济南圣泉集团股份有限公司
2023年度审计报告
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-104 |
一、 公司的基本情况
济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1994年1月24日，注册地及总部办公地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发区，本公司所发行人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市，股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“605589”。本公司属制造业，主要从事化学原料和化学制品的研发、制造和销售业务，主要产品为合成树脂及衍生品、生物质产品等。
本财务报表于2024年4月18日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2. 持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本集团下属子公司、联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的非全资子公司、联合营企业 | 附注八 | 单一主体利润总额占本集团合并报表利润总额的10%以上的 |
| 重要或有事项/日后事项/其他重要事项 | 附注十四、十五、十六 | 金额超过利润总额的5%的 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11. 金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付。在对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等因素。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法披露指引：应收款项按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。应收款项按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将金额超过3,000万元或面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
①应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。
②应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个
资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 合同资产与合同负债
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14. 与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的,本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16. 投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
17. 固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 10-40年 | 5.00 | 2.38-9.50 |
| 2 | 机器设备 | 10-20年 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 3 | 运输设备 | 5-10年 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 4 | 办公设备 | 3-5年 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 5 | 电子设备 | 3-5年 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 6 | 其他设备 | 3-5年 | 5.00 | 19.00-31.67 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用 |
| 机器设备 | 完成安装调试，达到设计要求并完成试生产 |
| 运输工具 | 达到预定可以使用状态 |
| 其他设备 | 达到预定可以使用状态 |
19. 借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。药品研发在进入临床试验阶段前为药品研发的研究阶段，在开始临床试验起至获得药品注册批件期间为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
25. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：①本集团就该商品或服务享有现时收款权利；②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；③本集团已将该商品的实物转移给客户；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；⑤客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）收入确认具体方法
本集团从事合成树脂及衍生产品的制造和销售，对于内销业务，本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入；对于出口业务，在指定的装运港越过船舷并取得提单时或商品运送至其指定的收货地点经客户签收确认后确认销售商品收入。
27. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29. 租赁
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
1） 租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2） 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1） 融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2） 经营租赁在租赁期内各个期间，本集团采用系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30. 持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
报告期内本集团无重要会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
报告期内本集团无重要会计估计变更事项。
（3） 2023年（首次）起执行准则或准则解释等调整执行当年年初财务报表相关项目情况
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本集团自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，执行该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
1） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整数 | |
| 递延所得税资产 | 94,506,569.75 | 96,849,861.39 | 2,343,291.64 |
| 递延所得税负债 | 78,277,579.97 | 80,620,871.61 | 2,343,291.64 |
2） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整数 | |
| 递延所得税资产 | 18,347,090.11 | 19,110,878.18 | 763,788.07 |
| 递延所得税负债 | 23,231,525.43 | 23,995,313.50 | 763,788.07 |
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 | 13%/9%/6%/5%/3% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 济南圣泉集团股份有限公司 | 15.00% |
| 山东圣泉新材料股份有限公司 | 15.00% |
| 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司 | 15.00% |
| 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司 | 15.00% |
| 济南尚博医药股份有限公司 | 15.00% |
| 营口圣泉高科材料有限公司 | 15.00% |
| 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 | 15.00% |
| 山东圣泉新能源科技有限公司 | 15.00% |
| 珠海圣泉高科材料有限公司 | 15.00% |
| 大庆圣泉绿色技术有限公司 | 15.00% |
| 四川廷勋铸造材料有限公司 | 15.00% |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 15.00% |
| 大庆圣泉德力戈尔能源有限公司 | 15.00% |
| 大庆圣泉纤维素制品有限公司 | 15.00% |
| 大庆绿色电池材料有限公司 | 15.00% |
| 大庆绿色新能源有限公司 | 15.00% |
| 大庆绿色风电有限公司 | 15.00% |
| 圣泉香港有限公司 | 16.50% |
| 巴西圣泉化学品贸易有限公司 | 24.00% |
| 圣泉德国有限公司 | 29.48% |
| 圣泉英赛德欧洲有限责任公司 | 24.00% |
| SQ Polska Limited Liability Company | 19.00% |
| The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC | 20.00% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| SQ Enterprises Private Limited | 30.00% |
| SQ Medical Supplies Inc | 29.84% |
| Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd | 26.00% |
| 圣泉新材料（泰国）有限公司 | 20.00% |
| 其他子公司 | 25.00% |
2. 税收优惠
（1）本公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337008006，发证时间：2023年12月7日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337009546，发证时间：2023年12月7日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337007987，发证时间：2023年12月7日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202237000808，发证时间：2022年12月12日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337009568，发证时间：2023年12月7日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202321000196，发证时间：2023年9月15日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202315000290，发证时间：2023年11月9日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（8）子公司山东圣泉新能源科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202137006525，发证时间：2021年12月25日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244002985，发证时间：2022年12月19日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（10）子公司大庆圣泉绿色技术有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202323001735，发证时间：2023年11月15日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（11）子公司四川廷勋铸造材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202323001735，发证时间：2023年11月15日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（12）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202213003172，发证时间：2022年11月22日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。
（13）自2022年3月1日起，根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局[2021]年第40号公告）的相关规定，公司利用三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯生产并销售的综合利用产品，可享受增值税即征即退政策，退税比例为90%。
（14）根据财政部、国家税务总局财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，享受增值税即征即退政策，退税比例为50%。
（15）根据财税[2015]16号《关于对电池、涂料征收消费税的通知》，子公司济南圣泉铸造材料有限公司生产销售的涂料、子公司山东圣泉新能源科技有限公司生产的电池，符合免征消费税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。
（16）根据《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发[2011]33号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的重点鼓励发展产业目录范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠，在享受国家免征企业所得税5年期满后，再免征5年企业所得税地方分享部分，2023年度企业所得税税率为15%。
（17）根据财政部、国家税务总局财税[2008]56号《关于有机肥产品免征增值税的通知》的相关规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。本公司生产销售的有机肥产品符合标准，公司已向当地税务机关备案。
（18）根据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》：一、《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。
（19）根据黑龙江省人民政府黑政函[2021]102号《黑龙江省人民政府关于同意杜尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税政策的批复》的相关规定，子公司大庆圣泉绿色技术有限公司、大庆圣泉德力戈尔能源有限公司及大庆圣泉纤维素制品
有限公司、大庆绿色电池材料有限公司、大庆绿色新能源有限公司、大庆绿色风电有限公司，在2023年度享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。
（20）根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及11家高新技术企业子公司在2023年度享受该税收优惠政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年” 系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 184,772.49 | 26,126.61 |
| 银行存款 | 841,472,957.84 | 801,406,073.82 |
| 其他货币资金 | 183,817,121.53 | 58,751,859.87 |
| 合计 | 1,025,474,851.86 | 860,184,060.30 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 74,688,987.18 | 51,551,650.18 |
注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受限资金情况如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 票据保证金 | 179,250,000.00 | 30,000,000.89 |
| 结售汇业务保证金 | 25,760,000.00 | |
| 其他 | 4,567,121.53 | 2,991,858.98 |
| 合计 | 183,817,121.53 | 58,751,859.87 |
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,123,000.00 | |
| 其中：衍生金融资产 | 6,123,000.00 | |
| 合计 | 6,123,000.00 |
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 225,992,083.63 | 109,809,226.64 |
| 银行承兑汇票 | 11,756,226.71 | |
| 合计 | 225,992,083.63 | 121,565,453.35 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 239,024,645.83 | 100.00 | 13,032,562.20 | 5.45 | 225,992,083.63 |
| 其中：商业承兑汇票 | 239,024,645.83 | 100.00 | 13,032,562.20 | 5.45 | 225,992,083.63 |
| 银行承兑汇票 | |||||
| 合计 | 239,024,645.83 | 100.00 | 13,032,562.20 | 5.45 | 225,992,083.63 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 127,633,203.46 | 100.00 | 6,067,750.11 | 4.75 | 121,565,453.35 |
| 其中：商业承兑汇票 | 115,876,976.75 | 90.79 | 6,067,750.11 | 5.24 | 109,809,226.64 |
| 银行承兑汇票 | 11,756,226.71 | 9.21 | 11,756,226.71 | ||
| 合计 | 127,633,203.46 | 100.00 | 6,067,750.11 | 4.75 | 121,565,453.35 |
组合中，按账龄计提坏账准备的商业承兑汇票
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 227,478,047.72 | 11,373,902.39 | 5.00 |
| 1至2年 | 9,026,598.11 | 902,659.81 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,520,000.00 | 756,000.00 | 30.00 |
| 合计 | 239,024,645.83 | 13,032,562.20 | |
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 企业合并增加 | |||
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 企业合并增加 | |||
| 应收票据坏账准备 | 6,067,750.11 | 6,011,346.79 | 953,465.30 | 13,032,562.20 |
4. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年，下同） | 1,843,933,213.11 | 1,596,437,874.64 |
| 1-2年 | 33,575,914.21 | 61,142,504.87 |
| 2-3年 | 41,858,993.77 | 22,501,288.79 |
| 3-4年 | 17,858,258.29 | 2,718,145.30 |
| 4-5年 | 1,832,362.07 | 3,128,898.48 |
| 5年以上 | 10,725,773.92 | 9,988,906.92 |
| 合计 | 1,949,784,515.37 | 1,695,917,619.00 |
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 39,140,751.88 | 2.01 | 35,870,751.88 | 91.65 | 3,270,000.00 |
