| 青海互助天佑德青稞酒股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2024]第1-01376号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2024]第1-01376号
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青海互助天佑德青稞酒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入确认
1.事项描述
贵公司主要从事以青稞为原料的酒类和葡萄酒的研发、生产和销售，2023年度主营业务收入为人民币121,015.82万元。贵公司在商品控制权已转移至客户时确认酒类商品销售产生的收入，根据销售合同/协议约定的权利和义务，贵公司通常以客户确认收货作为销售收入的确认时点。收入是贵公司的关键指标之一，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）选取样本，检查合同或销售订单、出库单、物流信息、签收记录或结算单据、销售发票、收款记录等支持性证据；
（3）选取样本，向客户函证交易金额和交易余额；
（4）实施实质性分析程序，包括按收入类别或产品规格对销售数量和单价变化进行分析，比较不同期间毛利率变化等，并对异常情况进行调查。
（5）结合期末存货监盘程序、检查资产负债表日前后的发货单据等程序，实施截止性测试。
（二）存货期末余额的认定
1.事项描述
截至2023年12月31日，贵公司存货账面价值134,683.07万元，占资产总额的比重为
40.47%。贵公司存货品种众多，分布于不同保管地点，存货的特别是在产品的盘点需要采用合理的测量技术；存货成本的分配和跌价测试也需要引入管理层的判断。因此，我们将存货期末余额的认定识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）测试和评价与生产与仓储管理相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）与管理层讨论期末存货盘点计划，结合实际情况制定合理的存货监盘计划，包括监盘范围和时间安排等。安排足够的资源有效执行监盘程序，全程观察管理层盘点程序的实施
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情况，比如如何有效控制存货移动对盘点的影响，确保盘点范围的完整性和准确性；通过检查测量仪器的精度、观察测量数据的记录、分析测量方法和计算公式及有关参数的合理性，评价测量结果的客观性；选取样本，自盘点记录追查至实物和自实物追查至盘点记录等；
（3）核对盘点结果和账面记录，检查盘点日与资产负债日之间的存货收发记录；
（4）结合对生产工艺的了解，评价生产成本分配方法的合理性；同时，选取样本，重新计算成本分配和结转的准确性；
（5）结合存货监盘过程中对存货品质和保管情况的观察、复核管理层用于跌价测试的相关参数、重新计算测试数据等，评价管理层跌价测试结果是否客观合理。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二四年四月十八日
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
货币资金五（一）524,172,493.93499,186,490.72交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五（二）23,179,066.1226,068,875.68应收款项融资预付款项五（三）14,201,812.9426,849,325.41其他应收款五（四）9,239,853.982,455,040.00 其中：应收利息 应收股利存货五（五）1,346,830,662.971,230,894,694.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（六）3,367,255.236,231,604.09
流动资产合计1,920,991,145.171,791,686,030.78非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五（七）5,497,841.523,223,838.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产五（八）67,467,916.0763,080,576.30固定资产五（九）1,043,923,141.911,063,955,921.05在建工程五（十）43,537,255.8424,383,993.56生产性生物资产五（十一）21,414,498.1217,960,651.12油气资产使用权资产五（十二）23,571,413.2924,316,324.39无形资产五（十三）147,977,213.00151,949,717.21开发支出商誉五（十四）长期待摊费用五（十五）29,538,776.0132,397,953.92递延所得税资产五（十六）15,766,176.5121,705,175.21其他非流动资产五（十七）8,501,114.092,929,731.41非流动资产合计1,407,195,346.361,405,903,883.03资产总计3,328,186,491.533,197,589,913.81
合并资产负债表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债：
短期借款五（十八）100,043,698.63100,045,830.00交易性金融负债衍生金融负债
应付账款五（十九）102,253,246.65126,046,720.18预收款项合同负债五（二十）81,049,543.6758,152,459.53应付职工薪酬五（二十一）41,254,773.4035,827,212.05
应付票据应交税费
五（二十二）
| 28,456,768.8325,486,531.09 |
其他应付款五（二十三）112,320,898.8348,034,693.92 其中：应付利息 应付股利持有待售负债
五（二十四）
| 6,208,493.526,169,057.05 |
其他流动负债五（二十五）10,519,207.807,554,584.35
流动负债合计482,106,631.33407,317,088.17非流动负债：
长期借款五（二十六）9,473,790.629,411,399.79
其中：优先股 永续债租赁负债
五（二十七）
15,109,043.3819,472,370.07长期应付款
应付债券长期应付职工薪酬
预计负债递延收益五（二十八）18,188,749.9925,328,166.38递延所得税负债其他非流动负债
长期应付职工薪酬非流动负债合计42,771,583.9954,211,936.24
负债合计524,878,215.32461,529,024.41股东权益：
股本
五（二十九）
482,002,974.00472,562,974.00其他权益工具
非流动负债合计42,771,583.9954,211,936.24 其中：优先股
永续债资本公积五（三十）1,300,036,053.781,238,713,015.39减：库存股
五（三十一）
67,212,800.00其他综合收益五（三十二）-928,781.00-195,801.19
其中：优先股专项储备
盈余公积五（三十三）182,691,648.52166,228,606.00未分配利润五（三十四）925,503,811.92880,739,331.39归属于母公司股东权益合计2,822,092,907.222,758,048,125.59少数股东权益-18,784,631.01-21,987,236.19
股东权益合计2,803,308,276.212,736,060,889.40负债和股东权益总计3,328,186,491.533,197,589,913.81
合并资产负债表（续）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：
货币资金351,510,703.63296,192,602.64交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十六（一）222,410,885.74186,196,649.37应收款项融资预付款项1,400,701.73577,474.43其他应收款十六（二）286,871,780.08288,860,621.00 其中：应收利息9,558,319.539,398,939.98 应收股利存货1,185,064,698.691,101,655,004.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,246,290.834,684,237.32
流动资产合计2,048,505,060.701,878,166,589.24非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六（三）306,004,235.27306,004,235.27其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产14,290,028.328,427,231.39固定资产744,899,766.04760,407,357.58在建工程38,779,841.8317,974,407.16生产性生物资产油气资产使用权资产18,635,313.9619,020,109.56无形资产124,090,128.95124,549,027.60开发支出商誉长期待摊费用28,186,211.7531,135,990.61递延所得税资产36,270,193.6534,784,918.22其他非流动资产8,311,114.091,664,548.25
非流动资产合计1,319,466,833.861,303,967,825.64
资产总计3,367,971,894.563,182,134,414.88
母公司资产负债表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2023年12月31日2022年12月31日
| 流动负债： |
| 短期借款 |
| 交易性金融负债 |
衍生金融负债应付票据应付账款94,233,271.45113,241,681.96预收款项合同负债76,195.3276,249,796.61应付职工薪酬18,009,901.5414,812,211.57应交税费15,426,440.0415,301,325.56其他应付款464,706,900.78309,938,674.04 其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债2,874,118.123,063,406.99其他流动负债9,905.399,912,473.56
流动负债合计595,336,732.64542,519,570.29非流动负债：
长期借款应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债13,530,986.4417,041,779.44长期应付款
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 |
| 递延收益18,188,749.9925,328,166.38 |
| 递延所得税负债 |
其他非流动负债
非流动负债合计31,719,736.4342,369,945.82负债合计627,056,469.07584,889,516.11股东权益：
股本482,002,974.00472,562,974.00其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积1,302,167,197.281,237,000,517.28减：库存股67,212,800.00其他综合收益专项储备盈余公积182,691,648.52166,228,606.00未分配利润841,266,405.69721,452,801.49
股东权益合计2,740,915,425.492,597,244,898.77负债和股东权益总计3,367,971,894.563,182,134,414.88
母公司资产负债表（续）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
五（三十五）
| 1,210,158,159.46979,874,548.68 |
| 减：营业成本 |
五（三十五）
| 447,655,231.38372,166,644.90 |
| 税金及附加 |
五（三十六）
| 184,083,253.96148,427,353.32 |
| 销售费用 |
五（三十七）
| 288,320,200.44243,700,039.51 |
| 管理费用 |
五（三十八）
| 149,525,036.65140,299,949.32 |
| 研发费用 |
五（三十九）
| 15,806,238.8811,987,680.32 |
| 财务费用五（四十）-10,036,932.64-20,666,541.72 |
其中：利息费用318,096.354,826,654.52 利息收入6,908,040.097,062,236.47 加：其他收益五（四十一）18,410,184.6026,680,244.46
五（四十二）
| 601,792.912,487,593.69 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-884,220.40-80,476.34 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十三）-1,580,354.34-1,193,323.73
五（四十四）
| -1,766.35-409.32 |
资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十五）619,136.8280,652.29
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）152,854,124.43112,014,180.42 |
| 加：营业外收入 |
五（四十六）
| 239,815.05296,287.05 |
| 减：营业外支出 |
五（四十七）
| 8,005,717.996,503,308.78 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）145,088,221.49105,807,158.69 |
| 减：所得税费用 |
五（四十八）
| 52,240,314.7032,251,923.60 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）92,847,906.7973,555,235.09 |
| （一）按经营持续性分类： |
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）92,847,906.7973,555,235.09
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
| （二）按所有权归属分类： |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）89,581,301.4975,684,945.74 |
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）3,266,605.30-2,129,710.65
| 五、其他综合收益的税后净额-732,979.81-3,813,115.43 |
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-732,979.81-3,813,115.43 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-732,979.81-3,813,115.43
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-732,979.81-3,813,115.43
（7）其他
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 六、综合收益总额92,114,926.9869,742,119.66 |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额88,848,321.6871,871,830.31 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额3,266,605.30-2,129,710.65 |
| 七、每股收益 |
（一）基本每股收益0.18960.1602
合 并 利 润 表
2023年度
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
十六（四）
| 661,481,679.69529,266,629.32 |
| 减：营业成本 |
十六（四）
| 355,984,888.49277,051,816.06 |
| 税金及附加173,267,298.91139,982,511.87 |
销售费用18,554,043.1918,452,926.72 管理费用90,097,559.8880,146,680.53 研发费用13,695,623.199,904,621.27 财务费用-7,327,480.63-23,244,751.55 其中：利息费用645,419.68490,361.53 利息收入4,195,446.704,677,396.66 加：其他收益11,566,252.6214,612,292.42 投资收益（损失以“－”号填列）十六（五）150,869,520.551,601,353.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列）-9,737,381.23828,743.22 资产减值损失（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列）14,173.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列）169,908,138.6044,029,387.44 加：营业外收入130,271.92185,248.29 减：营业外支出1,822,490.421,100,271.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）168,215,920.1043,114,364.31 减：所得税费用3,585,494.945,824,303.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列）164,630,425.1637,290,061.13
| （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）164,630,425.1637,290,061.13 |
