凯盛科技(600552)_公司公告_凯盛科技：2023年审计报告新浪财经

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凯盛科技：2023年审计报告（下载公告）

公告日期:2024-04-19

凯盛科技股份有限公司

二〇二三年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告	1-5
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-102

审计报告

致同审字（2024）第110A012415号

凯盛科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了凯盛科技股份有限公司（以下简称凯盛科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯盛科技公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯盛科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、23及附注五、37。

1、事项描述

公司2023年度营业收入为501,003.05万元，较上年上升6.17 %。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵营业收入确认的风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试了与营业收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性。

（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解了凯盛科技公司在销售商品及提供劳务履行相关合同中的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价凯盛科技公司的营业收入确认具体方法是否符合企业会计准则的相关规定。

（3）对公司销售政策进行了解、分析，对主要产品及增长变化较大产品的变动原因进行分析，评价变动的合理性。

（4）按照产品类别将公司销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认营业收入或少结转成本的情形。

（5）对2023年度记录的营业收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、报关单和收货签收单等，评价相关收入确认是否符合公司营业收入确认的会计政策，并判断营业收入确认的真实性、准确性、完整性。

（6）选取本年客户样本，对其交易金额和往来款项进行函证，对主要客户进行走访，核实凯盛科技公司收入确认的真实性。对未回函项目实施替代程序，以评价营业收入确认的完整性和真实性。

（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性依据，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10及附注五、4。

1、事项描述

截至2023年12月31日，凯盛科技公司合并财务报表中应收账款账面余额为142,534.07万元，坏账准备为13,184.60万元，应收账款账面价值

129,349.47万元，占年末资产总额的比例为12.64 %。由于应收账款坏账准备的计提对财务报表影响较为重大，同时涉及凯盛科技公司管理层（以下简称管理层）的重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价了应收账款管理相关内部控制的设计，并测试了关键控制流程运行的有效性。

（2）了解了凯盛科技公司的信用政策、行业特点及信用风险特征，评价相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；获取了管理层识别已发生信用减值的应收账款以及确定预期损失率所依据的数据及相关资料，参考历史信用损失经验和前瞻性信息，复核了管理层确定的预期信用损失率的准确性，对迁徙率、历史损失率执行了重新计算。

（3）通过分析凯盛科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，对未回函项目实施了替代审计程序。

（4）与管理层讨论、评估存在违约、减值迹象的应收款项，检查应收款项期后回款情况，并复核了坏账准备计提的充分性和准确性。

（5）获取凯盛科技公司坏账准备计提表，检查应收账款坏账准备的计提是否一贯按照计提政策执行，并重新计算了坏账准备计提金额是否准确。

四、其他信息

凯盛科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括凯盛科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

凯盛科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凯盛科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯盛科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凯盛科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯盛科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事

编制单位：凯盛科技股份有限公司单位：人民币元合并公司合并公司

合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、1920,819,637.65 602,385,766.64 805,910,272.42 421,984,126.62

交易性金融资产五、270,681,384.29 70,681,384.29 736,621,346.31 736,621,346.31

应收票据五、339,556,550.54 9,632,700.00 8,154,971.36 -

应收账款五、41,293,494,681.34 57,622,966.75 940,446,556.62 60,884,143.04

应收款项融资五、5514,413,209.39 4,970,410.81 549,408,116.09 11,519,813.62

预付款项五、6233,661,161.12 7,930,565.50 305,998,477.66 1,607,103.28

其他应收款五、7202,231,530.32 1,365,131,082.38 10,760,272.07 938,354,281.15

其中：应收利息- - - -

应收股利- 798,377,460.45 - 648,555,434.72

存货五、82,038,783,601.42 196,217,477.69 1,976,005,490.08 190,580,409.35

合同资产- - - -

持有待售资产- - - -

一年内到期的非流动资产- - - -

其他流动资产五、9105,797,886.33 26,302,442.17 78,915,030.39 37,170,591.41

流动资产合计5,419,439,642.40 2,340,874,796.23 5,412,220,533.00 2,398,721,814.78

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款- - - -

长期股权投资- 2,250,611,807.02 - 2,157,738,663.82

其他权益工具投资- - - -

其他非流动金融资产- - - -

投资性房地产- 164,837,399.18 - 181,882,901.48

固定资产五、102,803,405,058.84 539,449,239.06 2,975,478,729.13 699,298,004.67

在建工程五、11987,605,203.53 215,435,347.37 528,194,996.80 106,873,051.34

生产性生物资产- - - -

油气资产- - - -

使用权资产五、12453,926.07 - 18,420,043.67 441,533.02

无形资产五、13601,801,697.97 156,569,563.07 568,211,368.88 161,511,443.80

开发支出五、144,910,276.35 611,391.20 9,564,566.32 -

商誉五、15192,181,247.12 - 196,264,229.88 -

长期待摊费用五、165,827,857.18 560,982.79 7,709,675.69 832,030.47

递延所得税资产五、1740,801,251.07 9,091,483.97 47,096,289.15 10,239,161.41

其他非流动资产五、18176,920,961.53 41,319,306.91 142,690,079.48 6,232,394.29

非流动资产合计4,813,907,479.66 3,378,486,520.57 4,493,629,979.00 3,325,049,184.30

资产总计10,233,347,122.06 5,719,361,316.80 9,905,850,512.00 5,723,770,999.08

上年年末余额

项目	附注		上年年末余额

合并及公司资产负债表

合并及公司资产负债表期末余额

期末余额2023年12月31日

2023年12月31日

合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款五、201,221,552,719.98 86,043,333.33 1,002,799,634.33 180,280,152.75

交易性金融负债- - - -

应付票据五、21129,147,524.72 - 236,418,145.47 -

应付账款五、22799,711,237.02 71,203,540.98 672,483,747.44 102,042,222.49

预收款项- - - -

合同负债五、2337,564,633.13 2,718,820.79 50,063,965.56 8,280,351.34

应付职工薪酬五、2449,189,411.96 2,965,905.40 63,723,672.76 4,105,032.25

应交税费五、2558,019,801.55 2,081,681.06 41,241,128.77 1,557,897.77

其他应付款五、26972,369,151.84 756,293,228.75 1,009,001,453.32 634,381,787.34

其中：应付利息- - 1,992,361.11 -

应付股利28,614,564.84 13,828,666.80 8,905,123.67 -

持有待售负债- - - -

一年内到期的非流动负债五、271,169,221,766.44 725,197,283.33 850,300,199.29 420,949,942.19

其他流动负债五、28163,193,440.46 4,538,211.43 172,363,009.56 9,987,166.71

流动负债合计4,599,969,687.10 1,651,042,005.07 4,098,394,956.50 1,361,584,552.84

非流动负债：

长期借款五、29976,382,018.63 398,511,106.38 1,120,403,211.11 649,500,000.00

应付债券

租赁负债五、30- - 9,278,728.67 650,847.66

长期应付款- - - -

预计负债五、312,586,602.17 - 15,858.59 -

递延收益五、32155,359,654.63 38,528,749.72 105,486,499.52 21,453,749.72

递延所得税负债五、174,610.70 4,610.70 - -

其他非流动负债- - - -

非流动负债合计1,134,332,886.13 437,044,466.80 1,235,184,297.89 671,604,597.38

负债合计5,734,302,573.23 2,088,086,471.87 5,333,579,254.39 2,033,189,150.22

股本五、33944,606,894.00 944,606,894.00 944,606,894.00 944,606,894.00

资本公积五、342,509,442,590.23 2,600,516,480.94 2,666,106,350.23 2,664,307,097.74

其他综合收益- - - -

专项储备- - - -

盈余公积五、3552,619,479.22 35,915,094.50 47,448,083.46 30,743,698.74

未分配利润五、36570,054,926.83 50,236,375.49 515,265,498.05 50,924,158.38

归属于母公司股东权益合计4,076,723,890.28 3,631,274,844.93 4,173,426,825.74 3,690,581,848.86

少数股东权益422,320,658.55 398,844,431.87

股东权益合计4,499,044,548.83 3,631,274,844.93 4,572,271,257.61 3,690,581,848.86

负债和股东权益总计10,233,347,122.06 5,719,361,316.80 9,905,850,512.00 5,723,770,999.08

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

合并及公司资产负债表（续）

项目

附注

2023年12月31日

2023年12月31日上年年末余额

期末余额

上年年末余额

编制单位：凯盛科技股份有限公司
		单位：人民币元

		合并公司合并公司
		一、营业收入五、375,010,030,472.54 154,751,222.69 4,718,862,942.02 171,140,959.88
		减：营业成本五、374,346,015,378.12 213,520,427.73 3,912,898,309.57 246,685,834.69
		税金及附加五、3838,419,606.15 7,161,721.92 46,911,360.81 7,020,064.42
		销售费用五、39100,006,663.99 2,407,458.17 97,786,986.78 1,943,217.18
		管理费用五、40236,223,600.71 61,499,445.91 212,568,245.43 38,067,846.36
		研发费用五、41219,237,309.39 4,762,011.12 235,162,370.20 24,701,845.80
		财务费用五、4257,829,110.04 12,916,125.99 114,881,634.85 58,164,419.57
		其中：利息费用五、42105,467,031.61 23,894,062.35 135,959,334.96 65,959,717.07
		利息收入五、4218,197,165.78 10,949,610.54 5,847,673.30 7,877,623.63
		加：其他收益五、43178,847,150.59 7,068,265.22 111,621,538.30 5,558,892.02
		投资收益(损失以“-”号填列）五、449,938,695.24 185,664,030.73 -1,588,396.84 219,249,263.49
		其中：对联营企业和合营企业的投资收益
		五、44-2,624,053.53 - -1,588,396.84 -
		净敞口套期收益(损失以“-”号填列）- - -
		公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、4560,037.98 60,037.98 -52,693.68 -52,693.68
		信用减值损失(损失以“-”号填列）五、46-15,468,621.95 -2,588,653.01 54,925,236.34 39,734,286.98
		资产减值损失(损失以“-”号填列）五、47-4,767,786.65 - -31,641,124.78 -5,438,291.54
		资产处置收益(损失以“-”号填列）五、4823,689,419.27 10,178,206.94 41,849,359.62 276,569.10
		二、营业利润(亏损以“-”号填列）204,597,698.62 52,865,919.71 273,767,953.34 53,885,758.23
		加：营业外收入五、491,225,513.99 326.00 3,990,396.30 178.07
		减：营业外支出五、503,454,960.58 - 2,149,141.83 -
		三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）202,368,252.03 52,866,245.71 275,609,207.81 53,885,936.30
		减：所得税费用五、5151,899,338.07 1,152,288.14 50,845,209.54 6,655,591.60
		四、净利润(净亏损以“-”号填列）150,468,913.96 51,713,957.57 224,763,998.27 47,230,344.70
		（一）按经营持续性分类：
		其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）150,468,913.96 51,713,957.57 224,763,998.27 47,230,344.70
		终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
		（二）按所有权归属分类：
		其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 107,191,169.24 141,736,816.37
		少数股东损益（净亏损以“-”号填列）43,277,744.72 83,027,181.90
		五、其他综合收益的税后净额- - - -
		归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
		（一）不能重分类进损益的其他综合收益- - - -
		1. 重新计量设定受益计划变动额
		2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
		3. 其他权益工具投资公允价值变动
		4. 企业自身信用风险公允价值变动
		5. 其他
		（二）将重分类进损益的其他综合收益- - - -
		1. 权益法下可转损益的其他综合收益
		2. 其他债权投资公允价值变动
		3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
		4. 其他债权投资信用减值准备
		5. 现金流量套期储备
		6. 外币财务报表折算差额
		7. 自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于
		8. 多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资产账面价值份额的差额
		9. 其他
		归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
		六、综合收益总额150,468,913.96 51,713,957.57 224,763,998.27 47,230,344.70
		归属于母公司股东的综合收益总额107,191,169.24 141,736,816.37
		归属于少数股东的综合收益总额43,277,744.72 83,027,181.90
		七、每股收益
		（一）基本每股收益0.1135 0.1820
		（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现属于母公司股东的净利润为：1,579,743.71元，上期被合并方实现属于母公司股东的净利润为：1,413,683.96 元。合并及公司利润表

合并及公司利润表
	2023年度

项目

项目	附注	本期金额	上期金额

编制单位：凯盛科技股份有限公司

合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,550,134,623.96 26,684,609.65 4,988,514,741.59 76,974,539.50

收到的税费返还90,565,150.81 4,673,801.95 113,606,212.97 2,036,707.24

收到其他与经营活动有关的现金五、52191,233,373.30 140,567,844.37 235,828,016.85 180,634,371.78

经营活动现金流入小计5,831,933,148.07 171,926,255.97 5,337,948,971.41 259,645,618.52

购买商品、接受劳务支付的现金4,594,222,778.88 29,678,923.99 3,905,817,469.10 68,604,212.53

支付给职工以及为职工支付的现金713,652,808.15 49,701,003.61 677,911,154.63 60,573,220.38

支付的各项税费188,956,097.01 11,899,356.98 195,021,135.84 11,901,651.91

支付其他与经营活动有关的现金五、52201,648,641.29 89,335,760.57 148,567,970.61 26,972,349.71

经营活动现金流出小计5,698,480,325.33 180,615,045.15 4,927,317,730.18 168,051,434.53

经营活动产生的现金流量净额五、53133,452,822.74 -8,688,789.18 410,631,241.23 91,594,183.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3,156,000,000.00 3,156,000,000.00 - -

取得投资收益收到的现金13,152,784.19 36,432,040.42 - 67,958,739.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99,248,031.99 96,985,380.00 2,382,380.00 80,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - - -

收到其他与投资活动有关的现金五、52- - - -

投资活动现金流入小计3,268,400,816.18 3,289,417,420.42 2,382,380.00 68,038,739.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金712,992,990.50 159,902,870.52 418,012,875.03 41,415,144.50

投资支付的现金2,990,000,000.00 3,187,267,084.11 736,000,000.00 1,087,935,200.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - - -

支付其他与投资活动有关的现金五、52- - - -

投资活动现金流出小计3,702,992,990.50 3,347,169,954.63 1,154,012,875.03 1,129,350,344.50

投资活动产生的现金流量净额-434,592,174.32 -57,752,534.21 -1,151,630,495.03 -1,061,311,605.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金- - 1,507,999,995.34 1,487,999,995.34

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - - -

取得借款收到的现金2,696,192,400.78 950,532,903.56 2,693,471,655.12 1,232,770,888.89

收到其他与筹资活动有关的现金五、52390,515,124.99 558,000,000.00 1,094,446,891.89 678,707,004.80

筹资活动现金流入小计3,086,707,525.77 1,508,532,903.56 5,295,918,542.35 3,399,477,889.03

偿还债务支付的现金2,441,962,882.53 991,792,119.45 2,959,418,001.65 1,542,587,972.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金144,901,891.09 78,787,380.31 294,116,635.91 141,302,606.70

其中：子公司支付少数股东的股利、利润13,920,743.67 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金五、52586,993,033.71 692,200,000.00 1,114,328,738.63 478,523,288.33

筹资活动现金流出小计3,173,857,807.33 1,762,779,499.76 4,367,863,376.19 2,162,413,867.25

筹资活动产生的现金流量净额-87,150,281.56 -254,246,596.20 928,055,166.16 1,237,064,021.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12,769,985.71 -14.53 -2,801,665.06 -

