广州集泰化工股份有限公司2023年度财务决算报告公司2023年度财务报告经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天职业字天职业字[2024]30629号标准无保留意见的审计报告。我们结合公司的实际经营管理情况和2023年财务报表数据，对公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果、现金流量情况进行了认真的研究和分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、主要财务数据及财务指标
| 主要会计数据及财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减幅度 |
| 营业收入（元） | 1,332,397,343.29 | 1,450,380,578.89 | -8.13% |
| 归属于母公司股东的净利润（元） | 10,240,713.89 | 10,190,883.99 | 0.49% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 7,141,441.59 | 2,834,954.30 | 151.91% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 182,345,980.80 | -3,043,132.57 | 6,092.05% |
| 基本每股收益（元／股） | 0.027 | 0.027 | 0.00% |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.027 | 0.027 | 0.00% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.19% | 1.20% | -0.01% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.83% | 0.65% | 0.18% |
| 归属于母公司股东的净资产（元） | 851,919,312.41 | 854,346,056.85 | -0.28% |
| 主要会计数据及财务指标 | 2023年末 | 2022年末 | 2023年末比2022年末增减幅度 |
| 总资产（元） | 1,966,200,726.87 | 1,891,867,259.68 | 3.93% |
| 总负债（元） | 1,113,970,865.89 | 1,037,217,565.57 | 7.4% |
| 期末总股本（股） | 372,752,452.00 | 372,752,452.00 | 0.00% |
二、公司财务状况分析
| 资产负债表项目 | 期末数（元） | 期初数（元） | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 155,970,569.36 | 203,119,520.30 | -23.21% | 主要系厂房、产线建设支付的现金较多 |
| 应收票据 | 157,246,147.42 | 161,883,054.98 | -2.86% | 本期无重大变动 |
| 应收账款 | 306,359,724.90 | 375,717,033.48 | -18.46% | 主要系建筑类用胶应收款减少 |
| 应收款项融资 | 48,200,222.40 | 19,657,975.51 | 145.19% | 主要系收到的银行承兑汇票增加 |
| 预付款项 | 7,509,331.11 | 11,965,588.85 | -37.24% | 主要系预付的材料采购减少 |
| 其他应收款 | 6,085,152.70 | 3,961,209.36 | 53.62% | 主要系支付的保证金及押金增加 |
| 存货 | 104,786,268.76 | 107,714,421.43 | -2.72% | 本期无重大变动 |
| 合同资产 | 3,221,024.34 | 1,609,128.14 | 100.17% | 主要系支付的质保金增加 |
| 其他流动资产 | 37,004,181.06 | 33,706,831.89 | 9.78% | 本期无重大变动 |
| 其他非流动金融资产 | 51,679,162.50 | 23,075,613.18 | 123.96% | 系增加了对珠海格莱利的投资 |
| 投资性房地产 | 905,705.04 | 922,840.60 | -1.86% | 本期无重大变动 |
| 固定资产 | 444,193,600.78 | 313,113,602.28 | 41.86% | 主要系厂房及产线建成投入使用 |
| 在建工程 | 206,870,806.11 | 172,844,281.89 | 19.69% | 本期无重大变动 |
| 使用权资产 | 8,404,686.17 | 12,459,539.07 | -32.54% | 主要系租赁的房产减少 |
| 无形资产 | 362,832,976.05 | 366,015,295.47 | -0.87% | 本期无重大变动 |
| 商誉 | 24,915,448.13 | 24,915,448.13 | 0.00% | 本期无重大变动 |
| 长期待摊费用 | 20,490,255.06 | 23,142,828.87 | -11.46% | 本期无重大变动 |
| 递延所得税资产 | 13,954,629.4 | 13,462,091.29 | 3.66% | 本期无重大变动 |
| 其他非流动资产 | 5,570,835.58 | 22,580,954.96 | -75.33% | 主要系设备预付款减少 |
| 短期借款 | 405,304,086.85 | 439,791,635.40 | -7.84% | 本期无重大变动 |
| 应付票据 | 40,840,000.00 | 51,300,000.00 | -20.39% | 主要系开立的银行承兑汇票减少 |
| 应付账款 | 292,770,164.66 | 227,566,343.85 | 28.65% | 主要系应付的材料采购款增加 |
| 合同负债 | 9,743,668.70 | 7,553,963.68 | 28.99% | 系预收的货款增加 |
| 应付职工薪酬 | 21,333,932.71 | 19,418,334.42 | 9.86% | 本期无重大变动 |
| 应交税费 | 14,981,709.87 | 16,801,630.48 | -10.83% | 本期无重大变动 |
