华创云信：2023年财务审计报告

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)

华创云信数字技术股份有限公司

审计报告

北京大华审字[2024]00000262号

华创云信数字技术股份有限公司

审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）

	目 录		页 次
一、	审计报告		1-7
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-136

北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区阜成门外大街31号五层519A [100071]电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100

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审计报告

北京大华审字[2024]00000262号华创云信数字技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华创云信数字技术股份有限公司(以下简称：华创云信)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华创云信2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华创云信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值事项

2.手续费及佣金收入的确认事项

3.融资融券及买入返售金融资产的减值

(一) 商誉减值

1.事项描述

如合并财务报表“附注五、注释17”所示,截至2023年12月31日，华创云信合并财务报表中列报商誉余额为3,640,479,698.73元，管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结论调整商誉账面价值。

测试时，管理层采用市场法对商誉进行测算。测算过程中涉及可比公司选择，关键假设的确认。测算过程复杂需要进行重大估计和判断。

由于商誉金额重大，管理层需要做出重大判断，因此我们将商誉的减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试了华创云信与商誉减值测试相关的关键内部控制；

（2）了解和评估管理层采用的商誉减值测试的政策和方法；

（3）获取管理层做出重大估计和判断的可比公司和关键假设，复核可比公司选择是否恰当，关键假设计算过程是否有误；

（4）对商誉减值测试过程进行了复核；

（5）评价管理层对商誉及减值测试估计结果，财务报表的披露是否恰当。

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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

(二) 手续费及佣金收入的确认事项

1.事项描述

如合并财务报表附注五、注释43所示，2023年度华创云信的手续费及佣金净收入为1,639,736,342.01元，约占营业收入总额的54.59%，主要包括证券经纪业务收入、投资银行业务收入及资产管理业务收入等。由于营业收入是华创云信的关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时手续费及佣金收入的确认时点会涉及管理层判断，收入可能存在重大错报风险，因此我们将手续费及佣金收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于手续费及佣金收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与收入确认相关的内部控制，并测试相关内部控制的执行有效性。

（2）对于处理与手续费及佣金收入相关交易的关键信息技术系统，利用本所内部信息技术专家的工作，评价与手续费及佣金收入相关交易的系统设计和运行的有效性。

（3）在抽样的基础上，将资产负债日前后确认的手续费及佣金收入，分别与客户服务协议相关条款进行核对，并询问管理层以评价手续费及佣金收入是否已确认在恰当的会计年度。

（4）对于证券经纪业务收入，将公司记录的日交易量与从证券交易所和登记结算机构获取的交易数据进行核对，并在抽样的基础上将客户的佣金费率与相关客户服务协议进行核对，抽样核对部分客户的佣金费率与相关客户服务合同是否一致。

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（5）对于投资银行业务收入，抽取部分业务项目执行以下程序：

①向项目承办人了解项目的进展情况；②查阅与客户往来资料以及监管机构或证券交易所公布的信息，确定项目的完成情况；③将已确认的手续费收入与相关客户服务协议的具体条款进行核对，以评价收入的确认恰当。

（6）对于资产管理业务收入，抽样核对计提管理费和业绩报酬的费率与合同约定是否一致，并复核管理费和业绩报酬的计算过程。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对手续费及佣金收入的相关判断及估计是合理的。

(三) 融资融券及买入返售金融资产的减值

1．事项描述

如合并财务报表附注五、注释3所示，截止2023年12月31日，华创云信融出资金原值3,501,493,553.14元，计提减值准备4,300,141.29元。如合并财务报表附注五、注释7所示，截止2023年12月31日，华创云信买入返售金融资产原值2,781,197,521.52元，计提减值准备111,954,765.98元。

对于有客观证据表明其已发生减值、可识别具体损失的融资类项目，华创云信充分考虑客户抵押证券状况、担保比例等因素，确认单项减值损失。对未单项计提减值损失的融资类业务华创云信按组合计提，即根据金融产品及风险分类、按业务规模的一定比例计提一般坏账准备。

由于相关资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，因此我们将融出资金及买入返售金融资产减值评估认定为关键审计事项。

2．审计应对

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（1）我们评估和测试了华创云信融出资金及买入返售金融资产减值计提流程的内部控制设计、运行的有效性。

（2）针对单项减值计提，我们评估了管理层用于确定减值损失金额的抵押物的市场价值和管理层预计的未来可收回金额；针对组合减值计提，我们检查组合评估所用的模型及方法的适当，对比市场惯例和历史损失经验，并对管理层的计算结果进行了合理性测试。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对融出资金及买入返售金融资产减值事项的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

华创云信管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华创云信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华创云信管理层负责评估华创云信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华创云信、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督华创云信的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华创云信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华创云信不能持续经营。

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5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就华创云信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：
中国·北京		（项目合伙人）	段奇
		中国注册会计师：
			王晓明
		二〇二四年四月十七日

华创云信数字技术股份有限公司合并资产负债表项 目附注五2023年12月31日2022年12月31日资产货币资金注释17,966,995,530.25 8,292,784,079.43 其中：客户资金存款5,516,424,073.22 5,452,328,153.85 结算备付金注释22,354,153,708.10 1,935,579,259.03 其中：客户备付金1,381,012,914.69 1,330,575,747.60 贵金属拆出资金融出资金注释33,497,193,411.85 3,300,524,012.84 衍生金融资产注释477,568,072.59 19,873,237.97 存出保证金注释51,964,342,606.86 1,330,619,429.03 应收款项注释6490,008,064.97 381,915,324.15 合同资产买入返售金融资产注释72,669,242,755.54 2,364,203,966.15 持有待售资产- 金融投资：交易性金融资产注释822,947,600,327.82 25,086,558,574.11 债权投资注释91,201,490,599.46 1,509,123,531.27 其他债权投资注释10343,784,982.33 523,321,396.70 其他权益工具投资注释11154,839,298.10 163,408,705.76 长期股权投资注释12728,719,614.08 729,831,287.05 投资性房地产固定资产注释13299,697,872.03 308,799,776.41 在建工程注释1422,382,118.77 33,004,441.59 使用权资产注释15190,102,612.50 181,059,027.11 无形资产注释16134,042,231.78 120,680,036.12 商誉注释173,640,479,698.73 3,640,479,698.73 递延所得税资产注释18434,218,695.29 412,041,556.13 其他资产注释192,633,408,757.16 2,367,419,309.01 资 产 总 计51,750,270,958.21 52,701,226,648.59 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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华创云信数字技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目附注五2023年12月31日2022年12月31日负债： 短期借款 应付短期融资款注释223,580,830,424.72 56,716,914.40 拆入资金注释231,984,263,763.91 1,492,228,636.12 交易性金融负债注释24265,590,304.47 10,525,670.00 衍生金融负债注释413,144,905.63 13,136,857.94 卖出回购金融资产款注释258,744,768,524.85 10,885,487,593.70 代理买卖证券款注释267,209,525,634.51 7,303,383,694.41 代理承销证券款- 应付职工薪酬注释27667,733,524.15 631,624,631.03 应交税费注释28165,491,715.69 202,495,137.71 应付款项注释2955,002,769.64 41,415,602.30 合同负债注释306,949,769.40 5,483,525.63 持有待售负债 预计负债注释3130,032,311.16 7,552,375.00 长期借款- 应付债券注释327,143,183,508.63 11,554,227,089.82 其中：优先股 永续债 租赁负债注释33190,000,131.55 182,535,673.22 长期应付职工薪酬 递延收益- 递延所得税负债注释18100,450,205.36 118,020,429.26 其他负债注释341,752,649,080.88 592,780,558.10 负债合计31,909,616,574.55 33,097,614,388.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）注释352,261,423,642.00 2,261,423,642.00 其他权益工具- 其中：优先股 永续债 资本公积注释3615,900,852,797.85 15,900,852,797.85 减：库存股注释37718,853,958.85 496,592,494.80 其他综合收益注释38553,958.54 7,114,288.31 盈余公积注释3929,574,390.68 29,574,390.68 一般风险准备注释401,167,916,982.98 1,053,077,415.53 未分配利润注释411,117,034,275.10 769,562,018.11 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计19,758,502,088.30 19,525,012,057.68 少数股东权益82,152,295.36 78,600,202.27 所有者权益（或股东权益）合计19,840,654,383.66 19,603,612,259.95 负债和所有者权益总计51,750,270,958.21 52,701,226,648.59 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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462,311,824.44 379,371,609.66 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3,552,093.09 6,984,298.41 六、其他综合收益的税后净额-6,560,329.77 30,392,504.22 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6,560,329.77 30,392,504.22 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-10,316,930.75 20,809,933.90 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动-10,316,930.75 20,809,933.90 4．企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益3,756,600.98 9,582,570.32 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动3,799,093.79 9,665,238.51 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用损失准备-42,492.81 -82,668.19 5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6．外币财务报表折算差额 7．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额459,303,587.76 416,748,412.29 归属于母公司所有者的综合收益总额455,751,494.67 409,764,113.88 归属于少数股东的综合收益总额3,552,093.09 6,984,298.41 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股）0.21 0.22 （二）稀释每股收益（元/股）0.21 0.22 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金6,295,560.28 14,687,149.95 为交易目的而持有的金融资产净减少额2,314,707,166.50 融出资金净减少额- 546,108,616.89 收取利息、手续费及佣金的现金3,477,451,174.88 3,564,350,368.00 拆入资金净增加额490,000,000.00 - 回购业务资金净增加额- 596,713,557.76 代理买卖证券收到的现金净额- 收到的其他与经营活动有关的现金注释551,828,748,569.28 936,943,603.83 经营活动现金流入小计8,117,202,470.94 5,658,803,296.43 支付利息、手续费及佣金的现金667,181,356.26 580,774,983.90 拆入资金净减少额- 440,000,000.00 为交易目的而持有的金融资产净增加额- 2,231,992,534.47 拆出资金净增加额- 融出资金净增加额186,705,164.06 - 回购业务资金净减少额2,130,176,716.11 - 代理买卖证券支付的现金净额45,189,259.90 33,793,360.24 支付给职工以及为职工支付的现金1,554,175,934.24 1,570,458,537.63 支付的各项税费681,692,339.07 654,874,781.20 支付的其他与经营活动有关的现金注释551,255,495,863.50 1,055,973,446.25 经营活动现金流出小计6,520,616,633.14 6,567,867,643.69 经营活动产生的现金流量净额1,596,585,837.80 -909,064,347.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1,473,206,277.14 1,716,890,274.63 取得投资收益收到的现金116,721,605.09 124,275,557.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,166.79 107,102.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流入小计1,590,075,049.02 1,841,272,935.52 投资支付的现金1,276,639,000.00 2,220,312,994.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97,946,475.91 88,458,495.59 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金注释552,320,741.65 3,800,287.29 投资活动现金流出小计1,376,906,217.56 2,312,571,777.38 投资活动产生的现金流量净额213,168,831.46 -471,298,841.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- 2,988,542,772.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金7,208,715,000.00 5,153,981,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金注释55筹资活动现金流入小计7,208,715,000.00 8,142,523,772.50 偿还债务支付的现金8,029,991,000.00 6,339,653,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金557,655,938.17 583,543,370.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - 支付其他与筹资活动有关的现金注释55337,156,788.05 207,291,104.69 筹资活动现金流出小计8,924,803,726.22 7,130,487,475.07 筹资活动产生的现金流量净额-1,716,088,726.22 1,012,036,297.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响251,706.25 1,304,025.02 五、现金及现金等价物净增加额93,917,649.29 -367,022,866.67 加：期初现金及现金等价物余额10,226,171,091.90 10,593,193,958.57 六、期末现金及现金等价物余额10,320,088,741.19 10,226,171,091.90 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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其他
一、上年年末余额2,261,423,642.00 - - - 15,900,852,797.85 496,592,494.80 7,114,288.31 29,574,390.68 1,052,995,176.14 769,231,272.44 19,524,599,072.62 78,615,978.73 19,603,215,051.35
加：会计政策变更82,239.39 330,745.67 412,985.06 -15,776.46 397,208.60
前期差错更正- -
同一控制下企业合并- -
其他- -
二、本年年初余额2,261,423,642.00 - - - 15,900,852,797.85 496,592,494.80 7,114,288.31 29,574,390.68 1,053,077,415.53 769,562,018.11 19,525,012,057.68 78,600,202.27 19,603,612,259.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

- - - - - 222,261,464.05 -6,560,329.77 - 114,839,567.45 347,472,256.99 233,490,030.62 3,552,093.09 237,042,123.71

华创云信数字技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	2023年度
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第5页

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额1,739,556,648.00 13,431,825,320.44 414,308,394.39 -23,278,215.91 29,574,390.68 942,519,090.42 501,491,737.62 16,207,380,576.86 74,955,177.19 16,282,335,754.05

加：会计政策变更- -140,099.83 -602,904.23 -743,004.06 -9,736.09 -752,740.15

前期差错更正- -

同一控制下企业合并- -

其他- -

二、本年年初余额1,739,556,648.00 - - - 13,431,825,320.44 414,308,394.39 -23,278,215.91 29,574,390.68 942,378,990.59 500,888,833.39 16,206,637,572.80 74,945,441.10 16,281,583,013.90

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）521,866,994.00 2,469,027,477.41 82,284,100.41 30,392,504.22 110,698,424.94 268,673,184.72 3,318,374,484.88 3,654,761.17 3,322,029,246.05

（一）综合收益总额30,392,504.22 379,371,609.66 409,764,113.88 6,984,298.41 416,748,412.29

（二）所有者投入和减少资本521,866,994.00 2,464,656,065.37 82,284,100.41 2,904,238,958.96 -3,329,537.24 2,900,909,421.72

1.所有者投入的普通股521,866,994.00 2,464,656,065.37 2,986,523,059.37 2,986,523,059.37

2.其他权益工具持有者投入资本- -

3.股份支付计入所有者权益的金额- -

4.其他82,284,100.41 -82,284,100.41 -3,329,537.24 -85,613,637.65

（三）利润分配110,698,424.94 -110,698,424.94 - -

1.提取盈余公积- -

2.提取一般风险准备110,698,424.94 -110,698,424.94 - -

3.对所有者（或股东）的分配- -

4.其他- -

（四）所有者权益内部结转- -

1.资本公积转增资本（或股本）- -

2.盈余公积转增资本（或股本）- -

3.盈余公积弥补亏损- -

4.设定受益计划变动额结转留存收益- -

5.其他综合收益结转留存收益- -

6.其他- -

（五）其他4,371,412.04 4,371,412.04 4,371,412.04

四、本年年末余额2,261,423,642.00 - - - 15,900,852,797.85 496,592,494.80 7,114,288.31 29,574,390.68 1,053,077,415.53 769,562,018.11 19,525,012,057.68 78,600,202.27 19,603,612,259.95

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：

公司负责人：

项 目

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

第6页

华创云信数字技术股份有限公司

华创云信数字技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	2022年度
	归属于母公司所有者权益

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	第7页

华创云信数字技术股份有限公司母公司资产负债表（续）项 目附注十五2023年12月31日2022年12月31日负债： 短期借款 应付短期融资款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬注释26,245,239.17 3,046,394.61 应交税费361,495.39 410,745.69 应付款项7,219,663.94 7,221,463.94 合同负债 持有待售负债 预计负债 长期借款 应付债券3,287,996,021.75 3,385,083,592.61 其中：优先股 永续债 租赁负债6,964,983.09 11,006,847.42 长期应付职工薪酬 递延收益 递延所得税负债1,613,444.38 2,617,274.36 其他负债108,538,344.04 110,340,877.60 负债合计3,418,939,191.76 3,519,727,196.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）2,261,423,642.00 2,261,423,642.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积16,279,503,957.66 16,279,503,957.66 减：库存股719,122,055.09 496,816,542.21 其他综合收益 盈余公积29,574,390.68 29,574,390.68 一般风险准备 未分配利润-39,646,642.17 -195,878,301.83 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计17,811,733,293.08 17,877,807,146.30 负债和所有者权益总计21,230,672,484.84 21,397,534,342.53 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	第8页

项目附注十五2023年度2022年度
一、营业总收入209,737,893.07291,109,325.20
利息净收入注释3-177,651,189.63-142,147,014.24
其中：利息收入6,580,460.8433,630,684.01
利息支出184,231,650.47175,777,698.25
手续费及佣金净收入
其中：经纪业务手续费净收入
投资银行业务手续费净收入
资产管理业务手续费净收入
投资收益（损失以“-”号列示）注释4400,849,628.89419,189,049.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-635,654.74-5,358,716.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
其他收益99,632.29104,062.21
公允价值变动收益（损失以“-”号列示）注释5-13,734,490.4113,798,090.41
汇兑收益（损失以“-”号列示）
其他业务收入174,311.93165,137.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业总支出53,844,502.60179,952,236.92
税金及附加1,465,712.111,473,499.52
业务及管理费注释641,827,752.7540,353,255.93
信用减值损失10,523,406.9798,223,300.67
其他资产减值损失27,630.7739,902,180.80
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号列示）155,893,390.47111,157,088.28
加：营业外收入 344,908.01
减：营业外支出2.71
四、利润总额（亏损总额以“-”号列示）156,238,295.77111,157,088.28
减：所得税费用6,636.11-40,116.28
五、净利润（净亏损以“-”号列示）156,231,659.66111,197,204.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）156,231,659.66111,197,204.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用损失准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
七、综合收益总额156,231,659.66111,197,204.56
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

华创云信数字技术股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
	第9页

项目附注十五2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金190,000.00180,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金510,812.14832,282.55
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到其他与经营活动有关的现金26,550,909.735,423,396.93
经营活动现金流入小计27,251,721.876,435,679.48
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工及为职工支付的现金22,768,583.4423,928,985.44
支付的各项税费1,464,962.111,483,820.62
支付其他与经营活动有关的现金192,698,511.5317,848,617.13
经营活动现金流出小计216,932,057.0843,261,423.19
经营活动产生的现金流量净额-189,680,335.21-36,825,743.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,435,779,397.171,232,829,602.83
取得投资收益收到的现金428,873,330.04446,304,838.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,864,652,727.211,679,134,441.51
投资支付的现金1,066,849,000.004,775,839,859.88
39,907.845,799.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,066,888,907.844,775,845,658.88
投资活动产生的现金流量净额797,763,819.37-3,096,711,217.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2,981,140,586.87
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金1,500,000,000.001,700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,500,000,000.004,681,140,586.87
偿还债务支付的现金1,600,000,000.001,315,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金169,400,000.00167,185,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金240,300,448.48111,506,940.34
筹资活动现金流出小计2,009,700,448.481,593,691,940.34
筹资活动产生的现金流量净额-509,700,448.483,087,448,646.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额98,383,035.68-46,088,314.55
加：期初现金及现金等价物余额3,549,611.0349,637,925.58
六、期末现金及现金等价物余额101,932,646.713,549,611.03

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

华创云信数字技术股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
	第10页

优先股 永续债 其他
一、上年年末余额2,261,423,642.00 - - - 16,279,503,957.66 496,816,542.21 - 29,574,390.68 - -196,012,739.33 17,877,672,708.80
加：会计政策变更134,437.50 134,437.50
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额2,261,423,642.00 - - - 16,279,503,957.66 496,816,542.21 - 29,574,390.68 - -195,878,301.83 17,877,807,146.30
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

- - - - - 222,305,512.88 - - - 156,231,659.66 -66,073,853.22

华创云信数字技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	2023年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第11页

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额1,739,556,648.00 13,817,540,516.51 414,516,118.25 29,574,390.68 -307,169,827.61 14,864,985,609.33

加：会计政策变更94,321.22 94,321.22

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额1,739,556,648.00 - - - 13,817,540,516.51 414,516,118.25 - 29,574,390.68 - -307,075,506.39 14,865,079,930.55

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

521,866,994.00 2,461,963,441.15 82,300,423.96 111,197,204.56 3,012,727,215.75

（一）综合收益总额111,197,204.56 111,197,204.56

（二）所有者投入和减少资本521,866,994.00 2,457,672,871.38 82,300,423.96 2,897,239,441.42

1.所有者投入的普通股521,866,994.00 2,457,672,871.38 2,979,539,865.38

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-

4.其他82,300,423.96 -82,300,423.96

（三）利润分配-

1.提取盈余公积-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-

4.其他-

（四）所有者权益内部结转-

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）其他4,290,569.77 4,290,569.77

四、本年年末余额2,261,423,642.00 - - - 16,279,503,957.66 496,816,542.21 - 29,574,390.68 - -195,878,301.83 17,877,807,146.30

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

项 目

实收资本(或股本)

资本公积

减:库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

第12页

华创云信数字技术股份有限公司

华创云信数字技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	2022年度
		其他权益工具

财务报表附注 第1页

华创云信数字技术股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

华创云信数字技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名河北宝硕股份有限公司、华创阳安股份有限公司。河北宝硕股份有限公司系经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[1998]第24号文批准，由原河北保塑集团有限公司（后更名为河北宝硕集团有限公司，以下简称“宝硕集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年6月29日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]184号和证监发字[1998]185号文件批准，向社会公开发行了每股面值1.00元的人民币普通股5,000万股（其中向社会公开发行4,500万股，向公司职工配售500万股，每股发行价5.00元)，公司总股本为20,000万股。经上海证券交易所上证上字[1998]57号文件批准，1998年9月18日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。公司证券简称“宝硕股份”，证券代码“600155”。

2000年8月，公司以资本公积转增股本，转增后公司股本为26,000万股。公司2000年度第一次临时股东大会审议通过2000年度增资配股方案，该配股方案经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]185号文核准，以2000年12月12日为股权登记日，公司以1999年末总股本20,000万股为基数，向全体股东每10股配售3股共计配售6,000万股；宝硕集团应配4,500万股，经财政部财管字[2000]66号文批准全部放弃，实际配售股数1,500万股，该次配股后公司股本为27,500万股。根据2001年5月9日召开的2000年度股东大会决议，公司于2001年5月17日以2000年末总股本27,500万股为基数，每10股转增5股，公司股份总数增至41,250万股。2001年7月26日，公司在河北省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为41,250万元。

