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江苏南方精工股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表的审计情况
1、审计情况
江苏南方精工股份有限公司（以下简称“公司”） 2023年度财务报表已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告编号：天衡审字(2024)01478号。审计意见为：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方精工2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”
2、主要财务数据和指标：
| 主要经营指标 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 671,345,471.27 | 587,553,667.27 | 14.26% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 27,281,345.76 | 48,485,509.61 | -43.73% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 86,882,368.14 | 81,561,691.64 | 6.52% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 95,698,758.79 | 74,358,148.10 | 28.70% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0784 | 0.1393 | -43.72% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.31% | 4.05% | -1.74% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 总资产（元） | 1,422,555,036.06 | 1,416,367,701.90 | 0.44% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,177,649,580.87 | 1,185,395,438.74 | -0.65% |
3、业绩变动原因说明
（1）、报告期内，公司实现营业收入 671,345,471.27元，去年同期为
587,553,667.27元，同比增长14.26%。主要源于公司不断加大研发投入，进行产品创新和迭代升级，使公司销售收入稳步增长，一方面，本报告期内公司单向滑轮总成产品在主机厂端的销售大幅增长；另一方面，公司精密滚针轴承零部件产品不断创新，多个重点项目新产品试验通过并量产，助推公司销售收入快速提升。
2023年度，公司在董事会的正确领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，积极应对，面对不断上涨的外部成本压力，克服重重困难因素，保证了国内外客户订单的及时交
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付；报告期内，公司积极拓展市场，继续加大研发投入，向多个新兴应用领域拓展，多个重点新产品项目开始量产，最终实现营业收入同比增长14.26%；与此同时，公司不断优化经营管理流程，稳步推进降本增效的管理措施，提升了产品毛利率。
（2）、公司本报告期归属于上市公司股东的净利润 27,281,345.76元，去年同期为48,485,509.61元，同比减少 21,204,163.85元，下降 43.73%，主要源于公司持有的江苏泛亚微透科技股份有限公司（以下简称“泛亚微透”）股票在二级市场股价下跌，产生的公允价值变动收益在本报告期对公司税前利润的影响金额为 -81,793,250.05元，该股权是2015 年公司对泛亚微透增资所取得的IPO前的原始股权，该公允价值变动收益属于非经常性损益。
（3）、公司本报告期扣除非经常性损益后的净利润86,882,368.14元，去年同期为81,561,691.64元，同比增加 5,320,676.50元，增长 6.52%，主要还是源于以上销售收入的增长。
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产情况分析
公司主要资产构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 货币资金 | 395,638,586.53 | 243,984,534.75 | 151,654,051.78 | 62.16% |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 61,919,438.36 | -61,919,438.36 | -100.00% |
| 应收票据 | 26,739,466.39 | 0.00 | 26,739,466.39 | 100.00% |
| 应收账款 | 192,048,956.71 | 155,144,713.33 | 36,904,243.38 | 23.79% |
| 应收款项融资 | 17,025,462.10 | 30,869,487.84 | -13,844,025.74 | -44.85% |
| 预付款项 | 4,703,122.59 | 5,988,083.89 | -1,284,961.30 | -21.46% |
