华东医药：2023年年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—153页

四、本所营业执照复印件……………………………………………第154页

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审计报告天健审〔2024〕2117号华东医药股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华东医药公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华东医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1及十五（一）。华东医药公司的营业收入主要来自于药品的生产和销售，2023年度华东医药公司营业收入金额为人民币406.24亿元。

由于营业收入是华东医药公司关键业绩指标之一，可能存在华东医药公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及收款凭据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、（十二）及五（一）4。

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截至2023年12月31日，华东医药公司应收账款账面余额为人民币78.78亿元，坏账准备为人民币4.23亿元，账面价值为人民币74.55亿元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（六）、三（二十）及五（一）18。

截至2023年12月31日，华东医药公司商誉账面原值为人民币26.03亿元，

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减值准备为人民币0.04亿元，账面价值为人民币25.99亿元。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减去处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华东医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华东医药公司治理层（以下简称治理层）负责监督华东医药公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华东医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华东医药公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就华东医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十六日

华东医药股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况华东医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993年3月成立的定向募集公司，于1993年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为91330000143083157E的营业执照，注册资本1,754,425,348.00元，股份总数1,754,425,348股（每股面值1元）。截至2023年12月31日，有限售条件的流通股份:A股4,268,300股；无限售条件的流通股份:A股1,750,157,048股。公司股票已于2000年1月27日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2024年4月16日第十届董事会第二十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

第

页共154页涉及重要性标准判断

的披露事项

涉及重要性标准判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五（一）4	公司将金额超过资产总额0.5%的单项计提坏账准备的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。
重要的应收账款坏账准备收回或转回	五（一）4	公司将金额超过资产总额0.5%的应收账款坏账准备收回或转回认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。
重要的核销应收账款	五（一）4	公司将金额超过资产总额0.5%的应收账款核销认定为重要的应收账款核销。
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	五（一）7	公司将金额超过资产总额0.5%的单项计提坏账准备的其他应收款认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
重要的其他应收款坏账准备收回或转回	五（一）7	公司将金额超过资产总额0.5%的其他应收款坏账准备收回或转回认定为重要的其他应收款坏账准备收回或转回。
重要的核销其他应收款	五（一）7	公司将金额超过资产总额0.5%的核销其他应收款认定为重要的核销其他应收款。
重要的在建工程项目	五（一）14	公司将期初金额、本期发生额、期末金额超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。
重要的账龄超过1年的应付账款	五（一）26	公司将金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。
重要的账龄超过1年的其他应付款	五（一）31	公司将金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。
重要的投资活动现金流量	五（三）1	公司将金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

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页共154页重要的资本化研发项目、外购研发项目

重要的资本化研发项目、外购研发项目	六（二）2	公司将金额超过资产总额0.5%的资本化研发项目、外购研发项目认定为重要的资本化研发项目、外购研发项目。
重要的子公司、非全资子公司	七（一）、七（四）	公司将收入总额、利润总额超过集团总收入、利润总额的15%的子公司确定为重要的子公司、重要非全资子公司。
重要的联营企业	七（五）	公司将收入总额、利润总额超过集团总收入、利润总额的5%的联营企业确定为重要的联营企业。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

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组合类别

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

第

页共154页组合类别

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收商业承兑汇票		测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收股利组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	3、5	4.85-1.90
通用设备	年限平均法	5-20	3、5	19.40-4.75
专用设备	年限平均法	5-20	3、5	19.40-4.75
运输工具	年限平均法	5-10	3、5	19.40-9.50
其他设备	年限平均法	5-12	3、5	19.40-7.92

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋及建筑物	建设工程达到预定可使用状态，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权及商标、特许经营权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第

页共154页项目

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	50年，法定年限	直线法
专利权	5-10年，预期为公司带来经济利益的期限	直线法
非专利技术	5-12年，预期为公司带来经济利益的期限	直线法
软件使用权	5年，预期为公司带来经济利益的期限	直线法
商标、特许经营权	10-20年，预期为公司带来经济利益的期限	直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入

归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：(1)药品研发项目：研究阶段支出是指药品研发进入III期临床试验阶段前的所有研发支出；开发阶段支出是指药品研发进入III期临床试验阶段后的所有研发支出。(2)医疗器械研发项目：研究阶段支出是指医疗器械研发获得临床批件前的所有研发支出；开发阶段支出是指医疗器械研发获得临床批件后的所有研发支出。(3)其他药品研发项目：研究阶段支出是指药品研发取得药品注册批件前的所有研发支出；开发阶段支出是指药品研发取得药品注册批件后的所有研发支出。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售医药类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。考虑累计影响数较小，公司不予追溯调整。

四、税项

(一)主要税种及税率

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页共154页

税种

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%、30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
杭州中美华东制药有限公司（以下简称中美华东公司）	15%
华东医药(西安)博华制药有限公司	15%
杭州中美华东制药江东有限公司	15%
江苏九阳生物制药有限公司	15%
浙江珲达生物科技有限公司	15%
浙江道尔生物科技有限公司（以下简称道尔生物公司）	15%

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页共154页

陕西九州制药有限责任公司（以下简称九州制药公司）

陕西九州制药有限责任公司（以下简称九州制药公司）	15%
湖北美琪健康科技有限公司	15%
芜湖华仁科技有限公司（以下简称华仁科技公司）	15%
江苏南京农大动物药业有限公司（以下简称南农动药公司）	15%
安徽美华高科制药有限公司（以下简称美华高科公司）	15%
杭州珲益生物科技有限公司、安徽华佑莱医药科技有限公司、陕西博华九州管理有限公司、华东医药德清天润有限公司、华东医药岱山有限公司（以下简称华东岱山公司）	20%
除上述以外的其他境内纳税主体	25%

(二)重要税收优惠

1.中美华东公司、华东医药（西安）博华制药有限公司、华仁科技公司于2023年12月被认定为高新技术企业，有效期为三年，2023年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

2.江苏九阳生物制药有限公司、南农动药公司、湖北美琪健康科技有限公司于2023年11月被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

3.美华高科公司于2023年10月被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

4.浙江珲达生物科技有限公司于2022年12月被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

5.杭州中美华东制药江东有限公司、道尔生物公司、九州制药公司于2021年12月被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

6.出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%；销售计生用品免征增值税；医疗机构提供的医疗服务免征增值税。

7.根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）文件的有关规定，杭州华东中药饮片有限公司的农产品初加工所得额免缴企业所得税。

8.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），杭州珲益生物科技有限公司、安徽华佑莱医药科技有限公司、陕西博华九州管理有限公司、华东医药德清天润有限公司、华东岱山公司属于年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，2023年度的企业所得税减按20%税率计缴。

(三)其他说明境外子公司执行所在地区、国家的税务规定。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第

页共154页项目

项目	期末数	期初数
库存现金	500,026.39	1,241,038.68
银行存款	4,608,855,816.73	3,950,143,525.88
其他货币资金	54,022,168.52	44,917,613.85
合计	4,663,378,011.64	3,996,302,178.41
其中：存放在境外的款项总额	242,936,380.46	65,840,857.89

2.衍生金融资产

项目	期末数	期初数
货币互换衍生工具	16,434,493.97	29,907,470.68
合计	16,434,493.97	29,907,470.68

3.应收票据

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
商业承兑汇票	6,812,089.97	8,424,980.99
合计	6,812,089.97	8,424,980.99

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	7,170,621.02	100.00	358,531.05	5.00	6,812,089.97

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页共154页

种类

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：商业承兑汇票	7,170,621.02	100.00	358,531.05	5.00	6,812,089.97
合计	7,170,621.02	100.00	358,531.05	5.00	6,812,089.97

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	8,868,401.04	100.00	443,420.05	5.00	8,424,980.99
其中：商业承兑汇票	8,868,401.04	100.00	443,420.05	5.00	8,424,980.99
合计	8,868,401.04	100.00	443,420.05	5.00	8,424,980.99

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	7,170,621.02	358,531.05	5.00
小计	7,170,621.02	358,531.05	5.00

(3)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	443,420.05	-84,889.00				358,531.05
合计	443,420.05	-84,889.00				358,531.05

(4)期末公司不存在已质押的应收票据。

(5)期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	7,683,325,047.61	7,478,251,121.76

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页共154页

账龄

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1-2年	159,458,163.35	84,959,630.18
2-3年	17,308,278.60	22,758,797.20
3-4年	6,382,162.80	17,319,243.10
4-5年	3,435,682.12	3,164,167.21
5年以上	8,006,668.19	10,239,512.29
合计	7,877,916,002.67	7,616,692,471.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	11,878,894.37	0.15	11,878,894.37	100.00
按组合计提坏账准备	7,866,037,108.30	99.85	410,786,417.47	5.22	7,455,250,690.83
合计	7,877,916,002.67	100.00	422,665,311.84	5.37	7,455,250,690.83

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	19,827,386.92	0.26	19,827,386.92	100.00
按组合计提坏账准备	7,596,865,084.82	99.74	398,118,296.23	5.24	7,198,746,788.59
合计	7,616,692,471.74	100.00	417,945,683.15	5.49	7,198,746,788.59

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,682,334,819.05	384,116,740.97	5.00
1-2年	158,113,613.92	15,811,361.41	10.00
2-3年	15,079,440.64	3,015,888.13	20.00
3-4年	4,810,294.33	2,405,147.17	50.00

第

页共154页账龄

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
4-5年	1,308,302.84	1,046,642.27	80.00
5年以上	4,390,637.52	4,390,637.52	100.00
小计	7,866,037,108.30	410,786,417.47	5.22

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目	期初数	本期变动金额
		计提	收回
单项计提坏账准备	19,827,386.92	2,671,467.31	5,566,940.29
按组合计提坏账准备	398,118,296.23	13,649,310.55
合计	417,945,683.15	16,320,777.86	5,566,940.29

（续上表）

项目	本期变动金额		期末数
	核销	其他
单项计提坏账准备	5,129,005.54	75,985.97	11,878,894.37
按组合计提坏账准备	4,909,012.51	3,927,823.20	410,786,417.47
合计	10,038,018.05	4,003,809.17	422,665,311.84

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

3)其他说明单项计提坏账准备，本期变动金额-其他主要系华东医药温州有限公司、华东医药绍兴有限公司由按组合计提坏账准备转为单项计提坏账准备而增加单项计提坏账准备176,516.91元，汇率变动影响-100,530.94元。按组合计提坏账准备，本期变动金额-其他主要系南农动药公司、杭州华逸药店有限公司（以下简称华逸药店公司）、浙江益群生物药械贸易有限公司（以下简称益群药械公司）、华东医药东阳有限公司（以下简称华东东阳公司）纳入公司合并财务报表范围而增加坏账准备2,780,912.96元，汇率变动影响1,323,427.15元，华东医药温州有限公司、华东医药绍兴有限公司由按组合计提坏账准备转为单项计提坏账准备减少按组合计提坏账准备176,516.91元。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

第

页共154页项目

项目	核销金额
实际核销的应收账款	10,038,018.05

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小计
客户A1	304,999,099.82		304,999,099.82	3.87	15,552,776.45
客户A2	174,426,627.48		174,426,627.48	2.21	8,798,494.45
客户A3	138,632,618.77		138,632,618.77	1.76	6,931,699.04
客户A4	118,883,552.42		118,883,552.42	1.51	5,962,763.63
客户A5	106,652,916.69		106,652,916.69	1.35	5,376,520.72
小计	843,594,815.18		843,594,815.18	10.70	42,622,254.29

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,434,366,300.69	1,002,511,208.21
合计	1,434,366,300.69	1,002,511,208.21

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	1,434,366,300.69	100.00			1,434,366,300.69
其中：银行承兑汇票	1,434,366,300.69	100.00			1,434,366,300.69
合计	1,434,366,300.69	100.00			1,434,366,300.69

（续上表）

第

页共154页种类

种类	期初数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	1,002,511,208.21	100.00			1,002,511,208.21
其中：银行承兑汇票	1,002,511,208.21	100.00			1,002,511,208.21
合计	1,002,511,208.21	100.00			1,002,511,208.21

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

项目	期末数
	成本	累计确认的信用减值准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	1,434,366,300.69
小计	1,434,366,300.69

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	8,022,020.00
小计	8,022,020.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	2,252,169,409.30
小计	2,252,169,409.30

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄	期末数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	261,102,872.65	93.51		261,102,872.65

第

页共154页1-2年

1-2年	15,517,166.72	5.56		15,517,166.72
2-3年	512,213.73	0.18		512,213.73
3年以上	2,075,402.30	0.75		2,075,402.30
合计	279,207,655.40	100.00		279,207,655.40