经河北省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（冀国资发产权2006[129]号）和中华人民共和国财政部《关于中国信达资产管理公司参与河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(财金函[2006]43号）批准，同意公司进行股权分置改革。经2006年4月17日股东会审议通过的《股权分置改革方案》，全体非流通股股东向流通股股东每10股送3.4股，共送40,800,000股，非流通股股东支付对价后获得流通权。根据股改方案，第三批限售流通股己于2011年4月26日上市流通，至此公司股票均为无限售条件流通股。

2007年1月25日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保定天威保变电气股份有限公司申请本公司破产案件；2007年5月31日，原股东宝硕集团被保定中院依法宣告破产；2007年12月28日，公司向保定中院提出重整申请；2008年2月5

财务报表附注 第2页

日，保定中院以“（2007)保破字第014-4号”《民事裁定书》批准了公司《重整计划草案》，重整计划执行期限为3年；根据重整计划，重组方新希望化工投资有限公司于2008年通过股权竞买及有条件受让原限售流通股让渡股份的方式合计持有本公司123,130,937股股份，占公司股本总额的29.85%，成为公司控股股东；2011年6月24日，保定中院以“(2007)保破字第014-21号”《民事裁定书》裁定公司重整计划执行完毕。

根据公司2013年9月25日召开的第五届董事会第四次会议决议、2013年10月11日召开的2013年第一次临时股东大会决议和经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1072号文批复，公司非公开发行64,102,564股普通股（A股)，每股面值1元，每股增发价3.12元，由新希望化工投资有限公司全部以货帀资金认购，增资后注册资本变更为47,660.2564万元。根据公司2016年1月12日召开的第五届董事会第三十五次会议决议、2016年3月25日召开的第五届董事会第三十八次会议决议、2016年8月18日召开的笫五届董事会第四十一次会议决议、2016年4月11日召开的2016年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准河北宝硕股份有限公司向贵州省物资集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1998号），核准公司：（1)非公开发行715,742，193股普通股（A股）用于购买华创证券有限责任公司（以下简称华创证券）95.01%股权，每股面值1元，每股增发价10.29元，增发对象为贵州省物资集团有限责任公司等13名华创证券原股东；（2)非公开发行547,211,891股普通股（A股）用于本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元，每股增发价13.45元，增发对象为南方希望等10名股东。

2018年6月12日、2018年6月28日召开公司第六届董事会第十五次会议和2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》，同意公司名称由“河北宝硕股份有限公司”变更为“华创阳安股份有限公司”，并相应修订《公司章程》及相关制度中对应部分内容，2018年7月4日，华创阳安股份有限公司完成公司名称工商变更登记。2018年7月12日，公司证券简称变更为“华创阳安”，证券代码“600155”保持不变。

2018年11月28日、2018年12月14日，公司第六届董事会第二次会议、2018年第四次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册地址暨修订<公司章程>的议案》，同意公司注册地变更并相应修订《公司章程》。2018年12月27日公司完成注册地址工商变更登记及《公司章程》备案手续，并取得北京市工商行政管理局西城分局换发的新《营业执照》。经北京市工商行政管理部门最终核准登记，公司变更后的注册地址为“北京市西城区锦什坊街26号楼3层301-2”。

财务报表附注 第3页

2021年3月7日、2021年3月23日，公司第七届董事会第八次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案。2021年11月16日，中国证监会印发《关于核准华创阳安股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3635号），核准本次发行。本次非公开发行股票的发行价格为5.80元/股，发行数量为521,866,994股，募集资金总额为3,026,828,565.20元。本次发行新增股份于2023年11月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管相关手续，公司总股本增至226,142.3642万股。

2023年4月26日公司第八届董事会第二次会议、2023年5月18日2022年年度股东大会审议，通过了《关于变更公司名称、证券简称及修订<公司章程>的议案》。2023年5月19日，公司办理完毕名称变更工商登记手续，并取得北京市西城区市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名称“华创阳安股份有限公司”变更为“华创云信数字技术股份有限公司”。公司证券简称自2023年5月25日起由“华创阳安”变更为“华创云信”，证券代码“600155”保持不变。

法定代表人：陶永泽

公司注册地及总部地址位于北京市西城区锦什坊街26号楼3层301-2

统一社会信用代码：91130605700838787Q

公司及子公司主要从事综合数字金融服务、新型数联网建设运营和数字化交易组织服务业务。

根据公司股权结构、董事会实际构成，目前公司不存在持股50%以上的控股股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的投资者，不存在通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任的投资者，不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重要影响的投资者，因此，公司为无控股股东及无实际控制人状态。

(二)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。

(三)合并财务报表范围

公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。本期纳入合并财务报表范围的子公司和结构化主体共17户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
华创证券有限责任公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
金汇财富资本管理有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
华创期货有限责任公司	控股子公司	二级	62.50	62.50
贵州兴黔财富资本管理有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00

财务报表附注 第4页子公司名称

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
兴贵投资有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
华创证券1号FOF单一资管计划	结构化主体	二级	100.00	100.00
贵州云码通生态科技中心（有限合伙）	结构化主体	一级	99.99	99.99
河北宝硕管材有限公司	控股子公司	一级	70.00	70.00
保定宝硕新型建筑材料有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
河北宝硕建材有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
河北宝硕节能幕墙科技有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
保定昊鼎物业服务有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
北京华创汇远企业管理有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
华创汇远投资（珠海）有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
华创并购资本管理（深圳）有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
信云通数字科技有限公司	控股子公司	一级	80.00	80.00
云信数网（上海）投资有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定及《关于印发<证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)>的通知》披露有关财务信息。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

以下披露内容己涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(二)遵循企业会计准则的声明

财务报表附注 第5页

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

本公司营业周期为12个月。

本报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据

项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额1000万（含）以上；或金额未达到1000万元，但占本公司合并净利润10%以上且绝对金额超过500万元。
重要的在建工程	单项在建工程金额1,000万元(含)以上。
重要的合营企业或联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公司合并净资产1%以上。
重要的非全资子公司	单一主体营业收入、净利润、资产总额任意一项占本公司合并报表相关项目的10%以上。

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

财务报表附注 第6页

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

财务报表附注 第7页

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有被母公司控制的主体（含企业、被投资方可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等，下同）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注 第8页

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

财务报表附注 第9页

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

财务报表附注 第10页

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

财务报表附注 第11页

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注 第12页

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注 第13页

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括应付账款、其他应付款、应付短期融资款、应付债券等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；

（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注 第14页

4．金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层次，并通过不同层次之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层次对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。关于三个层次的具体内容详见本附注“九、公允价值”。6．金融工具（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

（1）减值测试方法及风险阶段划分标准

本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备。针对融资融券和股票质押式回购等业务，公司根据融资主体或合约的维持担保比例、履约保障比例及担保证券处置难易程度等情况,综合考虑融资主体在报告期末的运营情况、还款能力、司法诉讼、逾期信息等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线。其中预警线一般分布在140%-170%,平仓线一般分布在120%-140%。

第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预

财务报表附注 第15页

期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备。此阶段金融工具的违约风险较低，发行人或债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低发行人或债务人履行其合同现金流量义务的能力，因此该金融工具被视为具有较低的信用风险。对于履约保障比例大于等于预警线的股票质押式回购业务,风险水平划定为安全级,对于履约保障比例大于等于平仓线,小于预警线的股票质押式回购业务,风险水平划定为关注级,安全级和关注级均划分为“第一阶段”;

第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在评估信用风险是否显著增加时，主要考虑事项包括但不限于：

①宏观经济环境的重大不利变化；

②发行人或债务人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如息税折旧及摊销前利润（EBITDA）利息保障倍数、经营活动现金流量净额、净利润、资产负债率、速动比率、总资产报酬率、EBITDA全部债务比等；

③发行人或债务人治理结构，特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；

④发行人或债务人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；

⑤履约保障比低于100%但存在提供足额其他资产抵押品、司法冻结足额资产、重大资产重组有实质进展、有战略投资引入等暂缓减值因素；

⑥发行人或债务人的控股股东、实际控制人发生重大不利变化；

⑦发行人或债务人及增信机构（若有）被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象或被执行人或发生其他可能影响偿债能力的重大情况；

⑧发行人或债务人信用评级（若有）下调，可能对发行人偿债能力产生不利影响；

⑨发行人或债务人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人或债务人偿债能力产生重大不利影响；

⑩质押股票发生较大风险（如被实施退市风险警示、所属上市公司被会计师事务所出具非标意见、上市公司及其实际控制人等的资产被司法冻结、上市公司及其实际控制人正在被有关部门立案调查、上市公司受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪等），可能会严重影响其担保物价值的情形；

?发行人或债务人的担保物价值可能发生重大不利变化；

?其他影响发行人或债务人偿债能力的事项。

对于履约保障比例大于等于100%,小于平仓线的股票质押式回购业务,风险水平划定为风险级，或满足其他“信用风险显著增加"条件的,划分为“第二阶段";

财务报表附注 第16页

减值模型的建立考虑对称性，如果金融工具不再符合信用风险显著增加的标准，可回到第一阶段，公司将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。金融工具已发生信用减值的证据包括但不限于下列可观察信息：

①发行人或债务人发生重大财务困难；

②发行人或债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予发行人或债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④发行人或债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

⑦履约保障比例小于100%且不存在暂缓减值因素；

⑧发行人或债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

⑨发行人或债务人的其他债务（包括债券与除债券外其他非流动负债）发生违约，且不存在暂缓减值因素；

⑩因特殊原因，金融资产项目出现重大变化，具有收回负债预期，暂缓新增资产减值，保持原有减值金额不变；

?其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

对于履约保障比例小于等于100%的股票质押式回购业务，风险水平划定为损失级，或存在其他“已发生信用减值”证据的,划分为"第三阶段"。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（2）预期信用损失的计量

公司对第一阶段与第二阶段的金融工具使用预期信用损失模型中的违约率/违约损失率方法计量其减值损失，对第三阶段的金融工具使用预期信用损失模型中的损失率方法计量其减值损失。

违约概率/违约损失率方法主要考虑将违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)、违约损失率(LGD)三者乘积折现至当期的结果作为预期信用损失。

损失率方法将违约风险敞口(EAD)及考虑前瞻性影响的损失率比率(LR)二者乘积折现后的结果作为预期信用损失。对处于第三阶段的融资类金融资产，公司根据融资人信用状况、还款能力、主要资产被查封冻结情况、受到各类处罚的情况、标的公司经营状况、标的公司发生负面事件等27项要素进行综合评估，计算折扣系数，并结合担保品价值以及与客户协

财务报表附注 第17页

商形成的处置方案等，按预计归还现金流单笔计量损失准备。第一阶段:资产损失率区间为5%-10%;第二阶段:资产损失率不低于10%;第三阶段:资产损失率根据层次分析法考虑前瞻性影响计算预期损失率。

（3）会计处理方法

对于购买或源生的已发生信用减值的金融工具，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。7．衍生金融工具本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。8．金融工具的抵销当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。

(十三)应收款项

1.应收款项的初始确认

公司经营过程中应收取的业务款项及其他各种应收、预付款项等确认为应收款项。应收款项按向对方提供劳务应收的合同协议价款或预付价款作为初始入账金额。

2.应收款项的后续计量

财务报表附注 第18页

应收款项后续计量采用摊余成本计量。对不具有重大融资成分的应收款项，可采用成本计量。公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

3.应收款项的减值

(1)应收款项减值的一般处理

应收款项包括应收账款、其他应收款等，坏账准备计提原则如下:

①单独测试计提坏账准备的应收款项

应收清算款项系证券市场交割存在时间差异导致的，考虑前瞻性信息确定整个存续期内应计提的预期信用损失率为零。在资产负债表日，本公司对于明显存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

除单独测试计提坏账准备的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提预期信用损失的计提方法
组合1（证券业务）组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合（一般包括应收销售款、应收保证金等应收款项）
组合2（非证券业务）组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合（一般包括应收销售款、应收保证金等应收款项）
关联方组合	与交易对象的关系，若交易对象为合并范围内关联方则划入关联方组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1（证券业务）组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
组合2（非证券业务）组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

(十四)其他应收款

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十二）金融工具、6.金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据比照本附注“三、（十三）应收账款、②按信用风险特征组合计提预期信用损

财务报表附注 第19页

失的应收款项”处理。

(十五)存货

1．存货的分类存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库存商品、委托加工物资等。2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十六)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注”三、（十二）6.金融工具减值”。

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(十七)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三、（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

财务报表附注 第22页

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第23页

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十八)固定资产

1．固定资产确认条件

财务报表附注 第24页

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5.00	4.75-2.38
机器设备	年限平均法	10-15年	5.00	9.50-6.33
运输设备	年限平均法	5-10年	5.00	19.00-9.50
电子及其他设备	年限平均法	3-10年	5.00	31.66-9.50

（2）固定资产的后续支出

财务报表附注 第25页

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十九)在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等科目。

(二十)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

财务报表附注 第26页

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十二)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标、交易席位费、软件等。

1．无形资产的初始计量

财务报表附注 第27页

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	权属证书
商标权	10年	有效期
软件	3-10年	合同约定或法定使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目	使用寿命不确定的依据
网站建设费	合同约定享有网站所有产权

财务报表附注 第28页项目

项目	使用寿命不确定的依据
交易席位费	交易所-交易席位费管理规定

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十三)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

财务报表附注 第29页

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十五)附回购条件的资产转让

1．买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

2．卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

财务报表附注 第30页

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注 第31页

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十八)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

财务报表附注 第32页

成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十九)收入

1．收入的确认

本公司收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指本公司向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本公司已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期本公司将履行的承诺。

本公司于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，若本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2．收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

财务报表附注 第33页

合同中存在可变对价的，本公司将按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(三十)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

财务报表附注 第34页

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

财务报表附注 第35页

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十四)客户资产管理业务的核算方法

客户资产管理业务，是指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务及专项资产管理业务。

本公司受托资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。

本公司按合同规定比例计算的应由公司享有的收益，确认收入。

(三十五)融资融券业务

融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

(三十六)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可以为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。

(三十七)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

财务报表附注 第36页

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、（二十一）和（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

财务报表附注 第37页

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十八)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十九)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

2022年12月13日， 财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债

财务报表附注 第38页

和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日） 留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目	2022年1月1日 原列报金额	累积影响金额	2022年1月1日 调整后列报金额
递延所得税资产	409,164,411.43	58,176,788.70	467,341,200.13
递延所得税负债	170,216,564.87	58,929,528.85	229,146,093.72

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产， 以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。根据解释 16 号的规定， 本公司对资产负债表相关项目调整如下：

（1）对本公司2022年12月31日合并资产负债表相关项目的影响金额：

资产负债表项目	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	366,514,225.37	45,527,330.76	412,041,556.13
递延所得税负债	72,890,307.10	45,130,122.16	118,020,429.26
一般风险准备	1,052,995,176.14	82,239.39	1,053,077,415.53
未分配利润	769,231,272.44	330,745.67	769,562,018.11
少数股东权益	78,615,978.73	-15,776.46	78,600,202.27

（2）对本公司2022年12月31日母公司资产负债表相关项目的影响金额：

资产负债表项目	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产		2,751,711.86	2,751,711.86
递延所得税负债		2,617,274.36	2,617,274.36
未分配利润	-196,012,739.33	134,437.50	-195,878,301.83

（3）对本公司2022年度合并利润表相关项目的影响金额：

利润表项目	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	140,467,711.85	-1,149,948.75	139,317,763.10
少数股东损益	6,990,338.78	-6,040.37	6,984,298.41

（4）对本公司2022年度母公司利润表相关项目的影响金额：

利润表项目	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用		-40,116.28	-40,116.28

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

财务报表附注 第39页

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
华创期货有限责任公司	15%

注：除华创期货有限责任公司所得税税率为15%外，公司及其他子公司所得税税率均为25%。

(二)税收优惠政策及依据

华创期货有限责任公司根据重庆市地方税务局渝地税免[2009]304号《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三五九期货经纪有限公司企业所得税的批复》批准，符合《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的相关规定，华创期货有限责任公司享受企业所得税15%的优惠税率。

(三)其他说明

1．所得税

按照《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的通知》（国税发〔2012〕57号）的规定，华创证券实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

2．增值税

按照《贵州省国家税务局、贵州省财政厅关于中国工商银行股份有限公司贵州分行等49户企业增值税汇总纳税有关事项的通知》黔国税函[2016]157号文规定，华创证券总机构及其省内分支机构实行统一核算、统一申报、分别缴库。华创证券省外分支机构独立核算、分别申报、属地缴库。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

财务报表附注 第40页

注释1．货币资金1．按类别列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
库存现金	61,865.20	83,689.38
银行存款	7,966,743,941.77	8,292,500,390.00
其中：公司存款	2,450,319,868.55	2,840,172,236.15
客户存款	5,516,424,073.22	5,452,328,153.85
其他货币资金	189,723.28	200,000.05
合计	7,966,995,530.25	8,292,784,079.43

财务报表附注 第41页

2．按币种列示

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币金额
现金			61,865.20			83,689.38
其中：人民币			61,865.20			83,689.38
银行存款			7,966,743,941.77			8,292,500,390.00
其中：公司存款			2,450,319,868.55			2,840,172,236.15
公司自有资金存款			2,400,207,257.17			2,833,023,947.24
其中：人民币			2,392,919,641.67			2,825,854,622.12
美元	686,378.08	7.0827	4,861,410.02	686,028.15	6.9646	4,777,911.66
港币	2,677,280.88	0.90622	2,426,205.48	2,677,145.16	0.89327	2,391,413.46
公司信用资金存款			50,112,611.38			7,148,288.91
其中：人民币			50,112,611.38			7,148,288.91
客户存款			5,516,424,073.22			5,452,328,153.85
客户自有资金存款			4,671,046,205.38			4,685,367,084.04
其中：人民币			4,660,350,762.74			4,672,112,860.24
美元	1,168,712.78	7.0827	8,277,642.02	1,559,389.75	6.9646	10,860,525.85
港币	2,668,006.25	0.90622	2,417,800.62	2,679,702.60	0.89327	2,393,697.95
客户信用资金存款			845,377,867.84			766,961,069.81
其中：人民币			845,377,867.84			766,961,069.81
其他货币资金			189,723.28			200,000.05
其中：人民币			189,723.28			200,000.05
合计			7,966,995,530.25			8,292,784,079.43

财务报表附注 第42页

其中，融资融券业务：

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币金额
自有信用资金			50,112,611.38			7,148,288.91
其中：人民币			50,112,611.38			7,148,288.91
美元
港币
客户信用资金			845,377,867.84			766,961,069.81
其中：人民币			845,377,867.84			766,961,069.81
美元
港币
合计			895,490,479.22			774,109,358.72

财务报表附注 第43页

3．客户存款为代理买卖证券客户存款及期货保证金。4．截至2023年12月31日止，本公司不存在质押，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
诉讼冻结金额		92,059.22
风险准备专户存款	918,135.40	815,966.22
代收员工持股计划款	142,361.76	1,284,221.12
合计	1,060,497.16	2,192,246.56

注：风险准备专户存款918,135.40元，该资金的使用遵循公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法。注释2．结算备付金1．按类别列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
自有备付金	973,140,793.41	605,003,511.43
客户备付金	1,381,012,914.69	1,330,575,747.60
合计	2,354,153,708.10	1,935,579,259.03

财务报表附注 第44页

2．按币种列示

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币金额
自有备付金			973,140,793.41			605,003,511.43
公司自有备付金			973,140,793.41			605,003,511.43
其中：人民币			973,140,793.41			605,003,511.43
美元
港币
公司信用备付金
其中：人民币
美元
港币
客户备付金			1,381,012,914.69			1,330,575,747.60
客户普通备付金			1,195,653,568.05			1,207,919,405.40
其中：人民币			1,181,830,983.16			1,195,844,387.14
美元	1,238,698.84	7.0827	8,773,332.27	1,325,840.50	6.9646	9,233,948.75
港币	5,571,773.54	0.90622	5,049,252.62	3,180,527.18	0.89327	2,841,069.51
客户信用备付金			185,359,346.64			122,656,342.20
其中：人民币			185,359,346.64			122,656,342.20
美元
港币
合计			2,354,153,708.10			1,935,579,259.03

财务报表附注 第45页

注释3．融出资金1．按类别列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
境内	3,499,439,879.85	3,306,630,330.88
其中：个人	2,742,444,384.15	2,435,781,372.85
机构	756,995,495.70	870,848,958.03
减：减值准备	4,299,926.35	9,870,925.37
账面价值小计	3,495,139,953.50	3,296,759,405.51
境外	2,053,673.29	3,765,001.38
其中：个人	2,053,673.29	3,765,001.38
机构
减：减值准备	214.94	394.05
账面价值小计	2,053,458.35	3,764,607.33
账面价值合计	3,497,193,411.85	3,300,524,012.84

2．客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
资金	613,826,931.21	606,152,852.37
股票	8,929,946,917.00	9,295,036,092.00
基金	1,076,905,468.81	1,536,300,563.36
债券	3,434,564.89	3,091,186.87
合计	10,624,113,881.91	11,440,580,694.60

财务报表附注 第46页

注释4．衍生金融工具

类别	2023年12月31日						2022年12月31日
	套期工具			非套期工具			套期工具			非套期工具
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值		名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资产	负债		资产	负债		资产	负债
利率衍生工具 （按类别列示）				6,153,400,000.00						8,250,696,000.00
—债券期货				203,400,000.00						290,696,000.00
—利率互换				5,950,000,000.00						7,960,000,000.00
权益衍生工具（按类别列示）				3,713,967,282.80	77,568,072.59	13,144,905.63				968,624,170.00	19,873,237.97	13,136,857.94
—股指期货				350,772,880.00						114,894,400.00
—期权				1,280,000,000.00	35,257,468.00	2,665,262.00				231,000,000.00	6,179,869.88
—权益互换				2,083,194,402.80	42,310,604.59	10,479,643.63				622,729,770.00	13,693,368.09	13,136,857.94
其他衍生工具（按类别列示）										23,616,000.00
—商品期货										23,616,000.00
合计				9,867,367,282.80	77,568,072.59	13,144,905.63				9,242,936,170.00	19,873,237.97	13,136,857.94