| 其中：沈机系公司 | 24,570,000.00 | 1.26 | 21,300,000.00 | 86.69 | 3,270,000.00 |
| 其他公司 | 14,570,751.88 | 0.75 | 14,570,751.88 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,910,643,763.49 | 97.99 | 113,831,039.47 | 5.96 | 1,796,812,724.02 |
| 其中：账龄组合 | 1,910,643,763.49 | 97.99 | 113,831,039.47 | 5.96 | 1,796,812,724.02 |
| 合计 | 1,949,784,515.37 | 100.00 | 149,701,791.35 | 7.68 | 1,800,082,724.02 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 39,632,793.59 | 2.34 | 33,040,293.59 | 83.37 | 6,592,500.00 |
| 其中：沈机系公司 | 28,592,931.98 | 1.69 | 22,000,431.98 | 76.94 | 6,592,500.00 |
| 其他公司 | 11,039,861.61 | 0.65 | 11,039,861.61 | 100.00 | |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,656,284,825.41 | 97.66 | 101,151,766.06 | 6.11 | 1,555,133,059.35 |
| 其中：账龄组合 | 1,656,284,825.41 | 97.66 | 101,151,766.06 | 6.11 | 1,555,133,059.35 |
| 合计 | 1,695,917,619.00 | 100.00 | 134,192,059.65 | 7.91 | 1,561,725,559.35 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 沈机系公司 | 24,570,000.00 | 21,300,000.00 | 86.69 | 债务人进入重整程序 |
| 其他公司汇总 | 14,570,751.88 | 14,570,751.88 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 合计 | 39,140,751.88 | 35,870,751.88 | 91.65 | —— |
2） 应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,843,265,482.64 | 92,163,274.14 | 5.00 |
| 1-2年 | 32,034,277.38 | 3,203,427.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 13,528,696.23 | 4,058,608.88 | 30.00 |
| 3-4年 | 14,151,749.39 | 7,075,874.71 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,668,519.23 | 1,334,815.39 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,995,038.62 | 5,995,038.62 | 100.00 |
| 合计 | 1,910,643,763.49 | 113,831,039.47 | —— |
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初金额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 企业合并增加 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 134,192,059.65 | 10,636,434.59 | 7,704,162.44 | 2,830,865.33 | 149,701,791.35 |
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,830,865.33 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销 金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位一 | 货款 | 790,068.14 | 长期挂账无法回收 | 管理层审批 | 否 |
| 单位二 | 货款 | 700,431.98 | 长期挂账无法回收 | 管理层审批 | 否 |
| 单位三 | 货款 | 391,700.00 | 长期挂账无法回收 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | — | 1,882,200.12 | — | — | — |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额221,251,956.46元，占应收账款年末余额合计数的比例11.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11,062,597.83元。
5. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,099,377,329.85 | 904,069,599.75 |
| 合计 | 1,099,377,329.85 | 904,069,599.75 |
（2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,099,377,329.85 | 100.00 | 1,099,377,329.85 | ||
| 其中：无风险组合 | 1,099,377,329.85 | 100.00 | 1,099,377,329.85 | ||
| 合计 | 1,099,377,329.85 | —— | 1,099,377,329.85 | ||
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 904,069,599.75 | 100.00 | 904,069,599.75 | ||
| 其中：无风险组合 | 904,069,599.75 | 100.00 | 904,069,599.75 | ||
| 合计 | 904,069,599.75 | —— | 904,069,599.75 | ||
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 背书或贴现 | 1,917,273,228.61 | |
| 合计 | 1,917,273,228.61 |
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 226,347,310.92 | 97.14 | 284,525,527.76 | 97.26 |
| 1-2年 | 2,368,751.80 | 1.02 | 5,617,408.74 | 1.92 |
| 2-3年 | 1,926,709.37 | 0.83 | 1,782,638.54 | 0.61 |
| 3年以上 | 2,349,505.09 | 1.01 | 623,197.62 | 0.21 |
| 合计 | 232,992,277.18 | 100.00 | 292,548,772.66 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额88,180,461.32元，占预付款项年末余额合计数的比例37.85%。
7. 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 24,700,443.72 | 36,686,047.08 |
| 员工备用金借支 | 6,918,768.51 | 6,831,529.51 |
| 押金、保证金 | 7,044,255.42 | 8,869,888.13 |
| 其他 | 1,733,344.75 | 5,905,308.13 |
| 小计 | 40,396,812.40 | 58,292,772.85 |
| 减：坏账准备 | 5,597,631.22 | 6,433,235.52 |
| 合计 | 34,799,181.18 | 51,859,537.33 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 31,080,731.86 | 45,907,344.74 |
| 1-2年 | 2,273,060.01 | 4,392,714.27 |
| 2-3年 | 1,686,495.17 | 6,503,876.81 |
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 3-4年 | 4,067,378.43 | 99,932.87 |
| 4-5年 | 62,480.43 | 320,184.00 |
| 5年以上 | 1,226,666.50 | 1,068,720.16 |
| 小计 | 40,396,812.40 | 58,292,772.85 |
（3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,973,235.52 | 460,000.00 | 6,433,235.52 | |
| 2023年1月1日余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 368,000.00 | 368,000.00 | ||
| 本年转回 | 302,188.53 | 302,188.53 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 352,027.88 | 828,000.00 | 1,180,027.88 | |
| 其他变动 | 278,612.11 | 278,612.11 | ||
| 2023年12月31日余额 | 5,597,631.22 | 5,597,631.22 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 企业合并增加 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,433,235.52 | 65,811.47 | 278,612.11 | 1,180,027.88 | 5,597,631.22 |
（5） 本年度实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,180,027.88 |
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 其他（退税款） | 20,841,232.02 | 1年以内 | 51.58 | 1,042,061.60 |
| 第二名 | 押金、保证金 | 3,143,680.00 | 3-4年 | 7.78 | 1,571,840.00 |
| 第三名 | 押金、保证金 | 798,647.09 | 2-3年 | 1.98 | 239,594.13 |
| 第四名 | 其他 | 769,635.99 | 1年以内 | 1.91 | 38,481.80 |
| 第五名 | 押金、保证金 | 709,597.00 | 1年以内 | 1.76 | 35,479.85 |
| 合计 | 26,262,792.10 | 65.01 | 2,927,457.38 |
8. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 676,004,911.36 | 3,560,603.02 | 672,444,308.34 |
| 周转材料 | 21,815,059.15 | 1,021,404.57 | 20,793,654.58 |
| 在产品 | 173,153,035.84 | 14,381,081.02 | 158,771,954.82 |
| 库存商品 | 589,655,211.31 | 27,801,217.36 | 561,853,993.95 |
| 合计 | 1,460,628,217.66 | 46,764,305.97 | 1,413,863,911.69 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 622,653,375.80 | 837,741.47 | 621,815,634.33 |
| 周转材料 | 23,961,049.83 | 1,086,878.43 | 22,874,171.40 |
| 在产品 | 175,731,991.44 | 28,426,090.71 | 147,305,900.73 |
| 库存商品 | 598,780,462.78 | 46,812,646.54 | 551,967,816.24 |
| 合计 | 1,421,126,879.85 | 77,163,357.15 | 1,343,963,522.70 |
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 837,741.47 | 2,728,218.47 | 5,356.92 | 3,560,603.02 | ||
| 周转材料 | 1,086,878.43 | 197,437.27 | 262,911.13 | 1,021,404.57 | ||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 28,426,090.71 | 14,045,009.69 | 14,381,081.02 | |||
| 库存商品 | 46,812,646.54 | 9,692,199.93 | 28,703,629.11 | 27,801,217.36 | ||
| 合计 | 77,163,357.15 | 12,617,855.67 | 43,016,906.85 | 46,764,305.97 | ||
9. 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 1,191,355.26 | 908,531.00 |
| 合计 | 1,191,355.26 | 908,531.00 |
10. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣、待认证、预缴税金 | 321,387,997.06 | 389,546,090.34 |
| 其他 | 390,131.94 | 141,646,896.56 |
| 合计 | 321,778,129.00 | 531,192,986.90 |
11. 长期应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 员工借款 | 5,879,144.33 | 5,766,448.16 |
| 减：一年内到期部分 | 1,191,355.26 | 908,531.00 |
| 合计 | 4,687,789.07 | 4,857,917.16 |
12. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| AnyCasting Software Co.,Ltd | 19,445,636.92 | -1,883,711.24 | 17,561,925.68 | ||||||||
| 济南艾尼凯斯特软件有限公司 | 4,995,160.23 | -528,780.11 | 4,466,380.12 | ||||||||
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 9,363,200.00 | -3,342,571.01 | 6,020,628.99 | ||||||||
| 小计 | 24,440,797.15 | 9,363,200.00 | -5,755,062.36 | 28,048,934.79 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Biosynth Limited | 16,970,773.27 | -4,655,707.84 | 12,315,065.43 | ||||||||
| HYUNDAI FARM & TECH TRADE DISTRIBUTION CO., LTD | 498,000.00 | 498,000.00 | 498,000.00 | ||||||||
| 小计 | 17,468,773.27 | -4,655,707.84 | 12,813,065.43 | 498,000.00 | |||||||
| 合计 | 41,909,570.42 | 9,363,200.00 | -10,410,770.20 | 40,862,000.22 | 498,000.00 | ||||||
13. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 本年末累计计入其他综合收益的利得与损失（损失为负值） | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
| 追加或收回投资（收回为负值） | 计入其他综合收益的利得与损失（损失为负值） | ||||||
| 济南宏圣置业有限公司 | 4,955,396.42 | -514,991.43 | 4,440,404.99 | -514,991.43 | 该项投资本集团均非交易性目的持有，而是基于战略目的长期持有。 | ||
| 山东赤蓝影视文化有限公司 | 3,000,000.00 | -3,000,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 威尔凯电气（上海）股份有限公司 | 252,500.00 | 252,500.00 | -4,747,500.00 | ||||
| 鲁资（章丘）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 12,000,000.00 | -342,774.84 | 11,657,225.16 | -18,342,774.84 | |||
| 中铸未来教育科技（北京）有限公司 | 5,000,000.00 | -2,593,823.52 | 2,406,176.48 | -2,593,823.52 | |||
| 连云港临海新材料有限公司 | 22,071,111.11 | -1,108,982.73 | 20,962,128.38 | -1,108,982.73 | |||
| 合计 | 25,207,896.42 | 19,071,111.11 | -4,560,572.52 | 39,718,435.01 | 300,000.00 | -27,308,072.52 | —— |
（2） 本年终止确认的情况
| 项目 | 因终止转入留存收益的累计利得 | 因终止转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 山东赤蓝影视文化有限公司 | —— | —— | 合作项目完结，收回投资款 |
| 合计 | —— | —— | — |
14. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 2,427,571.00 | 2,427,571.00 |
| 2.本年增加金额 | 18,554,144.78 | 18,554,144.78 |
| 3.本年减少金额 | 2,427,571.00 | 2,427,571.00 |
| 4. 年末余额 | 18,554,144.78 | 18,554,144.78 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 728,271.30 | 728,271.30 |
| 2.本年增加金额 | 11,043,696.27 | 11,043,696.27 |
| （1）计提或摊销 | 11,043,696.27 | 11,043,696.27 |
| 3.本年减少金额 | 748,566.15 | 748,566.15 |
| 4. 年末余额 | 11,023,401.42 | 11,023,401.42 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 7,530,743.36 | 7,530,743.36 |
| 2.年初账面价值 | 1,699,299.70 | 1,699,299.70 |
（2） 截至本年年末，本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
15. 固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 1,974,403,501.99 | 3,673,302,952.52 | 97,885,619.97 | 23,495,713.59 | 392,855,563.76 | 168,650,562.51 | 6,330,593,914.34 |
| 2.本年增加金额 | 193,716,555.86 | 1,335,905,298.03 | 15,708,494.15 | 1,415,835.62 | 36,713,176.98 | 27,800,311.15 | 1,611,259,671.79 |
| （1）购置 | 7,722,957.04 | 64,719,125.95 | 9,588,087.43 | 867,490.79 | 15,260,513.27 | 12,357,467.92 | 110,515,642.40 |
| （2）在建工程转入 | 109,625,883.31 | 1,229,953,672.02 | 143,309.33 | 548,344.83 | 21,452,663.71 | 11,440,882.81 | 1,373,164,756.01 |
| （3）企业合并增加 | 76,367,715.51 | 41,232,500.06 | 5,977,097.39 | 4,001,960.42 | 127,579,273.38 | ||