五、现金及现金等价物净增加额五、53-375,519,647.43 -320,687,934.12 184,254,247.30 267,346,600.35

加：期初现金及现金等价物余额五、53677,632,003.06 421,984,126.62 493,377,755.76 154,637,526.27

六、期末现金及现金等价物余额五、53302,112,355.63 101,296,192.50 677,632,003.06 421,984,126.62

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

上期金额合并及公司现金流量表

合并及公司现金流量表

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目	附注	本期金额
项目	附注

2023年度

编制单位：凯盛科技股份有限公司

合并股东（或所有者）权益变动表

单位：人民币元

项目

本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东（或所有者）权益合计

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

一、上年年末余额944,606,894.00 2,666,106,350.23 - - 47,448,083.46 515,265,498.05 398,844,431.87 4,572,271,257.61

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额944,606,894.00 2,666,106,350.23 - - 47,448,083.46 515,265,498.05 398,844,431.87 4,572,271,257.61

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- -156,663,760.00 - - 5,171,395.76 54,789,428.78 23,476,226.68 -73,226,708.78

（一）综合收益总额107,191,169.24 43,277,744.72 150,468,913.96

（二）股东投入和减少资本- -156,663,760.00 - - - - - -156,663,760.00

1．股东投入的普通股-156,663,760.00 -156,663,760.00

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配- - - - 5,171,395.76 -52,401,740.46 -19,801,518.04 -67,031,862.74

1．提取盈余公积5,171,395.76 -5,171,395.76 -

2．对股东的分配-47,230,344.70 -19,801,518.04 -67,031,862.74

3．其他-

（四）股东权益内部结转- - - - - - - -

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．盈余公积弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备- - - - - - - -

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额944,606,894.00 2,509,442,590.23 - - 52,619,479.22 570,054,926.83 422,320,658.55 4,499,044,548.83

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

编制单位：凯盛科技股份有限公司
	项目
	一、上年年末余额
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	同一控制下企业合并
	其他
	二、本年年初余额
	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
	（一）综合收益总额
	（二）股东投入和减少资本
	1．股东投入的普通股
	2．股份支付计入股东权益的金额
	3．其他
	（三）利润分配
	1．提取盈余公积
	2．对股东的分配
	3．其他
	（四）股东权益内部结转
	1．资本公积转增股本
	2．盈余公积转增股本
	3．盈余公积弥补亏损
	4．其他综合收益结转留存收益
	5．其他
	（五）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用（以负号填列）
	（六）其他
	四、本年年末余额

	公司法定代表人：

2023年度

单位：人民币元

763,884,003.00 1,882,761,813.54 42,725,048.99 442,760,400.92 292,597,408.64 3,424,728,675.09

--78,000,000.00 11,879,715.53 14,219,841.33 104,099,556.86

-763,884,003.00 1,960,761,813.54 - - 42,725,048.99 454,640,116.45 306,817,249.97 3,528,828,231.95180,722,891.00 705,344,536.69 - - 4,723,034.47 60,625,381.60 92,027,181.90 1,043,443,025.66

141,736,816.37 83,027,181.90 224,763,998.27180,722,891.00 705,344,536.69 - - - - 9,000,000.00 895,067,427.69180,722,891.00 705,344,536.69 9,000,000.00 895,067,427.69

--- - - - 4,723,034.47 -81,111,434.77 - -76,388,400.30

4,723,034.47 -4,723,034.47 -

-76,388,400.30 -76,388,400.30

-- - - - - - - -

944,606,894.00 2,666,106,350.23 - - 47,448,083.46 515,265,498.05 398,844,431.87 4,572,271,257.61

合并股东（或所有者）权益变动表

763,884,003.00 1,882,761,813.54 42,725,048.99 442,760,400.92 292,597,408.64 3,424,728,675.09 - - 78,000,000.00 11,879,715.53 14,219,841.33 104,099,556.86 - 763,884,003.00 1,960,761,813.54 - - 42,725,048.99 454,640,116.45 306,817,249.97 3,528,828,231.95 180,722,891.00 705,344,536.69 - - 4,723,034.47 60,625,381.60 92,027,181.90 1,043,443,025.66 141,736,816.37 83,027,181.90 224,763,998.27 180,722,891.00 705,344,536.69 - - - - 9,000,000.00 895,067,427.69 180,722,891.00 705,344,536.69 9,000,000.00 895,067,427.69 - - - - - - 4,723,034.47 -81,111,434.77 - -76,388,400.30 4,723,034.47 -4,723,034.47 - -76,388,400.30 -76,388,400.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 944,606,894.00 2,666,106,350.23 - - 47,448,083.46 515,265,498.05 398,844,431.87 4,572,271,257.61

上期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东（或所有者）权益合计

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2023年度

编制单位：凯盛科技股份有限公司

公司股东权益变动表

单位：人民币元

项目

本期金额

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、上年年末余额944,606,894.00 2,664,307,097.74 - - 30,743,698.74 50,924,158.38 3,690,581,848.86

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额944,606,894.00 2,664,307,097.74 - - 30,743,698.74 50,924,158.38 3,690,581,848.86

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- -63,790,616.80 - - 5,171,395.76 -687,782.89 -59,307,003.93

（一）综合收益总额51,713,957.57 51,713,957.57

（二）股东投入和减少资本- -63,790,616.80 - - - - -63,790,616.80

1．股东投入的普通股-63,790,616.80 -63,790,616.80

2．股份支付计入股东权益的金额-

3．其他-

（三）利润分配- - - - 5,171,395.76 -52,401,740.46 -47,230,344.70

1．提取盈余公积5,171,395.76 -5,171,395.76 -

2．对股东的分配-47,230,344.70 -47,230,344.70

3．其他-

（四）股东权益内部结转- - - - - - -

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．盈余公积弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他-

（五）专项储备- - - - - - -

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额944,606,894.00 2,600,516,480.94 - - 35,915,094.50 50,236,375.49 3,631,274,844.93

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

编制单位：凯盛科技股份有限公司
	项目
	一、上年年末余额
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
	二、本年年初余额
	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
	（一）综合收益总额
	（二）股东投入和减少资本
	1．股东投入的普通股
	2．股份支付计入股东权益的金额
	3．其他
	（三）利润分配
	1．提取盈余公积
	2．对股东的分配
	3．其他
	（四）股东权益内部结转
	1．资本公积转增股本
	2．盈余公积转增股本
	3．盈余公积弥补亏损
	4．其他综合收益结转留存收益
	5．其他
	（五）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用（以负号填列）
	（六）其他
	四、本年年末余额

	公司法定代表人：

2023年度

单位：人民币元

763,884,003.00 969,027,278.59 26,020,664.27 84,805,248.45 1,843,737,194.31

---

763,884,003.00 969,027,278.59 - - 26,020,664.27 84,805,248.45 1,843,737,194.31180,722,891.00 1,695,279,819.15 - - 4,723,034.47 -33,881,090.07 1,846,844,654.55

47,230,344.70 47,230,344.70180,722,891.00 1,695,279,819.15 - - - - 1,876,002,710.15180,722,891.00 1,695,279,819.15 1,876,002,710.15

--- - - - 4,723,034.47 -81,111,434.77 -76,388,400.30

4,723,034.47 -4,723,034.47 -

-76,388,400.30 -76,388,400.30

-- - - - - - -

944,606,894.00 2,664,307,097.74 - - 30,743,698.74 50,924,158.38 3,690,581,848.86

公司股东权益变动表

763,884,003.00 969,027,278.59 26,020,664.27 84,805,248.45 1,843,737,194.31 - - - 763,884,003.00 969,027,278.59 - - 26,020,664.27 84,805,248.45 1,843,737,194.31 180,722,891.00 1,695,279,819.15 - - 4,723,034.47 -33,881,090.07 1,846,844,654.55 47,230,344.70 47,230,344.70 180,722,891.00 1,695,279,819.15 - - - - 1,876,002,710.15 180,722,891.00 1,695,279,819.15 1,876,002,710.15 - - - - - - 4,723,034.47 -81,111,434.77 -76,388,400.30 4,723,034.47 -4,723,034.47 - -76,388,400.30 -76,388,400.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 944,606,894.00 2,664,307,097.74 - - 30,743,698.74 50,924,158.38 3,690,581,848.86

上期金额

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

财务报表附注公司基本情况

1、公司概况

凯盛科技股份有限公司（原安徽方兴科技股份有限公司，以下简称本公司或公司）是经安徽省人民政府皖府股字〔2000〕第9号文批准，由安徽华光玻璃集团有限公司（现更名为中建材凯盛矿产资源集团有限公司，以下简称凯盛资源）作为主要发起人，联合国家建材局中建材玻璃新材料研究院集团有限公司、浙江大学、蚌埠市建设投资有限公司、蚌埠市珠光复合材料有限责任公司以发起设立方式设立的股份有限公司。公司成立于2000年9月30日，设立时注册资本为5,000.00万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕108号文核准，本公司于2002年10月23日采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式公开发行人民币普通股4,000.00万股，并于2002年11月8日在上海证券交易所上市。经过多次变更后，截至2021年12月31日，公司股本为763,884,003.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准凯盛科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕1820 号）核准，本公司2022年10月28日非公开发行人民币普通股（A股）180,722,891.00股（每股1元），公司股本变更为944,606,894.00元。注册地：安徽省蚌埠市黄山大道8009号总部地址：安徽省蚌埠市黄山大道8009号主要经营活动：公司有两大业务板块，即显示材料和应用材料。显示材料业务主要包括超薄电子玻璃、柔性可折叠玻璃（UTG）、ITO 导电膜玻璃、柔性触控、面板减薄、显示触控一体化模组，拥有较为完整的显示产业链；应用材料业务的产品主要围绕锆、硅、钛三种元素，立足锆系产品，如电熔氧化锆、硅酸锆、稳定锆等，在此基础上扩大产品系列，如球形石英粉、高纯合成二氧化硅、纳米钛酸钡、稀土抛光粉等产品。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十六次会议于2024年4月17日批准。

2、合并财务报表范围

序号	子公司名称	简称
1	蚌埠中恒新材料科技有限责任公司	中恒公司
2	安徽凯盛应用材料有限公司	凯盛应材
3	深圳市国显科技有限公司	国显科技
4	凯盛信息显示材料（池州）有限公司	池州公司
5	凯盛信息显示材料（洛阳）有限公司	洛阳公司
6	凯盛信息显示材料（黄山）有限公司	黄山公司
7	安徽方兴光电新材料科技有限公司	方兴光电

序号	子公司名称	简称
8	蚌埠中建材信息显示材料有限公司	蚌埠中显
9	洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司	龙海玻璃
10	洛玻集团龙门玻璃有限责任公司	龙门玻璃
11	凯盛石英材料（太湖）有限公司	石英太湖
12	安徽凯盛基础材料科技有限公司	凯盛基材
13	蚌埠国显科技有限公司	蚌埠国显
14	深圳市国显光电有限公司	国显光电
15	国显科技（香港）有限公司	国显香港

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：

“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项及其他应收款项	金额≥100万元
本期重要的应收款项及其他应收款项核销	金额≥50万元

项目	重要性标准
重要的账龄超过1年的预付款项	金额≥500万元
重要的在建工程	项目预算≥50,000万元
重要的账龄超过1年的应付账款	金额≥500万元
重要的账龄超过1年的其他应付款	金额≥500万元
重要的非全资子公司	子公司净资产占合并净资产5%以上，或子公司净利润占合并净利润10%以上
重要的资本化研发项目	累计资本化金额≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收

益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下

因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：关联方组合? 应收账款组合2：账龄组合C、合同资产? 合同资产组合1：产品销售对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：应收押金、保证金和备用金? 其他应收款组合2：应收关联方款项? 其他应收款组合3：应收代垫款项? 其他应收款组合4：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的

风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金

融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	25-40	5	3.80-2.38
机器设备	6-14	5	15.83-6.79
运输设备	8	5	11.88
办公及电子设备	5-8	5	19.00-11.88
其他	5-8	5	19.00-11.88

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利权、专利权、软件使用权、商标权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命年限	摊销方法
土地使用权	20-50	直线法
非专利技术	10	直线法
专利权	10	直线法
软件使用权	3-10	直线法
商标权	10	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：

本公司为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支

出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

（2）管理层已批准生产工艺开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司的收入主要来源于销售产品，与销售产品相关的具体会计政策描述如下：

本公司在已将产品的控制权转移给客户，不再对该产品实施继续管理和控制，相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。本公司将产品按照销售合同规定运至指定地点或由客户到本公司指定的仓库地点提货，本公司将产品交付给客户，由客户确认接收后，确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

24、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

27、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

28、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以

及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。采用上述会计政策未对本公司2022年1月1日、2023年1月1日、2023年12月31日合并资产负债表和2022年度、2023年度合并利润表产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

无。税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）	6、9、13
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	5、7
教育附加费	实际缴纳的流转税额	2、3
企业所得税	应纳税所得额	25、16.5

2、税收优惠及批文

1、本公司2021年9月18日通过高新技术企业复审认定，证书编号：GR202134001075，有效期3年，报告期内企业所得税按15%计缴。预计2024年可以通过高新技术企业复审认定，故递延所得税税率仍适用15%。

2、本公司之控股子公司方兴光电于2023年8月17日通过高新技术企业复审认定，有效期3年，证书编号：GR202334000247，报告期内企业所得税按15%计缴。

3、本公司之控股子公司国显科技于2023年10月16日通过高新技术企业复审认定，有效期为3年，证书编号：GR202344200278，报告期内企业所得税按15%计缴。

4、本公司之控股子公司国显科技的全资子公司蚌埠国显于2023年10月16日通过高新技术企业复审认定，有效期3年，证书编号：GR202334003148，报告期内企业所得税按15%计缴。

5、本公司之全资子公司中恒公司2022年11月18日通过高新技术企业复审认定，有效期3年，证书编号：GR202234005605，报告期内企业所得税按15%计缴。

6、本公司之控股子公司凯盛应材于2021年11月18日通过高新技术企业认定，有效期3年，证书编号：GR202134004105，报告期内企业所得税按15%计缴。预计2024年可以通过高新技术企业复审认定，故递延所得税税率仍适用15%。

7、本公司之全资子公司洛阳公司于2023年11月22日通过高新技术企业认定，有效期3年，证书编号： GR202341000005，报告期内企业所得税按15%计缴。

8、本公司之全资子公司龙海玻璃于2022年12月23日通过高新技术企业认定，有效期为3年。证书编号：GR202241004169，报告期内企业所得税按15%计缴。

9、本公司之全资子公司蚌埠中显于2022年10月18日通过高新技术企业认定，有效期为3年。证书编号：GR202234000125。报告期内企业所得税按15%计缴。10、本公司之全资子公司石英太湖于2021年9月18日通过高新技术企业认定，证书编

号：GR202134002194，有效期3年，报告期内企业所得税按 15%计缴。预计2024年可以通过高新技术企业复审认定，故递延所得税税率仍适用15%。

11、本公司之控股子公司凯盛基材于2023年12月07日通过高新技术企业认定，证书编号：GR202334007320，有效期3年，报告期内企业所得税按 15%计缴。

12、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司国显科技、蚌埠中显、蚌埠国显2023年度享受上述优惠政策。合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	58,264.81	100,354.01
银行存款	104,043,063.39	425,224,235.35
存放财务公司款项	202,891,423.57	271,953,561.33
其他货币资金	613,826,885.88	108,632,121.73
合计	920,819,637.65	805,910,272.42
其中：存放在境外的款项总额	556,404.78	4,782,946.18

说明：

（1）期末，本公司有4,880,396.14元因诉讼冻结受到限制的款项。

（2）期末，其他货币资金余额有理财产品认购期锁定资金500,000,000.00元；银行承兑汇票保证金49,826,885.88元、信用证保证金64,000,000.00元。

2、交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	70,681,384.29	736,621,346.31
其中：理财产品	70,029,300.00	736,000,000.00
权益工具投资	652,084.29	621,346.31