| 其他应收款 | 737,348.24 | 2,183,432.79 | -1,446,084.55 | -66.23% |
| 存货 | 127,344,284.55 | 113,156,686.43 | 14,187,598.12 | 12.54% |
| 其他流动资产 | 4,624,824.34 | 1,527,587.23 | 3,097,237.11 | 202.75% |
| 长期股权投资 | 1,761,581.51 | 1,791,763.24 | -30,181.73 | -1.68% |
| 其他非流动金融资产 | 351,621,505.60 | 512,408,295.90 | -160,786,790.30 | -31.38% |
| 固定资产 | 203,979,590.11 | 195,763,592.09 | 8,215,998.02 | 4.20% |
| 在建工程 | 23,493,889.57 | 7,750,864.14 | 15,743,025.43 | 203.11% |
| 使用权资产 | 666,491.24 | 6,430,539.61 | -5,764,048.37 | -89.64% |
| 无形资产 | 45,428,955.25 | 40,856,154.71 | 4,572,800.54 | 11.19% |
| 商誉 | 5,677,899.41 | 9,327,073.65 | -3,649,174.24 | -39.12% |
| 长期待摊费用 | 1,396,787.51 | 1,856,574.97 | -459,787.46 | -24.77% |
| 递延所得税资产 | 12,061,748.68 | 9,523,773.10 | 2,537,975.58 | 26.65% |
| 其他非流动资产 | 7,604,535.73 | 15,885,105.87 | -8,280,570.14 | -52.13% |
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| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 资产总计 | 1,422,555,036.06 | 1,416,367,701.90 | 6,187,334.16 | 0.44% |
公司报告期末主要资产变动情况分析：
（1）、报告期末，货币资金较上年增加151,654,051.78元，同比增长62.16%，主要是由于报告期内购买的理财产品到期收回增加以及公司减持所持有的泛亚微透股份收到现金所致；
（2）、报告期末，交易性金融资产较上年减少61,919,438.36元，同比下降100%，主要是由于报告期内理财产品到期收回所致；
（3）、报告期末，应收票据较上年增加26,739,466.39元，同比增长100%，主要是由于报告期末对已背书转让、已贴现的银行承兑汇票、商业承兑汇票重分类调整所致；
（4）、报告期末，应收款项融资较上年减少 13,844,025.74元，同比下降 44.85%，主要是由于报告期内部分银行承兑汇票重分类调整所致；
（5）、报告期末，其他应收款较上年减少 1,446,084.55元，同比下降 66.23%，主要是由于报告期内应收的保证金、押金、员工借款减少所致；
（6）、报告期末，其他流动资产较上年增加3,097,237.11元，同比增长202.75%，主要是由于报告期末留抵的增值税增加所致；
（7）、报告期末，其他非流动金融资产较上年减少160,786,790.30元，同比下降
31.38%，主要是由于报告期内公司减持所持有的泛亚微透股份、以及所持有的泛亚微透股份公允价值变动所致；
（8）、报告期末，在建工程较上年增加15,743,025.43元，同比增长203.11%，主要是由于报告期内在安装设备增加所致；
（9）、报告期末，使用权资产较上年减少5,764,048.37元，同比下降89.64%，主要是由于报告期内公司调整租赁厂房所致；
（10）、报告期末，商誉较上年减少3,649,174.24元，同比下降39.12%，主要是由于报告期末公司对商誉进行减值测试，形成商誉的上海圳呈微电子技术有限公司资产组发生减值所致；
（11）、报告期末，其他非流动资产较上年减少8,280,570.14元，同比下降 52.13%，主要是由于报告期内采购设备的预付款减少所致。
2、负债情况分析
公司主要负债构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 短期借款 | 7,866,070.58 | 900,080.00 | 6,965,990.58 | 773.93% |
| 应付票据 | 854,039.55 | 7,743,465.62 | -6,889,426.07 | -88.97% |
| 应付账款 | 111,745,230.54 | 91,787,506.83 | 19,957,723.71 | 21.74% |
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| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 合同负债 | 2,439,870.10 | 2,404,396.64 | 35,473.46 | 1.48% |
| 应付职工薪酬 | 20,969,934.55 | 17,372,368.34 | 3,597,566.21 | 20.71% |
| 应交税费 | 15,904,330.66 | 3,707,830.12 | 12,196,500.54 | 328.94% |