| 3.本年减少金额 | 22,184,830.85 | 160,464,411.19 | 2,664,559.63 | 893,452.72 | 3,123,538.84 | 8,304,907.97 | 197,635,701.20 |
| （1）处置或报废 | 22,184,830.85 | 160,464,411.19 | 2,664,559.63 | 893,452.72 | 3,123,538.84 | 8,304,907.97 | 197,635,701.20 |
| 4. 年末余额 | 2,145,935,227.00 | 4,848,743,839.36 | 110,929,554.49 | 24,018,096.49 | 426,445,201.90 | 188,145,965.69 | 7,744,217,884.93 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.年初余额 | 458,001,218.39 | 1,514,924,851.39 | 73,000,936.40 | 13,892,801.99 | 274,891,076.71 | 104,838,189.91 | 2,439,549,074.79 |
| 2.本年增加金额 | 94,955,123.95 | 350,175,845.64 | 12,573,772.10 | 2,844,644.68 | 61,259,453.01 | 14,154,971.64 | 535,963,811.02 |
| （1）本年计提 | 88,225,160.76 | 335,728,957.69 | 9,319,051.35 | 2,844,644.68 | 61,259,453.01 | 11,812,765.21 | 509,190,032.70 |
| （2）企业合并增加 | 6,729,963.19 | 14,446,887.95 | 3,254,720.75 | 2,342,206.43 | 26,773,778.32 | ||
| 3.本年减少金额 | 13,003,781.01 | 76,932,990.26 | 1,855,614.11 | 505,915.38 | 2,714,384.91 | 1,405,057.52 | 96,417,743.19 |
| （1）处置或报废 | 13,003,781.01 | 76,932,990.26 | 1,855,614.11 | 505,915.38 | 2,714,384.91 | 1,405,057.52 | 96,417,743.19 |
| 4. 年末余额 | 539,952,561.33 | 1,788,167,706.77 | 83,719,094.39 | 16,231,531.29 | 333,436,144.81 | 117,588,104.03 | 2,879,095,142.62 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | 5,042,002.32 | 132,875,058.31 | 188,590.67 | 513,871.04 | 138,619,522.34 | ||
| 2.本年增加金额 | 98,272.05 | 98,272.05 | |||||
| （1）计提 | 98,272.05 | 98,272.05 | |||||
| 3.本年减少金额 | 365,938.65 | 64,367,164.53 | 188,590.67 | 513,871.04 | 65,435,564.89 | ||
| （1）处置或报废 | 365,938.65 | 64,367,164.53 | 188,590.67 | 513,871.04 | 65,435,564.89 | ||
| 4. 年末余额 | 4,676,063.67 | 68,606,165.83 | 73,282,229.50 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 1,601,306,602.00 | 2,991,969,966.76 | 27,210,460.10 | 7,786,565.20 | 93,009,057.09 | 70,557,861.66 | 4,791,840,512.81 |
| 2.年初账面价值 | 1,511,360,281.28 | 2,025,503,042.82 | 24,884,683.57 | 9,602,911.60 | 117,775,896.38 | 63,298,501.56 | 3,752,425,317.21 |
（2） 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 6,885,158.12 | 2,209,094.45 | 4,676,063.67 | |
| 机器设备 | 106,601,120.95 | 34,346,676.53 | 68,606,165.83 | 3,648,278.59 |
| 合计 | 113,486,279.07 | 36,555,770.98 | 73,282,229.50 | 3,648,278.59 |
（3） 未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 员工及研发公寓 | 9,081,781.03 | 小产权 |
| 集团仓库 | 17,398,999.84 | 房产证办理中 |
| 新能源电池厂房 | 30,883,937.77 | 房产证办理中 |
| 能源车间 | 4,856,320.48 | 房产证办理中 |
| 加氢车间 | 5,833,672.22 | 房产证办理中 |
| 酚醛树脂车间 | 196,962,845.72 | 房产证办理中 |
| 甲醛车间 | 24,597,226.69 | 房产证办理中 |
| 生物质精炼一体化车间及厂房 | 104,195,857.95 | 房产证办理中 |
| 其他 | 27,836,094.60 | 房产证办理中 |
（4） 固定资产的减值测试情况
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 |
| 房屋建筑物 | 4,676,063.67 | 4,676,063.67 | 资产的公允价值是基于重置全价、年限成新率等关键假设确定的。上述重要假设中，重置全价根据购建成本按相应价格指数调整确定，年限成新率按照剩余经济年限确定，处置费用根据预计的中介费用和税金比率计算确定。 | |
| 机器设备 | 72,254,444.42 | 3,648,278.59 | 68,606,165.83 | |
| 合计 | 76,930,508.09 | 3,648,278.59 | 73,282,229.50 | — |
16. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 1,119,030,835.54 | 1,874,381,540.39 |
| 工程物资 | 69,354,415.22 | 81,883,188.05 |
| 合计 | 1,188,385,250.76 | 1,956,264,728.44 |
16.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 100万吨/年秸秆生物质精炼一体化项目（一期） | 302,880,762.55 | 302,880,762.55 | |
| 硬碳负极材料项目 | 152,845,847.78 | 152,845,847.78 | |
| 6000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿色高性能改性酚醛树脂项目 | 140,263,980.14 | 140,263,980.14 | |
| 年产2万吨电池碳材料项目（一期） | 67,072,848.88 | 67,072,848.88 | |
| 年产1000吨特种电子树脂项目 | 56,560,676.47 | 56,560,676.47 | |
| 木塑复合项目（一期） | 50,023,562.76 | 50,023,562.76 | |
| 热电联产项目(一期） | 38,776,166.10 | 38,776,166.10 | |
| 尚博公司新厂区公用工程改造项目 | 32,236,540.63 | 32,236,540.63 | |
| 纸模塑车间二期扩建项目 | 20,303,878.99 | 20,303,878.99 | |
| 其他 | 258,066,571.24 | 258,066,571.24 | |
| 合计 | 1,119,030,835.54 | 1,119,030,835.54 | |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 100万吨/年生物质精炼一体化（一期）项目 | 1,426,786,124.21 | 1,426,786,124.21 | |
| 热电联产项目(一期） | 77,515,767.83 | 77,515,767.83 | |
| 木塑复合项目（一期） | 43,896,907.24 | 43,896,907.24 | |
| 酚醛高端复合材料及树脂配套扩产项目 | 38,918,776.83 | 38,918,776.83 | |
| 10000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿色高性能改性酚醛树脂项目 | 33,148,366.85 | 33,148,366.85 | |
| 尚博公司新厂区公用工程改造项目 | 27,334,228.04 | 27,334,228.04 | |
| 巴彦淖尔秸秆生物能源和新材料一体化项目 | 17,945,701.62 | 17,945,701.62 | |
| 有机废气综合治理及深度减排项目 | 16,801,333.84 | 16,801,333.84 | |
| 技术中心研发实验室扩建项目 | 15,763,578.37 | 15,763,578.37 | |
| 其他 | 176,270,755.56 | 176,270,755.56 | |
| 合计 | 1,874,381,540.39 | 1,874,381,540.39 | |
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他 | ||||
| 100万吨/年秸秆生物质精炼一体化项目（一期） | 1,426,786,124.21 | 44,105,688.29 | 1,168,011,049.95 | 302,880,762.55 | |
| 硬碳负极材料项目 | 152,845,847.78 | 152,845,847.78 | |||
| 6000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿色高性能改性酚醛树脂项目 | 33,148,366.85 | 107,115,613.29 | 140,263,980.14 | ||
| 年产2万吨电池碳材料项目（一期） | 67,072,848.88 | 67,072,848.88 | |||
| 年产1000吨特种电子树脂项目 | 56,560,676.47 | 56,560,676.47 | |||
| 木塑复合项目（一期） | 43,896,907.24 | 6,126,655.52 | 50,023,562.76 | ||
| 热电联产项目(一期） | 77,515,767.83 | 2,653,627.09 | 41,393,228.82 | 38,776,166.10 | |
| 尚博公司新厂区公用工程改造项目 | 27,334,228.04 | 4,902,312.59 | 32,236,540.63 | ||
| 纸模塑车间二期扩建项目 | 9,505,592.31 | 10,798,286.68 | 20,303,878.99 | ||
| 其他 | 256,194,553.91 | 165,632,494.57 | 163,760,477.24 | 258,066,571.24 | |
| 合计 | 1,874,381,540.39 | 617,814,051.16 | 1,373,164,756.01 | 1,119,030,835.54 | |
（接上表）
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 100万吨/年秸秆生物质精炼一体化项目（一期） | 206,713.47 | 98.78 | 98.78 | 31,843,301.42 | 190,776.54 | 4.85 | 自筹/借款 |
| 硬碳负极材料项目 | 78,200.00 | 19.55 | 19.55 | 自筹 | |||
| 6000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿色高性能改性酚醛树脂项目 | 19,553.00 | 97.00 | 97.00 | 1,163,384.81 | 1,163,384.81 | 4.06 | 自筹/借款 |
| 年产2万吨电池碳材料项目（一期） | 13,362.00 | 50.20 | 50.00 | 自筹 | |||
| 年产1000吨特种电子树脂项目 | 20,732.10 | 27.28 | 27.28 | 自筹 | |||
| 木塑复合项目（一期） | 11,000.00 | 90.14 | 90.14 | 自筹 | |||
| 热电联产项目(一期） | 34,705.07 | 96.00 | 96.00 | 自筹 | |||
| 尚博公司新厂区公用工程改造项目 | 4,270.00 | 75.50 | 75.50 | 自筹 | |||
| 纸模塑车间二期扩建项目 | 2,183.60 | 90.42 | 90.42 | 自筹 |
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 其他项目 | —— | —— | —— | 自筹 | |||
| 合计 | —— | —— | —— | 33,006,686.23 | 1,354,161.35 | —— | —— |
16.2工程物资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 69,354,415.22 | 69,354,415.22 | 81,883,188.05 | 81,883,188.05 | ||
| 合计 | 69,354,415.22 | 69,354,415.22 | 81,883,188.05 | 81,883,188.05 | ||
17. 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 33,442,198.84 | 5,682,080.02 | 39,124,278.86 |
| 2.本年增加金额 | 107,593.92 | 107,593.92 | |
| （1）租入 | |||
| （2）企业合并增加 | 107,593.92 | 107,593.92 | |
| 3.本年减少金额 | 26,302,833.30 | 26,302,833.30 | |
| 4.年末余额 | 7,246,959.46 | 5,682,080.02 | 12,929,039.48 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | 22,005,801.98 | 617,468.40 | 22,623,270.38 |
| 2.本年增加金额 | 2,293,304.48 | 617,468.40 | 2,910,772.88 |
| （1）计提 | 2,281,776.56 | 617,468.40 | 2,899,244.96 |
| （2）企业合并增加 | 11,527.92 | 11,527.92 | |
| 3.本年减少金额 | 17,366,546.85 | 17,366,546.85 | |
| 4.年末余额 | 6,932,559.61 | 1,234,936.80 | 8,167,496.41 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 314,399.85 | 4,447,143.22 | 4,761,543.07 |
| 2.年初账面价值 | 11,436,396.86 | 5,064,611.62 | 16,501,008.48 |
18. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 34,455,531.59 | 771,937,437.86 | 70,613,395.09 | 877,006,364.54 |
| 2.本年增加金额 | 2,652,178.29 | 135,270,178.88 | 60,711,467.57 | 198,633,824.74 |
| (1)购置 | 2,652,178.29 | 97,135,520.39 | 11,606,521.35 | 111,394,220.03 |
| (2)企业合并增加 | 38,134,658.49 | 49,104,946.22 | 87,239,604.71 | |
| 3.本年减少金额 | 2,841,780.92 | 2,068,708.35 | 4,910,489.27 | |
| (1)处置 | 2,841,780.92 | 2,068,708.35 | 4,910,489.27 | |
| 4.年末余额 | 34,265,928.96 | 905,138,908.39 | 131,324,862.66 | 1,070,729,700.01 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 27,298,684.79 | 98,255,939.86 | 39,050,483.64 | 164,605,108.29 |
| 2.本年增加金额 | 2,753,947.32 | 19,365,940.72 | 7,908,320.31 | 30,028,208.35 |
| (1)计提 | 2,753,947.32 | 16,924,884.60 | 6,414,611.19 | 26,093,443.11 |
| (2)企业合并增加 | 2,441,056.12 | 1,493,709.12 | 3,934,765.24 | |
| 3.本年减少金额 | 478,787.08 | 156,211.06 | 634,998.14 | |
| (1)处置 | 478,787.08 | 156,211.06 | 634,998.14 | |
| 4.年末余额 | 29,573,845.03 | 117,465,669.52 | 46,958,803.95 | 193,998,318.50 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 4,692,083.93 | 787,673,238.87 | 84,366,058.71 | 876,731,381.51 |
| 2.年初账面价值 | 7,156,846.80 | 673,681,498.00 | 31,562,911.45 | 712,401,256.25 |
注：本年末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
（2） 截至本年末，本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。
19. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 6,933,123.76 | 6,933,123.76 | ||
| 合计 | 6,933,123.76 | 6,933,123.76 |
（2） 本集团不存在计提商誉减值准备的情况
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 收购该公司形成的商誉，体现在合并日经营该业务资产组，由于其能够独立产生现金流量，故本公司将其生产、研发、销售业务作为一个资产组，并将商誉全部分配至该资产组。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于铸造产业分部 | 本年新增，不适用 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 462,658,921.81 | 609,140,000.00 | 0.00 | 5年 |
| 合计 | 462,658,921.81 | 609,140,000.00 | 0.00 | — |
（接上表）
| 项目 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 收入增长率、利润率、折现率 | 收入增长率：0%-6%利润率：12%-14% 折现率：12.44% | 收入增长率、利润率、折现率 | 稳定期收入增长率为0%利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | — | — | — |
20. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 装修费 | 18,556,397.44 | 2,160,848.58 | 5,312,921.16 | 15,404,324.86 | |
| 管理费 | 6,875,000.00 | 2,500,000.00 | 4,375,000.00 | ||
| 其他 | 6,549,968.07 | 267,596.75 | 6,282,371.32 | ||
| 合计 | 25,431,397.44 | 8,710,816.65 | 8,080,517.91 | 26,061,696.18 |
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 305,620,537.45 | 49,707,041.88 | 319,038,517.23 | 51,510,559.08 |
| 内部交易未实现利润 | 58,219,606.03 | 8,544,657.32 | 82,760,247.66 | 12,546,971.79 |