3、应收票据

票据种类	期末余额			上年年末余额
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票	39,956,111.66	399,561.12	39,556,550.54	8,237,344.81	82,373.45	8,154,971.36
合计	39,956,111.66	399,561.12	39,556,550.54	8,237,344.81	82,373.45	8,154,971.36

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		39,956,111.66

（2）按坏账计提方法分类

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	39,956,111.66	100.00	399,561.12	1.00	39,556,550.54
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票	39,956,111.66	100.00	399,561.12	1.00	39,556,550.54
合计	39,956,111.66	100.00	399,561.12	1.00	39,556,550.54

续：

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,237,344.81	100.00	82,373.45	1.00	8,154,971.36
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票	8,237,344.81	100.00	82,373.45	1.00	8,154,971.36
合计	8,237,344.81	100.00	82,373.45	1.00	8,154,971.36

按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票

名称	期末余额			上年年末余额
名称	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用损失率(%)
商业承兑汇票	39,956,111.66	399,561.12	1.00	8,237,344.81	82,373.45	1.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
期初余额	82,373.45

项目	坏账准备金额
本期计提	317,187.67
本期收回或转回
本期核销
期末余额	399,561.12

4、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	1,291,730,735.89	934,107,750.31
1至2年	19,961,687.22	12,877,038.51
2至3年	5,531,376.51	3,527,581.85
3至4年	3,015,687.23	7,449,731.13
4至5年	6,639,188.59	15,074,633.95
5年以上	98,461,985.65	100,361,911.04
小计	1,425,340,661.09	1,073,398,646.79
减：坏账准备	131,845,979.75	132,952,090.17
合计	1,293,494,681.34	940,446,556.62

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	92,875,334.81	6.52	92,875,334.81	100.00
按组合计提坏账准备	1,332,465,326.28	93.48	38,970,644.94	2.92	1,293,494,681.34
其中：
关联方组合	31,906,969.91	2.23	646,128.75	2.03	31,260,841.16
账龄组合	1,300,558,356.37	91.25	38,324,516.19	2.95	1,262,233,840.18
合计	1,425,340,661.09	100.00	131,845,979.75	9.25	1,293,494,681.34

续：

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	100,148,877.93	9.33	100,148,877.93	100.00
按组合计提坏账准备	973,249,768.86	90.67	32,803,212.24	3.37	940,446,556.62
其中：

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
关联方组合	16,650,187.10	1.55	982,450.93	5.90	15,667,736.17
账龄组合	956,599,581.76	89.12	31,820,761.31	3.33	924,778,820.45
合计	1,073,398,646.79	100.00	132,952,090.17	12.39	940,446,556.62

按单项计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
胜华科技股份有限公司（Wintek Corporation）	26,818,603.60	26,818,603.60	100.00	预计不可收回
深圳市中显微电子有限公司	6,183,868.00	6,183,868.00	100.00	预计不可收回
东莞市瑞利光电科技有限公司	5,549,224.64	5,549,224.64	100.00	预计不可收回
重庆百立丰科技有限公司	5,188,993.53	5,188,993.53	100.00	预计不可收回
友华触控（深圳）有限公司	4,605,899.47	4,605,899.47	100.00	预计不可收回
中山微视显示器有限公司	4,024,073.04	4,024,073.04	100.00	预计不可收回
中汇洲电子（深圳）有限公司	3,675,912.59	3,675,912.59	100.00	预计不可收回
婺源县百星奇科技有限公司	3,286,013.00	3,286,013.00	100.00	预计不可收回
飞来利电子有限公司	2,737,654.07	2,737,654.07	100.00	预计不可收回
深圳市埃克斯移动科技有限公司	2,580,617.14	2,580,617.14	100.00	预计不可收回
深圳市英利诚科技有限公司	1,696,197.44	1,696,197.44	100.00	预计不可收回
深圳市精智鹏科技有限公司	1,539,295.89	1,539,295.89	100.00	预计不可收回
佛山市高明区海帝陶瓷原料有限公司	1,335,053.77	1,335,053.77	100.00	预计不可收回
上海翔申箱包制造有限公司	1,159,337.92	1,159,337.92	100.00	预计不可收回
上海润之玻璃制品有限公司	1,097,557.27	1,097,557.27	100.00	预计不可收回
其他单位	21,397,033.44	21,397,033.44	100.00	预计不可收回
合计	92,875,334.81	92,875,334.81	--	/

续：

名称	上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
胜华科技股份有限公司（Wintek Corporation）	26,371,418.62	26,371,418.62	100.00	预计不可收回
成都伟易达科技有限公司	6,550,396.44	6,550,396.44	100.00	预计不可收回
深圳市中显微电子有限公司	6,183,868.00	6,183,868.00	100.00	预计不可收回
东莞市瑞利光电科技有限公司	5,549,224.64	5,549,224.64	100.00	预计不可收回

名称	上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
重庆百立丰科技有限公司	5,188,993.53	5,188,993.53	100.00	预计不可收回
友华触控（深圳）有限公司	4,605,899.47	4,605,899.47	100.00	预计不可收回
中山微视显示器有限公司	4,024,073.04	4,024,073.04	100.00	预计不可收回
中汇洲电子（深圳）有限公司	3,614,618.83	3,614,618.83	100.00	预计不可收回
婺源县百星奇科技有限公司	3,286,013.00	3,286,013.00	100.00	预计不可收回
飞来利电子有限公司	2,692,005.25	2,692,005.25	100.00	预计不可收回
深圳市埃克斯移动科技有限公司	2,580,617.14	2,580,617.14	100.00	预计不可收回
深圳市英利诚科技有限公司	1,696,197.44	1,696,197.44	100.00	预计不可收回
深圳市精智鹏科技有限公司	1,539,295.89	1,539,295.89	100.00	预计不可收回
佛山市高明区海帝陶瓷原料有限公司	1,385,538.26	1,385,538.26	100.00	预计不可收回
上海翔申箱包制造有限公司	1,159,337.92	1,159,337.92	100.00	预计不可收回
上海润之玻璃制品有限公司	1,097,557.27	1,097,557.27	100.00	预计不可收回
其他单位	22,623,823.19	22,623,823.19	100.00	预计不可收回
合计	100,148,877.93	100,148,877.93	--	/

按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收关联方组合

类别	期末余额			上年年末余额
类别	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
关联方组合	31,906,969.91	646,128.75	2.03	16,650,187.10	982,450.93	5.90

组合计提项目：应收账龄组合

类别	期末金额			上年年末金额
类别	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	1,256,778,606.81	12,509,520.53	1.00	918,206,535.05	9,230,852.93	1.01
1至2年	16,211,903.05	3,019,109.35	18.62	11,449,705.16	1,338,812.14	11.69
2至3年	4,485,634.41	1,275,755.51	28.44	3,404,088.56	892,805.88	26.23
3至4年	2,892,193.94	2,236,296.42	77.32	5,665,940.63	3,601,488.58	63.56
4至5年	5,479,783.19	4,573,599.41	83.46	5,275,721.58	4,159,211.00	78.84
5年以上	14,710,234.97	14,710,234.97	100.00	12,597,590.78	12,597,590.78	100.00
合计	1,300,558,356.37	38,324,516.19	2.95	956,599,581.76	31,820,761.31	3.33

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
期初余额	132,952,090.17
本期计提	8,612,195.28
本期收回或转回
本期核销	-9,718,305.70
期末余额	131,845,979.75

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	9,718,305.70

重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
成都伟易达科技有限公司	销售产品货款	6,550,396.44	预计无法收回	总经理办公会	否
江苏东华玻搪窑业工程有限公司	销售产品货款	656,232.43	预计无法收回	总经理办公会	否
宁波煜成实业有限公司	销售产品货款	635,750.00	预计无法收回	总经理办公会	否
宁波宝捷实业有限公司	销售产品货款	515,300.00	预计无法收回	总经理办公会	否
合计		8,357,678.87

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额614,727,556.18元，占应收账款期末余额的比例43.13 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,147,275.57元。

5、应收款项融资

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	514,413,209.39	549,408,116.09
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值	514,413,209.39	549,408,116.09

（1）期末本公司已质押的应收票据

种类	期末已质押金额
银行承兑票据	14,905,803.92

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	285,934,487.81	304,473,453.81

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账龄	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	199,365,776.59	85.32	269,261,631.57	87.99
1至2年	6,043,487.69	2.59	35,523,785.00	11.61
2至3年	27,655,725.75	11.84	370,642.17	0.12
3年以上	596,171.09	0.25	842,418.92	0.28
合计	233,661,161.12	100.00	305,998,477.66	100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项

债务人名称	账面余额	占预付款项合计的比例（%）
兆隆显示有限公司	30,237,057.64	12.94

说明：兆隆显示有限公司未及时结算的原因是采购的原材料分批交付。

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额150,382,475.95元，占预付款项期末余额合计数的比例64.36%。

7、其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	202,231,530.32	10,760,272.07
合计	202,231,530.32	10,760,272.07

（1）其他应收款

① 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	194,175,186.11	8,777,391.40
1至2年	14,364,644.81	1,543,588.49
2至3年	541,670.42	1,117,014.48
3至4年	420,014.48	236,976.27

账龄	期末余额	上年年末余额
4至5年	189,376.27	156,622.51
5年以上	15,968,279.71	15,817,081.40
小计	225,659,171.80	27,648,674.55
减：坏账准备	23,427,641.48	16,888,402.48
合计	202,231,530.32	10,760,272.07

② 按款项性质披露

项目	期末金额			上年年末金额
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
保证金、押金、备用金	48,426,349.00	1,947,131.76	46,479,217.24	6,220,385.05	383,256.89	5,837,128.16
应收关联方	508,398.60	10,167.97	498,230.63	115,120.00	1,902.40	113,217.60
应收代垫款项	20,234,857.64	12,686,041.17	7,548,816.47	12,199,605.46	11,766,570.34	433,035.12
应收其他款项	156,489,566.56	8,784,300.58	147,705,265.98	9,113,564.04	4,736,672.85	4,376,891.19
合计	225,659,171.80	23,427,641.48	202,231,530.32	27,648,674.55	16,888,402.48	10,760,272.07

③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初余额	1,690,247.31		15,198,155.17	16,888,402.48
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	7,211,239.00			7,211,239.00
本期转回			-672,000.00	-672,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	8,901,486.31		14,526,155.17	23,427,641.48

④ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
洛阳市土地储备整理中心	应收其他款项	123,792,100.00	1年以内	54.86	2,475,842.00
四川江天科技有限公司	保证金	41,565,163.00	1年以内	18.42
河南省海川电子玻璃有限公司	应收其他款项	13,298,619.50	1-2年	5.89	3,989,585.85
洛阳偃师区先进制造业开发区管理委员会	应收其他款项	12,750,000.00	1年以内	5.65	255,000.00
偃师市诸葛镇镇政府	代垫费用	9,761,445.04	5年以上	4.33	9,761,445.04
合计		201,167,327.54		89.15	16,481,872.89

8、存货

（1）存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	765,354,514.19	29,413,605.10	735,940,909.09	767,335,995.23	25,823,607.98	741,512,387.25
在产品	301,414,271.98	31,687,889.97	269,726,382.01	223,092,494.65	34,338,234.12	188,754,260.53
库存商品	824,640,186.37	55,942,413.76	768,697,772.61	897,478,499.17	76,735,778.69	820,742,720.48
周转材料	1,142,455.18		1,142,455.18	11,905,320.65		11,905,320.65
委托加工物资	263,276,082.53		263,276,082.53	213,090,801.17		213,090,801.17
合计	2,155,827,510.25	117,043,908.83	2,038,783,601.42	2,112,903,110.87	136,897,620.79	1,976,005,490.08

（2）存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	25,823,607.98	4,628,564.75		1,038,567.63		29,413,605.10
在产品	34,338,234.12	520,034.64		3,170,378.79		31,687,889.97
库存商品	76,735,778.69	971,094.49		21,764,459.42		55,942,413.76
合计	136,897,620.79	6,119,693.88		25,973,405.84		117,043,908.83

说明：存货本期转回或转销存货跌价准备的原因是库存商品的实现对外销售。

9、其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税额	95,575,371.43	66,920,640.13
预缴税金	3,466,634.16	5,887,303.84
待摊费用	6,755,880.74	6,107,086.42
合计	105,797,886.33	78,915,030.39

10、固定资产

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	2,803,405,058.84	2,975,478,729.13
固定资产清理
合计	2,803,405,058.84	2,975,478,729.13

（1）固定资产

① 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,032,266,059.77	3,321,684,239.70	11,412,194.23	66,026,370.55	39,290,938.54	4,470,679,802.79
2.本期增加金额	23,878,678.69	234,942,383.64	249,690.26	9,608,574.66	3,011,900.06	271,691,227.31
（1）购置	5,096,429.04	23,570,097.27	67,610.62	4,326,676.84	129,558.75	33,190,372.52
（2）在建工程转入	18,782,249.65	211,372,286.37	182,079.64	5,281,897.82	2,882,341.31	238,500,854.79
3.本期减少金额	46,499,774.95	353,465,572.26	2,451,537.52	1,102,882.04	644,022.85	404,163,789.62
（1）处置或报废		357,954.87		377,988.92	644,022.85	1,379,966.64
（2）出售	46,499,774.95	353,107,617.39	2,451,537.52	724,893.12		402,783,822.98
4.期末余额	1,009,644,963.51	3,203,161,051.08	9,210,346.97	74,532,063.17	41,658,815.75	4,338,207,240.48
二、累计折旧
1.期初余额	205,320,709.39	1,199,931,862.49	7,896,142.93	37,147,046.73	22,097,097.75	1,472,392,859.29
2.本期增加金额	33,503,395.21	228,551,243.73	795,184.32	8,647,059.13	5,154,089.48	276,650,971.87
（1）计提	33,503,395.21	228,551,243.73	795,184.32	8,647,059.13	5,154,089.48	276,650,971.87
（2）其他
3.本期减少金额	35,619,103.15	176,385,236.57	2,028,501.01	741,109.54	611,822.03	215,385,772.30
（1）处置或报废		275,602.88		338,201.14	611,822.03	1,225,626.05
（2）出售	35,619,103.15	176,109,633.69	2,028,501.01	402,908.40		214,160,146.25
4.期末余额	203,205,001.45	1,252,097,869.65	6,662,826.24	45,052,996.32	26,639,365.20	1,533,658,058.86
三、减值准备
1.期初余额		22,808,214.37				22,808,214.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额		21,664,091.59				21,664,091.59

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	其他	合计
（1）处置或报废
（2）出售		21,664,091.59				21,664,091.59
4.期末余额		1,144,122.78				1,144,122.78
四、账面价值
1.期末账面价值	806,439,962.06	1,949,919,058.65	2,547,520.73	29,479,066.85	15,019,450.55	2,803,405,058.84
2.期初账面价值	826,945,350.38	2,098,944,162.84	3,516,051.30	28,879,323.82	17,193,840.79	2,975,478,729.13

① 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值（万元）	未办妥产权证书原因
池州公司A、B、C厂房	3,862.53	办理中
黄山公司	1,316.90	办理中
中恒公司A5厂房	1,323.96	办理中

说明：截至2023年12月31日，未办妥不动产证书的房屋建筑物账面价值为6,503.39万元，相关证书正在办理中。

11、在建工程

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	987,605,203.53	528,194,996.80
工程物资
合计	987,605,203.53	528,194,996.80