| 其他应付款 | 3,343,293.38 | 1,207,522.67 | 2,135,770.71 | 176.87% |
| 一年内到期的非流动负债 | 413,815.85 | 1,855,400.67 | -1,441,584.82 | -77.70% |
| 其他流动负债 | 17,045,066.38 | 99,848.26 | 16,945,218.12 | 16970.97% |
| 租赁负债 | 287,180.09 | 5,563,234.00 | -5,276,053.91 | -94.84% |
| 递延收益 | 7,211,357.03 | 7,929,368.91 | -718,011.88 | -9.06% |
| 递延所得税负债 | 29,089,081.43 | 53,066,546.40 | -23,977,464.97 | -45.18% |
| 负债合计 | 217,169,270.14 | 193,637,568.46 | 23,531,701.68 | 12.15% |
公司报告期末主要负债变动情况分析：
（1）、报告期末，短期借款较上年增加6,965,990.58元，同比增长773.93%，主要是由于报告期内短期银行借款增加所致；
（2）、报告期末，应付票据较上年减少 6,889,426.07元，同比下降88.97%，主要是由于报告期末公司开具的尚未到期的银行承兑汇票减少所致；
（3）、报告期末，应交税费较上年增加12,196,500.54元，同比增长328.94%，主要是由于报告期末应缴的企业所得税同比增加所致；
（4）、报告期末，其他应付款较上年增加2,135,770.71元，同比增长176.87%，主要是由于报告期内应付的保证金、押金等增加所致；
（5）、报告期末，一年内到期的非流动负债较上年减少1,441,584.82元，同比下降
77.70%，主要是由于报告期末一年内到期的租赁负债减少所致；
（6）、报告期末，其他流动负债较上年增加16,945,218.12元，同比增长16970.97%，主要是由于报告期内公司已背书转让但未到期的银行承兑汇票增加所致；
（7）、报告期末，租赁负债较上年减少 5,276,053.91元，同比下降94.84%，主要是由于报告期内公司调整租赁厂房，使租赁付款额减少所致；
（8）、报告期末，递延所得税负债较上年减少 23,977,464.97元，同比下降45.18%，主要是由于报告期内公司减持所持有的泛亚微透股份、以及所持有的泛亚微透股份公允价值变动，使得暂时性差异产生的所得税负债减少所致。
3、偿债能力分析
公司主要偿债能力指标列示如下：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动幅度 |
| 流动比率（倍） | 4.26 | 4.84 | -11.98% |
| 速动比率（倍） | 3.53 | 3.90 | -9.49% |
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| 资产负债率 | 15.27% | 13.67% | 1.60% |
2023年公司流动比率和速动比率与2022年相比均略有小幅下降，报告期内公司经营业务的增长带来的客户应收账款、公司已背书转让但未到期的银行承兑汇票增加，使得流动资产增长，另一方面应交所得税增加带来的流动负债增加，在报告期末，公司流动资产增加的绝对值金额虽然大幅超过流动负债的增加额，但流动资产的增幅比例却小于流动负债的增幅比例。报告期末，公司流动资产主要为货币资金、应收客户款项、存货等，公司流动资产的流动性较好，偿债能力较高。2023年末公司资产负债率为15.27%，比上年末提高了1.60个百分点，公司资产负债率一直处于较低水平，财务状况较好，偿债能力较高。
4、所有者权益情况分析
公司主要所有者权益构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 变动% |
| 股本 | 348,000,000.00 | 348,000,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 56,519,080.39 | 56,519,080.39 | 0.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -328,611.90 | -101,408.27 | -227,203.63 | -224.05% |
| 盈余公积 | 132,926,289.02 | 128,448,606.37 | 4,477,682.65 | 3.49% |
| 未分配利润 | 640,532,823.36 | 652,529,160.25 | -11,996,336.89 | -1.84% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,177,649,580.87 | 1,185,395,438.74 | -7,745,857.87 | -0.65% |
| 少数股东权益 | 27,736,185.05 | 37,334,694.70 | -9,598,509.65 | -25.71% |
| 所有者权益总额 | 1,205,385,765.92 | 1,222,730,133.44 | -17,344,367.52 | -1.42% |
公司报告期末主要所有者权益变动情况分析：
（1）、报告期末，其他综合收益较上年减少 227,203.63元，同比下降224.05%，主要是由于报告期内公司外币财务报表折算差额减少所致；
（2）、报告期末，除上述项目外其他所有者权益项目和去年年末相比没有较大变化。