（续上表）

账龄	期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	491,869,572.47	98.36		491,869,572.47
1-2年	4,719,956.55	0.94		4,719,956.55
2-3年	1,122,668.65	0.22		1,122,668.65
3年以上	2,371,755.47	0.48		2,371,755.47
合计	500,083,953.14	100.00		500,083,953.14

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
供应商B1	30,742,650.38	11.01
供应商B2	18,329,107.08	6.56
供应商B3	13,664,656.46	4.89
R2Technologies,Inc.	13,598,535.46	4.87
供应商B4	10,343,900.73	3.70
小计	86,678,850.11	31.03

7.其他应收款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
应收股利	2,623,608.84	223,747.65
其他应收款	288,511,495.49	283,487,207.98
合计	291,135,104.33	283,710,955.63

(2)应收股利

1)明细情况

第

页共154页

项目

项目	期末数	期初数
杭州汤养元医药有限公司	2,623,608.84	223,747.65
小计	2,623,608.84	223,747.65

2)期末无账龄1年以上重要的应收股利。

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	213,421,937.80	230,279,491.66
应收暂付款	74,797,439.23	32,725,687.19
其他	63,225,300.37	74,225,830.28
小计	351,444,677.40	337,231,009.13

2)账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	139,060,946.21	148,653,333.89
1-2年	72,855,787.99	142,364,275.13
2-3年	118,456,800.89	21,959,555.25
3-4年	3,802,683.05	3,638,287.71
4-5年	1,709,830.48	6,651,795.22
5年以上	15,558,628.78	13,963,761.93
小计	351,444,677.40	337,231,009.13

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	8,182,875.38	2.33	8,182,875.38	100.00
按组合计提坏账准备	343,261,802.02	97.67	54,750,306.53	15.95	288,511,495.49
小计	351,444,677.40	100.00	62,933,181.91	17.91	288,511,495.49

（续上表）

第

页共154页种类

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	11,348,067.40	3.37	7,848,067.40	69.16	3,500,000.00
按组合计提坏账准备	325,882,941.73	96.63	45,895,733.75	14.08	279,987,207.98
小计	337,231,009.13	100.00	53,743,801.15	15.94	283,487,207.98

②本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	343,261,802.02	54,750,306.53	15.95
其中：1年以内	139,060,946.21	6,953,047.34	5.00
1-2年	72,520,980.01	7,252,098.01	10.00
2-3年	111,956,800.89	22,391,360.19	20.00
3-4年	2,454,615.65	1,227,307.84	50.00
4-5年	1,709,830.48	1,367,864.37	80.00
5年以上	15,558,628.78	15,558,628.78	100.00
小计	343,261,802.02	54,750,306.53	15.95

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	7,432,666.70	13,236,427.51	33,074,706.94	53,743,801.15
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,626,049.00	3,626,049.00
--转入第三阶段		-11,195,680.09	11,195,680.09
--转回第二阶段
--转回第一阶段

第

页共154页

项目

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期计提	1,496,235.26	1,314,195.77	12,284,207.04	15,094,638.07
本期收回或转回
本期核销			9,253,378.00	9,253,378.00
其他变动[注]	1,650,194.38	271,105.82	1,426,820.49	3,348,120.69
期末数	6,953,047.34	7,252,098.01	48,728,036.56	62,933,181.91
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	34.84	17.91

[注]其他变动系本期华东东阳公司、南农动药公司、华逸药店公司和益群药械公司纳入公司合并财务报表范围而增加坏账准备3,254,519.34元，汇率变动增加坏账准备93,601.35元各阶段划分依据：本公司将账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，账龄1-2年的其他应收款划分为第二阶段，账龄2年以上或者单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段。

②本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	9,253,378.00

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
客户A6	押金保证金	50,000,000.00	1-2年	14.23	5,000,000.00
		100,000,000.00	2-3年	28.45	20,000,000.00
客户A7	应收暂付款	29,950,000.00	1年以内	8.52	1,497,500.00
客户A8	押金保证金	9,800,000.00	1年以内	2.79	490,000.00
客户A9	押金保证金	6,500,000.00	2-3年	1.85	6,500,000.00
客户A10	押金保证金	3,000,000.00	1年以内	0.85	150,000.00
		1,600,000.00	1-2年	0.46	160,000.00
		1,200,000.00	2-3年	0.34	240,000.00

第

页共154页单位名称

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
小计		202,050,000.00		57.49	34,037,500.00

8.存货

(1)明细情况

项目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	413,574,994.79	4,864,479.96	408,710,514.83
在产品	77,012,188.92		77,012,188.92
产成品	1,146,527,989.01	5,762,742.89	1,140,765,246.12
库存商品	2,583,388,614.66	10,639,173.52	2,572,749,441.14
发出商品	75,255,394.71		75,255,394.71
委托加工物资	13,971,950.42		13,971,950.42
包装物	1,749,529.89		1,749,529.89
合计	4,311,480,662.40	21,266,396.37	4,290,214,266.03

（续上表）

项目	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	304,512,005.88	1,323,085.84	303,188,920.04
在产品	96,625,833.76	3,240,676.61	93,385,157.15
产成品	939,894,809.06	7,336,312.88	932,558,496.18
库存商品	3,118,140,458.18	7,651,431.95	3,110,489,026.23
发出商品	42,085,166.89		42,085,166.89
委托加工物资	11,854,600.83		11,854,600.83
包装物	1,921,961.22		1,921,961.22
合计	4,515,034,835.82	19,551,507.28	4,495,483,328.54

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目	期初数	本期增加			本期减少	期末数
		计提	其他[注1]	其他[注2]	转回或转销

第

页共154页原材料

原材料	1,323,085.84	2,848,436.58	489,421.23	203,536.31		4,864,479.96
在产品	3,240,676.61			124,892.35	3,365,568.96
产成品	7,336,312.88	552,779.09		488,930.92	2,615,280.00	5,762,742.89
库存商品	7,651,431.95	3,118,628.36	307,462.41		438,349.20	10,639,173.52
小计	19,551,507.28	6,519,844.03	796,883.64	817,359.58	6,419,198.16	21,266,396.37

[注1]本期因南农动药公司纳入公司合并财务报表范围而增加存货跌价准备796,883.64元

[注2]本期因汇率变动而增加存货跌价准备817,359.58元

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或售出
在产品
产成品
库存商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣增值税	28,393,230.80		28,393,230.80	50,775,812.82		50,775,812.82
预缴企业所得税	16,420,125.65		16,420,125.65	1,443,229.63		1,443,229.63
其他税费	15,068,400.63		15,068,400.63	473,576.33		473,576.33
合计	59,881,757.08		59,881,757.08	52,692,618.78		52,692,618.78

10.长期股权投资

(1)分类情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

第

页共154页项目

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	1,535,907,809.85		1,535,907,809.85	1,659,076,538.78		1,659,076,538.78
合计	1,535,907,809.85		1,535,907,809.85	1,659,076,538.78		1,659,076,538.78

(2)明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
HeidelbergPharmaAG	711,673,340.70				-54,382,682.03	5,404,516.79
江苏荃信生物医药股份有限公司	379,663,130.13				-89,219,692.00
重庆派金生物科技有限公司	187,618,631.91				-25,833,982.50	-33,144.89
杭州九源基因工程有限公司	145,484,931.68				26,671,265.92
R2Dermatology,lnc	104,029,153.95				-33,120,879.46
杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）	65,873,254.35				-1,213,829.16
KylaneLaboratoiresSA	43,531,802.60				1,096,368.96
诺灵生物医药科技（北京）有限公司	13,676,134.10				-1,046,862.57
杭州汤养元医药有限公司	7,526,159.36				666,379.82
杭州国舜健恒创业投资合伙企业（有限合伙）			16,000,000.00		-63,585.58
杭州裕元生物科技有限公司			3,000,000.00		-359,787.32
杭州健恒企业管理有限公司			680,000.00		4,904.53
合计	1,659,076,538.78		19,680,000.00		-176,802,381.39	5,371,371.90

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

第

页共154页其他权益变动

	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	汇率变动影响	账面价值	减值准备
HeidelbergPharmaAG	2,725,892.89			11,679,118.19	677,100,186.54
江苏荃信生物医药股份有限公司	12,078,718.53				302,522,156.66
重庆派金生物科技有限公司					161,751,504.52
杭州九源基因工程有限公司					172,156,197.60
R2Dermatology,lnc					70,908,274.49
杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）					64,659,425.19
KylaneLaboratoiresSA				3,385,356.77	48,013,528.33
诺灵生物医药科技（北京）有限公司	1,113,055.37				13,742,326.90
杭州汤养元医药有限公司		2,399,861.19			5,792,677.99
杭州国舜健恒创业投资合伙企业（有限合伙）					15,936,414.42
杭州裕元生物科技有限公司					2,640,212.68
杭州健恒企业管理有限公司					684,904.53
合计	15,917,666.79	2,399,861.19		15,064,474.96	1,535,907,809.85

11.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得和损失	其他
MediBeaconInc	107,557,500.00	51,794,250.00
AshvattaTherapeutic	205,314,507.99				3,481,555.78

第

页共154页项目

项目	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得和损失	其他
PulseCathB.V.	29,873,200.00
RAPTTherapeutics,INC	8,064,797.86		-4,489,536.95	3,419,835.06	127,762.94
杭州君澜医药贸易有限公司	10,080,000.00
杭州泽曜医药信息咨询有限公司	20,870.56				-20,870.56
重庆誉颜制药有限公司		150,000,000.00
合计	360,910,876.41	201,794,250.00	-4,489,536.95	3,419,835.06	3,588,448.16

（续上表）

项目	期末数	本期确认的股利收入	本期末累计计入其他综合收益的利得和损失
MediBeaconInc	159,351,750.00
AshvattaTherapeutic	208,796,063.77
PulseCathB.V.	29,873,200.00
RAPTTherapeutics,INC	7,122,858.91		3,047,483.68
杭州君澜医药贸易有限公司	10,080,000.00
杭州泽曜医药信息咨询有限公司
重庆誉颜制药有限公司	150,000,000.00
合计	565,223,872.68		3,047,483.68

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因上述股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资

项目	终止确认时公允价值	因终止确认转入留存收益的累计利得和损失	终止确认原因
杭州泽曜医药信息咨询有限公司	20,914.50	-129,085.50	本期注销

第

页共154页项目

项目	终止确认时公允价值	因终止确认转入留存收益的累计利得和损失	终止确认原因
小计	20,914.50	-129,085.50

12.投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数	27,194,111.20	1,672,226.33	28,866,337.53
本期增加金额
本期减少金额
期末数	27,194,111.20	1,672,226.33	28,866,337.53
累计折旧和累计摊销
期初数	14,420,967.99	797,129.40	15,218,097.39
本期增加金额	864,113.11	37,945.16	902,058.27
(1)计提或摊销	864,113.11	37,945.16	902,058.27
本期减少金额
期末数	15,285,081.10	835,074.56	16,120,155.66
账面价值
期末账面价值	11,909,030.10	837,151.77	12,746,181.87
期初账面价值	12,773,143.21	875,096.93	13,648,240.14

13.固定资产

(1)明细情况

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备
账面原值
期初数	1,864,754,399.32	261,666,527.94	3,292,951,921.06
本期增加金额	446,512,042.39	30,606,333.93	148,134,931.97
1)购置	9,400,934.80	24,343,927.33	59,664,646.61
2)在建工程转入	412,519,592.63	3,628,258.23	79,096,790.88
3)企业合并增加[注]	24,591,514.96	2,634,148.37	9,373,494.48

第

页共154页项目

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备
本期减少金额	12,353,450.91	4,648,752.50	29,949,735.29
1)处置或报废	12,353,450.91	4,648,752.50	24,565,752.28
2)其他减少			5,383,983.01
期末数	2,298,912,990.80	287,624,109.37	3,411,137,117.74
累计折旧
期初数	419,669,085.65	185,664,465.98	1,102,012,600.14
本期增加金额	74,070,239.13	34,372,969.82	291,949,788.65
1)计提	69,392,740.52	32,580,708.76	289,169,612.80
2)企业合并增加[注]	4,677,498.61	1,792,261.06	2,780,175.85
本期减少金额	7,264,659.56	4,207,411.03	22,119,467.87
1)处置或报废	7,264,659.56	4,207,411.03	21,708,158.31
2)其他减少			411,309.56
期末数	486,474,665.22	215,830,024.77	1,371,842,920.92
账面价值
期末账面价值	1,812,438,325.58	71,794,084.60	2,039,294,196.82
期初账面价值	1,445,085,313.67	76,002,061.96	2,190,939,320.92