（1）在建工程

① 在建工程明细

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
深圳新型显示研发生产基地	274,231,074.17		274,231,074.17	139,839,746.58		139,839,746.58
UTG二期项目	210,143,320.97		210,143,320.97	106,195,076.95		106,195,076.95
信息显示超薄基板生产线二期项目	190,655,986.98		190,655,986.98	38,952,225.95		38,952,225.95
年产1350万片笔电/车载触控显示模组生产线项目	162,116,419.48		162,116,419.48	131,536,086.42		131,536,086.42
合成硅项目	76,133,969.22		76,133,969.22	9,026,970.23		9,026,970.23
钛酸钡二期	25,671,771.09		25,671,771.09	10,804,579.62		10,804,579.62
ITO生产基地项目	16,884,279.45		16,884,279.45	10,263,258.13		10,263,258.13
2400t/a电子封装用球形粉体材料项目	14,208,440.31		14,208,440.31	34,878,761.86		34,878,761.86
国显液晶显示模组生产线相关零星项目	9,855,619.57		9,855,619.57	11,586,972.63		11,586,972.63
超薄柔性玻璃一次成型研发项目	3,461,460.78		3,461,460.78
电熔氧化锆熔炼工艺除尘改造项目	2,409,653.17		2,409,653.17
车载3D玻璃盖板热弯成形	1,153,982.31		1,153,982.31
其它零星项目	511,618.77		511,618.77	706,625.56		706,625.56
2#生产车间及配套工程项目	167,607.26		167,607.26	31,204,636.60		31,204,636.60
石英砂生产线				3,200,056.27		3,200,056.27
合计	987,605,203.53		987,605,203.53	528,194,996.80		528,194,996.80

② 重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率%	期末余额
深圳新型显示研发生产基地	139,839,746.58	155,381,182.48	20,989,854.89		6,987,795.53	3,387,270.35	3.85	274,231,074.17
UTG二期项目	106,195,076.95	103,948,244.02						210,143,320.97
信息显示超薄基板生产线二期项目	38,952,225.95	151,703,761.03			5,581,708.28	4,354,697.18	3.50	190,655,986.98
年产1350万片笔电/车载触控显示模组生产线项目	131,536,086.42	107,233,877.12	76,653,544.06		4,522,876.87	2,834,312.20	3.40	162,116,419.48
合成硅项目	9,026,970.23	69,539,089.30	2,432,090.31					76,133,969.22
合计	425,550,106.13	587,806,153.95	100,075,489.26	--	17,092,380.68	10,576,279.73	--	913,280,770.82

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数（万元）	工程累计投入占预算比例%	工程进度%	资金来源
深圳新型显示研发生产基地	45,531.00	79.63	80.00	自有资金、银行借款、募集资金
UTG二期项目	102,455.00	32.05	35.00	自有资金、银行借款、募集资金
信息显示超薄基板生产线二期项目	62,576.00	44.63	45.00	自有资金、银行借款
年产1350万片笔电/车载触控显示模组生产线项目	47,143.00	47.71	50.00	自有资金、银行借款
合成硅项目	18,742.00	57.61	60.00	自有资金、银行借款
合计	--	--	--	--

12、使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值：
1.期初余额	34,875,256.38	34,875,256.38
2.本期增加金额
（1）租入
3.本期减少金额	21,207,217.68	21,207,217.68
（1）租赁处置	21,207,217.68	21,207,217.68
4. 期末余额	13,668,038.70	13,668,038.70
二、累计折旧
1.期初余额	16,455,212.71	16,455,212.71
2.本期增加金额	7,863,324.59	7,863,324.59
（1）计提	7,863,324.59	7,863,324.59
3.本期减少金额	11,104,424.67	11,104,424.67
（1）租赁处置	11,104,424.67	11,104,424.67
4. 期末余额	13,214,112.63	13,214,112.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	453,926.07	453,926.07
2. 期初账面价值	18,420,043.67	18,420,043.67

13、无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	非专利技术	专利权	软件使用权	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	421,729,366.79	216,872,012.18	137,943,281.06	32,885,189.35	6,006,200.00	815,436,049.38
2.本期增加金额	999,585.00	8,696,866.24	77,936,445.37	131,604.55		87,764,501.16
（1）购置	999,585.00			3,485,586.85		4,485,171.85
（2）内部研发		8,696,866.24	74,582,463.07			83,279,329.31
（3）其他			3,353,982.30	-3,353,982.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	422,728,951.79	225,568,878.42	215,879,726.43	33,016,793.90	6,006,200.00	903,200,550.54
二、累计摊销
1.期初余额	69,995,375.34	125,867,656.49	16,455,584.69	14,077,844.03	6,006,200.00	232,402,660.55

项目	土地使用权	非专利技术	专利权	软件使用权	商标权	合计
2.本期增加金额	12,064,266.43	20,393,427.49	16,856,265.29	4,860,212.86		54,174,172.07
（1）计提	12,064,266.43	20,393,427.49	16,856,265.29	4,860,212.86		54,174,172.07
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	82,059,641.77	146,261,083.98	33,311,849.98	18,938,056.89	6,006,200.00	286,576,832.62
三、减值准备
1.期初余额		14,822,019.95				14,822,019.95
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		14,822,019.95				14,822,019.95
四、账面价值
1.期末账面价值	340,669,310.02	64,485,774.49	182,567,876.45	14,078,737.01		601,801,697.97
2.期初账面价值	351,733,991.45	76,182,335.74	121,487,696.37	18,807,345.32		568,211,368.88

说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为41.05 %。

14、开发支出

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
开发支出	9,564,566.32	79,009,048.94	83,663,338.91	4,910,276.35

说明：具体情况详见附注六、研发支出。

15、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
国显科技	253,720,314.28			253,720,314.28

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
国显科技	57,456,084.40	4,082,982.76		61,539,067.16

（3）商誉减值情况

项目	国显科技（万元）
商誉账面余额①	25,372.03
上年年末商誉减值准备余额②	5,745.61
商誉的账面价值③＝①-②	19,626.42
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	6,341.33
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③	25,967.75
（不包含商誉）资产组的账面价值⑥	123,212.50

项目	国显科技（万元）
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	149,180.25
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	148,640.03
本期商誉减值准备金额⑨=⑦-⑧	540.22
归属于本公司的商誉减值损失	408.30

说明：

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

国显科技于评估基准日的评估范围，是国显科技形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司京信评报字（2024）第161号《凯盛科技股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的深圳市国显科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》的评估结果。

（2）商誉减值测试的过程与方法

1）重要假设及依据

①假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；

②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；

③假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；

④假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。商誉所在资产组或资产组组合的相关信息。2）关键参数

单位	关键参数

	预测期	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率

国显科技

2024年-2028年（后续为稳定期）

[注1]

持平

根据预测的收入、成本、费用等计算

12.07%

注1：国显科技主要产品为液晶组件，根据目前订单情况，结合企业战略发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，及公司的产能不断提升，对未来四年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润，忽略经营的波动性进行预测，预计公司2024年营业收入较2023有一定幅度的提升，之后营业收入增幅会相对较为平稳，2027年以后保持稳定。

经测试，上述对可收回金额的预计表明商誉发生540.22万元减值损失，归属于本公司的商誉减值损失408.30万元。

16、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
项目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
技术改造支出	618,889.56		459,245.74		159,643.82
装修支出	6,499,247.47	2,905,770.34	3,736,804.45		5,668,213.36
咨询服务费	591,538.66	801,510.32	1,393,048.98
合计	7,709,675.69	3,707,280.66	5,589,099.17		5,827,857.18

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	209,866,074.89	33,451,747.03	234,040,596.75	36,043,160.16
公允价值变动计入损益的资产			52,693.68	7,904.05
递延收益	33,778,235.89	5,066,735.39	25,556,755.92	3,833,513.38
内部交易未实现利润	15,218,457.67	2,282,768.65	12,011,025.87	1,801,653.88
可抵扣亏损			36,067,051.28	5,410,057.68
小计	258,862,768.45	40,801,251.07	307,728,123.50	47,096,289.15
递延所得税负债：
公允价值变动计入损益的资产	30,737.98	4,610.70
小计	30,737.98	4,610.70

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	71,349,618.17	89,664,956.28
可抵扣亏损	792,075,104.84	823,508,433.74
合计	863,424,723.01	913,173,390.02

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额
2023年	——	53,847,166.20
2024年	81,667,736.05	131,451,548.11
2025年	113,972,981.62	181,523,936.16

年份	期末余额	上年年末余额
2026年	199,610,522.76	209,562,301.60
2027年	247,123,481.67	247,123,481.67
2028年	149,700,382.74	——
合计	792,075,104.84	823,508,433.74

18、其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款	114,532,095.02		114,532,095.02	129,035,351.20		129,035,351.20
预付房屋、设备款	62,388,866.51		62,388,866.51	13,654,728.28		13,654,728.28
合计	176,920,961.53		176,920,961.53	142,690,079.48		142,690,079.48

19、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末
项目	账面余额	账面价值	受限类型
货币资金	613,826,885.88	608,946,489.74	银行承兑汇票保证金、信用证保证金、理财产品认购期锁定资金等
货币资金	4,880,396.14	4,880,396.14	诉讼冻结
应收款项融资	14,905,803.92	14,905,803.92	银行承兑汇票质押
固定资产	235,974,191.96	235,974,191.96	抵押贷款
无形资产	11,400,764.99	11,400,764.99	抵押贷款
合计	880,988,042.89	876,107,646.75

续：

项目	上年年末
项目	账面余额	账面价值	受限类型
货币资金	108,632,121.73	108,632,121.73	银行承兑汇票保证金、信用证保证金等
货币资金	19,646,147.63	19,646,147.63	诉讼冻结
应收款项融资	35,276,317.79	35,276,317.79	银行承兑汇票质押
固定资产	267,683,269.07	267,683,269.07	抵押贷款
无形资产	6,697,883.64	6,697,883.64	抵押贷款
合计	437,935,739.86	437,935,739.86

20、短期借款

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	538,411,340.02	333,800,000.00
质押借款		20,000,000.00
抵押借款	10,000,000.00
保证借款	167,000,000.00	506,934,661.83

项目	期末余额	上年年末余额
应计利息	884,036.47	2,659,548.11
信用证	313,300,000.00	132,944,318.00
已贴现未终止确认的票据	191,957,343.49	6,461,106.39
合计	1,221,552,719.98	1,002,799,634.33

说明：本公司之子公司凯盛基材以土地及房产作为抵押资产，账面价值4,647.13万元，抵押资产评估值为2,411.13万元，向交通银行股份有限公司蚌埠财院支行取得借款额度1,200.00万元。截止2023年12月31日，已使用额度1,000.00万元。

21、应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	129,147,524.72	236,418,145.47
合计	129,147,524.72	236,418,145.47

22、应付账款

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	706,915,176.69	587,798,952.16
1年以上	92,796,060.33	84,684,795.28
合计	799,711,237.02	672,483,747.44

其中，账龄超过1年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或未结转的原因
深圳市耀德科技股份有限公司	6,076,117.87	尚未结算
中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	5,987,060.00	尚未结算
合计	12,063,177.87

23、合同负债

项目	期末余额	上年年末余额
销售商品、提供劳务相关合同负债	37,564,633.13	50,063,965.56

（1）本期合同负债账面价值的重大变动

项目	变动金额	变动原因
冈本无线电机株式会社	9,200,890.44	预收货款

24、应付职工薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	63,503,432.20	633,435,083.91	647,749,104.15	49,189,411.96

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
离职后福利-设定提存计划	191,380.56	52,101,835.98	52,293,216.54
辞退福利	28,860.00	13,581,627.46	13,610,487.46
合计	63,723,672.76	699,118,547.35	713,652,808.15	49,189,411.96

（1）短期薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	61,827,857.64	555,111,139.87	568,867,826.79	48,071,170.72
职工福利费		35,015,780.31	35,015,780.31
社会保险费		24,849,465.22	24,849,465.22
其中：1．医疗保险费		22,701,722.35	22,701,722.35
2．工伤保险费		1,724,476.66	1,724,476.66
3．生育保险费		423,266.21	423,266.21
住房公积金	4,724.00	15,582,137.92	15,586,861.92
工会经费和职工教育经费	1,670,850.56	2,876,560.59	3,429,169.91	1,118,241.24
合计	63,503,432.20	633,435,083.91	647,749,104.15	49,189,411.96

（2）设定提存计划

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
离职后福利	191,380.56	52,101,835.98	52,293,216.54
其中：基本养老保险费	191,380.56	50,201,527.09	50,392,907.65
失业保险费		1,588,933.43	1,588,933.43
企业年金缴费		311,375.46	311,375.46
合计	191,380.56	52,101,835.98	52,293,216.54

25、应交税费

税项	期末余额	上年年末余额
增值税	16,314,023.60	9,031,360.23
企业所得税	31,797,197.15	23,378,781.26
个人所得税	1,123,228.72	1,126,488.99
城市维护建设税	1,057,754.23	431,596.90
教育费附加	488,491.23	306,561.34
土地使用税	3,096,272.04	3,282,579.91
房产税	2,760,949.48	2,521,929.09
其他税费	1,381,885.10	1,161,831.05
合计	58,019,801.55	41,241,128.77

26、其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		1,992,361.11
应付股利	28,614,564.84	8,905,123.67
其他应付款	943,754,587.00	998,103,968.54
合计	972,369,151.84	1,009,001,453.32

（1）应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息		1,992,361.11

（2）应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	28,614,564.84	8,905,123.67

（3）其他应付款（按款项性质列示）

项目	期末余额	上年年末余额
关联方拆借	668,472,156.64	652,974,504.42
应付股权款	231,331,880.00	271,935,204.11
关联方往来	1,784,040.63	5,073,256.89
非关联方借款	3,000,000.00	13,000,000.00
应付费用	27,439,672.95	42,935,048.36
保证金及押金	11,726,836.78	12,185,954.76
合计	943,754,587.00	998,103,968.54

其中，账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或未结转的原因
凯盛科技集团有限公司	608,880,972.21	尚未结算
中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	28,597,632.84	尚未结算
上海商米科技集团股份有限公司	7,098,235.00	尚未结算
合计	644,576,840.05

27、一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	1,168,748,110.79	839,148,535.10
一年内到期的租赁负债	473,655.65	11,151,664.19
合计	1,169,221,766.44	850,300,199.29

28、其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	10,721,218.48	19,807,216.73
未终止确认的应收票据	152,472,221.98	152,555,792.83
合计	163,193,440.46	172,363,009.56

29、长期借款

项目	期末余额	利率区间	上年年末余额	利率区间
信用借款	1,446,836,057.09	2.6%-3.5%	1,111,818,774.09	3%-5%
抵押借款	94,960,000.00	2.6%-3.5%	81,310,000.00	3%-5%
保证借款	603,334,072.33	2.6%-3.5%	766,422,972.12	3%-5%
小计	2,145,130,129.42		1,959,551,746.21
减：一年内到期的长期借款	1,168,748,110.79		839,148,535.10
合计	976,382,018.63		1,120,403,211.11

说明：

（1）本公司之子公司凯盛应材以土地作为抵押资产同时由股东提供担保，向中国光大银行股份有限公司蚌埠分行取得借款额度1亿元。土地抵押资产的账面价值为654.03万元，评估价值为769.60万元，本公司提供6,156.64万元担保，凯盛应材之少数股东蚌埠中创投资有限责任公司提供3,743.36万元担保。已使用额度2,000.00万元。

（2）本公司之子公司蚌埠国显以固定资产年产1350万片笔电/车载触控显示模组生产线作为抵押资产，账面价值23,597.42万元。从中国银行股份有限公司取得借款额度3亿元，截至2023年12月31日，已使用额度 7,496.00万元。

（3）本公司及子公司之少数股东提供的担保具体信息，详见附注十一、4、（4）关联方担保情况。30、租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	477,983.95	21,658,485.74
减：未确认融资费用	4,328.30	1,228,092.88
小计	473,655.65	20,430,392.86
减：一年内到期的租赁负债	473,655.65	11,151,664.19
合计		9,278,728.67