| （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额164,630,425.1637,290,061.13
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
母公司利润表
2023年度
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 11 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,386,865,863.941,089,199,196.15
收到的税费返还2,652,732.58
收到其他与经营活动有关的现金五（五十）28,577,816.5344,507,544.26经营活动现金流入小计1,415,443,680.471,136,359,472.99购买商品、接受劳务支付的现金568,300,672.91476,457,096.49支付给职工以及为职工支付的现金250,199,703.51240,496,382.89
支付的各项税费318,063,631.35284,237,118.66支付其他与经营活动有关的现金五（五十）174,985,922.81138,505,082.18经营活动现金流出小计1,311,549,930.581,139,695,680.22
经营活动产生的现金流量净额103,893,749.89-3,336,207.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金105,000,000.00230,000,000.00取得投资收益收到的现金1,878,630.612,568,070.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
1,148,052.60278,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五（五十）6,035,000.00780,000.00投资活动现金流入小计114,061,683.21233,626,420.03
额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
96,088,714.3463,940,420.64
投资支付的现金112,230,391.73135,523,200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五（五十）13,825,966.811,314,040.00
投资活动现金流出小计222,145,072.88200,777,660.64
投资活动产生的现金流量净额-108,083,389.6732,848,759.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金67,212,800.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金105,211,124.00105,322,020.80收到其他与筹资活动有关的现金2,287,029.87筹资活动现金流入小计174,710,953.87105,322,020.80偿还债务支付的现金105,211,124.00150,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,198,112.2327,501,620.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五（五十）10,462,249.356,462,891.43筹资活动现金流出小计145,871,485.58183,964,512.36筹资活动产生的现金流量净额28,839,468.29-78,642,491.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
336,174.70919,283.52
五、现金及现金等价物净增加额
24,986,003.21-48,210,655.88加：期初现金及现金等价物余额499,186,490.72547,397,146.60
六、期末现金及现金等价物余额
524,172,493.93499,186,490.72
合并现金流量表
2023年度
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 12 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金618,191,860.03627,424,901.48收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金293,454,251.65137,295,954.76
经营活动现金流入小计911,646,111.68764,720,856.24
购买商品、接受劳务支付的现金387,601,701.16314,819,270.26支付给职工以及为职工支付的现金134,640,730.79129,679,690.21支付的各项税费213,632,241.74205,125,023.53支付其他与经营活动有关的现金69,390,739.62154,451,435.62经营活动现金流出小计805,265,413.31804,075,419.62经营活动产生的现金流量净额106,380,698.37-39,354,563.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金80,000,000.00180,000,000.00取得投资收益收到的现金869,520.551,601,353.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
86,368.00210,900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金6,035,000.00780,000.00投资活动现金流入小计86,990,888.55182,592,253.52
85,407,981.8439,963,451.76
投资支付的现金80,000,000.0094,014,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,293,000.001,159,000.00
投资活动现金流出小计170,700,981.84135,137,251.76
投资活动产生的现金流量净额-83,710,093.2947,455,001.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金67,212,800.00取得借款收到的现金5,211,124.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计72,423,924.00偿还债务支付的现金5,211,124.0050,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,366,339.5823,859,398.70
支付其他与筹资活动有关的现金6,198,964.513,618,957.74筹资活动现金流出小计39,776,428.0977,478,356.44筹资活动产生的现金流量净额32,647,495.91-77,478,356.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
55,318,100.99-69,377,918.06加：期初现金及现金等价物余额296,192,602.64365,570,520.70
六、期末现金及现金等价物余额
351,510,703.63296,192,602.64
母公司现金流量表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度
- 13 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额472,562,974.001,238,713,015.39-195,801.19166,228,606.00880,521,029.492,757,829,823.69-21,987,236.192,735,842,587.50
加：会计政策变更218,301.90218,301.90218,301.90前期差错更正其他
二、本年期初余额472,562,974.001,238,713,015.39-195,801.19166,228,606.00880,739,331.392,758,048,125.59-21,987,236.192,736,060,889.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
9,440,000.0061,323,038.3967,212,800.00-732,979.8116,463,042.5244,764,480.5364,044,781.633,202,605.1867,247,386.81
（一）综合收益总额-732,979.8189,581,301.4988,848,321.683,266,605.3092,114,926.98
（二）股东投入和减少资本9,440,000.0061,323,038.3967,212,800.003,550,238.39-64,000.123,486,238.27
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额9,440,000.0065,166,680.0067,212,800.007,393,880.007,393,880.00
4.其他-3,843,641.61-3,843,641.61-64,000.12-3,907,641.73
（三）利润分配16,463,042.52-44,816,820.96-28,353,778.44-28,353,778.44
1.提取盈余公积16,463,042.52-16,463,042.52
2.对股东的分配-28,353,778.44-28,353,778.44-28,353,778.44
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额482,002,974.001,300,036,053.7867,212,800.00-928,781.00182,691,648.52925,503,811.922,822,092,907.22-18,784,631.012,803,308,276.21法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盈余公积未分配利润小计
合并股东权益变动表项 目
本 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备
- 14 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额472,562,974.001,244,236,215.393,617,314.24162,526,288.37832,585,514.282,715,528,306.28-19,857,525.54 2,695,670,780.74加：会计政策变更-200,662.30-200,662.30-200,662.30前期差错更正其他
二、本年期初余额472,562,974.001,244,236,215.393,617,314.24162,526,288.37832,384,851.982,715,327,643.98-19,857,525.542,695,470,118.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-5,523,200.00-3,813,115.433,702,317.6348,354,479.4142,720,481.61-2,129,710.6540,590,770.96
（一）综合收益总额-3,813,115.4375,684,945.7471,871,830.31-2,129,710.6569,742,119.66
（二）股东投入和减少资本-5,523,200.00-5,523,200.00-5,523,200.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-5,523,200.00-5,523,200.00-5,523,200.00
（三）利润分配3,702,317.63-27,330,466.33-23,628,148.70-23,628,148.70
1.提取盈余公积3,702,317.63 -3,702,317.63
2.对股东的分配-23,628,148.70 -23,628,148.70-23,628,148.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额472,562,974.001,238,713,015.39-195,801.19166,228,606.00880,739,331.392,758,048,125.59-21,987,236.192,736,060,889.40法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
项 目
上 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
- 15 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额472,562,974.001,237,000,517.28166,228,606.00721,290,039.972,597,082,137.25加：会计政策变更162,761.52162,761.52前期差错更正其他
二、本年期初余额472,562,974.001,237,000,517.28166,228,606.00721,452,801.492,597,244,898.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
9,440,000.0065,166,680.0067,212,800.0016,463,042.52119,813,604.20143,670,526.72
（一）综合收益总额164,630,425.16164,630,425.16
（二）股东投入和减少资本9,440,000.0065,166,680.0067,212,800.007,393,880.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额9,440,000.0065,166,680.0067,212,800.007,393,880.00
4.其他
（三）利润分配16,463,042.52-44,816,820.96-28,353,778.44
1.提取盈余公积16,463,042.52-16,463,042.52
2.对股东的分配-28,353,778.44-28,353,778.44
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额482,002,974.001,302,167,197.2867,212,800.00182,691,648.52841,266,405.692,740,915,425.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
未分配利润股东权益合计
母公司股东权益变动表项 目
本 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
- 16 -
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2023年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额472,562,974.001,237,000,517.28162,526,288.37711,597,329.972,583,687,109.62加：会计政策变更-104,123.28-104,123.28前期差错更正其他
二、本年期初余额472,562,974.001,237,000,517.28162,526,288.37711,493,206.692,583,582,986.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
3,702,317.639,959,594.8013,661,912.43
（一）综合收益总额37,290,061.1337,290,061.13
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配3,702,317.63-27,330,466.33-23,628,148.70
1.提取盈余公积3,702,317.63 -3,702,317.63
2.对股东的分配-23,628,148.70-23,628,148.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额472,562,974.001,237,000,517.28166,228,606.00721,452,801.492,597,244,898.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
未分配利润股东权益合计
母公司股东权益变动表项 目
上 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
- 17 -
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 18 -
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
(一)企业注册地和总部地址
公司名称：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司统一社会信用代码：91630000757421245D组织形式：股份有限公司公司注册地址：青海省互助县威远镇西大街6号注册资本：48,200.2974万元上市地：深交所股票交易代码：002646法定代表人：李银会
(二)企业实际从事的主要经营活动
本公司所处行业为：酒、饮料和精制茶制造业。实际从事的主要经营活动：公司主要从事以青稞为原料的酒类，葡萄酒的研发、生产和销售。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
项 目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或转回
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销 占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动
变动幅度超过30%重要的在建工程项目
单项投资预算金额超过1000万元,且当期发生额占在建工程本期发生
总额10%以上（或期末余额占比10%以上）账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元重要的合营企业或联营企业