注：在每日无负债结算制度下，非套期衍生金融工具项下的期货合约和在上海清算所集中清算的利率互换合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。于2023年12月31日，未到期的期货合约公允价值为人民币-606,800.00元，未到期的在上海清算所集中清算的利率互换公允价值为-3,887,595.42元。

财务报表附注 第47页

注释5．存出保证金1．按类别列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
交易保证金	40,320,086.34	42,137,957.56
信用保证金	178,316,556.18	332,605,864.32
履约保证金	1,055,400,123.94	305,945,759.16
期货公司保证金	690,305,840.40	649,929,847.99
合计	1,964,342,606.86	1,330,619,429.03

财务报表附注 第48页

2．按币种列示

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币金额
交易保证金			40,320,086.34			42,137,957.56
其中：人民币			37,954,647.34			39,810,880.56
美元	270,000.00	7.0827	1,912,329.00	270,000.00	6.9646	1,880,442.00
港币	500,000.00	0.90622	453,110.00	500,000.00	0.89327	446,635.00
信用保证金			178,316,556.18			332,605,864.32
其中：人民币			178,316,556.18			332,605,864.32
履约保证金			1,055,400,123.94			305,945,759.16
其中：人民币			1,055,400,123.94			305,945,759.16
期货公司保证金			690,305,840.40			649,929,847.99
其中：人民币			690,305,840.40			649,929,847.99
合计			1,964,342,606.86			1,330,619,429.03

财务报表附注 第49页

注释6．应收款项1．按明细列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
应收清算款项	10,847,270.06	6,000,939.58
应收资产管理费	11,330,688.10	11,365,790.06
应收手续费及佣金	385,245,056.76	253,694,281.04
应收客户债券正回购款	56,688,041.12	56,688,041.12
应收业务款	107,638,402.23	109,864,343.75
应收货款	8,972,536.16	8,553,179.39
合计	580,721,994.43	446,166,574.94
减：坏账准备（简化模型）	90,713,929.46	64,251,250.79
账面价值合计	490,008,064.97	381,915,324.15

财务报表附注 第50页

2．按账龄分析

（1）证券业务：

项目	2023年12月31日				2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占账面余额合计比例（%）	金额	计提比例（%）	金额	占账面余额合计比例（%）	金额	计提比例（%）
1年以内	263,681,763.90	45.41	1,264,172.48	0.48	341,721,628.67	76.59	1,678,603.45	0.49
1-2年	216,482,341.71	37.28	21,648,234.19	10.00	6,778,856.77	1.52	677,885.68	10.00
2-3年	5,389,622.03	0.93	1,077,924.41	20.00	16,499,521.09	3.70	3,299,904.22	20.00
3年以上	82,699,358.74	14.24	59,118,776.73	71.49	67,610,017.13	15.15	51,287,371.93	75.86
合计	568,253,086.38	97.86	83,109,107.81		432,610,023.66	96.96	56,943,765.28

（2）非证券业务：

项目	2023年12月31日				2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占账面余额合计比例（%）	金额	计提比例（%）	金额	占账面余额合计比例（%）	金额	计提比例（%）
1年以内	3,915,728.66	0.67	195,786.44	5.00	5,686,572.39	1.27	284,328.62	5.00
1-2年	683,200.50	0.12	68,320.06	10.00
2-3年		-			1,058,527.49	0.24	211,705.49	20.00
3-4年	1,058,527.49	0.18	529,263.75	50.00
4年以上	6,811,451.40	1.17	6,811,451.40	100.00	6,811,451.40	1.53	6,811,451.40	100.00
合计	12,468,908.05	2.14	7,604,821.65		13,556,551.28	3.04	7,307,485.51

财务报表附注 第51页

3．按计提坏账列示

项目	2023年12月31日				2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	占账面余额合计比例（%）	金额	计提比例（%）	金额	占账面余额合计比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备：
应收清算交收款	10,847,270.06	1.87	-	-	6,000,939.58	1.34
应收客户债券正回购款	56,688,041.12	9.76	46,113,117.92	81.35	56,688,041.12	12.71	45,826,383.92	80.84
单项小计	67,535,311.18	11.63	46,113,117.92	68.28	62,688,980.70	14.05	45,826,383.92	73.10
组合计提坏账准备：						-
证券业务应收款项坏账准备	500,717,775.20	86.22	36,995,989.89	7.39	369,921,042.96	82.91	11,117,381.36	3.01
非证券业务应收款项坏账准备	12,468,908.05	2.15	7,604,821.65	60.99	13,556,551.28	3.04	7,307,485.51	53.90
组合小计	513,186,683.25	88.37	44,600,811.54	8.69	383,477,594.24	85.95	18,424,866.87	4.80
合计	580,721,994.43	100.00	90,713,929.46		446,166,574.94	100.00	64,251,250.79

财务报表附注 第52页

注释7．买入返售金融资产1．按类别列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
约定购回式证券	77,948,589.07	130,926,948.19
股票质押式回购	1,428,895,914.35	1,347,975,916.80
债券质押式回购	1,274,353,018.10	965,398,763.31
债券买断式回购
合计	2,781,197,521.52	2,444,301,628.30
减：减值准备	111,954,765.98	80,097,662.15
账面价值合计	2,669,242,755.54	2,364,203,966.15

2．按金融资产种类

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
股票	1,506,844,503.42	1,478,902,864.99
债券	1,274,353,018.10	965,398,763.31
合计	2,781,197,521.52	2,444,301,628.30
减：减值准备	111,954,765.98	80,097,662.15
账面价值合计	2,669,242,755.54	2,364,203,966.15

3．按担保物金额

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
担保物	4,943,646,444.51	4,693,306,765.74
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

4．约定购回式证券回购业务按剩余期限分类披露

剩余期限	2023年12月31日	2022年12月31日
一个月以内
一个月至三个月内
三个月至一年内	77,948,589.07	130,926,948.19
一年以上
合计	77,948,589.07	130,926,948.19

5．股票质押式回购业务按剩余期限分类披露

剩余期限	2023年12月31日	2022年12月31日
一个月以内	407,371,507.38	528,401,506.35
一个月至三个月内
三个月至一年内	991,415,774.23	819,574,410.45

财务报表附注 第53页剩余期限

剩余期限	2023年12月31日	2022年12月31日
一年以上	30,108,632.74
合计	1,428,895,914.35	1,347,975,916.80

6．股票质押式回购业务按预期信用损失模型分类披露

项目	期末余额	减值准备	担保物金额
第一阶段	1,031,431,331.79	497,965.45	2,975,429,949.46
第二阶段	37,893,998.19	140,467.46	52,247,721.82
第三阶段	359,570,584.37	111,308,174.91	241,179,354.37
合计	1,428,895,914.35	111,946,607.82	3,268,857,025.65

财务报表附注 第54页

注释8．金融投资：交易性金融资产1．按类别列示

2023年12月31日
类别	公允价值			初始成本
	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	公允价值合计	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	初始成本合计
债券	14,868,363,331.28		14,868,363,331.28	15,151,493,928.64		15,151,493,928.64
公募基金	2,112,281,292.79		2,112,281,292.79	2,152,686,726.86		2,152,686,726.86
股票/股权	3,031,754,679.61		3,031,754,679.61	2,669,687,374.48		2,669,687,374.48
银行理财产品	310,013,593.01		310,013,593.01	310,013,593.01		310,013,593.01
券商资管产品	124,375,911.06		124,375,911.06	119,857,537.63		119,857,537.63
信托计划	393,487,176.11		393,487,176.11	393,350,240.36		393,350,240.36
其他	2,107,324,343.96		2,107,324,343.96	1,974,855,656.72		1,974,855,656.72
合计	22,947,600,327.82		22,947,600,327.82	22,771,945,057.70		22,771,945,057.70

2022年12月31日
类别	公允价值			初始成本
	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	公允价值合计	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	初始成本合计
债券	17,361,152,349.60		17,361,152,349.60	17,662,984,571.52		17,662,984,571.52
公募基金	2,174,128,162.01		2,174,128,162.01	2,180,184,875.06		2,180,184,875.06

财务报表附注 第55页2022年12月31日

2022年12月31日
类别	公允价值			初始成本
	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	公允价值合计	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	初始成本合计
股票/股权	2,702,280,813.30		2,702,280,813.30	2,498,957,220.02		2,498,957,220.02
银行理财产品	27,500,000.00		27,500,000.00	27,500,000.00		27,500,000.00
券商资管产品	86,835,075.50		86,835,075.50	77,090,334.46		77,090,334.46
信托计划	956,641,726.98		956,641,726.98	940,762,159.17		940,762,159.17
其他	1,778,020,446.72		1,778,020,446.72	1,487,586,851.47		1,487,586,851.47
合计	25,086,558,574.11		25,086,558,574.11	24,875,066,011.70		24,875,066,011.70

财务报表附注 第56页

2．交易性金融资产中已融出证券情况

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
股票	5,318,801.91	18,779,168.10
基金	489,900,147.15	490,734,503.00

3．有承诺条件的交易性金融资产

（1）截止2023年12月31日，存在限售期限的交易性金融资产报告期内，本公司不存在有限售期限的交易性金融资产。

（2）期末变现有限制的交易性金融资产

（3）有承诺条件的交易性金融资产

报告期内，本公司不存在有承诺条件的交易性金融资产。

项目	限售条件或变现方面的其他重大限制	2023年12月31日	2022年12月31日
债券	卖出回购金融资产质押物	8,639,601,593.73	11,479,720,996.67
股票	证券已融出	5,318,801.91	18,779,168.10
基金	证券已融出	489,900,147.15	490,734,503.00
合计		9,134,820,542.79	11,989,234,667.77

财务报表附注 第57页

注释9．金融投资：债权投资

1.债权投资情况

项目	2023年12月31日				2022年12月31日
	初始成本	利息	减值准备	账面价值	初始成本	利息	减值准备	账面价值
企业债					178,065,964.33	6,499,702.46	64,122.93	184,501,543.86
公司债	29,398,721.54	344,557.38	440.98	29,742,837.94	49,189,094.81	990,218.73	7,457.03	50,171,856.51
其他	1,078,013,321.20	130,976,882.46	37,242,442.14	1,171,747,761.52	1,170,060,201.17	116,371,133.75	11,981,204.02	1,274,450,130.90
合计	1,107,412,042.74	131,321,439.84	37,242,883.12	1,201,490,599.46	1,397,315,260.31	123,861,054.94	12,052,783.98	1,509,123,531.27

2.期末变现有限制的债权投资

项目	限售条件或变现方面的其他重大限制	2023年12月31日	2022年12月31日
债券	卖出回购抵押券	29,742,837.94	182,623,258.31
合计		29,742,837.94	182,623,258.31

注释10．金融投资：其他债权投资

1.按类别列示

项目	2023年12月31日					2022年12月31日
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
企业债	304,382,508.22	4,178,841.53	14,893,971.38	323,455,321.13	93,970.05	485,021,007.00	8,141,794.51	11,892,513.00	505,055,314.51	150,627.13
公司债	20,000,000.00	153,661.20	176,000.00	20,329,661.20	2,268.00	20,000,000.00	154,082.19	-1,888,000.00	18,266,082.19	2,268.00
合计	324,382,508.22	4,332,502.73	15,069,971.38	343,784,982.33	96,238.05	505,021,007.00	8,295,876.70	10,004,513.00	523,321,396.70	152,895.13

财务报表附注 第58页

2.有承诺条件的其他债权投资

（1）报告期内不存在限售期限的其他债权投资。

（2）期末变现有限制的其他债权投资

项目	限售条件或变现方面的其他重大限制	2023年12月31日	2022年12月31日
债券	卖出回购抵押券	297,046,949.94	332,088,846.71
合计		297,046,949.94	332,088,846.71

注释11．金融投资：其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况：

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	初始成本	期末公 允价值	本期确认的股利收入	初始成本	期末公 允价值	本期确认的股利收入
非交易性权益工具	168,950,500.00	154,839,298.10		163,764,000.00	163,408,705.76
合计	168,950,500.00	154,839,298.10		163,764,000.00	163,408,705.76

注：本公司将战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

2.本期无终止确认的其他权益工具投资

财务报表附注 第59页

注释12．长期股权投资

被投资单位	2022年 12月31日	本期增减变动								2023年 12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提 减值准备	其他
四川信用通数字科技股份有限公司	49,529,649.18			3,033,053.83			2,038,342.13			50,524,360.88
云码通数据运营股份有限公司	37,690,405.29			-1,788,212.99						35,902,192.30
贵州信用通科技服务股份有限公司	4,699,950.05			-1,231,377.41						3,468,572.64
贵州白酒交易所股份有限公司	66,412,047.69			776,548.68						67,188,596.37
北京思特奇信息技术股份有限公司	549,999,994.50									549,999,994.50
云南省股权交易中心有限公司	21,499,240.34			136,657.05						21,635,897.39
合计	729,831,287.05			926,669.16			2,038,342.13			728,719,614.08

注：本公司对北京思特奇信息技术股份有限公司的投资情况详见本附注“十二、资产负债表日后事项”。

财务报表附注 第60页

注释13．固定资产

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
固定资产	638,295,140.55	623,201,838.01
减：累计折旧	296,403,614.42	272,208,407.50
固定资产减值准备	42,193,654.10	42,193,654.10
固定资产账面价值合计	299,697,872.03	308,799,776.41

1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及 其他设备	合计
账面原值
2022年12月31日	366,788,933.01	78,104,307.45	29,986,594.39	148,322,003.16	623,201,838.01
本期增加金额	25,425.14	-	4,002,584.84	19,344,714.17	23,372,724.15
购置	25,425.14	-	4,002,584.84	16,218,758.13	20,246,768.11
在建工程转入	-	-	-	3,125,956.04	3,125,956.04
其他增加
本期减少金额	-	-	1,675,912.75	6,603,508.86	8,279,421.61
处置或报废	-	-	1,675,912.75	6,603,508.86	8,279,421.61
2023年12月31日	366,814,358.15	78,104,307.45	32,313,266.48	161,063,208.47	638,295,140.55
累计折旧
2022年12月31日	119,052,258.72	35,165,289.51	20,945,552.89	97,045,306.38	272,208,407.50
本期增加金额	9,442,603.15	2,639,534.13	2,551,069.00	17,585,950.89	32,219,157.17
本期计提	9,442,603.15	2,639,534.13	2,551,069.00	17,585,950.89	32,219,157.17
本期减少金额	-	-	1,592,117.11	6,431,833.14	8,023,950.25
处置或报废	-	-	1,592,117.11	6,431,833.14	8,023,950.25
2023年12月31日	128,494,861.87	37,804,823.64	21,904,504.78	108,199,424.13	296,403,614.42
减值准备					-
2022年12月31日	15,991,147.13	25,968,150.59	-	234,356.38	42,193,654.10
本期增加金额
本期计提
本期减少金额
处置或报废
2023年12月31日	15,991,147.13	25,968,150.59		234,356.38	42,193,654.10
账面价值
2023年12月31日账面价值	222,328,349.15	14,331,333.22	10,408,761.70	52,629,427.96	299,697,872.03
2022年12月31日账面价值	231,745,527.16	16,970,867.35	9,041,041.50	51,042,340.40	308,799,776.41

财务报表附注 第61页

2．期末暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	90,572,561.20	12,934,615.37	10,770,422.09	66,867,523.74	停产车间
机器设备	78,104,307.45	37,804,823.64	25,968,150.59	14,331,333.22	停产机器
合计	168,676,868.65	50,739,439.01	36,738,572.68	81,198,856.96

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	14,984,572.58

4．期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
6万吨建材项目新建厂房	63,031,892.16	权证正在办理
房屋及建筑物	12,117,370.45	土地使用权与房屋所有权分离等历史原因
合计	75,149,262.61

注释14．在建工程

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
信息系统工程	17,875,851.15	-	17,875,851.15	27,518,625.45		27,518,625.45
其他零星工程	447,399.08	-	447,399.08	334,044.57		334,044.57
设备安装工程	707,792.92	-	707,792.92	1,800,695.95		1,800,695.95
包装膜技改工程	3,433,456.60	82,380.98	3,351,075.62	3,433,456.60	82,380.98	3,351,075.62
合计	22,464,499.75	82,380.98	22,382,118.77	33,086,822.57	82,380.98	33,004,441.59

注释15．使用权资产

项目	房屋及建筑物	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1．2022年12月31日	333,345,115.80	715,267.14	1,054,801.35	335,115,184.29
2．本期增加金额	111,126,664.39			111,126,664.39
租赁	111,126,664.39			111,126,664.39
3．本期减少金额	69,980,387.20	715,267.14		70,695,654.34
租赁到期	69,980,387.20	715,267.14		70,695,654.34
4．2023年12月31日	374,491,392.99		1,054,801.35	375,546,194.34
二、累计折旧
1．2022年12月31日	153,228,138.99	572,213.76	255,804.43	154,056,157.18
2．本期增加金额	97,887,636.90	143,053.38	166,588.54	98,197,278.82
租赁	97,887,636.90	143,053.38	166,588.54	98,197,278.82

财务报表附注 第62页项目

项目	房屋及建筑物	运输设备	其他	合计
3．本期减少金额	66,094,587.02	715,267.14		66,809,854.16
租赁到期	66,094,587.02	715,267.14		66,809,854.16
4．2023年12月31日	185,021,188.87		422,392.97	185,443,581.84
三、减值准备
1．2022年12月31日
2．本期增加金额
租赁
3．本期减少金额
租赁到期
4．2023年12月31日
四、账面价值
2023年12月31日	189,470,204.12		632,408.38	190,102,612.50
2022年12月31日	180,116,976.81	143,053.38	798,996.92	181,059,027.11

注释16．无形资产1．无形资产情况

项目	土地使用权	商标权	交易席位费	软件系统	合计
一. 账面原值
1．2022年12月31日	32,134,038.88	200,000.00	16,601,875.00	304,154,463.36	353,090,377.24
2．本期增加金额				51,936,819.52	51,936,819.52
购置				51,936,819.52	51,936,819.52
内部研发
3．本期减少金额
处置
其他
4．2023年12月31日	32,134,038.88	200,000.00	16,601,875.00	356,091,282.88	405,027,196.76
二. 累计摊销
1．2022年12月31日	9,915,169.34	200,000.00	12,527,500.00	209,767,671.78	232,410,341.12
2．本期增加金额	689,249.64			37,885,374.22	38,574,623.86
本期计提	689,249.64			37,885,374.22	38,574,623.86
3．本期减少金额
处置
4．2023年12月31日	10,604,418.98	200,000.00	12,527,500.00	247,653,046.00	270,984,964.98
三. 减值准备
1．2022年12月31日
2．本期增加金额
本期计提

财务报表附注 第63页项目

项目	土地使用权	商标权	交易席位费	软件系统	合计
3．本期减少金额
转让
4．2023年12月31日
四. 账面价值
1．2023年12月31日账面价值	21,529,619.90	-	4,074,375.00	108,438,236.88	134,042,231.78
2．2022年12月31日账面价值	22,218,869.54	-	4,074,375.00	94,386,791.58	120,680,036.12

2．报告期内，公司不存在所有权或使用权受到限制的无形资产。注释17．商誉1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2022年12月31日	本期增加		本期减少		2023年12月31日
		企业合并形成	其他	处置	其他
华创证券有限责任公司	3,640,479,698.73					3,640,479,698.73
合计	3,640,479,698.73					3,640,479,698.73

2．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司以华创证券整体确认为资产组。3．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法公司管理层于每年年度终了对商誉进行减值测试，管理层将华创证券整体确认为资产组。

（1）商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法：

采用市场法评估资产组可收回金额。以市净率作为价值比率，根据可比资产组与目标资产组的资产管理规模、经营能力、盈利能力、成长能力、风险管理能力和业务创新能力之间的差异，调整可比资产组市净率。根据调整后的市净率和流动性折扣率计算目标资产组公允价值，减去与评估对象处置有关的法律费用、相关税费等，确定目标资产组可收回金额。

（2）商誉减值测试的影响：经测试，华创证券资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象。

注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．递延所得税资产

递延所得税资产项目	2023年12月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	760,022,979.10	189,995,369.19	810,297,807.52	202,567,862.70
交易性金融资产	80,535,369.12	20,133,842.28

财务报表附注 第64页

递延所得税资产项目

递延所得税资产项目	2023年12月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
交易性金融负债	2,939,274.47	734,818.62
应付职工薪酬	599,602,041.33	149,847,810.19	594,979,995.61	148,744,998.91
衍生金融工具	60,118,033.44	15,029,508.36	52,897,785.79	13,224,446.45
租赁负债	190,000,131.55	47,462,535.07	182,535,673.22	45,527,330.76
其他权益工具投资	14,111,201.90	3,527,800.47	355,294.24	88,823.56
预计负债	29,948,044.44	7,487,011.11	7,552,375.00	1,888,093.75
合计	1,737,277,075.35	434,218,695.29	1,648,618,931.38	412,041,556.13

2．递延所得税负债

递延所得税负债项目	2023年12月31日		2022年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产	3,903,356.93	578,169.97	160,193,479.17	38,687,625.27
其他债权投资	15,069,971.38	3,767,492.84	10,004,513.00	2,501,128.25
衍生金融工具	119,979,946.06	29,994,986.52	48,194,111.19	12,048,527.80
非同一控制企业合并资产评估增值	74,608,186.00	18,652,046.50	78,605,053.12	19,651,263.28
交易性金融负债			7,050.00	1,762.50
使用权资产	190,102,612.50	47,457,509.53	181,059,027.11	45,130,122.16
合计	403,664,072.87	100,450,205.36	478,063,233.59	118,020,429.26