（续上表）

项目	运输工具	其他设备	合计
账面原值
期初数	77,708,233.13	649,542,211.24	6,146,623,292.69
本期增加金额	7,860,427.78	25,640,068.99	658,753,805.06
1)购置	7,132,171.55	20,256,014.14	120,797,694.43
2)在建工程转入	46,227.13	5,384,054.85	500,674,923.72
3)企业合并增加[注]	682,029.10		37,281,186.91
本期减少金额	6,798,203.67	15,059,159.07	68,809,301.44
1)处置或报废	6,798,203.67	15,059,159.07	63,425,318.43
2)其他减少			5,383,983.01
期末数	78,770,457.24	660,123,121.16	6,736,567,796.31
累计折旧

第

页共154页

项目

项目	运输工具	其他设备	合计
期初数	48,367,242.61	409,256,632.79	2,164,970,027.17
本期增加金额	8,725,931.59	74,916,958.80	484,035,887.99
1)计提	8,005,187.49	74,916,958.80	474,065,208.37
2)企业合并增加[注]	720,744.10		9,970,679.62
本期减少金额	5,487,471.21	13,503,926.69	52,582,936.36
1)处置或报废	5,487,471.21	13,503,926.69	52,171,626.80
2)其他减少			411,309.56
期末数	51,605,702.99	470,669,664.90	2,596,422,978.80
账面价值
期末账面价值	27,164,754.25	189,453,456.26	4,140,144,817.51
期初账面价值	29,340,990.52	240,285,578.45	3,981,653,265.52

[注]本期因南农动药公司、华逸药店公司、益群药械公司及华东东阳公司纳入公司合并财务报表范围而增加固定资产账面原值37,281,186.91元、累计折旧9,970,679.62元

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	714,054,806.65	处于办理产权证阶段
小计	714,054,806.65

14.在建工程

(1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
制剂大楼3及配套工程技术改造项目	209,456,630.44		209,456,630.44	230,091,608.07		230,091,608.07
湖北美琪功能性健康产品绿色制造项目（一期）	170,125,003.39		170,125,003.39	10,369,223.37		10,369,223.37
HDG1901原料药研发及质量实验室项目	80,574,668.34		80,574,668.34	78,936,410.67		78,936,410.67
206车间恩双平扩产改造项目	44,695,980.92		44,695,980.92	14,932,027.93		14,932,027.93

第

页共154页项目

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
华东医药生命科学产业园（河东区块）技术改造项目	44,165,952.44		44,165,952.44	29,589,950.65		29,589,950.65
吗替麦考酚酯和盐酸吡格列酮产能建设扩大项目	42,170,895.59		42,170,895.59	25,934,912.84		25,934,912.84
华东医药生命科学产业园（祥符南侧地块）项目	34,426,278.71		34,426,278.71	268,776,670.28		268,776,670.28
吲哚布芬片、克拉霉素片产品转移及扩产项目	33,158,253.38		33,158,253.38	61,653.70		61,653.70
华东医药生物医药科技园项目二期	28,034,938.89		28,034,938.89	90,866,958.67		90,866,958.67
利拉鲁肽包装线项目	27,431,350.31		27,431,350.31	10,642,796.26		10,642,796.26
其他工程	198,907,259.76		198,907,259.76	112,957,215.03		112,957,215.03
合计	913,147,212.17		913,147,212.17	873,159,427.47		873,159,427.47

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入固定资产
制剂大楼3及配套工程技术改造项目	51,500.00	230,091,608.07		20,634,977.63
湖北美琪功能性健康产品绿色制造项目（一期）	25,403.00	10,369,223.37	159,755,780.02
华东医药生命科学产业园（河东区块）技术改造项目	13,000.00	29,589,950.65	15,659,760.17	1,083,758.38
华东医药生命科学产业园（祥符南侧地块）项目	47,810.00	268,776,670.28	106,668,322.43	341,018,714.00
华东医药生物医药科技园项目二期	220,000.00	90,866,958.67	18,062,441.25	80,894,461.03
小计		629,694,411.04	300,146,303.87	443,631,911.04

（续上表）

工程名称	期末数	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	资金来源
制剂大楼3及配套工程技术改造项目	209,456,630.44	99.00	99.00		自筹
湖北美琪功能性健康产品绿色制造项目（一期）	170,125,003.39	91.37	92.00		自筹

第

页共154页工程名称

工程名称	期末数	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	资金来源
华东医药生命科学产业园（河东区块）技术改造项目	44,165,952.44	59.46	85.00		自筹
华东医药生命科学产业园（祥符南侧地块）项目	34,426,278.71	85.84	95.00		自筹
华东医药生物医药科技园项目二期	28,034,938.89	91.14	98.80	10,176,625.00	自筹
小计	486,208,803.87			10,176,625.00

15.使用权资产

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	239,226,213.46	29,424,069.79	2,458,622.10	271,108,905.35
本期增加金额	72,991,759.64		1,410,232.89	74,401,992.53
(1)租入	67,870,933.99		1,410,232.89	69,281,166.88
(2)企业合并增加[注]	5,120,825.65			5,120,825.65
本期减少金额	59,750,415.34		797,597.37	60,548,012.71
(1)到期	52,499,407.42		797,597.37	53,297,004.79
(2)处置	3,321,924.91			3,321,924.91
(3)变更	3,929,083.01			3,929,083.01
期末数	252,467,557.76	29,424,069.79	3,071,257.62	284,962,885.17
累计折旧
期初数	94,102,565.61	9,506,691.47	994,351.10	104,603,608.18
本期增加金额	75,594,154.40	9,712,902.72	926,684.78	86,233,741.90
(1)计提	74,353,693.30	9,712,902.72	926,684.78	84,993,280.80
(2)企业合并增加[注]	1,240,461.10			1,240,461.10
本期减少金额	56,251,874.70		797,597.37	57,049,472.07
(1)到期	52,499,407.42		797,597.37	53,297,004.79
(2)处置	1,895,067.80			1,895,067.80
(3)变更	1,857,399.48			1,857,399.48

第

页共154页

项目

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输工具	合计
期末数	113,444,845.31	19,219,594.19	1,123,438.51	133,787,878.01
账面价值
期末账面价值	139,022,712.45	10,204,475.60	1,947,819.11	151,175,007.16
期初账面价值	145,123,647.85	19,917,378.32	1,464,271.00	166,505,297.17

[注]本期因南农动药公司、华逸药店公司、华东东阳公司纳入公司合并财务报表范围而增加使用权资产账面原值5,120,825.65元、累计折旧1,240,461.10元

16.无形资产

项目	土地使用权	专利权	非专利技术
账面原值
期初数	701,875,459.83		1,561,897,972.30
本期增加金额	21,444,181.52	31,874,358.94	195,781,455.00
(1)购置	19,053,498.28		93,029,927.07
(2)开发支出转入			102,751,527.93
(3)在建工程转入
(4)企业合并增加[注]	2,390,683.24	31,874,358.94
本期减少金额
(1)处置
期末数	723,319,641.35	31,874,358.94	1,757,679,427.30
累计摊销
期初数	93,119,133.44		732,738,477.62
本期增加金额	16,573,798.14	2,432,585.49	167,251,098.54
(1)计提	16,410,614.90	1,940,326.55	167,251,098.54
(2)企业合并增加[注]	163,183.24	492,258.94
本期减少金额
(1)处置
期末数	109,692,931.58	2,432,585.49	899,989,576.16
减值准备
期初数

第

页共154页项目

项目	土地使用权	专利权	非专利技术
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	613,626,709.77	29,441,773.45	857,689,851.14
期初账面价值	608,756,326.39		829,159,494.68

（续上表）

项目	软件使用权	商标、特许经营权	合计
账面原值
期初数	86,514,272.44	1,016,758,296.94	3,367,046,001.51
本期增加金额	14,117,527.36	70,677,192.95	333,894,715.77
(1)购置	13,141,543.00	70,671,532.57	195,896,500.92
(2)开发支出转入			102,751,527.93
(3)在建工程转入	718,396.24		718,396.24
(4)企业合并增加[注]	257,588.12	5,660.38	34,528,290.68
本期减少金额		5,660.38	5,660.38
(1)处置		5,660.38	5,660.38
期末数	100,631,799.80	1,087,429,829.51	3,700,935,056.90
累计摊销
期初数	51,290,441.69	209,365,614.05	1,086,513,666.80
本期增加金额	14,150,977.81	79,758,860.19	280,167,320.17
(1)计提	14,108,353.97	79,757,492.26	279,467,886.22
(2)企业合并增加[注]	42,623.84	1,367.93	699,433.95
本期减少金额		1,415.10	1,415.10
(1)处置		1,415.10	1,415.10
期末数	65,441,419.50	289,123,059.14	1,366,679,571.87
减值准备
期初数	468,127.41		468,127.41
本期增加金额

第

页共154页

项目

项目	软件使用权	商标、特许经营权	合计
本期减少金额
期末数	468,127.41		468,127.41
账面价值
期末账面价值	34,722,252.89	798,306,770.37	2,333,787,357.62
期初账面价值	34,755,703.34	807,392,682.89	2,280,064,207.30

[注]本期因南农动药公司纳入公司合并财务报表范围而增加无形资产原值34,528,290.68元、累计摊销699,433.95元

17.开发支出

(1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
开发支出	992,532,091.86		992,532,091.86	641,354,586.80		641,354,586.80
合计	992,532,091.86		992,532,091.86	641,354,586.80		641,354,586.80

(2)其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

18.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
SinclairPharmaLimited	1,415,374,156.09		1,415,374,156.09
道尔生物公司	369,150,552.92		369,150,552.92
HighTechnologyproducts,SLU	321,572,870.26		321,572,870.26
华仁科技公司	173,620,285.94		173,620,285.94
VioraLtd.	97,465,099.30		97,465,099.30
美华高科公司	31,653,513.75		31,653,513.75
华东医药存德(舟山)有限公司	17,823,651.36	2,097,573.34	15,726,078.02

第

页共154页被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
华东医药（杭州）有限公司	11,294,805.71		11,294,805.71
华东岱山公司	7,777,770.06		7,777,770.06
华东医药温州有限公司	4,535,290.74		4,535,290.74
华东医药宁波销售有限公司	3,746,598.98		3,746,598.98
舟山存德堂医药零售有限公司	3,725,483.62		3,725,483.62
华东医药丽水有限公司	2,069,036.56		2,069,036.56
华东医药德清天润有限公司	2,005,449.91		2,005,449.91
华东医药绍兴有限公司	439,283.58		439,283.58
九州制药公司	1,997,548.79	1,997,548.79
杭州培元堂诊所有限公司	635,250.35	635,250.35
南农动药公司	110,749,734.63		110,749,734.63
华东东阳公司	14,528,827.68		14,528,827.68
华逸药店公司	8,421,703.50		8,421,703.50
益群药械公司	4,839,521.06		4,839,521.06
合计	2,603,426,434.79	4,730,372.48	2,598,696,062.31

（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
SinclairPharmaLimited	1,415,374,156.09		1,415,374,156.09
道尔生物公司	369,150,552.92		369,150,552.92
HighTechnologyproducts,SLU	305,155,766.19		305,155,766.19
华仁科技公司	173,620,285.94		173,620,285.94
VioraLtd.	95,113,341.52		95,113,341.52
美华高科公司	31,653,513.75		31,653,513.75
华东医药存德(舟山)有限公司	17,823,651.36	2,097,573.34	15,726,078.02
华东医药（杭州）有限公	11,294,805.71		11,294,805.71

第

页共154页被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
司
华东岱山公司	7,777,770.06		7,777,770.06
华东医药温州有限公司	4,535,290.74		4,535,290.74
华东医药宁波销售有限公司	3,746,598.98		3,746,598.98
舟山存德堂医药零售有限公司	3,725,483.62		3,725,483.62
华东医药丽水有限公司	2,069,036.56		2,069,036.56
华东医药德清天润有限公司	2,005,449.91		2,005,449.91
华东医药绍兴有限公司	439,283.58		439,283.58
九州制药公司	1,997,548.79	1,997,548.79
杭州培元堂诊所有限公司	635,250.35	635,250.35
南农动药公司
华东东阳公司
华逸药店公司
益群药械公司
合计	2,446,117,786.07	4,730,372.48	2,441,387,413.59