31、预计负债

项目	期末余额	上年年末余额	形成原因
未决诉讼	2,586,602.17	15,858.59	尚未终审判决

32、递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	105,486,499.52	66,965,980.20	17,092,825.09	155,359,654.63

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

33、股本

项目	期初余额	本期增减（+、-）					期末余额
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	944,606,894.00						944,606,894.00

34、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	2,666,106,350.23		156,663,760.00	2,509,442,590.23

说明：同一控制下收购石英太湖、凯盛基材，导致资本公积减少，详见附注七、2.。

35、盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	47,448,083.46	5,171,395.76		52,619,479.22

36、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	515,265,498.05	442,760,400.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		11,879,715.53
调整后期初未分配利润	515,265,498.05	454,640,116.45
加：本期归属于母公司股东的净利润	107,191,169.24	141,736,816.37
减：提取法定盈余公积	5,171,395.76	4,723,034.47
应付普通股股利	47,230,344.70	76,388,400.30
期末未分配利润	570,054,926.83	515,265,498.05
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额	18,906,358.39	34,525,257.10

说明：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润11,879,715.53元。

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,854,772,387.26	4,191,208,582.62	4,569,838,812.14	3,736,747,607.66
其他业务	155,258,085.28	154,806,795.50	149,024,129.88	176,150,701.91
合计	5,010,030,472.54	4,346,015,378.12	4,718,862,942.02	3,912,898,309.57

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分

主要产品类型（或行业）	本期发生额		上期发生额
主要产品类型（或行业）	收入	成本	收入	成本
主营业务：
其中：新型显示	3,269,879,936.77	2,903,297,365.76	3,122,784,379.29	2,698,325,046.78
应用材料	1,584,892,450.49	1,287,911,216.86	1,447,054,432.85	1,038,422,560.88
小计	4,854,772,387.26	4,191,208,582.62	4,569,838,812.14	3,736,747,607.66
其他业务：
其中：销售材料	149,559,972.05	148,701,060.87	126,446,400.33	156,756,044.03
加工收入			3,709,804.95	1,384,360.86
技术服务收入	5,698,113.23	6,105,734.63	18,867,924.60	18,010,297.02
小计	155,258,085.28	154,806,795.50	149,024,129.88	176,150,701.91
合计	5,010,030,472.54	4,346,015,378.12	4,718,862,942.02	3,912,898,309.57

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分

项目	本期发生额
项目	新型显示	应用材料	其他业务
主营业务	3,269,879,936.77	1,584,892,450.49
其中：在某一时点确认	3,269,879,936.77	1,584,892,450.49
其他业务			155,258,085.28
其中：在某一时点确认			155,258,085.28
合计	3,269,879,936.77	1,584,892,450.49	155,258,085.28

（4）履约义务的说明

本公司向客户销售新型显示产品、应用材料产品、销售材料、加工收入、技术服务收入通常相关销售商品的合同中仅有交付商品一项履约义务，销售产品的对价按照销售合同中约定固定价格或临时定价安排确定。本公司在相关商品控制权转移给客户时确认收入。

38、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,618,889.44	12,415,094.75
教育费附加	3,844,711.73	8,783,693.39
房产税	9,216,413.32	7,026,990.89
土地使用税	11,485,739.51	10,994,641.80
水利建设基金	3,133,229.50	2,479,442.67
印花税	4,684,664.92	4,455,251.84
其他	435,957.73	756,245.47
合计	38,419,606.15	46,911,360.81

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	48,108,711.20	48,878,121.82
业务经费	10,591,599.32	9,772,962.56
修理费	8,214,936.82	9,267,711.53
销售提成	1,264,874.82	6,662,933.39
财产保险费	4,086,665.69	5,705,126.54
差旅费	5,920,199.00	3,466,303.87
折旧及摊销费	2,496,457.57	2,640,381.10
使用权资产折旧摊销	3,765,141.34	2,596,956.00
办公费	2,007,484.08	2,209,450.44
样品及产品损耗	3,490,416.95	1,603,604.93
销售服务费	4,464,782.56	1,581,614.91
水电费	821,226.80	324,539.86
交通费	137,907.12	178,461.62
其他	4,636,260.72	2,898,818.21
合计	100,006,663.99	97,786,986.78

40、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	110,254,140.05	118,933,952.46
固定资产折旧费	31,709,202.29	24,528,526.72
无形资产摊销	19,093,223.08	11,995,424.59
辞退福利	11,769,815.88	1,815,318.38
咨询费	1,464,797.73	791,024.14
聘请中介机构	7,124,821.74	10,993,386.11

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	5,303,004.90	3,654,416.69
修理费	4,778,588.07	3,540,533.96
技术服务费	3,776,091.43	3,066,857.38
业务招待费	3,607,287.61	3,126,518.05
长期待摊费用摊销	3,501,798.91	2,362,996.76
差旅费	3,396,573.63	1,741,521.96
水电费	3,196,642.61	2,213,775.43
环境保护费	2,156,228.66	968,527.88
物业管理费	2,096,237.30	1,727,035.25
交通费	2,058,142.67	2,086,432.65
劳动保护费	4,755,478.39	4,130,960.43
其他费用	16,181,525.76	14,891,036.59
合计	236,223,600.71	212,568,245.43

41、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
材料费	101,860,103.37	110,258,996.18
人工费	72,829,670.75	75,140,866.19
折旧费与摊销	28,614,595.09	30,022,222.86
水电燃气费	11,310,231.89	9,418,278.99
其他	4,622,708.29	10,322,005.98
合计	219,237,309.39	235,162,370.20

42、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	105,467,031.61	135,959,334.96
减：利息资本化	11,154,664.96	5,735,683.85
利息收入	18,197,165.78	5,847,673.30
汇兑收益	-20,880,258.79	-12,901,692.52
手续费	2,574,470.68	2,113,825.39
其他	19,697.28	1,293,524.17
合计	57,829,110.04	114,881,634.85

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.40%-3.85%。

43、其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
生产经营补助	148,107,558.94	88,938,207.88

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助摊销	17,092,825.09	17,436,715.20
增值税进项加计抵减	9,069,845.76
研发、技改补助	2,903,302.20	2,510,325.00
稳岗补贴	1,435,421.30	2,398,320.20
扣代缴个人所得税手续费返还	238,197.30	337,970.02
合计	178,847,150.59	111,621,538.30

说明：政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

44、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
应收款项融资终止确认损失	-2,624,053.53	-1,588,396.84
处置交易性金融资产取得的投资收益	12,562,748.77
合计	9,938,695.24	-1,588,396.84

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	60,037.98	-52,693.68

46、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款及应收票据坏账损失	-8,929,382.95	53,139,912.37
其他应收款坏账损失	-6,539,239.00	1,785,323.97
合计	-15,468,621.95	54,925,236.34

47、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-684,803.89	-30,497,002.00
固定资产减值损失		-1,144,122.78
商誉减值损失	-4,082,982.76
合计	-4,767,786.65	-31,641,124.78

48、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	21,699,886.38	236,452.99
无形资产处置利得（损失以“-”填列）		40,824,666.66
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）	1,989,532.89	788,239.97
合计	23,689,419.27	41,849,359.62

49、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
经批准无需支付的应付款项		2,325,873.08
罚没利得	11,851.00	2,188.00	11,851.00
保险赔偿收入	10,000.00	40,000.00	10,000.00
违约金收入	754,854.94	999,803.91	754,854.94
报废、毁损资产处置收入	21,007.04	44,126.20	21,007.04
其他	427,801.01	578,405.11	427,801.01
合计	1,225,513.99	3,990,396.30	--

说明：政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。50、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	12,465.00	37,000.00	12,465.00
赔偿金支出	348,031.68	930,058.81	348,031.68
预计未决诉讼损失	2,603,998.18	15,858.59	2,603,998.18
罚没及滞纳金支出	186,453.45	575,728.07	186,453.45
资产报废、毁损损失	61,466.72	522,169.89	61,466.72
其他	242,545.55	68,326.47	242,545.55
合计	3,454,960.58	2,149,141.83	--

51、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	45,599,689.29	47,204,793.20
递延所得税费用	6,299,648.78	3,640,416.34
合计	51,899,338.07	50,845,209.54

（2）所得税费用与利润总额的关系

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	202,368,252.03	275,609,207.81
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）	30,355,237.80	41,341,381.17
某些子公司适用不同税率的影响	7,586,164.16	1,908,675.33
对以前期间当期所得税的调整	3,322,603.77	6,826,987.02
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）

项目	本期发生额	上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失	884,461.99	857,269.21
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）		-4,445,117.72
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	51,880,904.55	43,223,729.68
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-42,130,034.20	-38,867,715.15
其他
所得税费用	51,899,338.07	50,845,209.54

52、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	91,686,605.70	112,559,591.27
利息收入	18,197,165.78	5,766,845.74
往来款	54,349,381.54	55,285,251.86
其他	27,000,220.28	62,216,327.98
合计	191,233,373.30	235,828,016.85

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
银行手续费	2,594,167.96	3,165,267.25
期间费用	100,551,435.40	95,881,495.54
往来款	40,241,692.43	49,521,207.82
保证金	58,261,345.50
合计	201,648,641.29	148,567,970.61

（3）收到的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回理财产品本金	3,156,000,000.00
处置固定资产收回的现金	99,248,031.99	2,382,380.00
合计	3,255,248,031.99	2,382,380.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	2,990,000,000.00	736,000,000.00
购建在建工程等	712,992,990.50	418,012,875.03
合计	3,702,992,990.50	1,154,012,875.03

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
退回借款保证金	199,474.99	5,600,000.00
关联方拆借	58,987,971.65	838,860,360.81
关联方往来	1,784,040.63	5,162,844.37
票据贴现融资	329,543,637.72	244,823,686.71
合计	390,515,124.99	1,094,446,891.89

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债支付的金额	11,151,664.19	14,450,548.41
偿还票据贴现融资	304,473,453.81	161,926,277.37
关联方拆借	57,500,000.00	540,000,000.00
股权对价款	197,267,084.11	271,935,200.00
支付发行相关费用		350,000.00
其他	16,600,831.60	125,666,712.85
合计	586,993,033.71	1,114,328,738.63

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	150,468,913.96	224,763,998.27
加：资产减值损失	4,767,786.65	31,641,124.78
信用减值损失	15,468,621.95	-54,925,236.34
固定资产折旧	276,650,971.87	288,861,199.73
使用权资产折旧	7,863,324.59	30,302,176.24
无形资产摊销	54,174,172.07	41,315,010.08
长期待摊费用摊销	5,589,099.17	4,389,715.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-23,689,419.27	-41,849,359.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	40,459.68	522,169.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-60,037.98	52,693.68
财务费用（收益以“－”号填列）	94,312,366.65	130,223,651.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,938,695.24	1,588,396.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	6,295,038.08	6,515,222.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,610.70
存货的减少（增加以“－”号填列）	-63,462,915.23	-115,923,734.59

补充资料	本期发生额	上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-703,970,492.63	-106,358,550.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	318,939,017.72	-30,487,235.93
其他
经营活动产生的现金流量净额	133,452,822.74	410,631,241.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	302,112,355.63	677,632,003.06
减：现金的期初余额	677,632,003.06	493,377,755.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-375,519,647.43	184,254,247.30

（2）现金及现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	302,112,355.63	677,632,003.06
其中：库存现金	58,264.81	100,354.01
可随时用于支付的银行存款	302,054,090.82	677,531,649.05
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	302,112,355.63	677,632,003.06

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑票据保证金	49,826,885.88	55,687,774.43	银行承兑票据保证金
信用证保证金	64,000,000.00	45,358,500.00	信用证保证金
贷款保证金		7,585,847.30	贷款保证金
诉讼冻结	4,880,396.14	19,646,147.63	诉讼冻结
认购期锁定资金	500,000,000.00		认购期锁定资金
合计	618,707,282.02	128,278,269.36

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	10,647,759.58	7.0827	75,414,886.78
港币	168,159.45	0.9062	152,386.09
新台币	80,333.00	0.2243	18,018.69
应收账款
其中：美元	94,080,834.30	7.0827	666,346,325.10
其他应收款
其中：美元	1,177,405.40	7.0827	8,339,209.23
港币	1,170,811.29	0.9062	1,060,989.19
新台币	146,139.00	0.2243	32,778.98
应付账款
其中：美元	63,448,653.40	7.0827	449,387,777.44
应付职工薪酬
其中：港币	190,289.28	0.9062	172,440.15
新台币	426,337.43	0.2243	95,627.49
其他应付款
其中：美元	1,566,043.74	7.0827	11,091,818.00
港币	1,170,811.29	0.9062	1,060,989.19
新台币	33,420.00	0.2243	7,496.11

55、租赁

（1）作为承租人

项目	本期发生额
短期租赁费用	146,788.99
低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计	146,788.99

研发支出

1、研发支出

项目	本期发生额		上期发生额
项目	费用化金额	资本化金额	费用化金额	资本化金额
材料费	101,860,103.37	38,870,921.99	110,258,996.18	25,937,617.24
人工费	72,829,670.75	27,792,593.53	75,140,866.19	17,676,335.66
折旧费与摊销	28,614,595.09	10,919,640.34	30,022,222.86	7,062,506.93
水电燃气费	11,310,231.89	4,316,107.36	9,418,278.99	2,215,580.80
其他	4,622,708.29	1,764,075.70	10,322,005.98	2,428,175.93
合计	219,237,309.39	83,663,338.91	235,162,370.20	55,320,216.56

2、开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项目	期初余额	内部开发支出	其他增加	确认为无形资产	计入当期损益	期末余额
玻璃盖板热弯成形技术研发		611,391.20				611,391.20
不等厚柔性玻璃开发		4,821,231.22		4,821,231.22
玻璃盖板冷弯技术开发		1,415,189.47		1,415,189.47
高抗冲击玻璃研发项目
激光加工玻璃技术开发		2,604,349.35		2,604,349.35
盖板玻璃化学强化技术研发		7,547,169.84		7,547,169.84
带静电防护功能触摸屏产品开发		7,449,615.54		7,449,615.54
LCM模组产品开发		6,179,469.73		6,179,469.73
护眼屏产品开发		7,440,282.46		7,440,282.46
背光板安装工艺开发		9,067,563.63		9,067,563.63
低功耗笔记本电脑液晶显示屏电源驱动开发		8,497,922.23		8,497,922.23
背光组件工艺和治具开发		6,564,908.58		6,564,908.58
TFT-LCD外观检测成像系统开发		6,995,656.80		6,995,656.80
超薄电子玻璃高速拉引技术研究		6,728,905.46		6,728,905.46
高纯石英砂废水循环利用研究	602,775.59			602,775.59
高纯石英砂制备技术产业化研究	3,272,859.43			3,272,859.43
5G用中空玻璃微球产品开发	845,683.90	199,568.80				1,045,252.70
轻质高强空心玻璃微珠应用研究	4,843,247.40	1,085,933.87		4,091,429.98	384,009.60	1,453,741.69
实心玻璃微珠表面改性研究		1,013,958.83				1,013,958.83
高效节能智能化烧结炉系统开发		785,931.93				785,931.93
合计	9,564,566.32	79,009,048.94		83,279,329.31	384,009.60	4,910,276.35