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

由于对原经营管型材业务的公司未来是否能实现盈利来弥补可转回的时间性差异金额难以判断，因此不确认其递延所得税资产和费用。

3．未确认递延所得税资产明细

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
可抵扣暂时性差异	92,709,034.88	71,439,579.18
可抵扣亏损	432,638,661.77	320,866,316.95
合计	525,347,696.65	392,305,896.13

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2023年12月31日	2022年12月31日	备注
2023年		39,210,390.19
2024年	39,887,083.25	39,879,433.70
2025年	62,774,880.09	62,773,370.52
2026年	84,556,640.99	84,591,605.81
2027年	45,125,505.80	59,075,688.24
2028年	182,146,777.89	17,188,054.74

财务报表附注 第65页年份

年份	2023年12月31日	2022年12月31日	备注
2029年	18,147,773.75	18,147,773.75
合计	432,638,661.77	320,866,316.95

注：管材公司于2017年10月取得高新技术企业证书，该证书有效期为3年。依据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税(2018)76号)规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年，故管材公司可弥补亏损额包含2014年及2018年数据。

注释19．其他资产

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
应收利息	1,131,819.57	1,940,004.29
其他应收款	2,220,848,068.55	2,301,659,430.07
存货	300,185.20	722,651.19
待摊费用	9,178,968.97	8,349,118.05
长期待摊费用	27,730,799.71	29,566,266.52
预付款项	351,578,003.68	531,255.87
待抵扣进项税	17,027,643.41	15,929,270.69
应收股利		8,700,000.00
其他	5,613,268.07	21,312.33
合计	2,633,408,757.16	2,367,419,309.01

1．应收利息

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
存放金融同业	1,131,819.57	1,905,617.85
其他		34,386.44
合计	1,131,819.57	1,940,004.29

2．其他应收款

（1）按明细列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
其他应收款账面余额	2,782,846,929.56	2,966,210,417.91
减：坏账准备	561,998,861.01	664,550,987.84
其他应收款账面价值	2,220,848,068.55	2,301,659,430.07

财务报表附注 第66页

（2）按账龄列示

证券业务：

账龄	2023年12月31日				2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	80,506,974.65	2.89	1,648,696.86	2.05	2,143,099,557.78	72.25	2,084,634.08	0.10
1-2年	2,099,946,990.60	75.46	3,357,735.78	0.16	562,342,667.24	18.96	440,881,506.69	78.40
2-3年	347,224,266.87	12.48	331,093,376.01	95.35	71,629,073.25	2.41	53,335,545.30	74.46
3年以上	243,475,152.77	8.75	224,501,783.54	92.21	177,063,885.97	5.97	166,915,478.17	94.27
合计	2,771,153,384.89	99.58	560,601,592.19		2,954,135,184.24	99.59	663,217,164.24

非证券业务：

账龄	2023年12月31日				2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	65,000.00	0.00	3,250.00	5.00	312,989.00	0.01	15,649.45	5.00
1-2年
2-3年					475,148.90	0.02	95,029.78	20.00
3-4年	411,648.90	0.01	205,824.45	50.00	70,500.00	0.00	35,250.00	50.00
4年以上	11,216,895.77	0.41	1,188,194.37	10.59	11,216,595.77	0.38	1,187,894.37	10.59
合计	11,693,544.67	0.42	1,397,268.82		12,075,233.67	0.41	1,333,823.60

（3）本期买入返售金融资产重分类至其他应收款情况

报告期内，无买入返售金融资产重分类至其他应收款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	2023年12月31日	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	性质或内容
北京嘉裕投资有限公司	1,726,172,742.00	1-2年	62.03	太平洋证券股权竞拍款
北京产权交易所	340,000,000.00	1-2年	12.22	太平洋证券股权司法拍卖保证金
锦州恒越投资有限公司	238,616,626.55	2-3年	8.57	股票质押式回购客户款，终止回购进入司法途径后形成应收款项。
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司	98,774,827.99	3年以上	3.55
鹰潭市当代投资集团有限公司	61,906,696.13	2-3年	2.22
合计	2,465,470,892.67		88.59

（5）按款项性质分类情况

财务报表附注 第67页款项性质

款项性质	2023年12月31日	2022年12月31日
备用金	14,286,860.02	7,815,479.84
暂付款	7,966,582.49	32,029,988.98
保证金及押金	386,275,849.00	388,539,929.56
员工借款	628,293.52	628,293.52
房屋收储款	7,516,180.00	7,516,180.00
太平洋股权投资款	1,726,172,742.00	1,726,172,742.00
应收股票质押式回购客户款	500,488,553.75	721,827,741.30
清算交收款	5,954,102.08	5,954,102.08
应收金融产品投资款	62,612,659.86	66,432,038.76
其他	70,945,106.84	9,293,921.87
合计	2,782,846,929.56	2,966,210,417.91

（6）报告期内，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的情况。

（7）本报告期无核销其他应收款情况。

3．存货

（1）存货分类

项目	2023年12月31日			2022年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,424,629.80	2,389,784.78	34,845.02	3,073,215.94	2,997,695.08	75,520.86
库存商品	2,084,422.65	1,819,082.47	265,340.18	3,715,816.87	3,068,686.54	647,130.33
合计	4,509,052.45	4,208,867.25	300,185.20	6,789,032.81	6,066,381.62	722,651.19

（2）存货跌价准备

项目	2022年12月31日	本期增加金额	本期减少金额			2023年12月31日
		计提	转回	转销	其他
原材料	2,997,695.08	27,630.77		635,541.07		2,389,784.78
库存商品	3,068,686.54			1,249,604.07		1,819,082.47
合计	6,066,381.62	27,630.77		1,885,145.14		4,208,867.25

存货跌价准备说明：

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本期转回原因	本期转销原因
原材料	可变现净值低于账面价值		本期已经销售
库存商品	可变现净值低于账面价值		本期已经销售

财务报表附注 第68页

4．待摊费用

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
房租	410,377.71	397,657.32
服务费	3,048,881.14	2,609,117.87
物业费	793,970.36	634,656.29
其他	4,925,739.76	4,707,686.57
合计	9,178,968.97	8,349,118.05

5．长期待摊费用

项目	2022年12月31日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2023年12月31日
装修	29,319,740.76	4,154,710.98	9,603,170.74		23,871,281.00
其他	246,525.76	4,792,699.12	1,179,706.17		3,859,518.71
合计	29,566,266.52	8,947,410.10	10,782,876.91		27,730,799.71

注释20．融券业务情况

项目	期末公允价值	期初公允价值
融出证券	804,396,431.44	1,184,262,593.26
—交易性金融资产	495,218,949.06	509,513,671.10
其中：股票	5,318,801.76	18,779,168.10
基金	489,900,147.30	490,734,503.00
—转融通融入证券	309,177,482.38	674,748,922.16
转融通融入证券总额	444,286,917.75	903,131,033.65

注：报告期内融券业务无违约情况。注释21．资产减值准备1．各项资产减值准备变动表

类别	2022年 12月31日	本期增加	本期减少			2023年 12月31日
			转回	转销/核销	其他减少
拆出资金减值准备
融出资金减值准备	9,871,319.42	282,348.73	5,853,526.86			4,300,141.29
存出保证金减值准备
应收款项坏账准备	64,251,250.79	26,571,767.19	109,088.52			90,713,929.46
买入返售金融资产减值准备	80,097,662.15	31,903,004.52	45,900.69			111,954,765.98
债权投资减值准备	12,052,783.98	25,261,478.69	71,379.55			37,242,883.12
其他债权投资减值准备	152,895.13		56,657.08			96,238.05
其他应收款坏账准备	664,550,987.84	9,105,799.95	111,657,926.78			561,998,861.01

财务报表附注 第69页

类别

类别	2022年 12月31日	本期增加	本期减少			2023年 12月31日
			转回	转销/核销	其他减少
融出证券减值准备	124,351.27		39,623.98			84,727.29
金融工具及其他项目信用减值准备小计	831,101,250.58	93,124,399.08	117,834,103.46			806,391,546.20
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备	42,193,654.10					42,193,654.10
在建工程减值准备	82,380.98					82,380.98
无形资产减值准备
存货减值准备	6,066,381.62	27,630.77		1,885,145.14		4,208,867.25
其他资产减值准备小计	48,342,416.70	27,630.77		1,885,145.14		46,484,902.33
合计	879,443,667.28	93,152,029.85	117,834,103.46	1,885,145.14		852,876,448.53

2．金融工具及其他项目预期信用损失准备情况表

金融工具类别	2023年12月31日
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
拆出资金减值准备
融出资金减值准备	364,526.93		3,935,614.36	4,300,141.29
存出保证金减值准备
应收款项坏账准备（简化模型）		43,473,544.49	47,240,384.97	90,713,929.46
买入返售金融资产减值准备	506,123.61	140,467.46	111,308,174.91	111,954,765.98
债权投资减值准备	440.98		37,242,442.14	37,242,883.12
其他债权投资减值准备	96,238.05			96,238.05
其他应收款坏账准备	24383503.62	1,365,568.82	536,249,788.57	561,998,861.01
融出证券减值准备	84,727.29			84,727.29
合计	25,435,560.48	44,979,580.77	735,976,404.95	806,391,546.20

金融工具类别	2022年12月31日
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
拆出资金减值准备
融出资金减值准备	344,079.38		9,527,240.04	9,871,319.42
存出保证金减值准备
应收款项坏账准备（简化模型）		18,424,866.87	45,826,383.92	64,251,250.79
买入返售金融资产减值准备	465,238.88	3,164,284.67	76,468,138.60	80,097,662.15
债权投资减值准备	71,579.96		11,981,204.02	12,052,783.98
其他债权投资减值准备	152,895.13			152,895.13
其他应收款坏账准备	16,664,216.41	1,318,174.15	646,568,597.28	664,550,987.84
融出证券减值准备	124,351.27			124,351.27

财务报表附注 第70页

金融工具类别

金融工具类别	2022年12月31日
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
合计	17,822,361.03	22,907,325.69	790,371,563.86	831,101,250.58

注释22．应付短期融资款1．应付短期融资款明细

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
收益凭证	53,426,863.09	56,716,914.40
短期融资券	3,527,403,561.63
合计	3,580,830,424.72	56,716,914.40

财务报表附注 第71页

2．应付短期融资款的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	起息日期	债券期限	票面利率	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
收益凭证	2023年12月18日	179天-365天	2.9%-3.1%		20,484,737.90		20,484,737.90
超短期收益凭证	2023年12月6日	13天-32天	2.8%-4.5%	56,716,914.40	688,292,125.19	712,066,914.40	32,942,125.19
短期融资券	2023年5月25日	130天-365天	2.7%-3.1%		4,030,822,277.48	503,418,715.85	3,527,403,561.63
合计				56,716,914.40	4,739,599,140.57	1,215,485,630.25	3,580,830,424.72

财务报表附注 第72页

注释23．拆入资金

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
银行拆入资金	1,040,525,066.67	940,307,386.12
转融通拆入资产	943,738,697.24	551,921,250.00
合计	1,984,263,763.91	1,492,228,636.12

其中：转融通拆入资产按剩余期限分类

剩余期限	2023年12月31日		2022年12月31日
	余额	利率区间	余额	利率区间
1个月以内	151,548,000.00	2.16%	151,781,250.00	2.50%
1至3个月	231,668,502.82	2.18%-2.70%
3至12个月	560,522,194.42	2.80%-3.10%	400,140,000.00	2.10%
合计	943,738,697.24		551,921,250.00

注释24．交易性金融负债

类别	2023年12月31日			2022年12月31日
	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	合计	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	合计
债券				10,525,670.00		10,525,670.00
其他	265,590,304.47		265,590,304.47
合计	265,590,304.47		265,590,304.47	10,525,670.00		10,525,670.00

注释25．卖出回购金融资产款1．按业务类别列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
质押式卖出回购	8,353,355,020.16	10,480,255,878.22
买断式卖出回购	391,413,504.69	405,231,715.48
合计	8,744,768,524.85	10,885,487,593.70

2．按金融资产种类列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
债券	8,744,768,524.85	10,885,487,593.70
合计	8,744,768,524.85	10,885,487,593.70

财务报表附注 第73页

3．按担保物列示

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
债券	10,110,682,329.54	12,652,025,946.60
合计	10,110,682,329.54	12,652,025,946.60

注释26．代理买卖证券款

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
普通经纪业务
其中：个人	4,613,334,606.24	4,717,038,239.24
机构	1,636,930,480.82	1,700,486,290.25
小计	6,250,265,087.06	6,417,524,529.49
信用业务	-
其中：个人	411,538,427.35	339,664,623.37
机构	547,722,120.10	546,194,541.55
小计	959,260,547.45	885,859,164.92
合计	7,209,525,634.51	7,303,383,694.41

注释27．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
短期薪酬	631,170,204.94	1,452,103,351.65	1,454,112,620.71	629,160,935.88
离职后福利-设定提存计划	454,426.09	137,912,453.63	99,794,291.45	38,572,588.27
辞退福利		1,193,763.99	1,193,763.99
合计	631,624,631.03	1,591,209,569.27	1,555,100,676.15	667,733,524.15

2．短期薪酬列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	619,770,627.53	1,244,099,622.33	1,247,031,362.32	616,838,887.54
职工福利费		45,332,329.66	45,332,329.66
社会保险费	2,138,427.87	59,443,311.47	59,424,489.84	2,157,249.50
其中：医疗保险费	2,078,709.36	57,242,268.31	57,222,054.63	2,098,923.04
工伤保险费	31,628.14	1,797,003.61	1,798,395.66	30,236.09
生育保险费	28,090.37	404,039.55	404,039.55	28,090.37
住房公积金		89,692,625.70	89,692,625.70
工会经费和职工教育经费	9,261,149.54	13,535,462.49	12,631,813.19	10,164,798.84
合计	631,170,204.94	1,452,103,351.65	1,454,112,620.71	629,160,935.88

3．设定提存计划列示

财务报表附注 第74页项目

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
基本养老保险	247,393.60	97,096,013.79	97,069,905.15	273,502.24
失业保险费	207,032.49	2,722,951.23	2,724,386.30	205,597.42
企业年金		38,093,488.61		38,093,488.61
合计	454,426.09	137,912,453.63	99,794,291.45	38,572,588.27

注释28．应交税费

税费项目	2023年12月31日	2022年12月31日
增值税	31,583,890.28	37,285,352.49
企业所得税	99,708,050.99	145,676,439.62
个人所得税	30,219,037.97	14,982,698.63
城市维护建设税	2,522,116.25	3,002,385.74
教育费附加	750,418.23	1,491,570.97
地方教育费附加	500,278.81	32,232.54
印花税及其他	207,923.16	24,457.72
合计	165,491,715.69	202,495,137.71

注释29．应付款项

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
应付清算款	5,258,265.70
材料采购款	9,255,815.40	9,290,645.40
工程款、设备款	6,939,794.34	6,913,343.64
服务劳务费	5,085,199.17	3,880,160.86
应付业务款	28,463,695.03	21,331,452.40
合计	55,002,769.64	41,415,602.30

注释30．合同负债

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
资金与基金管理业务	75,213.23	75,213.23
金融服务业务	6,099,749.68	4,730,808.32
货款及其他	774,806.49	677,504.08
合计	6,949,769.40	5,483,525.63

注释31．预计负债

项目	2023年12月31日	2022年12月31日	形成原因
未决诉讼	30,032,311.16	7,552,375.00	注

财务报表附注 第75页项目

项目	2023年12月31日	2022年12月31日	形成原因
合计	30,032,311.16	7,552,375.00

注1：本公司之子公司华创证券与合肥美的电冰箱有限公司（简称“合肥美的”）的侵权责任纠纷案， 根据法院判决，华创证券对合肥美的刑事执行程序不能追回的本金损失承担其中20%的赔偿责任，并赔偿相应利息。合肥美的预计约1亿余元损失无法追回，华创证券据此对该案件计提预计负债27,154,444.44元。

注2：其他主要未决诉讼形情况见附注十一、承诺及或有事项。

注释32．应付债券

1．应付债券类别

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
华创证券2019年度第一期公司债（小公募）		50,389,634.71
华创证券2019年度第一期公司债（小公募）	16,928,027.77	16,928,027.80
华创证券2020年度第一期公司债（疫情防控债）		480,518,986.30
华创证券2021年度第一期公司债（面向专业投资者）		2,450,720,775.95
华创证券2019年度第一期次级债券		20,484,383.63
华创证券2020年度第一期次级债券		1,607,462,771.24
华创证券2022年度第一期次级债券（面向专业投资者）	1,019,252,387.72	1,015,299,263.94
华创证券2022年度第二期次级债券（面向专业投资者）137576（22华创C3）	1,021,362,295.09	1,021,295,753.42
华创证券2023年度第一期次级债券（面向专业投资者）115604（23华创C1)	1,023,475,409.84
华创证券保本固定收益凭证[202101]期SRB430		321,739,725.98
华创证券保本固定收益凭证[202104]期SRS784		424,000,000.05
华创证券保本固定收益凭证[202201]期SUX689	215,336,986.30	206,336,986.30
华创证券保本固定收益凭证[202202]期SWC824	321,360,000.01	308,010,000.00
华创证券保本固定收益凭证[202203]期SWG799	213,157,260.26	204,457,260.27
红宝石-双年盈1号SRS547		5,557,724.41
红宝石-双年盈2号SRS549		3,165,263.68
红宝石-双年盈3号SRS551		4,424,180.82
红宝石-双年盈4号SHH175		2,692,185.20
红宝石-双年盈22-1号SWB879	7,778,432.05	7,451,912.02
红宝石-双年盈22-2号SWB880	4,399,100.89	4,214,330.90
红宝石-双年盈22-3号SWB881	3,425,665.81	3,281,665.77
红宝石-双年盈22-4号SWB882	4,461,972.25	4,274,367.21
华创阳安2021年公开发行公司债券(第一期)		1,053,084,931.50
华创阳安2021年公开发行公司债券(第二期)		604,602,739.73
华创阳安2022年公开发行公司债券（第一期）	821,112,603.68	814,315,314.91

财务报表附注 第76页项目

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
华创阳安2022年公开发行公司债券（第二期）	410,437,057.21	410,494,246.56
华创阳安2022年公开发行公司债券（第三期）	509,000,000.00	509,024,657.52
华创阳安2023年公开发行公司债券(第一期)（品种一）	625,554,191.33
华创阳安2023年公开发行公司债券(第一期)（品种二）	422,748,675.80
华创云信2023年公开发行公司债券（第二期）	503,393,442.62
合计	7,143,183,508.63	11,554,227,089.82

财务报表附注 第77页

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	起息日期	债券期限	发行金额	票面利率	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
华创证券2019年度第一期公司债（小公募品种一）155803（19华创03）	100.00	2019年10月30日	2+2年	1,630,000,000.00	4.60%	50,389,634.71	1,910,365.29	52,300,000.00
华创证券2019年度第一期公司债（小公募品种二）155804（19华创04）	100.00	2019年10月30日	3+2年	370,000,000.00	2.69%	16,928,027.80	453,264.96	453,264.99	16,928,027.77
华创证券2020年度第一期公司债（疫情防控债品种二）	100.00	2020年5月18日	3+2年	470,000,000.00	3.60%	480,518,986.30	6,401,013.70	486,920,000.00
华创证券2021年度第一期公司债（面向专业投资者）（21华创01）	100.00	2021年5月28日	2年	2,380,000,000.00	5.00%	2,450,720,775.95	48,279,224.05	2,499,000,000.00
华创证券2019年度第一期次级债券	100.00	2019年7月2日	2+2年	600,000,000.00	5.20%	20,484,383.63	555,616.37	21,040,000.00
华创证券2020年度第一期次级债券	100.00	2020年9月25日	3年	1,583,000,000.00	5.80%	1,607,462,771.24	67,351,228.76	1,674,814,000.00
华创证券2022年度第一期次级债券（面向专业投资者）（22华创C1)	100.00	2022年5月5日	3年	1,000,000,000.00	3.80%	1,015,299,263.94	41,953,123.78	38,000,000.00	1,019,252,387.72
华创证券2022年度第二期次级债券（面向专业投资者）137576（22华创C3）	100.00	2022年7月28日	3年	1,000,000,000.00	4.98%	1,021,295,753.42	49,866,541.67	49,800,000.00	1,021,362,295.09
华创证券2023年度第一期次级债券（面向专业投资者）115604（23华创C1)	100.00	2023年7月6日	3年	1,000,000,000.00	4.80%		1,023,475,409.84		1,023,475,409.84
华创证券保本固定收益凭证[202101]期	100.00	2021年7月21日	730天	300,000,000.00	5.00%	321,739,725.98	8,260,274.02	330,000,000.00