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的
投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
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在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
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金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
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该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
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损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据这类金融资产的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内客户
客户为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失；在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。
应收账款组合2： 合并范围外客户
客户不是合并范围内企业的，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账 龄 应收账款计提比例（%）1年以内 5.001至2年 20.002至3年
50.00
3年以上
100.00
应收票据组合1：银行承兑票据银行承兑票据通常不确认预期信用损失。应收票据组合2：商业承兑汇票类比应收账款组合2确认预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
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对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
根据其他应收款的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的其他应收款（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的企业将其他应收款划分为合并范围内款项组合和合并范围外款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内款项
债务人为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：应收合并范围外款项
债务人不是合并范围内企业的，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账 龄 其他应收款计提比例（%）1年以内 5.001至2年 20.002至3年
50.00
3年以上
100.00
6.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
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低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(十四)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
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换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、国外土地所有权等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物20-40 3 2.43-4.85机器设备5-8 3 12.13-19.4运输设备5-8 3 12.13-19.4电子设备3-5 3 19.4-32.33
注：对在国外所拥有的土地所有权不计提折旧。
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(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)生物资产
1.生物资产同时满足下列条件的予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
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2.生物资产分类和折旧方法
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%）
葡萄树20 —— 5
3.生物资产的后续计量方法
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
4.生物资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
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形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 依 据土地使用权
产权证中说明的使用年限商标
企业会计准则最低摊销年限软件
企业会计准则最低摊销年限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用、摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
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规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司与客户之间的商品销售合同通常仅交付酒类商品一项承诺。因商品控制权均在客户验收时转移至客户，客户确认收货时确认收入，故本公司在相应的履约义务履行后（即客户验收完成时点）确认收入。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
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(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
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偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
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（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
包括但不限于：与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法等。
(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递
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延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
合并资产负债表项目
变更前
年
| 12 |
月
日余额
变更后
年
| 1 |
月
日余额
影响数资产：
递延所得税资产21,486,873.31 21,705,175.21 218,301.90股东权益：
未分配利润 880,521,029.49 880,739,331.39 218,301.90所得税费用 32,670,887.80 32,452,585.90 -218,301.90
（续）
母公司资产负债表项目
变更前
年
| 12 |
月
日余额
变更后
年
| 1 |
月
日余额
影响数资产：
递延所得税资产34,622,156.70 34,784,918.22 162,761.52股东权益：
未分配利润721,290,039.97 721,452,801.49 162,761.52所得税费用 6,091,187.98 5,928,426.46 -162,761.52
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额
13%、6%消费税
白酒消费税按照销售额的
| 20% |
计算缴纳；其他酒类商品按应税收入的
征收。
从价计征20%，从量计征0.50元/
斤城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、9%
本公司执行不同企业所得税税率的纳税主体，适用的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率青海互助青稞酒销售有限公司及子公司、北京互助天佑德青稞酒销售有限公司及其子公司、宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司、中酒时代酒业（北京）有限公司以及子公司
25%本公司、Koko Nor Corporation、Maxville Lake Winery 、Oranos Group,Inc.、Tchang Spirits Group,Inc.15%西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏热巴青稞饮品有限责任公司、西藏纳曲青稞酒业有限公司
9%
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（二）重要税收优惠及批文
1.青海互助天佑德青稞酒股份有限公司自2021年1月1日起适用企业所得税税率15%。符合
《财政部 税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23号）规定的“减按15%的税率征收企业所得税”的条件。
2.根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏
政发〔2014〕51号)规定，企业所得税率为9%。
3.根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告2023年第6号）第一条规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）第三条规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。西宁天佑德、互助传奇天佑德、甘肃天佑德、北京天佑德、中酒合生、中酒云图、西藏威士忌、西藏热巴、西藏纳曲2023年度适用小型微利企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财
政部 税务总局公告2022年第10号)第一条规定：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”、第四条规定：“本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日”。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）第二条规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。第四条规定：增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、
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教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。
5.根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023年
第7号)第一条：“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项 目 期末余额 期初余额库存现金3,435.11 48,908.25银行存款521,883,813.89 498,175,295.04其他货币资金2,285,244.93 962,287.43合 计524,172,493.93 499,186,490.72其中：存放在境外的款项总额 10,594,297.42 24,867,628.60
(二)应收账款
1.按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 23,130,532.25 26,800,290.641至2年1,506,325.61 429,875.312至3年529,398.653年以上3,070,033.76 2,507,061.31
小 计27,706,891.62 30,266,625.91减：坏账准备 4,527,825.50 4,197,750.23
合 计 23,179,066.12 26,068,875.68
2.按坏账计提方法分类披露
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款27,706,891.62 100.00 4,527,825.50 16.34 23,179,066.12其中：组合1：账龄分析法 27,706,891.62 100.00 4,527,825.50 16.34 23,179,066.12组合小计 27,706,891.62 100.00 4,527,825.50 16.34 23,179,066.12
合 计 27,706,891.62 100.00 4,527,825.50 16.34 23,179,066.12
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类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款30,266,625.91 100.00 4,197,750.23 13.87 26,068,875.68其中：组合1：账龄分析法30,266,625.91 100.00 4,197,750.23 13.87 26,068,875.68组合小计30,266,625.91 100.00 4,197,750.23 13.87 26,068,875.68合 计 30,266,625.91 100.00 4,197,750.23 13.87 26,068,875.68
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
1.账龄组合
账龄
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 23,130,532.25 1,156,526.62 5.00 26,800,290.64 1,340,014.53 5.001至2年1,506,325.61 301,265.12 20.00 429,875.31 85,975.06 20.002至3年529,398.65 264,699.33 50.003年以上3,070,033.76 3,070,033.76 100.00 2,507,061.31 2,507,061.31 100.00合计 27,706,891.62 4,527,825.50 —— 30,266,625.91 4,197,750.23 ——
2.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或
转回
核销 其他变动账龄组合4,197,750.23 411,642.55 85,646.78 4,079.50 4,527,825.50合计4,197,750.23 411,642.55 85,646.78 4,079.50 4,527,825.50注：其他变动为减少子公司及美国子公司汇率变动的影响。
3.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为85,646.78元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额客户一3,894,523.31
14.06
322,752.55客户二2,156,228.01
7.78
162,424.84客户三2,099,004.54
7.58
1,636,671.38客户四1,241,523.93
4.48
62,076.19客户五1,227,171.27
4.43
442,452.37合计10,618,451.06
38.33
2,626,377.33
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账 龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内12,076,615.86 85.04 24,507,746.26
91.28
1年以上2,125,197.08 14.96 2,341,579.15
8.72
合 计14,201,812.94 100.00 26,849,325.41
100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称 期末余额
占预付款项期末余额合计数
的比例(%)供应商一2,240,116.50 15.77供应商二 1,757,418.25 12.37供应商三 671,892.48 4.73供应商四 628,930.80 4.43供应商五530,902.74 3.74合 计5,829,260.77 41.04
(四)其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款9,239,853.98 2,455,040.00
合 计 9,239,853.98 2,455,040.00
1.其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内8,834,875.38 1,356,991.251至2年 551,764.67 1,343,898.142至3年 810,621.32 181,559.603年以上8,454,682.41 7,878,689.65
小 计18,651,943.78 10,761,138.64减：坏账准备 9,412,089.80 8,306,098.64
合 计 9,239,853.98 2,455,040.00
（2）按款项性质披露
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金、保证金12,269,678.77 6,050,500.27
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金6,400.00 7,020.00其他 6,375,865.01 4,703,618.37