（1）重要的资本化研发项目

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	开始资本化的具体依据
盖板玻璃化学强化技术研发	100%	2023年12月	提高生产品质	2023年6月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
带静电防护功能触摸屏产品开发	100%	2023年5月	提高生产品质	2023年2月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
LCM模组产品开发	100%	2023年6月	提高生产品质	2023年3月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
护眼屏产品开发	100%	2023年8月	提高生产品质	2023年3月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利。
背光板安装工艺开发	100%	2023年9月	提高生产品质	2023年5月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
低功耗笔记本电脑液晶显示屏电源驱动开发	100%	2023年10月	提高生产品质	2023年5月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
背光组件工艺和治具开发	100%	2023年5月	提高生产品质	2023年2月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
TFT-LCD外观检测成像系统开发	100%	2023年5月	提高生产品质	2023年2月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利
超薄电子玻璃高速拉引技术研究	100%	2023年5月	提高生产品质	2023年1月	满足《企业会计准则第6号-无形资产》第7条；该项目经过研究开发，已经验证技术可行性，形成1件专利

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
方兴光电	5,619.72	蚌埠市	蚌埠市	生产销售	71.18		投资设立
国显科技	9,000.00	深圳市	深圳市	生产销售	75.58		购买
池州公司	10,000.00	池州市	池州市	生产销售	100.00		投资设立
洛阳公司	8,000.00	洛阳市	洛阳市	生产销售	100.00		投资设立
黄山公司	3,000.00	黄山市	黄山市	生产销售	100.00		投资设立
中恒公司	35,642.72	蚌埠市	蚌埠市	生产销售	100.00		同一控制企业合并
凯盛应材	5,594.06	蚌埠市	蚌埠市	生产销售	62.57		投资设立
蚌埠中显	63,276.43	蚌埠市	蚌埠市	生产销售	100.00		同一控制企业合并

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
龙海玻璃	10,000.00	洛阳市	洛阳市	生产销售	100.00		同一控制企业合并
龙门玻璃	7,000.00	洛阳市	洛阳市	生产销售	100.00		同一控制企业合并
石英太湖	5,000.00	安庆市	安庆市	生产销售	100.00		同一控制企业合并
凯盛基材	4,000.00	蚌埠市	蚌埠市	生产销售	70.00		同一控制企业合并
蚌埠国显	20,000.00	蚌埠市	蚌埠市	生产销售		75.58	投资设立
国显光电	1,180.00	深圳市	深圳市	销售		75.58	投资设立
国显香港	94.54	深圳市	深圳市	销售		75.58	投资设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例%	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
国显科技	24.42	13,284,068.20		244,944,169.13
凯盛应材	37.43	46,932,783.61	19,801,518.04	162,795,813.15

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
国显科技	2,125,990,809.34	1,323,430,359.76	3,449,421,169.10	2,020,993,509.99	430,662,311.12	2,451,655,821.11
凯盛应材	703,877,541.99	271,783,211.96	975,660,753.95	425,374,059.15	115,357,533.29	540,731,592.44

续（1）：

子公司名称	上年年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
国显科技	2,017,376,915.42	1,147,182,708.52	3,164,559,623.94	1,771,732,029.95	449,460,559.67	2,221,192,589.62
凯盛应材	571,039,760.27	147,526,401.68	718,566,161.95	307,652,348.07	48,469,999.88	356,122,347.95

续（2）：

子公司名称	本期发生额				上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
国显科技	3,008,922,966.51	54,398,313.67	54,398,313.67	63,126,059.82	2,872,283,566.95	102,317,548.44	102,317,548.44	239,482,546.83
凯盛应材	647,785,823.43	125,388,147.51	125,388,147.51	61,537,795.47	615,608,060.11	176,342,664.07	176,342,664.07	74,583,483.93

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	交易构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	上期被合并方的收入	上期被合并方的净利润
石英太湖	100%	同受凯盛集团控制	2023-7-21	取得控制权	93,295,325.89	8,033,338.91	83,736,394.85	2,194,220.19
凯盛基材	70%	同受凯盛集团控制	2023-7-21	取得控制权	3,132,531.93	-9,219,421.72	11,966,867.95	-1,115,051.76

注：2023年7月21日-31日财务数据变动较小，为便于核算，故采集2023年7月31日数据。2023年6月30日，本公司与中建材凯盛矿产资源集团有限公司（以下简称矿产资源）签订《关于凯盛石英材料(太湖)有限公司的股权转让协议》，矿产资源将持有的石英太湖100%股权转让给本公司。本公司以10,413.45万元取得了石英太湖100%股权，石英太湖系本公司的母公司凯盛科技集团有限公司（以下简称凯盛集团）的子公司矿产资源的子公司，由于石英太湖与本公司同受凯盛集团控股控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。2023年6月30日，本公司与中建材玻璃新材料研究院集团有限公司（以下简称中研院）签订《关于安徽凯盛基础材料科技有限公司的股权转让协议》，中研院将持有的凯盛基材70%股权转让给本公司。本公司以5,252.93万元取得了凯盛基材70%股权，凯盛基材系本公司的母公司凯盛集团的子公司中研院的子公司，由于凯盛基材与本公司同受凯盛集团控股控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。根据《股权转让协议》，以上述两家公司全部过户至本公司名下的工商登记变更完成之日并取得控制权为交割日，合并日确定为2023年7月21日。本公司与石英太湖和凯盛基材的合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。

（2）合并成本

项目	石英太湖	凯盛基材
现金	104,134,500.00	52,529,260.00

说明：本公司以10,413.45万元取得了石英太湖100%股权，截至2023年12月31日，已支付50.00%；本公司以5,252.93万元取得了凯盛基材70%股权，截至2023年12月31日，已支付70.00%。

（3）被合并方的资产、负债

石英太湖、凯盛基材在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

项目	石英太湖		凯盛基材
项目	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产：

项目	石英太湖		凯盛基材
项目	合并日	上期期末	合并日	上期期末
货币资金	15,055,636.09	15,220,639.31	419,776.79	1,719,025.12
应收票据
应收账款	25,175,023.28	6,704,644.77	366,417.98	88,865.67
应收款项融资	3,100,125.17	4,402,211.50	450,000.00	124,241.00
预付款项	7,095,246.56	12,455,691.01	675,426.00	36,006.00
其他应收款	540,005.60	226,707.81	937,000.80	433,035.12
存货	20,816,462.94	13,924,967.09	44,759,873.96	43,386,169.68
其他流动资产	53,725.74	870,618.10
固定资产	91,215,664.08	79,159,502.16	64,409,227.60	67,459,459.52
在建工程	9,654,141.11	3,200,056.27
无形资产	12,448,818.02	9,202,985.54	13,914,629.47	10,473,866.28
开发支出		3,875,635.02	1,974,871.78	5,688,931.30
递延所得税资产	408,761.99	384,309.73	5,959.38	778,195.69
其他非流动资产	2,689,436.65
负债：
短期借款	9,982,131.33	10,000,000.00	17,000,000.00	7,000,000.00
应付票据	24,273,299.77	15,000,000.00	9,094,349.60	7,494,755.47
应付账款	45,349,330.69	16,575,986.44
合同负债	231,230.81	5,875,311.98	65,269.91	226,691.61
应交税费	445,694.69	1,027,410.54	2,099,989.02	2,088,719.90
其他应付款	38,787,413.65	13,482,197.26	35,896,134.30	47,029,225.27
一年内到期的非流动负债		12,500,000.00	12,283,958.23	10,014,513.89
其他流动负债	34,551.73	763,790.56	8,485.09	49,469.91
长期借款		13,000,000.00	14,400,000.00	10,000,000.00
递延收益	2,221,749.69	2,508,965.57
净资产	66,927,644.87	58,894,305.96	37,064,997.61	46,284,419.33
减：少数股东权益			11,119,499.28	13,885,325.80
合并取得的净资产	66,927,644.87		25,945,498.33
合并成本	104,134,500.00		52,529,260.00
合并差额（计入权益）	-37,206,855.13		-26,583,761.67

政府补助

1、计入其他应收款的政府补助

应收单位	期末余额	未能在预计时点收到政府补助的原因
洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会	491,600.00	根据政府资金计划安排，预计2024年二季度收到

应收单位	期末余额	未能在预计时点收到政府补助的原因
洛阳市土地储备整理中心	123,792,100.00	根据政府资金计划安排，尚未支付完毕，2024年2月已经收到2,000.00万元；政府承诺该笔款项于2024年6月底前支付完毕
洛阳偃师区先进制造业开发区管理委员会	12,750,000.00	根据政府资金计划安排，政府承诺于2024年6月底前支付完毕
合计	137,033,700.00

2、计入递延收益的政府补助

补助项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
收中国建材集团专项支持资金	11,430,000.00	21,230,000.00		32,660,000.00
5G用电子级超细高纯球形二氧化硅项目		26,145,000.00		26,145,000.00
纳米钛酸钡功能陶瓷材料生产线项目	28,469,999.88		4,745,000.04	23,724,999.84
池州公司政府补助	21,424,285.68		571,300.20	20,852,985.48
2023年度产业扶持政策清单即申即享类第二批支持项目（企业技术改造）		8,010,000.00		8,010,000.00
洛阳市企业技术改造项目奖励补助资金洛财预[2020]450号500+500万	8,510,292.00		1,215,756.00	7,294,536.00
2021年安徽省创新型省份建设专项资金（第七批）：省“揭榜挂帅”玻璃基MiniLED背光模组技术研发项目——蚌科〔2021〕55号	5,500,000.00			5,500,000.00
中小尺寸电容式触摸屏项目	9,123,749.70		4,055,000.04	5,068,749.66
2023年绿色低碳扶持		3,102,684.48	51,711.41	3,050,973.07
半导体芯片抛光粉项目		2,800,000.00	816,666.55	1,983,333.45
液晶显示模组技术改造项目	1,801,800.00		200,200.00	1,601,600.00
蚌埠市龙子湖区生态分局2020年中央污染防治专项补助	1,693,314.58		132,809.00	1,560,505.58
超薄液晶显示模组技术装备及管理智能化提升项目	1,746,000.00		194,000.00	1,552,000.00
2022年蚌埠片区加工贸易政策年度补贴资金		1,521,745.72	126,812.14	1,394,933.58
2022年工业企业技术改造		1,311,550.00	65,577.50	1,245,972.50
球形石英粉生产线扩建项目	799,583.00	540,000.00	203,000.00	1,136,583.00
高纯超细电熔氧化锆生产线项目	2,222,000.00		1,111,000.00	1,111,000.00
超低排放烟气治理工程补助资金洛财预[2021]560号	1,198,537.08		92,195.16	1,106,341.92
球形石英粉扩建项目	1,177,000.00		132,000.00	1,045,000.00
其他补助	10,389,937.60	2,305,000.00	3,379,797.05	9,315,140.55
合计	105,486,499.52	66,965,980.20	17,092,825.09	155,359,654.63

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他变动	期末余额	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
收中国建材集团专项支	生产经营补助	11,430,000.00	21,230,000.00			32,660,000.00	其他收益	与资产相关

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他变动	期末余额	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
持资金
5G用电子级超细高纯球形二氧化硅项目	生产经营补助		26,145,000.00			26,145,000.00	其他收益	与资产相关
纳米钛酸钡功能陶瓷材料生产线项目	生产经营补助	28,469,999.88		4,745,000.04		23,724,999.84	其他收益	与资产相关
池州公司政府补助	生产经营补助	21,424,285.68		571,300.20		20,852,985.48	其他收益	与资产相关
2023年度产业扶持政策清单即申即享类第二批支持项目（企业技术改造）	生产经营补助		8,010,000.00			8,010,000.00	其他收益	与资产相关
洛阳市企业技术改造项目奖励补助资金洛财预[2020]450号500+500万	生产经营补助	8,510,292.00		1,215,756.00		7,294,536.00	其他收益	与资产相关
2021年安徽省创新型省份建设专项资金（第七批）：省“揭榜挂帅”玻璃基MiniLED背光模组技术研发项目——蚌科〔2021〕55号	生产经营补助	5,500,000.00				5,500,000.00	其他收益	与资产相关
中小尺寸电容式触摸屏项目	生产经营补助	9,123,749.70		4,055,000.04		5,068,749.66	其他收益	与资产相关
2023年绿色低碳扶持	生产经营补助		3,102,684.48	51,711.41		3,050,973.07	其他收益	与资产相关
半导体芯片抛光粉项目	生产经营补助		2,800,000.00	816,666.55		1,983,333.45	其他收益	与资产相关
液晶显示模组技术改造项目	生产经营补助	1,801,800.00		200,200.00		1,601,600.00	其他收益	与资产相关
蚌埠市龙子湖区生态分局2020年中央污染防治专项补助	生产经营补助	1,693,314.58		132,809.00		1,560,505.58	其他收益	与资产相关
超薄液晶显示模组技术装备及管理智能化提升项目	生产经营补助	1,746,000.00		194,000.00		1,552,000.00	其他收益	与资产相关

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他变动	期末余额	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
2022年蚌埠片区加工贸易政策年度补贴资金	生产经营补助		1,521,745.72	126,812.14		1,394,933.58	其他收益	与资产相关
2022年工业企业技术改造	生产经营补助		1,311,550.00	65,577.50		1,245,972.50	其他收益	与资产相关
球形石英粉生产线扩建项目	生产经营补助	799,583.00	540,000.00	203,000.00		1,136,583.00	其他收益	与资产相关
高纯超细电熔氧化锆生产线项目	生产经营补助	2,222,000.00		1,111,000.00		1,111,000.00	其他收益	与资产相关
超低排放烟气治理工程补助资金洛财预[2021]560号	生产经营补助	1,198,537.08		92,195.16		1,106,341.92	其他收益	与资产相关
球形石英粉扩建项目	生产经营补助	1,177,000.00		132,000.00		1,045,000.00	其他收益	与资产相关
其他补助	生产经营补助	10,389,937.60	2,305,000.00	3,379,797.05		9,315,140.55	其他收益	与资产相关
合计		105,486,499.52	66,965,980.20	17,092,825.09		155,359,654.63

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
递延收益转入政府补助	生产经营补助	17,436,715.20	17,092,825.09	其他收益	与资产相关
搬迁奖励款	生产经营补助		98,334,267.85	其他收益	与收益相关
产业发展资金	生产经营补助	28,049,625.98	21,991,862.00	其他收益	与收益相关
加计抵减应纳增值税税额	生产经营补助		9,069,845.76	其他收益	与收益相关
产业扶持	生产经营补助	3,873,154.00	14,633,489.34	其他收益	与收益相关
贷款利息补贴	生产经营补助	34,248,856.83		其他收益	与收益相关
其他补助	生产经营补助	6,263,403.33	6,331,812.55	其他收益	与收益相关
企业技术改造项目奖补资金	生产经营补助	1,214,990.00	2,903,302.20	其他收益	与收益相关
出口信用保险保费补助	生产经营补助	4,685,141.00	2,250,518.00	其他收益	与收益相关
2023年安徽省数字化转型示范园区项目资金	生产经营补助		1,500,000.00	其他收益	与收益相关
稳岗补贴	生产经营补助	2,537,231.94	1,435,421.30	其他收益	与收益相关
招商补贴	生产经营补助		1,309,009.20	其他收益	与收益相关
2023年产业扶持经信局免审即享	生产经营补助		1,000,000.00	其他收益	与收益相关

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
市级拓展工业互联网场景应用
重点人群退税	生产经营补助	2,119,650.00	423,800.00	其他收益	与收益相关
税收奖励	生产经营补助	2,635,800.00	332,800.00	其他收益	与收益相关
个税返还	生产经营补助	337,970.02	238,197.30	其他收益	与收益相关
资源动态组织管理场景应用项目	生产经营补助	1,200,000.00		其他收益	与收益相关
2021省三重一创支持高企成长资金	生产经营补助	1,200,000.00		其他收益	与收益相关
2022年高新技术企业培育资助第一批拨款深科技创新202225号	生产经营补助	1,150,000.00		其他收益	与收益相关
2022年省级外贸发展专项资金	生产经营补助	979,000.00		其他收益	与收益相关
奖补省认定专精特新冠军企业	生产经营补助	800,000.00		其他收益	与收益相关
2020年河南省创新示范专项项目财政拨款80万元	生产经营补助	800,000.00		其他收益	与收益相关
单项冠军产品“奖励”	生产经营补助	780,000.00		其他收益	与收益相关
高纯超细球形硅微粉制备技术研发及产业化（合作项目）	生产经营补助	750,000.00		其他收益	与收益相关
2022年市级外贸发展专项资金	生产经营补助	560,000.00		其他收益	与收益相关
合计		111,621,538.30	178,847,150.59