财务报表附注 第78页

债券名称

债券名称	面值	起息日期	债券期限	发行金额	票面利率	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
SRB430
华创证券保本固定收益凭证[202104]期SRS784	100.00	2021年10月20日	730天	400,000,000.00	5.00%	424,000,000.05	15,999,999.95	440,000,000.00
华创证券保本固定收益凭证[202201]期SUX689	100.00	2022年4月19日	731天	200,000,000.00	4.50%	206,336,986.30	9,000,000.00		215,336,986.30
华创证券保本固定收益凭证[202202]期SWC824	100.00	2022年5月27日	731天	300,000,000.00	4.45%	308,010,000.00	13,350,000.01		321,360,000.01
华创证券保本固定收益凭证[202203]期SWG799	100.00	2022年6月28日	731天	200,000,000.00	4.35%	204,457,260.27	8,699,999.99		213,157,260.26
红宝石-双年盈1号SRS547	100.00	2021年11月5日	732天	5,254,000.00	5.00%	5,557,724.41	223,115.13	5,780,839.54
红宝石-双年盈2号SRS549	100.00	2021年11月12日	732天	2,995,000.00	5.00%	3,165,263.68	130,056.90	3,295,320.58
红宝石-双年盈3号SRS551	100.00	2021年11月19日	732天	4,190,000.00	5.00%	4,424,180.82	185,967.16	4,610,147.98
红宝石-双年盈4号SHH175	100.00	2021年11月26日	732天	2,552,000.00	5.00%	2,692,185.20	115,714.01	2,807,899.21
红宝石-双年盈22-1号SWB879	100.00	2022年5月27日	732天	7,256,000.00	4.50%	7,451,912.02	326,520.03		7,778,432.05
红宝石-双年盈22-2号SWB880	100.00	2022年6月1日	734天	4,106,000.00	4.50%	4,214,330.90	184,769.99		4,399,100.89
红宝石-双年盈22-3号SWB881	100.00	2022年6月8日	736天	3,200,000.00	4.50%	3,281,665.77	144,000.04		3,425,665.81
红宝石-双年盈22-4号SWB882	100.00	2022年6月10日	734天	4,169,000.00	4.50%	4,274,367.21	187,605.04		4,461,972.25
华创阳安2021年公开发行公司债券(第一期)	100.00	2021年1月20日	2+2	1,000,000,000.00	5.60%	1,053,084,931.50	2,915,068.50	1,056,000,000.00	0.00
华创阳安2021年公开发行公司债券(第二期)	100.00	2021年11月8日	2+2	600,000,000.00	5.60%	604,602,739.73	28,997,260.27	633,600,000.00	0.00

财务报表附注 第79页

债券名称

债券名称	面值	起息日期	债券期限	发行金额	票面利率	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
华创阳安2022年公开发行公司债券（第一期）	100.00	2022年4年1日	2年	800,000,000.00	3.80%	814,315,314.91	37,197,288.77	30,400,000.00	821,112,603.68
华创阳安2022年公开发行公司债券（第二期）	100.00	2022年7年14日	2年	400,000,000.00	5.60%	410,494,246.56	22,342,810.65	22,400,000.00	410,437,057.21
华创阳安2022年公开发行公司债券（第三期）	100.00	2022年9年1日	2年	500,000,000.00	5.40%	509,024,657.52	26,975,342.48	27,000,000.00	509,000,000.00
华创阳安2023年公开发行公司债券(第一期)（品种一）	100.00	2023 年 1 月 13 日	3年	600,000,000.00	4.46%		625,554,191.33		625,554,191.33
华创阳安2023年公开发行公司债券(第一期)（品种二）	100.00	2023 年 1 月 13 日	2年	400,000,000.00	5.90%		422,748,675.80		422,748,675.80
华创云信2023年公开发行公司债券（第二期）	100.00	2023年11月8日	2+2年	500,000,000.00	4.60%		503,393,442.62		503,393,442.62
合计						11,554,227,089.82	2,967,177,891.11	7,378,221,472.30	7,143,183,508.63

财务报表附注 第80页

注释33．租赁负债

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
房屋及建筑物	189,423,427.02	181,718,413.48
运输设备		104,237.28
其他	576,704.53	713,022.46
合计	190,000,131.55	182,535,673.22

注释34．其他负债

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
其他应付款	1,644,470,752.51	486,851,074.54
期货风险准备金	56,479,215.65	53,988,008.10
应付期货投资者保障基金	66,957.78	57,194.63
应付手续费及佣金	4,222,039.68	5,417,477.31
应付利息	7,924,475.28	7,172,468.30
合同负债对应的税金	277,993.61	86,688.85
原重整债务余额	39,207,646.37	39,207,646.37
合计	1,752,649,080.88	592,780,558.10

其中：1.应付利息

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
优先债权利息	3,052,981.35	3,052,981.35
转融券利息	514,639.90	1,215,299.77
债券借贷利息	4,301,833.81	2,849,166.96
其他	55,020.22	55,020.22
合计	7,924,475.28	7,172,468.30

2.其他应付款

款项性质	2023年12月31日	2022年12月31日
暂收款	88,818,685.09	113,149,155.73
各种暂收押金及保证金	2,335,175.80	6,597,855.88
代收员工持股计划款	142,282.76	1,453,517.74
衍生交易保证金	1,431,290,232.73	327,364,645.12
其他	121,884,376.13	38,285,900.07
合计	1,644,470,752.51	486,851,074.54

财务报表附注 第81页

注释35．股本

项目	2022年12月31日	本期变动增（+）减（－）					2023年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,261,423,642.00						2,261,423,642.00

注释36．资本公积

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
资本溢价（股本溢价）	15,869,374,894.43			15,869,374,894.43
其他资本公积	31,477,903.42			31,477,903.42
合计	15,900,852,797.85			15,900,852,797.85

注释37．库存股

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
实行股权激励回购
限制性股份支付
回购普通股	496,592,494.80	222,261,464.05		718,853,958.85
合计	496,592,494.80	222,261,464.05		718,853,958.85

注：本期库存股增加系公司实施股份回购所致。

财务报表附注 第82页

注释38．其他综合收益

项目	2022年 12月31日	本期发生额								2023年 12月31日
		本期所得税前发生额	减：所得税 费用	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：套期储备转入相关资产或负债	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	合计	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-341,309.15	-13,755,907.67	-3,438,976.92	-	-		-10,316,930.75	-10,316,930.75		-10,658,239.90
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-341,309.15	-13,755,907.67	-3,438,976.92				-10,316,930.75	-10,316,930.75		-10,658,239.90
4.企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	7,455,597.46	5,008,801.31	1,252,200.33				3,756,600.98	3,756,600.98		11,212,198.44
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动	7,358,538.42	5,065,458.39	1,266,364.60				3,799,093.79	3,799,093.79		11,157,632.21
3.其他债权投资信用减值准备	97,059.04	-56,657.08	-14,164.27				-42,492.81	-42,492.81		54,566.23
4.现金流量套期储备
5.外币报表折算差额
其他综合收益合计	7,114,288.31	-8,747,106.36	-2,186,776.59				-6,560,329.77	-6,560,329.77		553,958.54

财务报表附注 第83页

注释39．盈余公积

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
法定盈余公积	29,574,390.68			29,574,390.68
合计	29,574,390.68			29,574,390.68

注释40．一般风险准备

项目	2022年12月31日	本期增加	计提比例(%)	本期 减少	2023年12月31日
一般风险准备	575,058,426.75	65,751,106.41	注		640,809,533.16
交易风险准备	478,018,988.78	49,088,461.04			527,107,449.82
合计	1,053,077,415.53	114,839,567.45			1,167,916,982.98

注：根据《金融企业财务规则》要求，公司按年度净利润（减弥补亏损）10%分别提取一般风险准备和交易风险准备。根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(银发[2018]106号)、《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》及《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》，公司每月按大集合资产管理计划管理费收入的10%计提一般风险准备金，2023年度计提69,536.09元。

注释41．未分配利润

项目	2023年12月31日	2022年12月31日
调整前上期末未分配利润	769,231,272.44	501,491,737.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	330,745.67	-602,904.23
调整后期初未分配利润	769,562,018.11	500,888,833.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润	462,311,824.44	379,371,609.66
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备	114,839,567.45	110,698,424.94
应付普通股股利
期末未分配利润	1,117,034,275.10	769,562,018.11

注释42．利息净收入

项目	2023年度	2022年度
利息收入	719,760,419.79	1,049,839,892.31
其中：货币资金及结算备付金利息收入	196,176,599.19	213,527,323.42
拆出资金利息收入
融出资金利息收入	256,610,395.71	279,204,052.90
买入返售金融资产利息收入	161,637,170.25	273,130,514.61

财务报表附注 第84页项目

项目	2023年度	2022年度
其中：约定购回利息收入	8,909,443.35	7,318,744.77
股权质押回购利息收入	74,797,183.62	210,783,498.36
债权投资利息收入	76,981,810.79	144,703,805.24
其他债权投资利息收入	27,930,029.98	44,322,482.42
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入
债券借贷利息收入		6,642.54
其他	424,413.87	94,945,071.18
利息支出	1,038,930,249.36	1,033,076,453.85
其中：短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出	32,593,768.91	32,520,823.98
拆入资金利息支出	197,824,953.79	151,400,732.94
其中：转融通利息支出	50,421,752.10	44,286,442.23
卖出回购金融资产款利息支出	287,598,741.65	210,755,451.92
其中：报价回购利息支出
代理买卖证券款利息支出	17,267,190.71	26,224,051.14
长期借款利息支出
应付债券利息支出	468,535,643.54	580,787,572.85
其中：次级债券利息支出	183,201,920.42	202,001,453.36
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出
债券借贷利息支出	25,251,427.10	20,342,601.85
租赁负债利息支出	9,858,523.66	10,955,335.56
其他利息支出		89,883.61
利息净收入	-319,169,829.57	16,763,438.46

注释43．手续费及佣金收入1．手续费及佣金净收入情况

项目	2023年度	2022年度
证券经纪业务净收入	1,089,228,781.01	1,093,946,221.00
——证券经纪业务收入	1,183,499,982.43	1,210,463,565.26
其中：代理买卖证券业务	339,436,208.05	388,869,550.19
交易单元席位租赁	449,097,305.15	459,226,985.98
代销金融产品业务	394,931,956.77	361,863,824.06
——证券经纪业务支出	94,271,201.42	116,517,344.26
其中：代理买卖证券业务	80,301,263.49	97,524,913.11
交易单元席位租赁

财务报表附注 第85页项目

项目	2023年度	2022年度
代销金融产品业务	13,969,937.93	18,992,431.15
期货经纪业务净收入	41,744,869.37	41,806,813.75
——期货经纪业务收入	49,824,150.80	60,192,234.21
——期货经纪业务支出	8,079,281.43	18,385,420.46
投资银行业务净收入	257,803,357.80	196,080,632.86
——投资银行业务收入	261,575,231.87	203,242,743.37
其中：证券承销业务	169,238,124.14	129,389,973.41
证券保荐业务	11,294,339.62	8,537,735.85
财务顾问业务	81,042,768.11	65,315,034.11
——投资银行业务支出	3,771,874.07	7,162,110.51
其中：证券承销业务	1,406,743.87	5,096,072.77
证券保荐业务	-
财务顾问业务	2,365,130.20	2,066,037.74
资产管理业务净收入	82,447,289.44	86,173,725.61
——资产管理业务收入	88,929,192.64	90,239,123.87
——资产管理业务支出	6,481,903.20	4,065,398.26
基金管理业务净收入
——基金管理业务收入
——基金管理业务支出
投资咨询业务净收入	165,397,840.93	172,990,450.89
——投资咨询业务收入	170,941,863.79	186,520,091.39
——投资咨询业务支出	5,544,022.86	13,529,640.50
其他手续费及佣金净收入	3,114,203.46
——其他手续费及佣金收入	3,114,203.46
——其他手续费及佣金支出
合计	1,639,736,342.01	1,590,997,844.11
其中：手续费及佣金收入合计	1,757,884,624.99	1,750,657,758.10
手续费及佣金支出合计	118,148,282.98	159,659,913.99
其中：财务顾问业务净收入	78,677,637.91	63,248,996.37
—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司	8,207,547.17	1,377,358.49
—并购重组财务顾问业务净收入--其他	130,188.69	188,679.24
—其他财务顾问业务净收入	70,339,902.05	61,682,958.64

财务报表附注 第86页

2．代理销售金融产品业务

项目	2023年度		2022年度
	销售总金额	销售收入	销售总金额	销售收入
基金	2,482,984,453.39	19,169,977.10	3,432,187,268.21	27,869,269.17
资产管理计划			8,716,300.00	1,457,491.16
信托	14,988,620,000.00	194,900,469.91	10,504,930,000.00	100,648,384.28
其他	8,518,500,000.00	180,861,509.76	6,185,100,000.00	231,888,679.45
合计	25,990,104,453.39	394,931,956.77	20,130,933,568.21	361,863,824.06

3．资产管理业务

项目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理业务
期末产品数量	66	81	6
期末客户数量	6147	81	45
其中：个人客户	5813
机构客户	334	81	45
期初受托资金	20,016,172,714.76	25,170,273,611.42	4,800,617,413.47
其中：自有资金投入	37,089,471.20	1,261,867,822.60
个人客户	3,258,509,651.38
机构客户	16,720,573,592.18	23,908,405,788.82	4,800,617,413.47
期末受托资金	19,622,123,705.75	24,691,102,875.34	2,112,352,813.47
其中：自有资金投入	139,857,817.13	1,261,867,822.60
个人客户	3,079,313,978.48
机构客户	16,402,951,910.14	23,429,235,052.74	2,112,352,813.47
期末主要受托资产初始成本	20,665,082,205.80	27,867,080,440.92	2,076,356,380.42
其中：股票	813,486,056.58	1,483,994,508.69
国债	674,311,784.44	130,533,390.00
其他债券	18,605,987,647.95	15,330,061,853.83
基金	185,204,547.15	781,504,102.27	6,700,000.00
期货	1,037,057.00
信托		326,383,377.45
资产收益权		355,227,244.63	2,069,656,380.42
资产支持证券	227,699,178.79
专项资产管理计划
协议或定期存款		500,000,000.00
其他	157,355,933.89	8,959,375,964.05
本期资产管理业务净收入	61,691,013.40	20,232,400.57	523,875.47

财务报表附注 第87页

注释44．投资收益

项目	2023年度	2022年度
权益法核算的长期股权投资收益	926,669.16	-5,833,538.56
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-66,332.74
处置构成业务的处置组产生的投资收益	-
金融工具投资收益	1,455,378,067.64	1,128,045,476.32
其中：持有期间取得的收益	1,116,377,118.93	965,628,302.52
—交易性金融资产	1,117,473,671.39	966,145,364.85
—衍生金融工具		-
—交易性金融负债	-1,096,552.46	-517,062.33
处置金融工具取得的收益	339,000,948.71	162,417,173.80
—交易性金融资产	396,301,336.85	201,414,541.91
—债权投资	-5,248.41	25,729.94
—其他债权投资	-3,306.14	16,542.25
—衍生金融工具	-55,337,484.52	-38,935,942.19
—交易性金融负债	-1,954,349.07	-103,698.11
其他	-33,401,295.50	-19,922,397.56
合计	1,422,903,441.30	1,102,223,207.46

其中：交易性金融工具投资收益明细表

交易性金融工具		2023年度	2022年度
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	持有期间收益	1,117,473,671.39	966,145,364.85
	处置取得收益	396,301,336.85	201,414,541.91
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	持有期间收益
	处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	持有期间收益	-1,096,552.46	-517,062.33
	处置取得收益	-1,954,349.07	-103,698.11
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	持有期间收益
	处置取得收益

注释45．其他收益1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源	2023年度	2022年度
加计抵减税额	10,831.38	269,559.80
代扣个人所得税手续费返还	9,882,374.42	4,800,516.01
政府补助	12,649,371.10	10,279,699.16

财务报表附注 第88页产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	2023年度	2022年度
合计	22,542,576.90	15,349,774.97

2．计入其他收益的政府补助

项目	2023年度	2022年度	与资产相关/ 与收益相关
军转干部补贴	70,172.00	63,703.00	与收益相关
稳岗补贴及失业保险	129,693.89	236,913.10	与收益相关
金融机构补贴	12,449,505.21	9,979,083.06	与收益相关
合计	12,649,371.10	10,279,699.16

注释46．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2023年度	2022年度
交易性金融资产	143,605,410.05	-409,484,429.02
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债	-2,946,324.47	7,050.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具	64,565,587.22	10,724,940.17
其他
合计	205,224,672.80	-398,752,438.85

注释47．其他业务收入和其他业务成本

类别	2023年度		2022年度
	收入	成本	收入	成本
租赁业务	1,446,661.29		498,512.19
综合金融服务业务	26,402,596.84	2,091,070.51	184,958,172.27	10,134,090.57
其他	4,135,452.59	1,257,796.30	17,904,646.42	3,127,131.77
合计	31,984,710.72	3,348,866.81	203,361,330.88	13,261,222.34

注释48．资产处置收益

项目	2023年度	2022年度
固定资产处置利得或损失	191,416.72	782,460.84
合计	191,416.72	782,460.84

注释49．税金及附加

财务报表附注 第89页项目

项目	2023年度	2022年度
城市维护建设税	11,498,343.30	12,091,397.43
教育费附加	4,961,463.00	5,303,767.56
地方教育费附加	3,309,926.09	3,535,782.30
土地使用税	699,364.10	697,847.40
房产税	1,796,621.17	1,758,796.02
印花税	447,210.08	1,023,231.83
车船使用税	59,879.67	64,398.00
其他	118.74	6,204.80
合计	22,772,926.15	24,481,425.34

注释50．业务及管理费

项目	2023年度	2022年度
职工薪酬	1,587,826,157.83	1,455,458,573.45
租赁费	9,457,712.19	19,236,935.61
电子设备运转费	155,796,724.73	81,421,074.22
折旧费	32,219,157.17	30,855,813.36
无形资产摊销	38,574,623.86	34,943,643.38
业务招待费	73,796,470.56	52,823,940.80
差旅费	46,043,474.62	21,478,697.14
中介机构费	6,873,984.26	7,508,984.63
邮电通讯费	18,484,659.11	15,480,634.61
投资者保护基金	13,135,956.17	11,169,719.27
交易所会员年费	34,612,418.55	36,165,716.29
长期资产摊销	10,457,544.11	12,349,916.29
会议费	21,244,007.93	14,224,974.69
公杂费	6,287,123.27	5,902,542.52
物业管理费	11,628,107.81	10,678,555.39
水电气费	4,810,851.20	4,184,476.28
提取期货风险准备金	2,491,207.55	3,009,611.69
交通运输费	3,874,253.62	1,936,784.85
劳务费	2,609,806.07	2,907,146.77
业务宣传费	3,273,035.45	7,150,524.39
董事会费	480,461.07	416,370.08
办公费	2,048,135.37	2,194,142.09
修理费	848,038.43	722,694.87
其他费用	105,777,542.82	66,833,186.01

财务报表附注 第90页项目

项目	2023年度	2022年度
使用权资产折旧费	98,197,278.82	88,778,148.09
合计	2,290,848,732.57	1,987,832,806.77

注释51．信用减值损失

项目	2023年度	2022年度
融出资金减值损失	-5,571,178.13	3,467,534.75
融出证券减值损失	-39,623.98	-37,680.92
买入返售金融资产减值损失	31,857,103.83	-65,676,641.84
应收款项和其他应收款减值损失	-76,089,448.16	14,186,545.04
债权投资减值损失	25,190,099.14	11,897,826.32
其他债权投资减值损失	-56,657.08	-110,224.25
合计	-24,709,704.38	-36,272,640.90

注释52．营业外收入

项目	2023年度	2022年度	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		8,236,690.51
其他	400,468.31	176,543.76	400,468.31
合计	400,468.31	8,413,234.27	400,468.31

计入当期损益的政府补助

补助项目	2023年度	2022年度	与资产相关/与收益相关
公司收到的政府扶持补贴资金		8,236,690.51	与收益相关
合计		8,236,690.51

注释53．营业外支出

项目	2023年度	2022年度	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	162,155.34	1,074,521.15	162,155.34
违约和赔偿损失	22,482,686.16	7,566,660.71	22,482,686.16
罚款和滞纳金	56,346.36	2,075.81	56,346.36
对外捐赠	2,930,441.17	16,326,446.00	2,930,441.17
其他	710,846.46	496,688.77	710,846.46
合计	26,342,475.49	25,466,392.44	26,342,475.49

注释54．所得税费用

财务报表附注 第91页

1．所得税费用表

项目	2023年度	2022年度
当期所得税费用	257,145,411.24	205,302,174.37
递延所得税费用	-37,574,750.74	-65,984,411.27
合计	219,570,660.50	139,317,763.10

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	2023年度
利润总额	685,434,578.03
按法定/适用税率计算的所得税费用	171,358,644.51
子公司适用不同税率的影响	-1,750,482.42
调整以前期间所得税的影响	1,218,581.25
非应税收入的影响	-12,622,279.37
不可抵扣的成本、费用和损失影响	14,809,151.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,074,362.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	47,631,407.22
所得税费用	219,570,660.50

注释55．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金

项目	2023年度	2022年度
待付员工持股计划	22,247,199.33	3,072,137.80
交易性金融负债收到的现金	249,141,408.47	9,911,959.56
政府补助及手续费返还	22,489,184.06	23,291,121.67
债权投资、其他债权投资收到的现金	358,991,445.45	722,042,272.19
其他业务收入、营业外收入	26,948,530.13	93,091,753.08
收到的代缴增值税及附加	96,212,121.67	80,056,035.85
企业往来款	535,886.68	2,393,861.38
其他	2,497,230.87	3,084,462.30
衍生金融工具收到的现金	1,049,685,562.62
合计	1,828,748,569.28	936,943,603.83

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目	2023年度	2022年度
支付代收员工持股计划	23,389,069.69	2,457,790.14
业务及管理费的现金支出	494,712,912.11	360,957,388.36

财务报表附注 第92页项目

项目	2023年度	2022年度
存出保证金净增加额	682,391,977.83	387,005,683.75
交易性金融负债付出的现金		38,935,947.19
其他业务支出、营业外支出	29,543,184.16	52,659,634.28
其他	25,458,719.71	213,957,002.53
合计	1,255,495,863.50	1,055,973,446.25

3．支付其他与投资活动有关的现金

项目	2023年度	2022年度
支付投资收益税金	2,320,741.65	3,800,287.29
合计	2,320,741.65	3,800,287.29

4．支付其他与筹资活动有关的现金

项目	2023年度	2022年度
回购股份	222,258,821.12	82,300,423.96
租赁支出	106,443,522.13	106,164,655.15
发债手续费	7,921,120.00	14,966,000.00
定增费用	533,324.80	3,860,025.58
合计	337,156,788.05	207,291,104.69