| 递延收益 | 38,790,626.92 | 5,796,360.69 | 32,717,919.08 | 4,872,646.18 |
| 预提费用 | 46,341,819.14 | 7,206,628.31 | 66,633,899.17 | 10,708,567.88 |
| 其他 | 96,689,198.73 | 14,661,914.01 | 114,251,872.50 | 17,211,116.46 |
| 合计 | 545,661,788.27 | 85,916,602.21 | 615,402,455.64 | 96,849,861.39 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 125,168,376.31 | 21,124,816.72 | 33,296,861.90 | 8,010,118.74 |
| 固定资产加速折旧 | 516,501,811.47 | 78,796,257.70 | 460,862,325.93 | 70,267,461.23 |
| 其他 | 4,761,543.04 | 714,231.46 | 15,621,944.27 | 2,343,291.64 |
| 合计 | 646,431,730.82 | 100,635,305.88 | 509,781,132.10 | 80,620,871.61 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 106,773,417.78 | 83,694,450.12 |
| 可弥补亏损 | 610,770,504.48 | 357,372,537.56 |
| 合计 | 717,543,922.26 | 441,066,987.68 |
（4） 未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2023年 | 23,919,754.68 | |
| 2024年 | 14,383,325.57 | 40,539,656.81 |
| 2025年 | 38,223,455.29 | 64,904,271.41 |
| 2026年 | 61,595,356.20 | 62,812,649.90 |
| 2027年 | 101,543,333.99 | 101,714,937.55 |
| 2028年及以后 | 395,025,033.43 | 63,481,267.21 |
| 合计 | 610,770,504.48 | 357,372,537.56 |
22. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 178,108,880.37 | 178,108,880.37 | 109,552,135.29 | 109,552,135.29 | ||
| 预付无形资产款 | 365,973.45 | 365,973.45 | 4,553,937.97 | 4,553,937.97 | ||
| 定期存款 | 44,080,493.06 | 44,080,493.06 | 73,834,826.39 | 73,834,826.39 | ||
| 合计 | 222,555,346.88 | 222,555,346.88 | 187,940,899.65 | 187,940,899.65 | ||
23. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 183,817,121.53 | 183,817,121.53 | 保证金等 | 主要为开立银行承兑汇票 |
| 应收账款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 质押 | 取得借款 |
| 固定资产 | 283,033,429.74 | 196,876,592.75 | 抵押 | 取得借款 |
| 在建工程 | 188,533,031.24 | 188,533,031.24 | 抵押 | 取得借款 |
| 无形资产 | 36,034,152.24 | 31,414,159.39 | 抵押 | 取得借款 |
| 其他非流动资产 | 44,080,493.06 | 44,080,493.06 | 定期存款 | 定期存储 |
| 合计 | 785,498,227.81 | 694,721,397.97 | — | — |
（续）
| 项目 | 年初 |
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 58,751,859.87 | 58,751,859.87 | 保证金等 | 主要为开立银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 11,756,226.71 | 11,756,226.71 | 质押 | 取得借款 |
| 固定资产 | 221,402,437.37 | 156,500,368.12 | 抵押 | 取得借款 |
| 无形资产 | 76,643,672.39 | 70,115,778.10 | 抵押 | 取得借款 |
| 其他非流动资产 | 73,834,826.39 | 73,834,826.39 | 定期存款 | 定期存储 |
| 合计 | 442,389,022.73 | 370,959,059.19 | — | — |
24. 短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 110,116,111.11 | 15,019,937.50 |
| 抵押借款 | 48,839,355.69 | |
| 保证借款 | 100,096,250.00 | |
| 信用借款 | 688,235,776.61 | 290,201,145.35 |
| 合计 | 947,287,493.41 | 305,221,082.85 |
注：截至本年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。质押借款的质押物系本集团的发明专利、应收账款。
25. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 384,840,000.00 | 300,936,226.71 |
| 商业承兑汇票 | 180,567,129.00 | 196,069,664.23 |
| 合计 | 565,407,129.00 | 497,005,890.94 |
注：截至本年末，本集团无已到期未支付的应付票据。
26. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付材料、成品款 | 342,778,676.08 | 263,220,342.32 |
| 应付设备、工程款 | 317,350,472.55 | 450,060,930.62 |
| 合计 | 660,129,148.63 | 713,281,272.94 |
（2） 本集团不存在逾期的重要应付账款
27. 合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 74,574,010.28 | 117,585,982.98 |
| 合计 | 74,574,010.28 | 117,585,982.98 |
注：本集团合同负债为预收的销货款，本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为93,148,898.29元。
28. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 94,880,764.46 | 650,312,767.28 | 675,356,336.43 | 69,837,195.31 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 48,709.40 | 26,629,790.66 | 26,678,500.06 | |
| 辞退福利 | 82,130.10 | 82,130.10 | ||
| 合计 | 94,929,473.86 | 677,024,688.04 | 702,116,966.59 | 69,837,195.31 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 94,015,104.10 | 602,388,414.61 | 627,555,408.06 | 68,848,110.65 |
| 职工福利费 | 296,844.01 | 13,200,561.09 | 13,200,561.09 | 296,844.01 |
| 社会保险费 | 153,017.03 | 19,712,133.52 | 19,664,683.34 | 200,467.21 |
| 其中：医疗保险费 | 39,156.77 | 10,887,056.24 | 10,815,429.37 | 110,783.64 |
| 工伤保险费 | 112,676.43 | 8,817,455.62 | 8,849,071.36 | 81,060.69 |
| 生育保险费 | 1,183.83 | 7,621.66 | 182.61 | 8,622.88 |
| 住房公积金 | 643.25 | 7,044,020.09 | 7,044,663.34 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 415,156.07 | 7,967,637.97 | 7,891,020.60 | 491,773.44 |
| 合计 | 94,880,764.46 | 650,312,767.28 | 675,356,336.43 | 69,837,195.31 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险费 | 47,290.07 | 25,502,566.87 | 25,549,856.94 | |
| 失业保险费 | 1,419.33 | 1,127,223.79 | 1,128,643.12 | |
| 合计 | 48,709.40 | 26,629,790.66 | 26,678,500.06 |
29. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 28,251,223.49 | 4,917,800.45 |
| 企业所得税 | 53,107,146.63 | 7,455,946.49 |
| 个人所得税 | 1,437,839.79 | 2,396,954.02 |
| 城建税 | 783,582.13 | 883,468.09 |
| 教育费附加 | 365,200.22 | 410,361.34 |
| 地方教育费附加 | 243,466.81 | 273,574.30 |
| 房产税 | 2,808,461.68 | 2,672,234.93 |
| 土地使用税 | 4,109,446.22 | 3,868,433.54 |
| 印花税 | 2,056,758.68 | 1,871,440.20 |
| 河道基金 | 10,756.26 | |
| 其他税费 | 898,426.91 | 651,727.80 |
| 合计 | 94,061,552.56 | 25,412,697.42 |
30. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 10,860,679.44 | 9,897,168.97 |
| 其他应付款 | 216,813,258.25 | 230,388,740.01 |
| 合计 | 227,673,937.69 | 240,285,908.98 |
30.1应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 9,275,679.44 | 9,897,168.97 |
| 限制性股票股利 | 1,585,000.00 | |
| 合计 | 10,860,679.44 | 9,897,168.97 |
注：本集团不存在重要的超过1年未支付应付股利。
30.2其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付往来款 | 183,168,397.17 | 200,303,110.23 |
| 押金、保证金 | 33,644,861.08 | 30,085,629.78 |
| 合计 | 216,813,258.25 | 230,388,740.01 |
（2） 本集团不存在逾期的重要其他应付款
31. 一年内到期的其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 249,782,656.95 | 386,198,466.06 |
| 1年内到期的长期应付款 | 116,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债 | 923,669.33 | 10,797,968.29 |
| 合计 | 366,706,326.28 | 416,996,434.35 |
32. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 7,888,735.41 | 14,057,620.28 |
| 其他 | 21,535,634.57 | |
| 合计 | 29,424,369.98 | 14,057,620.28 |
33. 长期借款
（1） 长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 6,940,474.37 | 8,843,990.97 |
| 保证借款 | 397,927,958.33 | 757,109,702.63 |
| 抵押借款 | 78,260,883.42 | 103,958,958.44 |
| 质押借款 | 195,208,541.66 | 214,256,284.72 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 249,782,656.95 | 386,198,466.06 |
| 合计 | 428,555,200.83 | 697,970,470.70 |
34. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债 | 5,115,545.70 | 16,843,426.09 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 923,669.33 | 10,797,968.29 |
| 合计 | 4,191,876.37 | 6,045,457.80 |
35. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 中国农发重点建设基金有限公司 | 83,000,000.00 | 103,000,000.00 |
| 济南圣泉新旧动能转换股权投资基金 | 96,000,000.00 | 237,500,000.00 |
| 减：一年内到期部分 | 116,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 63,000,000.00 | 320,500,000.00 |
36. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | 补助类型 |
| 政府补助 | 228,669,753.97 | 48,985,253.90 | 29,788,283.02 | 247,866,724.85 | 政府拨付 |
| 合计 | 228,669,753.97 | 48,985,253.90 | 29,788,283.02 | 247,866,724.85 |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础设施建设资金 | 86,060,745.00 | 86,060,745.00 | 与资产相关 | ||
| 基础建设支持资金 | 63,629,318.09 | 4,772,198.85 | 58,857,119.24 | 与资产相关 | |
| 中央工业转型升级资金 | 28,820,000.00 | 2,882,000.00 | 25,938,000.00 | 与资产相关 | |
| 秸秆综合利用 | 22,656,800.00 | 6,439,981.14 | 16,216,818.86 | 与资产相关 | |
| 2018年省级专项债券水污染防治项目 | 11,758,333.33 | 1,700,000.00 | 10,058,333.33 | 与资产相关 | |
| 热电联产项目支持基础建设资金 | 10,183,771.80 | 678,918.12 | 9,504,853.68 | 与资产相关 | |
| 2022年中央大气污染防治资金 | 7,581,500.00 | 631,791.67 | 6,949,708.33 | 与资产相关 | |
| 济南市燃煤锅炉淘汰改造奖补资金 | 4,841,666.67 | 700,000.00 | 4,141,666.67 | 与资产相关 | |
| 2020年先进制造业和数字经济发展专项资金 | 4,123,000.00 | 532,000.00 | 3,591,000.00 | 与资产相关 | |
| 工业技术改造投资普惠性奖补和分档激励 | 3,769,000.00 | 456,848.50 | 3,312,151.50 | 与资产相关 | |
| 2020年度市级防霾治污（第二批）专项资金 | 2,579,200.00 | 193,440.00 | 2,385,760.00 | 与资产相关 | |
| 2020年重点研发计划项目重大创新工程 | 1,570,000.00 | 1,570,000.00 | 与收益相关 | ||
| 年产10万吨酚醛树脂，2万吨特种环氧树脂项目 | 1,179,000.00 | 1,179,000.00 | 与资产相关 | ||
| 100万吨/年秸秆生物质精炼一体化项目（一期） | 4,168,402.50 | 802,922.63 | 3,365,479.87 | 与收益相关 | |
| 基础建设资金 | 5,000,000.00 | 44,642.86 | 4,955,357.14 | 与资产相关 | |
| 其他与资产相关项目 | 13,204,719.08 | 4,005,000.00 | 5,609,961.99 | 11,599,757.09 | 与资产相关 |
| 其他与收益相关项目 | 720,000.00 | 1,804,551.40 | 1,594,577.26 | 929,974.14 | 与收益相关 |
| 合计 | 228,669,753.97 | 48,985,253.90 | 29,788,283.02 | 247,866,724.85 |
37. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增减（+、-） | 年末余额 | ||
| 发行新股 | 回购注销 | 小计 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增减（+、-） | 年末余额 | ||
| 发行新股 | 回购注销 | 小计 | |||
| 股份总额 | 782,876,800.00 | 1,595,000.00 | -175,000.00 | 1,420,000.00 | 784,296,800.00 |
注：本集团2022年限制性股票计划中部分激励对象已经离职，已不符合激励对象条件，根据《激励计划》的规定和股东大会授权，本集团对其持有的已获授但尚未解除限售的 17.50 万股限制性股票进行回购注销。
38. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,640,562,336.18 | 13,918,094.97 | 16,925,067.15 | 2,637,555,364.00 |
| 其他资本公积 | 19,289,039.09 | 31,745,534.04 | 51,034,573.13 | |
| 合计 | 2,659,851,375.27 | 45,663,629.01 | 16,925,067.15 | 2,688,589,937.13 |
注：本集团本期及限制性股票激励计划发行新股，增加股本溢价15,631,000.00元，本期回购离职人员限制性股票，减少股本溢价1,750,000.00元，本期发生权益性交易增加股本溢价37,094.97元，发生权益性交易减少股本溢价16,925,067.15元。限制性股票激励计划形成股份支付增加其他资本公积31,745,534.04元。
39. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 89,100,000.00 | 17,226,000.00 | 3,545,000.00 | 102,781,000.00 |
| 合计 | 89,100,000.00 | 17,226,000.00 | 3,545,000.00 | 102,781,000.00 |
注：本期发行预留限制性股票增加库存股1,722.60万股，回购注销离职人员限制性股票减少库存股192.5万股；本期分派股权激励部分现金红利减少库存股162万股。
40. 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 年末余额 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -19,335,375.00 | -4,560,572.52 | -23,895,947.52 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -19,335,375.00 | -4,560,572.52 | -23,895,947.52 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -7,211,196.11 | -5,373,310.84 | 1,035,667.18 | -12,584,506.95 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -7,211,196.11 | -5,373,310.84 | 1,035,667.18 | -12,584,506.95 | ||