金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的43.13%（2022年：

39.99%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的89.15%（2022年：49.84%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

项目	期末余额
项目	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合计
金融负债：
短期借款	122,155.27			122,155.27
应付票据	12,914.75			12,914.75
应付账款	79,971.12			79,971.12
其他应付款	97,236.92			97,236.92
其他流动负债（不含递延收益）	16,319.34			16,319.34
长期借款（含一年内到期的长期借款）	116,922.18	97,638.20		214,560.38
租赁负债	47.37			47.37
金融负债合计	445,566.95	97,638.20		543,205.15

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

项目	上年年末余额
项目	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合计
金融负债：
短期借款	100,279.96			100,279.96
应付票据	23,641.81			23,641.81
应付账款	67,248.37			67,248.37
其他应付款	100,900.15			100,900.15
其他流动负债（不含递延收益）	17,251.30			17,251.30
长期借款（含一年内到期的长期借款）	83,914.85	112,040.32		195,955.17
租赁负债	1,115.17			1,115.17
金融负债合计	394,351.61	112,040.32		506,391.93

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为56.04%（上年年末：53.84%）。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	70,681,384.29			70,681,384.29
1、权益工具投资	652,084.29			652,084.29
2、理财产品	70,029,300.00			70,029,300.00
（二）应收款项融资			514,413,209.39	514,413,209.39

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续以公允价值计量的资产总额	70,681,384.29		514,413,209.39	585,094,593.68

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司持股比例%	母公司对本公司表决权比例%
凯盛科技集团有限公司	北京市	建筑材料及轻工成套设备制造	572,512.98	29.28	29.28

本公司的母公司情况：凯盛集团直接持有本公司29.28%的股权。本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注一、2。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
欧木兰	国显科技少数股东
蚌埠飞扬企业运营管理有限公司	凯盛基材少数股东
蚌埠中创投资有限责任公司	凯盛应材少数股东
安徽天柱绿色能源科技有限公司	同受凯盛集团控制
蚌埠化工机械制造有限公司	同受凯盛集团控制
蚌埠凯盛玻璃有限公司	同受凯盛集团控制
蚌埠凯盛工程技术有限公司	同受凯盛集团控制
蚌埠兴科玻璃有限公司	同受凯盛集团控制
蚌埠中光电科技有限公司	同受凯盛集团控制
成都中光电科技有限公司	同受凯盛集团控制
凤阳凯盛硅材料有限公司	同受凯盛集团控制
广东凯盛光伏技术研究院有限公司	同受凯盛集团控制

关联方名称	与本公司关系
凯盛光伏材料有限公司	同受凯盛集团控制
凯盛石英材料（黄山）有限公司	同受凯盛集团控制
凯盛数智信息技术科技（上海）有限公司	同受凯盛集团控制
凯盛新能源股份有限公司	同受凯盛集团控制
深圳凯盛科技工程有限公司	同受凯盛集团控制
中国建材国际工程集团有限公司	同受凯盛集团控制
中国建材桐城新能源材料有限公司	同受凯盛集团控制
中建材（蚌埠）光电材料有限公司	同受凯盛集团控制
中建材（合肥）新能源有限公司	同受凯盛集团控制
中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	同受凯盛集团控制
中建材环保研究院（江苏）有限公司	同受凯盛集团控制
中建材凯盛机器人（上海）有限公司	同受凯盛集团控制
中建材凯盛矿产资源集团有限公司	同受凯盛集团控制
中建材矿产资源集团有限公司	同受凯盛集团控制
中建材智能自动化研究院有限公司	同受凯盛集团控制
中新集团工程咨询有限责任公司	同受凯盛集团控制
安徽瑞泰新材料科技有限公司	同一最终控制人
玻璃新材料创新中心（安徽）有限公司	同一最终控制人
湖南湘钢瑞泰科技有限公司	同一最终控制人
凯盛君恒有限公司	同一最终控制人
瑞泰科技股份有限公司	同一最终控制人
泰山玻璃纤维有限公司	同一最终控制人
天津水泥工业设计研究院有限公司	同一最终控制人
扬州中科半导体照明有限公司	同一最终控制人
中材宁锐（南京）国际物流有限公司	同一最终控制人
中国建材股份有限公司	同一最终控制人
中国建材集团财务有限公司	同一最终控制人
中国新型建材设计研究院有限公司	同一最终控制人
中建材（合肥）粉体科技装备有限公司	同一最终控制人
中建材国际贸易有限公司	同一最终控制人
中建材海外经济合作有限公司	同一最终控制人
中建材矿业投资江苏有限公司	同一最终控制人
中建材衢州金格兰石英有限公司	同一最终控制人

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

① 采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中材宁锐（南京）国际物流有限公司	采购商品及服务	270,400.00
中国建材国际工程集团有限公司	接受工程服务	69,780,650.46	164,150.94
中建材（合肥）粉体科技装备有限公司	采购设备	666,548.68	1,399,188.50
中建材凯盛机器人（上海）有限公司	采购商品及服务	2,808,849.54
中建材凯盛矿产资源集团有限公司	采购商品及服务	74,592,712.51	80,087,500.06
中建材国际贸易有限公司	采购商品及服务	10,271,981.18	609,375.20
中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	采购商品及服务	80,539,820.46	39,119,260.27
中建材矿产资源集团有限公司	采购商品及服务		5,183,404.24
中建材（蚌埠）光电材料有限公司	采购商品及服务	364,295.66	87,002.21
中新集团工程咨询有限责任公司	咨询费	1,246,978.40
凯盛光伏材料有限公司	工程建设	22,365,458.04	5,513,479.00
凯盛数智信息技术科技（上海）有限公司	采购商品及服务	435,147.77	580,073.45
安徽天柱绿色能源科技有限公司	接受工程服务	25,113,443.89	7,347,128.53
广东凯盛光伏技术研究院有限公司	采购商品及服务	909,502.80	1,237,038.40
成都中光电科技有限公司	采购商品及服务	66,212.39
蚌埠凯盛工程技术有限公司	采购商品及服务	575,752.21	336,663.70
蚌埠化工机械制造有限公司	采购商品及服务	2,695,737.12	4,898,389.49

② 出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽瑞泰新材料科技有限公司	提供产品及服务	792,477.90	7,304,600.00
蚌埠凯盛工程技术有限公司	提供产品及服务	569,911.51
蚌埠中光电科技有限公司	提供产品及服务	3,097,345.15	53,957.52
湖南湘钢瑞泰科技有限公司	提供产品及服务	15,865,132.73	632,326.96
凯盛科技集团有限公司	提供产品及服务	6,924,528.33	95,120.00
凯盛石英材料（黄山）有限公司	提供产品及服务	1,476,002.41	1,106,173.01
凯盛数智信息技术科技（上海）有限公司	提供产品及服务	1,159,292.03
瑞泰科技股份有限公司	提供产品及服务	18,955,840.71
泰山玻璃纤维有限公司	提供产品及服务	2.400,110.61
天津水泥工业设计研究院有限公司	提供产品及服务	55,752.21	23,893.81
中国建材股份有限公司	提供产品及服务	622,746.02	4,190,653.08
中国建材桐城新能源材料有限公司	提供产品及服务		1,538,526.01
中国新型建材设计研究院有限公司	提供产品及服务	353,982.30

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中建材（蚌埠）光电材料有限公司	提供产品及服务	1,433,982.31	1,679,600.00
中建材（合肥）新能源有限公司	提供产品及服务		6,556,562.21
中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	提供产品及服务	564,329.65	19,311,110.36
中建材海外经济合作有限公司	提供产品及服务	265,486.73
中建材凯盛机器人（上海）有限公司	提供产品及服务	406,371.68	292,035.40
中建材凯盛矿产资源集团有限公司	提供产品及服务	40,960,768.94	21,532,155.54
中建材衢州金格兰石英有限公司	提供产品及服务	957,290.26

（2）关联托管、承包情况

① 公司受托管理、承包

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
中建材凯盛矿产资源集团有限公司	蚌埠中显	中建材（蚌埠）光电材料有限公司100%股份	2022/5/1	2024/4/30	委托经营管理协议
中建材凯盛矿产资源集团有限公司	公司	凯盛石英材料（黄山）有限公司70%股权	2022/11/1	双方协商决定	委托经营管理协议

（3）关联租赁情况

② 公司承租

出租方名称	租赁资产种类	本期应支付的租赁款项	上期应支付的租赁款项
中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	承租办公楼	146,788.99	158,483.81

（4）关联担保情况

① 本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
国显科技	37,790,000.00	2023-6-4	2024-6-4	否
蚌埠国显	75,580,000.00	2022-6-20	2024-3-11	否
国显科技	37,790,000.00	2022-12-7	2024-1-5	否
蚌埠国显	75,580,000.00	2023-8-22	2024-8-21	否
国显科技	37,790,000.00	2023-11-3	2025-2-8	否
蚌埠国显	37,789,300.00	2023-5-18	2024-5-17	否
蚌埠国显	7,558,000.00	2023-9-21	2024-9-18	否
国显科技	56,685,000.00	2023-10-17	2025-12-16	否

被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
蚌埠国显	226,740,000.00	2022-6-24	2024-6-24	否
国显科技	113,370,000.00	2023-6-21	2025-6-20	否
国显科技	37,790,000.00	2023-3-21	2024-3-20	否
方兴光电	22,000,000.00	2023-7-26	2024-7-26	否
方兴光电	10,000,000.00	2023-2-10	2024-1-17	否
方兴光电	50,000,000.00	2023-3-2	2023-12-13	否
方兴光电	30,000,000.00	2023-3-6	2024-1-17	否
方兴光电	10,000,000.00	2023-7-20	2024-7-16	否
方兴光电	10,000,000.00	2023-8-31	2024-8-29	否
方兴光电	13,000,000.00	2023-9-12	2024-9-12	否
方兴光电	10,000,000.00	2023-9-21	2024-9-20	否
凯盛应材	62,566,360.00	2022-12-19	2027-12-19	否
池州公司	100,000,000.00	2019-6-20	2024-1-6	否
黄山公司	100,000,000.00	2021-1-7	2024-1-6	否
洛阳公司	130,000,000.00	2021-1-7	2024-1-6	否

② 本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
欧木兰	24,420,000.00	2023-8-22	2024-8-21	否
欧木兰夫妇	73,260,000.00	2022-6-27	2024-6-27	否
欧木兰	12,210,700.00	2023-5-18	2024-5-17	否
中研院	4,900,000.00	2023-4-13	2024-4-12	否
中研院	3,500,000.00	2023-3-10	2026-3-10	否
蚌埠飞扬企业运营管理有限公司	2,100,000.00	2023-4-13	2024-4-12	否
蚌埠飞扬企业运营管理有限公司	1,500,000.00	2023-3-10	2026-3-10	否
蚌埠中创投资有限责任公司	37,433,640.00	2024-6-20	2030-12-18	否
欧木兰	12,210,000.00	2023-6-4	2024-6-4	否
欧木兰	12,210,000.00	2022-12-7	2024-1-5	否
欧木兰	12,210,000.00	2023-11-3	2025-2-8	否
欧木兰	18,315,000.00	2023-10-17	2025-12-16	否
欧木兰	36,630,000.00	2023-6-21	2025-6-20	否
欧木兰	12,210,000.00	2023-3-21	2024-3-20	否

（5）关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额	起始日	到期日	资金占用费	利率%
拆入：
凯盛集团	50,000,000.00	2022/5/30	2024/5/29	1,470,138.87	2.90

关联方	拆借金额	起始日	到期日	资金占用费	利率%
凯盛集团	540,000,000.00	2022/1/26	2024/1/25	19,162,500.00	3.50
中研院	3,166,600.00	2020/5/22	2024/5/22	112,370.32	3.50
中研院	7,333,400.00	2020/11/19	2024/11/19	260,233.85	3.50
中研院	3,000,000.00	2022/1/26	2024/1/26	106,458.33	3.50
中研院	7,000,000.00	2022/7/14	2024/1/14	248,402.78	3.50

（6）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	714.62	812.85

（7）其他关联交易

关联方存款

关联方	期末金额	存款利率
中国建材集团财务有限公司	202,891,423.57	0.55%-5.55%

续：

关联方	期初金额	存款利率
中国建材集团财务有限公司	271,953,561.33	0.55%-3.50%

关联方贷款

关联方	期初金额	贷款利率
中国建材集团财务有限公司	20,000,000.00	2.95%-3.75%

5、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项融资	中建材凯盛矿产资源集团有限公司	14,000,000.00		702,211.50
应收票据	瑞泰科技股份有限公司			1,000,000.00
应收票据	中建材（蚌埠）光电材料有限公司			366,590.00
应收账款	蚌埠凯盛工程技术有限公司	149,449.00	2,988.98	57,449.00	1,148.98
应收账款	蚌埠兴科玻璃有限公司	9,443.39	188.87	9,443.39	188.87
应收账款	广东凯盛光伏技术研究院有限公司			747,433.74	747,433.74

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	湖南湘钢瑞泰科技有限公司	3,760,400.00	75,208.00
应收账款	凯盛君恒有限公司	21,024.61	8,409.84	21,024.61
应收账款	凯盛石英材料（黄山）有限公司	764,640.90	15,292.82	798,883.50
应收账款	凯盛数智信息技术科技（上海）有限公司	524,000.00	10,480.00
应收账款	瑞泰科技股份有限公司	10,690,682.25	213,813.65	9,261,782.25	233,679.34
应收账款	泰山玻璃纤维有限公司	2,171.60	43.43
应收账款	天津水泥工业设计研究院有限公司			27,000.00
应收账款	扬州中科半导体照明有限公司			74,774.50
应收账款	中国建材股份有限公司			1,123,100.00
应收账款	中国建材桐城新能源材料有限公司	29,000.00	580.00	29,000.00
应收账款	中国新型建材设计研究院有限公司	280,000.00	5,600.00
应收账款	中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	144,000.00	2,880.00
应收账款	中建材海外经济合作有限公司	300,000.00	6,000.00
应收账款	中建材凯盛机器人（上海）有限公司	37,810.00	756.20	33,000.00	-
应收账款	中建材凯盛矿产资源集团有限公司	13,293,248.16	265,864.96	4,326,696.11
应收账款	中建材衢州金格兰石英有限公司	1,901,100.00	38,022.00	140,600.00
预付账款	蚌埠凯盛工程技术有限公司			6,000.00
预付账款	凯盛新能源股份有限公司	76,221.49		76,221.49
预付账款	深圳凯盛科技工程有限公司	89,940.00		89,940.00
预付账款	中国建材国际工程集团有限公司	33,000.00
预付账款	中建材（蚌埠）光电材料有限公司	4,489,588.67
预付账款	中建材(合肥）粉体科技装备有限公司			52,600.00
预付账款	中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	959,000.00
预付账款	中建材国际贸易有限公司
预付账款	中建材矿业投资江苏有限公司	335,000.00
预付账款	中新集团工程咨询有限责任公司	31,380.00
其他应收款	凤阳凯盛硅材料有限公司	20,000.00	400.00	20,000.00
其他应收款	凯盛科技集团有限公司	93,320.00	1,866.40	95,120.00	1,902.40
其他应收款	中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	391,328.60	7,826.57
其他应收款	中新集团工程咨询有限责任公司	3,750.00	75.00