小 计18,651,943.78 10,761,138.64减：坏账准备9,412,089.80 8,306,098.64
合 计 9,239,853.98 2,455,040.00
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信
用减值）
2023年1月1日余额 67,849.56 359,559.43 7,878,689.65 8,306,098.642023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段-30,588.24 30,588.24—转入第三阶段-87,904.80 87,904.80—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提427,270.66 253,353.17 488,087.96 1,168,711.79本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -22,788.19 -39,932.44 -62,720.632023年12月31日余额 441,743.79 515,663.60 8,454,682.41 9,412,089.80注：其他变动为减少子公司及美国子公司汇率变动的影响金额。
（4）坏账准备情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或
核销
其他变动单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2,875,503.26 1,220,183.16 4,095,686.42单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款
1,300,339.60 1,300,339.60按组合计提坏账准备的其他应收款
4,130,255.78 -51,471.37 -62,720.63 4,016,063.78合 计 8,306,098.64 1,168,711.79 -62,720.63 9,412,089.80
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为0元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末
余额客户一 保证金6,300,000.001年以内
33.78 315,000.00
客户二 往来款2,875,503.263年以上
15.42 2,875,503.26
客户三 往来款1,220,183.163年以上
6.54 1,220,183.16
客户四 保证金 750,000.00 1-2年及3年以上 4.02 670,000.00客户五 保证金439,050.00
(%)
年以内、
| 2-3 |
年及
年以上
2.35 229,753.50
合计—— 11,584,736.42 —— 62.11 5,310,439.92
(五)存货
1.存货的分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料138,585,549.62 138,585,549.62 131,482,553.10 131,482,553.10周转材料 154,394.11 154,394.11 162,673.90 162,673.90自制半成品及在产品
947,542,606.30 947,542,606.30 867,945,503.60 867,945,503.60产成品（库存商品）
259,566,240.46 340,927.07 259,225,313.39 231,662,022.32 358,058.04 231,303,964.28消耗性生物资产
1,322,799.55 1,322,799.55合计 1,347,171,590.04 340,927.07 1,346,830,662.97 1,231,252,752.92 358,058.04 1,230,894,694.88
2.存货跌价准备的增减变动情况
项目 期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他 转回或转销 其他库存商品358,058.04 1,766.3518,897.32 340,927.07合计358,058.04 1,766.3518,897.32 340,927.07
(六)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额 2,579,543.59 3,378,063.74预缴所得税 444,275.77 2,549,306.36预交销售税343,435.87 304,233.99合 计3,367,255.23 6,231,604.09
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(七)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
权益法下确认的投资损益
其他权益变动
其他
一、联营企业
中酒时代（上海）商业管理有限公司
3,223,838.86 -575,183.52 -677,250.00 -2,088.12 1,969,317.22中酒（北京）连锁商业管理有限公司
4,261,744.87 -726,182.13 -7,038.44 3,528,524.30合计 3,223,838.86 4,261,744.87 -1,301,365.65 -677,250.00 -9,126.56 5,497,841.52
(八)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 68,344,152.25 68,344,152.25
2.本期增加金额
10,217,182.25 10,217,182.25
（1）存货\固定资产\在建工程转入
10,217,182.25 10,217,182.25
3.本期减少金额
4,903,450.38 4,903,450.38
（1）其他转出
4,903,450.38 4,903,450.38
4.期末余额 73,657,884.12 73,657,884.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
5,263,575.95 5,263,575.95
2.本期增加金额
1,626,193.71 1,626,193.71
（1）计提或摊销
1,626,193.71 1,626,193.71
3.本期减少金额
699,801.61 699,801.61
（1）其他转出 699,801.61 699,801.61
4.期末余额 6,189,968.05 6,189,968.05
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 67,467,916.07 67,467,916.07
2.期初账面价值 63,080,576.30 63,080,576.30
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.未办妥产权证书的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因西宁萨尔斯堡房产 53,177,887.75 正在办理中青稞产业园房产 10,196,015.92 正在办理中
合 计63,373,903.67 ——
(九)固定资产
类 别 期末余额 期初余额固定资产 1,043,923,141.91 1,063,955,921.05固定资产清理
合 计1,043,923,141.91 1,063,955,921.05
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,185,738,938.18 297,750,987.57 68,532,359.49 45,725,024.97 1,597,747,310.21
2.本期增加金额
34,872,453.72 13,660,146.85 4,390,795.28 2,415,662.96 55,339,058.81
（1）购置
806,185.29 10,381,596.57 3,436,409.12 2,401,116.92 17,025,307.90
（2）在建工程转入
31,687,263.52 2,865,050.18 900,214.90 35,452,528.60
（3）汇率影响
2,379,004.91 413,500.10 54,171.26 14,546.04 2,861,222.31
3.本期减少金额
2,627,446.84 807,787.11 1,856,182.76 5,291,416.71
（1）处置或报废
2,627,446.84 807,787.11 1,856,182.76 5,291,416.71
4.期末余额
1,220,611,391.90 308,783,687.58 72,115,367.66 46,284,505.17 1,647,794,952.31
二、累计折旧
1.期初余额
253,598,868.72 192,029,587.91 50,006,051.82 38,156,880.71 533,791,389.16
2.本期增加金额
39,004,589.94 27,808,088.62 6,528,196.63 1,823,705.18 75,164,580.37
（1）计提
38,699,100.66 27,605,498.27 6,503,683.03 1,809,443.40 74,617,725.36
（2）汇率影响
305,489.28 202,590.35 24,513.60 14,261.78 546,855.01
3.本期减少金额
2,498,290.82 777,960.79 1,807,907.52 5,084,159.13
（1）处置或报废
2,498,290.82 777,960.79 1,807,907.52 5,084,159.13
4.期末余额
292,603,458.66 217,339,385.71 55,756,287.66 38,172,678.37 603,871,810.40
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
928,007,933.24 91,444,301.87 16,359,080.00 8,111,826.80 1,043,923,141.91
2.期初账面价值
932,140,069.46 105,721,399.66 18,526,307.67 7,568,144.26 1,063,955,921.05
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值5,879,605.56元。
（2）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类 别 账面价值房屋及建筑物 855,672.79
合 计 855,672.79
（3）未办妥产权证书的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因西宁萨尔斯堡房产20,569,500.33正在办理中威远镇古城村房产（空瓶库、物流库）
40,276,029.80 正在办理中总厂区部分房产22,850,209.60正在办理中青稞产业园房产 27,940,745.18 正在办理中
合 计 111,636,484.91 ——
(十)在建工程
类 别 期末余额 期初余额在建工程 43,537,255.84 24,383,993.56工程物资
合 计 43,537,255.84 24,383,993.56
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
项 目
期末余额期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值青稞产业园项目 138,081.48
138,081.48 13,814,176.02 13,814,176.02
1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目 33,064,717.50
33,064,717.50 353,193.08 353,193.08酒糟饲料车间
950,377.22 950,377.22安定厂区勾调车间配套酒库技改项目3,925,176.07
3,925,176.07安定厂区给水、消防管网改造管道安装工程1,341,743.13
1,341,743.13天佑德虎台体验店装修2,314,376.16
2,314,376.16其他2,753,161.50 2,753,161.509,266,247.24 9,266,247.24合 计43,537,255.84 43,537,255.8424,383,993.56 24,383,993.56
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额
本期转入
固定资产
本期其他
减少金额
期末余额青稞产业园项目90,266,900.00 13,814,176.02 876,071.47 14,552,166.01 138,081.48
1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目
190,979,400.00 353,193.08 32,711,524.42 33,064,717.50酒糟饲料车间12,000,000.00 950,377.22 9,145,763.17 10,096,140.39
安定厂区勾调车间配套酒库技改项目11,500,000.00 3,925,176.07 3,925,176.07新建酒库项目12,000,000.00 840,711.05 840,711.05合 计 316,746,300.00 15,117,746.32 47,499,246.18 25,489,017.45
37,127,975.05
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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重大在建工程项目变动情况（续）
项目名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化
累计金额
其中：本期利息
资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源青稞产业园项目
84.89 84.89 其他
1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目
18.96 18.96 募集资金酒糟饲料车间
92.23 92.23 其他安定厂区勾调车间配套酒库技改项目
37.09 37.09其他新建酒库项目
84.36 84.36其他合 计 —— —— ——注：1、青稞产业园项目2021年已有部分工程完工并达到预定可使用状态，该项目已完工投入55,669,971.70元，已于2021年转入固定资产。
2、新建酒库项目2022年已有部分工程完工并达到预定可使用状态，该项目已完工投入9,282,832.19元，已于2022年转入固定资产。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十一)生产性生物资产
以成本计量的生物资产
项 目 种植业 合 计
一、账面原值
1.期初余额
25,410,593.55 25,410,593.55
2.本期增加金额
4,883,597.40 4,883,597.40
(1)自行培育
4,452,705.30 4,452,705.30
(2)汇率变动 430,892.10 430,892.10
3.本期减少金额
4.期末余额
30,294,190.95 30,294,190.95
二、累计折旧
1.期初余额
7,449,942.43 7,449,942.43
2.本期增加金额
1,429,750.40 1,429,750.40
(1)计提 1,295,985.60
1,295,985.60
(2)汇率变动 133,764.80
133,764.80
3.本期减少金额
4.期末余额
8,879,692.83 8,879,692.83
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
21,414,498.12 21,414,498.12
2.期初账面价值
17,960,651.12 17,960,651.12
(十二)使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
37,819,828.08 37,819,828.08
2.本期增加金额
19,727,265.12 19,727,265.12
（1）新增租赁
18,759,233.88 18,759,233.88
（2）重估调整
968,031.24 968,031.24
3.本期减少金额
17,757,419.42
17,757,419.42
（1）处置
17,757,419.42 17,757,419.42
4.期末余额
39,789,673.78 39,789,673.78
二、累计折旧
1.期初余额
13,503,503.69 13,503,503.69
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
2.本期增加金额
7,984,063.14 7,984,063.14
（1）计提
7,984,063.14 7,984,063.14
3.本期减少金额
5,269,306.34 5,269,306.34
（1）处置
5,269,306.34 5,269,306.34
4.期末余额
16,218,260.49 16,218,260.49
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
23,571,413.29 23,571,413.29
2.期初账面价值
24,316,324.39 24,316,324.39
(十三)无形资产
无形资产情况
项目 商标权 土地使用权 软 件 合计
一、账面原值
1.期初余额
5,749,257.25 180,564,352.01 16,485,264.06 202,798,873.32
2.本期增加金额
5,482.04 1,219,313.05 1,224,795.09
（1）购置
1,212,690.54 1,212,690.54
（2）汇率变动增加
5,482.04 6,622.51 12,104.55
3.本期减少金额
1,600.00 1,600.00
（1）处置
1,600.00 1,600.00
4.期末余额
5,753,139.29 180,564,352.01 17,704,577.11 204,022,068.41
二、累计摊销
1.期初余额
5,726,803.48 36,345,039.11 8,777,313.52 50,849,156.11
2.本期增加金额
18,597.14 3,719,834.88 1,458,547.28 5,196,979.30
（1）计提
13,169.29 3,719,834.88 1,452,126.41 5,185,130.58