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少		期末数
			汇率变动影响	其他
SinclairPharmaLimited	1,415,374,156.09				1,415,374,156.09
道尔生物公司	369,150,552.92				369,150,552.92
HighTechnologyproducts,SLU	305,155,766.19		-16,417,104.07		321,572,870.26
华仁科技公司	173,620,285.94				173,620,285.94
VioraLtd.	95,113,341.52		-2,351,757.78		97,465,099.30
美华高科公司	31,653,513.75				31,653,513.75
华东医药存德(舟山)有限公司	17,823,651.36				17,823,651.36

第

页共154页被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少		期末数
			汇率变动影响	其他
华东医药（杭州）有限公司	11,294,805.71				11,294,805.71
华东岱山公司	7,777,770.06				7,777,770.06
华东医药温州有限公司	4,535,290.74				4,535,290.74
华东医药宁波销售有限公司	3,746,598.98				3,746,598.98
舟山存德堂医药零售有限公司	3,725,483.62				3,725,483.62
华东医药丽水有限公司	2,069,036.56				2,069,036.56
华东医药德清天润有限公司	2,005,449.91				2,005,449.91
华东医药绍兴有限公司	439,283.58				439,283.58
九州制药公司	1,997,548.79				1,997,548.79
杭州培元堂诊所有限公司	635,250.35				635,250.35
南农动药公司		110,749,734.63			110,749,734.63
华东东阳公司		14,528,827.68			14,528,827.68
华逸药店公司		8,421,703.50			8,421,703.50
益群药械公司		4,839,521.06			4,839,521.06
合计	2,446,117,786.07	138,539,786.87	-18,768,861.85		2,603,426,434.79

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	处置	其他
九州制药公司	1,997,548.79					1,997,548.79
杭州培元堂诊所有限公司	635,250.35					635,250.35
华东医药存德(舟山)有限公司	2,097,573.34					2,097,573.34
合计	4,730,372.48					4,730,372.48

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

第

页共154页资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组合名称	资产组或资产组组合的构成和依据	所属经营分部和依据	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
SinclairPharmaLimited	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
道尔生物公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
HighTechnologyproducts,SLU	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华仁科技公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
VioraLtd.	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
美华高科公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东医药存德(舟山)有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东医药（杭州）有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东岱山公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东医药温州有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东医药宁波销售有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
舟山存德堂医药零售有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东医药丽水有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是

第

页共154页资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组合名称	资产组或资产组组合的构成和依据	所属经营分部和依据	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
华东医药德清天润有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东医药绍兴有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
九州制药公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
杭州培元堂诊所有限公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
南农动药公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华东东阳公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是
华逸药店公司	资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入	按照业务种类进行管理	是

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	可收回金额	本期计提减值金额
道尔生物公司	452,610,421.01	1,261,000,000.00
小计	452,610,421.01	1,261,000,000.00

（续上表）

项目	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数及其确定依据
道尔生物公司	按全投资口径价值比率EV/研发投入与道尔生物公司对应参数计算	可比上市公司经营性资产组价值、可比上市公司研发投入及道尔生物公司研发投入
小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第

页共154页

项目

项目	包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	可收回金额	本期计提减值金额
SinclairPharmaLimited	203,647,158.96英镑	398,654,850.00英镑
HighTechnologyproducts,SLU	74,534,369.52英镑	102,424,174.85英镑
华仁科技公司	502,495,736.04	532,750,500.00
VioraLtd.	23,310,453.32英镑	45,067,878.43英镑
美华高科公司	96,088,849.62	101,687,800.00
华东医药存德(舟山)有限公司	30,582,350.98	39,032,200.00
华东医药（杭州）有限公司	47,748,837.42	112,787,767.37
华东岱山公司	4,403,215.85	4,955,400.00
华东医药温州有限公司	120,604,312.89	448,045,800.00
华东医药宁波销售有限公司	65,654,468.72	71,521,400.00
舟山存德堂医药零售有限公司	4,681,013.23	4,843,900.00
华东医药丽水有限公司	90,915,764.96	128,439,000.00
华东医药绍兴有限公司	109,040,730.44	122,690,400.00
南农动药公司	254,977,296.95	325,959,600.00
华东东阳公司	44,267,624.08	47,738,600.00
华逸药店公司	26,972,393.84	35,292,200.00
益群药械公司	20,002,425.84	22,783,800.00

（续上表）

项目	预测期年限	预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据	稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据	折现率及其确定依据
SinclairPharmaLimited	5	收入增长率1.27%-17.98%，利润率12.75%-24.60%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率24.60%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	10.72%，依据为加权平均资本成本计算模型
HighTechnologyproducts,SLU	5	收入增长率12.85%-24.25%，利润率8.54%-22.25%，确定依据	收入增长率2.4%，利润率22.25%，确定依据为历史经营统计资	11.23%，依据为加权平均资本成本

第

页共154页

项目

项目	预测期年限	预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据	稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据	折现率及其确定依据
		为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	计算模型
华仁科技公司	5	收入增长率22.41%-68.59%，利润率-7.84%-21.74%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率21.74%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
VioraLtd.	5	收入增长率9.82%-18.70%，利润率9.01%-21.76%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率2.07%，利润率21.76%，确定依据为VioraLtd历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	10.32%，依据为加权平均资本成本计算模型
美华高科公司	5	收入增长率9.39%-37.91%，利润率-5.65%-9.36%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率9.36%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东医药存德(舟山)有限公司	5	收入增长率9.00%，利润率2.44%-3.06%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率3.06%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东医药（杭州）有限公司	5	收入增长率39.38-44.75%，利润率-8.41%-2.35%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率2.35%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型

第

页共154页

项目

项目	预测期年限	预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据	稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据	折现率及其确定依据
华东岱山公司	5	收入增长率6.20%，利润率1.62%-2.27%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率2.27%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东医药温州有限公司	5	收入增长率0.05%，利润率1.70%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率1.70%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东医药宁波销售有限公司	5	收入增长率10.00%，利润率0.76%-1.18%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率1.18%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
舟山存德堂医药零售有限公司	5	收入增长率9.00%，利润率3.24%-4.84%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率4.84%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东医药丽水有限公司	5	收入增长率1.21%-2.90%%，利润率1.52%-1.66%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率1.61%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东医药绍兴有限公司	5	收入增长率4.00%，利润率1.17%-1.22%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率1.18%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型

第

页共154页项目

项目	预测期年限	预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据	稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据	折现率及其确定依据
			市场的发展趋势
南农动药公司	5	收入增长率29.31%-100.00%，利润率0.50%-12.92%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率11.42%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华东东阳公司	5	收入增长率2.05%，利润率1.52%-1.75%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率1.33%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
华逸药店公司	5	收入增长率5.00%-10.00%，利润率1.30%-2.10%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率2.10%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型
益群药械公司	5	收入增长率-4.35%-15.00%，利润率-4.62%-2.92%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	收入增长率0.00%，利润率2.92%，确定依据为历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划，综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势	11.38%，依据为加权平均资本成本计算模型

19.长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
装修费	15,882,396.88	13,283,151.57	9,381,064.01	19,784,484.44
技术服务费	574,881.69		305,511.79	269,369.90
合计	16,457,278.57	13,283,151.57	9,686,575.80	20,053,854.34

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第

页共154页项目

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	386,850,812.24	90,844,909.10	374,917,586.55	87,442,425.29
内部交易未实现利润	458,147,409.67	90,703,208.33	401,143,109.54	73,006,556.84
租赁负债暂时性差异	156,072,964.58	35,087,427.88
可抵扣亏损	154,292,524.68	28,791,455.09	70,855,708.76	15,439,053.51
递延收益	132,419,801.52	19,862,970.23	84,067,803.97	12,610,170.59
限制性股权激励费用	29,621,280.44	6,074,358.10	7,191,842.78	1,508,992.53
存货跌价准备	10,470,150.81	1,570,522.62	7,775,581.02	1,166,337.16
限制性股权期末市场价格超过授予日公允价值部分			1,616,144.44	339,099.44
合计	1,327,874,943.94	272,934,851.35	947,567,777.06	191,512,635.36

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
一次性税前扣除的长期资产	994,560,111.22	164,888,368.62	974,312,096.06	162,024,949.31
非同一控制下企业合并资产评估增值	353,447,154.30	70,608,424.99	396,280,303.40	78,728,911.01
使用权资产暂时性差异	151,175,007.16	34,003,457.34
合计	1,499,182,272.68	269,500,250.95	1,370,592,399.46	240,753,860.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	85,126,276.91	187,808,574.44	38,669,776.39	152,842,858.97
递延所得税负债	85,126,276.91	184,373,974.04	38,669,776.39	202,084,083.93

(4)未确认递延所得税资产明细

第

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项目

项目	期末数	期初数
可弥补亏损	860,601,853.71	597,578,599.27
应收账款坏账准备	36,173,030.65	43,471,516.65
其他应收款坏账准备	62,933,181.91	53,743,801.15
递延收益	38,636,633.82	42,055,708.74
存货跌价准备	10,796,245.56	11,775,926.26
商誉减值准备	4,730,372.48	4,730,372.48
其他非流动资产减值准备	825,735.49	825,735.49
限制性股权激励费用	717,529.17	51,916.67
合计	1,015,414,582.79	754,233,576.71

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2023年		32,131,074.93
2024年	38,156,219.00	42,232,813.74
2025年	62,720,054.47	63,998,328.20
2026年	177,918,849.35	178,736,964.32
2027年	284,824,718.95	280,479,418.08
2028年	296,982,011.94
合计	860,601,853.71	597,578,599.27

21.其他非流动资产

项目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
预付技术转让款[注]	1,389,834,553.32		1,389,834,553.32
预付无形资产购置款	710,038.72		710,038.72
待清算华东宁波股权	87,326,698.19		87,326,698.19
预付设备购置款	83,587,315.00		83,587,315.00
预付借款服务费
合计	1,561,458,605.23		1,561,458,605.23

（续上表）

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项目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
预付技术转让款	794,088,165.94		794,088,165.94
预付无形资产购置款	247,641.51		247,641.51
待清算华东宁波股权	191,006,973.12		191,006,973.12
预付设备购置款	45,473,133.20		45,473,133.20
预付借款服务费	6,464,019.38		6,464,019.38
合计	1,037,279,933.15		1,037,279,933.15

[注]预付技术转让款详见本财务报表附注十三(一)之说明

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	44,887,976.31	44,887,976.31	保证金	保证金用于开立票据、信用证等
货币资金	152,594,375.00	152,594,375.00	质押	大额存单质押用于开立票据
货币资金	1,000,000.00	1,000,000.00	冻结	司法冻结款项
应收款项融资	8,022,020.00	8,022,020.00	质押	票据质押用于开立票据
合计	206,504,371.31	206,504,371.31

(2)期初资产受限情况

项目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	38,624,160.76	38,624,160.76	保证金	保证金用于开立票据、信用证等
货币资金	183,080,030.78	183,080,030.78	质押	大额存单质押
货币资金	5,620,000.00	5,620,000.00	冻结	司法冻结款项
应收款项融资	7,724,981.86	7,724,981.86	质押	票据质押
无形资产	53,586,000.00	52,782,210.00	抵押	土地使用权用于银行借款抵押
合计	288,635,173.40	287,831,383.40

23.短期借款

第

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项目	期末数	期初数
信用借款	592,100,000.00	739,873,749.58
未终止确认的信用证贴现	210,000,000.00	199,124,349.55
抵押借款	10,000,000.00	8,000,000.00
质押借款[注]	9,850,000.00
短期借款利息调整	430,292.37	518,284.24
合计	822,380,292.37	947,516,383.37

[注]浙江珲达生物科技有限公司以其所有的发明专利权进行质押借款

24.交易性金融负债

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债	14,841,896.97		14,841,896.97
其中：境外经营净投资套期	14,841,896.97		14,841,896.97
合计	14,841,896.97		14,841,896.97

25.应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,657,420,960.30	1,029,409,686.81
信用证	70,000,000.00
合计	1,727,420,960.30	1,029,409,686.81

26.应付账款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
货款及其他	3,751,599,685.29	4,256,246,474.78
长期资产购置款	623,233,294.66	616,782,991.66
合计	4,374,832,979.95	4,873,029,466.44

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

27.预收款项

(1)明细情况

第

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项目	期末数	期初数
预收租金	1,393,551.48	1,154,243.42
合计	1,393,551.48	1,154,243.42

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

28.合同负债

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
预收货款	135,459,275.17	146,488,489.07
合计	135,459,275.17	146,488,489.07

