精华制药集团股份有限公司关于2023年度计提减值准备的公告
公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月17日召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2023年度计提减值准备的议案》，现根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》等规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、整体情况
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》等相关规定的要求，为更加真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于2023年末对存货、应收款项、固定资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现性金额、商誉是否减值等进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
公司2023年度计提资产减值准备系遵循稳健的会计原则，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，不涉及利润操纵。公司将根据该资产组的最终收回情况及形成损失的实际情况和原因，制定相应的责任追究措施。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司对2023年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，拟计提2023年度各项资产减值准备997.83万元，计入2023年度损益。明细如下：
单位：元
| 资产名称 | 本期计提 | 占本期归属于母公司净利润的比例 |
| 应收账款 | 2,718,772.75 | 1.10% |
| 其他应收款 | -689,786.04 | -0.28% |
| 存货 | 5,533,359.87 | 2.23% |
| 固定资产 | 2,415,956.92 | 0.98% |
| 合计 | 9,978,303.50 | 4.03% |
（1）计提信用减值准备
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的长期应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本次计提信用减值准备2,028,986.71元，其中计提应收账款坏账准备2,718,772.75元，计提其他应收款坏账准备-689,786.04元。列表说明计提情况如下:
单位：元
| 坏账准备 | 年初初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 本年计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 187,468,289.86 | 2,718,772.75 | 24,079,024.80 | 166,108,037.81 | ||
| 其他应收款 | 1,650,838.65 | -689,786.04 | - | 961,052.61 | ||
| 合计 | 189,119,128.51 | 2,028,986.71 | 24,079,024.80 | 167,069,090.42 | ||
2023年12月，根据河南省温县人民法院的破产重整送达回执及协助执行通知书，焦作市市场监督管理局将保和堂（中国）有限公司持有的保和堂(焦作)制药有限公司0.4724%的股权过户至保和堂（亳州）制药有限公司所有。根据河南兴源资产评估事务所有限责任公司
证券代码：002349 证券简称：精华制药 公告编号：2024-0102023年4月出具的豫兴源咨报字【2023】第022号《保和堂（焦作）制药有限公司拟破产重整所涉及的资产可回收价值分析报告》及保和堂（焦作）制药有限公司管理人作出的《保和堂（焦作）制药有限公司重整计划》，截止2023年12月31日，保和堂(焦作)制药有限公司0.4724%的股权估值约为0元，因公司已对该应收款全额计提了减值准备，故其坏账准备相应转回24,079,024.80元，该应收款实际转回金额为0元。
（2）计提存货跌价准备
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。本次计提存货跌价准备5,533,359.87元，列表说明计提情况如下：
单位：元
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 年末余额 | ||
| 本年计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,908,696.62 | 1,330,682.32 | 8,277,289.81 | 2,962,089.13 | ||
| 库存商品 | 195,258.95 | 2,441.88 | 58,102.74 | 139,598.09 | ||
| 周转材料 | 406,705.78 | 34,755.08 | 29,909.97 | 411,550.89 | ||
| 产成品 | 12,550,163.84 | 3,868,605.34 | 6,649,232.23 | 9,769,536.95 | ||
| 在产品 | - | 296,875.25 | 296,875.25 | |||
| 合计 | 23,060,825.19 | 5,533,359.87 | 15,014,534.75 | 13,579,650.31 | ||
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2023年度计提的资产减值准备合计997.83万元，将减少公司2023年度的归属于母公司所有者的净利润 688.46万元，相应减少2023年末归属于母公司所有者权益688.46万元。
三、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
董事会认为：公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，依据充分，真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
四、独立董事意见
独立董事专门会议认为：公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能
证券代码：002349 证券简称：精华制药 公告编号：2024-010客观公允反映公司截止2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和股东利益的情况，批准程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产减值事项。
五、监事会意见
公司第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于2023年度计提减值准备的议案》，经审核，监事会认为：公司董事会审议本次计提资产减值准备的决议程序合法合规，计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提资产减值准备后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、公司第五届董事会第十八次会议决议；
2、公司第五届监事会第十三次会议决议；
3、董事会独立董事专门会议决议；
特此公告。
精华制药集团股份有限公司董事会
2024年4月19日