人民币250,000,000.00
元）；以及惠州燃气公司以惠州燃气公司账面价值为人民币53,886,316.19元的固定资产，
无形资产以及燃气费收费权和经营收入为质押物取得的借款计人民币42,750,002.00元
（2018年12月31日：人民币41,100,000.00元）；燃气控股公司本部以克州华辰车用天然
气有限公司100%股权，以及克州华辰能源有限公司100%股权和赵县亚太100%股权为质
押，向农业银行借款9,738,900.00元；燃气控股公司之子公司潮州燃气公司以其公司100%
股权为质押，向交通银行和农业银行共借款人民币10,000,000.00元；以及新东阳公司以
新东阳公司垃圾处理特许经营权、垃圾发电收益权及售电收入为质押物取得的借款计人
民币120,000,000.00元（2018年12月31日：人民币135,000,000.00元）；以及北方控股
公司之子公司尚风公司以巴里坤三塘湖风电场一期电费收费权和巴里坤光伏并网发电项
目电费收费权为质押物，取得的借款计人民币315,067,500.00元；以及库尔勒公司以供暖
费收费权为质押物取得的借款计人民币69,978,999.00元（2018年12月31日：人民币
70,000,000.00元）。
注5： 于2019年12月31日，抵押、保证借款包括：北方控股公司之子公司满洲里公司以账面价
值计人民币280,366,221.99元的风电设备为抵押物，以北方控股公司为保证人取得的借款
计人民币100,000,000.00元（2018年12月31日：人民币112,000,000.00元）。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 长期借款（续）
注6： 于2019年12月31日，抵押借款包括：卧罗河公司以账面价值计人民币1,135,439,829.15
元的房屋建筑及设备为抵押物取得的借款计人民币194,000,000.00元（2018年12月31日：
人民币230,000,000.00元）；以及CHC公司以账面价值计人民币664,972,366.81元的电
站整体资产做二次抵押以及腊吐底电站计人民币115,223,184.47元的整体资产作抵押物
取得的借款计人民币210,707,700.00元（2018年12月31日：人民币278,207,500.00元）；
以及东莞樟洋公司以账面价值计人民币102,028,862.94元的机器设备为抵押物取得的借
款计人民币48,400,000.00元（2018年12月31日：人民币48,400,000.00元）。
注7： 于2019年12月31日，保证借款包括：能源环保公司及下属公司以本公司为保证人取得的
借款计人民币900,000,000.00元（2018年12月31日：人民币935,000,000.00元）；以及
北方控股公司以本公司为保证人取得的借款计人民币25,000,000.00元（2018年12月31
日：人民币30,000,000.00元）；以及北方控股公司之子公司满洲里公司以北方控股公司
为 保 证 人 取 得 的 借 款 计 人 民 币 128,000,000.00 元 （ 2018 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
160,000,000.00元）；以及库尔勒公司以本公司、新疆科达建设集团有限公司、新疆巴音
国有资产经营有限公司和库尔勒市国有资产经营有限公司为保证人，分别按照66%、
10%、12%和12%的比例提供保证取得的借款计人民币1,258,539,899.35元（2018年12
月31日：人民币1,313,217,899.35元）；以及南京控股公司之子公司鹤壁新能源公司以南
京控股公司为保证人取得的借款计人民币209,324,159.00元（2018年12月31日：人民币
237,339,359.00元）；以及南京控股公司之子公司泗洪协和公司以本公司为保证人取得的
借款计人民币206,666,672.00元（2018年12月31日：人民币258,333,336.00元）；以及
南京控股公司之子公司高邮协合公司以本公司为保证人取得的借款计人民币
199,999,736.00元（2018年12月31日：人民币249,999,868.00元）；以及南京控股公司
之子公司邳州风电公司、深能高邮公司、南京日昌公司、龙川新能源公司、武平出米公
司以南京控股公司为保证人取得的借款计人民币656,877,341.00元（2018年12月31日：
人民币910,634,616.00元）；以及深能水电公司以本公司为保证人取得的借款计人民币
332,000,000.00元（2018年12月31日：人民币399,000,000.00元）。
于 2019 年 12 月 31 日 ， 上 述 借 款 的 年 利 率 为 1.20%-10.00% （ 2018 年 12 月 31 日 ：
1.20%-10.00%）。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 应付债券
2019年 2018年
2015年中期票据（注1） 6,016,750,000.00 5,994,250,000.00
2017年深能公司债（品种一）（注2） 1,210,460,000.00 1,200,000,000.00
2017年深能公司债（品种二）（注3） 806,973,333.34 800,000,000.00
2017年绿色公司债（注4） 1,008,750,000.00 1,000,000,000.00
2018年深能公司债（注5） 2,058,400,000.00 2,000,000,000.00
2019年绿色公司债（第一期）（注6） 1,707,828,125.00 --
2019年绿色公司债（第二期）（注7） 1,178,369,861.11 --
13,987,531,319.45 10,994,250,000.00
减：一年内到期的应付债券 6,987,803,819.45 --
6,999,727,500.00 10,994,250,000.00
注1： 2015年中期票据于2015年11月30日发行，期限为5年，年利率为固定利率3.90%，每年
固定付息，到期一次还本，可在银行间债券市场流通。
注2： 2017年公司债券（品种一）于2017年11月20日发行，期限为5年，年利率为固定利率
5.25%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参
与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率的选择权，投资
者附有全部或部分按面值的回售选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的
本金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
注3： 2017年公司债券（品种二）于2017年11月20日发行，期限为3年，票面利率由固定利率
加上浮动利率构成，固定利率部分为5.20%；浮动利率与加权煤炭价格指数Q挂钩。每年
固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
注4： 2017年绿色公司债券于2017年11月22日发行，期限为5年，年利率为固定利率5.25%，
每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者
附有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本
金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
注5： 2018年公司债券于2018年5月23日发行，期限为5年，年利率为固定利率4.80%，每年固
定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者参与交易。
根据债券募集说明书，于第三个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者
附有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本
金将在第三个计息年度末和利息一起支付。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 应付债券（续）
注6： 2019年绿色公司债券（第一期）于2019年2月22日发行，期限为10年，年利率为固定利
率4.05%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者
参与交易。
根据债券募集说明书，于第五个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者附
有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金
将在第五个计息年度末和利息一起支付。
注7： 2019年绿色公司债券（第二期）于2019年6月24日发行，期限为10年，年利率为固定利
率4.15%，每年固定付息，到期一次还本付息，面向合格投资者公开发行，限合格投资者
参与交易。
根据债券募集说明书，于第五个计息年度末，发行人附有调整票面利率选择权，投资者附
有全部或部分按面值回售的选择权，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金
将在第五个计息年度末和利息一起支付。
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2019年度 人民币元
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37. 应付债券（续）
于2019年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
2015年中期票据 6,000,000,000.00 30/11/2015 5年 6,000,000,000.00 5,994,250,000.00 -- 234,000,000.00 3,000,000.00 (234,000,000.00) 6,016,750,000.00
2017年深能公司债（品种一） 1,200,000,000.00 20/11/2017 5年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 -- 63,000,000.00 -- (64,393,333.39) 1,210,460,000.00
2017年深能公司债（品种二） 800,000,000.00 20/11/2017 3年 800,000,000.00 800,000,000.00 -- 41,600,000.00 -- (37,460,000.00) 806,973,333.34
2017年绿色公司债 1,000,000,000.00 22/11/2017 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 -- 52,500,000.00 -- (46,750,000.00) 1,008,750,000.00
2018年深能公司债 2,000,000,000.00 23/05/2018 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 -- 96,000,000.00 -- (96,000,000.00) 2,058,400,000.00
2019年绿色公司债（第一期） 1,650,000,000.00 22/02/2019 10年 1,650,000,000.00 -- 1,649,699,000.00 58,100,625.00 28,500.00 -- 1,707,828,125.00
2019年绿色公司债（第二期） 1,150,000,000.00 24/06/2019 10年 1,150,000,000.00 -- 1,150,000,000.00 28,369,861.11 -- -- 1,178,369,861.11
10,994,250,000.00 2,799,699,000.00 573,570,486.11 3,028,500.00 (478,603,333.39) 13,987,531,319.45
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
2015年中期票据 6,000,000,000.00 30/11/2015 5年 6,000,000,000.00 5,991,250,000.00 -- 234,000,000.00 3,000,000.00 -- 5,994,250,000.00
2017年深能公司债（品种一） 1,200,000,000.00 20/11/2017 5年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 -- 63,000,000.00 -- -- 1,200,000,000.00
2017年深能公司债（品种二） 800,000,000.00 20/11/2017 3年 800,000,000.00 800,000,000.00 -- 41,600,000.00 -- -- 800,000,000.00
2017年绿色公司债 1,000,000,000.00 22/11/2017 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 -- 52,500,000.00 -- -- 1,000,000,000.00
2018年深能公司债 2,000,000,000.00 23/05/2018 5年 2,000,000,000.00 -- 2,000,000,000.00 58,400,000.00 -- -- 2,000,000,000.00
8,991,250,000.00 2,000,000,000.00 449,500,000.00 3,000,000.00 -- 10,994,250,000.00
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38. 长期应付款
2019 年 2018 年
长期应付款 1,971,000,030.93 678,078,608.91
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
1,976,000,030.93 683,078,608.91
长期应付款
2019年 2018年
融资租赁（注1） 247,438,502.07 297,532,137.25
扶贫专项计划（注1） 67,069,478.86 65,546,471.66
资产证券化专项计划（注2） 1,656,492,050.00 315,000,000.00
1,971,000,030.93 678,078,608.91
应付融资租赁款明细如下：
2019年 2018年
资产负债表日后第1年 63,406,043.16 63,406,043.16
资产负债表日后第2年 63,406,043.16 63,406,043.16
资产负债表日后第3年 63,406,043.16 63,406,043.16
以后年度 151,416,618.69 214,822,661.85
最低租赁付款额合计 341,634,748.17 405,040,791.33
未确认融资费用 (44,102,610.92) (59,564,576.25)
应付融资租赁款 297,532,137.25 345,476,215.08
其中：1年内到期的应付融资租赁款 50,093,635.18 47,944,077.83
1年后到期的应付融资租赁款 247,438,502.07 297,532,137.25
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2019年度 人民币元
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38. 长期应付款（续）
长期应付款（续）
扶贫专项计划付款明细如下：
2019 年 2018 年
资产负债表日后第 1 年 5,946,000.00 5,595,000.00
资产负债表日后第 2 年 5,946,000.00 5,595,000.00
资产负债表日后第 3 年 5,946,000.00 5,595,000.00
以后年度 88,036,500.00 88,717,500.00
最低长期应付款额合计 105,874,500.00 105,502,500.00
未确认融资费用 (36,266,157.32) (37,684,128.54)
长期应付款 69,608,342.68 67,818,371.46
其中：1 年内到期的长期应付款 2,538,863.82 2,271,899.80
1 年后到期的长期应付款 67,069,478.86 65,546,471.66
资产证券化专项计划明细如下：
2019年 2018年
资产负债表日后第1年 539,148,513.84 220,000,000.00
资产负债表日后第2年 262,492,050.00 315,000,000.00
资产负债表日后第3年 433,500,000.00 --
以后年度 960,500,000.00 --
2,195,640,563.84 535,000,000.00
其中：1年内到期的长期应付款 539,148,513.84 220,000,000.00
1年后到期的长期应付款 1,656,492,050.00 315,000,000.00
注1： 本集团采用实际利率法在付款期内各个期间分摊未确认融资费用，利率区间为10年期银
行贷款基准利率下浮10%至10年期银行贷款基准利率上浮20%。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 长期应付款（续）
长期应付款（续）
注2： 本公司之子公司南京控股公司与中银国际证券有限责任公司签订《中银证券-深能南京电
力上网收益权资产支持专项计划说明书》，并取得收益权转让协议、担保协议、监管协
议等批准设立该上网收益权资产支持专项计划。该资产管理计划分为优先级资产支持证
券和次级资产支持证券，发售规模之和为人民币1,000,000,000.00元。其中，优先级资产
支持证券的募集规模为人民币980,000,000.00元，由合格投资者认购；次级资产支持证券
的募集规模为人民币20,000,000.00元，由南京控股公司全额认购。2016年1月21日，所
有认购资金已全部划入专项计划在托管人处开立的托管账户，专项计划正式成立。根据
《中银证券-深能南京电力上网收益权资产支持专项计划说明书》，优先级资产支持证券
自2016年7月21日起，每半年按比例还本、付息一次。优先级资产支持证券的预期收益率
为4.07%，次级资产支持证券不设预期收益率。报告期内，该专项计划已分别于2018年
和 2019 年 向 登 记 在 册 的 优 先 级 资 产 支 持 证 券 的 全 体 投 资 者 支 付 分 配 资 金 人 民 币
150,000,000.00元和人民币150,000,000.00元。于2019年12月31日，南京控股公司尚未
支付的优先级资产支持证券本金余额为人民币315,000,000.00元。
本公司之子公司南京控股公司与中国银行南京城南支行签订《深能南京能源控股有限公
司2019年度第一期绿色资产支持票据募集说明书》，并取得收益权转让协议、担保协监
管协议等批准设立该绿色资产支持票据募集计划。该绿色资产支持票据募集计划分为优
先级资产支持票据和次级资产支持票据，发售规模为人民币1,000,000,000.00元。其中，
优先级资产支持票据的募集规模为人民币980,000,000.00元，次级资产支持票据的募集规
模为20,000,000.00元，均由南京控股公司全额认购。2019年4月28日，所有认购资金已
全部划入专项计划在托管人处开立的托管账户，专项计划正式成立。根据《深能南京能
源控股有限公司2019年度第一期绿色资产支持票据募集说明书》，优先级资产支持票据
自2020年4月28日起，每年按比例还本、付息一次。优先级资产支持票据的预期收益率为
3.50%-4.40%，次级资产支持票据不设预期收益率。于2019年12月31日，南京控股公司
尚未支付的优先级资产支持证券本金余额为人民币980,000,000.00元。
本公司之子公司能源环保公司与中信建投证券股份有限公司签订《中信建投-深能环保绿
色发电上网收费收益权资产支持专项计划说明书》，并取得收益权转让协议、担保协议、
监管协议等批准设立该上网收益权资产支持专项计划。该资产管理计划分为优先级资产
支持证券和次级资产支持证券，发售规模之和为人民币980,000,000.00元。其中，优先级
资产支持证券的募集规模为人民币930,000,000.00元，由合格投资者认购；次级资产支持
证券的募集规模为人民币50,000,000.00元，由能源环保公司全额认购。2019年4月19日，
所有认购资金已全部划入专项计划在托管人处开立的托管账户，专项计划正式成立。根
据《中信建投-深能环保绿色发电上网收费收益权资产支持专项计划说明书》，优先级资
产支持证券自2019年7月19日起每年按比例还本、付息。自专项计划设立日（含该日）至
首个利率调整日（不含该日）之间的期间内，优先级资产支持证券的预期收益率通过簿
记建档结果确定。优先级资产支持票据的预期收益率为3.80%-4.30%，次级资产支持票
据不设预期收益率。于2019年12月31日，能源环保公司尚未支付的优先级资产支持证券
本金余额为人民币859,492,050.00元。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 长期应付款（续）
专项应付款
2019年及2018年
年初及年末余额
盐田厂污水综合处理技改项目资助资金（注） 5,000,000.00
注： 本公司之子公司能源环保公司深圳市盐田污水处理厂于2016年12月收到深圳市人居委根
据《深圳市环境保护专项资金使用合同书》拨付的污水综合处理技改项目建设款，该笔
款项将于项目完工后转入公司的资本公积。
39. 预计负债
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
未决诉讼 -- 577,358.49 -- 577,358.49
注：2017 年 6 月，舟山深能燃气发展有限公司（“舟山深能”）与绍兴皋埠热电有限公司（“皋
埠热电”）签订《合作意向书》，根据该意向书，舟山深能公司与皋埠热电共同参与建设撬
装 LNG 气化站和供能热备等，该项目由皋埠热电投资，工程建设完成后由舟山深能公司承
包负责该项目的运营和管理，签订意向书的 1 年后舟山深能公司按规定和程序完成相关资产
的收购工作。由于截至 2018 年 6 月，舟山深能公司仍未收购皋埠热电垫资建设的资产，因
此皋埠热电对舟山深能公司提起诉讼，要求赔偿 LNG 气化站供能设备成本与评估净值差额
人民币 2,398,293.13 元，以及 2017 年 11 月至 2018 年 12 月期间气化站运行的损失人民币
12,272,398.82 元，共计人民币 14,670,691.95 元。截至目前，该诉讼案件尚未判决，舟山
深能公司估计案件的最终结果以及可能产生的赔偿金额尚不确定，因此舟山深能公司期末仅
根据与天册律师事务所的委托代理合同的约定计提风险代理费人民币 577,358.49 元，未计
提该诉讼可能产生的赔偿金额。
40. 递延收益
2019年
年初余额 本年增加/转入 本年减少 年末余额
政府补助 400,452,729.73 40,874,959.41 (118,443,879.13) 322,883,810.01
售后回租固定资产递延收益 4,524,070.37 -- (1,355,755.44) 3,168,314.93
管网建设费 33,222,592.89 19,760,835.63 (4,714,575.48) 48,268,853.04
预收容量气价 370,029,247.97 98,937,247.60 (21,685,336.91) 447,281,158.66
预收员工食堂充值卡 -- 4,681,799.23 -- 4,681,799.23
808,228,640.96 164,254,841.87 (146,199,546.96) 826,283,935.87
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 递延收益（续）
2018年
年初余额 本年增加/转入 本年减少 年末余额
政府补助 503,220,735.13 51,968,542.10 (154,736,547.50) 400,452,729.73
售后回租固定资产递延收益 6,676,701.01 -- (2,152,630.64) 4,524,070.37
管网建设费 -- 34,213,320.35 (990,727.46) 33,222,592.89
预收容量气价 -- 389,920,482.56 (19,891,234.59) 370,029,247.97
509,897,436.14 476,102,345.01 (177,771,140.19) 808,228,640.96
于2019年12月31日，涉及政府补助的项目如下：
本年冲减 与资产/
年初余额 本年新增 本年冲减成本 长期资产 其他减少 年末余额 收益相关
能源环保公司污泥、垃圾焚烧等设备补
助 247,714,006.64 3,384,549.53 -- (400,976.81) (15,000,000.00) 235,697,579.36 资产
“三供一业”分离移交补助 27,981,163.00 13,206,482.20 -- -- -- 41,187,645.20 资产
深圳市大气环境质量提升补贴 -- 22,846,760.00 -- -- -- 22,846,760.00 资产
深圳市循环经济与节能减排专项资金 11,578,600.00 -- -- -- -- 11,578,600.00 资产
资源开发公司工程实验室专项资金 4,840,000.00 -- -- -- -- 4,840,000.00 资产
CHC公司电厂线路补偿款 4,680,500.09 -- -- -- -- 4,680,500.09 资产
热力管网中央预算补助资金 900,000.00 -- -- -- -- 900,000.00 资产
深圳交通运输局岸电补贴款 -- 353,580.40 -- -- -- 353,580.40 资产
深圳市南山区发展和改革局电机能效提
升专项资助资金 -- 339,450.00 -- -- -- 339,450.00 资产
妈湾厂前综合楼补助 -- 200,000.00 -- -- -- 200,000.00 资产
深圳交通运输局船用低硫油补贴 -- 115,015.99 -- -- -- 115,015.99 收益
深圳交通运输局岸电电费和岸电设施维
护费 -- 89,671.29 -- -- -- 89,671.29 收益
深能合和高企培育 3,000,000.00 -- (2,944,992.32) -- -- 55,007.68 收益
深圳市经贸信息委第十四批电机能效提 资产
升专项资助资金 -- 339,450.00 -- (339,450.00) -- --
深能合和灰场项目建设补助款 98,650,000.00 -- -- (98,650,000.00) -- -- 资产
惠州市机电能效提升补贴 1,108,460.00 -- -- (1,108,460.00) -- -- 资产
400,452,729.73 40,874,959.41 (2,944,992.32) (100,498,886.81) (15,000,000.00) 322,883,810.01
于2018年12月31日，涉及政府补助的项目如下：
本年冲减 与资产/
年初余额 本年新增 长期资产 其他减少 年末余额 收益相关
深能合和灰场项目建设补助款 98,650,000.00 -- -- -- 98,650,000.00 资产
能源环保公司污泥、垃圾焚烧等设备补
助 263,040,385.04 21,183,919.10 (36,510,297.50) -- 247,714,006.64 资产
深圳市循环经济与节能减排专项资金 11,578,600.00 -- -- -- 11,578,600.00 资产
深能合和高企培育 3,000,000.00 -- -- -- 3,000,000.00 收益
CHC公司电厂线路补偿款 4,680,500.09 -- -- -- 4,680,500.09 资产
资源开发公司工程实验室专项资金 4,840,000.00 -- -- -- 4,840,000.00 资产
“嘉永”轮报废政府补贴 27,431,250.00 -- (27,431,250.00) -- -- 资产
塔县公司光伏项目专项建设资金 90,000,000.00 -- (90,000,000.00) -- -- 资产
热力管网中央预算补助资金 -- 900,000.00 -- -- 900,000.00 资产
惠州市机电能效提升补贴 -- 1,108,460.00 -- -- 1,108,460.00 资产
合和机电能效提升补贴 -- 795,000.00 (795,000.00) -- -- 资产
“三供一业”分离移交补助 -- 27,981,163.00 -- -- 27,981,163.00 资产
503,220,735.13 51,968,542.10 (154,736,547.50) -- 400,452,729.73
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 股本
2019年及2018年
年初及年末余额
无限售条件股份
人民币普通股 3,964,491,597.00
注：上述股份每股面值为人民币1.00元。
42. 其他权益工具
于 2019 年 12 月 31 日，本集团发行在外的永续债具体情况如下：