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加[注]	本期减少	期末数
短期薪酬	233,351,241.80	3,726,080,736.00	3,636,152,951.85	323,279,025.95
离职后福利—设定提存计划	23,532,181.88	297,151,304.95	284,894,038.53	35,789,448.30
辞退福利		5,842,213.56	5,762,213.56	80,000.00
合计	256,883,423.68	4,029,074,254.51	3,926,809,203.94	359,148,474.25

(2)短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	179,366,691.70	2,936,764,935.22	2,830,620,315.56	285,511,311.36
职工福利费	1,176,306.18	161,142,967.97	162,143,922.15	175,352.00
社会保险费	40,701,796.60	224,014,800.22	238,046,677.00	26,669,919.82
其中：医疗保险费	33,845,508.50	208,598,857.93	223,651,974.65	18,792,391.78
工伤保险费	435,416.13	7,710,513.57	7,607,069.83	538,859.87
生育保险费	6,420,871.97	7,705,428.72	6,787,632.52	7,338,668.17

第

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项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
住房公积金	1,559,037.20	206,699,612.91	205,740,000.70	2,518,649.41
工会经费和职工教育经费	6,711,362.65	49,392,320.38	49,372,644.13	6,731,038.90
劳务费	3,836,047.47	148,066,099.30	150,229,392.31	1,672,754.46
小计	233,351,241.80	3,726,080,736.00	3,636,152,951.85	323,279,025.95

(3)设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	22,798,674.81	286,830,904.77	274,887,662.14	34,741,917.44
失业保险费	733,507.07	10,320,400.18	10,006,376.39	1,047,530.86
小计	23,532,181.88	297,151,304.95	284,894,038.53	35,789,448.30

[注]本期因南农动药公司、华逸药店公司、益群药械公司、华东东阳公司纳入公司合并财务报表范围而增加应付职工薪酬3,338,849.22元

30.应交税费

项目	期末数	期初数
企业所得税	259,269,277.84	154,952,302.87
增值税	147,967,769.67	221,968,055.92
代扣代缴个人所得税	34,346,800.49	12,464,921.92
房产税	16,361,806.38	8,356,844.07
城市维护建设税	12,513,783.50	15,509,811.79
教育费附加	4,976,198.82	6,309,680.84
印花税	4,829,725.34	4,579,317.54
地方教育附加	3,433,430.04	4,312,489.28
消费税	2,272,195.98
土地使用税	3,248,862.62	911,230.98
地方水利建设基金	31,202.96	47,909.67
残疾人就业保障金	93,032.04	29,030.14
环境保护税	40,969.89	16,209.79
合计	489,385,055.57	429,457,804.81

31.其他应付款

(1)明细情况

第

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项目	期末数	期初数
应付股利	143,024,219.60	14,924,219.60
其他应付款	2,375,597,163.27	2,275,482,802.45
合计	2,518,621,382.87	2,290,407,022.05

(2)应付股利

1)明细情况

项目	期末数	期初数
普通股股利	224,219.60	224,219.60
应付子公司少数股东分红	142,800,000.00	14,700,000.00
小计	143,024,219.60	14,924,219.60

2)期末无账龄1年以上重要的应付股利。

(3)其他应付款

1)明细情况

项目	期末数	期初数
应付暂收款	1,545,636,152.30	1,343,985,200.48
押金保证金	394,860,020.49	469,324,675.55
拆借款	375,000,000.00	389,830,750.00
其他	60,100,990.48	72,342,176.42
小计	2,375,597,163.27	2,275,482,802.45

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	159,097,390.62	4,257,848.30
一年内到期的长期借款	80,920,443.95	36,897,760.27
一年内到期的限制性股票激励计划	37,348,719.07	31,393,500.00

第

页共154页项目

项目	期末数	期初数
一年内到期的租赁负债	89,015,842.45	81,229,181.76
减:一年内到期的租赁负债未确认融资费用	7,039,772.71	5,942,775.52
合计	359,342,623.38	147,835,514.81

33.其他流动负债

项目	期末数	期初数
待转销项税额	14,621,494.85	15,788,164.30
合计	14,621,494.85	15,788,164.30

34.长期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	515,665,575.47	1,034,163,433.58
长期借款利息调整	5,093,884.60	17,294,313.86
合计	520,759,460.07	1,051,457,747.44

35.租赁负债

项目	期末数	期初数
租赁负债	62,464,198.03	95,509,286.77
减：未确认融资费用	5,769,039.44	10,898,961.79
合计	56,695,158.59	84,610,324.98

36.长期应付款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
尚未支付的收购款项	107,251,248.59	287,497,209.49
合计	107,251,248.59	287,497,209.49

(2)其他说明期末数主要系SinclairPharmaLimited收购HighTechnologyproducts,SLU所产生

的尚未支付的收购款项，在资产负债表日，根据潜在的支付对价和未来期间交易对价的支付概率，通过一定的折现率确认此对价款现值为83,998,868.71元。

37.预计负债

第

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项目	期末数	期初数	形成原因
未决诉讼	37,184,074.06	35,288,912.05	[注]
产品质量保证		2,636,637.36
合计	37,184,074.06	37,925,549.41

[注]期末数主要系SinclairPharmaLimited与Perfectha产品的销售商代理发生合同纠纷，对方提出索赔要求，SinclairPharmaLimited于2018年计提预计负债，本期期末数包括本金和利息在内的预计负债合计4,112,782.08英镑

38.递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	126,123,512.71	70,920,524.00	25,987,601.37	171,056,435.34	技改补助等
合计	126,123,512.71	70,920,524.00	25,987,601.37	171,056,435.34

39.其他非流动负债

项目	期末数	期初数
限制性股票激励计划	47,170,650.00	73,251,500.00
合计	47,170,650.00	73,251,500.00

40.股本

(1)明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,753,995,348	430,000				430,000	1,754,425,348

(2)其他说明

根据公司2023年7月12日第十届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》及《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司本次预留限制性股票激励计划激励对象范围为公司（含下属子公司）任职的中层管理人员及核心技术（业务）人员共计23人，并对预留部分限制性股票授予价格进行相应调整，授予价格由25.00元/股调整为24.71元/股，授予股票数量为460,000股，高虹、陆小兰等2人因个人原因放弃认购预留限制性股票股权激励计划所授予的全部限制性股票共计30,000股，公司实收符合条件的各认购对象缴入的出资款人民币10,625,300.00元，其中，计入实收股本430,000.00元，计入资本公积（股本溢价）10,195,300.00元。本次股本增加业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕480号)。

41.资本公积

(1)明细情况

第

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项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	2,238,913,584.66	31,928,032.00		2,270,841,616.66
其他资本公积	138,973,661.73	58,231,228.43	21,732,732.00	175,472,158.16
合计	2,377,887,246.39	90,159,260.43	21,732,732.00	2,446,313,774.82

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加31,928,032.00元，其中，①本期公司向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票而增加股本溢价10,195,300.00元，详见本财务报表附注五(一)40之说明；②股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列而增加股本溢价21,732,732.00元。

2)其他资本公积本期增加58,231,228.43元，其中，①因联营企业诺灵生物医药科技（北京）有限公司本期增资等事项导致子公司中美华东公司对其持股比例变动，中美华东公司按照对其持股比例享有的净资产份额增加而相应增加资本公积1,113,055.37元；②因联营企业江苏荃信生物医药股份有限公司及HeidelbergPharmaAG本期以权益结算股份支付等事项增加资本公积，中美华东公司及华东医药投资控股（香港）有限公司按照对其持股比例相应增加资本公积14,804,611.42元；③本期公司通过限制性股票激励计划新增股份发行，按照限制性股票的员工服务期分期摊销以权益结算的股份支付换取的本公司及下属子公司职工服务支出，其中计入资本公42,651,624.39元,计入非全资子公司少数股东权益

360,557.81元；④公司及下属子公司限制性股票激励计划未来可以在税前抵扣的金额低于等待期内确认的成本费用，冲回2022年计提的超出部分形成的递延所得税资产而相应减少资本公积338,062.75元。

3)其他资本公积本期减少21,732,732.00元，系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积21,732,732.00元转列至股本溢价。

42.库存股

(1)明细情况

第

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项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
授予限制性股票回购义务确认的库存股	104,645,000.00	10,625,300.00	30,750,930.93	84,519,369.07
合计	104,645,000.00	10,625,300.00	30,750,930.93	84,519,369.07

(2)其他说明

1)库存股本期增加10,625,300.00元，系本期公司向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票增加的回购义务，详见本财务报表附注五(一)40之说明。

2)库存股本期减少30,750,930.93元，其中，①根据公司2022年度股东大会审议批准的2022年度利润分配方案，每10股派发现金股利2.90元（含税），预计可解锁的限制性普通股分配普通股股利而减少库存股354,072.60元，相应减少一年内到期的非流动负债和其他非流动负债；②根据公司2023年11月21日第十届董事会第十八次会议审议通过的《关于2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，解除限售的限制性股票122.094万股，扣除已分配的现金股利后减少库存股30,396,858.33元，并相应减少一年内到期的非流动负债。

43.其他综合收益

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

第

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项目

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益	1,922,980.47	3,419,879.00			3,419,879.00		2,295,375.79	3,047,483.68
其中：其他权益工具投资公允价值变动	1,922,980.47	3,419,879.00			3,419,879.00		2,295,375.79	3,047,483.68
将重分类进损益的其他综合收益	-90,475,616.89	32,244,692.06	-14,841,896.97		47,086,589.03			-43,389,027.86
其中：外币财务报表折算差额	-75,627,686.52	26,873,320.16			26,873,320.16			-48,754,366.36
境外经营净投资套期	-14,841,896.97		-14,841,896.97		14,841,896.97
权益法下可转损益的其他综合收益	-6,033.40	5,371,371.90			5,371,371.90			5,365,338.50
其他综合收益合计	-88,552,636.42	35,664,571.06	-14,841,896.97		50,506,468.03		2,295,375.79	-40,341,544.18

44.盈余公积

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	1,151,213,039.48	126,566,932.70		1,277,779,972.18
合计	1,151,213,039.48	126,566,932.70		1,277,779,972.18

(2)其他说明本期按2023年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积126,566,932.70元。

45.未分配利润

(1)明细情况

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	13,488,021,239.94	11,625,794,001.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,838,860,542.80	2,499,214,359.57

第

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项目

项目	本期数	上年同期数
其他综合收益结转留存收益	2,295,375.79
减：提取法定盈余公积	126,566,932.70	129,542,352.17
应付普通股股利	508,658,650.92	507,444,768.92
期末未分配利润	15,693,951,574.91	13,488,021,239.94

(2)其他说明根据公司2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以截至2022年12月31日公司总股份1,753,995,348股为基数，每10股派发现金股利2.9元（含税），分配总额为508,658,650.92元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	40,261,349,460.72	27,260,187,311.88	37,488,588,395.34	25,509,709,332.48
其他业务收入	362,433,059.71	201,544,261.71	225,999,062.67	172,787,679.07
合计	40,623,782,520.43	27,461,731,573.59	37,714,587,458.01	25,682,497,011.55
其中：与客户之间的合同产生的收入	40,616,284,569.85	27,460,822,004.54	37,708,764,000.02	25,681,575,717.75

(2)收入分解信息收入按经营地区及业务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为137,492,590.38元。

2.税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	109,690,565.25	107,051,075.10
教育费附加	47,318,896.58	46,426,785.31
地方教育附加	31,554,145.86	30,936,412.62
印花税	20,307,451.41	12,813,279.59

第

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项目

项目	本期数	上年同期数
房产税	19,351,748.76	9,473,996.21
土地使用税	4,036,055.47	1,469,749.61
车船税	88,878.47	85,316.52
其他税费	242,527.59	68,030.65
合计	232,590,269.39	208,324,645.61

3.销售费用

项目	本期数	上年同期数
产品推广及维护费	2,617,253,498.86	2,581,643,456.14
职工薪酬	2,023,509,693.53	1,744,733,368.14
差旅费	948,093,645.85	986,462,102.22
办公费	495,647,920.12	524,435,125.75
其他	560,906,655.85	497,464,875.80
合计	6,645,411,414.21	6,334,738,928.05

4.管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	671,292,686.79	513,104,505.93
摊销折旧费	282,489,517.75	211,618,016.39
办公费	134,249,911.02	142,309,930.62
差旅费	58,355,393.28	52,619,299.72
咨询评估费	62,708,511.32	61,414,889.51
业务招待费	46,436,932.24	54,074,481.57
其他	164,656,009.19	213,640,846.89
合计	1,420,188,961.59	1,248,781,970.63