（2）汇率变动增加
5,427.85 6,420.87 11,848.72
3.本期减少金额
1,280.00 1,280.00
（1）处置
1,280.00 1,280.00
4.期末余额
5,744,120.62 40,064,873.99 10,235,860.80 56,044,855.41
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
9,018.67 140,499,478.02 7,468,716.31 147,977,213.00
2.期初账面价值
22,453.77 144,219,312.90 7,707,950.54 151,949,717.21
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十四)商誉
1.商誉账面原值
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额中酒时代酒业（北京）有限公司179,355,375.26 179,355,375.26合 计
179,355,375.26 179,355,375.26
2.商誉减值准备
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额中酒时代酒业（北京）有限公司 179,355,375.26 179,355,375.26
合 计
179,355,375.26 179,355,375.26
(十五)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修款1,099,146.73 804,735.53 565,588.02 1,338,294.24德令哈土地改良30,288,450.43 -2,509,102.85 2,075,075.81 25,704,271.77屋面及粮仓防水工程1,812,999.93 106,603.25 1,706,396.68其他1,010,356.76 855,675.86 1,076,219.30 789,813.32合 计 32,397,953.92 964,308.47 3,823,486.38 29,538,776.01
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项目
期末余额 期初余额递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异递延所得税资产：
资产减值准备474,868.36 3,014,143.82 283,815.33 1,224,847.35递延收益2,728,312.50 18,188,749.99 3,799,224.96 25,328,166.38可抵扣亏损 3,140,665.50 12,562,662.00 9,698,678.26 61,824,720.51内部交易未实现利润 3,679,811.82 22,439,666.92 3,239,606.58 18,740,422.64累计折旧 4,970,954.66 34,878,177.69 4,465,548.18 31,412,735.16租赁负债3,688,873.77 21,317,536.89 4,395,372.05 25,623,562.78股权激励1,109,082.00 7,393,880.00小计19,792,568.61 119,794,817.31 25,882,245.36 164,154,454.82递延所得税负债：
使用权资产 4,026,392.10 23,559,693.94 4,177,070.15 24,316,324.39
小计 4,026,392.10 23,559,693.94 4,177,070.15 24,316,324.39
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 4,026,392.10 15,766,176.51 4,177,070.15 21,705,175.21递延所得税负债 4,026,392.10 4,177,070.15
3.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异11,266,698.55 7,438,455.75可抵扣亏损129,238,867.29 109,140,224.26合 计 140,505,565.84 116,578,680.01
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注2023年29,195,826.552024年 37,145,710.65 27,446,506.152025年 26,698,460.62 15,910,706.132026年24,325,834.66 18,501,871.352027年20,894,549.51 18,085,314.082028年20,174,311.85合计129,238,867.29 109,140,224.26
(十七)其他非流动资产
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款8,501,114.09 8,501,114.092,861,931.41 2,861,931.41预付工程款
67,800.00 67,800.00合计8,501,114.09 8,501,114.092,929,731.41 2,929,731.41
(十八)短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额保证借款100,000,000.00 100,000,000.00合同约定付息日前计提的尚未到期支付的利息支出
43,698.63 45,830.00合计100,043,698.63 100,045,830.00注：保证借款系公司为全资子公司西藏阿拉嘉宝提供担保。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十九)应付账款
按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）95,786,349.09 116,144,073.551年以上 6,466,897.56 9,902,646.63
合计102,253,246.65 126,046,720.18
(二十)合同负债
合同负债的分类
项目 期末余额 期初余额1年以内79,760,455.07 56,455,001.011年以上1,289,088.60 1,697,458.52
合计81,049,543.67 58,152,459.53
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬34,193,362.26 228,312,223.74 221,627,551.63 40,878,034.37离职后福利-设定提存计划1,597,849.79 22,102,787.90 23,501,898.66 198,739.03辞退福利36,000.001,910,951.52 1,768,951.52178,000.00合计35,827,212.05 252,325,963.16 246,898,401.81 41,254,773.40
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴29,575,609.01 183,782,632.62 176,929,860.57 36,428,381.06职工福利费11,973,067.35 11,973,067.35社会保险费249,995.67 10,781,435.38 10,855,549.04 175,882.01其中：医疗保险费157,548.08 9,669,049.31 9,697,889.24 128,708.15工伤保险费35,811.06 337,494.51 350,172.83 23,132.74生育保险费56,636.53 774,891.56 807,486.97 24,041.12住房公积金50,259.00 14,877,620.62 14,910,211.62 17,668.00工会经费和职工教育经费4,317,498.58 2,196,867.66 2,258,262.94 4,256,103.30其他
4,700,600.11 4,700,600.11
合计34,193,362.26 228,312,223.74 221,627,551.63 40,878,034.37
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险1,538,646.2721,399,080.35 22,744,265.15193,461.47失业保险费59,203.52 703,707.55 757,633.515,277.56合计1,597,849.7922,102,787.90 23,501,898.66 198,739.03
(二十二)应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 3,634,398.46 5,477,712.60消费税12,291,938.09 13,328,152.81企业所得税8,688,293.26 2,850,919.77个人所得税1,670,274.38 1,394,568.82城市维护建设税852,451.00 1,032,268.44教育费附加 787,503.40 928,536.29其他税费 531,910.24 474,372.36
合计28,456,768.83 25,486,531.09
(二十三)其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利
其他应付款项112,320,898.83 48,034,693.92
合计112,320,898.83 48,034,693.92
其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额押金、保证金41,859,348.58 42,995,273.14应付个人社保、公积金 338,956.80 249,982.58应付代收款 197,232.34 29,984.38限制性股票款67,212,800.00其他2,712,561.11 4,759,453.82
合计112,320,898.83 48,034,693.92
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因客户一 12,000,000.00 其他保证金，未到偿还时间客户二 3,000,000.00 市场保证金，未到偿还时间
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因客户三3,000,000.00市场保证金，未到偿还时间客户四1,000,000.00市场保证金，未到偿还时间客户五1,000,000.00市场保证金，未到偿还时间合计20,000,000.00 ——
(二十四)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债 6,208,493.52 6,169,057.05
合计6,208,493.52 6,169,057.05
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额待转销项税 10,519,207.80 7,554,584.35
合计10,519,207.80 7,554,584.35
(二十六)长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间信用借款9,473,790.62 9,411,399.79 3.75%-3.99%
小计9,473,790.62 9,411,399.79 ——减：一年内到期的长期借款
合计9,473,790.62 9,411,399.79 ——
(二十七)租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额27,391,857.78 30,304,010.11减：未确认融资费用 6,074,320.88 4,662,582.99减：一年内到期的租赁负债 6,208,493.52 6,169,057.05
合计 15,109,043.38 19,472,370.07
(二十八)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因政府补助25,328,166.38
100,000.00 7,239,416.39 18,188,749.99
政府补助相关项目
合计 25,328,166.38
100,000.00 7,239,416.39 18,188,749.99 ——
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十九)股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 472,562,974.00 9,440,000.00 482,002,974.00
(三十)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额股本溢价 1,241,044,701.46 65,166,680.00 1,306,211,381.46其他资本公积 -2,331,686.07 3,843,641.61 -6,175,327.68
合计 1,238,713,015.39 65,166,680.00 3,843,641.61 1,300,036,053.78注：其他资本公积减少系全资子公司西藏阿拉嘉宝本报告期收购西藏纳曲45%股权及联营企业资本公积减少所形成。
(三十一)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额库存股
67,212,800.00 67,212,800.00
合计
67,212,800.00
67,212,800.00注：本期增加库存股系企业股权激励计划形成。
(三十二)其他综合收益
项 目 期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前
发生额
税后归属于母
公司
税后归属于少
数股东
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
他综合收益
-195,801.19 -732,979.81 -732,979.81 -928,781.00其中：外币财务报表折算差额
-195,801.19 -732,979.81 -732,979.81 -928,781.00其他综合收益合计 -195,801.19 -732,979.81 -732,979.81 -928,781.00
(三十三)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 166,228,606.00 16,463,042.52 182,691,648.52
合计 166,228,606.00 16,463,042.52 182,691,648.52注：本期法定盈余公积增加额系提取法定盈余公积金形成。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十四)未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润 880,521,029.49 832,585,514.28调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）218,301.90 -200,662.30调整后期初未分配利润880,739,331.39 832,384,851.98加：本期归属于母公司所有者的净利润89,581,301.49 75,684,945.74减：提取法定盈余公积16,463,042.52 3,702,317.63应付普通股股利28,353,778.44 23,628,148.70期末未分配利润 925,503,811.92 880,739,331.39
调整期初未分配利润明细：
由于执行《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》进行追溯调整，影响期初未分配利润218,301.90元。
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,188,333,581.89 434,506,182.03 958,523,136.68 362,914,768.17其他业务21,824,577.57 13,149,049.35 21,351,412.00 9,251,876.73合计1,210,158,159.46 447,655,231.38 979,874,548.68 372,166,644.90
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类
本期发生额营业收入 营业成本按行业 1,188,333,581.89 434,506,182.03
酒制造1,087,374,081.95 337,563,891.95电子商务平台业务87,558,272.87 83,793,971.10其他批发零售13,401,227.07 13,148,318.98按经营地区 1,188,333,581.89 434,506,182.03国内 1,180,851,741.17 431,351,298.76
其中：青海省内 806,513,559.00 246,581,643.38其中：青海省外 374,338,182.17 184,769,655.38国外 7,481,840.72 3,154,883.27按销售渠道 1,188,333,581.89 434,506,182.03渠道经销 948,004,895.59 315,291,581.83厂家直销 152,770,413.43 35,420,629.10电子商务平台业务 87,558,272.87 83,793,971.10
合计 1,188,333,581.89 434,506,182.03
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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收入分解信息中的酒制造销售收入全部为自有品牌酒的销售收入，包括报告分部营业收入—电子商务业务中的销售自有品牌酒的收入数据，营业成本同口径。
3. 履约义务的说明
项目
履行履约业务的时间
重要的支付条款
公司承诺转让商品的性质
是否为主要责任人
公司承担的预期将退还给客户的款
项
公司提供的质量保证类型及相关义务酒制造
产品发出并经客户验收
提货前支付货款
货物 是 履约保证金
产品质量保证电子商务平台业务
产品发出并经客户验收
客户验收后付款
货物 是 无
产品质量保证其他批发零售
产品发出并经客户验收
客户验收后付款
货物 是 无
产品质量保证
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81,049,543.67元，其中：81,049,543.67元预计将于2024年度确认收入。
5.重大合同变更或重大交易价格调整
无。
(三十六)税金及附加