发行 会计 利息 发行 到期日或 转股 转换
时间 分类 率 价格 数量 金额 续期情况 条件 情况
2018 年可续期公司 2018 年 其他
债第一期（注 1） 11 月 29 日 权益工具 4.65% 100 30,000,000.00 3,000,000,000.00 基础期限 3 年 无 无
2019 年可续期公司 2019 年 其他
债第一期（注 2） 8 月 27 日 权益工具 3.95% 100 30,000,000.00 3,000,000,000.00 基础期限 3 年 无 无
于 2018 年 12 月 31 日，本集团发行在外的永续债具体情况如下：
发行 会计 发行 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 数量 金额 续期情况 条件 情况
2018 年可续期公司 2018 年 其他
债第一期（注 1） 11 月 29 日 权益工具 4.65% 100 30,000,000.00 3,000,000,000.00 基础期限 3 年 无 无
注 1：本公司 2018 年 11 月 29 日于深圳证券交易所发行可续期公司债（简称“永续债”），债
券简称为“18 深能 Y1”，债券基础期限为 3 年，以每 3 个计息年度为 1 个周期。永续债
初始票面利率为 4.65%，本公司有权选择递延支付利息，且有权在每个周期末选择将本品
种债券期限延长 1 个周期（即延长 3 年），后续延长周期期间的票面利率按照当期基准利
率+初始利差+300BP 确定。本集团将其分类为其他权益工具。
注 2：本公司 2019 年 8 月 27 日于深圳证券交易所发行可续期公司债（简称“永续债”），债券
简称为“19 深能 Y1”，债券基础期限为 3 年，以每 3 个计息年度为 1 个周期。永续债初
始票面利率为 3.95%，本公司有权选择递延支付利息，且有权在每个周期末选择将本品种
债券期限延长 1 个周期（即延长 3 年），后续延长周期期间的票面利率按照当期基准利率
+初始利差+300BP 确定。本集团将其分类为其他权益工具。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 其他权益工具（续）
本集团发行在外的永续债的变动情况如下：
2019 年
年初 本年增加 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2018 年可续期公司
债第一期 30,000,000.00 2,999,395,471.70 -- -- 30,000,000.00 2,999,395,471.70
2019 年可续期公司
债第一期 -- -- 30,000,000.00 2,999,800,188.68 30,000,000.00 2,999,800,188.68
30,000,000.00 2,999,395,471.70 30,000,000.00 2,999,800,188.68 60,000,000.00 5,999,195,660.38
2018 年
本年增加及年末余额
数量 账面价值
2018 年可续期公司债第一期 30,000,000.00 2,999,395,471.70
永续债归属于其他权益持有者的具体信息如下：
项目 2019年 2018年
归属于母公司股东权益
归属于母公司其他权益持有者的权益（注1） 5,999,195,660.38 2,999,395,471.70
归属于少数股东的权益
归属于普通股少数股东的权益 -- --
注 1：于 2019 年度，本公司计提并支付永续债利息人民币 139,500,000.00 元。
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 资本公积
2019年
年初余额 本年减少 年末余额
资本溢价 3,843,695,697.19 (9,876,310.43) 3,833,819,386.76
其中：投资者投入的资本 1,199,798,469.71 -- 1,199,798,469.71
同一控制下合并形成
的差额 3,049,663,670.67 -- 3,049,663,670.67
其他 (405,766,443.19) (9,876,310.43) (415,642,753.62)
其他资本公积 100,873,397.43 14,506,717.52 115,380,114.95
其中：原制度资本公积转入 41,200,140.18 -- 41,200,140.18
3,944,569,094.62 4,630,407.09 3,949,199,501.71
2018年
年初余额 本年减少 年末余额
资本溢价 3,897,793,685.40 (54,097,988.21) 3,843,695,697.19
其中：投资者投入的资本 1,199,798,469.71 -- 1,199,798,469.71
同一控制下合并形成
的差额 3,049,663,670.67 -- 3,049,663,670.67
其他 (351,668,454.98) (54,097,988.21) (405,766,443.19)
其他资本公积 100,873,397.43 -- 100,873,397.43
其中：原制度资本公积转入 41,200,140.18 -- 41,200,140.18
3,998,667,082.83 (54,097,988.21) 3,944,569,094.62
注1： 本年变动主要系本公司之子公司其他方股东增资导致本公司持股比例被动稀释导致资本
公积减少人民币9,876,310.43元。
注2： 本年变动主要系本公司之联营企业西柏坡发电公司无偿接受划转股权导致资本公积增加
人民币14,591,193.64元，本公司之联营公司深圳天然气公司专项储备导致资本公积减少
人民币73,085.42元。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日 会计政策变更 增减变动 2019年12月31日
权益法下不能转损益的其他综合收益 -- -- -- (5,855,622.36) (857,516.97) (6,713,139.33)
权益法下可转损益的其他综合收益 114,646,077.13 (38,458,955.54) 76,187,121.59 42,252,794.10 3,651,544.09 122,091,459.78
可供出售金融资产公允价值变动损益 2,273,581,616.38 (530,655,505.58) 1,742,926,110.80 (1,742,926,110.80) -- --
其他权益工具投资公允价值变动损益 -- -- -- 3,009,533,800.86 220,214,379.97 3,229,748,180.83
外币财务报表折算差额 (182,033,173.96) 20,030,524.12 (162,002,649.84) -- 51,602,645.96 (110,400,003.88)
2,206,194,519.55 (549,083,937.00) 1,657,110,582.55 1,303,004,861.80 274,611,053.05 3,234,726,497.40
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2019年
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益 (857,516.97) -- (857,516.97) --
其他权益工具投资公允价值变动 305,314,695.19 82,427,932.13 220,214,379.97 2,672,383.09
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 3,651,544.09 -- 3,651,544.09 --
外币财务报表折算差额 49,762,812.86 -- 51,602,645.96 (1,839,833.10)
357,871,535.17 82,427,932.13 274,611,053.05 832,549.99
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 其他综合收益（续）
2018年
归属于
税前发生额 减：所得税 归属母公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (38,458,955.54) -- (38,458,955.54) --
可供出售金融资产公允价值变动损益 (707,540,674.11) (176,885,168.53) (530,655,505.58) --
外币财务报表折算差额 20,008,375.93 -- 20,030,524.13 (22,148.20)
(725,991,253.72) (176,885,168.53) (549,083,936.99) (22,148.20)
45. 专项储备
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 11,952,274.05 4,101,094.20 (3,249,788.68) 12,803,579.57
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 6,097,592.81 10,669,060.22 (4,814,378.98) 11,952,274.05
46. 盈余公积
2019年及2018年
年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 2,812,956,663.25 -- 2,812,956,663.25
任意盈余公积 133,226,107.22 -- 133,226,107.22
2,946,182,770.47 -- 2,946,182,770.47
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 未分配利润
2019年 2018年
调整前上年年末未分配利润 8,550,530,024.86 8,219,417,935.43
加：会计政策变更 110,429,488.61 --
调整后年初未分配利润 8,660,959,513.47 8,219,417,935.43
归属于母公司股东的净利润 1,701,216,790.25 690,676,817.80
减： 提取法定盈余公积（注1） -- --
应付普通股股利（注2) 198,224,579.85 317,159,327.76
提取职工奖励及福利基金（注3） 44,061,560.79 42,405,400.61
永续债利息（注4） 139,500,000.00 --
年末未分配利润（注5） 9,980,390,163.08 8,550,530,024.86
注1： 根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累
计额达本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
注2： 经2019年5月23日股东大会批准，本公司按已发行之股份3,964,491,597股（每股面值人
民币1.00元）计算，以每10股向全体股东派发现金红利人民币0.50元（含税），共计派
发现金股利人民币198,224,579.85元。
注3： 职工奖励及福利基金系本公司之子公司妈湾公司、深能合和公司根据董事会决议按照税
后利润的一定比例计提。根据财政部财企[2006]67号《关于《公司法》施行后有关企业财
务处理问题的通知》，税后利润中计提的职工奖励及福利基金余额作为负债管理。
注 4： 由深圳能源集团股份有限公司于 2018 年 11 月 29 日发行的深圳能源集团股份有限公司
2018 年面向合格投资者公开发行可续期公司债券（第一期）（简称：“18 深能 Y1”），
于 2019 年 11 月 29 日开始支付自 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日期间的利息，
本期债券的票面利率为 4.65%，每手（每 10 张）“18 深能 Y1”（面值人民币 1,000 元）
实际派发利息为人民币 46.50 元（含税），扣税后个人投资者、证券投资基金债券持有
人取得的实际每手派发利息为人民币 37.20 元，扣税后非居民企业（包含 QFII、RQFII）
取得的实际每手派发利息为 46.50 元。
注5： 截至2019年12月31日，本公司未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
773,988,308.81元（2018年12月31日：人民币700,246,682.33元)。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 营业收入及成本
2019年 2018年
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,595,524,340.86 13,947,095,467.40 16,522,015,331.35 13,216,399,405.60
其他业务 2,221,480,124.68 400,374,420.29 2,005,380,210.65 506,669,858.08
20,817,004,465.54 14,347,469,887.69 18,527,395,542.00 13,723,069,263.68
2019年 2018年
售电收入 15,460,623,761.45 14,264,085,884.02
燃气销售收入 1,651,187,638.33 1,259,118,149.01
管道燃气安装收入 231,442,472.23 148,134,735.50
蒸汽收入 95,428,629.80 89,954,101.31
垃圾处理收入 541,385,944.70 327,464,925.52
粉煤灰销售收入 73,926,620.81 70,769,122.96
利息收入 156,087,431.94 135,124,784.27
运输收入 64,270,229.30 20,562,844.68
房地产销售收入 1,816,262,000.00 1,658,358,742.85
技术服务收入 101,479,861.91 78,448,206.92
市场化电力交易收入 47,932,575.78 7,968,767.58
供热收入 265,845,310.52 228,534,172.11
租赁收入 167,321,162.45 79,245,044.69
其他 143,810,826.32 159,626,060.58
20,817,004,465.54 18,527,395,542.00
49. 税金及附加
2019年 2018年
城市维护建设税 50,459,289.20 45,323,660.33
教育费附加 35,541,239.71 34,722,357.08
土地使用税 25,440,534.13 18,283,876.95
房产税 39,092,419.76 43,044,343.61
车船税 846,711.69 1,269,187.30
印花税 17,591,523.29 14,887,305.26
土地增值税 831,926,579.00 684,072,405.17
其他 17,258,829.38 15,245,951.35
1,018,157,126.16 856,849,087.05
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50. 销售费用
2019年 2018年
职工薪酬 34,887,513.54 43,262,101.48
固定资产折旧 746,946.83 3,738,187.29
劳务费 25,014,553.51 15,056,061.14
修理费 4,915,749.97 5,279,644.11
安全消防费 1,008,099.56 1,558,858.25
运输费 2,734,623.49 3,556,265.84
租赁费 1,137,286.11 1,543,013.74
业务经费 1,722,559.37 974,681.60
电讯费 987,112.06 1,411,456.31
其他 5,301,011.27 5,010,784.02
78,455,455.71 81,391,053.78
51. 管理费用
2019年 2018年
职工薪酬 668,061,210.58 457,209,333.88
项目前期研究费用 7,818,738.20 11,726,655.03
中介机构费用 35,102,957.27 48,831,719.22
租赁及物业费 20,537,202.69 23,607,217.58
固定资产折旧 54,852,447.56 44,161,246.33
无形资产摊销 31,660,041.15 32,584,880.87
业务招待费 12,686,552.27 18,035,854.83
差旅费 26,855,386.03 23,842,773.94
其他 134,254,651.71 121,326,616.48
991,829,187.46 781,326,298.16
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52. 研发费用
2019年 2018年
直接人工 48,993,169.05 51,719,897.81
制造费用 129,927,947.97 100,948,060.13
其他 7,163,934.93 2,538,360.45
186,085,051.95 155,206,318.39
53. 财务费用
2019年 2018年
利息支出 2,089,255,805.39 2,105,185,921.48
减﹕已资本化的利息费用 182,669,936.05 247,152,170.12
减﹕利息收入 77,533,980.19 54,073,848.99
汇兑损失/（收益） 41,167,735.16 (21,547,351.12)
其他 33,870,191.41 27,320,489.04
1,904,089,815.72 1,809,733,040.29
借款费用资本化金额已计入在建工程及固定资产。
利息收入明细如下：
2019年 2018年
货币资金 60,120,542.39 54,073,848.99
其他流动资产（注1） 17,413,437.80 --
77,533,980.19 54,073,848.99
注1：系本公司之子公司加纳公司收到加纳政府债券利息收入。
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54. 其他收益
2019年 2018年
与日常活动相关的政府补助 113,844,624.85 61,119,862.54
与日常活动相关的政府补助如下：
2019年 2018年
垃圾处理及发电增值税退税 58,434,619.35 42,628,855.78
燃料成本补差款 40,000,000.00 --
污水处理增值税即征即退 4,269,205.06 1,945,036.00
风力发电增值税退税 3,360,579.95 3,534,643.76
光伏发电增值税退税 162,474.50 5,911,327.00
福田区债券融资专项支持资金 2,000,000.00 2,000,000.00
工业增加值奖励基金 1,748,582.00 5,000,000.00
节能减排专项资金 -- 100,000.00
福田区企业发展服务中心总部认定专项支持款 2,000,000.00 --
南山区自主创新产业发展专项资金稳增长项目资助 1,640,000.00 --
其他 229,163.99 --
113,844,624.85 61,119,862.54
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55. 投资收益
2019年 2018年
权益法核算的长期股权投资收益 26,019,621.68 (64,292,662.26)
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 3,800,000.00
交易性金融资产在持有期间的股利收入 17,412,625.57 --
处置交易性金融资产产生的投资收益 27,134,233.44 --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益 -- 391,403.33
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 148,689,792.71 --
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 -- 179,967,709.98
其他 -- 319,199.51
219,256,273.40 120,185,650.56
56. 公允价值变动损益
2019年 2018年
交易性金融资产 83,532,946.09 --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 -- 12,609,435.04
83,532,946.09 12,609,435.04
57. 信用减值损失（仅适用于2019年度）
2019年
应收账款坏账损失 26,719,672.49
其他应收款坏账损失 3,743,497.31
30,463,169.80
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58. 资产减值损失
2019年 2018年
坏账损失 -- 3,715,103.36
在建工程减值损失 13,464,593.92 256,857.87
存货跌价损失 19,758,368.49 --
固定资产减值损失 390,162,508.09 115,221,430.81
商誉减值损失 4,841,029.54 --
428,226,500.04 119,193,392.04
59. 资产处置损失/（收益）
2019年 2018年
固定资产处置损失 (2,000,601.74) --
无形资产处置收益 -- 3,990,558.80
(2,000,601.74) 3,990,558.80
60. 营业外收入
计入2019年度
2019年 2018年 非经常性损益
保险赔款 3,130,097.09 17,533,009.92 3,130,097.09
非同一控制下企业合并（注1） 90,389,665.68 3,475,075.64 90,389,665.68
其他 19,075,121.73 9,885,216.09 19,075,121.73
112,594,884.50 30,893,301.65 112,594,884.50
注1： 系本公司之子公司北方控股公司于本年新设扎赉特旗以及收购顺平泰鑫等4家公司、南京
控股公司于本年收购南京康源以及深能水电公司本年收购福贡古丹河公司等5家公司时，
收购对价与该等公司购买日净资产公允价值的差额共计人民币90,389,665.68元确认为营
业外收入。
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61. 营业外支出
计入2019年度非
2019年 2018年 经常性损益
公益性捐赠支出 9,631,492.40 6,655,517.02 9,631,492.40
盘亏损失 77,350.05 -- 77,350.05
罚没支出 500,216.05 872,619.38 500,216.05
报废损失 17,921,856.53 5,287,695.74 17,921,856.53
事故损失 25,299,383.11 -- 25,299,383.11
其他 10,022,780.36 1,172,173.07 10,022,780.36
63,453,078.50 13,988,005.21 63,453,078.50
62. 政府补助
本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本费用如下：
2019年 2018年
与资产相关的政府补助
冲减固定资产 1,509,436.81 154,736,547.50
冲减无形资产 98,650,000.00 --
冲减在建工程 339,450.00 --
与收益相关的政府补助
直接冲减营业成本 5,630,245.56 1,310,972.79
直接冲减管理费用 814,418.92 1,368,503.01
106,943,551.29 157,416,023.30
其余政府补助，参见附注五、40和54。
63. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2019年 2018年
耗用的燃煤 4,469,328,313.06 4,520,421,003.22
耗用的燃气 4,229,745,065.86 3,674,453,847.04
职工薪酬 1,754,954,764.56 1,337,009,518.41
折旧 2,459,346,202.98 2,341,372,156.40
摊销 251,872,260.75 206,132,671.54
其他 2,438,592,975.60 2,661,603,737.40
15,603,839,582.81 14,740,992,934.01
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64. 所得税费用
2019年 2018年
当期所得税费用 425,068,750.91 267,650,728.50
递延所得税费用 41,795,098.73 231,400,589.90
466,863,849.64 499,051,318.40
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2019年 2018年
利润总额 2,296,003,319.61 1,215,437,891.99
按法定税率计算的所得税费用（注1） 574,000,829.90 303,859,473.00
不可抵扣成本、费用和损失的影响 60,565,796.12 36,140,983.04
非应税收入的影响 (92,732,518.39) (47,611,587.96)
对以前年度当期所得税费用的调整 (2,521,260.30) 6,685,711.02
本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵
扣暂时性差异的影响 285,440,095.53 306,808,862.55
使用以前年度未确认递延所得税暂时性差异的影
响 (49,958,501.31) 72,123,829.51
计算当期所得税时使用的税率与计算递延所得税
时使用的税率不同的影响 -- --
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- 70,910,486.87
子公司适用不同税率的影响 (307,930,591.91) (249,866,439.63)
按本集团实际税率计算的所得税费用 466,863,849.64 499,051,318.40
注1： 本集团企业所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地
区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用
税率计算。
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65. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
2019年 2018年
收益
归属于本公司普通股股东的当期持续经营净利润 1,701,216,790.25 690,676,817.80
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00
基本每股收益 0.43 0.17
于2019年12月31日，本公司无稀释性潜在普通股（2018年12月31日：无）。
66. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
2019年 2018年
政府补贴收入 7,617,745.99 7,100,000.00
质押、银行承兑汇票保证金等受限货币资金净减少 144,049,842.14 230,648,214.31
保险赔款收入 3,130,097.09 17,533,009.92
收取利息、手续费及佣金的现金 87,078,312.98 67,358,626.09
与资产相关的政府补助 51,710,135.26 58,200,699.45
存放中央银行款项净减少额 124,887,681.32 --
收回海关保证金 27,608,000.00 --
其他 19,075,121.73 9,785,216.78
465,156,936.51 390,625,766.55
142
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
66. 现金流量表项目注释（续）
支付的其他与经营活动有关的现金：
2019年 2018年
管理费用、研发费用及销售费用支付的现金 298,835,175.24 404,337,864.77
支付的往来款项 82,709,099.50 206,159,932.09
吸收存款净减少额 -- 410,715,807.86
投标保证金、保函保证金及承兑汇票保证金等受限
货币资金净增加 26,005,282.80 66,106,006.70