5.研发费用

项目

本期数

上年同期数

第

页共154页项目

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	385,748,690.53	314,713,816.68
检验、试验费	384,982,967.36	252,456,834.69
物料消耗	129,946,586.75	139,220,540.72
技术服务费	117,556,911.06	87,348,324.32
折旧、摊销	109,607,289.25	110,443,568.77
其他	142,960,675.01	111,787,967.15
合计	1,270,803,119.96	1,015,971,052.33

6.财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	114,905,907.26	120,044,240.22
减：利息收入	94,045,345.71	103,350,838.03
手续费	15,287,340.43	7,441,113.08
汇兑损失	35,566,837.93	55,679,411.35
汇兑收益	-34,531,812.30	-20,982,948.59
未确认融资费用	4,608,647.70	7,610,372.71
票据贴现费用	3,309,690.67	5,056,247.24
现金折扣	6,088,518.19	6,758,969.03
合计	51,189,784.17	78,256,567.01

7.其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	13,247,401.37	8,055,637.25	13,247,401.37
与收益相关的政府补助	130,068,298.97	81,712,119.13	130,068,298.97
代扣个人所得税手续费返还	2,118,212.88	1,871,117.83
增值税减免	27,058,948.44	1,142,593.95
合计	172,492,861.66	92,781,468.16	143,315,700.34

8.投资收益

第

页共154页项目

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益[注]	-188,390,620.91	-115,619,080.98
票据贴现息	-31,322,413.61	-25,940,953.58
合计	-219,713,034.52	-141,560,034.56

[注]因华东宁波医药有限公司2021年12月31日经营到期，本期公司确认对其的投资收益金额为-11,588,239.52元

9.公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-13,756,372.80	28,469,286.61
合计	-13,756,372.80	28,469,286.61

10.信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-25,763,586.64	-68,689,699.09
合计	-25,763,586.64	-68,689,699.09

11.资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-6,519,844.03	-3,821,625.15
合计	-6,519,844.03	-3,821,625.15

12.资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	3,734,215.87	9,362,626.95	3,734,215.87
使用权资产调整	585,581.67	-1,105,031.52	585,581.67
合计	4,319,797.54	8,257,595.43	4,319,797.54

13.营业外收入

第

页共154页

项目

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
无需支付款项	6,767,367.67	3,718,277.60	6,767,367.67
非流动资产毁损报废利得	1,045,897.55	1,623,101.61	1,045,897.55
废品处置收入	981,272.68	905,308.87	981,272.68
赔偿收入	396,149.21	888,854.10	396,149.21
罚款收入	174,325.60	354,940.03	174,325.60
收购对价调整[注]	40,710,540.88		40,710,540.88
其他	473,272.01	117,935.57	473,272.01
合计	50,548,825.60	7,608,417.78	50,548,825.60

[注]本期末，SinclairPharmaLimited依据对未来期间业绩的判断，对以前年度并购外部公司的收购对价本金进行重新测算，对于不需支付部分本期确认营业外收入40,710,540.88元

14.营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	27,374,346.67	22,776,377.73	27,374,346.67
非流动资产毁损报废损失	6,188,957.45	7,490,666.04	6,188,957.45
罚款及滞纳金	2,149,484.37	4,524,390.85	2,149,484.37
地方水利建设基金	352,928.78	295,660.95
赔偿支出	18,116.00	96,314.50	18,116.00
其他	1,406,445.94	2,755,032.96	1,406,445.94
合计	37,490,279.21	37,938,443.03	37,137,350.43

15.所得税费用

(1)明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	676,908,436.34	521,154,196.62
递延所得税费用	-57,319,621.19	-22,655,649.00

第

页共154页项目

项目	本期数	上年同期数
合计	619,588,815.15	498,498,547.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	3,465,985,765.12	3,031,124,248.98
按母公司适用税率计算的所得税费用	866,496,441.29	757,781,062.24
子公司适用不同税率的影响	-253,000,450.01	-235,595,848.07
调整以前期间所得税的影响	2,259,823.15	3,697,366.52
非应税收入的影响	33,512,666.93	20,987,345.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	66,870,468.43	67,722,111.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及其他的影响	-7,069,366.45	-3,347,598.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	63,204,136.55	59,631,228.06
研发费加计扣除的影响	-152,772,010.20	-142,140,449.88
固定资产加计扣除的影响		-30,427,999.10
残疾人工资加计扣除的影响	-141,959.59	-157,696.00
其他	229,065.05	349,024.70
所得税费用	619,588,815.15	498,498,547.62

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
政府补助	188,248,622.97	132,369,619.13
押金保证金	150,604,379.61	305,678,370.87
银行存款利息收入	78,483,913.93	86,048,222.13

第

页共154页项目

项目	本期数	上年同期数
收回信用证、票据保证金	76,343,835.82	48,861,923.27
出租收入	7,660,792.31	6,106,455.74
其他	43,287,663.88	60,434,263.80
合计	544,629,208.52	639,498,854.94

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
产品推广、市场维护费	2,697,091,849.91	2,381,386,348.64
差旅费	1,019,069,434.31	970,873,594.60
研发费	661,506,852.45	471,004,441.98
办公费	606,903,549.08	617,153,207.71
押金保证金	208,211,480.81	292,669,734.00
支付信用证、票据保证金	83,683,051.37	55,257,097.55
其他	749,712,029.94	857,955,025.22
合计	6,026,178,247.87	5,646,299,449.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
大额银行存单到期收回	104,151,528.81
取得子公司支付的现金净额	31,878,617.59
HighTechnologyproducts,SLU多余投资款退回		5,876,507.64
合计	136,030,146.40	5,876,507.64

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付递延对价款	3,574,216.00	3,179,093.50
购买大额银行存单		100,000,000.00
合计	3,574,216.00	103,179,093.50

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
信用证、商业承兑汇票贴现	204,468,976.00	284,920,943.37

第

页共154页

项目

项目	本期数	上年同期数
用于票据质押的大额银行存单到期收回	187,257,216.50
收到拆借款	10,000,000.00
合计	401,726,192.50	284,920,943.37

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
已贴现信用证到期付款	199,124,349.55	243,000,000.00
用于票据质押的大额银行存单	150,000,000.00	17,000,000.00
支付的最低租赁付款额	97,274,535.34	97,682,649.00
支付拆借款及利息	78,674,950.14	21,222,960.29
支付票据贴现息		622,725.00
合计	525,073,835.03	379,528,334.29

3.现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,846,396,949.97	2,532,625,701.36
加：资产减值准备	32,283,430.67	72,511,324.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	458,975,090.50	407,980,597.90
使用权资产折旧	81,923,049.69	82,818,287.70
无形资产摊销	268,663,850.27	214,750,043.99
长期待摊费用摊销	9,686,575.80	6,645,878.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-4,319,797.54	-8,257,595.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,143,059.90	5,867,564.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	13,756,372.80	-28,469,286.61
财务费用（收益以“－”号填列）	107,262,813.85	100,378,578.28
投资损失（收益以“－”号填列）	188,390,620.91	115,619,080.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-81,130,329.78	-47,444,838.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	28,746,390.63	55,845,468.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	213,847,980.82	-491,518,191.22

第

页共154页补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-968,973,067.49	-2,095,113,641.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	685,551,533.53	1,450,369,936.23
其他	43,012,182.17	7,243,759.45
经营活动产生的现金流量净额	3,929,216,706.70	2,381,852,668.60
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,208,160,010.91	3,416,910,702.33
减：现金的期初余额	3,416,910,702.33	3,580,140,638.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	791,249,308.58	-163,229,935.84

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
1)现金	4,208,160,010.91	3,416,910,702.33
其中：库存现金	500,026.39	1,241,038.68
可随时用于支付的银行存款	4,198,525,792.31	3,409,376,210.56
可随时用于支付的其他货币资金	9,134,192.21	6,293,453.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	4,208,160,010.91	3,416,910,702.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

第

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项目

项目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
不可随时支取的定期存单	256,735,649.42	352,067,284.54	不可随时支取
大额存单质押	152,594,375.00	183,080,030.78
票据、信用证等保证金	44,887,976.31	38,624,160.76
司法冻结款项	1,000,000.00	5,620,000.00
小计	455,218,000.73	579,391,476.08

5.筹资活动相关负债变动情况

单位：万元

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	94,751.64	463,514.65	27,422.42	483,538.25	19,912.43	82,238.03
长期借款（含一年内到期的长期借款）	108,835.55	2,687.17	9,046.92	60,401.65		60,167.99
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	15,989.67		7,529.80	9,148.73	503.62	13,867.12
小计	219,576.86	466,201.82	43,999.14	553,088.63	20,416.05	156,273.14

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	1,421,429,208.61	1,341,081,213.98
其中：支付货款	1,191,715,927.45	1,115,828,939.20
支付固定资产等长期资产购置款	229,713,281.16	225,252,274.78

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：英镑	21,859,141.66	9.0411	197,630,685.64

第

页共154页项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
美元	19,756,700.70	7.0827	139,930,784.03
欧元	3,536,610.57	7.8592	27,794,929.78
巴西雷亚尔	4,617,434.01	1.4596	6,739,606.68
韩元	854,479,894.55	0.0055	4,699,639.42
俄罗斯卢布	599,397.63	0.0803	48,131.63
新加坡元	50,574.18	5.3772	271,947.48
墨西哥元	4,893,716.22	0.4181	2,046,062.75
阿联酋迪拉姆	113,931.73	1.9326	220,184.46
波兰兹罗提	696,746.46	1.8107	1,261,598.82
智利比索	47,997,463.75	0.008	383,979.71
以色列新谢克尔币	1,039,692.15	1.9527	2,030,206.87
加拿大元	30,165.12	5.3673	161,905.25
保加利亚列弗	1,496,898.80	4.0121	6,005,707.69
港元	928,433.09	0.9062	841,346.07
哥伦比亚比索	190,056,288.89	0.0018	342,101.32
澳元	100.09	4.8484	485.30
应收账款
其中：英镑	17,464,803.85	9.0411	157,901,038.09
美元	21,711,423.69	7.0827	153,775,500.57
欧元	6,623,814.64	7.8592	52,057,884.02
巴西雷亚尔	19,814,890.83	1.4596	28,921,814.66
韩元	1,415,985,947.89	0.0055	7,787,922.71
墨西哥元	30,436,069.93	0.4181	12,725,320.84
新加坡元	51,238.01	5.3772	275,517.03
波兰兹罗提	1,198,187.62	1.8107	2,169,558.32
智利比索	73,475,155.00	0.0080	587,801.24
其他应收款

第

页共154页项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
其中：英镑	182,873.20	9.0411	1,653,374.89
美元	50,011.18	7.0827	354,214.18
欧元	507,889.35	7.8592	3,991,603.98
巴西雷亚尔	1,623,147.83	1.4596	2,369,146.57
墨西哥元	189,497.06	0.4181	79,228.72
智利比索	8,139,295.00	0.008	65,114.36
波兰兹罗提	81,154.76	1.8107	146,946.92
韩元	81,582,380.28	0.0055	448,703.09
阿联酋迪拉姆	57,669.10	1.9326	111,451.30
应付账款
其中：英镑	4,304,078.96	9.0411	38,913,608.29
美元	25,803,918.61	7.0827	182,761,414.34
欧元	8,081,370.86	7.8592	63,513,109.86
巴西雷亚尔	400,542.18	1.4596	584,631.37
韩元	136,269,136.36	0.0055	749,480.25
新加坡元	51,742.10	5.3772	278,227.62
波兰兹罗提	255,063.98	1.8107	461,844.35
墨西哥元	3,967,688.57	0.4181	1,658,890.59
俄罗斯卢布	118,817.81	0.0803	9,541.07
应付职工薪酬
其中：英镑	60,227.83	9.0411	544,525.83
美元	454,631.86	7.0827	3,220,021.07
欧元	2,748,232.56	7.8592	21,598,909.34
韩元	59,077,785.45	0.0055	324,927.82
巴西雷亚尔	1,628,699.10	1.4596	2,377,249.21
新加坡元	7,772.11	5.3772	41,792.19
阿联酋迪拉姆	12,386.95	1.9326	23,939.02