5．筹资活动产生的各项负债的变动

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
应付债券	11,554,227,089.82	2,500,000,000.00	461,117,726.73	7,372,161,307.92		7,143,183,508.63
应付短期融资款	56,716,914.40	4,708,715,000.00	30,884,140.57	1,215,485,630.25		3,580,830,424.72
租赁负债	182,535,673.22		113,907,980.46	106,443,522.13		190,000,131.55
合计	11,793,479,677.44	7,208,715,000.00	605,909,847.76	8,694,090,460.30		10,914,014,064.90

6．采用净额列报的依据及财务影响

项目	相关事实情况	采用净额列报的依据	财务影响
融出资金净增加额	证券业务中融出资金业务所产生的现金流量	《企业会计准则第 31 号——现金流量表》第五条。	净额列示在：融出资金净增加额
为交易目的而持有的金融资产净减少额	证券业务中为交易目的买入和卖出证券所产生的现金流量		净额列示在：为交易目的而持有的金融资产净减少额
拆入资金净增加额	证券业务中资金拆借活动所产生 的现金流量		净额列示在：拆入资金净增加额
回购业务资金净减少额	证券业务中回购业务所产生的现 金流量		净额列示在：回购业务资金净减少额
代理买卖证券支付的现	证券业务中代理客户买卖证券交易		净额列示在：代理买卖证券

财务报表附注 第93页

项目

项目	相关事实情况	采用净额列报的依据	财务影响
金净额	产生的现金流量		支付的现金净额

注释56．现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料

补充资料	2023年度	2022年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	465,863,917.53	386,355,908.07
加：信用减值损失	-24,709,704.38	-36,272,640.90
其他资产减值准备	27,630.77
固定资产折旧	32,219,157.17	30,855,813.36
使用权资产折旧	98,197,278.82	88,778,148.09
无形资产摊销	38,574,623.86	34,943,643.38
长期待摊费用摊销	10,782,876.91	12,350,580.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-191,416.72	-782,460.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	162,155.34	1,074,521.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-205,224,672.80	398,752,438.85
利息净支出（收益以“－”号填列）	510,987,936.11	624,353,616.00
汇兑损失（收益以“－”号填列）	-251,706.25	-1,304,025.02
投资损失（收益以“－”号填列）	-111,100,147.89	-172,902,602.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-18,738,162.25	47,642,381.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-18,836,588.50	-113,626,792.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）	1,646,789,258.37	-2,713,085,343.85
存货的减少（增加以“－”号填列）	394,835.22	1,951,379.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-667,480,108.46	1,568,238,695.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-160,881,325.05	-1,066,387,606.59
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,596,585,837.80	-909,064,347.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	10,320,088,741.19	10,226,171,091.90
减：现金的期初余额	10,226,171,091.90	10,593,193,958.57

财务报表附注 第94页补充资料

补充资料	2023年度	2022年度
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	93,917,649.29	-367,022,866.67

2．现金和现金等价物的构成

项目	2023年度	2022年度
一、现金	10,320,088,741.19	10,226,171,091.90
其中：库存现金	61,865.20	83,689.38
可随时用于支付的银行存款	7,965,683,444.61	8,290,308,143.44
可随时用于支付的其他货币资金	189,723.28	200,000.05
可随时用于支付的结算备付金	2,354,153,708.10	1,935,579,259.03
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	10,320,088,741.19	10,226,171,091.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释57．所有权或使用权受到限制的资产

项目	2023年12月31日	受限原因
货币资金	142,361.76	代收员工持股认购款
货币资金	918,135.40	风险准备专户存款
存出保证金	1,964,342,606.86	保证金
交易性金融资产	8,639,601,593.73	卖出回购抵押证券
交易性金融资产	495,218,949.06	已融出证券
债权投资	29,742,837.94	卖出回购抵押证券
其他债权投资	297,046,949.94	卖出回购抵押证券
合计	11,427,013,434.69

注释58．外币货币性项目外币货币性项目：

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	1,855,090.86	7.0827	13,139,052.04
港币	5,345,287.13	0.90622	4,844,006.10

财务报表附注 第95页项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
结算备付金
其中：美元	1,238,698.84	7.0827	8,773,332.27
港币	5,571,773.54	0.90622	5,049,252.62
存出保证金
其中：美元	270,000.00	7.0827	1,912,329.00
港币	500,000.00	0.90622	453,110.00

六、合并范围的变更

2023年11月，公司投资设立云信数网（上海）投资有限公司，自设立起纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
华创证券有限责任公司	贵阳市	贵阳市	金融	100.00		非同一控制下并购
华创期货有限责任公司	重庆市	重庆市	商品及金融期货经纪		62.50	非同一控制下并购
兴贵投资有限公司	贵阳市	贵阳市	金融		100.00	设立
金汇财富资本管理有限公司	北京市	北京市	投资管理		100.00	设立
贵州兴黔财富资本管理有限公司	贵阳市	贵阳市	股权投资管理		100.00	非同一控制下并购
北京华创汇远企业管理有限公司	北京市	北京市	商贸	100.00		非同一控制下并购
华创汇远投资（珠海）有限公司	珠海市	珠海市	金融		100.00	设立
华创并购资本管理（深圳）有限公司	深圳市	深圳市	金融		100.00	设立
河北宝硕建材有限公司	保定市	保定市	工业制造	100.00		设立
河北宝硕管材有限公司	保定市	保定市	工业制造	70.00		非同一控制下并购
保定宝硕新型建筑材料有限公司	保定市	保定市	工业制造	100.00		非同一控制下并购
保定昊鼎物业服务有限公司	保定市	保定市	物业服务	100.00		设立
河北宝硕节能幕墙科技有限公司	保定市	保定市	工业制造		100.00	设立
信云通数字科技有限公司	保定市	保定市	商贸	80.00		设立
云信数网（上海）投资有限公司	上海市	上海市	投资管理	100.00		设立

财务报表附注 第96页

2．重要的非全资子公司无

(二)不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	2023年12月31日/2023年度	2022年12月31日/2022年度
联营企业：
四川信用通数字科技股份有限公司	50,524,360.88	49,529,649.18
云码通数据运营股份有限公司	35,902,192.30	37,690,405.29
贵州信用通科技服务股份有限公司	3,468,572.64	4,699,950.05
云南省股权交易中心有限公司	21,635,897.39	21,499,240.34
贵州白酒交易所股份有限公司	67,188,596.37	66,412,047.69
联营企业投资账面价值合计	178,719,619.58	179,831,292.55
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	926,669.16	-5,833,538.56
—其他综合收益
—综合收益总额	926,669.16	-5,833,538.56

(三)在结构化主体中的权益

1．纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体为公司作为有限合伙人持有结构化主体99.99%份额。本公司综合考虑依据持有的份额按比例承担和分享了该结构化主体绝大部分的风险和可变回报，并且结合其设立目的，认定将“贵州云码通生态科技中心（有限合伙）”纳入合并报表范围。本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体为华创证券作为管理人或投资人的资产管理计划，本公司综合考虑对结构化主体拥有的投资决策权，享有可变回报或承担的风险敞口，以及运用权力影响回报的能力等因素，认定将“华创证券1号FOF单一资管计划”纳入合并报表范围。截至2023年12月31日，公司纳入合并财务报表范围的结构化主体份额的账面价值为2,411,880,946.88元。

2．未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况于2023年12月31日，公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体包含公司管理的资产管理计划及合伙企业。这些资产管理计划及合伙企业根据合同约定投资于各类许可的金融产品。于2023年12月31日，公司在上述资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计2,578,412,361.12元，全部为交易性金融资产。于2022年12月31日，公司在上述资产管理计划

财务报表附注 第97页

及合伙企业中的投资之账面价值共计2,087,698,413.56元，全部为交易性金融资产。上述资产管理计划及合伙企业投资的最大损失敞口为其在报告日的账面价值。本期公司从上述资产管理计划及合伙企业中获取的管理费收入、手续费收入及业绩报酬为13,984,297.13元(2022年度：12,517,612.35元)。除上述披露的本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外,本公司还在其他不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本公司在结构化产品和信托产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

(四)在其他投资主体中的权益

1、企业情况

企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对该企业投资的会计处理方法
				直接	间接
北京思特奇信息技术股份有限公司	北京	北京	软件和信息技术服务业	20.68		成本法

注：截至2023年12月31日，公司持有思特奇的股权比例为20.68%，并已支付新增5.01%股权收购款。截至报告日公司持有思特奇25.69%股权，成为其控股股东。根据会计准则相关规定，公司2023年对思特奇采用成本法核算。

2、北京思特奇信息技术股份有限公司的财务信息

项目	2023年12月31日/2023年	2022年12月31日/2022年
	北京思特奇信息技术股份有限公司	北京思特奇信息技术股份有限公司
流动资产	1,680,622,825.25	1,785,796,978.89
非流动资产	823,103,283.10	740,976,587.89
资产合计	2,503,726,108.35	2,526,773,566.78
流动负债	630,841,806.62	654,937,677.75
非流动负债	268,371,679.91	324,966,116.24
负债合计	899,213,486.53	979,903,793.99
股本	331,171,437.00	327,133,908.00
其他权益工具	27,241,992.88	33,741,469.19
资本公积	761,824,701.85	719,276,656.54
库存股
其他综合收益	146,187.66	214,069.87
盈余公积	70,879,958.41	70,012,378.25
未分配利润	419,969,859.45	401,432,813.24
归属于母公司股东权益	1,611,234,137.25	1,551,811,295.09
少数股东权益	-6,721,515.43	-4,941,522.30

财务报表附注 第98页

项目

项目	2023年12月31日/2023年	2022年12月31日/2022年
	北京思特奇信息技术股份有限公司	北京思特奇信息技术股份有限公司
所有者权益	1,604,512,621.82	1,546,869,772.79
营业收入	870,493,722.55	833,958,185.15
净利润	20,241,698.84	13,487,903.87
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-67,882.21	220,296.92
综合收益总额	20,173,816.63	13,708,200.79

八、政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		本期金额	上期金额
其他收益	12,649,371.10	12,649,371.10	10,279,699.16
营业外收入			8,236,690.51
合计	12,649,371.10	12,649,371.10	18,516,389.67

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

财务报表附注 第99页

项目

项目	2023年12月31日公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	7,711,029,124.58	10,600,296,526.44	4,636,274,676.80	22,947,600,327.82
1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	7,711,029,124.58	10,600,296,526.44	4,636,274,676.80	22,947,600,327.82
(1)债券	7,082,716,124.63	7,662,230,208.26	123,416,998.39	14,868,363,331.28
(2)基金	578,766,435.41	1,533,514,857.38	-	2,112,281,292.79
(3)股票/股权	49,546,564.54	-	2,982,208,115.07	3,031,754,679.61
(4)其他	-	1,404,551,460.80	1,530,649,563.34	2,935,201,024.14
2．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-
(1)债券	-	-	-	-
(2)基金	-	-	-	-
(3)股票/股权	-	-	-	-
(4)其他	-	-	-	-
（二）其他债权投资	87,886,791.95	255,898,190.38	-	343,784,982.33
（三）其他权益工具投资	5,980,603.74	93,534,000.00	55,324,694.36	154,839,298.10
（四）衍生金融资产	-	-	77,568,072.59	77,568,072.59
持续以公允价值计量的资产总额	7,804,896,520.27	10,949,728,716.82	4,769,167,443.75	23,523,792,680.84
（五）交易性金融负债	-	-	265,590,304.47	265,590,304.47
1．以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	-	265,590,304.47	265,590,304.47
2．指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
（六）衍生金融负债	-	-	13,144,905.63	13,144,905.63
持续以公允价值计量的负债总额	-	-	278,735,210.10	278,735,210.10
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

合并财务报表持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易等活跃市场期末时点收盘价。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息合并财务报表持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资（投资组合中的债务证券或公开交易的权益工具）的公允价值计算得出，或由第三方（如中央结算公司）基于现金流贴现模型提供估值。所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性

财务报表附注 第100页

及定量信息合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

财务报表附注 第101页

（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可观察参数的敏感性分析期初与期末账面价值间的的调节信息：

项目	2022年 12月31日	转入第3层次	转出第3层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				2023年 12月31日	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动
				计入损益	计入其他 综合收益	购买	发行	出售	结算
交易性金融资产	4,331,200,564.09	59,226,417.51	7,777,000.00	329,916,953.88		678,836,000.00		450,203,084.44	304,925,174.24	4,636,274,676.80	202,837,925.94
其他权益工具投资	54,404,705.76	1,320,000.00			-400,011.40					55,324,694.36
衍生金融资产	19,873,237.97					433,981,513.39		376,286,678.77		77,568,072.59	77,568,072.59
衍生金融负债	13,136,857.94					318,902,436.36		318,894,388.67		13,144,905.63	-13,144,905.63

财务报表附注 第102页

其中：

项目	与金融资产有关的损益	与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额	329,916,953.88
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动	280,405,998.53	-13,144,905.63

（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以上以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如买入返售金融资产、融出资金等，根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

根据公司股权结构、董事会实际构成，目前公司不存在持股50%以上的控股股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的投资者，不存在通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任的投资者，不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重要影响的投资者，因此，公司为无控股股东及无实际控制人状态。

(二)本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见附注七(二)不重要的联营企业的汇总财务信息。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
四川信用通数字科技股份有限公司	联营企业
云码通数据运营股份有限公司	联营企业
贵州信用通科技服务股份有限公司	联营企业
贵州白酒交易所股份有限公司	联营企业
云南省股权交易中心有限公司	联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
中国民生银行股份有限公司	刘永好担任副董事长的公司
民生加银基金管理有限公司	中国民生银行股份有限公司控股子公司

财务报表附注 第103页其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
贵州股权交易中心有限公司	华创证券子公司的参股公司
贵州现代物流产业（集团）有限责任公司	过去12个月内持股5%以上股东
贵州省物资开发投资有限责任公司	贵州现代物流产业(集团)有限责任公司的控股子公司
江苏沙钢物资贸易有限公司	江苏沙钢集团有限公司的控股子公司
张家港市沙钢集团生活服务有限公司	江苏沙钢集团有限公司的控股子公司
江苏沙钢集团有限公司	过去12个月内，该公司委派人员担任公司董事
新希望化工投资有限公司	公司持股5%以上股东
南方希望实业有限公司	与新希望化工为一致行动人，同属刘永好控制
上海杉融实业有限公司	公司持股5%以上股东
和泓置地集团有限公司	过去12个月内，该公司与贵州燃气曾为同一实际控制人控制
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司	该公司委派人员担任公司董事
拉萨经济技术开发区北硕投资中心（有限合伙）	与新希望化工为一致行动人，同属刘永好控制
贵州省生产资料服务有限责任公司	贵州现代物流产业（集团）有限责任公司的控股子公司
贵州燃气集团股份有限公司	公司董事过去12个月内曾任贵州燃气集团股份有限公司董事长
国金基金管理有限公司	过去12个月内，公司原任独立董事担任该公司董事
公司第三期员工持股计划	公司员工持股计划
北京东嘉投资有限公司	过去12个月内，该公司与贵州燃气曾为同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	过去12个月内，同一人担任公司的董事和宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司的董事长
莱商银行股份有限公司	公司参股公司
贵州百灵企业集团制药股份有限公司	华创证券参股并委派董事
宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司	江苏沙钢集团有限公司间接控股子公司
江苏朗拓国际贸易有限公司	过去12个月内，公司原任董事亲属控制的公司
上海祥镒资产管理有限公司	过去12个月内，公司原任高管亲属控制的公司
贵州佰酒汇电子商务有限责任公司	公司参股公司的子公司
贵州信用通供应链数据管理有限公司	公司参股公司的控股子公司
保定银行股份有限公司	公司参股公司
贵州同行企业管理中心（有限合伙）	与公司第三期员工持股计划为一致行动人，合计持有公司5%以上股份
贵州同道企业管理服务中心（有限合伙）	与公司第三期员工持股计划为一致行动人，合计持有公司5%以上股份
苏州银行股份有限公司	公司监事担任该公司董事
贵州乌江能源投资有限公司	贵州燃气控股股东
江苏沙钢股份有限公司	江苏沙钢集团有限公司实际控制人沈文荣控制的公司
张家港保税区千德投资有限公司	江苏沙钢集团有限公司实际控制人沈文荣控制的公司
华贵人寿保险股份有限公司	茅台集团子公司
民生理财有限责任公司	中国民生银行股份有限公司控股子公司
贵州佰酒优品白酒市场服务有限公司	公司参股公司的子公司
北京思特奇信息技术股份有限公司	截至2023年12月31日公司投资占比20.68%的公司
吴飞舟	公司原副董事长，北京思特奇董事长

财务报表附注 第104页

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常价格的情况发生。

3．向关联方收取的手续费及佣金收入

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
民生加银基金管理有限公司	席位佣金收入	1,625,369.89	1,763,249.07
国金基金管理有限公司	席位佣金收入、代理销售金融产品	1,867,185.52	2,015,622.94
华创云信员工持股计划	管理费	82,520.97	106,322.32
江苏朗拓国际贸易有限公司	管理费	158,489.21	153,640.53
关联自然人	管理费、佣金收入	209,141.96	140,714.94
上海祥镒资产管理有限公司	基金业务收入、佣金收入		66,059.26
中国民生银行股份有限公司	财务顾问服务	458,114.07	1,155,028.99
宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司	咨询收入、佣金收入	3,086.65	341,647.03
苏州银行股份有限公司	咨询收入		165,094.34
四川信用通数字科技股份有限公司	管理费、咨询收入	17,739,825.66	30,668,675.35
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司	财务顾问服务	867,924.53
江苏沙钢集团有限公司	佣金收入		177,701.27
江苏沙钢股份有限公司	佣金收入	3,443.30
贵州省物资开发投资有限责任公司	佣金收入	4.75
贵州燃气集团股份有限公司	佣金收入		937.59
宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	佣金收入		1,224,742.45
贵州百灵企业集团制药股份有限公司	佣金收入	10,510.37
贵州同行企业管理中心（有限合伙）	佣金收入		36,073.76
贵州同道企业管理服务中心（有限合伙）	佣金收入		36,759.77
贵州股权交易中心有限公司	佣金收入	1,839.34
合计		23,027,456.22	38,052,269.61

4．向关联方收取的其他业务收入

关联方	关联交易内容	2023年度	2022年度
贵州股权交易中心有限公司	综合金融服务费	437,427.11	637,140.06
贵州股权交易中心有限公司	推介服务费	148,993.28	965,823.19
贵州信用通供应链数据管理有限公司	综合金融服务费	2,467,304.22
云码通数据运营股份有限公司	综合金融服务费	424,915.99
贵州白酒交易所股份有限公司	服务费	353,433.97
合计		3,832,074.57	1,602,963.25

财务报表附注 第105页

5．向关联方收取的利息收入

关联方	关联交易内容	2023年度	2022年度
中国民生银行股份有限公司	银行存款利息收入	193,702.44	187,626.19
合计		193,702.44	187,626.19

6．向关联方取得的投资收益

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国民生银行股份有限公司	债券买卖	661,781.43	-258,841.02
民生加银基金管理有限公司	债券买卖	433,172.93	5,740.00
国金基金管理有限公司	债券买卖		-1,112.71
华贵人寿保险股份有限公司	债券买卖	106,716.70
莱商银行股份有限公司	债券买卖	36,546.26	-46,358.44
保定银行股份有限公司	债券买卖	4,440.00	20,970.59
苏州银行股份有限公司	债券买卖	57,012.90	-46,222.03
合计		1,299,670.22	-325,823.61

7．向关联方支付的手续费及佣金支出

关联方	关联交易内容	2023年度	2022年度
贵州股权交易中心有限公司	居间服务费	13,969,937.93	18,992,431.15
合计		13,969,937.93	18,992,431.15

8．向关联方支付的利息支出

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
民生加银基金管理有限公司	回购利息支出	28,398.91	781,766.47
中国民生银行股份有限公司	回购利息支出	2,523,364.73	835,078.68
中国民生银行股份有限公司	信用拆借利息支出	3,781,402.75	2,189,472.22
民生理财有限责任公司	短期融资券利息支出	60,383.56
苏州银行股份有限公司	次级债利息支出	468,164.38
中国民生银行股份有限公司	租赁负债利息支出	5,788.22	74,085.99
合计		6,867,502.55	3,880,403.36

9．向关联方支付的其他业务成本

关联方	关联交易内容	2023年度	2022年度
贵州股权交易中心有限公司	综合金融服务费	2,084,870.51	9,011,085.69
云码通数据运营股份有限公司	咨询服务费
合计		2,084,870.51	9,011,085.69

财务报表附注 第106页

10．向关联方支付的业务及管理费

关联方	关联交易内容	2023年度	2022年度
江苏沙钢物资贸易有限公司	水电费、使用权资产折旧费、房屋租赁费	129,455.06	128,234.00
张家港市沙钢集团生活服务有限公司	物管费	5,660.30	4,245.29
中国民生银行股份有限公司	使用权资产折旧费	1,289,539.77	1,289,539.78
四川信用通数字科技股份有限公司	无形资产摊销	17,641.50	17,641.53
云南省股权交易中心有限公司	中介机构年费		28,301.89
贵州股权交易中心有限公司	中介机构年费	18,867.92
贵州燃气集团股份有限公司	燃气费	272,058.88	246,903.52
贵州白酒交易所股份有限公司	购货款	322,800.00
贵州佰酒汇电子商务有限责任公司	购货款	929,518.00	483,392.00
贵州信用通供应链数据管理有限公司	购货款	34,164.00	928,574.00
贵州佰酒优品白酒市场服务有限公司	购货款	45,936.00
北京思特奇信息技术股份有限公司	技术服务费	31,116,792.45	1,509,433.96
贵州股权交易中心有限公司	投资顾问费	408,631.20	461,431.77
云码通数据运营股份有限公司	产业顾问费	408,631.20	461,431.77
合计		34,999,696.28	5,559,129.51