存放中央银行款项净增加额 -- 288,129,215.19
政府收回的补贴收入 15,000,000.00 --
其他 27,163,732.02 191,823,668.50
449,713,289.56 1,567,272,495.11
支付的其他与投资活动有关的现金：
2019年 2018年
预付股权转让款 -- 21,418,000.00
预付白鸽湖项目资金 -- 6,791,744.45
-- 28,209,744.45
支付的其他与筹资活动有关的现金：
2019年 2018年
支付融资租赁款 107,427,565.07 259,505,388.50
143
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
67. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2019年 2018年
净利润 1,829,139,469.97 716,386,573.59
加： 资产减值准备 458,689,669.84 119,193,392.04
固定资产折旧 2,392,225,698.31 2,289,448,738.30
无形资产摊销 219,923,999.50 187,610,321.10
投资性房地产折旧 67,120,504.67 51,923,418.10
长期待摊费用摊销 31,948,260.85 18,522,350.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失/(收益) 2,000,601.74 (3,990,558.80)
固定资产报废损失 17,747,287.39 5,287,695.74
公允价值变动损益 (83,532,946.09) (12,609,435.04)
财务费用 1,894,307,299.03 1,680,683,531.06
投资收益 (219,256,273.40) (120,185,650.56)
递延所得税费用的变动 (68,468,937.49) 215,352,066.45
存货的减少 299,492,367.96 128,370,592.88
经营性应收项目的增加 (2,096,565,062.29) (2,064,785,011.03)
经营性应付项目的减少 455,234,612.56 967,854,661.88
5,200,006,552.55 4,179,062,686.15
现金及现金等价物净变动：
2019年 2018年
现金的年末余额 7,707,874,080.22 8,165,177,380.38
减：现金的年初余额 8,165,177,380.38 7,316,019,775.98
现金及现金等价物净（减少）/增加额 (457,303,300.16) 849,157,604.40
144
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
67. 现金流量表补充资料（续）
(2) 取得子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息：
2019年 2018年
取得子公司及其他营业单位的对价 683,400,100.00 430,401,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
价物 683,400,100.00 198,700,000.00
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金
等价物 92,574,390.58 23,220,719.91
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 590,825,709.42 175,479,280.09
(3) 现金及现金等价物
2019年 2018年
现金 7,707,874,080.22 8,165,177,380.38
其中： 库存现金 446,266.98 1,125,391.00
可随时用于支付的银行存款 3,009,743,332.23 2,821,672,442.96
可随时用于支付的其他货币资金 -- 67,998,669.90
存放同业款项 4,697,684,481.01 5,274,380,876.52
年末现金及现金等价物余额 7,707,874,080.22 8,165,177,380.38
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
68. 所有权或使用权受到限制的资产
2019年 2018年
货币资金 134,032,907.25 252,077,466.59 注1
固定资产 3,576,611,223.38 4,272,240,027.74 注2
无形资产 324,337,933.24 228,359,668.06 注3
其他权益工具投资 1,236,176,400.00 -- 注4
可供出售金融资产 -- 1,387,900,800.00
5,271,158,463.87 6,140,577,962.39
注1： 于2019年12月31日，人民币134,032,907.25元（2018年12月31日：人民币252,077,466.59
元）的货币资金使用权受到限制。
注2： 于2019年12月31日，账面价值为人民币3,576,611,223.38元（2018年12月31日：人民币
4,272,240,027.74元）固定资产用于取得银行借款抵押。
注3： 于2019年12月31日，账面价值为人民币324,337,933.24元（2018年12月31日：人民币
228,359,668.06元）的土地使用权用于取得银行借款抵押。
注4：于2019年12月31日，账面价值为人民币1,236,176,400.00元（2018年12月31日：人民币
1,387,900,800.00元）的其他权益工具投资用于取得银行借款质押。
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
69. 外币货币性项目
2019年 2018年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
其中：美元 96,781,627.97 6.9762 675,167,993.02 39,544,341.22 6.8632 271,400,722.64
欧元 -- -- -- -- -- --
港币 1,589,439.00 0.8958 1,423,819.45 5,023,881.23 0.8762 4,401,924.73
加纳塞地 47,953,879.48 1.2196 58,484,551.42 66,499,158.97 1.4252 94,774,601.36
基纳 99,521.27 2.0475 203,769.79 30,901.01 2.1097 65,191.86
新币 130,066.93 5.1527 670,195.86 10,284.16 5.0062 51,484.58
存放同业款项
其中：美元 15,297,662.78 6.9762 106,719,555.09 14,999,662.79 6.8632 102,945,685.69
应收账款
其中：美元 412,731,661.92 6.9762 2,879,298,619.89 340,871,995.92 6.8632 2,339,472,682.40
港币 -- -- -- 1,482.00 0.8762 1,298.53
其他应收款
其中：美元 90,376.10 6.9762 630,481.75 20,266.65 6.8632 139,094.05
港币 543,203,766.24 0.8958 486,601,933.80 30,729,163.80 0.8762 26,924,893.32
加纳塞地 437,709.71 1.2196 533,830.77 98,878.13 1.4252 140,921.11
基纳 529,984.83 2.0475 1,085,143.94 12,522.60 2.1097 26,418.92
新加坡币 140,224.61 5.1527 722,535.34 -- -- --
其他流动资产
其中：美元 17,929,000.00 6.9762 125,076,289.80 31,641,955.21 6.8632 217,165,067.00
短期借款
其中：美元 90,097,437.19 6.9762 628,537,741.32 51,013,391.89 6.8632 350,115,111.24
应付账款
其中：美元 274,933,295.28 6.9762 1,917,989,654.53 249,998,947.72 6.8632 1,715,792,777.99
港币 15,816.45 0.8958 14,168.37 167,310.20 0.8762 146,597.20
其他应付款
其中：美元 68,559,890.12 6.9762 478,287,505.46 73,740,611.72 6.8632 506,096,566.36
港币 55,870,660.61 0.8958 50,048,937.78 78,736,630.31 0.8762 68,989,035.48
加纳塞地 7,917,317.60 1.2196 9,655,960.55 -- -- --
基纳 407,765.73 2.0475 834,900.34 -- -- --
长期借款
其中：美元 408,878,008.19 6.9762 2,852,414,760.74 461,176,146.70 6.8632 3,165,144,130.03
港币 1,718,961,620.90 0.8958 1,539,845,820.00 1,781,200,338.46 0.8762 1,560,687,736.56
一年内到期的非流动负债
其中：美元 57,868,138.51 6.9762 403,699,707.87 30,600,547.75 6.8632 210,017,679.33
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2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
69. 外币货币性项目（续）
境外经营实体说明：
主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
Newton公司 中国香港 港币 主要结算货币
SINOCITY公司 中国香港 港币 主要结算货币
CHARTERWAY公司 中国香港 港币 主要结算货币
深能国际公司 中国香港 港币 主要结算货币
昌平公司 中国香港 港币 主要结算货币
永平公司 中国香港 港币 主要结算货币
CHH公司 中国香港 美元 主要结算货币
CHC公司 中国香港 美元 主要结算货币
辉力亚洲公司 中国香港 美元 主要结算货币
Gentek公司 中国香港 美元 主要结算货币
加纳公司 非洲加纳 美元 主要结算货币
南太平洋公司 新加坡 美元 主要结算货币
PNG水电公司 巴布新几内亚 基纳 主要结算货币
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
1. 南京康源能源科技有限公司（“南京康源”）
本年内，本公司之子公司南京控股公司以现金人民币1,000,000.00元取得南京康源100%股权，
购买日确定为2019年6月30日（实际取得控制权日）。
南京康源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年6月30日
公允价值 账面价值
货币资金 74,069,109.26 74,069,109.26
应收账款 12,276,437.60 12,276,437.60
预付款项 151,387.14 151,387.14
其他应收款 1,038,740.00 1,038,740.00
固定资产 215,249,573.67 221,123,416.82
递延所得税资产 1,246,857.36 --
其他非流动资产 23,886,522.68 23,886,522.68
应付票据 56,000,000.00 56,000,000.00
其他应付款 247,431,427.70 247,431,427.70
24,487,200.01 29,114,185.80
超出合并成本计入当期损益部分 (23,487,200.01)
收购对价 1,000,000.00 注
注：该金额为南京控股公司在企业合并中支付的现金人民币1,000,000.00元。
南京康源自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年6月30日
至12月31日期间
营业收入 16,478,827.36
净利润 5,479,407.48
现金流量净额 (73,505,931.23)
149
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
2. 格尔木特变电工新能源有限责任公司（“格尔木能源”）
本年内，本公司之子公司北方控股公司以现金人民币66,338,500.00元取得格尔木能源100%股
权，购买日确定为2019年1月31日（实际取得控制权日）。
格尔木能源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月31日
公允价值 账面价值
货币资金 590.99 590.99
应收账款 42,663,545.42 42,663,545.42
预付款项 1,980,360.00 1,980,360.00
其他应收款 9,048,214.30 9,048,214.30
固定资产 138,144,367.09 138,144,367.09
长期待摊费用 4,885,534.85 4,885,534.85
应付账款 2,062,160.00 2,062,160.00
应付职工薪酬 40,886.97 40,886.97
应交税费 1,814,215.82 1,814,215.82
其他应付款 62,115,531.46 62,115,531.46
长期应付款 57,138,167.90 57,138,167.90
73,551,650.50 73,551,650.50
超出合并成本计入当期损益部分 (7,213,150.50)
收购对价 66,338,500.00 注
注：该金额为北方控股公司在企业合并中支付的现金人民币66,338,500.00元。
格尔木能源自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月31日
至12月31日期间
营业收入 22,402,423.28
净利润 5,814,879.44
现金流量净额 3,795,886.34
150
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
3. 白山市启弘新能源开发有限公司（“白山启弘”）
本年内，本公司之子公司北方控股公司以人民币零元取得白山启弘95%股权，购买日确定为2019
年1月1日（实际取得控制权日）。由于少数股东认缴出资尚未到账，本年度不对少数股东确认少
数股东权益。
白山启弘的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值
货币资金 1,315,854.60 1,315,854.60
应收账款 14,473,711.00 14,473,711.00
其他应收款 1,363,432.24 1,363,432.24
固定资产 110,070,682.77 110,070,682.77
在建工程 410,000.00 410,000.00
递延所得税资产 1,096,649.21 1,096,649.21
其他非流动资产 9,710,052.82 9,710,052.82
其他应付款 134,218,660.65 134,218,660.65
长期应付款 4,135,290.56 4,135,290.56
86,431.43 86,431.43
超出合并成本计入当期损益部分 (86,431.43)
收购对价 --
白山启弘自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日
至12月31日期间
营业收入 16,084,780.07
净利润 2,905,063.38
现金流量净额 1,117,647.19
151
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
4. 顺平县泰鑫新能源开发有限公司（“顺平泰鑫”）
本年内，本公司之子公司北方控股公司以人民币零元取得顺平泰鑫100%股权，购买日确定为
2019年1月1日（实际取得控制权日）。
顺平泰鑫的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值
货币资金 3,195,228.04 3,195,228.04
应收账款 20,624,737.08 20,624,737.08
其他应收款 70,792.41 70,792.41
存货 57,276.55 57,276.55
固定资产 175,054,472.10 175,054,472.10
在建工程 682,075.46 682,075.46
无形资产 42,452.85 42,452.85
长期待摊费用 179,088.02 179,088.02
其他非流动资产 9,142,807.83 9,142,807.83
应付职工薪酬 90,900.54 90,900.54
其他应付款 197,766,961.12 197,766,961.12
11,191,068.68 11,191,068.68
超出合并成本计入当期损益部分 (11,191,068.68)
收购对价 --
顺平泰鑫自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日
至12月31日期间
营业收入 30,324,318.19
净利润 10,819,528.03
现金流量净额 2,314,841.84
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
5. 通辽市天宝能源环保科技有限公司（“天宝能源”）
本年内，本公司之子公司北方控股公司以人民币零元取得天宝能源100%股权，购买日确定为
2019年1月1日（实际取得控制权日）。
天宝能源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值
货币资金 3,992,633.13 3,992,633.13
应收票据 5,469,955.00 5,469,955.00
应收账款 28,627,665.92 28,627,665.92
固定资产 118,558,833.32 118,558,833.32
在建工程 84,905.66 84,905.66
其他非流动资产 10,213,481.82 10,213,481.82
其他应付款 144,678,828.99 144,678,828.99
22,268,645.86 22,268,645.86
超出合并成本计入当期损益部分 (22,268,645.86)
收购对价 --
天宝能源自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日
至12月31日期间
营业收入 25,603,822.06
净利润 9,772,510.82
现金流量净额 (2,905,624.72)
153
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
6. 天津鑫利光伏电站技术开发有限公司（“天津鑫利”）
本年内，本公司之子公司北方控股公司以人民币12,021,600.00元取得天津鑫利100%股权，购买
日确定为2019年7月1日（实际取得控制权日）。
天津鑫利的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年7月1日
公允价值 账面价值
货币资金 9,640,687.83 9,640,687.83
预付款项 725,000.00 725,000.00
其他应收款 50,387.28 50,387.28
其他流动资产 8,752,580.23 8,752,580.23
固定资产 121,561,780.60 121,561,780.60
在建工程 59,407,633.98 59,407,633.98
其他非流动资产 5,524,000.00 5,524,000.00
应付账款 105,178,469.14 105,178,469.14
其他应付款 65,591,149.44 65,591,149.44
34,892,451.34 34,892,451.34
超出合并成本计入当期损益部分 (22,870,851.34)
收购对价 12,021,600.00 注
注：该金额为北方控股公司在企业合并中支付的现金人民币12,021,600.00元。
天津鑫利自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年7月1日
至12月31日期间
营业收入 7,150,580.06
净亏损 15,662,585.20
现金流量净额 340,020.42
154
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
7. 福贡古丹河电力开发有限公司（“福贡古丹河”）
本年内，本公司之子公司深能水电公司以人民币21,500,000.00元取得福贡古丹河100%股权，购
买日确定为2019年1月1日（实际取得控制权日）。
福贡古丹河的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值
货币资金 920.72 920.72
其他应收款 450,091.33 450,091.33
固定资产 156,968,030.81 164,030,599.18
长期待摊费用 1,655,845.52 --
递延所得税资产 1,562,045.34 --
其他非流动资产 -- 998,289.95
应付账款 6,401,727.18 6,401,727.18
应付职工薪酬 514,530.00 514,530.00
应交税费 3,920,917.29 3,920,917.29
其他应付款 42,190,496.49 42,190,496.49
长期借款 88,000,000.00 88,000,000.00
19,609,262.76 24,452,230.22
商誉 1,890,737.24
收购对价 21,500,000.00 注
注：该金额为深能水电公司在企业合并中支付的现金人民币21,500,000.00元。
福贡古丹河自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日
至12月31日期间
营业收入 11,054,914.67
净亏损 2,293,754.85
现金流量净额 4,598,836.53
155
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
8. 泸水辉力水电发展有限公司（“泸水辉力”）
本年内，本公司之子公司深能水电公司以人民币107,090,000.00元取得泸水辉力100%股权，购
买日确定为2019年1月1日（实际取得控制权日）。
泸水辉力的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年1月1日
公允价值 账面价值
货币资金 289,719.55 289,719.55
其他应收款 424,900.00 424,900.00
固定资产 85,841,561.62 73,887,550.53
无形资产 2,649,861.60 2,332,965.97
应付账款 2,152,000.00 2,152,000.00
应付职工薪酬 298,380.00 298,380.00
应交税费 641,489.48 641,489.48
其他应付款 36,734,866.91 36,734,866.91
长期借款 26,900,000.00 26,900,000.00
递延所得税负债 1,714,840.78 --
20,764,465.60 10,208,399.66
商誉 86,325,534.40
收购对价 107,090,000.00 注
注：该金额为深能水电公司在企业合并中支付的现金人民币107,090,000.00元。
泸水辉力自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2019年1月1日
至12月31日期间
营业收入 21,121,109.48
净利润 7,462,009.45
现金流量净额 4,584,983.03
156
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六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
9. 泸水泉德水电发展有限公司（“泸水泉德”）
本年内，本公司之子公司深能水电公司以人民币246,970,000.00元取得泸水泉德100%股权，购
买日确定为2019年12月31日（实际取得控制权日）。
泸水泉德的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年12月31日
公允价值 账面价值
货币资金 30,541.73 30,541.73
应收账款 1,458,125.91 1,458,125.91
预付款项 238,122.20 238,122.20
其他应收款 17,940,531.65 17,940,531.65
固定资产 365,496,410.59 192,776,846.02
无形资产 3,292,061.75 1,895,273.82
应付账款 47,529.60 47,529.60
应付职工薪酬 3,793.28 3,793.28
应交税费 3,480,109.05 3,480,109.05
其他应付款 1,463,802.43 1,463,802.43
其他流动负债 3,287,625.76 3,287,625.76
长期借款 104,000,000.00 104,000,000.00
递延所得税负债 26,117,452.88 --
250,055,480.83 102,056,581.21
超出合并成本计入当期损益部分 (3,085,480.83)
收购对价 246,970,000.00 注
注：该金额为深能水电公司在企业合并中支付的现金人民币246,970,000.00元。
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六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
10. 泸水泉益水电发展有限公司（“泸水泉益”）
本年内，本公司之子公司深能水电公司以人民币112,510,000.00元取得泸水泉益100%股权，购
买日确定为2019年12月31日（实际取得控制权日）。
泸水泉益的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2019年12月31日
公允价值 账面价值
货币资金 27,995.46 27,995.46
应收账款 1,920,499.87 1,920,499.87
预付款项 123,960.00 123,960.00
其他应收款 16,809,344.76 16,809,344.76
固定资产 152,208,751.34 80,842,746.85
在建工程 544,434.00 544,434.00
无形资产 302,797.26 137,349.29
应付账款 1,255,750.00 1,255,750.00
应付职工薪酬 4,699.04 4,699.04
应交税费 634,984.00 634,984.00
其他应付款 1,115,794.75 1,115,794.75
长期借款 45,500,000.00 45,500,000.00
递延所得税负债 10,729,717.87 --
112,696,837.03 51,895,102.44
超出合并成本计入当期损益部分 (186,837.03)
收购对价 112,510,000.00 注
注：该金额为深能水电公司在企业合并中支付的现金人民币112,510,000.00元。
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六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
11. 泸水市宏峰水电开发有限公司（“泸水宏峰”）
本年内，本公司之子公司深能水电公司以人民币115,970,000.00元取得泸水宏峰100%股权，购
买日确定为2019年12月31日（实际取得控制权日）。
泸水宏峰的可辨认资产和负债于购买日的暂定公允价值和账面价值如下，若购买日后12个月内对
确认的暂定价值进行调整，视为在购买日确认和计量。
2019年12月31日
公允价值 账面价值
货币资金 11,109.27 11,109.27
应收账款 836,832.42 836,832.42
预付款项 4,800.00 4,800.00
其他应收款 831,378.95 831,378.95
固定资产 156,141,825.26 111,046,585.75
无形资产 926,568.06 892,438.80
应付账款 187,640.00 187,640.00
应付职工薪酬 4,599.84 4,599.84
应交税费 339,477.68 339,477.68
其他应付款 27,814,699.11 27,814,699.11
其他流动负债 295,908.41 295,908.41
长期借款 56,000,000.00 56,000,000.00