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 年末余额 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其他综合收益合计 | -26,546,571.11 | -9,933,883.36 | 1,035,667.18 | -36,480,454.47 | ||
41. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 46,287,263.73 | 30,156,606.17 | 19,233,519.40 | 57,210,350.50 |
| 合计 | 46,287,263.73 | 30,156,606.17 | 19,233,519.40 | 57,210,350.50 |
42. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 349,014,639.01 | 40,297,908.26 | 389,312,547.27 | |
| 合计 | 349,014,639.01 | 40,297,908.26 | 389,312,547.27 |
43. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 4,755,770,816.36 | 4,261,695,063.26 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：会计政策变更 | ||
| 本年年初余额 | 4,755,770,816.36 | 4,261,695,063.26 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 789,409,556.87 | 703,390,342.73 |
| 减：提取法定盈余公积 | 40,297,908.26 | 54,359,229.63 |
| 对股东的股利分配 | 156,575,360.00 | 154,955,360.00 |
| 年末余额 | 5,348,307,104.97 | 4,755,770,816.36 |
44. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,982,949,912.56 | 6,902,094,799.80 | 9,442,113,628.89 | 7,486,395,838.65 |
| 其他业务 | 136,580,624.11 | 118,025,106.46 | 155,625,031.55 | 89,918,896.00 |
| 合计 | 9,119,530,536.67 | 7,020,119,906.26 | 9,597,738,660.44 | 7,576,314,734.65 |
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年发生额 |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 商品类型 | ||
| 其中：合成树脂及衍生品 | 7,964,301,666.78 | 5,984,197,863.88 |
| 生物质产品 | 855,760,034.28 | 807,957,453.22 |
| 其他 | 162,888,211.50 | 109,939,482.70 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：境内 | 7,930,557,162.07 | 6,145,758,180.81 |
| 境外 | 1,052,392,750.49 | 756,336,618.99 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直销 | 8,319,226,706.31 | 6,325,215,300.18 |
| 经销 | 663,723,206.25 | 576,879,499.62 |
| 合计 | 8,982,949,912.56 | 6,902,094,799.80 |
（3） 与履约义务相关的信息
本集团销售产品属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。确认具体标准为：对于国内销售业务，在货物交付客户并签收确认的当天确认收入；对于国外销售业务，在将货物装船并报关的当天确认收入。
（4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为74,574,010.27元，其中74,574,010.27元预计将于2024年度确认收入。
45. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城建税 | 12,997,007.99 | 12,407,388.79 |
| 教育费附加 | 5,681,356.40 | 5,413,801.40 |
| 地方教育费附加 | 3,785,079.75 | 3,609,200.99 |
| 房产税 | 14,344,221.95 | 13,807,180.63 |
| 土地使用税 | 22,055,661.68 | 22,561,882.47 |
| 印花税 | 7,043,735.17 | 7,857,251.03 |
| 其他 | 2,968,550.58 | 1,752,719.40 |
| 合计 | 68,875,613.52 | 67,409,424.71 |
46. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 128,049,338.28 | 138,679,678.34 |
| 业务招待费 | 41,274,579.31 | 37,460,703.02 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 24,390,630.42 | 16,871,443.43 |
| 广告宣传费 | 21,551,233.78 | 35,193,917.07 |
| 包装费 | 23,596,748.53 | 28,074,613.28 |
| 办公费 | 14,240,193.54 | 21,049,769.20 |
| 折旧摊销 | 13,738,564.59 | 18,581,165.91 |
| 其他 | 57,094,429.09 | 60,069,164.73 |
| 合计 | 323,935,717.54 | 355,980,454.98 |
47. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 158,603,672.93 | 137,301,728.22 |
| 业务招待费 | 7,634,975.54 | 5,079,586.67 |
| 折旧费 | 65,965,601.48 | 73,046,214.14 |
| 无形资产摊销 | 23,166,974.99 | 21,582,376.95 |
| 办公费 | 25,093,579.36 | 41,942,259.21 |
| 维修费 | 9,675,593.40 | 8,143,446.64 |
| 车辆费用 | 7,241,909.20 | 7,178,411.72 |
| 服务咨询费 | 18,514,128.38 | 13,239,867.27 |
| 其他 | 28,504,662.79 | 18,708,802.58 |
| 合计 | 344,401,098.07 | 326,222,693.40 |
48. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料直接投入 | 190,001,766.16 | 216,930,667.07 |
| 职工薪酬 | 119,403,622.05 | 119,514,898.95 |
| 折旧摊销 | 62,023,573.43 | 57,871,119.36 |
| 其他费用 | 61,052,612.59 | 62,084,671.20 |
| 合计 | 432,481,574.23 | 456,401,356.58 |
49. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 67,604,436.55 | 67,686,852.08 |
| 减：利息收入 | 8,809,493.69 | 10,916,649.46 |
| 汇兑损益 | -18,959,820.25 | -32,262,272.52 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他支出 | 1,643,160.99 | 10,667,642.90 |
| 合计 | 41,478,283.60 | 35,175,573.00 |
50. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 79,069,618.54 | 60,799,084.93 |
| 增值税加计抵减 | 27,897,718.06 | 83,163.46 |
| 个税手续费返回 | 500,355.55 | 691,807.95 |
| 其他 | 5,250.00 | 210,515.82 |
| 合计 | 107,472,942.15 | 61,784,572.16 |
51. 投资收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,410,770.20 | 869,291.24 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,519,854.00 | -15,256,721.00 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 300,000.00 | |
| 理财收益 | 2,308,500.06 | 5,980,378.38 |
| 其他 | -29,988,736.81 | -31,968,580.45 |
| 合计 | -35,271,152.95 | -40,375,631.83 |
52. 公允价值变动收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融工具 | -6,123,000.00 | 25,084,500.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -6,123,000.00 | 25,084,500.00 |
| 合计 | -6,123,000.00 | 25,084,500.00 |
53. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -6,011,346.79 | 1,499,678.01 |
| 应收账款坏账损失 | -5,857,576.39 | 21,579,926.15 |
| 其他应收款坏账损失 | 434,188.53 | 428,133.31 |
| 合计 | -11,434,734.65 | 23,507,737.47 |
54. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -12,617,855.67 | -2,838,442.21 |
| 固定资产减值损失 | -26,839,648.28 | |
| 合计 | -12,617,855.67 | -29,678,090.49 |
55. 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 7,819,818.81 | -223,824.77 | 7,819,818.81 |
| 合计 | 7,819,818.81 | -223,824.77 | 7,819,818.81 |
56. 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 18,318.52 | 751,658.49 | 18,318.52 |
| 其中：固定资产 | 18,318.52 | 751,658.49 | 18,318.52 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 65,000.00 | 887,306.25 | 65,000.00 |
| 无需支付的应付款项 | 1,469,206.75 | 1,189,149.58 | 1,469,206.75 |
| 其他收入 | 14,316,939.72 | 17,354,580.25 | 14,316,939.72 |
| 合计 | 15,869,464.99 | 20,182,694.57 | 15,869,464.99 |
57. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,270,912.12 | 10,922,385.52 | 2,270,912.12 |
| 其中：固定资产 | 2,270,912.12 | 10,922,385.52 | 2,270,912.12 |
| 对外捐赠支出 | 3,654.03 | 1,067,821.90 | 3,654.03 |
| 其他支出 | 6,230,830.33 | 21,370,922.65 | 6,230,830.33 |
| 合计 | 8,505,396.48 | 33,361,130.07 | 8,505,396.48 |
58. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 126,743,887.77 | 48,189,122.09 |
| 递延所得税费用 | 16,194,908.20 | 47,830,432.77 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 142,938,795.97 | 96,019,554.86 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期合并利润总额 | 945,448,429.65 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 141,817,264.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 299,251.95 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,796,886.61 |
| 非应税收入的影响 | 3,746,214.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 14,921,065.40 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -318,510.13 |
| 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 43,264,673.44 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 573,981.22 |
| 研发费用加计扣除 | -50,357,928.19 |
| 设备投资抵免税额等 | -1,656,617.51 |
| 其他 | -11,147,485.64 |
| 所得税费用 | 142,938,795.97 |
59. 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的政府补助 | 72,966,765.51 | 21,318,395.85 |
| 利息收入 | 7,946,017.21 | 10,916,649.46 |
| 收到的保证金等往来款 | 132,767,775.27 | 85,091,173.48 |
| 合计 | 213,680,557.99 | 117,326,218.79 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 费用的有关支出 | 319,045,362.91 | 616,610,224.33 |
| 保证金、往来款支出 | 84,893,454.19 | 252,648,637.52 |
| 合计 | 403,938,817.10 | 869,258,861.85 |
（2） 与投资活动有关的现金
本集团本年不存在收到或支付的、重要的与投资活动有关的现金
（3） 与筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回的筹资活动保证金 | 425,851,659.96 | |
| 合计 | 425,851,659.96 |
2） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的筹资活动保证金 | 125,065,261.66 | |
| 限制性股票回购 | 1,925,000.00 | |
| 租赁负债相关支出 | 2,463,632.48 | |
| 合计 | 129,453,894.14 |
3） 筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款（注） | 305,077,395.35 | 1,052,458,994.75 | 148,132,885.73 |
| 长期借款（含1年内到期）（注） | 1,082,943,189.35 | 194,155,657.40 | 776,166.20 |
| 租赁负债（含1年内到期） | 16,843,426.09 | 94,053.96 | |
| 应付股利 | 9,897,168.97 | 156,575,360.00 | |
| 合计 | 1,414,761,179.76 | 1,246,614,652.15 | 305,578,465.89 |
（接上表）
| 项目 | 本年减少 | 期末余额 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款（注） | 558,700,677.09 | 946,968,598.74 | |
| 长期借款（含1年内到期）（注） | 599,732,761.18 | 546,120.00 | 677,596,131.77 |
| 租赁负债（含1年内到期） | 2,463,632.48 | 9,358,301.87 | 5,115,545.70 |
| 应付股利 | 155,576,849.53 | 35,000.00 | 10,860,679.44 |
| 合计 | 1,316,473,920.28 | 9,939,421.87 | 1,640,540,955.65 |
注:上述负债变动情况仅列式本金，未包含利息。
60. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 802,509,633.68 | 711,135,695.30 |
| 加：资产减值准备 | 12,617,855.67 | 29,678,090.49 |
| 信用减值损失 | 11,434,734.65 | -23,507,737.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 520,233,728.97 | 446,104,445.79 |
| 使用权资产折旧 | 2,899,244.96 | 12,147,901.84 |
| 无形资产摊销 | 26,093,443.11 | 23,658,407.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,080,517.91 | 11,389,252.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -7,819,818.81 | 223,824.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 2,252,593.60 | 10,170,727.03 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | 6,123,000.00 | -25,084,500.00 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 67,604,436.55 | 67,686,852.08 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 35,271,152.95 | 40,375,631.83 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 15,323,415.20 | 30,694,137.07 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 871,493.00 | 9,503,285.84 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -39,501,337.81 | 175,201,848.93 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -799,658,105.87 | -825,057,877.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 175,877,967.16 | -589,626,717.74 |
| 其他 | 10,500,903.22 | 23,751,615.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 850,714,858.14 | 128,444,883.35 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 841,657,730.33 | 801,432,200.43 |
| 减：现金的年初余额 | 801,432,200.43 | 2,047,379,791.53 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 40,225,529.90 | -1,245,947,591.10 |