5、经营成果分析
公司主要经营成果构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 | 变动% |
| 营业收入 | 671,345,471.27 | 587,553,667.27 | 83,791,804.00 | 14.26% |
| 营业成本 | 440,707,690.79 | 404,374,411.67 | 36,333,279.12 | 8.99% |
| 税金及附加 | 5,859,827.29 | 5,942,715.57 | -82,888.28 | -1.39% |
| 销售费用 | 18,486,693.55 | 13,932,901.76 | 4,553,791.79 | 32.68% |
| 管理费用 | 57,054,591.45 | 48,242,338.97 | 8,812,252.48 | 18.27% |
| 研发费用 | 61,436,701.11 | 53,764,422.15 | 7,672,278.96 | 14.27% |
| 财务费用 | -5,345,903.29 | -21,211,476.39 | 15,865,573.10 | 74.80% |
| 其他收益 | 6,256,959.60 | 6,766,104.01 | -509,144.41 | -7.52% |
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| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 | 变动% |
| 投资收益 | 9,434,750.13 | 2,392,333.50 | 7,042,416.63 | 294.37% |
| 公允价值变动收益 | -80,598,050.05 | -45,911,465.74 | -34,686,584.31 | -75.55% |
| 信用减值损失 | -1,592,487.56 | -838,642.75 | -753,844.81 | -89.89% |
| 资产减值损失 | -9,091,290.72 | -7,443,681.32 | -1,647,609.40 | -22.13% |
| 资产处置收益 | -1,223,472.51 | -1,627,547.93 | 404,075.42 | 24.83% |
| 营业外收入 | 181,749.03 | 800.00 | 180,949.03 | 22618.63% |
| 营业外支出 | 2,290,031.62 | 217,410.42 | 2,072,621.20 | 953.32% |
| 所得税费用 | -808,839.44 | -2,255,713.81 | 1,446,874.37 | 64.14% |
| 净利润 | 15,032,836.11 | 37,884,556.70 | -22,851,720.59 | -60.32% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 27,281,345.76 | 48,485,509.61 | -21,204,163.85 | -43.73% |
公司报告期内主要经营成果变动情况分析：
（1）、本报告期，销售费用较上年增加4,553,791.79元，同比增长32.68%，主要是由于本报告期内公司积极开拓市场，业务宣传费、业务招待费、差旅费、销售人员工资增加所致；
（2）、本报告期，财务费用较上年增加15,865,573.10元，同比增长74.80%，主要是由于本报告期内美元汇率波动产生的汇兑收益相较上年同期减少所致；
（3）、本报告期，投资收益较上年增加7,042,416.63元，同比增长294.37%，主要是由于本报告期内公司减持了所持有的部分泛亚微透股份，以及收到投资分红增加所致；
（4）、本报告期，公允价值变动收益较上年减少 34,686,584.31元，同比下降 75.55%，主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值相较去年减少所致；
（5）、本报告期，信用减值损失较上年增加 753,844.81元，同比增长 89.89%，主要是由于本报告期内计提的应收账款坏账准备增加所致；
（6）、本报告期，营业外收入较上年增加180,949.03元，同比增长22,618.63%，主要是由于本报告期内核销不需支付的应付账款增加所致；
（7）、本报告期，营业外支出较上年增加2,072,621.20元，同比增长953.32%，主要是由于本报告期内支付的违约金等支出增加所致；
（8）、本报告期，所得税费用较上年增加1,446,874.37元，同比增长64.14%，主要是由于应纳税所得额增加所致；
（9）、本报告期，净利润较上年减少 22,851,720.59元，同比下降 60.32%，主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值相较去年减少所致；
（10）、本报告期，归属于母公司股东的净利润较上年减少 21,204,163.85元，同比下降 43.73%，主要是由于本报告期内所持的泛亚微透股份公允价值相较去年减少所致。
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6、盈利能力分析
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 销售毛利率(%) | 34.4% | 31.2% | 3.2% |
| 销售净利率(%) | 2.2% | 6.4% | -4.2% |