递延所得税负债 6,769,405.32 --
67,340,783.60 28,980,820.15
商誉 48,629,216.40
收购对价 115,970,000.00 注
注：该金额为深能水电公司在企业合并中支付的现金人民币115,970,000.00元。
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2019年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
2. 新设立主要子公司
本报告期内新设立主要子公司信息如下：
主要
子公司名称 经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
人民币元 直接 间接
河北省 河北省 新能源
深能河北售电有限公司 保定市 保定市 技术开发 28,000,000.00 -- 100%
河北省 河北省 废物处理
任丘深能环保有限公司 任丘市 任丘市 技术支持 119,870,000.00 -- 100%
深能北方（扎赉特旗）能源开发有 内蒙古 内蒙古 电力、热力
限公司 兴安盟 兴安盟 生产和供应 88,480,000.00 -- 100%
河北省 河北省 生态保护
威县深能环保有限公司 邢台市 邢台市 和环境治理 40,000,000.00 -- 100%
辽宁省 辽宁省 生态保护
大连深能环保有限公司 大连市 大连市 和环境治理 5,000,000.00 -- 100%
广东省 广东省 充电设施
深圳深能综合充电服务有限公司 深圳市 深圳市 设计、租赁 1,880,000.00 -- 100%
广东省 广东省 燃气
潮州市饶平县深能燃气有限公司 潮州市 潮州市 生产和供应 8,000,000.00 -- 100%
160
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
主要经
子公司名称 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
人民币元 直接 间接
深能北方能源控股有限公司 北京市 北京市 能源投资 2,317,408,500.00 100.00 --
深能南京能源控股有限公司 江苏省 江苏省 能源项目开发、建设和投资 3,169,725,377.31 100.00 --
南京市 南京市
深能（香港）国际有限公司 香港 香港 贸易及投资 38,800,000.00 100.00 --
美元
深能水电投资管理有限公司 四川省 四川省 项目投资 1,328,545,412.38 100.00 --
成都市 成都市
深能保定发电有限公司 河北省 河北省 对电能生产、热力生产项目的 859,933,600.00 100.00 --
保定市 保定市 投资、开发、建设、管理
深圳能源售电有限公司 广东省 广东省 电力销售，提供售后服务， 200,000,000.00 100.00 --
深圳市 深圳市 并通过合同能源管理等
提供相关增值服务
深圳妈湾电力有限公司 广东省 广东省 电力生产 1,920,000,000.00 73.41 12.17
深圳市 深圳市
东莞深能源樟洋电力有限公司 广东省 广东省 电力生产 142,850,400.00 51.00 --
东莞市 东莞市 美元
深能合和电力（河源）有限公司 广东省 广东省 电力生产 1,560,000,000.00 60.00 --
河源市 河源市
潮州深能燃气有限公司 广东省 广东省 燃气经营 350,000,000.00 -- 51.00
潮州市 潮州市
深圳能源燃气投资控股有限公司 广东省 广东省 燃气经营 950,000,000.00 100.00 --
深圳市 深圳市
深圳能源综合能源开发有限公司 广东省 广东省 综合能源的生产和供应、 100,000,000.00 100.00 --
深圳市 深圳市 投资经营;电动汽车充电设施、储
能设备的开发、建设及运营
161
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2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
(2) 非同一控制下企业合并取得的重要子公司
主要经
子公司名称 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
人民币元 直接 间接
鹤壁市中融东方新能源有限公司 河南省 河南省 风力项目投资、开发及建设运营 128,300,000.00 -- 100.00
鹤壁市 鹤壁市
高邮协合风力发电有限公司 江苏省 江苏省 风力项目投资、开发及建设运营 200,000,000.00 -- 100.00
高邮市 高邮市
邢台县永联光伏发电开发有限公司 河北省 河北省 光伏 191,000,000.00 -- 100.00
邢台市 邢台市
大同阿特斯新能源开发有限公司 山西省 山西省 新能源项目的开发 140,000,000.00 -- 100.00
大同市 大同市
China Hydroelectric Corporation 香港 香港 项目投资 50,000.00美金 -- 100.00
China Hydroelectric Corporation 香港 开曼群岛 项目投资 1,000.00港币 -- 100.00
(Hong Kong) Limited
河池汇能电力有限公司 南丹县 南丹县 电力设施租赁，电力资源 20,000,000.00 100.00 --
城关镇 城关镇 （电网、电源）的投资，
电站开发建设，
电力咨询服务，商品贸易
惠州深能源丰达电力有限公司 广东省 广东省 电力生产 956,000,603.47 95.00 --
惠州市 惠州市
惠州市城市燃气发展有限公司 广东省 广东省 燃气经营 80,000,000.00 -- 87.50
惠州市 惠州市
惠州市城市燃气工程有限公司 广东省 广东省 燃气经营 5,000,000.00 -- 100.00
惠州市 惠州市
国电库尔勒发电有限公司 新疆巴州新疆巴州 电力生产 390,000,000.00 74.31 --
库尔勒市库尔勒市
新疆宽洋能源投资有限公司 新疆 新疆 风力、光伏项目投资、开发及建 70,000,000.00 -- 100.00
哈密市 哈密市 设运营
巴里坤尚风新能源投资有限公司 新疆 新疆 光伏项目投资、开发及建设运营 110,000,000.00 -- 100.00
哈密市 哈密市
库尔勒新隆热力有限责任公司 新疆巴州新疆巴州 锅炉集中供暖 86,160,000.00 -- 100.00
库尔勒市库尔勒市
舟山深能燃气发展有限公司 浙江省 浙江省 天然气城市管网的 10,000,000.00 -- 65.00
舟山市 舟山市 投资、铺设、维护、销售
赵县亚太燃气有限公司 河北省 河北省 管道天然气投资经营 80,000,000.00 -- 100.00
石家庄市石家庄市
宿迁中铂太阳能电力有限公司 江苏省宿 江苏省 光伏电站建设、运行管理 50,000,000.00 -- 100.00
迁市 宿迁市
睢宁阿特斯新能源有限公司 江苏省睢江苏省睢 太阳能发电、食用菌种植、 78,000,000.00 -- 100.00
宁县 宁县 蔬菜种植、销售
克州华辰能源有限公司 新疆克州新疆克州 管道燃气的投资;燃气工程 6,500,000.00 -- 100.00
建设、运营和管道运输;
燃气、热能供应;滴灌
及能源的开发、维护
潮州深能城市燃气发展有限公司 广东省 广东省潮 储存、经营:天然气 120,200,000.00 -- 100.00
潮州市 州市
162
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
(3) 同一控制下企业合并取得的重要子公司
主要经
子公司名称 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
人民币元 直接 间接
深圳国际能源与环境技术促进中心 广东省 广东省 技术研究 47,000,000.00 100.00 --
深圳市 深圳市
Newton Industrial Limited 香港 维尔京 电力投资 2,000,000,263.00 100.00 --
群岛
SINOCITY 公司 香港 维尔京 投资 -- -- 100.00
群岛
CHAPTERWAY 公司 香港 维尔京 投资 -- -- 100.00
群岛
深能安所固电力（加纳）有限公司 非洲 非洲 电力生产 -- -- 60.00
加纳 加纳
深圳市广深沙角B电力有限公司 广东省 广东省 电力生产 600,000,000.00 64.77 --
深圳市 深圳市
深圳市能源环保有限公司 广东省 广东省 电力生产 3,150,140,000.00 98.53 1.47
深圳市 深圳市
深圳市唯能环保有限公司 广东省 广东省 电力生产 62,500,000.00 -- 100.00
深圳市 深圳市
深圳市能源运输有限公司 广东省 广东省 装卸运输 500,000,000.00 100.00 --
深圳市 深圳市
深圳能源财务有限公司 广东省 广东省 金融业 1,000,000,000.00 70.00 30.00
深圳市 深圳市
163
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
(4) 本年本公司之重要子公司实收资本变更情况如下：
2018年12月31日 本年变动 2019年12月31日
北方控股公司 2,262,588,500.00 843,300,000.00 3,105,888,500.00
锡林郭勒公司 98,100,000.00 350,000,000.00 448,100,000.00
太仆寺旗公司 93,140,000.00 350,000,000.00 443,140,000.00
开鲁深能公司 -- 32,500,000.00 32,500,000.00
潮州燃气公司 325,340,000.00 144,660,000.00 470,000,000.00
饶平深能公司 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
东莞樟洋公司 223,355,636.11 101,914,225.18 325,269,861.29
甘露热电公司 25,000,000.00 110,000,000.00 135,000,000.00
库尔勒热力公司 66,160,000.00 (66,160,000.00) --
河源电力公司 284,000,000.00 135,000,000.00 419,000,000.00
南京控股公司 2,378,609,177.31 791,116,200.00 3,169,725,377.31
邳州深能公司 81,000,000.00 126,214,200.00 207,214,200.00
高邮新能源公司 304,784,296.00 24,113,400.00 328,897,696.00
通道深能公司 2,000,000.00 98,000,000.00 100,000,000.00
阿特斯阜宁公司 115,000,000.00 (43,000,000.00) 72,000,000.00
阜宁卓茂公司 64,000,000.00 (24,000,000.00) 40,000,000.00
深能扬州公司 2,000,000.00 109,746,390.00 111,746,390.00
深能甘垛公司 2,000,000.00 184,269,750.00 186,269,750.00
涟水新能源公司 2,000,000.00 69,805,000.00 71,805,000.00
深能宝应公司 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
淮安南控公司 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
江都风力公司 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
南京康源公司 -- 54,000,000.00 54,000,000.00
能源环保公司 1,974,910,000.00 1,175,230,000.00 3,150,140,000.00
桂林环保公司 143,000,000.00 20,000,000.00 163,000,000.00
东部环保公司 364,000,000.00 210,000,000.00 574,000,000.00
化州环保公司 55,000,000.00 20,000,000.00 75,000,000.00
鱼台环保公司 15,000,000.00 20,710,000.00 35,710,000.00
湘桥环保公司 85,000,000.00 20,000,000.00 105,000,000.00
泗县生物质公司 5,000,000.00 55,000,000.00 60,000,000.00
义乌再生公司 66,068,170.00 8,722,830.00 74,791,000.00
定陶环保公司 3,000,000.00 66,000,000.00 69,000,000.00
阳朔环保公司 3,000,000.00 47,000,000.00 50,000,000.00
盘州环保公司 2,550,000.00 36,428,000.00 38,978,000.00
上洋污泥厂公司 25,000,000.00 33,000,000.00 58,000,000.00
威县环保公司 -- 40,000,000.00 40,000,000.00
任丘环保公司 -- 63,000,000.00 63,000,000.00
大连环保公司 -- 5,000,000.00 5,000,000.00
燃气控股公司 805,000,000.00 145,000,000.00 950,000,000.00
河北售电公司 -- 28,000,000.00 28,000,000.00
深能水电公司 774,505,412.38 458,950,000.00 1,233,455,412.38
164
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
(4) 本年本公司之重要子公司实收资本变更情况如下（续）：
2018年12月31日 本年变动 2019年12月31日
福贡古丹河公司 -- 58,000,000.00 58,000,000.00
泸水辉力公司 -- 56,500,000.00 56,500,000.00
泸水泉德公司 -- 60,000,000.00 60,000,000.00
泸水泉益公司 -- 50,000,000.00 50,000,000.00
泸水宏峰公司 -- 20,000,000.00 20,000,000.00
龙华充电桩公司 -- 1,880,000.00 1,880,000.00
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2019年：
少数股东
持股比例 归属少数 归属少数股东 向少数股东 年末累计
(%) 股东损益 其他权益 支付股利 少数股东权益
妈湾公司 14.42 170,964,271.54 1,500,076.39 (102,382,000.00) 904,253,452.73
广深公司 35.23 (199,648,708.45) 16,828,376.12 -- 571,009,852.35
深能合和公司 40.00 1,415,345.34 -- (60,000,000.00) 891,765,010.28
(27,269,091.57) 18,328,452.51 (162,382,000.00) 2,367,028,315.36
2018年：
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例(%) 股东损益 支付股利 少数股东权益
妈湾公司 14.42 121,656,910.94 (96,614,000.00) 834,171,104.80
广深公司 35.23 (80,018,474.41) -- 753,830,184.68
深能合和公司 40.00 (14,202,711.99) -- 950,349,664.94
27,435,724.54 (96,614,000.00) 2,538,350,954.42
165
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2019年
妈湾公司 广深公司 深能合和公司
流动资产 5,125,360,477.11 1,396,413,560.57 572,927,869.36
非流动资产 2,582,936,703.88 365,905,948.17 2,192,653,111.03
资产合计 7,708,297,180.99 1,762,319,508.74 2,765,580,980.39
流动负债 (1,356,887,625.14) (128,642,808.83) (475,464,541.53)
非流动负债 (40,515,693.08) (12,870,987.86) (50,855,007.68)
负债合计 (1,397,403,318.22) (141,513,796.69) (526,319,549.21)
营业收入 5,259,509,145.61 530,066,720.71 1,744,608,731.23
净利润/（亏损） 1,235,181,622.26 (566,700,847.16) 3,912,866.60
综合收益/（亏损）总额 1,245,584,371.18 (518,933,671.09) 3,912,866.60
经营活动产生的现金流量净额 (106,851,305.04) 138,235,807.19 371,519,876.92
2018年
妈湾公司 广深公司 深能合和公司
流动资产 6,100,079,561.32 1,444,281,848.94 786,634,015.82
非流动资产 2,444,998,832.17 815,719,035.47 2,510,966,874.49
资产合计 8,545,078,393.49 2,260,000,884.41 3,297,600,890.31
流动负债 (2,714,128,741.14) (120,261,501.27) (536,067,725.73)
非流动负债 (11,578,599.98) -- (376,184,600.00)
负债合计 (2,725,707,341.12) (120,261,501.27) (912,252,325.73)
营业收入 4,807,038,321.79 860,054,600.76 2,023,398,266.92
净利润/（亏损） 888,160,249.35 (227,131,633.29) (34,455,512.85)
综合收益/（亏损）总额 888,160,249.35 (227,131,633.29) (34,455,512.85)
经营活动产生的现金流量净额 2,744,497,716.12 (38,414,433.93) 48,172,479.29
166
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益
联营企业
联营公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 会计处理
人民币 直接 间接
西柏坡发电公司 河北省石家庄 河北省石家庄 电力生产 102,717.60 40.00 -- 权益法
金岗电力公司 广东省深圳市 广东省深圳市 生产经营发电供热、燃气轮发电机组的维修 1,500.00 30.00 -- 权益法
四川华蓥山公司（注1） 四川省渠县 四川省渠县 火力发电及相关产品开发、生产、销售 49,469.96 26.25 -- 权益法
协孚供油公司 广东省深圳市 广东省深圳市 燃料油的自营或代理进口业务 5,330.00 20.00 -- 权益法
深圳天然气公司 广东省深圳市 广东省深圳市 深圳液化天然气接收站、输气干线，液化天然气 168,178.93 30.00 -- 权益法
和天然气加工利用项目的投资、建设、运营
华吉汽车修配厂 广东省深圳市 广东省深圳市 汽车修理 -- 40.00 -- 权益法
长城证券 广东省深圳市 广东省深圳市 证券经纪；证券投资咨询 310,000.00 12.69 -- 权益法
满洲里热电公司（注2） 内蒙古自治区满洲里 内蒙古自治区满洲里 开发、建设、经营煤田项目；发电、供电、供热
Draft
53,480.00 49.00 -- 权益法
惠州深能公司 广东省惠州市 广东省惠州市 实业投资 33,333.33 30.00 -- 权益法
国电南宁公司 广西南宁市 广西南宁市 电力业务的开发、投资、管理 75,954.90 47.29 -- 权益法
国电织金公司 贵州省毕节市 贵州省毕节市 电力项目建设和经营、电能生产和销售 100,000.00 49.00 -- 权益法
大渡河水电公司 四川马尔康县 四川马尔康县 水电项目投资、建设、营运、管理和电力生产、销售 180,000.00 25.00 -- 权益法
东方盛世公司 广东省广州市 广东省广州市 投资管理服务 10,000.00 24.00 -- 权益法
华川深能公司 浙江省义务市 浙江省义务市 环保设备技术研发；环保技术咨询；从事垃圾焚烧处理、供气、供热、供冷服务 39,150.00 -- 33.50 权益法
惠州合力公司 广东省惠州市 广东省惠州市 销售：蒸汽、除盐水、凝结水、氢气、一氧化碳 1,500.00 -- 15.00 权益法
昆仑燃气公司 广东省潮州市 广东省潮州市 潮州市辖区内天然气高压管道及设施的投资建设、运营、销售 55,000.00 -- 26.00 权益法
龙焱科技公司 广东省深圳市 广东省深圳市 新能源的技术开发;光伏项目投资、建设、营运、管理 16,500.00 -- 21.00 权益法
浙能六横公司 浙江省舟山市 浙江省舟山市 液化天然气接收站、输气干线及码头的建设与运营;液化天然气的采购及气化加 27,000.00 -- 44.00 权益法
工、运输、进口、储存和销售;空气分离产品的销售
167
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益（续）
下表列示为本集团重要的联营企业的财务信息：
2019年
西柏坡发电公司 深圳天然气公司 长城证券（注1） 国电南宁公司 国电织金公司 大渡河水电公司
流动资产 1,028,446,165.07 319,157,756.86 -- 398,064,767.36 416,229,707.02 924,476,024.89
非流动资产 1,029,638,524.08 5,318,659,700.61 -- 2,856,668,728.58 4,074,204,542.85 10,739,717,186.33
资产合计 2,058,084,689.15 5,637,817,457.47 59,095,592,936.50 3,254,733,495.94 4,490,434,249.87 11,664,193,211.22
流动负债 (446,018,056.42) (491,543,259.19) -- (792,257,822.10) (881,883,973.36) (212,604,445.83)
非流动负债 (95,098,225.19) (3,539,486,399.04) -- (1,261,322,293.62) (3,395,466,347.54) (9,191,817,597.39)
负债合计 (541,116,281.61) (4,031,029,658.23) 41,743,400,940.95 (2,053,580,115.72) (4,277,350,320.90) (9,404,422,043.22)
归属于母公司的所有者权益 1,516,968,407.54 1,606,787,799.24 16,919,414,600.00
Draft
1,201,153,380.22 213,083,928.97 2,259,771,168.00
按持股比例计算的净资产份额 606,787,363.02 482,036,339.77 2,147,073,712.74 568,025,433.51 104,411,125.20 564,942,792.00
调整事项 (304,489,565.68) -- 812,516,016.42 (45,433,549.88) (9,800,000.00) 55,755,808.00
--商誉 -- -- 872,605,529.25 -- -- --
--评估增值 13,415,034.32 -- -- -- -- --
--减值准备 (317,904,600.00) -- -- -- -- --
--其他 -- -- (60,089,512.83) (45,433,549.88) (9,800,000.00) 55,755,808.00
投资的账面价值 302,297,797.34 482,036,339.77 2,931,862,096.76 522,591,883.63 94,611,125.20 620,698,600.00
营业收入 2,275,154,175.27 353,224,614.88 -- 1,745,132,726.69 1,308,207,366.17 --
归属于母公司净利润/（亏损） 192,909,810.99 (186,864,681.98) 992,167,100.00 52,071,145.22 (221,729,137.18) --
其他综合收益 -- -- 10,015,189.79 -- -- --
综合收益/（亏损）总额 192,909,810.99 (186,864,681.98) 1,002,182,289.79 52,071,145.22 (221,729,137.18) --
收到的股利 56,683,024.39 -- 78,794,466.00 -- -- --
注1：长城证券2019年12月31日的公允价值为13.86元/股。
168
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益（续）
下表列示为本集团重要的联营企业的财务信息（续）：
2018年
西柏坡发电公司 深圳天然气公司 长城证券 国电南宁公司 国电织金公司 大渡河水电公司
流动资产 706,993,736.81 205,016,139.91 -- 333,202,233.00 423,264,113.81 717,311,365.57
非流动资产 1,157,783,006.40 5,482,103,344.87 -- 2,963,417,073.11 4,269,295,565.13 8,677,678,877.15
资产合计 1,864,776,743.21 5,687,119,484.78 -- 3,296,619,306.11 4,692,559,678.94 9,394,990,242.72
流动负债 (325,020,307.15) (724,464,072.81) -- (1,028,270,404.45) (884,415,356.40) (666,082,645.33)
非流动负债 (110,468,262.63) (3,342,129,912.70) -- (1,119,266,666.66) (3,373,331,256.39) (6,736,817,597.39)
负债合计 (435,488,569.78) (4,066,593,985.51) Draft
-- (2,147,537,071.11) (4,257,746,612.79) (7,402,900,242.72)
归属于母公司的所有者权益 1,429,288,173.43 1,620,525,499.27 16,524,010,200.00 1,149,082,235.00 434,813,066.15 1,992,090,000.00
按持股比例计算的净资产份额 571,715,269.37 486,157,649.79 2,096,896,894.38 543,400,988.93 213,058,402.41 498,022,500.00
调整事项 (266,065,032.22) -- 812,516,016.42 (45,433,549.88 ) (9,800,000.00) 122,676,100.00
--商誉 -- -- 872,605,529.25 -- -- --
--评估增值 51,839,567.78 -- -- -- -- --
--减值准备 (317,904,600.00) -- -- -- -- --
--其他 -- -- (60,089,512.83) (45,433,549.88 ) (9,800,000.00) 122,676,100.00
投资的账面价值 305,650,237.15 486,157,649.79 2,881,685,283.20 497,967,439.05 203,258,402.41 620,698,600.00
营业收入 2,373,742,112.50 33,150,853.64 2,753,299,900.00 1,838,374,081.06 1,477,152,925.34 --
归属于母公司净利润/（亏损） 156,709,663.54 (15,417,094.81) 585,699,800.00 (90,566,377.60 ) (234,862,986.10) --
其他综合收益 -- -- (349,478,872.82) -- -- --
综合收益/（亏损）总额 156,709,663.54 (15,417,094.81) 236,220,927.18 (90,566,377.60 ) (234,862,986.10) --
收到的股利 60,736,792.71 -- -- -- -- --
169
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2019年 2018年