（2） 本年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 60,000,000.00 |
| 其中：承德东伟新材料科技有限公司 | 60,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 13,211,225.30 |
| 其中：承德东伟新材料科技有限公司 | 13,211,225.30 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 46,788,774.70 |
（3） 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 841,657,730.33 | 801,432,200.43 |
| 其中：库存现金 | 184,772.49 | 26,126.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 841,472,957.84 | 801,406,073.82 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 841,657,730.33 | 801,432,200.43 |
| 其中：本集团使用受限制的现金和现金等价物 |
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 183,817,121.53 | 58,751,859.87 | 冻结保证金 |
| 合计 | 183,817,121.53 | 58,751,859.87 | — |
61. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：澳币 | 126,469.25 | 4.8484 | 613,173.51 |
| 巴西雷亚尔 | 1,749,927.21 | 1.4655 | 2,564,518.33 |
| 波兰兹罗提 | 14,203.66 | 1.8107 | 25,718.68 |
| 港币 | 1,471,368.81 | 0.9062 | 1,333,383.84 |
| 韩元 | 20,111,498.00 | 0.0055 | 110,892.69 |
| 卢布 | 278,907,031.77 | 0.0803 | 22,387,426.09 |
| 美元 | 3,164,716.10 | 7.0827 | 22,414,734.72 |
| 欧元 | 5,364,915.01 | 7.8592 | 42,163,940.06 |
| 泰铢 | 1,000.40 | 0.2074 | 207.45 |
| 印度卢比 | 42,452,452.54 | 0.0855 | 3,628,835.64 |
| 应收账款 | |||
| 其中：欧元 | 4,368,020.21 | 7.8592 | 34,329,144.44 |
| 美元 | 17,988,113.47 | 7.0827 | 127,404,411.27 |
| 韩元 | 214,369.09 | 0.0055 | 1,179.03 |
| 雷亚尔 | 1,706,752.53 | 1.4655 | 2,501,245.83 |
| 卢布 | 63,933,401.52 | 0.0803 | 5,131,934.14 |
| 印度卢比 | 180,338,931.91 | 0.0855 | 15,415,371.90 |
| 兹罗提 | 3,110,605.71 | 1.8107 | 5,632,373.76 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：雷亚尔 | 33,160.00 | 1.4655 | 48,595.98 |
| 卢布 | 1,075.47 | 0.0803 | 86.36 |
| 美元 | 127,692.04 | 7.0827 | 904,404.41 |
| 欧元 | 476,339.90 | 7.8592 | 3,743,650.54 |
| 印度卢比 | 1,035,550.07 | 0.0855 | 88,518.82 |
| 兹罗提 | 15,936.48 | 1.8107 | 28,856.18 |
| 应付账款 | |||
| 其中：韩元 | 6,086,238.18 | 0.0055 | 33,474.31 |
| 雷亚尔 | 35,210.62 | 1.4655 | 51,601.16 |
| 欧元 | 1,493,707.18 | 7.8592 | 11,739,343.47 |
| 美元 | 723,918.85 | 7.0827 | 5,127,300.03 |
| 项目 | 年末余额 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 印度卢比 | 226,212.10 | 0.0855 | 19,336.61 |
| 兹罗提 | 188,530.40 | 1.8107 | 341,372.00 |
| 澳币 | 3,414.55 | 4.8484 | 16,555.10 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：韩元 | 20,186,649.06 | 0.0803 | 1,620,382.32 |
| 美元 | 17,662.36 | 7.0827 | 125,097.20 |
| 欧元 | 264,961.60 | 7.8592 | 2,082,386.17 |
| 兹罗提 | 10,171.54 | 1.8107 | 18,417.60 |
| 泰铢 | 59,194.74 | 0.2074 | 12,276.99 |
| 印度卢比 | 624,861.96 | 0.0855 | 53,413.20 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 10,037.96 | 7.0827 | 71,095.86 |
| 一年内到期的长期借款 | |||
| 其中：欧元 | 386,926.27 | 7.8592 | 3,040,930.94 |
| 长期借款 | |||
| 其中：欧元 | 496,175.62 | 7.8592 | 3,899,543.43 |
（2） 境外经营实体
| 子公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 本位币选择依据 |
| 圣泉香港有限公司 | 香港 | 人民币 | 主要为境外人民币业务 |
| 圣泉德国有限公司 | 德国 | 欧元 | 当地主要流通货币 |
| 巴西圣泉化学品贸易有限公司 | 巴西 | 雷亚尔 | 当地主要流通货币 |
| 圣泉英赛德欧洲有限责任公司 | 西班牙 | 欧元 | 当地主要流通货币 |
| SQ Polska Limited Liability Company | 波兰 | 兹罗提 | 当地主要流通货币 |
| SQ Enterprises Private Limited | 印度 | 印度卢比 | 当地主要流通货币 |
| The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC | 俄罗斯 | 卢布 | 当地主要流通货币 |
| 圣泉新材料（泰国）有限公司 | 泰国 | 泰铢 | 当地主要流通货币 |
62. 租赁
（1） 本集团作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 333,360.63 | 884,363.34 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 12,428,894.85 | 11,944,077.22 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 11,390,445.30 | 14,162,895.45 |
（2） 本集团作为出租方
1） 本集团作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 办公楼出租收入 | 1,088,067.96 | |
| 合计 | 1,088,067.96 |
六、 研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 直接材料投入 | 189,974,674.02 | 216,930,667.07 |
| 人员人工 | 119,910,112.15 | 119,514,898.95 |
| 折旧摊销 | 62,142,198.49 | 57,871,119.36 |
| 其他 | 65,595,321.04 | 62,084,671.20 |
| 合计 | 437,622,305.70 | 456,401,356.58 |
| 其中：费用化研发支出 | 431,725,638.86 | 456,401,356.58 |
| 资本化研发支出 | 5,896,666.84 |
1. 符合资本化条件的研发项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 鼻敏胶囊项目 | 5,896,666.84 | 5,896,666.84 | ||||
| 合计 | 5,896,666.84 | 5,896,666.84 | ||||
（1） 重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 鼻敏胶囊项目 | 20% | 2025年底 | 上市销售 | 2023年1月 | 公司于2023年1月正式启动Ⅲ期临床试验 |
2. 本集团不存在重要外购在研项目
七、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 2023.09.30 | 223,775,510.00 | 51.00 | 现金取得 | 2023.09.30 |
（接上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的财务信息 | ||
| 收入 | 净利润 | 现金流量 | ||
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 2023.09.30取得对被购买方实际控制权 | 82,098,592.01 | 12,503,802.81 | 82,282,291.35 |
（2） 合并成本及商誉
| 项目 | 承德东伟新材料科技有限公司 |
| 现金 | 223,775,510.00 |
| 合并成本合计 | 223,775,510.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 216,842,386.24 |
| 商誉 | 6,933,123.76 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 承德东伟新材料科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 619,355,418.61 | 517,493,254.44 |
| 货币资金 | 16,663,878.03 | 16,663,878.03 |
| 应收票据 | 18,115,840.69 | 18,115,840.69 |
| 应收款项 | 126,071,389.93 | 126,071,389.93 |
| 应收款项融资 | 13,746,402.00 | 13,746,402.00 |
| 预付款项 | 3,901,167.24 | 3,901,167.24 |
| 其他应收款 | 166,159,306.69 | 166,159,306.69 |
| 存货 | 80,489,798.77 | 33,129,822.58 |
| 其他流动资产 | 93,621.96 | 169,345.95 |
| 固定资产 | 100,805,495.07 | 95,924,630.83 |
| 项目 | 承德东伟新材料科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 使用权资产 | 96,066.00 | 96,066.00 |
| 无形资产 | 83,304,839.47 | 33,607,791.74 |
| 长期待摊费用 | 8,580,977.19 | 8,580,977.19 |
| 递延所得税资产 | 1,326,635.57 | 1,326,635.57 |
| 负债： | 194,174,269.11 | 195,213,662.13 |
| 短期借款 | 130,706,078.87 | 130,706,078.87 |
| 应付账款 | 27,565,037.04 | 27,565,037.04 |
| 合同负债 | 940,197.88 | 940,197.88 |
| 应付职工薪酬 | 1,454,237.12 | 1,454,237.12 |
| 应交税费 | 6,613,728.07 | 6,613,728.07 |
| 应付利息 | 4,157,188.83 | 4,157,188.83 |
| 其他应付款 | 12,989,633.27 | 12,989,633.27 |
| 其他流动负债 | 590,470.67 | 590,470.67 |
| 租赁负债 | 93,106.20 | 93,106.20 |
| 递延所得税负债 | 2,825,789.91 | 3,865,182.93 |
| 其他 | 6,238,801.25 | 6,238,801.25 |
| 净资产 | 425,181,149.50 | 322,279,592.31 |
| 减：少数股东权益 | 208,338,763.26 | 157,917,000.23 |
| 取得的净资产 | 216,842,386.24 | 164,362,592.08 |
2. 其他原因的合并范围变动
（1）本集团本年投资设立二级子公司大庆圣泉绿色电池材料有限公司、三级子公司大庆圣泉绿色新能源有限公司、包头圣泉科利源科技有限公司、圣泉新材料（泰国）有限公司、四级子公司大庆圣泉绿色风电有限公司，本集团对以上公司均具备控制权，本年将其纳入合并范围。
（2）本集团投资设立的二级子公司济南舒博生物科技有限公司、山东圣泉复合材料科技有限公司、山东圣泉融资租赁有限公司均于本年注销，本年末不再纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东圣泉新材料股份有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 99.94 | 0.06 | 直接投资、股权转让 |
| 吉林圣泉倍进化工有限公司 | 德惠 | 德惠 | 生产销售 | 75 | 25 | 直接投资、股权转让 |
| 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 55 | 45 | 直接投资、股权转让 |
| 济南圣泉铸造材料有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 55 | 45 | 直接投资、股权转让 |
| 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 奇妙科技有限公司 | 济南 | 济南 | 销售 | 99.95 | 0.05 | 直接投资 |
| 巴西圣泉化学品贸易有限公司 | 巴西 | 巴西 | 销售 | 75 | 25 | 直接投资、股权转让 |
| 圣泉德国有限公司 | 德国 | 德国 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司 | 巴彦淖尔 | 巴彦淖尔 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 圣泉香港有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100 | 直接投资 | |
| 山东省糖科学研究院 | 济南 | 济南 | 研发 | 100 | 直接投资 | |
| 济南尚博医药股份有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 76.50 | 直接投资 | |
| 四川廷勋铸造材料有限公司 | 江安 | 江安 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 济南兴泉能源有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 | 巴彦淖尔 | 巴彦淖尔 | 生产销售 | 52.37 | 直接投资 | |
| 山东圣泉新材料科技有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 100 | 直接投资、股权转让 | |
| 营口圣泉高科材料有限公司 | 营口 | 营口 | 生产销售 | 100 | 直接投资、股权转让 | |
| 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司 | 巴彦淖尔 | 巴彦淖尔 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 山东圣泉石墨烯及复合材料研究院 | 济南 | 济南 | 研发 | 100 | 直接投资 | |
| 山东圣泉新能源科技有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 42.76 | 57.24 | 直接投资 |
| 山东圣泉康众医药有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 97.86 | 直接投资 | |
| 山东省科技装备业商会 | 济南 | 济南 | 研发 | 100 | 直接投资 | |
| 圣泉英赛德欧洲有限责任公司 | 西班牙 | 西班牙 | 生产销售 | 60 | 直接投资、股权转让 | |
| 珠海圣泉高科材料有限公司 | 珠海 | 珠海 | 生产销售 | 68.32 | 直接投资 | |
| 山东中大药业有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 80 | 直接投资、股权转让 | |
| 济南圣泉环保科技有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 99 | 直接投资 | |
| 山东百伦思检测技术有限公司 | 济南 | 济南 | 研发 | 100 | 直接投资 | |
| 浙江圣泉进出口贸易有限公司 | 舟山 | 舟山 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 大庆圣泉绿色技术有限公司 | 大庆 | 大庆 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 大庆圣泉德力戈尔能源有限公司 | 大庆 | 大庆 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| SQ Polska Limited Liability Company | 波兰 | 波兰 | 销售 | 100 | 直接投资 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| SQ Enterprises Private Limited | 印度 | 印度 | 销售 | 100 | 股权转让 | |
| The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC | 俄罗斯 | 俄罗斯 | 销售 | 100 | 股权转让 | |
| 吉林创威交通装备有限公司 | 德惠 | 德惠 | 生产销售 | 100 | 股权转让 | |
| 安徽圣泉新材料有限公司 | 滁州 | 滁州 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 安徽圣泉新能源有限公司 | 安徽 | 安徽 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| SQ Medical Supplies Inc | 美国 | 美国 | 销售 | 80 | 股权转让 | |
| Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司 | 淄博 | 淄博 | 生产销售 | 51 | 直接投资 | |
| Shengquan Korea High-Tech Co., Ltd. | 韩国 | 韩国 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 大庆圣泉纤维素制品有限公司 | 大庆 | 大庆 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 山东圣泉轨道交通装备有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 100 | 直接投资 | |
| 上海圣泉高科电子材料有限公司 | 上海 | 上海 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 大庆圣泉绿色电池材料有限公司 | 大庆 | 大庆 | 销售 | 90 | 10 | 直接投资 |
| 大庆圣泉绿色新能源有限公司 | 大庆 | 大庆 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 大庆圣泉绿色风电有限公司 | 大庆 | 大庆 | 销售 | 100 | 直接投资 | |
| 包头圣泉科利源科技有限公司 | 包头 | 包头 | 销售 | 52.37 | 间接投资 | |
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 承德 | 承德 | 生产 | 51.00 | 股权转让 | |
| 山西东伟新材料科技有限公司 | 临汾 | 临汾 | 销售 | 51.00 | 股权转让 | |
| 陕西东伟卓铸新材料科技有限公司 | 宝鸡 | 宝鸡 | 销售 | 26.52 | 股权转让 | |