项目本期发生额 上期发生额消费税 145,060,387.49 115,628,205.09房产税 7,966,963.92 7,793,108.45城市维护建设税 12,880,792.49 10,178,807.80教育费附加 11,829,496.23 9,374,299.01其他 6,345,613.83 5,452,932.97
合计 184,083,253.96 148,427,353.32
(三十七)销售费用
项目本期发生额 上期发生额广告宣传及市场费用 150,216,295.96 112,424,509.28职工薪酬 105,927,385.52 101,504,919.36仓储及相关费用 9,462,279.87 9,220,780.07差旅及会务费 4,099,417.41 3,835,956.95办公及销售场所费用 18,614,821.68 16,702,722.49
其他 11,151.36
合计288,320,200.44 243,700,039.51
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十八)管理费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 57,152,710.41 53,012,121.58折旧及摊销 34,084,938.85 39,369,080.04中介机构费用 8,033,237.28 11,844,893.49业务招待费 19,826,654.37 11,265,454.34办公费 4,888,675.99 3,947,218.35取暖及水电费 6,527,331.17 5,436,803.65公共设施维护及维修支出 4,571,194.75 6,699,104.34差旅及会务费 2,612,089.00 1,669,574.90车辆使用费 1,737,379.38 1,678,860.62存货报废、盘盈及盘亏 1,507,143.24 3,856,151.53股权激励 6,853,437.50其他 1,730,244.71 1,520,686.48
合计149,525,036.65 140,299,949.32
(三十九)研发费用
项目本期发生额 上期发生额综合费用（人力、办公、劳保等） 9,676,837.55 8,903,020.56咨询服务费 2,165,919.02 705,281.94
折旧及摊销 1,925,829.45 1,567,009.80其他 767,402.22 383,357.60股权激励 540,442.50试验材料费 729,808.14 429,010.42
合计15,806,238.88 11,987,680.32
(四十)财务费用
项目本期发生额 上期发生额利息费用318,096.35 4,826,654.52
减：利息收入6,908,040.09 7,062,236.47
汇兑损失 -3,837,548.21 -18,790,335.90手续费支出 390,559.31 359,376.13
合计-10,036,932.64 -20,666,541.72
(四十一)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与
收益相关从递延收益分摊转入的政府补助 7,239,416.39 7,737,333.38 与资产相关互助县利税大户奖金500,000.00 500,000.00与收益相关
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与
收益相关稳岗补贴639,414.13 801,286.08与收益相关昆仑英才高端创新创业人才计划支持经费 1,000,000.00 与收益相关互助县文体旅游局文化非遗专项保护经费 520,000.00 与收益相关工业和信息化局
年海东市第一批省级工业转型升级专项资金
500,000.00与收益相关
| 2022 |
| 2022 |
年省级工业转型升级专项资金青稞产业园项目补助
2,070,000.00 与收益相关2022年企业直接融资奖补资金1,639,600.00与收益相关2021年第三批中小企业发展专项资金 3,500,000.00 与收益相关拉萨经开区产业发展扶持资金 6,239,020.00 5,140,000.00 与收益相关一次性留工培训补助589,000.00与收益相关农作物补贴1,402,081.53与收益相关税费返还380,024.28 1,083,473.08与收益相关省级工程技术研究中心绩效奖励500,000.00与收益相关其他 1,912,309.80 1,197,470.39 与收益相关
合计 18,410,184.60 26,680,244.46 ——
(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -884,220.40 -80,476.34处置长期股权投资产生的投资收益 -392,617.30交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 1,878,630.61 2,568,070.03
合计601,792.91 2,487,593.69
(四十三)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失-411,642.55 -1,016,804.43其他应收款信用减值损失-1,168,711.79 -176,519.30
合计-1,580,354.34 -1,193,323.73
(四十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-1,766.35 -409.32
合计-1,766.35 -409.32
(四十五)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
619,136.82 80,652.29
合计619,136.82 80,652.29
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(四十六)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额罚款收入 64,233.45 38,691.32 64,233.45其他 175,581.60 257,595.73 175,581.60
合计239,815.05 296,287.05 239,815.05
(四十七)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额对外捐赠6,257,327.31 5,071,638.90 6,257,327.31非流动资产损坏报废损失92,350.88 1,411,174.57 92,350.88其他1,656,039.80 20,495.31 1,656,039.80合计 8,005,717.99 6,503,308.78 8,005,717.99
(四十八)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 45,817,524.38 32,126,952.55递延所得税费用 6,422,790.32 124,971.05
合计52,240,314.70 32,251,923.60
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额利润总额145,088,221.49按法定/适用税率计算的所得税费用21,763,233.22子公司适用不同税率的影响8,508,425.77调整以前期间所得税的影响
28.63
非应税收入的影响319,209.43不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,841,331.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
14,808,085.87研发费用加计扣除的影响（负数列示）
其他影响
所得税费用52,240,314.70
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(四十九)其他综合收益
详见附注五、（三十二）。
(五十)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他与经营活动有关的现金
其中：利息收入6,908,040.09 7,062,236.47政府补助10,890,743.93 18,512,299.14收到往来款项9,782,811.61 17,156,051.38其他 996,220.90 1,776,957.27
合计 28,577,816.53 44,507,544.26
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付其他与经营活动有关的现金其中：广告展览及宣传费 88,372,208.27 67,618,431.94仓储及相关费用和车辆使用费8,809,664.96 8,131,459.79中介机构费用8,398,281.44 10,553,975.26差旅及会务费6,725,889.25 5,589,659.44办公、销售场所费用及维修费23,649,014.64 12,797,012.96业务招待费 16,656,503.77 10,042,180.41支付往来款项 12,235,047.24 15,190,779.91捐赠5,351,127.31 5,071,638.90其他4,788,185.93 3,509,943.57
合计174,985,922.81 138,505,082.18
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他与投资活动有关的现金
其中：工程保证金 6,035,000.00 780,000.00
合计6,035,000.00 780,000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付其他与投资活动有关的现金
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 本期发生额 上期发生额其中：工程保证金5,293,000.00 1,314,040.00处置子公司收到的现金净额为负数列报2,232,966.81土地竞买保证金 6,300,000.00
合计 13,825,966.81 1,314,040.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金
其中：政策性优惠贷款贴息2,287,029.87
合计2,287,029.87
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付其他与筹资活动有关的现金
其中：房屋租赁10,462,249.35 6,462,891.43
合计10,462,249.35 6,462,891.43
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款100,045,830.00 106,822,803.77 106,824,935.14 100,043,698.63长期借款 9,411,399.79
294,235.93 230,522.65 1,322.45 9,473,790.62租赁负债（含一年内到期的非流动负债）
25,641,427.12 23,732,202.60 10,057,344.02 17,998,748.80 21,317,536.90应付股利
28,353,778.44 28,353,778.44
限制性股票款
67,212,800.00
67,212,800.00合计135,098,656.91 174,035,603.77 52,380,216.97 145,466,580.25 18,000,071.25 198,047,826.15
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润92,847,906.79 73,555,235.09加：资产减值准备 1,766.35 409.32
信用减值损失 1,580,354.34 1,193,323.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
77,539,904.67 78,632,132.77
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项目 本期发生额 上期发生额使用权资产折旧7,984,063.14 7,123,230.38无形资产摊销5,185,130.58 5,179,218.95长期待摊费用摊销 3,823,486.38 6,235,505.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-619,136.82 -80,652.29固定资产报废损失（收益以“－”号填列）35,413.35 1,240,911.93净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,519,451.86 -13,963,681.38投资损失（收益以“－”号填列） -601,792.91 -2,487,593.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,938,998.70 124,971.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-117,483,302.61 -130,684,885.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16,480,790.48 -14,766,908.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,699,619.31 -14,637,424.75其他经营活动产生的现金流量净额 103,893,749.89 -3,336,207.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额524,172,493.93 499,186,490.72减：现金的期初余额 499,186,490.72 547,397,146.60现金及现金等价物净增加额 24,986,003.21 -48,210,655.88
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2,232,966.81其中：中酒（北京）连锁商业管理有限公司2,232,966.81加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
0.00
处置子公司收到的现金净额-2,232,966.81列报在支付其他与投资活动有关的现金2,232,966.81
4.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 524,172,493.93 499,186,490.72其中：库存现金 3,435.11 48,908.25可随时用于支付的银行存款 521,883,813.89 498,175,295.04可随时用于支付的其他货币资金2,285,244.93 962,287.43
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项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
524,172,493.93 499,186,490.72
(五十二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金1,495,799.26 7.0827 10,594,297.42其中：美元1,495,799.26 7.0827 10,594,297.42应收账款861,005.39 7.0827 6,098,242.88其中：美元861,005.39 7.0827 6,098,242.88其他应收款1,710.71 7.0827 12,116.45其中：美元1,710.71 7.0827 12,116.45应付账款259,386.72 7.0827 1,837,158.32其中：美元259,386.72 7.0827 1,837,158.32其他应付款32,468,465.08 7.0827 229,964,397.62其中：美元32,468,465.08 7.0827 229,964,397.62长期借款1,337,595.92 7.0827 9,473,790.62其中：美元1,337,595.92 7.0827 9,473,790.62
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据Koko Nor Corporation美国 美元 主营业务结算币种Maxville Lake Winery,Inc美国 美元 主营业务结算币种Tchang Spirits Group,Inc. 美国 美元 主营业务结算币种Oranos Group,Inc. 美国 美元 主营业务结算币种
(五十三)租赁
作为出租人经营租赁
项目 租赁收入
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
付款额相关的收入房屋及建筑物 3,100,022.27
合计 3,100,022.27
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六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额综合费用（人力、办公、劳保等）11,670,770.72 10,310,823.54咨询服务费2,059,565.48 469,865.72试验材料费12,909,076.98 3,534,601.00折旧及摊销1,982,113.39 1,905,350.04股权激励费540,442.50其他研发费556,957.88 338,091.60合计 29,718,926.95 16,558,731.90其中：费用化研发支出 15,806,238.88 11,987,680.32资本化研发支出
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七、合并范围的变更
（一）出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
子公司名
称
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的处置价款
丧失控制权时点的处置比例（%）
丧失控制权时点的处置方式
丧失控制权时点的判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%）
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账
面价值
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或
损失
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主
要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收