联营企业：
投资账面价值合计 669,753,317.14 882,967,867.99
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损 (1,426,425.71) (38,765,000.70)
综合收益总额 (1,173,825.71) (32,875,087.28)
注1： 由于对四川华蓥山公司不负有承担额外损失义务，因此在确认四川华蓥山公司发生的净
亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对四川华蓥山公司净投资的长
期权益减记至零为限，本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币
49,621,806.95元（2018年：人民币84,579,620.18元）和人民币337,058,617.58元（2018
年：人民币287,436,810.63元）。
注2： 由于对满洲里热电公司不负有承担额外损失义务，因此在确认满洲里热电公司发生的净
亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对满洲里热电公司净投资的长
期权益减记至零为限，本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币
(17,524,969.37)元（2018年：人民币(4,509,972.63)元）和人民币48,522,003.24元（2018
年：人民币66,046,972.61元）。
170
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2019 年
金融资产
以公允价值计量且其 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入其他综 合计
变动计入当期损益 融资产 合收益的金融资产
的金融资产
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 -- -- 3,144,222,506.46 -- -- 3,144,222,506.46
存放中央银行款
项 -- -- 928,449,681.21 -- -- 928,449,681.21
存放同业款项 -- -- 4,697,684,481.01 -- -- 4,697,684,481.01
交易性金融资产 380,596,521.37 -- -- -- -- 380,596,521.37
应收票据 -- -- 112,619,885.75 -- -- 112,619,885.75
应收账款 -- -- 6,685,266,127.12 -- -- 6,685,266,127.12
应收款项融资 -- -- -- 18,380,000.00 -- 18,380,000.00
其他应收款 -- -- 1,314,839,944.41 -- -- 1,314,839,944.41
其他权益工具投
资 -- -- -- -- 6,828,858,376.01 6,828,858,376.01
其他流动资产 -- -- 902,476,800.14 125,076,289.80 -- 1,027,553,089.94
380,596,521.37 -- 17,785,559,426.10 143,456,289.80 6,828,858,376.01 25,138,470,613.28
171
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2019 年（续）
金融负债
以摊余成本计量的金融负债 合计
短期借款 1,477,188,483.66 1,477,188,483.66
应付票据 366,603,398.14 366,603,398.14
应付账款 2,490,888,867.88 2,490,888,867.88
其他应付款 5,572,613,607.00 5,572,613,607.00
一年内到期的非流动负债 12,707,908,210.17 12,707,908,210.17
其他流动负债 7,094,882,233.33 7,094,882,233.33
长期借款 18,079,358,766.65 18,079,358,766.65
应付债券 6,999,727,500.00 6,999,727,500.00
长期应付款 1,976,000,030.93 1,976,000,030.93
56,765,171,097.76 56,765,171,097.76
2018年
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益
的金融资产 可供出售金融资产 贷款和应收款项 合计
货币资金 -- -- 3,142,873,970.45 3,142,873,970.45
存放中央银行款项 -- -- 1,053,337,362.53 1,053,337,362.53
存放同业款项 -- -- 5,274,380,876.52 5,274,380,876.52
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 802,155,695.13 -- -- 802,155,695.13
应收票据 56,695,824.87 56,695,824.87
应收账款 -- -- 5,778,948,981.60 5,778,948,981.60
其他应收款 -- -- 1,669,001,733.51 1,669,001,733.51
可供出售金融资产 -- 4,776,065,582.10 -- 4,776,065,582.10
其他流动资产 -- -- 217,166,518.21 217,166,518.21
802,155,695.13 4,776,065,582.10 17,192,405,267.69 22,770,626,544.92
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2018 年（续）
金融负债
其他金融负债 合计
短期借款 1,805,115,111.24 1,805,115,111.24
应付票据 163,489,116.32 163,489,116.32
应付账款 2,392,051,052.14 2,392,051,052.14
其他应付款 5,216,977,182.47 5,216,977,182.47
一年内到期的非流动负债 2,376,685,192.91 2,376,685,192.91
其他流动负债 6,499,170,417.03 6,499,170,417.03
长期借款 21,736,756,829.43 21,736,756,829.43
应付债券 10,994,250,000.00 10,994,250,000.00
长期应付款 678,078,608.91 678,078,608.91
51,862,573,510.45 51,862,573,510.45
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包
括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、存放同业款项、
交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他权益
工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期借款、应付债券、
长期应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略
如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控
制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融
工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、其他权益工具投资和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大
风险敞口等于这些工具的账面金额。
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的
金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本集团的信用风险主
要集中在应收加纳电力公司、广东电网公司和江苏省电力公司的电费，存在风险敞口的单一性，
由于销售客户均具有良好的信用记录，因此本集团不存在重大的信用风险集中。本集团对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2019年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
174
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2019年（续）
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当
前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发
生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿
付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分
析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2019年12月31日，本集团无信用风险显著增加的情况。
2018年
单独或组合均未发生减值的金融资产中无重大逾期的款项。于2018年12月31日，已逾期但未减
值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量
未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
175
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑
本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款及债券多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性
之间的平衡。于2019年12月31日，本集团44%（2018年12月31日：37%）的债务在不足1年内
到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年
1年以内 1年至5年 5年以上 合计
短期借款 1,504,904,318.56 -- -- 1,504,904,318.56
应付票据 366,603,398.14 -- -- 366,603,398.14
应付账款 2,490,888,867.88 -- -- 2,490,888,867.88
其他应付款 5,572,613,607.00 -- -- 5,572,613,607.00
一年内到期的非流动负债 13,110,077,812.16 -- -- 13,110,077,812.16
其他流动负债 7,119,581,137.44 -- -- 7,119,581,137.44
长期借款 5,949,528,920.81 8,637,165,401.28 15,068,995,587.54 29,655,689,909.63
应付债券 326,038,963.75 5,105,814,865.86 3,290,466,957.96 8,722,320,787.57
长期应付款 -- 2,139,177,433.04 -- 2,139,177,433.04
财务担保 116,648,900.00 -- -- 116,648,900.00
36,556,885,925.74 15,882,157,700.18 18,359,462,545.50 70,798,506,171.42
2018年
1年以内 1年至5年 5年以上 合计
短期借款 1,889,036,452.74 -- -- 1,889,036,452.74
应付票据 137,559,794.32 137,559,794.32
应付账款 2,417,980,374.14 -- -- 2,417,980,374.14
其他应付款 5,216,977,182.47 -- -- 5,216,977,182.47
一年内到期的非流动负债 2,376,685,192.91 -- -- 2,376,685,192.91
其他流动负债 6,565,986,596.31 -- -- 6,565,986,596.31
长期借款 919,393,635.98 10,768,910,194.21 13,119,264,975.54 24,807,568,805.73
应付债券 -- 10,007,450,000.00 2,480,000,000.00 12,487,450,000.00
长期应付款 270,215,977.63 422,316,426.10 255,762,182.81 948,294,586.54
财务担保 236,128,256.00 -- -- 236,128,256.00
20,029,963,462.50 21,198,676,620.31 15,855,027,158.35 57,083,667,241.16
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
本集团将银行借款及债券融资作为主要资金来源之一。于2019年12月31日，本集团流动负债超
过流动资产计人民币13,707,725,933.08元，由于本集团尚未使用的金融机构借款额度为人民币
40,295,551,509.25元（2018年12月31日：人民币24,734,016,900.00元），因此，本集团管理层
认为本集团不存在重大流动性风险。
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2019年12月31日，
本集团约5%（2018年12月31日：7%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能
的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响产生）的影响。
2019年
基点 净损益
增加/(减少) 减少/(增加)
人民币 100/(100) (183,102,653.27)/183,102,653.27
美元 100/(100) (23,809,127.49)/23,809,127.49
2018年
基点 净损益
增加/(减少) 减少/(增加)
人民币 100/(100) (148,491,500.51)/148,491,500.51
美元 100/(100) (3,316,291.08)/3,316,291.08
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见附注五、27、
34、36）有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
177
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或
采购所致。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币或加
纳塞地进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元、港币及加纳塞
地汇率发生合理、可能的变动时，将对税前利润的影响。
2019年
美元汇率 税前利润
增加/(减少) 减少/(增加)
人民币对美元贬值 10% (264,226,577.91)
人民币对美元升值 (10%) 264,226,577.91
2018年
美元汇率 税前利润
增加/(减少) 减少/(增加)
人民币对美元贬值 10% (6,571,693.55)
人民币对美元升值 (10%) 6,571,693.55
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2019年
港币汇率 税前利润
增加/(减少) 减少/(增加)
人民币对港币贬值 10% (110,224,223.22)
人民币对港币升值 (10%) 110,224,223.22
2018年
港币汇率 税前利润
增加/(减少) 减少/(增加)
人民币对港币贬值 10% (211,190,812.66)
人民币对港币升值 (10%) 211,190,812.66
2019年
加纳塞地汇率 税前利润
增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对加纳塞地贬值 10% 4,936,242.34
人民币对加纳塞地升值 (10%) (4,936,242.34)
2018年
加纳塞地汇率 税前利润
增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对加纳塞地贬值 10% 4,679,979.41
人民币对加纳塞地升值 (10%) (4,679,979.41)
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2019年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务
发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调
整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部
强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的政策是将使
资产负债率不超过75%。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2019年 2018年
资产总额 96,112,048,125.27 85,073,895,248.88
负债总额 62,527,194,966.26 57,590,249,378.12
资产负债率 65.06% 67.69%
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2019年度 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2019年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
交易性金融资产
权益工具投资 330,563,103.43 -- -- 330,563,103.43
其他 50,033,417.94 -- -- 50,033,417.94
应收款项融资
应收票据 -- 18,380,000.00 -- 18,380,000.00
其他流动资产 -- 125,076,289.80 -- 125,076,289.80
其他权益工具投资
上市权益工具投资 4,092,066,157.42 -- -- 4,092,066,157.42
非上市权益工具投资 -- -- 2,736,792,218.60 2,736,792,218.60
持有以公允价值计量的
资产总额 4,472,662,678.79 143,456,289.80 2,736,792,218.60 7,352,911,187.18
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2019年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产
权益工具投资 9,871,477.34 -- -- 9,871,477.34
其他 792,284,217.79 -- -- 792,284,217.79
可供出售金融资产
权益工具投资 3,979,497,044.27 -- -- 3,979,497,044.27
持有以公允价值计量的资产
总额 4,781,652,739.40 -- -- 4,781,652,739.40
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2019年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、存放中央银行款项、存放同业款项、应收票据及应收账款、其他应
收款、短期借款、吸收存款、应付票据及应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值
与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者
债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款、应付债券、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同
条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2019年12月31日，针对
长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具，采用折现估值模型及市场
法估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流
量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变
动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计并量化了采用其他合理、可能的假设作为估
值模型输入值的潜在影响：采用较为不利的假设，公允价值减少约人民币137,101,138.92元；采
用较为有利的假设，公允价值增加约人民币137,101,138.92元。
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十、 关联方关系及其交易
1. 控股股东
对本公司持股 对本公司表决权
注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%)
深圳国资委 不适用 不适用 不适用 47.82 47.82
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
2019年与本集团发生关联方交易，或上年与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况
如下：
与本集团关系
深圳天然气公司 联营企业
惠州深能公司 联营企业
国电织金公司 联营企业
满洲里热电公司 联营企业
长城证券 联营企业
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2019年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
关联方关系
深圳市能源集团有限公司（“深能集团”） 本公司董事过去12个月曾任该公司董事
珠海深能洪湾电力有限公司（“珠海洪湾公司”） 本公司关联法人之全资子公司
深圳能源（香港）国际有限公司（“能源国际公
司”） 本公司关联法人之全资子公司
中国港投资有限公司（“中国港公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
东莞市樟木头经济发展总公司（“樟木头发展总
公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
惠州市电力集团公司 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
香港安裕实业有限公司（“安裕公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
MaxGold公司 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
中非安所固投资有限公司（“中非安所固公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
合电投资（香港）有限公司（“合电投资公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
新疆科达建设集团有限公司（“科达公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
新疆巴音国有资产经营有限公司（“巴音公司”） 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
库尔勒市国有资产经营有限公司 对纳入合并范围的子公司有重大影响的少数股东
公司董事、总经理及其他高级管理人员 关键管理人员
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十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2019年 2018年
国泰君安证券公司 (1)a 141,509.43 141,509.43
深圳天然气公司 (1)a 723,629.08 1,028,050.25
国电织金公司 (1)a 500,836.45 494,825.49
满洲里热电公司 (1)a 613,649.97 571,490.81
珠海洪湾公司 (1)b 8,600,000.00 826,955.42
能源国际公司 (1)b 159,060.00 141,488.35
深能集团 (1)c -- 825,885.32
长城证券 (1)d 7,291,608.13 --
18,030,293.06 4,030,205.07
(2) 关联方租赁
作为承租人
注释 租赁资产种类 2019年 2018年
深能集团 (2)a 房屋及建筑物 8,690,000.00 8,588,300.00
作为出租人
注释 租赁资产种类 2019年 2018年
长城证券 (2)b 房屋及建筑物 44,404,156.39 4,487,634.70
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2019年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方担保
接受关联方担保
2019年
担保 担保 担保是否
担保金额 起始日 到期日 履行完毕
中国港公司 19,006,720.00 (3)a (3)a 否
樟木头发展总公司 8,385,317.00 (3)a (3)a 否
中非安所固公司 663,045,588.36 (3)b (3)b 否
惠州市电力集团公司 21,500,000.00 (3)c (3)c 否
安裕公司 129,000,000.00 (3)c (3)c 否
MaxGold公司 60,200,000.00 (3)c (3)c 否
科达公司 131,331,789.90 (3)d (3)d 否
巴音公司 157,598,147.88 (3)d (3)d 否
库尔勒市国有资产经营有限公司 157,598,147.88 (3)d (3)d 否
2018年
担保 担保 担保是否
担保金额 起始日 到期日 履行完毕
中国港公司 86,972,717.40 (3)a (3)a 否
樟木头发展总公司 38,370,316.50 (3)a (3)a 否
中非安所固公司 694,879,805.52 (3)b (3)b 否
惠州市电力集团公司 21,500,000.00 (3)c (3)c 否
安裕公司 129,000,000.00 (3)c (3)c 否
MaxGold公司 60,200,000.00 (3)c (3)c 否
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2019年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保
2019年
担保 担保 担保是否
注释 担保金额 起始日 到期日 履行完毕
满洲里热电公司 (3)e 180,761,000.00 29/08/2008 至满洲里热电公司电厂办理供热 否
及电费收费权质押后终止
满洲里热电公司 (3)e 72,177,000.00 06/07/2010 至主合同期限届满之日起两年 否
满洲里热电公司 (3)e 97,973,794.80 11/02/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
2018年
担保 担保 担保是否
注释 担保金额 起始日 到期日 履行完毕
满洲里热电公司 (3)e 180,761,000.00 29/08/2008 至满洲里热电公司电厂办理供热 否
及电费收费权质押后终止
满洲里热电公司 (3)e 72,177,000.00 06/07/2010 至主合同期限届满之日起两年 否
满洲里热电公司 (3)e 97,973,794.80 11/02/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
注释 2019年 2018年
关键管理人员报酬 (4)a 160,000,000.00 500,000,000.00
(5) 其他关联方交易
注释 2019年 2018年
关键管理人员报酬 (5)a 13,789,500.00 13,283,200.00
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十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
