山西华阳集团新能股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度财务报表审计机构、聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2023年度内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信和信永中和2023年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
1、立信资质条件
会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼
首席合伙人：朱建弟
2023年度末合伙人数量：278人
2023年度末注册会计师人数：2,533人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693人
2023年度收入总额（经审计）：50.01亿元
2023年度审计业务收入（经审计）：35.16亿元
2023年度证券业务收入（经审计）：17.65亿元
2023年度上市公司审计客户家数：671家
2、信永中和资质条件
信永中和成立于2012年3月2日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层，首席合伙人为谭小青先生。
信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，2010年成为首批获准从事H股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，2020年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。
截至2023年12月31日，信永中和合伙人（股东）245人，注册会计师1,656人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过660人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，该议案经2022年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023年度年审事务所履职情况
（一）立信履职情况
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2023年度涉及财务公司关联交易执行了相关工作，并出具了专项报告。在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
（二）信永中和履职情况
信永中和按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，对公司2023年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见内部控制审计报告，同时对公司在阳泉煤业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款于2023年12月11日的安全性和流动性的压力测试报告进行了审核，并出具了压力测试审核报告。
在审计过程中，信永中和制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、总体评价
经评估，公司认为，立信和信永中和在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2023年度财务报表审计工作和内部控制审计工作，出具了恰当的审计报告。
山西华阳集团新能股份有限公司
二〇二四年四月十七日