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他非流动资产	蚌埠化工机械制造有限公司	169,500.00
其他非流动资产	中国建材国际工程集团有限公司	13,207,462.69		270,934.24
其他非流动资产	中建材（合肥）粉体科技装备有限公司	129,409.01
其他非流动资产	中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	64,654,276.70		111,974,276.70
其他非流动资产	中建材凯盛机器人（上海）有限公司	400,000.00		400,000.00

（2）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
应付账款	安徽天柱绿色能源科技有限公司	31,788.07	31,788.07
应付账款	蚌埠化工机械制造有限公司	432,373.32	888,909.37
应付账款	蚌埠凯盛玻璃有限公司	10,252.21	25,360.94
应付账款	蚌埠凯盛工程技术有限公司	451,352.00	417,352.00
应付账款	蚌埠兴科玻璃有限公司		3,637.17
应付账款	扬州中科半导体照明有限公司		15,000.00
应付账款	广东凯盛光伏技术研究院有限公司	2,241,827.80	1,352,929.45
应付账款	深圳凯盛科技工程有限公司	255,000.00	255,000.00
应付账款	中材宁锐（南京）国际物流有限公司	208,184.07
应付账款	中国建材国际工程集团有限公司	4,443,400.00	1,043,400.00
应付账款	中建材（蚌埠）光电材料有限公司	446,689.10	99,587.48
应付账款	中建材（合肥）粉体科技装备有限公司	192,400.00
应付账款	中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	10,651,242.74	7,347,094.81
应付账款	中建材国际贸易有限公司	1,237,453.40
应付账款	中建材环保研究院（江苏）有限公司	694,747.92	741,315.10
应付账款	中建材凯盛机器人（上海）有限公司	1,381,140.00	8,885.57
应付账款	中建材凯盛矿产资源集团有限公司	17,381,183.27	4,072,536.33
应付账款	中建材智能自动化研究院有限公司	35,000.00	35,000.00
合同负债	玻璃新材料创新中心（安徽）有限公司	7,743.36
合同负债	凯盛科技集团有限公司		5,424,528.32
合同负债	中国建材国际工程集团有限公司	54,956.19
合同负债	中建材凯盛机器人（上海）有限公司	1,768.00
其他应付款	蚌埠化工机械制造有限公司	100.00	1,336,485.29
其他应付款	凯盛光伏材料有限公司	200,000.00	200,000.00
其他应付款	凯盛科技集团有限公司	804,666,745.58	880,816,176.32
其他应付款	中国建材国际工程集团有限公司	1,051,103.74	1,051,103.74
其他应付款	中建材（蚌埠）光电材料有限公司	10,000.00	10,000.00
其他应付款	中建材玻璃新材料研究院集团有限公司	55,839,031.23	34,003,714.90

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
其他应付款	中建材凯盛矿产资源集团有限公司	53,649,763.52	12,565,485.17

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末余额	上年年末余额
购建长期资产承诺	827,853,120.42	861,199,140.97

（2）其他承诺事项

无。

（3）前期承诺履行情况

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

本公司之控股子公司国显科技因有关债务纠纷事宜被他人起诉，一审判决结果是国显科技退还货款2,321,905.00元并赔付利息（利息以2,321,905.00元为基数，按一年期LPR上浮50%，自2021年12月26日起至实际清偿之日止），已计提相关预计负债。截至本报告日，此案一审已判决。现二审审理中。截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	47,230,344.70
经审议批准宣告发放的利润或股利

公司第八届董事会第十七次会议于2024年4月17日审议通过《2023年度利润分配预案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每股派发现金红利0.05元（税前），截至2023年12月31日公司股本总数944,606,894.00股，以此计算合计拟派发现金红利47,230,344.70元（含税）。上述预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。截至2024年4月17日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：

（1）新型显示业务板块；

（2）应用材料业务板块；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	新型显示板块	应用材料板块	抵销	合计
营业收入	3,395,694,863.47	1,614,335,609.07		5,010,030,472.54
营业成本	2,979,854,369.72	1,366,161,008.40		4,346,015,378.12
资产减值损失	-1,885,796.15	1,200,992.26	-4,082,982.76	-4,767,786.65
信用减值损失	-14,653,463.60	-815,158.35		-15,468,621.95
利润总额	8,168,126.46	239,043,471.17	-44,843,345.60	202,368,252.03
所得税费用	24,503,350.84	27,877,102.00	-481,114.77	51,899,338.07
净利润	-16,335,224.38	208,355,383.44	-41,551,245.10	150,468,913.96
资产总额	11,215,426,458.49	2,876,143,691.98	-3,858,223,028.41	10,233,347,122.06
负债总额	5,990,259,836.51	1,518,992,990.06	-1,774,950,253.34	5,734,302,573.23

（2）其他分部信息

① 营业收入按客户地理位置分类

地理位置	本期发生额
中国内地	3,571,663,717.88
香港、澳门及台湾	1,438,366,754.66
合计	5,010,030,472.54

② 非流动资产按所在地理位置分类

地理位置	期末余额
中国内地	4,813,907,479.66

③ 对主要客户的依赖程度

本公司2023年度有1名来自新型显示板块分部和应用材料板块分部的客户的交易额超

过其所在分部收入之10%，交易金额是：787,037,025.05元。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类	期末余额			上年年末余额
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票	9,730,000.00	97,300.00	9,632,700.00
合计	9,730,000.00	97,300.00	9,632,700.00

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		9,730,000.00
合计		9,730,000.00

（2）按坏账计提方法分类

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	9,730,000.00	100.00	97,300.00	1.00	9,632,700.00
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票	9,730,000.00	100.00	97,300.00	1.00	9,632,700.00
合计	9,730,000.00	100.00	97,300.00	1.00	9,632,700.00

按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票

名称	期末余额			上年年末余额
名称	应收票据	坏账准备	预期信用损失率（%）	应收票据	坏账准备	预期信用损失率（%）
商业承兑汇票	9,730,000.00	97,300.00	1.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
期初余额
本期计提	97,300.00

项目	坏账准备金额
本期收回或转回
本期核销
期末余额	97,300.00

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	51,829,659.65	50,713,529.82
1至2年	4,096,666.87	4,892,467.78
2至3年	2,502,450.75	1,760,346.38
3至4年	1,759,354.88	3,163,371.02
4至5年	3,063,443.72	7,417,318.70
5年以上	50,273,937.26	54,618,236.54
小计	113,525,513.13	122,565,270.24
减：坏账准备	55,902,546.38	61,681,127.20
合计	57,622,966.75	60,884,143.04

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	40,225,167.90	35.43	40,225,167.90	100.00
按组合计提坏账准备	73,300,345.23	64.57	15,677,378.48	21.39	57,622,966.75
其中：
关联方组合	16,469,517.72	14.51			16,469,517.72
账龄组合	56,830,827.51	50.06	15,677,378.48	27.59	41,153,449.03
合计	113,525,513.13	100.00	55,902,546.38	49.24	57,622,966.75

续：

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	46,775,564.34	38.16	46,775,564.34	100.00
按组合计提坏账准备	75,789,705.90	61.84	14,905,562.86	19.67	60,884,143.04
其中：
关联方组合	20,560,363.83	16.78	1,495.49	0.01	20,558,868.34
账龄组合	55,229,342.07	45.06	14,904,067.37	26.99	40,325,274.70
合计	122,565,270.24	100.00	61,681,127.20	50.33	60,884,143.04

按单项计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
深圳市中显微电子有限公司	6,183,868.00	6,183,868.00	100.00	预计不可收回
东莞市瑞利光电科技有限公司	5,549,224.64	5,549,224.64	100.00	预计不可收回
友华触控（深圳）有限公司	4,605,899.47	4,605,899.47	100.00	预计不可收回
中山微视显示器有限公司	4,024,073.04	4,024,073.04	100.00	预计不可收回
深圳市英利诚科技有限公司	1,696,197.44	1,696,197.44	100.00	预计不可收回
上海翔申箱包制造有限公司	1,159,337.92	1,159,337.92	100.00	预计不可收回
上海润之玻璃制品有限公司	1,097,557.27	1,097,557.27	100.00	预计不可收回
其他单位	15,909,010.12	15,909,010.12	100.00	预计不可收回
合计	40,225,167.90	40,225,167.90	--	/

续：

名称	上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提依据
成都伟易达科技有限公司	6,550,396.44	6,550,396.44	100.00	预计不可收回
深圳市中显微电子有限公司	6,183,868.00	6,183,868.00	100.00	预计不可收回
东莞市瑞利光电科技有限公司	5,549,224.64	5,549,224.64	100.00	预计不可收回
友华触控（深圳）有限公司	4,605,899.47	4,605,899.47	100.00	预计不可收回
中山微视显示器有限公司	4,024,073.04	4,024,073.04	100.00	预计不可收回
深圳市英利诚科技有限公司	1,696,197.44	1,696,197.44	100.00	预计不可收回
上海翔申箱包制造有限公司	1,159,337.92	1,159,337.92	100.00	预计不可收回
上海润之玻璃制品有限公司	1,097,557.27	1,097,557.27	100.00	预计不可收回
其他单位	15,909,010.12	15,909,010.12	100.00	预计不可收回
合计	46,775,564.34	46,775,564.34	--	/

按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收关联方组合

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）
关联方组合	16,469,517.72			20,560,363.83	1,495.49	0.01

组合计提项目：应收账龄组合

项目	期末金额			上年年末金额
项目	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）
1年以内	36,239,348.40	362,393.49	1.00	30,168,165.99	300,933.92	1.00
1至2年	3,217,460.40	579,142.87	18.00	4,877,467.78	731,620.17	15.00
2至3年	2,502,450.75	675,661.70	27.00	1,760,346.38	422,483.13	24.00
3至4年	1,759,354.88	1,407,483.90	80.00	3,163,371.02	2,340,894.55	74.00
4至5年	3,063,443.72	2,603,927.16	85.00	6,993,291.36	2,841,436.06	40.63
5年以上	10,048,769.36	10,048,769.36	100.00	8,266,699.54	8,266,699.54	100.00
合计	56,830,827.51	15,677,378.48	27.59	55,229,342.07	14,904,067.37	26.99

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
期初余额	61,681,127.20
本期计提	2,448,742.90
本期收回或转回
本期核销	-8,227,323.72
期末余额	55,902,546.38

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	8,227,323.72

重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
成都伟易达科技有限公司	销售产品货款	6,550,396.44	预计无法收回	总经理办公会	否
宁波煜成实业有限公司	销售产品货款	635,750.00	预计无法收回	总经理办公会	否
宁波宝捷实业有限公司	销售产品货款	515,300.00	预计无法收回	总经理办公会	否
合计		7,701,446.44

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额37,429,422.45元，占应收账款期末余额的比例32.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,204,901.52元。

3、其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利	798,377,460.45	648,555,434.72
其他应收款	566,753,621.93	289,798,846.43
合计	1,365,131,082.38	938,354,281.15

（1）应收股利

项目	期末余额	期初余额
中恒公司	713,660,558.49	633,660,558.49
凯盛应材	24,716,901.96	14,894,876.23
蚌埠中显	60,000,000.00
小计	798,377,460.45	648,555,434.72
减：坏账准备
合计	798,377,460.45	648,555,434.72

（2）其他应收款

① 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	348,772,562.68	75,535,118.74
1至2年	29,029,414.34	202,185,413.91
2至3年	188,905,761.24	10,124,752.00
3至4年	119,752.00
4至5年		1,984,820.00
5年以上	1,082,110.45	1,082,110.45
小计	567,909,600.71	290,912,215.10
减：坏账准备	1,155,978.78	1,113,368.67
合计	566,753,621.93	289,798,846.43

② 按款项性质披露

项目	期末金额			上年年末金额
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
保证金、押金、备用金	42,258,842.72	1,108,575.11	41,150,267.61	311,876.81	144,670.25	167,206.56
应收关联方	523,843,772.87	1,866.40	523,841,906.47	288,888,153.94	1,902.40	288,886,251.54
应收其他款项	1,806,985.12	45,537.27	1,761,447.85	1,712,184.35	966,796.02	745,388.33
合计	567,909,600.71	1,155,978.78	566,753,621.93	290,912,215.10	1,113,368.67	289,798,846.43

③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
期初余额	986,243.86		127,124.81	1,113,368.67
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	42,610.11			42,610.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,028,853.97		127,124.81	1,155,978.78

④ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
国显科技	关联方往来款	146,800,000.00	1年以内	25.85
洛阳公司	关联方往来款	135,281,939.27	1年以内、1-2年	23.82
池州公司	关联方往来款	119,877,027.69	1年以内、1-2年	21.11
石英太湖	关联方往来款	66,000,000.00	1年以内	11.62
四川江天科技有限公司	保证金	41,565,163.00	1年以内	7.32
合计		509,524,129.96		89.72

4、长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,250,611,807.02		2,250,611,807.02	2,157,738,663.82		2,157,738,663.82

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
方兴光电	40,000,000.00			40,000,000.00
国显科技	490,986,547.77			490,986,547.77
池州公司	97,848,496.42			97,848,496.42

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
洛阳公司	84,975,799.54			84,975,799.54
黄山公司	32,179,102.16			32,179,102.16
中恒公司	443,880,431.36			443,880,431.36
凯盛应材	35,000,000.00			35,000,000.00
蚌埠中显	778,605,524.85			778,605,524.85
龙海玻璃	154,262,761.72			154,262,761.72
龙门玻璃
石英太湖		66,927,644.87		66,927,644.87
凯盛基材		25,945,498.33		25,945,498.33
合计	2,157,738,663.82	92,873,143.20		2,250,611,807.02

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	101,898,379.49	156,593,999.72	109,491,700.74	180,961,302.01
其他业务	52,852,843.20	56,926,428.01	61,649,259.14	65,724,532.68
合计	154,751,222.69	213,520,427.73	171,140,959.88	246,685,834.69

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分

主要产品类型（或行业）	本期发生额		上期发生额
主要产品类型（或行业）	收入	成本	收入	成本
主营业务：
其中：新型显示	101,898,379.49	156,593,999.72	109,491,700.74	180,961,302.01
小计	101,898,379.49	156,593,999.72	109,491,700.74	180,961,302.01
其他业务：
其中：销售材料	3,063,884.28	3,174,717.10	7,093,641.41	7,067,871.29
加工收入	44,090,845.69	47,645,976.28	54,555,617.73	58,656,661.39
技术服务收入	5,698,113.23	6,105,734.63
小计	52,852,843.20	56,926,428.01	61,649,259.14	65,724,532.68
合计	154,751,222.69	213,520,427.73	171,140,959.88	246,685,834.69

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分

项目	本期发生额
项目	新型显示	其他业务
主营业务	101,898,379.49
其中：在某一时点确认	101,898,379.49
其他业务		52,852,843.20
其中：在某一时点确认		52,852,843.20
合计	101,898,379.49	52,852,843.20

6、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	173,101,281.96	218,575,223.50
处置交易性金融资产取得的投资收益	12,562,748.77
处置债权投资取得的投资收益		674,039.99
合计	185,664,030.73	219,249,263.49

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	23,689,419.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	169,777,304.83
委托他人投资或管理资产的损益	12,622,786.75
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	1,579,743.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,229,446.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	205,439,807.97
减：非经常性损益的所得税影响数	36,982,581.56
非经常性损益净额	168,457,226.41
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	8,828,879.67
归属于公司普通股股东的非经常性损益	159,628,346.74

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率%	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.54	0.1135
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-1.24	-0.0555

凯盛科技股份有限公司2024年4月17日

附件：公告原文

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