| 圣泉新材料（泰国）有限公司 | 泰国 | 泰国 | 生产 | 52.37 | 间接投资 | |
2. 本集团不存在重要的非全资子公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本集团于2023年1月购买子公司吉林创威交通装备有限公司之少数股东徐会宏的持股份额，购买后股权比例由96.97%变为100.00%；本集团于2023年第四季度与子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司的少数股东内蒙古科利源新材料有限公司、内蒙古坤圆科技中心(有限合伙)、内蒙古乾方科技中心(有限合伙)共同增资，增资后股权比例由54.00%变为52.37%；本集团于2023年4月购买子公司山东圣泉新能源科技有限公司之少数股东刘绍钢的持股份额，购买后股权比例由98.00%变为100.00%；本集团于2023年11月购买子公司山东圣泉轨道交通装备有限公司的少数股东济南轨道交通集团资产管理有限公司的持股份额，购买后股权比例由51%变为100%。
（2） 交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
| 项目 | 吉林创威交通装备有限公司 | 山东圣泉新能源科技有限公司 | 山东圣泉轨道交通装备有限公司 |
| 现金 | 160,000.00 | 20,000.00 | 49,266,787.29 |
| 购买成本/处置对价合计 | 160,000.00 | 20,000.00 | 49,266,787.29 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 127,731.72 | 20,000.00 | 48,848,688.08 |
| 差额 | 32,268.28 | 418,099.21 | |
| 其中：调整资本公积 | 32,268.28 | 418,099.21 |
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Biosynth Limited | 英国 | 英国 | 销售 | 25.00 | 权益法核算 | |
| AnyCasting Software Co.,Ltd | 韩国 | 韩国 | 生产销售 | 50.00 | 权益法核算 | |
| 济南艾尼凯斯特软件有限公司 | 济南 | 济南 | 软件开发 | 50.00 | 权益法核算 | |
| HYUNDAI FARM&TECH TRADE DISTRIBUTION CO., LTD | 韩国 | 韩国 | 生产销售 | 29.00 | 权益法核算 | |
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 济南 | 济南 | 生产销售 | 46.67 | 权益法核算 | |
（2） 本集团不存在重要的合营企业或联营企业
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 合营企业 | — | — |
| 投资账面价值合计 | 28,048,934.79 | 24,440,797.15 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| --净利润 | -5,755,062.36 | -1,918,038.01 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -5,755,062.36 | -1,918,038.01 |
| 联营企业 | — | — |
| 投资账面价值合计 | 12,813,065.43 | 17,468,773.27 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| --净利润 | -4,655,707.84 | 2,787,329.25 |
| --其他综合收益 |
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| --综合收益总额 | -4,655,707.84 | 2,787,329.25 |
（4） 本集团的合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在的重大限制
九、 政府补助
1. 年末本集团不存在按应收金额确认的政府补助
2. 涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年转入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,290,000.00 | 5,972,953.90 | 3,967,499.89 | 4,295,454.01 | 与收益相关 |
| 递延收益 | 226,379,753.97 | 43,012,300.00 | 25,820,783.13 | 243,571,270.84 | 与资产相关 |
3. 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 49,281,335.52 | 46,596,053.17 |
| 营业外收入 | 65,000.00 | 887,306.25 |
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1） 汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于各期期末，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货币资金 | 95,242,831.01 | 107,048,807.59 |
| 应收账款 | 190,415,660.37 | 163,145,258.93 |
| 其他应收款 | 4,814,112.29 | 5,933,484.67 |
| 应付账款 | 17,328,982.69 | 17,811,584.49 |
| 其他应付款 | 3,911,973.48 | 5,232,050.59 |
| 短期借款 | 71,095.86 | 77,395.35 |
| 长期借款 | 3,899,543.43 | 6,505,558.42 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,040,930.94 | 157,560,437.96 |
本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
2） 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本集团的带息债务主要为人民币等计价的浮动利率借款合同，金额合计为671,397,383.41元（年初余额：881,932,690.15元），及人民币计价的固定利率借款合同，金额为954,227,967.78元（年初余额：507,419,562.80元）。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3） 价格风险
本集团的价格风险主要产生于合成树脂等产品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。
（2） 信用风险
于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的
金融资产的账面金额。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计情况为：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 前五名应收账款汇总 | 221,251.956.46 | 212,610,105.59 |
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团将银行借款作为主要融资资金来源。于本期末，本集团尚未使用的银行借款额度为441,052.55万元（年初余额：329,678.97万元）。
于本期末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | ||||
| 货币资金 | 1,025,474,851.86 | 1,025,474,851.86 | ||
| 应收票据 | 225,992,083.63 | 225,992,083.63 | ||
| 应收账款 | 1,800,082,724.02 | 1,800,082,724.02 | ||
| 应收款项融资 | 1,099,377,329.85 | 1,099,377,329.85 | ||
| 其他应收款 | 34,799,181.18 | 34,799,181.18 | ||
| 其他流动资产 | 321,778,129.00 | 321,778,129.00 | ||
| 一年内到期的 非流动资产 | 1,191,355.26 | 1,191,355.26 | ||
| 长期应收款 | 4,687,789.07 | 4,687,789.07 | ||
| 金融负债 | ||||
| 短期借款 | 947,287,493.41 | 947,287,493.41 |
| 项目 | 一年以内 | 一到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 应付票据 | 565,407,129.00 | 565,407,129.00 | ||
| 应付账款 | 660,129,148.63 | 660,129,148.63 | ||
| 其他应付款 | 227,673,937.69 | 227,673,937.69 | ||
| 一年内到期的 非流动负债 | 366,706,326.28 | 366,706,326.28 | ||
| 长期借款 | 428,555,200.83 | 428,555,200.83 | ||
| 租赁负债 | 4,191,876.37 | 4,191,876.37 | ||
| 长期应付款 | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 |
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本期发生额 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 13,111,003.86 | 13,111,003.86 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | - 13,111,003.86 | - 13,111,003.86 |
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 本期发生额 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -6,713,973.83 | -6,713,973.83 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 6,713,973.83 | 6,713,973.83 |
十一、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 其中：衍生金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 1,099,377,329.85 | 1,099,377,329.85 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 39,718,435.01 | 39,718,435.01 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,139,095,764.86 | 1,139,095,764.86 | ||
| （四）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：衍生金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按被投资企业净资产账面价值作为公允价值的合理估计。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
十二、 关联方及关联交易
1. 关联方关系
（1） 控股股东及实际控制人
1）控股股东
| 序号 | 关联方名称 | 关联关系 |
| 1 | 唐一林 | 公司控股股东，直接持有公司17.91%的股份 |
2）实际控制人
| 序号 | 关联方名称 | 关联关系 |
| 1 | 唐一林 |
公司实际控制人，董事长；与唐地源系父子关系；直接持有
17.91%的股份，与唐地源合计持有公司19.43%的股份
| 序号 | 关联方名称 | 关联关系 |
| 2 | 唐地源 | 公司实际控制人，董事、总裁；与唐一林系父子关系；直接持有公司1.52%的股份，与唐一林合计持有公司19.43%的股份 |
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）合营企业或联营企业”相关内容。
（4） 其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 祝建勋 | 原董事 |
| 江成真 | 董事、副总裁 |
| 孟庆文 | 董事、董事会秘书 |
| 孟 新 | 原董事 |
| 黄 俊 | 独立董事 |
| 李 军 | 独立董事 |
| 孟军丽 | 独立董事 |
| 陈德行 | 监事会主席 |
| 申宝祥 | 监事 |
| 柏兴泽 | 监事 |
| 徐传伟 | 常务副总裁 |
| 唐 磊 | 副总裁 |
| 张亚玲 | 财务总监 |
| 吕广芹 | 唐一林配偶 |
| 上海裕投投资管理有限公司 | 唐地源参股45%并担任监事的公司 |
| 济南乘韵企业管理咨询有限公司 | 孟庆文父母持股20.00%且任监事的公司 |
| 济南禾川自动化工程有限公司 | 张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司 |
| 济南大成家政清洁服务有限公司 | 张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司 |
| 青岛洛瑞机械有限公司 | 唐磊兄弟姐妹持股23.8663%的公司 |
| 青岛洛林机械有限公司 | 唐磊兄弟姐妹持股25.00%的公司 |
| 青岛安永机械有限公司 | 唐磊兄弟姐妹持股25.00%并担任财务负责人的公司 |
| 山东荣居龙投资控股有限公司 | 黄俊实际控制的公司 |
| 济南乘韵企业管理咨询有限公司 | 李军女儿持股20.00%的公司 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 济南瑞华税务师事务所有限公司 | 孟军丽控制的公司 |
| 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所 | 孟军丽担任负责人的企业 |
| 中证天通（北京）工程管理咨询有限公司山东分公司 | 孟军丽担任负责人的企业 |
| 济南东力置业有限公司 | 孟军丽担任监事的公司 |
| 中铸未来教育科技(北京)有限公司 | 持股14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于2022年8月19日卸任董事职务 |
| 鲁资(章丘)股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 持有出资额20.00%的企业 |
| 内蒙古科利源新材料有限公司 | 对子公司具有重大影响的少数股东 |
注：本公司关联方还包括：①本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密切的（曾经的）家庭成员；②本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密切的（曾经的）家庭成员控制或者共同控制、重大影响的，或者担任董事、高级管理人员的除本公司（含子公司）以外的法人或其他组织。未详细列明的关联方，报告期内均未发生关联交易。
2. 关联交易
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1） 采购商品/接受劳务
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东华凌电缆有限公司 | 采购材料 | 316,535.75 | |
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 采购服务 | 122,641.50 | 179,245.28 |
| 济南艾尼凯斯特软件有限公司 | 采购服务 | 79,254.72 |
（2） 销售商品/提供劳务
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Biosynth Limited | 销售商品 | 21,499,434.77 | 25,160,902.83 |
| 济南艾尼凯斯特软件有限公司 | 提供服务 | 732,029.16 | 2,732.43 |
| 柏兴泽 | 销售商品 | 212.39 | |
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 销售商品 | 417,481.04 | 530.97 |
（3） 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 21,089,197.23 | 21,068,700.72 |
3. 关联方应收应付余额
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 内蒙古科利源新材料有限公司 | 40,794.84 | 4,079.48 | 40,794.84 | 2,039.74 |
| Biosynth Limited | 2,495,915.15 | 124,795.75 | 4,033,060.57 | 201,653.03 |
| 合计 | 2,536,709.99 | 128,875.23 | 4,073,855.41 | 203,692.77 |
| 其他应收款： | ||||
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 70,000.00 | 3,500.00 | ||
| 济南艾尼凯斯特软件有限公司 | 251,974.87 | 12,598.74 | ||
| 合计 | 321,974.87 | 16,098.74 | ||
（2） 应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款： | ||
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 399,750.00 | |
| 合计 | 399,750.00 |
十三、 股份支付
1. 股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | 17,704,500.00 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | —— |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | 1,324,750.00 |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | —— |
| 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 见下述说明 |
2022年9月22日，圣泉集团召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》。2022年9月22日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。本次限制性股票的授予日为2022年9月22日，首次
实际授予对象为635名，授予数量为810.00万股，授予价格为11.00元/股。2023年9月15日，圣泉集团召开第九届董事会第十九次会议及第九届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》等议案，公司已于 2023 年 11月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司本次激励计划的预留授予登记工作。本期限制性股份的授予日为2023年9月15日，授予对象为244名，授予数量为159.5万股，授予价格为
10.80元/股。授予的限制性股票的解除限售安排如下：
| 解除限售安排 | 解除限售期间 | 解除限售比例 |
| 第1个解除限售期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40.00% |
| 第2个解除限售期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30.00% |
| 第3个解除限售期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30.00% |
本期失效的各项权益工具总额系16名股权激励对象于本期离职，其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计175,000.00股已回购注销。
2. 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 本年 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日股票收盘价与授予价格确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日收盘价、授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 31,745,534.05 |
3. 本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 29,366,099.47 | |