益的金额中酒（北京）连锁商业管理有限公司
2023年6月
30日
0.00 60.00 转让
合作协议
-392,617.30 40.00 261,744.87 261,744.87 0.00 净资产 0.00
注：控股子公司中酒时代于2023年6月30日丧失对中酒（北京）连锁商业管理有限公司的控制权，2023年7月1日起中酒（北京）连锁商业管理有限公司及其子公司青海中酒商贸有限公司不再纳入公司合并范围，成为中酒时代联营企业。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接青海互助青稞酒销售有限公司 青海西宁145,866,000.00青海西宁 商业
100.00
设立北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 北京怀柔20,000,000.00北京怀柔 商业
100.00
设立西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司 西藏拉萨 60,000,000.00 西藏拉萨 生产、商业 100.00 设立Koko Nor Corporation 美国 48,704,675.00 美国 生产、商业 100.00 设立甘肃天佑德青稞酒销售有限公司 甘肃兰州500,000.00甘肃兰州 商业
100.00
设立宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 宁夏银川3,000,000.00宁夏银川 商业
60.00
设立互助传奇天佑德贸易有限责任公司 青海互助500,000.00青海互助 商业
100.00
设立中酒时代酒业（北京）有限公司 北京朝阳80,000,000.00北京朝阳 电子商务
90.55
收购Maxville Lake Winery,Inc. 美国 61,172.00 美国 生产、商业 100.00 收购Oranos Group,Inc. 美国 78,484,800.00 美国 资产管理 100.00 设立西宁天佑德青稞酒销售有限公司 青海西宁1,000,000.00青海西宁 商业
100.00
设立Tchang Spirits Group,Inc. 美国 6,794.00 美国
酒类、食品等销售运
营和管理
100.00 设立中酒合生（北京）电子商务有限公司 北京1,000,000.00北京 商业
100.00
收购西藏威士忌酒业有限责任公司 西藏拉萨 70,000,000.00 西藏拉萨 生产、商业 100.00 设立西藏热巴青稞饮品有限责任公司 西藏拉萨 10,000,000.00 西藏拉萨 生产、商业 100.00 设立中酒云图（北京）网络技术有限公司 北京8,750,000.00北京 服务
57.14
设立四川中酒时代商业管理有限公司 四川宜宾3,000,000.00四川宜宾 服务
60.00
设立
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 70 -
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式西藏纳曲青稞酒业有限公司 西藏拉萨57,000,000.00西藏拉萨 商业
100.00
设立西安清融生物技术有限公司 陕西西安2,000,000.00陕西西安 技术
100.00
设立
2.重要的非全资子公司情况
序号 公司名称
少数股东持股
比例
当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益
中酒时代酒业（北京）有限公司
9.45%
-356,334.00 -18,784,631.01
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公司名称
期末余额 期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产
资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中酒时代酒业（北京）有限公司
84,642,089.24 5,622,737.93 90,264,827.17 286,870,742.91 286,870,742.91 79,573,936.30 3,349,235.31 82,923,171.61 275,085,803.75 275,085,803.75
子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量中酒时代酒业（北京）有限公司
151,562,609.70 -3,766,033.60 -3,766,033.60 9,612,756.41 143,430,878.00 -1,834,942.78 -1,834,942.78 -23,842,485.09
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 71 -
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
投资的会计处理方法直接 间接中酒时代（上海）商业管理有限公司 上海 上海 商业 31.50 权益法中酒（北京）连锁商业管理有限公司 北京 北京 商业 40.00 权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
项目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额中酒时代（上海）商业管理有限公司 中酒（北京）连锁商业管理有限公司 中酒时代（上海）商业管理有限公司流动资产 14,361,512.96 11,394,730.81 14,784,374.72其中：现金和现金等价物 164,796.15 307,235.16 630,236.60非流动资产 500,046.08 762,415.68 975,732.63资产合计 14,861,559.04 12,157,146.49 15,760,107.35流动负债 8,512,548.26 2,564,514.83 5,513,703.15非流动负债负债合计 8,512,548.26 2,564,514.83 5,513,703.15少数股东权益归属于母公司股东权益 6,349,010.78 9,592,631.66 10,246,404.20按持股比例计算的净资产份额 1,999,938.40 3,837,052.66 3,227,617.32调整事项 -30,621.18 753,724.82 18,676.11其中：内部交易未实现利润 -30,621.18 753,724.82 18,676.11对联营企业权益投资的账面价值 1,969,317.22 3,528,524.30 3,223,838.86
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 72 -
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
财务报表项目
期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他收益
本期其他
变动
期末余额
与资产/收益相关递延收益 25,328,166.38 100,000.00 7,239,416.39 18,188,749.99
与资产相关合计 25,328,166.38 100,000.00 7,239,416.39 18,188,749.99 ——
（二）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额其他收益18,030,160.32 26,249,625.37财务费用-利息费用2,287,029.87合计20,317,190.19 26,249,625.37
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
2023年12月31日 单位：元金融资产项目
以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
合计货币资金 524,172,493.93
524,172,493.93应收账款23,179,066.12
23,179,066.12其他应收款 9,239,853.98
9,239,853.98
2023年1月1日 单位：元
金融资产项目
以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
合计货币资金499,186,490.72
499,186,490.72
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 73 -
金融资产项目
以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
合计应收账款 26,068,875.68
26,068,875.68其他应收款2,455,040.00
2,455,040.00
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
2023年12月31日 单位：元金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
其他金融负债 合计应付账款
102,253,246.65 102,253,246.65其他应付款
112,320,898.83 112,320,898.832023年1月1日 单位：元
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
其他金融负债 合计应付账款
126,046,720.18 126,046,720.18其他应付款
48,034,693.92 48,034,693.92
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款和应收账款。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“五、合并财务报表项目注释”中各相关项目。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用现款后货的方式销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。
3.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元项目
2023年12月31日1年以内 1-2年2-3年3年以上 合计应付账款95,786,349.09 1,689,203.72 364,231.88 4,413,461.96 102,253,246.65其他应付款 75,158,277.57 15,239,381.71 2,676,554.11 19,246,685.44 112,320,898.83
单位：元项目
2023年1月1日1年以内 1-2年2-3年3年以上 合计应付账款116,144,073.55 4,331,396.88 867,364.37 4,703,885.38 126,046,720.18其他应付款20,933,360.73 4,182,308.44 2,242,228.75 20,676,796.00 48,034,693.92
4.市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、 外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均为固定利率的借款，因此本公司无重大利率风险。借款明细如下：
单位：元项目借款金额利率备注短期借款100,000,000.00 1.65 注1长期借款3,541,350.00 3.75注2长期借款5,860,410.41 3.99注2合计109,401,760.41 —— ——
注1：上述短期借款从2023年11月21日开始，借款期限是一年。目前的短期借款为固定利率借款，利率风险小。注2：上述长期借款为固定利率借款，利率风险小。
5.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要是国内销售，人民币结算。外币收入面临的汇率变动风险较小。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
2023年12月31日 2023年1月1日原币金额 汇率 人民币（元） 原币金额 汇率 人民币（元）货币资金-美元
1,495,799.26 7.0827 10,594,297.42 3,570,575.28 6.9646 24,867,628.60应收账款-美元
861,005.39 7.0827 6,098,242.88 914,374.64 6.9646 6,368,253.62其他应收款-美元
1,710.71 7.0827 12,116.45 1,511.78 6.9646 10,528.94应付账款-美元
259,386.72 7.0827 1,837,158.32 301,872.39 6.9646 2,102,420.45其他应付款-美元
32,468,465.08 7.0827 229,964,397.62 32,470,308.18 6.9646 226,142,708.35
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)青海天佑德科技投资管理有限公司
青海西宁 投资及管理64,000,000.00 41.47 41.47
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
联营企业名称 与本公司关系中酒时代（上海）商业管理有限公司 联营企业中酒（北京）连锁商业管理有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 受同一实际控制人控制青海新丁香粮油有限责任公司 受同一实际控制人控制青海华奥房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制西安创鸿置业有限公司 受同一实际控制人控制青海中诚食品检测有限责任公司 受同一实际控制人控制青海华实青稞生物科技开发有限公司 受同一实际控制人控制
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系青海省福瑞德医药有限公司 受同一实际控制人控制青海华能系统集成有限公司 受同一实际控制人控制青海彩虹部落演艺有限公司 受同一实际控制人控制青海互助县索隆古旅游运营管理有限公司 受同一实际控制人控制青海青外天绿化工程有限公司 受同一实际控制人控制青海弘硕文化旅游开发有限公司 受同一实际控制人控制互助酒中和牧业有限公司 受同一实际控制人控制青海天佑行旅游有限公司 受同一实际控制人控制青海丰禾粮油储备有限公司 受同一实际控制人控制青海华奥物业管理有限公司 受同一实际控制人控制宁波中酒云图投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方名称 关联交易内容 本期发生额
获批的交易
额度
是否超过交易
额度
上期发生额青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
餐饮、住宿、会议、门票、
旅游等
10,714,629.40 10,777,300.00 否 7,458,923.50青海华奥物业管理有限公司
代扣代缴水费、电费、暖
气费
101,985.60 140,000.00 否 118,010.40青海华奥物业管理有限公司
物业、停车服
务、维修费
42,665.00 80,000.00否45,907.00青海新丁香粮油有限公司 采购商品 1,658,067.00 3,000,000.00 否 1,757,241.33中酒时代（上海）商业管理有限公司
采购商品758,469.00 2,000,000.00否860,562.00青海华实青稞生物科技开发有限公司
采购商品615,283.72 1,000,000.00否319,566.00青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
代扣代缴电费、水费、物业费、暖气费
196,078.19 292,181.27否
中酒（北京）连锁商业管理有限公司
采购商品 789,895.44 3,000,000.00 否青海中诚食品检测有限公司 检测服务2,200.00 2,200.00否
出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 代扣代缴电费、水费196,335.15 203,162.14青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 销售商品296,161.60 367,344.00西安创鸿置业有限公司 销售商品70,480.00中酒时代（上海）商业管理有限公司 销售商品768,078.40 2,294,218.00
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中酒（北京）连锁商业管理有限公司 销售商品4,944,311.26青海新丁香粮油有限责任公司 销售商品54,671.12董监高 销售商品201,600.00青海华实青稞生物科技开发有限公司 销售商品76,451.50青海华实青稞生物科技开发有限公司 加工服务3,250.00青海新丁香粮油有限责任公司 加工服务4,850.00注：以上青海彩虹部落文化旅游发展有限公司为青海彩虹部落文化旅游发展有限公司分支机构及下属公司。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.关联租赁情况
本公司作为出租方情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 房屋租赁 3,079,082.56 1,853,302.76中酒（北京）连锁商业管理有限公司 房屋租赁18,082.57
本公司作为承租方情况
出租方名称
租赁资产种类
简化处理的短期租赁的租金费用（如适用）
低价值资产租赁的租金费用（如适用）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如
适用）
支付的租金
承担的租赁负债利息
支出
增加的使用权资产本期发生
额
上期发生
额
本期发生
额
上期发生
额
本期发生
额
上期发生
额
本期发生
额
上期发生
额
本期发生
额
上期发生
额
本期发生额
上期发生
额青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
房屋租赁 162,000.00 162,000.00 3,815.50 14,359.01青海华奥房地产开发有限公司
房屋租赁 211,039.20 18,703.31 576,040.14青海新丁香粮油有限责任公司
房屋租赁 280,800.00 26,528.03 1,095,342.00
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中酒（北京）连锁商业管理有限公司 转让商标900,000.00