第

页共154页项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
波兰兹罗提	46,241.88	1.8107	83,730.17
俄罗斯卢布	47,862.64	0.0803	3,843.37
其他应付款
其中：英镑	7,848,498.74	9.0411	70,959,062.00
美元	2,454,515.31	7.0827	17,384,595.57
欧元	1,855,302.52	7.8592	14,581,193.56
阿联酋迪拉姆	3,805,643.80	1.9326	7,354,787.21
巴西雷亚尔	950,453.75	1.4596	1,387,282.30
智利比索	4,421,200.00	0.008	35,369.60
韩元	571,554,540.00	0.0055	3,143,549.97
墨西哥元	4,325,547.24	0.4181	1,808,511.30
波兰兹罗提	205,772.08	1.8107	372,591.51
俄罗斯卢布	3,467,666.00	0.0803	278,453.58
新加坡元	59,786.33	5.3772	321,483.07
一年内到期的非流动负债
其中：英镑	19,089,677.12	9.0411	172,591,679.81
美元	11,425,084.21	7.0827	80,920,443.93
欧元	156,491.94	7.8592	1,229,901.45
长期借款
其中：英镑	20,000,000.00	9.0411	180,822,000.00
美元	37,830,744.68	7.0827	267,943,815.34
欧元	9,160,429.14	7.8592	71,993,644.73
长期应付款
其中：美元	3,282,982.46	7.0827	23,252,379.88
欧元	10,687,966.80	7.8592	83,998,868.71
预计负债
其中：英镑	4,112,782.08	9.0411	37,184,074.06

(2)境外经营实体说明

第

页共154页

境外经营实体名称

境外经营实体名称	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
华东医药投资控股（香港）有限公司、华东医药医美投资（香港）有限公司、华东医药皮肤管理（香港）有限公司	中国香港	美元	主要从事对外投资及管理业务，以美元进行计价和结算，经营性费用主要以美元支付，融资活动主要为美元贷款
SinclairPharmaLimited	英国伦敦	英镑	主要经济活动币种为英镑
HighTechnologyproducts,SLU	西班牙	欧元	主要经济活动币种为欧元
VioraLTD	以色列	美元	主要经济活动币种为美元

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	18,902,931.01	21,784,862.93
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计	18,902,931.01	21,784,862.93

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	4,781,070.38	5,316,793.61
与租赁相关的总现金流出	97,274,535.34	119,467,511.93

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目	本期数	上年同期数
租赁收入	7,497,950.58	5,823,457.99

第

页共154页

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

②经营租赁资产

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入项目

项目	期末数	上年年末数
投资性房地产	12,746,181.87	13,648,240.14
小计	12,746,181.87	13,648,240.14

六、研发支出

(一)研发支出

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	456,564,889.81	366,549,808.81
检验、试验费	564,844,340.68	332,961,709.15
技术服务费	170,128,126.99	107,106,048.62
物料消耗	140,823,627.02	162,842,314.69
折旧、摊销	139,473,732.45	138,036,725.36
其他	167,600,380.44	136,268,865.84
合计	1,639,435,097.39	1,243,765,472.47
其中：费用化研发支出	1,270,803,119.96	1,015,971,052.33
资本化研发支出	368,631,977.43	227,794,420.14

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

项目	期初余额	本期增加		本期减少			期末余额
		内部开发支出	其他[注]	确认为无形资产	转入当期损益	其他
HDM2002	476,508,205.15	55,574,617.64	20,297,055.56				552,379,878.35
利拉鲁肽	44,758,985.81	57,992,542.12		102,751,527.93
HJY-28	43,420,743.97	88,161,786.49					131,582,530.46
HDM3001	31,670,831.40	33,885,823.65					65,556,655.05
HD-NP-102	19,287,093.33	38,734,968.49					58,022,061.82
MET306	17,428,737.77	40,512,025.61					57,940,763.38
HDM7702	8,279,989.37	12,814,064.59					21,094,053.96

第

页共154页项目

项目	期初余额	本期增加		本期减少			期末余额
		内部开发支出	其他[注]	确认为无形资产	转入当期损益	其他
HJY-36		16,010,927.37					16,010,927.37
HDG1901		24,945,221.47	65,000,000.00				89,945,221.47
合计	641,354,586.80	368,631,977.43	85,297,055.56	102,751,527.93			992,532,091.86

[注]其他系本期支付HDM2002项目技术受让款20,297,055.56元；HDG1901项目已达到Ⅲ期临床试验阶段，65,000,000.00元技术受让费由其他非流动资产转列开发支出

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益实现方式	开始资本化的时点	开始资本化的时点的具体判断依据
HDM2002	Ⅲ期临床试验阶段	2025年	商业化	2022年4月	Ⅲ期临床试验阶段
HJY-28	Ⅲ期临床试验阶段	2028年	商业化	2022年4月	Ⅲ期临床试验阶段

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中美华东公司等94家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
1	中美华东公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		同一控制下企业合并

3.持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

本公司持有华东医药温州有限公司40%的股权，派出董事2名，瑞安市人民医院持有华东医药温州有限公司60%的股权，派出董事3名。根据华东医药温州有限公司股东会决议，瑞安市人民医院同意并派出其中一名董事，在董事会表决过程中与本公司董事表决意愿保持一致，本公司能实际控制华东医药温州有限公司。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

第

页共154页被购买方名称

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据
华东东阳公司	2023年1月	20,000,000.00	51.00	收购股权	2023年1月	取得控制权
南农动药公司	2023年6月	210,149,736.56	70.00	收购股权、增资	2023年6月	取得控制权
华逸药店公司	2023年6月	25,229,900.00	100.00	收购股权	2023年6月	取得控制权
益群药械公司	2023年7月	17,025,000.00	100.00	收购股权	2023年7月	取得控制权

（续上表）

被购买方名称	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的现金流量
			经营活动净流入	投资活动净流入	筹资活动净流入
华东东阳公司	383,589,181.12	5,051,937.80	-2,551,502.13	-1,715,112.07	-18,195,018.74
南农动药公司	30,984,752.79	-6,786,906.94	10,378,413.66	30,320.20	21,388,192.98
华逸药公司	78,695,915.96	1,742,493.84	-19,711,416.90	-12,122.97	-826,000.00
益群药械公司	40,633,719.47	2,977,425.84	-2,389,261.98

2.合并成本及商誉

(1)明细情况

项目	华东东阳公司	南农动药公司	华逸药店公司	益群药械公司
合并成本
现金	20,000,000.00	201,966,957.86	25,229,900.00	17,025,000.00
可变对价现值		8,182,778.70
合并成本合计	20,000,000.00	210,149,736.56	25,229,900.00	17,025,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,471,172.32	99,400,001.93	16,808,196.50	12,185,478.94
商誉	14,528,827.68	110,749,734.63	8,421,703.50	4,839,521.06

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

项目	华东东阳公司		南农动药公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产	140,226,063.91	140,226,063.91	181,755,199.33	95,368,392.14
货币资金	49,920,714.69	49,920,714.69	22,650,085.33	22,650,085.33

第

页共154页项目

项目	华东东阳公司		南农动药公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
应收款项	40,052,124.51	40,052,124.51	9,952,712.59	9,952,712.59
预付账款	7,586,782.20	7,586,782.20	1,101,152.85	1,101,152.85
其他应收款	483,384.21	483,384.21	76,474,744.50[注]	28,808,077.87
存货	39,855,907.73	39,855,907.73	7,703,160.23	6,886,719.10
固定资产			27,252,790.00	20,413,013.94
使用权资产	1,800,148.93	1,800,148.93	950,145.13	950,145.13
其他流动资产			1,120,635.28	1,120,635.28
无形资产			33,828,856.73	2,764,933.36
递延所得税资产	527,001.64	527,001.64
长期待摊费用			120,916.69	120,916.69
其他非流动资产			600,000.00	600,000.00
负债	129,498,275.04	129,498,275.04	39,745,071.41	39,745,071.41
短期借款	9,010,725.00	9,010,725.00	22,085,961.20	22,085,961.20
应付款项	73,673,592.24	73,673,592.24	6,504,446.19	6,504,446.19
合同负债	525,987.88	525,987.88	1,815,216.25	1,815,216.25
应付职工薪酬	1,577,833.55	1,577,833.55	1,308,448.04	1,308,448.04
应交税费	7,314,267.58	7,314,267.58	1,020,893.76	1,020,893.76
其他应付款	35,527,341.43	35,527,341.43	5,685,536.42	5,685,536.42
一年内到期的非流动负债	883,075.27	883,075.27	392,995.13	392,995.13
其他流动负债	68,378.43	68,378.43	235,978.11	235,978.11
租赁负债	917,073.66	917,073.66	395,596.31	395,596.31
递延收益			300,000.00	300,000.00
净资产	10,727,788.87	10,727,788.87	142,010,127.92	55,623,320.73
减：少数股东权益			10,125.16	10,125.16
取得的净资产	10,727,788.87	10,727,788.87	142,000,002.76	55,613,195.57

（续上表）

项目

华逸药店公司

益群药械公司

第

页共154页购买日公允价值

	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产	29,993,869.02	29,993,869.02	23,722,586.72	23,722,586.72
货币资金	22,553,665.52	22,553,665.52	18,982,902.90	18,982,902.90
应收款项			821,168.43	821,168.43
预付账款
其他应收款	2,416,163.04	2,416,163.04	552,712.78	552,712.78
存货	3,768,980.01	3,768,980.01	3,345,945.45	3,345,945.45
固定资产	31,810.80	31,810.80	9,052.31	9,052.31
使用权资产	1,130,070.49	1,130,070.49
其他流动资产
无形资产
递延所得税资产	93,179.16	93,179.16	10,804.85	10,804.85
长期待摊费用
其他非流动资产
负债	13,185,672.52	13,185,672.52	11,537,107.78	11,537,107.78
短期借款
应付款项	10,490,984.26	10,490,984.26	8,262,578.99	8,262,578.99
合同负债
应付职工薪酬	450,000.00	450,000.00	94,222.03	94,222.03
应交税费	683,282.03	683,282.03	1,048,530.29	1,048,530.29
其他应付款	52,880.70	52,880.70	2,131,776.47	2,131,776.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	5,738.43	5,738.43
租赁负债	1,502,787.10	1,502,787.10
递延收益
净资产	16,808,196.50	16,808,196.50	12,185,478.94	12,185,478.94
减：少数股东权益
取得的净资产	16,808,196.50	16,808,196.50	12,185,478.94	12,185,478.94

[注]南农动药公司其他应收款购买日公允价值与账面价值差异47,666,666.63元，系购

买日中美华东公司尚未出资款，中美华东公司已于2023年8月完成支付

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

第

页共154页公司名称

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
杭州珲信生物科技有限公司	设立	2023年1月	10,000,000.00	95.10%
浙江生基材料科技有限公司	设立	2023年8月	10,000,000.00	88.23%

2.合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日净利润
绍兴华东越仁大药房连锁有限公司	注销	2023年9月		4,001,081.64

(四)主要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
杭州华东中药饮片有限公司	40.00	3,841,226.30	520,000.00	59,542,857.82
华东医药温州有限公司	60.00	21,986,569.85	142,800,000.00	65,559,651.62
华东医药丽水有限公司	40.00	3,143,697.54	2,400,000.00	34,986,948.28
华东医药台州有限公司	49.00	7,682,419.30		28,268,014.02
江苏九阳生物制药有限公司	10.24	5,362,431.86		34,433,027.87

2.主要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计
杭州华东中药饮片有限公司	302,115,366.36	66,798,021.04	368,913,387.40
华东医药温州有限公司	1,134,299,694.08	170,205,787.28	1,304,505,481.36
华东医药丽水有限公司	406,820,956.49	7,401,110.55	414,222,067.04
华东医药台州有限公司	339,571,289.24	7,542,044.15	347,113,333.39

第

页共154页江苏九阳生物制药有限公司

江苏九阳生物制药有限公司

180,257,855.67

233,459,863.35

413,717,719.02

（续上表）

子公司名称	期末数
	流动负债	非流动负债	负债合计
杭州华东中药饮片有限公司	219,056,085.45	2,024,198.70	221,080,284.15
华东医药温州有限公司	1,185,088,173.03	10,151,222.29	1,195,239,395.32
华东医药丽水有限公司	326,754,696.35		326,754,696.35
华东医药台州有限公司	288,700,311.85	723,197.00	289,423,508.85
江苏九阳生物制药有限公司	75,205,026.95	5,174,085.36	80,379,112.31

（续上表）

子公司名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计
杭州华东中药饮片有限公司	243,183,296.61	67,631,687.88	310,814,984.49
华东医药温州有限公司	1,258,805,710.91	142,029,785.51	1,400,835,496.42
华东医药丽水有限公司	445,921,829.22	7,385,313.29	453,307,142.51
华东医药台州有限公司	313,932,458.61	7,100,522.14	321,032,980.75
江苏九阳生物制药有限公司	124,487,154.27	220,334,972.19	344,822,126.46