(1) 关联方商品和劳务交易
(a) 本年度，本集团以市场价格向国泰君安证券公司、深圳天然气公司、国电织金公司和满
洲里热电公司提供劳务服务人民币1,979,624.93元（2018年：人民币2,235,875.98元）。
(b) 本年度，本集团以市场价格向珠海洪湾公司、能源国际公司提供运营管理服务费人民币
8,759,060.00元（2018年：人民币968,443.77元）。
(c) 本年度，本集团未向深能集团提供日常管理服务（2018年：人民币825,885.32元）。
(d) 本年度，本集团向长城证券提供物业服务人民币7,291,608.13元（2018年：无）。
(2) 关联方租赁
(a) 本年度，本集团以市场价格向深能集团承租房屋人民币8,690,000.00元（2018年：人民
币8,588,300.00元）。
(b) 本年度，本集团以市场价格向长城证券出租能源大厦人民币44,404,156.39元（2018年：
人民币4,487,634.70元）
(3) 关联方担保
(a) 中国港公司、樟木头发展总公司对东莞樟洋公司在能源财务公司的短期借款计人民币
500,000,000.00元（2018年12月31日：人民币500,000,000.00元）分别按出资比例34%、
15%提供担保，该借款已在本公司编制合并财务报表时予以抵销。
(b) 中非安所固公司以其依法可出质的Gentek公司40%的股权为深能国际公司的借款提供担
保，详见附注五、36（注3）。
(c) 惠州市电力集团公司、安裕公司和MaxGold公司分别按5%、30%和14%为惠州丰达公司
在能源财务公司的借款人民币430,000,000.00元（2018年：人民币430,000,000.00元）
提供连带责任担保，该借款已在本公司编制合并财务报表时予以抵销。
(d) 科达公司、巴音公司、库尔勒市国有资产经营有限公司为库尔勒公司的借款提供担保，详
见附注五、36（注7）。
(e) 截至2019年12月31日，本公司为联营企业满洲里热电公司之银行借款作出最高额人民币
1,346,347,000.00元（2018年12月31日：人民币1,438,302,120.56元）的连带保证。于
2019年12月31日，满洲里热电公司已使用保证额度人民币116,648,900.00元（2018年12
月31日：人民币236,128,256.00元）。
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十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释（续）：
(4) 关联方资金拆借
(a) 本年度，本集团从深能集团拆入资金人民币160,000,000.00元，年利率为4.75%（2018
年：人民币500,000,000.00元）。
(5) 其他主要的关联交易
(b) 本年度，本集团关键管理人员薪酬（采用货币形式）总额为人民币13,789,500.00元（2018
年：人民币13,383,200.00元）。
6. 关联方应收款项余额
应收账款
2019年 2018年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
惠州市电力集团公司 5,359,118.00 -- 5,359,118.00 --
应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
7. 关联方应付款项余额
（1） 应付账款
2019年 2018年
中国港公司 4,981,373.67 2,615,846.00
樟木头发展总公司 2,293,950.15 1,250,335.00
7,275,323.82 3,866,181.00
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2019年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
（2） 其他应付款
2019年 2018年
能源国际公司 664,311.21 664,311.21
安裕公司 48,262.06 48,262.06
MaxGold公司 14,376.53 14,376.53
惠州深能公司 -- 21.77
726,949.80 726,971.57
（3） 长期借款
2019年 2018年
深能集团 560,000,000.00 500,000,000.00
除应付深能集团的长期借款按年利率4.75%计息以外，其他应付关联方款项均不计利息、无抵押、
且无固定还款期。
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2019年度 人民币元
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2019年 2018年
已签约但未拨备
资本承诺 6,455,517,230.38 4,094,403,817.66
2. 或有事项
2019年 2018年
对外提供担保形成的或有负债
满洲里热电公司（注1） 116,648,900.00 236,128,256.00
注1： 于2019年12月31日，本公司为其联营企业满洲里热电公司之银行借款作出最高额人民币
1,346,347,000.00元（2018年12月31日：人民币1,438,302,120.56元）的连带保证。于
2019年12月31日，满洲里热电公司已使用保证额度为人民币116,648,900.00元（2018年
12月31日：人民币236,128,256.00元）。
十二、 资产负债表日后事项
于2020年4月28日，本公司召开董事会第七届第一百零九次会议，提出2019年度利润分配预案，
按本公司2019年末总股份3,964,491,597股（每股面值人民币1.00元）为基数，拟向全体股东每
10股派发现金股利人民币0.50元（含税），同时每10股派发股票股利2股（含税）。该股利分配
预案需进一步待股东大会上审议。
另外，在2020年初至今，由于新冠肺炎全球爆发，对全球经济造成较大负面影响。本公司在疫情
期间，严格遵守国家及地方政府的指示，做好防护工作，保障疫情期间电力的正常供应。新冠肺
炎的爆发，对全国经济的正常运行造成了一定的影响，特别是在疫情下各工业企业未正常复工，
导致工业用电量有所减少，发电机组有所减载。但进入4月份以来，国内疫情的缓解以及各企业
的复工，会使发电量逐步恢复到正常水平。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十三、 其他重要事项
1. 企业年金计划
根据本集团企业年金计划，本集团按照员工工资的8%计提和缴纳企业年金。企业年金账户由太
平洋养老保险股份有限公司管理。
2. 终止经营
如附注二所述，本期无划分为终止经营的实体。
3. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下三个报告分部：
(1) 售电分部提供电力服务；
(2) 运输分部提供运输服务；
(3) “其他”分部主要包括燃气服务、垃圾处理服务、租赁服务、利息收入。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，
以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括
利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集
团持续经营利润总额是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产、预缴所得税、货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的权益性投资、衍生工具和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括衍生工具、借款、对最终控制方的债务、应付债券、应交税费、递延所得税负债
以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十三、 其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
2019年
售电业务 运输业务 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合并
对外交易收入 16,612,612,374.99 116,404,926.00 4,087,987,164.55 -- -- 20,817,004,465.54
分部间交易收入 -- 272,472,983.00 5,494,396,999.16 -- (5,766,869,982.16) --
营业成本/费用 14,689,408,269.44 310,824,061.00 5,692,919,642.17 2,870,089,371.85 (4,993,098,392.53) 18,570,142,951.93
分部营业利润(亏损) 1,923,204,105.55 78,053,848.00 3,889,464,521.54 (2,870,089,371.85) (773,771,589.63) 2,246,861,513.61
报表营业利润 2,246,861,513.61
营业外收入 98,258,225.65 2,088,457.78 12,248,201.07 -- -- 112,594,884.50
营业外支出 51,658,386.57 4,600.77 11,790,091.16 -- -- 63,453,078.50
利润总额 1,969,803,944.63 80,137,705.01 3,889,922,631.45 (2,870,089,371.85) (773,771,589.63) 2,296,003,319.61
分部资产总额 68,712,318,053.84 1,241,239,973.15 26,421,780,316.31 21,942,110,300.62 (22,205,400,518.65) 96,112,048,125.27
报表资产总额 96,112,048,125.27
分部负债总额 20,534,181,767.41 185,292,902.22 27,301,888,655.93 22,051,222,580.49 (7,545,390,939.79) 62,527,194,966.26
报表负债总额 62,527,194,966.26
补充信息：折旧 2,105,679,646.72 50,692,171.77 302,974,384.49 -- -- 2,459,346,202.98
摊销 209,192,793.59 88,765.19 42,590,701.97 -- -- 251,872,260.75
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十三、 其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
2019年（续）
售电业务 运输业务 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合并
利息收入 77,348,244.89 7,367,637.81 495,343,451.99 -- (502,525,354.50) 77,533,980.19
利息支出 1,427,779,573.36 -- 1,303,668,074.02 -- (824,861,778.04) 1,906,585,869.34
当期确认的减值损失 458,821,536.13 (176,877.28) 56,082,421.49 -- (56,037,410.50) 458,689,669.84
采用权益法核算的长期股权投
资确认的投资收益 -- -- -- 26,019,621.68 -- 26,019,621.68
采用权益法核算的长期股权投
资金额 -- -- -- 5,638,585,116.74 -- 5,638,585,116.74
长期股权投资以外的非流动资产 60,044,893,164.47 1,281,356,206.33 21,140,190,037.37 -- (11,543,311,960.10) 70,923,127,448.07
资本性支出 8,692,943,478.07 34,227.88 4,163,849,661.42 -- -- 12,856,827,367.37
其中：在建工程支出 8,387,756,227.10 -- 4,117,031,102.07 -- -- 12,504,787,329.17
购置固定资产支出 100,377,649.72 23,407.86 23,662,499.47 -- -- 124,063,557.05
购置无形资产支出 204,809,601.25 10,820.02 23,156,059.88 -- -- 227,976,481.15
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2019年度 人民币元
十三、 其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
2018年
售电业务 运输业务 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合并
对外交易收入 16,810,774,878.70 86,385,978.00 1,630,234,685.30 -- -- 18,527,395,542.00
分部间交易收入 -- 400,685,226.00 5,475,952,379.86 -- (5,876,637,605.86) --
营业成本/费用 14,843,666,691.31 422,661,992.00 5,297,924,162.77 1,989,606,686.76 (5,224,996,586.39) 17,328,862,946.45
分部营业利润(亏损) 1,967,108,187.39 64,409,212.00 1,808,262,902.39 (1,989,606,686.76) (651,641,019.48) 1,198,532,595.54
报表营业利润 1,198,532,595.54
营业外收入 26,798,754.81 12,275.90 4,082,270.94 -- -- 30,893,301.65
营业外支出 9,501,661.95 8,436.17 4,477,907.10 -- -- 13,988,005.22
利润总额 1,984,405,280.25 64,413,051.73 1,807,867,266.24 (1,989,606,686.76) (651,641,019.48) 1,215,437,891.98
分部资产总额 57,767,695,013.01 1,322,793,263.12 19,962,226,136.88 20,924,186,467.17 (14,903,005,631.30) 85,073,895,248.88
报表资产总额 85,073,895,248.88
分部负债总额 16,626,335,557.76 216,555,364.52 20,692,783,224.33 26,003,372,788.09 (5,948,797,556.58) 57,590,249,378.12
报表负债总额 57,590,249,378.12
补充信息：折旧 2,126,368,502.53 70,494,382.69 144,509,271.18 -- -- 2,341,372,156.40
摊销 209,192,793.59 107,013.48 27,885,655.80 -- -- 187,610,321.10
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十三、 其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
2018年（续）
售电业务 运输业务 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合并
利息收入 191,103,052.84 4,836,690.81 122,068,485.52 -- (263,934,380.18) 54,073,848.99
利息支出 1,077,532,047.88 2,745,737.31 1,119,518,111.58 -- (341,762,145.41) 1,858,033,751.36
当期确认的减值损失 118,770,078.88 (1,654,234.05) 105,277,521.71 -- (103,199,974.50) 119,193,392.04
采用权益法核算的长期股权投
资确认的投资收益 -- -- -- (64,292,662.75) -- (64,292,662.75)
采用权益法核算的长期股权投
资金额 -- -- -- 5,559,931,060.80 -- 5,559,931,060.80
长期股权投资以外的非流动资产 48,815,445,862.86 1,326,336,540.18 13,955,822,996.34 -- (5,534,672,298.92) 58,562,933,100.46
资本性支出 6,694,534,415.79 104,611,624.67 812,195,745.44 -- -- 7,611,341,785.90
其中：在建工程支出 5,973,730,003.61 -- 625,590,376.26 -- -- 6,599,320,379.87
购置固定资产支出 422,338,600.29 104,611,624.67 182,797,918.66 -- -- 709,748,143.62
购置无形资产支出 298,465,811.89 -- 3,807,450.52 -- -- 302,273,262.41
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十三、 其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
其他信息
地理信息
对外交易收入
2019年 2018年
来源于广东省的对外交易收入 12,248,622,657.28 11,574,105,448.23
来源于其他地区的对外交易收入 8,568,381,808.26 6,953,290,093.77
20,817,004,465.54 18,527,395,542.00
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2019年 2018年
位于广东省的非流动资产 33,923,520,550.06 26,275,049,308.83
位于其他地区的非流动资产 29,763,010,881.18 27,196,376,289.90
63,686,531,431.24 53,471,425,598.73
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产、金融资产和长期股权投资。
主要客户信息
2019年本集团对广东电网公司的收入为人民币8,548,496,085.41元，占本集团2019年度营业收入
的41.06%（2018年度：47.54%）。
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十三、 其他重要事项（续）
4. 租赁
作为承租人：
融资租赁：于2019年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币44,102,610.92元（2018年12
月31日：人民币59,564,576.25元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出
租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2019年 2018年
1年以内(含1年) 50,093,635.18 50,215,977.63
1年至2年(含2年) 52,339,567.22 52,476,858.07
2年至3年(含3年) 54,686,194.89 54,839,568.03
3年以上 140,412,739.96 255,762,182.81
297,532,137.25 413,294,586.54
融资租入固定资产，参见附注五、18。
应付融资租赁款，参见附注五、38。
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2019年 2018年
1年以内(含1年) 20,055,094.31 15,796,227.19
1年至2年(含2年) 14,943,423.29 5,434,310.71
2年至3年(含3年) 9,212,248.38 2,367,777.32
3年以上 81,002,133.00 360,000.00
125,212,898.98 23,958,315.22
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十三、 其他重要事项（续）
5. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(1) 2019年2月12日，绍兴皋埠热电发展有限公司（“绍兴皋埠公司”）向绍兴市越城区人民
法院起诉被告本公司之子公司舟山燃气发展有限公司（“舟山中油公司”）合同纠纷案，
要求被告赔偿原告：1.设备建设损失人民币2,398,293.00元；2.气化站运营亏损人民币
12,272,398.00元。（1）立案后，原告向法院提出财产保全申请，法院于2019年2月21
日裁定冻结舟山中油公司（被告）的银行存款人民币14,670,000.00元，或查封、扣押相
应价值的财产。（2）2019年5月13日，绍兴市中院裁定将本案移送至舟山市普陀区人民
法院审理。（3）截止报告日，本案已经舟山市普陀区人民法院立案，但尚未收到一审判
决。
(2) 本公司于2016年2月27日发布公告，一名财务管理人员于2015年12月10日遭遇信息诈骗，
违反财务管理制度和内部控制流程，指令下属对外支付投标保证金人民币35,050,000.00
元。截至2017年12月31日，涉案资金已追回人民币27,858,313.54 元，剩余人民币
7,191,686.46元。2018年7月福田区人民法院对本案作出一审判决，1）黄鹏辉等20个被
告人依法被判处刑罚；2）部分追缴的款项，合计人民币约72.36万元，依法发还公司。
一审宣判后部分被告人不服并向深圳中院提起上诉。2018年12月24日，深圳市中级人民
法院作出二审《刑事裁定书》，裁定驳回上诉，维持原判。2019年2月20日，本公司已向
法院申请强制执行依法发还的人民币72.36万元。截止报告日，已领取执行款人民币
869,580.92元。
(3) 于2019年9月3日，原告北京嘉懿投资控股有限公司在北京市朝阳区人民法院立案起诉本
公司之子公司燃气控股公司，诉讼请求：1、判令被告向原告支付股权转让款人民币
5,000,000.00元；2、判令被告向原告支付违约金人民币9,685,441.00元；3、判令被告承
担本案全部的诉讼费用。燃气控股公司已委托律师处理本案，本案一审于2019年12月19
日已开庭审理，尚未收到法院的判决。
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十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
本公司的应收账款信用期通常为30天，少数客户可以延长至60天。应收账款并不计息。
2019年 2018年
应收账款 437,197,157.57 600,199,955.69
应收账款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 437,197,157.57 600,199,955.69
于2019年12月31日，本公司无计提坏账准备的应收账款（2018年12月31日：无）。
2019年本公司无计提、收回或转回坏账准备的情况（2018年：无）。
2019年本公司无实际核销的应收账款（2018年：无）。
201
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款（续）
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
账面余额 坏账准备 总额的比例(%)
广东电网有限责任公司 151,833,008.90 -- 34.73
深能保定公司 146,800,449.50 -- 33.58
库尔勒公司 90,759,813.07 -- 20.76
太仆寺旗深能北方能源开发有
限公司 20,942,848.30 -- 4.79
深能北方（锡林郭勒）能源开发
有限公司 11,772,565.29 -- 2.69
422,108,685.06 -- 96.55
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
账面余额 坏账准备 总额的比例(%)
深能保定公司 243,553,254.88 -- 40.58
深圳供电局有限公司 119,169,140.40 -- 19.85
深能合和公司 97,515,586.16 -- 16.25
库尔勒公司 55,394,137.57 -- 9.23
妈湾公司 44,283,348.32 -- 7.38
559,915,467.33 -- 93.29
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2019年 2018年
应收利息 -- 108,401,959.04
应收股利 30,490,909.72 35,105,969.86
其他应收款 1,521,292,027.77 2,507,082,888.50
1,551,782,937.49 2,650,590,817.40
减：坏账准备 34,729,322.40 35,246,501.77
1,517,053,615.09 2,615,344,315.63
应收利息
2019年 2018年
定期存款 -- 108,401,959.04
应收股利
2019年 2018年
汉能邳州市太阳能发电有限公司 21,905,767.89 21,905,767.89
广东美的电器股份有限公司 3,803,640.10 --
沛县协合新能源有限公司 2,840,866.65 2,840,866.65
淮安中能环光伏电力有限公司 1,609,335.32 1,609,335.32
中兵红箭股份有限公司 143,370.52 --
四川浪莎控股股份有限公司 129,537.24 --
广东电力发展股份有限公司 58,392.00 --
惠州市城市燃气发展有限公司 -- 8,750,000.00
30,490,909.72 35,105,969.86
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款的账龄分析如下：
2019年 2018年
1年以内 1,483,840,935.87 1,245,419,050.99
1年至2年 2,824,894.89 1,226,956,154.51
2年至3年 84,603.45 15,000.00
3年以上 34,541,593.56 34,692,683.00
1,521,292,027.77 2,507,082,888.50
减：其他应收款坏账准备 34,729,322.40 35,246,501.77
1,486,562,705.37 2,471,836,386.73
其他应收款按性质分类如下：
2019年 2018年
经营性往来款 1,515,100,361.83 2,435,461,318.64
个人往来 311,598.21 3,381,413.13
保证金及押金 4,378,907.20 500,000.00
代垫工程建设成本 1,078,739.72 67,732,768.46
其他 422,420.81 7,388.27
1,521,292,027.77 2,507,082,888.50
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2. 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 1,458,601.77 -- 33,787,900.00 35,246,501.77
本年转回 (517,179.37) -- -- (517,179.37)
年末余额 941,422.40 -- 33,787,900.00 34,729,322.40
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2018年 35,310,068.97 14,993.80 (78,561.00) 35,246,501.77
2018年
账面余额 坏账准备
计提
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 33,787,900.00 1.35 33,787,900.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
组合一 2,456,686,111.47 97.99 -- --
组合二 16,608,877.03 0.66 1,458,601.77 8.78
2,473,294,988.50 98.65 1,458,601.77 0.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备 -- -- -- --