| 其他应付款 | 26,541,600.29 | 24,470,123.64 | 8.47% | 本期无重大变动 |
| 一年内到期的非流动负债 | 73,661,891.54 | 67,447,322.96 | 9.21% | 本期无重大变动 |
| 其他流动负债 | 69,235,338.21 | 124,760,753.78 | -44.51% | 系已背书未终止确认的应收票据减少 |
| 长期借款 | 86,626,396.32 | 5,345,000.00 | 1,520.70% | 系厂房建设专项贷款增加 |
| 租赁负债 | 5,425,097.57 | 8,996,748.19 | -39.70% | 主要系租赁的房产减少 |
| 长期应付款 | 56,484,101.14 | 30,603,228.37 | 84.57% | 系融资租赁应付款增加 |
| 递延收益 | 5,675,087.15 | 7,117,392.95 | -20.26% | 本期无重大变动 |
| 递延所得税负债 | 5,347,790.88 | 6,045,087.85 | -11.53% | 本期无重大变动 |
| 股本 | 372,752,452.00 | 372,752,452.00 | 0.00% | 本期无重大变动 |
| 资本公积 | 244,584,699.62 | 240,012,426.80 | 1.91% | 本期无重大变动 |
| 库存股 | 7,550,610.73 | 7,550,610.73 | 0.00% | 本期无重大变动 |
| 专项储备 | 17,928,734.88 | 16,613,135.79 | 7.92% | 本期无重大变动 |
| 盈余公积 | 44,149,164.84 | 41,445,526.34 | 6.52% | 本期无重大变动 |
| 未分配利润 | 180,054,871.8 | 191,073,126.65 | -5.77% | 本期无重大变动 |
| 少数股东权益 | 310,548.57 | 303,637.26 | 2.28% | 本期无重大变动 |
| 归属于母公司所有者权益 | 851,919,312.41 | 854,346,056.85 | -0.28% | 本期无重大变动 |
三、公司经营成果分析
| 利润表项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,332,397,343.29 | 1,450,380,578.89 | -8.13% | 主要系建筑类用胶及涂料产品销售额减少 |
| 营业成本 | 998,275,604.42 | 1,138,702,271.26 | -12.33% | 主要系原材料价格下降 |
| 税金及附加 | 8,802,545.42 | 8,457,991.47 | 4.07% | 本期无重大变动 |
| 销售费用 | 144,914,725.09 | 124,671,577.56 | 16.24% | 主要系业务宣传费及职工薪酬增加 |
| 管理费用 | 74,605,304.52 | 73,797,936.07 | 1.09% | 本期无重大变动 |
| 研发费用 | 65,627,482.95 | 60,979,737.37 | 7.62% | 本期无重大变动 |
| 财务费用 | 29,141,594.67 | 22,562,545.80 | 29.16% | 主要系借款利息增加 |
| 其他收益 | 9,579,479.72 | 6,719,084.84 | 42.57% | 主要系税收优惠增加 |
| 投资收益 | 1,022,190.62 | 541,168.11 | 88.89% | 主要系珠海格莱利分红增加 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 3,075,613.18 | -100.00% | 系珠海格莱利股权投资公允价值变动减少 |
| 信用减值损失 | -8,039,666.68 | -17,525,897.91 | 54.13% | 主要系计提的应收账款减值损失同比减少 |
| 资产减值损失 | -568,030.25 | -312,649.79 | -81.68% | 主要系计提的存货跌价准备增加 |
| 资产处置收益 | 100,110.32 | 63,924.38 | 56.61% | 主要系固定资产处置利得增加 |
| 营业外收入 | 694,673.10 | 340,954.47 | 103.74% | 主要系废品销售增加 |
| 营业外支出 | 2,667,087.45 | 2,502,812.37 | 6.56% | 本期无重大变动 |
| 所得税费用 | 904,130.40 | 1,412,225.33 | -35.98% | 主要系应交当期所得税减少 |
| 净利润 | 10,247,625.20 | 10,195,678.94 | 0.51% | 本期无重大变动 |
四、公司现金流分析
| 现金流量表项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 182,345,980.8 | -3,043,132.57 | 6,092.05% | 主要系购买材料支付的现金减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -221,293,038.27 | -300,710,177.96 | 24.61% | 主要系购建固定资产、无形资产支付的现金减少 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 25,235,343.5 | 66,806,274.41 | -62.23% | 主要系偿还债务支付的现金增加 |
五、公司其他主要财务指标变动分析
广州集泰化工股份有限公司
董事会二〇二四年四月十八日
| 财务指标 | 公式 | 本期数 | 上期数 | 变动原因分析 |
| 流动比率 | 流动资产/流动负债 | 86.59% | 93.89% | 主要系本期货币资金、应收账款减少 |
| 资产负债率 | 负债总额/资产总额 | 56.66% | 54.83% | 本期无重大变动 |
| 权益比率 | 所有者权益总额/资产总额 | 43.34% | 45.17% | 本期无重大变动 |
| 应收账款周转率 | 营业收入/平均应收账款 | 3.91 | 3.60 | 本期无重大变动 |
| 存货周转率 | 营业成本/平均存货 | 9.40 | 10.55 | 本期无重大变动 |
| 总资产周转率 | 营业收入/平均资产总额 | 0.69 | 0.77 | 本期无重大变动 |
| 营业利润率 | 营业利润/营业收入 | 0.99% | 0.95% | 本期无重大变动 |