11．关联担保情况本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
新希望化工投资有限公司	39,207,646.37			否

新希望化工投资有限公司在公司重组时，承诺为本公司依重整计划草案所须偿还的债务提供担保（公告刊登于2008年2月5日、2008年5月24日的《中国证券报》）；2011年4月新希望化工投资有限公司承诺对本公司尚未履行的重整债务提供担保（公告刊登于2011年4月30日的《中国证券报》）。截止2023年12月31日，本公司重整债务余额为3,920.76万元。

12．关联方进行的资金拆借

(1)资金拆借余额

关联方	拆借余额	说明
新希望化工投资有限公司	43,529,042.93	资金产生于宝硕股份破产管理人，各方债权债务关系正在进行梳理
合计	43,529,042.93

（2）资金拆借发生额

财务报表附注 第107页关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国民生银行股份有限公司	信用拆入	11,050,000,000.00	7,650,000,000.00
合计		11,050,000,000.00	7,650,000,000.00

13．与关联方进行的债券交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
民生加银基金管理有限公司	债券等固定收益类产品买入规模	1,607,677,138.62	692,756,656.29
民生加银基金管理有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模	1,568,061,345.83	2,278,040,419.40
中国民生银行股份有限公司	债券等固定收益类产品买入规模	10,873,164,967.30	14,118,111,615.34
中国民生银行股份有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模	4,234,081,056.98	7,718,150,021.25
国金基金管理有限公司	债券等固定收益类产品买入规模		14,412,875.14
国金基金管理有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模		20,071,795.62
莱商银行股份有限公司	债券等固定收益类产品买入规模	83,030,204.18	121,391,660.35
莱商银行股份有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模	500,566,194.97	718,464,257.25
保定银行股份有限公司	债券等固定收益类产品买入规模		30,246,150.00
保定银行股份有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模	42,254,631.30	149,180,100.07
苏州银行股份有限公司	债券等固定收益类产品买入规模	7,839,289,510.72	1,280,835,201.61
苏州银行股份有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模	1,443,312,366.83	373,187,640.28
华贵人寿保险股份有限公司	债券等固定收益类产品买入规模	33,231,327.39
华贵人寿保险股份有限公司	债券等固定收益类产品卖出规模	430,530,618.33
民生理财有限责任公司	认购华创证券作为发行人的短期融资券	410,000,000.00
苏州银行股份有限公司	认购华创证券作为发行人的次级债	20,000,000.00
合计		29,085,199,362.45	27,514,848,392.60

14．与关联方进行的回购交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国民生银行股份有限公司	债券回购交易	3,386,280,000.00	1,056,100,000.00
民生加银基金管理有限公司	债券回购交易	346,500,000.00	2,515,160,000.00
合计		3,732,780,000.00	3,571,260,000.00

15．关键管理人员薪酬

项目	2023年度	2022年度
关键管理人员薪酬	18,238,100.00	16,974,500.00

财务报表附注 第108页

16．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	2023年12月31日		2022年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项	民生加银基金管理有限公司	355,333.44	14,764.29	543,509.75	2,717.55
应收款项	华创云信员工持股计划	89,868.75	677.01	128,212.75	4,511.41
应收款项	中国民生银行股份有限公司	50,000.00	25,000.00	50,000.00	25,000.00
应收款项	国金基金管理有限公司	290,170.40	2,255.27	478,242.26	2,783.11
应收款项	四川信用通数字科技股份有限公司	1,123,162.06	5,615.81	318,495.99	12,849.43
应收款项	江苏朗拓国际贸易有限公司	7,364.32	36.82	6,904.05	34.52
应收款项	关联自然人	3,261.02	16.31	743.67	3.72
其他应收款	中国民生银行股份有限公司	100,000.00	50,000.00	100,000.00	50,000.00
其他应收款	江苏沙钢物资贸易有限公司	20,000.00	10,000.00	23,000.00	11,500.00
其他应收款	苏州银行股份有限公司			1,000.00	5.00
债权投资	贵州信用通供应链数据管理有限公司	100,000,000.00	100,000.00	10,000,000.00
应收股利	莱商银行股份有限公司			8,700,000.00
预付款项	吴飞舟	350,700,000.00
预付账款	贵州白酒交易所股份有限公司	52,456.00
其他资产	贵州白酒交易所股份有限公司	5,587,152.00

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	2023年12月31日	2022年12月31日
代理买卖证券款	贵州现代物流产业（集团）有限责任公司	48,202.05	48,092.28
代理买卖证券款	贵州省物资开发投资有限责任公司	645,886.30	388,944.63
代理买卖证券款	南方希望实业有限公司	199,030.99	198,577.74
代理买卖证券款	和泓置地集团有限公司	240,574.54	240,026.70
代理买卖证券款	中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司	0.20	0.20
代理买卖证券款	拉萨经济技术开发区北硕投资中心（有限合伙）	204,438.36	203,972.80
代理买卖证券款	贵州省生产资料服务有限责任公司	2,502.44	2,496.74
代理买卖证券款	北京东嘉投资有限公司	320,347.22	319,617.69
代理买卖证券款	四川信用通数字科技股份有限公司	1.56	1.56
代理买卖证券款	贵州百灵企业集团制药股份有限公司	467.89	307.45
代理买卖证券款	宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司	548.63	9,402.24
代理买卖证券款	贵州乌江能源投资有限公司	485.51	207.70
代理买卖证券款	贵州佰酒汇电子商务有限责任公司	1,261.37	1,258.50
代理买卖证券款	贵州同行企业管理中心（有限合伙）	186.43	186.00

财务报表附注 第109页项目名称

项目名称	关联方	2023年12月31日	2022年12月31日
代理买卖证券款	贵州同道企业管理服务中心（有限合伙）	2,013,808.92	417,948.30
代理买卖证券款	关联自然人	1,443,008.17	3,059,350.47
代理买卖证券款	张家港保税区千德投资有限公司	101.03
应付款项	贵州股权交易中心有限公司	25,670,837.51	18,052,432.08
其他应付款	新希望化工投资有限公司	43,529,042.93	43,529,042.93
应付账款	云码通数据运营股份有限公司	1,650,434.77	1,241,803.57
应付短期融资款	民生理财有限责任公司	10,060,383.56
应付次级债	苏州银行股份有限公司	20,468,164.38
合同负债	贵州白酒交易所股份有限公司	134,721.70

（3）存放关联方款项

关联方	关联交易内容	2023年12月31日	2022年12月31日
中国民生银行股份有限公司	银行存款	30,419,008.39	28,124,982.11
合计		30,419,008.39	28,124,982.11

（4）关联租赁

关联方	关联交易内容	2023年12月31日	2022年12月31日
中国民生银行股份有限公司	使用权资产	109,522.56	1,399,062.33
中国民生银行股份有限公司	租赁负债		1,423,121.31
合计		109,522.56	2,822,183.64

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）国联安基金诉厦门圣达威、华创证券证券纠纷案

因厦门圣达威服饰有限公司（简称“圣达威”）无法按期偿还2013年中小企业私募债债务，2018年4月16日，国联安基金管理有限公司（简称“国联安基金”）向厦门市中级人民法院起诉，要求圣达威赔偿实际损失3,036.22万元，华创证券及章爱民承担连带责任。2019年8月27日，法院出具一审判决，判决圣达威、章爱民承担全部责任。2021年6月7日，华创证券收到法院的《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，发回厦门市中级人民法院重审。2022年5月19日，厦门市中级人民法院出具重审一审判决，要求被告圣达威向国联安基金返还认购本金2,500.00万元，支付相应利息、逾期利息及实现债权的费用，章爱民、华

财务报表附注 第110页

创证券对上述全部债务承担连带赔偿责任。2022年6月8日，华创证券向福建省高级人民法院上诉。本案二审尚未判决。

（2）暖流资产诉国融证券、发行人及华创证券等中介机构证券虚假陈述责任纠纷案暖流资产管理股份有限公司（简称“暖流资产”）持有“16宁远高”债券，该债券发生违约。暖流资产起诉债券主承销商及受托管理人国融证券、发行人及其他中介机构，要求被告偿付债券本金2,950.00万元、利息、逾期利息及诉讼费。2023年8月23日，法院出具一审判决，华创证券作为实际承销额为零的承销团成员，不承担责任。2023年9月12日，暖流资产提起上诉，本案二审尚未判决。

（3）洛肯国际诉神雾环保、华创证券证券虚假陈述责任纠纷案

洛肯国际投资管理（北京）有限公司（简称“洛肯国际”）持有“16环保债”，该债券发生违约。洛肯国际起诉债券主承销商及受托管理人华创证券、发行人神雾环保技术股份有限公司（简称“神雾环保”），要求被告偿付债券本金5,000.00万元、利息、逾期利息、诉讼费及保全费。2022年10月8日，华创证券收到北京金融法院的传票及相关起诉文件。本案尚未判决。

（4）建行越秀支行诉华创证券侵权责任纠纷案

中国建设银行股份有限公司广州越秀支行（简称“建行越秀支行”）持有“16体EB02”债券，该债券发生违约。建行越秀支行起诉债券受托管理人华创证券，要求赔偿损失约5,366.31万元、资金占用损失及诉讼费。2023年8月10日，法院出具一审判决，判决被告参照实际交易价格向原告赔偿损失1,396.80万元并支付资金占用损失。2023年11月9日，华创证券向广东省深圳市中级人民法院上诉。本案二审尚未判决。

在此诉讼事项中，公司作为案涉债券的受托管理人，已勤勉尽责，不存在任何侵权行为及主观故意，公司遵循审慎原则，参考相关监管指标，结合一审判决尚未生效等情况，对此案计提预计负债2,793,600.00元。

（5）浦发银行北京分行诉华创证券合同纠纷案

上海浦东发展银行股份有限公司北京分行（简称“浦发银行北京分行”）委托华宝信托有限责任公司成立信托计划，并将信托资金投向华创证券管理的鑫羊54号定向资产管理计划。华创证券于2023年9月14日收到起诉状，浦发银行北京分行以华创证券违反资管合同为由，向北京市西城区人民法院起诉，要求华创证券赔偿损失3,029.95万元。本案尚未判决。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、债券发行事项

财务报表附注 第111页

经上海证券交易所审核同意并经中国证券监督管理委员会《关于同意华创阳安股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可【2022】3081号）注册，本公司获准面向专业投资者公开发行不超过33亿元的公司债券，采用分期发行方式。

根据《华创云信数字技术股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）拟发行规模不超过8亿元（含8亿元），债券简称为“24云信01”，债券代码为“240776”，发行价格为每张人民币 100 元，全部采取网下面向专业投资者簿记建档的方式发行。

本期公司债券“24云信01”发行工作已于 2024年3月22日结束，实际发行规模为8亿元，最终票面利率为 2.88%。

2、 控股北京思特奇信息技术股份有限公司事项

为有效形成集约化、强协同的技术业务组织体系，强化华创云信“金融+科技+生态”的设计、开发、运营、实施能力，实现“数字经济生态服务开发运营、区域资本市场发展服务、深耕产业的投资银行”的发展定位，公司参与认购北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“思特奇”，股票代码：300608）向特定对象发行的68,493,150股A股股票，认购价格8.03元/股，认购金额5.50亿元，占发行后总股本的20.94%。本次交易事项已于2022年12月5日经公司第七届董事会第二十一次会议审议通过。2022年12月23日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》，该部分股份的上市时间为2023年1月5日。

2023年12月13日，公司董事会审议同意，由全资子公司云信数网（上海）投资有限公司（以下简称“云信投资”）协议受让北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“思特奇”，股票代码：300608）创始人吴飞舟先生持有的思特奇1,660.00万股股份（占思特奇股份总数的5.01%）。同日，公司及云信投资与吴飞舟先生签署了《股份转让协议》。

2024年2月27日，云信投资收到《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确认书》，上述1,660.00万股思特奇股份已过户至云信投资名下。本次过户完成后，公司及云信投资合计持有思特奇85,093,150股股份（占股份总数的25.69%），为思特奇控股股东。

2024年3月14日，经思特奇第四届第十六次董事会审议同意，提名刘学杰、李锡亮、夏勤为思特奇第四届董事会非独立董事候选人，并于2024年4月1日经2024年第二次临时股东大会审议通过。公司将 2024年3月31日确定为购买日，将思特奇纳入合并范围，对其投资采用成本法核算。

公司将进一步强化双方人才、技术、经验和研究能力的协同整合，推动新一代可信互联网基础设施在贵州全省和全国各地的建设运营。

3、收购华创期货有限责任公司少数股东股权事项

财务报表附注 第112页

本公司之子公司华创证券有限责任公司受让重庆市永耀投资有限公司持有的华创期货有限责任公司13.81%股权，受让金额5,063.96万元。本次受让完成后，华创证券持有华创期货有限责任公司股权比例由62.50%上升至76.31%。华创期货有限责任公司已于2024年2月20日完成工商信息变更手续。除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、风险管理

（一）证券业务

1.风险管理政策及组织架构

(1)风险管理政策

华创证券每年初根据上一年的经营情况制定公司的风险管理政策，包括风险偏好、风险容忍度和风险限额。风险偏好为风险中立，不主动追求风险，也不回避风险，选择资产的主要标准是在风险可控的情况下预期收益的大小；根据公司的风险偏好，建立各类风险（合规风险、流动性风险、操作风险、市场风险、信用风险、声誉风险、洗钱风险等）的风险容忍度，坚决杜绝合规风险，谨慎防范流动性风险，严格控制操作风险，有效管理市场、信用、声誉风险；根据风险容忍度、各类业务规模及业务面临的风险类型，制定各业务单位的风险限额，并由公司董事会授权经理层合规与风险管理委员会在风险限额总额规模内进行分配。各业务部门开展业务过程中，原则上不应超出限额。当公司财务数据发生重大变化时，公司需及时调整风险管理政策，并报董事会或董事会合规与风险管理委员会审批。

(2)风险治理组织架构

华创证券推行全员风险管理，引导员工遵循良好的行为准则和道德规范，增强风险管理意识，每一名员工对风险管理有效性承担勤勉尽责、审慎防范、及时报告的责任。华创证券将风险管理文化建设作为公司发展战略的组成部分，培育和塑造“居安思危、坚守底线、全面管理”的风险管理理念，并融于企业文化建设的全过程中，在相关政策和制度文件中明确规定风险管理文化的建设要求和内容，在各层面营造风险管理文化的氛围。

华创证券全面风险管理组织架构由五个层级和三道防线构成。建立了董事会→经理层（执行委员会）→风险管理职能部门→相关业务管理支持部门→业务部门、分支机构及子公司等五个层级的风险管理组织架构，董事会承担公司全面风险管理的最终责任，下设合规与风险管理委员会，负责指导公司全面风险管理工作的开展；监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层（执行委员会）在风险管理方面履职尽责情况并督促整改；经理层（执行委员会）对全面风险管理承担主要责任，下设合规与风险管理委员会和资产配置委员会负责执行相关决议；设立首席风险官，全面负责公司的风险管理工作，并对首

财务报表附注 第113页

席风险官的履职给予充分的保障；风险管理职能部门包括风险管理部、合规与法律事务部、资金运营部、内核管理部与稽核审计部，负责贯彻落实推动全面风险管理工作。三道防线分别为：相关业务管理支持部门、业务部门及分支机构为第一道防线，负责事前与事中的自我防范；风险管理部、合规与法律事务部为第二道防线，负责事前与事中的风险管理及事后的风险处置；稽核审计部为第三道防线，执行事后的独立监督与评价职责。

2.风险因素

（1）市场风险

市场风险是指在公司的经营活动中，因价格、利率、汇率等变动，而发生未预料到的潜在损失风险。华创证券面临的市场风险主要包括：①固定收益业务因市场利率波动，导致债券投资持仓资产规模减少的风险；②股票自营投资业务因股票价格波动，导致股票自营投资持仓资产规模减少的风险；③经纪业务因证券价格或交易量波动，导致交易佣金及手续费收入减少的风险。华创证券建立了自上而下的风险限额管理体系，通过将公司整体风险限额分配至各业务部门/业务线、风险控制部门监督执行、重大风险事项及时评估与报告等方式，将公司整体市场风险水平控制在适当范围内；通过加强对国内外宏观经济、行业经济以及上市公司的研究，提高对市场行情波动的把握能力；不断完善市场风险评估及管理技术，发挥量化评估专业能力，运用风险价值、基点价值等模型对持仓证券的市场风险进行量化评估，动态跟踪和管理持仓证券风险价值变化情况；针对市场环境和各项业务风险特征，进一步完善压力测试工作机制，根据压力测试结果，制定相应的应对措施，有效防范自营业务市场风险；通过采取优化营业网点布局、转变服务模式等措施，提高经纪业务盈利能力，降低市场波动对经纪业务的影响。

①汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。下表列示了本公司主要币种外汇风险敞口的汇率敏感性分析，计量了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。

期末

币种	汇率变化	对净利润的影响	对股东权益的影响
美元	100bp	-21,250.91	-21,250.91
港币	100bp	-58,452.87	-58,452.87

期初

财务报表附注 第114页

币种

币种	汇率变化	对净利润的影响	对股东权益的影响
美元	100bp	-25,154.18	-25,154.18
港币	100bp	-58,568.48	-58,568.48

②利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司利率风险的主要来源。华创证券利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，期末持有的各类金融工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。

华创证券持续监控利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。

财务报表附注 第115页

华创证券所面临的主要利率风险敞口以账面价值列示如下：

项目	期末余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	不计息	合计
金融资产
货币资金	7,755,343,851.06		104,407,671.01				7,859,751,522.07
结算备付金	2,354,153,708.10						2,354,153,708.10
融出资金	349,153,480.40	883,747,152.83	2,264,292,778.62				3,497,193,411.85
衍生金融资产						77,568,072.59	77,568,072.59
存出保证金	1,964,342,606.86						1,964,342,606.86
应收款项			4,835,075.63	93,705,010.02		386,603,892.92	485,143,978.57
买入返售金融资产	1,649,130,195.02		990,031,724.22	30,080,836.30			2,669,242,755.54
交易性金融资产	2,074,490.51	177,247,528.25	1,018,906,115.54	11,945,657,022.43	1,679,169,070.38	7,529,591,359.25	22,352,645,586.36
债权投资				29,742,837.94			29,742,837.94
其他债权投资				343,784,982.33			343,784,982.33
其他权益工具投资						154,839,298.10	154,839,298.10
其他资产（金融资产）						2,211,683,612.27	2,211,683,612.27
金融资产合计	14,074,198,331.95	1,060,994,681.08	4,382,473,365.02	12,442,970,689.02	1,679,169,070.38	10,360,286,235.13	44,000,092,372.58
金融负债

财务报表附注 第116页

项目

项目	期末余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	不计息	合计
应付短期融资款	3,580,830,424.72						3,580,830,424.72
拆入资金	1,192,073,066.67	231,668,502.82	560,522,194.42				1,984,263,763.91
交易性金融负债						265,590,304.47	265,590,304.47
衍生金融负债						13,144,905.63	13,144,905.63
卖出回购金融资产	8,744,768,524.85						8,744,768,524.85
代理买卖证券款	7,209,525,693.71						7,209,525,693.71
应付款项	15,156,221.13	3,295,623.46	8,702,357.69	6,325,758.45	242,000.00		33,721,960.73
应付债券			786,847,445.34	3,064,090,092.65			3,850,937,537.99
租赁负债	164,275.52	536,645.80	1,960,513.04	152,242,125.80	28,131,588.30		183,035,148.46
其他负债（金融负债）						1,603,562,639.69	1,603,562,639.69
金融负债合计	20,742,518,206.60	235,500,772.08	1,358,032,510.49	3,222,657,976.90	28,373,588.30	1,882,297,849.79	27,469,380,904.16
利率敏感度缺口合计	-6,668,319,874.65	825,493,909.00	3,024,440,854.53	9,220,312,712.12	1,650,795,482.08	8,477,988,385.34	16,530,711,468.42

项目	期初余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	不计息	合计
金融资产
货币资金	8,231,451,972.51		10,000,000.00				8,241,451,972.51

财务报表附注 第117页

项目

项目	期初余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	不计息	合计
结算备付金	1,935,579,259.03						1,935,579,259.03
融出资金	340,247,025.76	1,079,695,473.17	1,880,581,513.91				3,300,524,012.84
衍生金融资产						19,873,237.97	19,873,237.97
存出保证金	1,330,619,429.03						1,330,619,429.03
应收款项				104,276,673.00		271,389,585.38	375,666,258.38
买入返售金融资产	1,461,695,398.10		902,508,568.05				2,364,203,966.15
交易性金融资产	157,657,850.56	207,599,705.11	1,500,224,094.97	11,255,505,323.00	4,183,683,389.27	6,719,122,587.99	24,023,792,950.90
债权投资	75,359,760.77	82,757,537.94	47,021,943.31	29,534,158.35			234,673,400.37
其他债权投资		57,550,461.64	30,491,754.11	435,279,180.95			523,321,396.70
其他权益工具投资						163,408,705.76	163,408,705.76
其他资产（金融资产）						2,292,858,024.29	2,292,858,024.29
金融资产合计	13,532,610,695.76	1,427,603,177.86	4,370,827,874.35	11,824,595,335.30	4,183,683,389.27	9,466,652,141.39	44,805,972,613.93
金融负债
应付短期融资款	56,716,914.40						56,716,914.40
拆入资金	1,092,088,636.12		400,140,000.00				1,492,228,636.12
交易性金融负债					10,525,670.00		10,525,670.00