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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4.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 5,021,051.29 3,932,087.81
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
305,052.00 15,252.60预付账款
青海新丁香粮油有限责任公司
28,904.08其他应收款 青海中酒商贸有限公司 114,872.50 20,057.00
合计 114,872.50 20,057.00 333,956.08 15,252.60
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
246,967.01合同负债 西安创鸿置业有限公司 8.85合同负债
中酒时代（上海）商业管理有限公司
21,716.81合同负债
中酒（北京）连锁商业管理有限公司
10,102.65其他应付款
中酒时代（上海）商业管理有限公司
20,000.00 20,000.00应付账款
青海华实青稞生物科技开发有限公司
25,486.72合计77,306.18 266,975.86
十二、股份支付
(一)相关权益工具
授予对象类别
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额2023年限制性股票激励计划 9,440,000.00 67,212,800.00
合计 9,440,000.00 67,212,800.00
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》及《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值-授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票收盘价对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
按各解除限售期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 65,166,680.00
(三)本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用2023年限制性股票激励计划 7,393,880.00
合计 7,393,880.00
(四)股份支付的修改、终止情况
无。
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
无。
(二)或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
无。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利 62,660,386.62经审议批准宣告发放的利润或股利 62,660,386.62
十五、其他重要事项
（一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司根据业务板块的分类及公司管理的需要分为三个部分：青稞酒生产销售业务、葡萄酒生产销售业务、电子商务业务。报告分部执行本公司统一的会计政策。
2.分部报告的财务信息
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目
青稞酒生产销售业务
葡萄酒生产销售业务
电子商务业
务
分部间抵消
合计
一、营业收入
1,081,155,510.23 16,903,529.91 151,562,609.70 -39,463,490.38 1,210,158,159.46
二、营业成本 346,945,938.99 10,860,794.61 125,738,167.84 -35,889,670.06 447,655,231.38
三、对联营和合营企业
的投资收益
-884,220.40 -884,220.40
四、信用减值损失
-1,884,516.93 -298,498.83 602,661.42 -1,580,354.34
五、资产减值损失
-1,766.35 -1,766.35
六、折旧费和摊销费
88,155,405.67 7,210,940.50 41,808.15 -183,887.46 95,224,266.86
七、利润总额
168,741,659.03 -16,521,719.42 -3,725,480.42 -3,406,237.70 145,088,221.49
八、所得税费用 52,679,193.54
40,553.18 -479,432.02 52,240,314.70
九、净利润 116,062,465.49 -16,521,719.42 -3,766,033.60 -2,926,805.68 92,847,906.79
十、资产总额
3,403,826,137.48 188,273,863.60 90,264,827.17 -354,178,336.72 3,328,186,491.53
十一、负债总额
497,672,021.04 241,920,066.96 286,870,742.91 -501,584,615.59 524,878,215.32
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 89,450,148.75 72,598,523.111至2年 32,425,780.13 30,215,200.372至3年 30,215,200.37 77,559,286.103年以上 76,382,925.89 5,823,639.79
合计228,474,055.14186,196,649.37
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款15,157,923.49 6.63 6,063,169.40 40.00按组合计提坏账准备的应收账款213,316,131.65 93.37其中：组合1：账龄组合213,316,131.65 93.37组合2：应收子公司款项
组合小计 213,316,131.65 93.37合计 228,474,055.14 100.00 6,063,169.40 2.65
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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类别
期初余额账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合1：账龄组合
组合2：应收子公司款项186,196,649.37 100.00组合小计186,196,649.37 100.00合计 186,196,649.37 —— —— ——
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1：应收子公司款项项目
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收子公司款项 213,316,131.65 ——
合计213,316,131.65 ——
3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提 6,063,169.40 6,063,169.40
合计 6,063,169.40 6,063,169.40
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为0元。
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
应收账款期末余额
占应收账款期末余额
合计数的比例(%)
坏账准备期末余额北京互助天佑德青稞酒销售有限公司124,889,857.55 54.66
甘肃天佑德青稞酒销售有限公司39,791,475.65 17.42
青海互助青稞酒销售有限公司37,600,239.13 16.46
宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司15,157,923.49 6.63 6,063,169.40西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司8,059,907.53 3.53合计 225,499,403.35 98.70 6,063,169.40
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息 9,558,319.53 9,398,939.98应收股利
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 期末余额 期初余额其他应收款项277,313,460.55 279,461,681.02合计286,871,780.08 288,860,621.00
1.应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额财务借款 9,558,319.53 9,398,939.98减：坏账准备
合计9,558,319.53 9,398,939.98
2.其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内10,520,407.80 55,868,044.051至2年37,407,816.332至3年83,620,230.863年以上 411,238,959.61 318,152,917.47
合计 459,167,183.74 457,641,192.38
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额内部往来款 458,749,489.71 457,323,435.98押金、保证金 171,040.33 156,586.33其他 246,653.70 161,170.07
合计459,167,183.74 457,641,192.38
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信
用减值）
2023年1月1日余额 10,887.82 50,000.00 178,118,623.54 178,179,511.362023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段-2,704.32 2,704.32—转入第三阶段-50,000.00 50,000.00—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提 307,716.93 8,112.95 3,358,381.95 3,674,211.83
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计本期转回
本期转销
本期核销其他变动2023年12月31日余额
315,900.43 10,817.27 181,527,005.49 181,853,723.19
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 或转销 其他变动单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
178,118,623.54 3,308,381.95 181,427,005.49单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
302,720.04 302,720.04按组合计提坏账准备的其他应收款
60,887.8263,109.84
123,997.66合计178,179,511.36 3,674,211.83181,853,723.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款项
期末余额合计数的比例(%)
坏账准备
余额中酒时代酒业(北京)有限公司
往来款 237,940,000.00
1年以内、1-2年
及3年以上
51.82 181,427,005.49
Oranos Group,Ine. 往来款 113,324,120.75 3年以上 24.68Koko Nor Corporation 往来款 83,221,725.00 3年以上 18.12Maxville Lake Winery 往来款 23,506,843.86 3年以上 5.12宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司
往来款 756,800.101年以内
0.16 302,720.04
合计 —— 458,749,489.71 —— 99.90 181,729,725.53
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三)长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 450,001,235.27 143,997,000.00 306,004,235.27 450,001,235.27 143,997,000.00 306,004,235.27
合计 450,001,235.27 143,997,000.00 306,004,235.27 450,001,235.27 143,997,000.00 306,004,235.27长期股权投资的情况对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额青海互助青稞酒销售有限公司 145,719,435.27 145,719,435.27北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00中酒时代酒业（北京）有限公司 143,997,000.00宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00Oranos Group,Inc. 78,484,800.00 78,484,800.00
合计306,004,235.27 306,004,235.27 143,997,000.00
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务652,035,514.00 348,823,686.70 517,908,941.70 273,965,630.70其他业务9,446,165.69 7,161,201.79 11,357,687.62 3,086,185.36合计661,481,679.69 355,984,888.49 529,266,629.32 277,051,816.06
2.营业收入、营业成本分解信息
收入类别
分部1 合计营业收入 营业成本营业收入 营业成本按业务类型 652,035,514.00 348,823,686.70 652,035,514.00 348,823,686.70其中：酒制造 652,035,514.00 348,823,686.70 652,035,514.00 348,823,686.70按经营地区 652,035,514.00 348,823,686.70 652,035,514.00 348,823,686.70其中：青海省内 457,197,670.66 238,912,606.74 457,197,670.66 238,912,606.74其中：青海省外 194,837,843.34 109,911,079.96 194,837,843.34 109,911,079.96按销售渠道 652,035,514.00 348,823,686.70 652,035,514.00 348,823,686.70其中：渠道销售 652,035,514.00 348,823,686.70 652,035,514.00 348,823,686.70
合计 652,035,514.00 348,823,686.70 652,035,514.00 348,823,686.70
3.履约义务的说明
项目
履行履约业
务的时间
重要的支
付条款
公司承诺转让商品的性
质
是否为主要
责任人
公司承担的预期将退还给客
户的款项
公司提供的质量保证类型及
相关义务酒制造
产品发出并经客户验收
客户验收
后付款
货物 是 无 产品质量保证其他
产品发出并经客户验收
客户验收
后付款
货物 是 无 产品质量保证
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为76,195.32元，其中：76,195.32元预计将于2024年度确认收入。
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益150,000,000.00交易性金融资产在持有期间取得的投资收益869,520.55 1,601,353.52合计 150,869,520.55 1,601,353.52
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
上期金额调整前 调整后1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
583,723.47 -1,160,259.64-1,160,259.642．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
生持续影响的政府补助除外
8,525,518.30 26,249,625.37 17,535,405.953．委托他人投资或管理资产的损益1,878,630.61 2,568,070.03 2,568,070.03
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-7,350,465.31-4,535,490.71-4,535,490.71
5.其他符合非经常性损益定义的损益项目2,287,029.87减：所得税影响额1,233,031.83 2,339,224.21 2,339,224.21
少数股东权益影响额（税后）48,024.91 7,417.41 7,417.41
合计4,643,380.20 20,775,303.43 12,061,084.01注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司报告期取得的政策性优惠贷款贴息。
(二)净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益本期上期本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净利润 3.21 2.76 0.1896 0.1602 0.1889 0.1602扣除非经常性损益后归属于公司普通股
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产
股东的净利润
3.05 2.33 0.1797 0.1346 0.1791 0.1346
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司二○二四年四月十八日
第18页至第87页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名：
签名： 签名：
日期： 日期： 日期：