| 合计 | 29,366,099.47 |
十四、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 经上海证券交易所及中国证监会（证监许可〔2023〕2916号）批准，本公司向公司实际控制人唐地源先生发行62,252,198股，募集资金总额为875,265,903.88元，扣除总发行费用（不含增值税金额）人民币5,475,980.47元，募集资金净额为人民币869,789,923.41元，其中新增股本人民币62,252,198.00元，新增资本公积人民币807,537,725.41元。本次发行已于2024年4月3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。 | 本次发行使得公司整体资金实力和偿债能力得到提升，资本结构得到优化，也为公司后续发展提供有效的保障。公司本次向特定对象发行股票募集资金扣除相关发行费用后将用于补充流动资金和偿还有息负债，有效满足公司业务发展需要。 | —— |
2. 利润分配情况
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 2024年4月18日公司召开董事会，审议通过《关于2023年度利润分配的预案》，具体内容如下：以权益分派日公司总股本为基数，向全体股东每10股派4.00元人民币现金（含税）。该预案需提交股东大会审议，同时提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派一切相关事宜。 |
3. 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
截至2023年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 711,289,923.33 | 702,202,819.99 |
| 1-2年 | 25,933,195.39 | 4,943,637.75 |
| 2-3年 | 2,739,730.42 | 2,766,070.46 |
| 3-4年 | 1,650,578.05 | 1,843,697.35 |
| 4-5年 | 1,842,625.18 | 849,002.18 |
| 5年以上 | 23,008,272.61 | 22,188,200.68 |
| 合计 | 766,464,324.98 | 734,793,428.41 |
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账计提 | 账面余额 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,276,975.68 | 0.43 | 3,276,975.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 763,187,349.30 | 99.57 | 38,529,633.55 | 5.05 | 724,657,715.75 |
| 其中：账龄组合 | 687,211,748.68 | 89.66 | 38,529,633.55 | 5.61 | 648,682,115.13 |
| 合并范围内公司 | 75,975,600.62 | 9.91 | 75,975,600.62 | ||
| 合计 | 766,464,324.98 | 100.00 | 41,806,609.23 | 5.45 | 724,657,715.75 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账计提 | 账面余额 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 4,959,805.56 | 0.67 | 4,907,305.56 | 98.94 | 52,500.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 729,833,622.85 | 99.33 | 36,936,686.91 | 5.06 | 692,896,935.94 |
| 其中：账龄组合 | 649,848,795.39 | 88.44 | 36,936,686.91 | 5.68 | 612,912,108.48 |
| 合并范围内公司 | 79,984,827.46 | 10.89 | 79,984,827.46 | ||
| 合计 | 734,793,428.41 | 100.00 | 41,843,992.47 | 5.69 | 692,949,435.94 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 年末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 820,389.00 | 820,389.00 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 单位二 | 632,811.08 | 632,811.08 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 单位三 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 单位四 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 单位五 | 387,032.60 | 387,032.60 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 单位六 | 268,725.00 | 268,725.00 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 单位七 | 268,018.00 | 268,018.00 | 100.00 | 诉讼等事项 |
| 合计 | 3,276,975.68 | 3,276,975.68 | 100.00 |
2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 673,405,934.27 | 33,670,296.71 | 5.00 |
| 1至2年 | 7,625,016.33 | 762,501.63 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,982,939.34 | 594,881.80 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,148,860.05 | 574,430.03 | 50.00 |
| 4至5年 | 607,376.56 | 485,901.25 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,441,622.13 | 2,441,622.13 | 100.00 |
| 合计 | 687,211,748.68 | 38,529,633.55 | —— |
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 41,843,992.47 | 795,065.45 | 832,448.69 | 41,806,609.23 |
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 832,448.69 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额154,498,075.94元，占应收账款年末余额合计数的比例20.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5,310,185.67元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 内部往来款 | 3,011,548,967.31 | 2,796,249,650.80 |
| 往来款 | 20,884,554.56 | 21,104,071.05 |
| 员工备用金借支 | 2,793,170.55 | 2,934,210.02 |
| 押金、保证金 | 99,000.00 | 378,290.01 |
| 其他 | 910,719.94 | 930,086.74 |
| 小计 | 3,036,236,412.36 | 2,821,596,308.62 |
| 减：坏账准备 | 2,287,393.56 | 2,236,895.16 |
| 合计 | 3,033,949,018.80 | 2,819,359,413.46 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 2,824,390,001.39 | 2,642,679,056.97 |
| 1-2年 | 36,470,876.64 | 659,773.96 |
| 2-3年 | 230,528.83 | 177,252,025.65 |
| 3-4年 | 174,222,941.91 | 85,869.87 |
| 4-5年 | 8,481.42 | 92,157.00 |
| 5年以上 | 913,582.17 | 827,425.17 |
| 合计 | 3,036,236,412.36 | 2,821,596,308.62 |
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账计提 | 账面余额 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,036,236,412.36 | 100 | 2,287,393.56 | 0.08 | 3,033,949,018.80 |
| 其中：账龄组合 | 24,687,445.05 | 0.81 | 2,287,393.56 | 9.27 | 22,400,051.49 |
| 合并范围内公司 | 3,011,548,967.31 | 99.19 | 3,011,548,967.31 | ||
| 合计 | 3,036,236,412.36 | 100.00 | 2,287,393.56 | 0.08 | 3,033,949,018.80 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账计提 | 账面余额 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账计提 | 账面余额 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,821,596,308.62 | 100.00 | 2,236,895.16 | 0.08 | 2,819,359,413.46 |
| 其中：账龄组合 | 25,346,657.82 | 0.90 | 2,236,895.16 | 8.83 | 23,109,762.66 |
| 合并范围内公司 | 2,796,249,650.80 | 99.10 | 2,796,249,650.80 | ||
| 合计 | 2,821,596,308.62 | 100.00 | 2,236,895.16 | 0.08 | 2,819,359,413.46 |
1） 其他应收款按单项计提坏账准备无。2） 其他应收款按组合计提—账龄组合
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,757,184.34 | 1,137,859.21 | 5.00 |
| 1-2年 | 572,064.38 | 57,206.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 230,528.83 | 69,158.65 | 30.00 |
| 3-4年 | 205,603.91 | 102,801.95 | 50.00 |
| 4-5年 | 8,481.42 | 6,785.14 | 80.00 |
| 5年以上 | 913,582.17 | 913,582.17 | 100.00 |
| 合计 | 24,687,445.05 | 2,287,393.56 | —— |
3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,236,895.16 | 2,236,895.16 | ||
| 2023年1月1日余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 50,498.40 | 50,498.40 | ||
| 2023年12月31 | 2,287,393.56 | 2,287,393.56 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 日余额 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,236,895.16 | 50,498.40 | 2,287,393.56 | |
（5） 本公司本年度无实际核销的其他应收款
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 内部往来款 | 2,364,992,874.57 | 1年以内 | 77.89 | |
| 第二名 | 内部往来款 | 180,614,733.00 | 1年以内/3-4年 | 5.95 | |
| 第三名 | 内部往来款 | 118,965,546.23 | 1年以内 | 3.92 | |
| 第四名 | 内部往来款 | 82,630,341.13 | 1年以内 | 2.72 | |
| 第五名 | 内部往来款 | 53,177,000.37 | 1年以内 | 1.75 | |
| 合计 | 2,800,380,495.30 | 92.23 |
3. 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,296,905,746.35 | 28,023,398.45 | 2,268,882,347.90 |
| 对联营、合营企业投资 | 26,316,758.87 | 26,316,758.87 | |
| 合计 | 2,323,222,505.22 | 28,023,398.45 | 2,295,199,106.77 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,053,167,676.93 | 28,023,398.45 | 2,025,144,278.48 |
| 对联营、合营企业投资 | 22,708,621.23 | 22,708,621.23 | |
| 合计 | 2,075,876,298.16 | 28,023,398.45 | 2,047,852,899.71 |
（1） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 追加投资 | 减少投资 | 其他变动 | ||||
| 山东圣泉新材料股份有限公司 | 210,588,085.75 | 210,588,085.75 | ||||
| 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司 | 21,808,824.27 | 21,808,824.27 | ||||
| 吉林圣泉倍进化工有限公司 | 56,350,000.00 | 56,350,000.00 | 6,350,000.00 | |||
| 济南圣泉铸造材料有限公司 | 34,070,906.37 | 34,070,906.37 | ||||
| 奇妙科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 巴西圣泉化学品贸易有限公司 | 4,774,664.70 | 4,774,664.70 | 4,774,664.70 | |||
| 圣泉德国有限公司 | 25,137,633.75 | 25,137,633.75 | 16,898,733.75 | |||
| 圣泉香港有限公司 | 224,689,380.31 | 224,689,380.31 | ||||
| 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 山东省糖科学研究院 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 济南尚博医药股份有限公司 | 126,100,128.81 | 551,259.42 | 126,651,388.23 | |||
| 四川廷勋铸造材料有限公司 | 19,600,000.00 | 19,600,000.00 | ||||
| 山东省圣泉生物质石墨烯研究院 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 山东圣泉康众医药有限公司 | 68,500,000.00 | 68,500,000.00 | ||||
| 山东圣泉新能源科技有限公司 | 96,432,341.00 | 20,000.00 | 96,452,341.00 | |||
| 山东省科技装备业商会 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 追加投资 | 减少投资 | 其他变动 | ||||
| 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | ||||
| 济南兴泉能源有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 | 70,200,000.00 | 9,391,300.00 | 79,591,300.00 | |||
| 浙江圣泉进出口贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 山东百伦思检测技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 农发行建设基金（明股实债） | 102,015,711.97 | 102,015,711.97 | ||||
| 大庆圣泉绿色技术有限公司 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 安徽圣泉新材料有限公司 | 59,700,000.00 | 59,700,000.00 | ||||
| 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 承德东伟新材料科技有限公司 | 223,775,510.00 | 223,775,510.00 | ||||
| 合计 | 2,053,167,676.93 | 243,186,810.00 | 551,259.42 | 2,296,905,746.35 | 28,023,398.45 | |
（2） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 追加投资 | 权益法下确认的投资损益 | 计提减值准备 | ||||
| AnyCasting Software Co., Ltd | 17,713,461.00 | -1,883,711.24 | 15,829,749.76 | |||
| 济南艾尼凯斯特软件有限公司 | 4,995,160.23 | -528,780.11 | 4,466,380.12 | |||
| 山东奇妙智能科技有限公司 | 9,363,200.00 | -3,342,571.01 | 6,020,628.99 | |||
| 合计 | 22,708,621.23 | 9,363,200.00 | -5,755,062.36 | 26,316,758.87 | ||
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,895,900,446.94 | 2,081,383,792.84 | 3,499,245,170.77 | 2,743,595,934.49 |
| 其他业务 | 457,037,747.98 | 403,090,689.97 | 432,176,984.02 | 393,871,402.77 |
| 合计 | 3,352,938,194.92 | 2,484,474,482.81 | 3,931,422,154.79 | 3,137,467,337.26 |
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年发生额 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 商品类型 | ||
| 其中：合成树脂及衍生品 | 2,395,620,049.31 | 1,744,420,086.18 |
| 生物质产品 | 498,538,669.52 | 336,216,153.74 |
| 其他 | 1,741,728.11 | 747,552.92 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：境内 | 2,538,228,909.71 | 1,823,243,518.04 |
| 境外 | 357,671,537.23 | 258,140,274.80 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直销 | 2,648,091,679.42 | 1,898,045,916.74 |
| 经销 | 247,808,767.52 | 183,337,876.10 |
| 合计 | 2,895,900,446.94 | 2,081,383,792.84 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,755,062.36 | -1,918,038.01 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,835,758.00 | |
| 理财收益 | 472,983.33 | 3,847,170.93 |
| 其他 | -8,879,243.08 | 174,712,247.35 |
| 合计 | -10,325,564.11 | 176,641,380.27 |