2,507,082,888.50 100.00 35,246,501.77 1.41
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2. 其他应收款（续）
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
惠州国贸公司 17,187,900.00 17,187,900.00 100.00 详见附注五、10
协宝公司 16,600,000.00 16,600,000.00 100.00 详见附注五、10
33,787,900.00 33,787,900.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018年
坏账准备
账面余额 金额
金额 比例(%)
1年以内 16,108,915.43 7.00 1,127,624.08
1年至2年 198,804.60 15.00 29,820.69
5年以上 301,157.00 100.00 301,157.00
16,608,877.03 8.78 1,458,601.77
于2019年本公司计提坏账准备人民币0.00元（2018年：人民币14,993.80元），转回坏账准备人
民币517,179.37元（2018年：人民币78,561.00元）。
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2. 其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
年末余额 总额比例(%) 性质 账龄 年末余额
河源电力公司 1,132,627,157.16 74.45 往来款 1年以内、1至2年 --
甘孜水电公司 122,065,319.08 8.02 往来款 1年以内 --
甘露热电公司 65,029,425.00 4.27 往来款 2至3年 --
鱼台能源环保公司 60,000,000.00 3.94 往来款 1年以内 --
贡嘎投资公司 45,951,973.35 3.02 往来款 1年以内 --
1,425,673,874.59 93.70 --
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
年末余额 总额比例(%) 性质 账龄 年末余额
河源电力公司 1,132,619,845.37 45.18 往来款 1年以内 --
能源环保公司 1,004,261,986.98 40.06 往来款 1年以内、1至2年 --
潮州能源环保公司 168,017,292.43 6.70 往来款 4至5年、1至2年 --
甘露热电公司 65,029,425.00 2.59 往来款 1至2年 --
化州能源环保公司 32,847,376.09 1.31 往来款 1至2年 --
2,402,775,925.87 95.84 --
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2019年 2018年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 5,520,550,195.79 (317,904,600.00) 5,202,645,595.79 5,570,083,242.64 (317,904,600.00) 5,252,178,642.64
对控股子公司投资 25,455,724,821.29 -- 25,455,724,821.29 21,578,237,186.18 -- 21,578,237,186.18
30,976,275,017.08 (317,904,600.00) 30,658,370,417.08 27,148,320,428.82 (317,904,600.00) 26,830,415,828.82
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(1) 对联营企业投资
2019年
年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
持股 权益法下
比例(%) 追加投资 其他减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利
西柏坡发电公司 40.00 634,616,537.18 -- -- 38,739,390.91 -- 14,591,193.65 (56,683,024.39) 620,202,397.34 (317,904,600.00)
金岗电力公司 30.00 11,491,514.13 -- -- 686,776.47 -- -- -- 12,178,290.60 --
四川华蓥山公司 26.25 - -- -- -- -- -- -- -- --
协孚供油公司 20.00 19,889,121.30 -- -- (1,059,251.10) -- -- -- 18,829,870.20 --
深圳天然气公司 30.00 475,095,949.79 52,011,180.00 -- (56,059,404.60) -- (73,085.42) -- 482,036,339.77 --
长城证券 12.69 2,881,685,283.20 -- -- 125,936,043.13 3,046,627.13 (11,390.70) (78,794,466.00) 2,931,862,096.76 --
满洲里热电公司 49.00 - -- -- -- -- -- -- -- --
惠州深能公司 30.00 212,170,105.01 -- -- (5,966,646.07) -- -- -- 206,203,458.94 --
国电南宁公司 47.29 497,967,439.05 -- -- 24,624,444.58 -- -- -- 522,591,883.63 --
国电织金公司 49.00 203,258,402.41 -- -- (108,647,277.21) -- -- -- 94,611,125.20 --
大渡河水电公司 25.00 620,698,600.00 -- -- -- -- -- -- 620,698,600.00 --
东方盛世公司 24.00 13,210,290.57 -- -- (1,621,557.22) (252,600.00) -- -- 11,336,133.35 --
5,570,083,242.64 52,011,180.00 -- 16,632,518.89 2,794,027.13 14,506,717.52 (135,477,490.39) 5,520,550,195.79 (317,904,600.00)
209
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(1) 对联营企业投资（续）
2018年
年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
持股 权益法下
比例(%) 追加投资 其他减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利
西柏坡发电公司 40.00 660,032,298.45 11,061,700.00 -- 24,259,331.93 -- -- (60,736,793.20) 634,616,537.18 (317,904,600.00)
金岗电力公司 30.00 10,936,158.80 -- -- 555,355.33 -- -- -- 11,491,514.13 --
四川华蓥山公司 26.25 -- -- -- -- -- -- -- -- --
协孚供油公司 20.00 19,518,848.52 -- -- 370,272.78 -- -- -- 19,889,121.30 --
深圳天然气公司 30.00 479,647,992.81 -- -- (4,625,128.44) -- 73,085.42 -- 475,095,949.79 --
长城证券 12.69 2,898,654,971.44 -- -- 81,132,085.26 (38,012,260.67) (60,089,512.83) -- 2,881,685,283.20 --
满洲里热电公司 49.00 -- -- -- -- -- -- -- -- --
惠州深能公司 30.00 216,887,470.37 -- -- (4,717,365.36) -- -- -- 212,170,105.01 --
国电南宁公司 47.29 540,796,279.02 -- -- (42,828,839.97) -- -- -- 497,967,439.05 --
国电织金公司 49.00 318,341,265.60 -- -- (115,082,863.19) -- -- -- 203,258,402.41 --
大渡河水电公司 25.00 620,698,600.00 -- -- -- -- -- -- 620,698,600.00 --
东方盛世公司 24.00 16,296,305.59 -- -- (2,639,320.15) (446,694.87) -- -- 13,210,290.57 --
昆仑燃气公司 24.00 11,997,520.99 130,000,000.00 (140,956,550.74) (1,040,970.25) -- -- -- -- --
5,793,807,711.59 141,061,700.00 (140,956,550.74) (64,617,442.06) (38,458,955.54) (60,016,427.41) (60,736,793.20) 5,570,083,242.64 (317,904,600.00)
210
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(2) 对子公司的投资
2019年
年初 本年 本年 年末 本年宣告发放
余额 追加投资 减少投资 余额 现金股利或利润
能源运输公司 640,852,138.95 -- -- 640,852,138.95 --
能源促进中心 48,727,822.37 -- -- 48,727,822.37 --
Newton公司 3,675,727,870.39 -- -- 3,675,727,870.39 --
深能酒店 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 --
能源财务公司 673,059,846.95 -- -- 673,059,846.95 --
妈湾公司 1,999,306,306.16 -- -- 1,999,306,306.16 (521,211,000.00)
广深公司 1,535,247,921.11 -- -- 1,535,247,921.11 --
东莞樟洋公司 115,872,390.32 61,148,535.11 -- 177,020,925.43 --
深能合和公司 936,000,000.00 -- -- 936,000,000.00 (90,000,000.00)
惠州丰达公司 858,559,429.25 -- -- 858,559,429.25 --
能源环保公司 2,074,606,532.75 1,157,972,900.00 -- 3,232,579,432.75 --
油料港务公司 12,323,267.35 -- -- 12,323,267.35 --
北方控股公司 2,262,588,500.00 843,300,000.00 -- 3,105,888,500.00 --
南京控股公司 2,378,609,177.31 791,116,200.00 -- 3,169,725,377.31 --
资源开发公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 --
深能水电公司 774,505,412.38 458,950,000.00 -- 1,233,455,412.38 --
深能国际公司 240,099,704.00 -- -- 240,099,704.00 --
库尔勒公司 710,450,443.00 -- -- 710,450,443.00 --
深能保定公司 859,933,600.00 -- -- 859,933,600.00 --
巴州科达公司 25,200,000.00 -- -- 25,200,000.00 --
深能售电公司 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00 --
张家口电力公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00 --
木垒公司 42,000,000.00 100,000,000.00 -- 142,000,000.00 --
甘露热电公司 25,000,000.00 110,000,000.00 -- 135,000,000.00 --
河池汇能公司 208,000,000.00 -- -- 208,000,000.00 --
综合能源公司 25,000,000.00 75,000,000.00 -- 100,000,000.00 --
河源电力公司 284,000,000.00 135,000,000.00 -- 419,000,000.00 --
凤泉热电公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00 --
燃气控股公司 811,566,823.89 145,000,000.00 -- 956,566,823.89 --
21,578,237,186.18 3,877,487,635.11 -- 25,455,724,821.29 (611,211,000.00)
211
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(2) 对子公司的投资（续）
2018年
年初 本年 本年 年末 本年宣告发放
余额 追加投资 减少投资 余额 现金股利或利润
能源运输公司 640,852,138.95 -- -- 640,852,138.95 --
能源促进中心 48,727,822.37 -- -- 48,727,822.37 --
Newton公司 3,675,727,870.39 -- -- 3,675,727,870.39 --
深能酒店 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 --
能源财务公司 673,059,846.95 -- -- 673,059,846.95 70,000,000.00
惠州燃气公司 130,670,463.15 -- (130,670,463.15) -- 8,750,000.00
妈湾公司 1,999,306,306.16 -- -- 1,999,306,306.16 491,847,000.00
广深公司 1,535,247,921.11 -- -- 1,535,247,921.11 --
东莞樟洋公司 115,872,390.32 -- -- 115,872,390.32 --
深能合和公司 936,000,000.00 -- -- 936,000,000.00 --
惠州丰达公司 858,559,429.25 -- -- 858,559,429.25 --
能源环保公司 2,054,606,532.75 20,000,000.00 -- 2,074,606,532.75 --
油料港务公司 12,323,267.35 -- -- 12,323,267.35 --
北方控股公司 2,153,650,000.00 108,938,500.00 -- 2,262,588,500.00 --
南京控股公司 1,987,909,177.31 390,700,000.00 -- 2,378,609,177.31 --
资源开发公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 --
深能水电公司 724,505,412.38 50,000,000.00 -- 774,505,412.38 --
深能国际公司 240,099,704.00 -- -- 240,099,704.00 --
库尔勒公司 710,450,443.00 -- -- 710,450,443.00 --
深能保定公司 592,933,600.00 267,000,000.00 -- 859,933,600.00 --
潮州燃气公司 178,500,000.00 -- (178,500,000.00) -- --
巴州科达公司 25,200,000.00 -- -- 25,200,000.00 --
深能售电公司 170,000,000.00 30,000,000.00 -- 200,000,000.00 --
张家口电力公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00 --
木垒公司 42,000,000.00 -- -- 42,000,000.00 --
甘露热电公司 25,000,000.00 -- -- 25,000,000.00 --
河池汇能公司 208,000,000.00 -- -- 208,000,000.00 --
综合能源公司 -- 25,000,000.00 -- 25,000,000.00 --
深能河源公司 -- 284,000,000.00 -- 284,000,000.00 --
凤泉热电公司 -- 28,000,000.00 -- 28,000,000.00 --
燃气控股公司 290,000,000.00 521,566,823.89 -- 811,566,823.89 --
舟山中油公司 6,439,810.00 -- (6,439,810.00) -- --
20,168,642,135.44 1,725,205,323.89 (315,610,273.15) 21,578,237,186.18 570,597,000.00
子公司的情况详见附注七。
212
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财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2019年 2018年
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,981,298,281.66 5,478,096,707.20 5,707,317,297.71 5,230,439,150.72
其他业务 186,049,571.21 102,883,329.35 90,554,479.95 93,737,050.92
6,167,347,852.87 5,580,980,036.55 5,797,871,777.66 5,324,176,201.64
5. 投资收益
2019年 2018年
成本法核算的长期股权投资收益 611,211,000.00 43,369.07
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 570,597,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 16,632,518.89 (64,617,442.06)
交易性金融资产在持有期间的股利收入 6,629,382.42 --
处置交易性金融资产产生的投资收益 10,074,570.82 --
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- 47,139,334.89
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 120,416,963.32 --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 138,378,442.41
764,964,435.45 691,540,704.31
6. 关联方交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品及接受劳务
关联交易内容 2019年 2018年
电力服务公司 餐饮服务 12,735,343.57 3,043,643.56
能源运输公司 接受运输服务 294,855,046.12 356,900,771.65
能源财务公司 借款利息 59,818,918.44 17,915,986.36
367,409,308.13 377,860,401.57
213
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务
关联交易内容 2019年 2018年
妈湾公司 煤炭销售 2,002,792,797.53 1,676,250,656.84
深能合和公司 煤炭销售 953,978,532.02 1,085,687,716.45
深能保定公司 煤炭销售 727,375,060.06 585,151,479.94
库尔勒公司 煤炭销售 253,697,424.92 156,286,468.52
广深公司 煤炭销售 218,557,505.52 573,983,201.30
北方控股公司 煤炭销售 33,883,242.74 11,423,360.73
惠州丰达公司 燃气服务 19,940,909.13 --
东莞樟洋公司 燃气服务 5,779,967.08 --
燃气控股公司 燃气服务 1,607,583.74 --
妈湾公司 物业服务 11,514,759.32 1,645,884.56
能源环保公司 物业服务 9,451,369.01 6,104,878.38
长城证券 物业服务 7,291,608.13 --
库尔勒公司 物业服务 6,502,947.33 2,342,536.68
资源开发公司 物业服务 2,699,091.98 2,347,839.35
能源财务公司 物业服务 2,028,332.32 2,032,684.79
深能国际公司 物业服务 1,954,624.17 1,382,453.69
燃气控股公司 物业服务 959,423.11 348,448.66
Newton公司 物业服务 823,847.11 1,572,828.25
深能售电公司 物业服务 710,078.42 1,779,967.13
能源运输公司 物业服务 662,672.98 285,369.79
东莞樟洋公司 物业服务 572,509.43 12,924.53
河源电力公司 物业服务 161,666.98 90,659.33
深能合和公司 物业服务 100,505.66 33,107.18
惠州丰达公司 物业服务 45,937.74 7,169.81
甘露热电公司 物业服务 39,622.64 31,698.11
深能保定公司 物业服务 32,452.83 13,207.55
综合能源公司 物业服务 24,254.36 --
深能水电公司 物业服务 23,207.55 13,207.55
北方控股公司 物业服务 8,962.26 10,188.68
广深公司 物业服务 -- 1,690,219.92
南京控股公司 物业服务 -- 23,584.91
深能集团 物业服务 -- 825,885.32
214
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）
关联交易内容 2019年 2018年
妈湾公司 运营维护 18,109,361.36 13,870,916.63
深能合和公司 运营维护 1,513,737.09 2,001,895.84
广深公司 运营维护 1,210,221.70 1,564,827.37
深能国际公司 运营维护 647,868.62 784,050.50
惠州丰达公司 运营维护 612,674.05 375,114.97
东莞樟洋公司 运营维护 506,033.51 522,200.24
燃气控股公司 运营维护 454,520.68 --
能源环保公司 运营维护 357,097.51 349,001.39
深能水电公司 运营维护 273,008.71 24,098.25
北方控股公司 运营维护 193,035.15 399,112.25
Newton公司 运营维护 168,425.80 83,226.42
能源运输公司 运营维护 88,954.41 --
河源电力公司 运营维护 71,268.28 --
能源财务公司 运营维护 56,141.93 77,552.67
甘露热电公司 运营维护 46,658.92 83,226.42
库尔勒公司 运营维护 46,658.92 48,197.91
南京控股公司 运营维护 46,658.92 48,197.91
深能保定公司 运营维护 46,658.92 48,197.91
资源开发公司 运营维护 46,658.92 214,650.74
深能售电公司 运营维护 23,329.46 24,098.25
综合能源公司 运营维护 23,329.46 --
珠海洪湾公司 运营管理 8,600,000.00 826,955.42
能源国际公司 运营管理 159,060.00 141,488.35
国电织金公司 外派人员 500,836.45 494,825.49
满洲里热电公司 外派人员 613,649.97 571,490.81
深圳天然气公司 外派人员 723,629.08 1,028,050.25
深能集团 外派人员 -- 354,187.21
深能集团 日常事务管理 -- 471,698.11
国泰君安证券公司 外派人员 141,509.43 141,509.43
昆仑燃气公司 外派人员 -- 287,598.11
4,298,501,883.32 4,136,213,996.80
215
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(2) 关联方租赁
作为承租人
2019年 2018年
深能集团 房屋及建筑物 8,690,000.00 8,588,300.00
作为出租人
2019年 2018年
长城证券 房屋及建筑物 44,404,156.39 4,487,634.70
能源环保公司 房屋及建筑物 1,491,657.14 664,304.79
能源财务公司 房屋及建筑物 1,219,047.62 1,192,304.75
资源开发公司 房屋及建筑物 1,191,664.76 1,109,904.77
Newton公司 房屋及建筑物 377,535.24 71,560.70
燃气控股公司 房屋及建筑物 297,534.01 --
深能国际公司 房屋及建筑物 290,706.19 894,766.67
妈湾公司 房屋及建筑物 212,647.62 783,390.52
深能售电公司 房屋及建筑物 34,857.14 7,542.86
广深公司 房屋及建筑物 5,485.71 12,342.86
河源电力公司 房屋及建筑物 -- 57,333.05
巴州科达公司 房屋及建筑物 -- 28,571.43
49,525,291.82 9,309,657.10
216
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(3) 关联方担保
提供关联方担保
2019年
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
满洲里热电公司 129,075,800.00 29/8/2008 至电厂办理供热及电费收费权质押后终止 否
满洲里热电公司 49,882,000.00 21/6/2010 至电厂办理供热及电费收费权质押后终止 否
满洲里热电公司 57,170,456.00 11/2/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
泗洪风电公司 232,500,003.00 13/11/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
高邮协合公司 224,999,802.00 13/11/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 335,000,000.00 21/1/2016 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 257,086,750.00 17/6/2017 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 212,745,000.00 3/7/2017 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 25,987,500.00 29/12/2017 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 102,600,000.00 8/1/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 16,255,000.00 30/3/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 35,000,000.00 23/4/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 38,476,400.00 14/1/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 13,315,000.00 20/3/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 22,500,000.00 29/4/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 10,985,000.00 19/6/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 40,000,000.00 25/6/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