财务报表附注 第118页

项目

项目	期初余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	不计息	合计
衍生金融负债						13,136,857.94	13,136,857.94
卖出回购金融资产	10,582,351,321.57	303,136,272.13					10,885,487,593.70
代理买卖证券款	7,303,383,701.06						7,303,383,701.06
应付款项	5,590,964.80	3,215,994.81	5,956,734.34	6,325,758.45	242,000.00		21,331,452.40
应付债券			5,371,155,631.97	2,791,549,567.63			8,162,705,199.60
租赁负债		240,070.30	29,312,030.76	112,761,642.10	29,215,082.64		171,528,825.80
其他负债（金融负债）						474,907,408.68	474,907,408.68
金融负债合计	19,040,131,537.95	306,592,337.24	5,806,564,397.07	2,910,636,968.18	39,982,752.64	488,044,266.62	28,591,952,259.70
利率敏感度缺口合计	-5,507,520,842.19	1,121,010,840.62	-1,435,736,522.72	8,913,958,367.12	4,143,700,636.63	8,978,607,874.77	16,214,020,354.23

财务报表附注 第119页

假设市场整体利率平行移动25个基点，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，华创证券利率敏感性分析如下：

期末	对净利润的影响	对股东权益的影响
市场利率提高25个基点	-77,976,674.63	-79,256,738.49
市场利率下降25个基点	78,933,057.02	80,221,755.82

期初	对净利润的影响	对股东权益的影响
市场利率提高25个基点	-87,453,712.99	-89,559,463.52
市场利率下降25个基点	88,445,953.69	90,568,588.77

上述以公允价值计量的生息资产对股东权益的影响为净利润和公允价值变动对股东权益的共同影响。

③价格风险

价格风险是指公司所持金融工具的公允价值或未来现金流因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。华创证券主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险可能来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

华创证券的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

价格风险敞口

项目	期末余额		期初余额
	公允价值	占净资产的比例(%)	公允价值	占净资产的比例(%)
交易性金融资产	7,529,591,359.25	45.45	6,719,122,587.99	41.37
其他权益工具投资	154,839,298.10	0.93	163,408,705.76	1.01

价格风险的敏感性分析

市场价格的波动主要影响华创证券持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如果市场价格提高或降低1.00%，将对华创证券该年度净利润和股东权益产生的影响如下：

期末	对净利润的影响	对股东权益的影响
市场价格提高1.00%	75,295,913.59	76,844,306.57
市场价格下降1.00%	-75,295,913.59	-76,844,306.57

财务报表附注 第120页期初

期初	对净利润的影响	对股东权益的影响
市场价格提高1.00%	67,191,225.88	68,825,312.94
市场价格下降1.00%	-67,191,225.88	-68,825,312.94

除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本公司净资产无重大影响。

（2）信用风险

信用风险是指公司融资类客户、交易对手或公司持有证券的发行人无法履行合同义务，或公司持有证券的发行人信用恶化，而给公司造成损失的风险。信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动情况下，公司相关金融产品和交易的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，公司对市场波动采取必要的监控和防范措施，以实现对信用风险的有效管理。华创证券面临的信用风险主要包括：①在代理买卖证券业务中，若客户未提前依法缴足交易保证金，在结算当日客户资金不足以支付交易所需或客户资金由于其他原因出现缺口时，公司有责任代客户进行结算而引起的损失；②债券投资业务中，所投资债券发行人违约或信用恶化，导致资产损失、收益变化的风险；③在融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回业务、债券质押式回购交易业务等融资业务中，客户到期不能偿还融资款或标的证券的风险。华创证券通过全额保证金结算控制与代理买卖证券业务相关的信用风险；公司使用内部评级系统提供的内部评级结果与外部评级，通过投资信用等级较高的债券，并密切跟踪投资对象的经营情况和信用评级变化，降低债券违约风险；通过制定和实施严格的制度，加强尽职调查、征信、授信、盯市、平仓等环节管理，对融资融券、股票质押式回购、约定购回等融资类业务涉及的信用风险进行控制。同时，通过风险分析管理系统每日对自营业务及融资类业务信用风险进行量化评估，使用预期信用损失模型每月对公司金融工具的预期信用损失进行计量等方法，降低信用风险。金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法见三、重要会计政策、会计估计（十二）金融工具。下表列示了华创证券资产负债表项目的最大信用风险敞口，该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额：

项目	期末余额	期初余额
货币资金	7,859,751,522.07	8,241,451,972.51
结算备付金	2,354,153,708.10	1,935,579,259.03
融出资金	3,497,193,411.85	3,300,524,012.84
衍生金融资产	77,568,072.59	19,873,237.97
买入返售金融资产	2,669,242,755.54	2,364,203,966.15
应收款项	485,143,978.57	375,666,258.38
存出保证金	1,964,342,606.86	1,330,619,429.03

财务报表附注 第121页项目

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	22,352,645,586.36	24,023,792,950.90
债权投资	29,742,837.94	234,673,400.37
其他债权投资	343,784,982.33	523,321,396.70
其他资产（金融资产）	2,211,683,612.27	2,292,858,024.29
信用风险敞口合计	43,845,253,074.48	44,642,563,908.17

（3）流动性风险

流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以支付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。华创证券面临的流动性风险主要包括：①无法以合理的价格迅速卖出或转手资产而导致损失的风险，包含不能对头寸进行对冲或进行套期保值的风险；②因投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等，导致资产负债结构不匹配，资金周转不畅，无法按时履行付款义务或支付保证金的风险。华创证券持续建立健全流动性风险管理体系，制定了流动性风险管理办法，健全了流动性风险管理治理结构，建立了流动性风险限额管理与监控预警机制、流动性风险应急与资本补足机制，确保流动性风险可控可测。于资产负债表日，华创证券各项金融资产及负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注 第122页

项目	期初余额
	即时偿还	1个月内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
应付短期融资款		56,716,914.40					56,716,914.40
拆入资金		1,092,088,636.12		400,140,000.00			1,492,228,636.12
交易性金融负债		10,525,670.00					10,525,670.00
卖出回购金融资产款		10,582,351,321.57	303,136,272.13				10,885,487,593.70
代理买卖证券款	7,303,383,701.06						7,303,383,701.06
应付款项		5,590,964.80	3,215,994.81	5,956,734.34	6,325,758.45	242,000.00	21,331,452.40
应付债券				5,371,155,631.97	2,791,549,567.63		8,162,705,199.60

项目

项目	期末余额
	即时偿还	1个月内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
应付短期融资款		3,580,830,424.72					3,580,830,424.72
拆入资金		1,192,073,066.67	231,668,502.82	560,522,194.42			1,984,263,763.91
交易性金融负债				265,590,304.47			265,590,304.47
卖出回购金融资产款		8,744,768,524.85					8,744,768,524.85
代理买卖证券款	7,209,525,693.71						7,209,525,693.71
应付款项		15,156,221.13	3,692,190.14	13,272,324.26	1,359,225.20	242,000.00	33,721,960.73
应付债券				786,847,445.34	3,064,090,092.65		3,850,937,537.99
租赁负债		164,275.52	536,645.80	1,960,513.04	152,242,125.80	28,131,588.30	183,035,148.46
其他负债（金融负债）	111,869,099.17	43,563,291.96	387,568,328.41	1,037,680,017.71	198,518.29	22,683,384.15	1,603,562,639.69
合计	7,321,394,792.88	13,576,555,804.85	623,465,667.17	2,665,872,799.24	3,217,889,961.94	51,056,972.45	27,456,235,998.53
衍生金融负债	13,144,905.63						13,144,905.63

财务报表附注 第123页

项目

项目	期初余额
	即时偿还	1个月内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
租赁负债			240,070.30	29,312,030.76	112,761,642.10	29,215,082.64	171,528,825.80
其他负债（金融负债）	113,801,139.57	4,015,293.32	1,367,473.02	332,893,173.48	197,526.38	22,632,802.91	474,907,408.68
合计	7,417,184,840.63	11,751,288,800.21	307,959,810.26	6,139,457,570.55	2,910,834,494.56	52,089,885.55	28,578,815,401.76
衍生金融负债	13,136,857.94						13,136,857.94

财务报表附注 第124页

保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本公司的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。资产和负债项目到期日结构的匹配情况和证券公司对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价证券公司流动风险的重要因素。

（二）非证券业务

公司及管型材业务子公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。公司制定了相应的风险管理政策及设置相应的岗位或职能部门，对这些风险敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内。

1．信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

2．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

3．利率风险

公司之管型材业务子公司期末无银行借款，因此利率的变动不会对公司造成风险。

4．外汇风险

公司之管型材业务子公司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对公司造成风险。

5．流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十四、其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

财务报表附注 第125页

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 年金计划

本公司之子公司华创证券依据国家企业年金制度的相关政策建立了《华创证券有限责任公司企业年金方案》，按照上年度固定工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案参与条件的职工缴纳企业年金。根据贵州省人力资源和社会保障厅《关于华创证券有限责任公司企业年金方案备案的函》，华创证券企业年金计划于2023年1月1日正式建立。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为招商银行股份有限公司贵阳分行，托管人为中国农业银行股份有限公司贵州省分行，投资管理人为易方达基金管理有限公司、招商基金管理有限公司。华创证券与受托人签订受托管理合同，受托人与其他各方管理人签订相关管理合同，各方管理人在合同存续期间内，按约定负责企业年金基金的管理运作。

（三） 分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了六个报告分部，分别为：

财富管理业务、信用交易业务、投资业务、投资银行业务、资产管理业务及其他。

本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：财富管理业务涵盖经纪业务、基金分仓业务、代销金融产品等；信用交易业务涵盖融资融券业务、股票质押式回购业务、约定式购回业务；投资业务主要涵盖固定收益类投资业务、权益类投资业务、衍生品投资以及另类投资业务等；投资银行业务主要涵盖股票承销及保荐业务、债券承销业务、财务顾问业务；资产管理业务主要涵盖集合资产管理业务、定向资产管理业务、资产证券化业务、投资顾问业务等；其他主要为除上述业务以外的其他业务及公司运营支出。

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

财务报表附注 第126页

2．报告分部的财务信息

2023年度

项目	财富管理业务	信用交易业务	投资业务	投资银行业务	资产管理业务	其他	合计
一、营业收入	1,078,035,811.10	289,895,270.58	1,261,159,316.95	262,048,640.82	82,447,289.44	30,078,708.24	3,003,665,037.13
1、手续费及佣金收入	964,126,127.38			262,048,640.82	82,447,289.44	331,114,284.37	1,639,736,342.01
2、投资收益			1,392,652,436.57			30,251,004.73	1,422,903,441.30
3、其他收入（含公允价值变动损益）	113,909,683.72	289,895,270.58	-131,493,119.62			-331,286,580.86	-58,974,746.18
二、营业支出	927,198,716.15	26,540,254.03	299,637,822.02	245,445,160.23	56,062,831.66	737,403,667.83	2,292,288,451.92
三、营业利润	150,837,094.95	263,355,016.55	961,521,494.93	16,603,480.59	26,384,457.78	-707,324,959.59	711,376,585.21
四、资产总额	6,994,059,215.03	6,168,633,149.49	26,905,857,719.82	58,511,630.54	38,632,035.35	11,584,577,207.98	51,750,270,958.21
五、负债总额	6,433,168,078.95	1,905,385,816.08	10,108,610,293.05	17,039,549.59	7,108,345.18	13,438,304,491.70	31,909,616,574.55

2022年度

项目	财富管理业务	信用交易业务	投资业务	投资银行业务	资产管理业务	其他	合计
一、营业收入	1,248,618,300.80	453,019,853.80	437,187,931.44	207,875,147.60	86,173,725.61	99,154,683.64	2,532,029,642.89
1、手续费及佣金收入	1,135,769,358.30			207,875,147.60	86,173,725.61	161,179,612.60	1,590,997,844.11
2、投资收益			1,074,848,477.94			27,374,729.52	1,102,223,207.46
3、其他收入（含公允价值变动损益）	112,848,942.50	453,019,853.80	-637,660,546.50			-89,399,658.48	-161,191,408.68
二、营业支出	914,361,283.23	57,924,097.47	243,252,820.74	226,210,144.17	54,089,493.22	493,464,974.72	1,989,302,813.55
三、营业利润	334,257,017.57	395,095,756.33	193,935,110.70	-18,334,996.57	32,084,232.39	-394,310,291.08	542,726,829.34
四、资产总额	6,944,880,433.77	6,017,694,962.37	27,158,616,040.61	144,470,429.05	31,684,405.12	12,358,353,046.91	52,655,699,317.83
五、负债总额	6,602,449,768.38	1,441,821,650.55	11,869,149,082.41	10,525,742.33	3,403,617.34	13,125,134,405.47	33,052,484,266.48

财务报表附注 第127页

（三）社会责任

公司为履行社会责任，在公益广告、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等方面的支出如下：

项目	2023年度	2022年度
教育资助	1,500.00	11,180.00
慈善捐赠	2,918,941.17	8,760,000.00
救灾捐款	10,000.00	7,555,266.00
合计	2,930,441.17	16,326,446.00

（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2022年5月26日，北京市第二中级人民法院于北京产权交易所司法拍卖平台对北京嘉裕投资有限公司（简称“北京嘉裕”）持有的太平洋证券股权进行竞价拍卖。2022年5月27日，北京产权交易所发布网络竞价成功确认书，华创证券以17.26亿元竞得北京嘉裕持有的太平洋证券744,039,975股股份(占总股本的10.92%)。其后，华创证券向中国证监会提交了股东资格申请资料。2023年9月，中国证监会依法受理华创证券变更为太平洋证券主要股东或者实际控制人的申请。

为更好推动太平洋证券发展，结合其股权和治理结构状况，经公司董事会、股东大会审议同意，华创证券拟在太平洋证券董事会换届时取得相应董事席位，成为其控股股东。根据监管规定，华创证券股东资格尚需取得中国证监会核准，进展情况公司将予以及时披露。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．长期股权投资

款项性质	2023年12月31日			2022年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	18,597,465,141.97	109,902,180.80	18,487,562,961.17	18,397,465,141.97	109,902,180.80	18,287,562,961.17
对联营、合营企业投资	111,430,766.31		111,430,766.31	112,745,868.43		112,745,868.43
其他投资	549,999,994.50		549,999,994.50	549,999,994.50		549,999,994.50
合计	19,258,895,902.78	109,902,180.80	19,148,993,721.98	19,060,211,004.90	109,902,180.80	18,950,308,824.10

财务报表附注 第128页

1．对子公司投资

被投资单位	2022年12月31日		本期增加	本期减少	本期计提减值准备	2023年12月31日
	账面余额	减值准备				账面余额	减值准备
华创证券有限公司	18,267,965,141.97					18,267,965,141.97
北京华创汇远企业管理有限公司	18,000,000.00	8,402,180.80				18,000,000.00	8,402,180.80
河北宝硕管材有限公司	70,000,000.00	70,000,000.00				70,000,000.00	70,000,000.00
保定宝硕新型建筑材料有限公司	26,000,000.00	26,000,000.00				26,000,000.00	26,000,000.00
河北宝硕建材有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00				5,000,000.00	5,000,000.00
保定昊鼎物业服务有限公司	500,000.00	500,000.00				500,000.00	500,000.00
信云通数字科技有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
云信数网（上海）投资有限公司			200,000,000.00			200,000,000.00
合计	18,397,465,141.97	109,902,180.80	200,000,000.00			18,597,465,141.97	109,902,180.80

2．对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．合营企业
二．联营企业
四川信用通数字科技股份有限公司	16,509,883.06			1,011,017.95
云码通数据运营股份有限公司	25,123,987.63			-1,191,843.96
贵州信用通科技服务股份有限公司	4,699,950.05			-1,231,377.41
贵州白酒交易所股份有限公司	66,412,047.69			776,548.68

财务报表附注 第129页

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
小计	112,745,868.43			-635,654.74
合计	112,745,868.43			-635,654.74

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
二．联营企业
四川信用通数字科技股份有限公司		679,447.38			16,841,453.63
云码通数据运营股份有限公司		-			23,932,143.67
贵州信用通科技服务股份有限公司		-			3,468,572.64
贵州白酒交易所股份有限公司		-			67,188,596.37
小计		679,447.38			111,430,766.31
合计		679,447.38			111,430,766.31

3．其他投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
北京思特奇信息技术股份有限公司	549,999,994.50
合计	549,999,994.50

财务报表附注 第130页

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
北京思特奇信息技术股份有限公司					549,999,994.50
合计					549,999,994.50

财务报表附注 第131页

注释2．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
短期薪酬	2,772,299.59	24,452,354.10	21,271,334.87	5,953,318.82
离职后福利-设定提存计划	274,095.02	986,180.09	968,354.76	291,920.35
辞退福利		330,965.00	330,965.00
合计	3,046,394.61	25,769,499.19	22,570,654.63	6,245,239.17

2．短期薪酬列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	2,360,000.00	22,887,780.14	19,717,780.14	5,530,000.00
职工福利费		48,257.88	48,257.88
社会保险费	102,105.06	684,883.08	673,863.85	113,124.29
其中：医疗保险费	44,880.64	658,193.30	647,606.11	55,467.83
工伤保险费	29,134.05	26,689.78	26,257.74	29,566.09
生育保险费	28,090.37			28,090.37
住房公积金		831,433.00	831,433.00	0.00
工会经费和职工教育经费	310,194.53			310,194.53
合计	2,772,299.59	24,452,354.10	21,271,334.87	5,953,318.82

3．设定提存计划列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
基本养老保险	73,274.56	953,012.62	935,727.50	90,559.68
失业保险费	200,820.46	33,167.47	32,627.26	201,360.67
合计	274,095.02	986,180.09	968,354.76	291,920.35

注释3．利息净收入

项目	2023年度	2022年度
利息收入	6,580,460.84	33,630,684.01
其中：货币资金及结算备付金利息收入	510,812.14	832,282.55
债权投资利息收入	6,069,648.70	32,798,401.46
其他债权投资利息收入
其他
利息支出	184,231,650.47	175,777,698.25
其中：短期借款利息支出
长期借款利息支出
应付债券利息支出	183,653,108.41	174,942,810.80

财务报表附注 第132页

项目	2023年度	2022年度
其中：次级债券利息支出
租赁负债利息支出	578,542.06	834,887.45
其他利息支出
利息净收入	-177,651,189.63	-142,147,014.24

注释4．投资收益

项目	2023年度	2022年度
成本法核算的长期股权投资收益	369,255,748.78	383,365,794.46
权益法核算的长期股权投资收益	-635,654.74	-5,358,716.20
交易性金融资产在持有期间的投资收益	32,229,534.85	41,181,970.94
合计	400,849,628.89	419,189,049.20

其中：交易性金融工具投资收益明细表

交易性金融工具		2023年度	2022年度
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	持有期间收益	32,229,534.85	41,181,970.94
	处置取得收益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	持有期间收益
	处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	持有期间收益
	处置取得收益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	持有期间收益
	处置取得收益

注释5．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2023年度	2022年度
交易性金融资产	-13,734,490.41	13,798,090.41
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具
其他
合计	-13,734,490.41	13,798,090.41

注释6．业务及管理费

项目	2023年度	2022年度
职工薪酬	23,996,005.63	18,964,304.87
使用权资产折旧	4,015,319.94	4,158,373.44

财务报表附注 第133页

项目	2023年度	2022年度
固定资产折旧费	4,869,043.76	4,914,143.44
无形资产摊销	929,226.24	929,226.25
业务招待费	859,482.51	4,118,311.74
差旅费	566,807.93	156,959.66
中介机构费	1,954,101.97	3,781,973.22
邮电通讯费	183,707.19	198,781.11
长期资产摊销	583,667.76	577,834.40
业务宣传费	208,642.65
会员费及会务费	1,074,921.07
物业管理费	311,021.70	306,765.32
水电气费	25,486.72	25,486.72
交通运输费	24,103.02	27,626.47
劳务费	1,805,237.96	1,752,230.48
董事会费	120,461.07	56,370.08
办公费	141,909.31	65,044.79
修理费		172,652.89
其他费用	158,606.32	147,171.05
合计	41,827,752.75	40,353,255.93

注释7．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

补充资料	2023年度	2022年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	156,231,659.66	111,197,204.56
加：资产减值损失
信用减值损失	10,523,406.97	98,223,300.67
其他资产减值准备	27,630.77	39,902,180.80
固定资产折旧	4,869,043.76	4,914,143.44
使用权资产折旧	4,015,319.94	4,158,373.44
无形资产摊销	929,226.24	929,226.25
长期待摊费用摊销	583,667.76	577,834.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	13,734,490.41	-13,798,090.41

财务报表附注 第134页

补充资料	2023年度	2022年度
利息净支出（收益以“－”号填列）	184,231,650.47	175,777,698.25
汇兑损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-406,919,277.59	-438,189,360.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,010,466.09	999,477.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,003,829.98	-1,039,593.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-161,106,618.63	-17,474,113.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,192,828.92	-3,004,024.88
其他
经营活动产生的现金流量净额	-189,680,335.21	-36,825,743.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	101,932,646.71	3,549,611.03
减：现金的期初余额	3,549,611.03	49,637,925.58
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	98,383,035.68	-46,088,314.55

2．现金和现金等价物的构成

项目	2023年度	2022年度
一、现金	101,932,646.71	3,549,611.03
其中：库存现金	160.30	160.30
可随时用于支付的银行存款	101,932,427.21	3,549,444.08
可随时用于支付的其他货币资金	59.20	6.65
可随时用于支付的结算备付金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	101,932,646.71	3,549,611.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

财务报表附注 第135页

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	2023年度	说明
非流动资产处置损益	29,261.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,649,371.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-22,479,936.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	400,675.40
单独进行减值测试的应收款项、减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,299,915.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目	9,893,205.80
减：所得税影响额	-847,728.97
少数股东权益影响额（税后）	-99,262.93
合计	-1,860,346.26

财务报表附注 第136页

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.36	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.37	0.21	0.21

华创云信数字技术股份有限公司（公章）

二〇二四年四月十七日