| 净资产收益率(%)（以归母净利润计算） | 2.3% | 4.1% | -1.8% |
| 总资产报酬率(%)（以归母净利润计算） | 1.9% | 3.4% | -1.5% |
| 基本每股收益 | 0.0784 | 0.1393 | -0.0609 |
| 销售净利率(%)（以扣非后归母净利润计算） | 12.9% | 13.9% | -1.0% |
| 净资产收益率(%)（以扣非后归母净利润计算） | 7.4% | 6.9% | 0.5% |
| 总资产报酬率(%)（以扣非后归母净利润计算） | 6.1% | 5.8% | 0.3% |
| 基本每股收益（以扣非后归母净利润计算） | 0.2497 | 0.2344 | 0.0153 |
报告期内，公司销售毛利率为34.4%，较上年提升了3.2个百分点，主要是报告期内公司不断加大研发投入，进行产品创新和迭代升级，使公司销售收入稳步增长;与此同时，公司不断优化经营管理流程，稳步推进降本增效的管理措施，提升了产品毛利率。
报告期内公司销售净利率为2.2%，较上年减少4.2个百分点，主要是由于本报告期内所持有的泛亚微透股份公允价值相较去年减少，致使净利润下降所致；相应的也使得公司2023年净资产收益率、总资产报酬率和基本每股收益较上年均有所降低，该部分收益属于非经常性损益。
公司2023年以扣除非经常性损益后的归母净利润计算的销售净利率、净资产收益率、总资产报酬率和基本每股收益较上年基本保持一致，甚至有所提升，表明公司盈利能力，资产运营效率基本保持不变。
7、现金流量分析
公司主要现金流量构成列示如下： 单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 变动% |
| 经营活动现金流入小计 | 618,976,894.79 | 577,053,976.96 | 41,922,917.83 | 7.26% |
| 经营活动现金流出小计 | 523,278,136.00 | 502,695,828.86 | 20,582,307.14 | 4.09% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 95,698,758.79 | 74,358,148.10 | 21,340,610.69 | 28.70% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,446,421,366.98 | 4,372,558,372.31 | -2,926,137,005.33 | -66.92% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,359,860,520.00 | 4,247,306,982.13 | -2,887,446,462.13 | -67.98% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 86,560,846.98 | 125,251,390.18 | -38,690,543.20 | -30.89% |
| 筹资活动现金流入小计 | 19,650,000.00 | 1,900,000.00 | 17,750,000.00 | 934.21% |
| 筹资活动现金流出小计 | 47,808,704.65 | 74,254,728.26 | -26,446,023.61 | -35.62% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,158,704.65 | -72,354,728.26 | 44,196,023.61 | 61.08% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 153,495,756.05 | 142,863,970.96 | 10,631,785.09 | 7.44% |
公司报告期内主要现金流量变动情况分析：
（1）、本报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年增加 21,340,610.69元，同比
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增幅28.70%，主要是由于报告期内销售商品收到的现金增加所致；
（2）、本报告期，投资活动现金流入小计较上年减少 2,926,137,005.33元，同比降幅
66.92%，主要是由于报告期内理财产品到期收回金额较少所致；
（3）、本报告期，投资活动现金流出小计较上年减少 2,887,446,462.13 元，同比降幅
67.98%，主要是由于报告期内购买的理财产品减少所致；
（4）、本报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年减少 38,690,543.20元，同比降幅 30.89%，主要是由于报告期内理财产品到期收回金额较少所致；
（5）、本报告期，筹资活动现金流入小计较上年增加 17,750,000.00 元，同比增幅
934.21%，主要是由于本报告期内取得银行短期借款增加所致；
（6）、本报告期，筹资活动现金流出小计较上年减少 26,446,023.61 元，同比降幅
35.62%，主要是由于报告期内现金分红减少所致；
（7）、本报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加44,196,023.61元，同比增幅61.08%，主要是由于报告期内取得银行短期借款增加、现金分红减少所致。
江苏南方精工股份有限公司董事会
二○二四年四月十八日