库尔勒公司 857,036,311.56 14/2/2016 至主合同债务期限届满之日起两年 否
加纳公司 959,023,829.07 26/10/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
能源环保公司 835,000,000.00 3/8/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
能源环保公司 65,000,000.00 14/3/2016 至主合同债务期限届满之日起两年 否
北方控股公司 25,000,000.00 21/10/2013 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 51,000,000.00 19/2/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 30,600,000.00 20/2/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 5,100,000.00 22/2/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 30,600,000.00 27/3/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 5,100,000.00 23/4/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 5,100,000.00 8/5/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 35,700,000.00 7/5/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 10,200,000.00 30/7/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 19/8/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 12/11/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 25/11/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 15,300,000.00 20/6/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
217
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保（续）
2019年（续）
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
东莞樟洋公司 20,400,000.00 23/8/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 55,080,000.00 3/8/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 36,720,000.00 9/8/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 25,500,000.00 20/6/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 5,100,000.00 26/6/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 61,200,000.00 17/7/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 45,900,000.00 23/7/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 20,400,000.00 24/7/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 61,200,000.00 8/8/2019 至主合同债务期限届满之日起两年 否
至主合同约定的债务履行期限届满之次日
东莞樟洋公司 43,722,300.00 15/10/2019 起两年 否
至主合同约定的债务履行期限届满之次日
东莞樟洋公司 36,618,000.00 25/11/2019 起两年 否
尚风公司 225,720,000.00 13/4/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
尚风公司 89,347,500.00 27/6/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
宽洋公司 220,810,000.00 31/8/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
深能水电公司 332,000,000.00 28/6/2018 至主合同债务期限届满之日起两年
否
6,058,956,651.63
218
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保（续）
2018年
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
满洲里热电公司 129,075,800.00 29/8/2008 至电厂办理供热及电费收费权质押后终止 否
满洲里热电公司 49,882,000.00 21/6/2010 至电厂办理供热及电费收费权质押后终止 否
满洲里热电公司 57,170,500.00 11/2/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
泗洪风电公司 258,333,300.00 13/11/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
高邮协合公司 249,999,900.00 13/11/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 555,000,000.00 21/1/2016 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 335,868,300.00 17/6/2017 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 294,570,000.00 3/7/2017 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 32,917,500.00 29/12/2017 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 129,960,000.00 8/1/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 22,285,000.00 30/3/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
南京控股公司 35,000,000.00 23/4/2018 至主合同债务期限届满之日起两年 否
库尔勒公司 866,789,800.00 14/2/2016 至主合同债务期限届满之日起两年 否
加纳公司 1,042,319,700.00 26/10/2015 至主合同债务期限届满之日起两年 否
能源环保公司 75,000,000.00 3/8/2012 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 100,000,000.00 3/8/2013 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 30,000,000.00 3/8/2014 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 50,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 50,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 50,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 100,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 110,000,000.00 3/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 200,000,000.00 27/8/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
能源环保公司 70,000,000.00 14/3/2016 至主合同期限届满之日起两年 否
河池汇能公司 426,000,000.00 16/10/2015 至主合同期限届满之日起两年 否
北方控股公司 30,000,000.00 21/10/2013 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 45,900,000.00 26/10/2011 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 93,840,000.00 10/1/2017 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 30,600,000.00 27/3/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 35,700,000.00 8/5/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 14/12/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 25/12/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
219
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保（续）
2018年（续）
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
惠州丰达公司 71,400,000.00 27/3/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 25/12/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 23/4/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 5,100,000.00 14/5/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
惠州丰达公司 15,300,000.00 11/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 28,459,100.00 6/12/2016 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 25,500,000.00 7/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 35,700,000.00 7/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 61,200,000.00 26/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 5,100,000.00 28/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 35,700,000.00 18/7/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 10,200,000.00 20/7/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 81,600,000.00 24/7/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 61,200,000.00 3/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
东莞樟洋公司 40,800,000.00 9/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
尚风公司 240,075,000.00 13/4/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
尚风公司 95,782,500.00 27/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
宽洋公司 232,000,000.00 31/8/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
深能水电公司 399,000,000.00 28/6/2018 至主合同期限届满之日起两年 否
7,361,528,400.00
本公司向关联方收取的担保费收入如下：
2019年 2018年
北方控股公司 3,347,444.81 --
东莞樟洋公司 2,098,644.11 2,871,518.49
深能水电公司 1,434,762.58 --
贵州洋源公司 814,617.59 817,726.26
能源环保公司 545,527.91 260,593.56
库尔勒公司 351,336.48 220,125.78
南京控股公司 147,877.36 --
8,740,210.84 4,169,964.09
220
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
2019年
拆入金额 起始日 到期日
能源财务公司 流动资金借款 400,000,000.00 3/26/2019 3/26/2020
能源财务公司 流动资金借款 350,000,000.00 5/23/2019 5/23/2020
能源财务公司 流动资金借款 450,000,000.00 5/24/2019 5/24/2020
能源财务公司 流动资金借款 300,000,000.00 6/25/2019 6/25/2020
能源财务公司 流动资金借款 500,000,000.00 7/15/2019 7/15/2020
能源财务公司 流动资金借款 300,000,000.00 7/25/2019 7/25/2020
能源财务公司 流动资金借款 1,000,000,000.00 9/18/2019 9/18/2020
能源财务公司 流动资金借款 700,000,000.00 9/27/2019 9/27/2020
能源财务公司 流动资金借款 15,000,000.00 6/25/2019 6/25/2020
能源财务公司 流动资金借款 141,000,000.00 7/25/2019 7/25/2020
能源财务公司 流动资金借款 10,000,000.00 2/26/2019 2/26/2020
能源财务公司 流动资金借款 10,000,000.00 7/29/2019 7/29/2020
能源财务公司 流动资金借款 10,000,000.00 12/24/2019 12/24/2020
能源财务公司 流动资金借款 40,000,000.00 3/20/2019 3/20/2020
能源财务公司 流动资金借款 100,000,000.00 5/30/2019 5/30/2020
深能集团 流动资金借款 160,000,000.00 3/4/2019 3/4/2024
4,486,000,000.00
注： 截至2019年12月31日，本公司尚未偿还的资金拆入余额为人民币2,280,000,000.00元，确
认于短期借款人民币2,026,000,000.00元和长期借款人民币254,000,000.00元。
2018年
拆入金额 起始日 到期日
能源财务公司 流动资金借款 24,000,000.00 3/14/2018 3/14/2020
能源财务公司 流动资金借款 10,000,000.00 4/17/2018 4/17/2020
能源财务公司 流动资金借款 300,000,000.00 4/27/2018 4/27/2019
能源财务公司 流动资金借款 22,000,000.00 5/11/2018 5/11/2020
能源财务公司 流动资金借款 26,000,000.00 6/12/2018 6/12/2020
能源财务公司 流动资金借款 12,000,000.00 7/11/2018 7/11/2020
能源财务公司 流动资金借款 329,500,000.00 7/31/2018 7/31/2019
能源财务公司 流动资金借款 80,000,000.00 8/13/2018 8/13/2019
能源财务公司 流动资金借款 26,000,000.00 9/17/2018 9/17/2019
能源财务公司 流动资金借款 30,000,000.00 10/29/2018 10/29/2019
能源财务公司 流动资金借款 499,000,000.00 12/27/2018 12/27/2018
1,358,500,000.00
221
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方交易（续）
(4) 关联方资金拆借（续）
资金拆出
2019年
拆借金额 起始日 到期日
能源环保公司 流动资金贷款 2,450,000,000.00 17/1/2019 6/24/2029
北方控股公司 流动资金贷款 830,000,000.00 24/1/2019 6/24/2029
东莞樟洋公司 流动资金贷款 500,000,000.00 1/25/2019 11/12/2021
深能保定公司 流动资金贷款 240,000,000.00 25/1/2019 24/1/2021
燃气控股公司 流动资金贷款 173,000,000.00 24/1/2019 8/12/2021
惠州丰达公司 流动资金贷款 240,000,000.00 8/1/2019 7/21/2021
南京控股公司 流动资金贷款 150,000,000.00 12/2/2019 12/25/2021
深能水电公司 流动资金贷款 107,000,000.00 1/31/2019 2/24/2021
资源开发公司 流动资金贷款 70,000,000.00 1/8/2019 1/7/2020
木垒公司 流动资金贷款 25,000,000.00 7/25/2019 7/24/2021
河源二期公司 流动资金贷款 245,000,000.00 3/28/2019 9/8/2021
综合能源公司 流动资金贷款 10,000,000.00 7/19/2019 7/18/2021
5,040,000,000.00
注 ： 截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 尚 未 收 回 的 资 金 拆 出 余 额 （ 包 含 应 收 未 收 利 息 ） 为 人 民
7,013,863,790.88元，其中确认于其他流动资产人民币318,130,258.32元，一年内到期的
非流动资产人民币70,386,215.90元和其他非流动资产人民币6,625,347,316.66元。
2018年
拆借金额 起始日 到期日
深能保定公司 流动资金贷款 100,000,000.00 7/31/2018 7/31/2021
北方控股公司 流动资金贷款 200,000,000.00 7/31/2018 11/14/2021
能源环保公司 流动资金贷款 830,000,000.00 8/1/2017 8/1/2032
燃气控股公司 流动资金贷款 120,000,000.00 11/9/2018 11/9/2019
1,250,000,000.00
(5) 存款利息收入
2019年 2018年
能源财务公司 234,889,709.62 66,476,377.38
注：系本公司在能源财务公司的存款利息收入。
222
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
7. 关联方应收款项余额
（1） 银行存款
2019年 2018年
能源财务公司 5,053,278,947.69 5,954,991,159.70
（2） 应收账款
2019年 2018年
深能保定公司 146,800,449.50 243,553,254.88
库尔勒公司 90,759,813.07 55,394,137.57
北方控股公司 32,724,813.59 6,925,206.98
惠州丰达公司 2,764,835.00 9,046.27
能源环保公司 2,264,106.94 1,056,506.56
妈湾公司 1,982,497.44 44,283,348.32
长城证券 688,789.70 --
资源开发公司 862,922.44 285,198.50
燃气控股公司 697,005.81 103,430.53
Newton公司 590,425.44 --
深能国际公司 489,693.51 111,690.92
河源电力公司 255,132.00 98,994.89
深能合和公司 203,329.62 97,515,586.16
东莞樟洋公司 74,265.98 102,877.66
能源运输公司 69,658.25 43,597.50
甘露热电公司 54,000.00 12,000.00
南京控股公司 24,500.00 38,127.71
深能水电公司 24,200.00 --
综合能源公司 4,400.00 --
深能售电公司 2,400.00 --
广深公司 -- 27,633,661.80
286,696,356.29 477,166,666.25
223
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
（3） 其他应收款
2019年 2018年
河源电力公司 1,132,627,157.16 1,132,619,845.37
深能水电公司 168,017,292.43 189,160,168.45
甘露热电公司 65,029,425.00 65,029,425.00
库尔勒公司 20,098,494.65 19,235,000.00
南京控股公司 9,798,189.72 11,852,743.98
惠州丰达公司 8,950,388.56 8,950,388.56
东莞樟洋公司 8,237,941.51 4,689,650.00
能源环保公司 5,780,418.23 1,064,368,931.43
妈湾公司 4,893,823.71 3,672,060.00
贵州泓源公司 1,656,750.00 --
贵州洋源公司 1,656,750.00 --
深能国际公司 626,797.18 482,481.13
Newton公司 523,378.57 523,378.57
河池汇能公司 355,258.26 3,355,258.26
深能合和公司 169,483.74 176,795.53
能源财务公司 96,191.71 75,000.00
北方控股公司 -- 305,555.56
燃气控股公司 -- 8,909,500.00
深能保定公司 -- 138,888.89
1,428,517,740.43 2,513,545,070.73
其他应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
224
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
8. 关联方应付款项余额
（1） 应付账款
2019年 2018年
广深公司 713,803.69 --
综合能源公司 263,540.38 --
能源财务公司 75,803.82 --
深能售电公司 -- 9,594,339.62
能源运输公司 -- 5,030,353.25
妈湾公司 -- 567,432.12
1,053,147.89 15,192,124.99
（2） 预收款项
2019年 2018年
妈湾公司 122,000,000.00 122,000,000.00
深能合和公司 96,100,000.00 96,100,000.00
广深公司 42,000,000.00 42,000,000.00
深能保定公司 40,950,000.00 40,950,000.00
301,050,000.00 301,050,000.00
（3） 短期借款
2019年 2018年
能源财务公司 1,794,000,000.00 499,000,000.00
（4） 长期借款
2019年 2018年
深能集团 560,000,000.00 500,000,000.00
225
深圳能源集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
（5） 其他应付款
2019年 2018年
燃气控股公司 6,963,954.38 --
东莞樟洋公司 4,242,293.32 --
综合能源公司 394,273.03 --
广深公司 390,040.95 --
深能合和公司 285,027.06 --
北方控股公司 267,619.62 --
惠州丰达公司 204,708.08 --
Newton公司 62,764.24 --
深能保定公司 48,960.19 --
能源财务公司 2,526.42 2,854,961.85
惠州深能公司 -- 21.77
12,862,167.29 2,854,983.62
除应付深能集团的长期借款按年利率4.75%计息以外，其他应付关联方款项均不计利息、无抵押、
且无固定还款期。
226
深圳能源集团股份有限公司
补充资料
2019年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2019年 2018年
非流动资产处置损益 (2,000,601.74) 3,990,558.80
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外)(注1) 57,964,727.61 7,100,000.00
企业取得子公司、联营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益 90,389,665.68 3,475,075.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益 128,079,805.10 9,392,130.91
受托经营取得的托管费收入 8,600,000.00 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,588,325.89 16,779,665.44
所得税影响额 (21,436,645.77) (10,037,781.22)
少数股东权益影响额(税后) (1,312,748.05) (317,058.15)
272,872,528.72 30,382,591.42
非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性损益定义界
定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
2019年金额 认定为经常性损益原因
垃圾处理及发电增值税退税 58,434,619.35 符合国家政策规定，持续发生
污水处理增值税即征即退70% 4,269,205.06 符合国家政策规定，持续发生
风力处理及发电增值税退税 3,360,579.95 符合国家政策规定，持续发生
光伏处理及发电增值税退税 162,474.50 符合国家政策规定，持续发生
1
深圳能源集团股份有限公司
补充资料（续）
2019年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2019年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 7.76 0.43 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 6.51 0.36 不适用
2018年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.22 0.17 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 3.08 0.17 不适用
本公司无稀释性潜在普通股。
上述净资产收益率及每股收益的计算系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披
露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定执行。
2