（续上表）

子公司名称	期初数
	流动负债	非流动负债	负债合计
杭州华东中药饮片有限公司	171,403,035.46		171,403,035.46
华东医药温州有限公司	1,084,402,460.41	5,811,233.05	1,090,213,693.46
华东医药丽水有限公司	367,699,015.68		367,699,015.68
华东医药台州有限公司	278,832,813.72	188,749.23	279,021,562.95
江苏九阳生物制药有限公司	57,674,147.39	3,275,578.41	60,949,725.80

(2)损益和现金流量情况

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
杭州华东中药	590,848,916.16	9,721,154.22	9,721,154.22	12,546,738.52

第

页共154页

饮片有限公司

饮片有限公司
华东医药温州有限公司	2,995,527,310.64	36,644,283.08	36,644,283.08	97,796,218.11
华东医药丽水有限公司	875,944,249.97	7,859,243.86	7,859,243.86	11,895,919.50
华东医药台州有限公司	695,785,270.02	15,678,406.74	15,678,406.74	1,689,911.74
江苏九阳生物制药有限公司	253,712,092.15	52,265,244.74	52,265,244.74	447,523,697.52

(续上表)

子公司名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
杭州华东中药饮片有限公司	516,054,251.56	6,569,915.37	6,569,915.37	-2,959,509.91
华东医药温州有限公司	3,160,259,991.28	38,004,820.83	38,004,820.83	-32,502,707.64
华东医药丽水有限公司	905,205,439.58	6,563,465.68	6,563,465.68	23,425,174.66
华东医药台州有限公司	620,583,264.94	10,504,669.90	10,504,669.90	4,081,173.69
江苏九阳生物制药有限公司	229,634,576.30	47,759,375.30	47,759,375.30	64,083,318.33

(五)在联营企业中的权益

1.主要的联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
杭州九源基因工程有限公司	浙江杭州	浙江杭州	药品生产		21.06[注1]	权益法核算
重庆派金生物科技有限公司	重庆	重庆	药物研发		39.80[注1]	权益法核算
江苏荃信生物医药股份有限公司	江苏泰州	江苏泰州	药物研发		17.09[注1]	权益法核算
诺灵生物医药科技(北京)有限公司	北京	北京	药品生产		3.99[注1]	权益法核算
杭州汤养元医药有限公司	浙江杭州	浙江杭州	医药零售		30.00[注2]	权益法核算
杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）	浙江杭州	浙江杭州	股权投资	49.00		权益法核算

第

页共154页联营企业名称

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
HeidelbergPharmaAG	德国	德国	医药研发		35.00[注3]	权益法核算

[注1]中美华东公司分别持有杭州九源基因工程有限公司21.06%股权、重庆派金生物科技有限公司39.80%股权、江苏荃信生物医药股份有限公司17.09%股权、诺灵生物医药科技(北京)有限公司3.99%股权[注2]杭州华东大药房连锁有限公司持有杭州汤养元医药有限公司30.00%股权[注3]华东医药投资控股（香港）有限公司持有HeidelbergPharmaAG35.00%股权

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

根据中美华东公司与江苏荃信生物医药股份有限公司原有股东、一致行动人签订的《增资协议》，中美华东公司出资3.7亿元认缴江苏荃信生物医药股份有限公司3,590.00万元注册资本，成为公司第二大股东，并在其董事会中有一名董事席位，具有重大影响。

根据中美华东公司与诺灵生物医药科技(北京)有限公司原有股东、一致行动人签订的《增资协议》，中美华东公司出资1,500.00万元认缴诺灵生物医药科技（北京）有限公司

22.3062万元注册资本，并在其董事会中有一名董事席位，具有重大影响。

2.主要联营企业的主要财务信息

项目	期末数/本期数
	杭州九源基因工程有限公司	重庆派金生物科技有限公司
流动资产	839,738,399.95	64,522,553.03
非流动资产	467,957,060.08	71,604,973.78
资产合计	1,307,695,460.03	136,127,526.81
流动负债	343,477,989.95	5,823,863.94
非流动负债	66,326,363.70
负债合计	409,804,353.65	5,823,863.94
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	897,891,106.38	130,303,662.87
按持股比例计算的净资产份额	189,095,867.00	51,861,290.03
调整事项

第

页共154页商誉

商誉		134,864,922.62
内部交易未实现利润	-16,939,669.40	-24,974,708.13
其他
对联营企业权益投资的账面价值	172,156,197.60	161,751,504.52
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,292,106,082.98	33,792,063.31
净利润	119,775,715.30	-44,908,962.81
终止经营的净利润
其他综合收益		-83,277.93
综合收益总额	119,775,715.30	-44,992,240.74
调整事项	15,620,456.36	-20,000,000.00
本期收到的来自联营企业的股利	2,527,200.00

(续上表)

项目	期末数/本期数	期末数/本期数
	江苏荃信生物医药股份有限公司	HeidelbergPharmaAG
流动资产	421,375,375.80	445,095,575.04
非流动资产	377,253,746.59	107,822,974.05
资产合计	798,629,122.39	552,918,549.09
流动负债	237,921,407.49	155,416,489.50
非流动负债	242,856,167.44	9,730,727.01
负债合计	480,777,574.93	165,147,216.51
少数股东权益	9,050,350.16
归属于母公司所有者权益	308,801,197.30	387,771,332.58
按持股比例计算的净资产份额	52,783,965.84	135,719,966.40
调整事项
商誉	255,785,308.85	522,088,826.81
内部交易未实现利润	-6,047,118.03
其他		19,291,393.33
对联营企业权益投资的账面价值	302,522,156.66	677,100,186.54

第

页共154页

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	12,094,582.66	75,332,439.54
净利润	-515,017,178.37	-155,468,516.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-515,017,178.37	-155,468,516.85
调整事项	4,716,981.12	89,425.34
本期收到的来自联营企业的股利

(续上表)

项目	期初数/上年同期数
	杭州九源基因工程有限公司	重庆派金生物科技有限公司
流动资产	707,274,754.79	102,116,603.56
非流动资产	453,333,483.04	79,410,490.87
资产合计	1,160,608,237.83	181,527,094.43
流动负债	328,893,437.94	5,211,190.82
非流动负债	86,940,957.47	1,020,000.00
负债合计	415,834,395.41	6,231,190.82
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	744,773,842.42	175,295,903.61
按持股比例计算的净资产份额	156,849,371.21	69,768,351.09
调整事项
商誉		134,864,922.62
内部交易未实现利润	-11,364,439.53	-17,014,641.80
其他
对联营企业权益投资的账面价值	145,484,931.68	187,618,631.91
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,128,739,325.16	46,614,453.02
净利润	49,428,162.96	-18,115,550.47
终止经营的净利润

第

页共154页

其他综合收益

其他综合收益		-48,754.58
综合收益总额	49,428,162.96	-18,164,305.05
调整事项	-4,632,548.19	-30,000,000.00
本期收到的来自联营企业的股利	2,527,200.00

(续上表)

项目	期初数/上年同期数
	江苏荃信生物医药股份有限公司	HeidelbergPharmaAG
流动资产	649,151,783.48	652,326,033.08
非流动资产	399,151,569.08	94,283,879.46
资产合计	1,048,303,352.56	746,609,912.54
流动负债	112,013,617.38	207,352,379.77
非流动负债	251,496,090.31	44,562,741.78
负债合计	363,509,707.69	251,915,121.55
少数股东权益	21,772,466.10
归属于母公司所有者权益	663,021,178.77	494,694,790.99
按持股比例计算的净资产份额	131,851,178.22	173,143,176.85
调整事项
商誉	255,785,280.82	522,088,826.81
内部交易未实现利润	-7,973,328.90
其他		16,441,337.05
对联营企业权益投资的账面价值	379,663,130.13	711,673,340.70
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	985,631.24	20,222,096.02
净利润	-298,374,697.04	-46,461,679.58
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-298,374,697.04	-46,461,679.58
调整事项	22,974,152.38	1,772,780.09

第

页共154页本期收到的来自联营企业的股利

3.其他联营企业的汇总财务信息

本期收到的来自联营企业的股利项目

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
投资账面价值合计	222,377,764.53	234,636,504.36
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-34,037,290.78	-37,495,226.57
其他综合收益
综合收益总额	-34,037,290.78	-37,495,226.57

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	55,461,600.00
其中：计入递延收益	55,461,600.00
与收益相关的政府补助	132,787,022.97
其中：计入递延收益	15,458,924.00
计入其他收益	117,328,098.97
合计	188,248,622.97

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报列报项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	本期计入营业外收入金额
递延收益	126,123,512.71	55,461,600.00	13,247,401.37
递延收益		15,458,924.00	12,740,200.00
小计	126,123,512.71	70,920,524.00	25,987,601.37

（续上表）

项目	本期冲减成本费用金额	本期冲减资产金额	其他变动	期末数	与资产/收益相关
递延收益				168,337,711.34	与资产相关
递延收益				2,718,724.00	与收益相关

第

页共154页

项目

项目	本期冲减成本费用金额	本期冲减资产金额	其他变动	期末数	与资产/收益相关
小计				171,056,435.34

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	143,315,700.34	89,767,756.38
合计	143,315,700.34	89,767,756.38

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的10.70%（2022年12月31日：10.64%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第

页共154页项目

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,424,060,196.39	1,450,530,624.28	931,431,493.63	446,749,502.15	72,349,628.50
应付票据	1,727,420,960.30	1,727,420,960.30	1,727,420,960.30
应付账款	4,374,832,979.95	4,374,832,979.95	4,374,832,979.95
其他应付款	2,518,621,382.87	2,518,621,382.87	2,518,621,382.87
一年内到期的非流动负债	278,422,179.43	285,461,952.14	285,461,952.14
租赁负债	56,695,158.59	62,464,198.03		49,161,137.41	13,303,060.62
长期应付款	107,251,248.59	128,202,959.92		98,902,060.45	29,300,899.47
其他非流动负债	47,170,650.00	47,170,650.00		47,170,650.00
小计	10,534,474,756.12	10,594,705,707.49	9,837,768,768.89	641,983,350.01	114,953,588.59

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,998,974,130.81	2,087,058,665.27	986,970,763.41	1,047,798,230.52	52,289,671.34
应付票据	1,029,409,686.81	1,029,409,686.81	1,029,409,686.81
应付账款	4,873,029,466.44	4,873,029,466.44	4,873,029,466.44
其他应付款	2,290,407,022.05	2,290,407,022.05	2,290,407,022.05
一年内到期的非流动负债	147,835,514.81	154,210,449.05	154,210,449.05
租赁负债	84,610,324.98	95,509,286.77		86,326,197.27	9,183,089.50
长期应付款	287,497,209.49	325,666,129.80		218,366,083.97	107,300,045.83
其他非流动负债	73,251,500.00	73,251,500.00		73,251,500.00
小计	10,785,014,855.39	10,928,542,206.19	9,334,027,387.76	1,425,742,011.76	168,772,806.67

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

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页共154页项目

项目	相应风险管理策略和目标	被套期风险的定性和定量信息	被套期项目及相关套期工具之间的经济关系	预期风险管理目标有效实现情况	相应套期活动对风险敞口的影响
货币互换衍生工具	为有效防范汇率变动对公司偿还境外经营净投资对价风险，公司通过金融衍生品交易，锁定汇率，对境外经营净投资对价风险敞口进行管理。	公司使用与汇率挂钩的金融衍生品对境外经营净投资需要偿还对价中的汇率部分进行套期。	公司与银行签订美元贷款合同，由美元贷款的汇率变动影响对境外经营净投资形成套期。套期保值后，上述套期工具和被套项目将因美元汇率波动形成金额相等、方向相反的变动，不再因汇率变动形成重大汇率损失。	预期风险管理目标可以实现。	购买套期工具以降低境外经营净投资风险敞口的影响。

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
境外经营净	19,200,000美元	-13,756,372.80	套期有效性：套期工具和被	16,434,493.97

第

页共154页项目

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
投资风险			套期项目存在明显的经济性关系，具有相关性。套期无效部分来源：被套期项目的净投资价值减少。
套期类别
货币互换衍生工具	19,200,000美元	-13,756,372.80	套期有效性：套期工具和被套期项目存在明显的经济性关系，具有相关性。套期无效部分来源：被套期项目的净投资价值减少。	16,434,493.97

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产		16,434,493.97		16,434,493.97
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		16,434,493.97		16,434,493.97
货币衍生工具		16,434,493.97		16,434,493.97
2.应收款项融资			1,434,366,300.69	1,434,366,300.69
3.其他权益工具投资	7,122,858.91		558,101,013.77	565,223,872.68
持续以公允价值计量的资产总额	7,122,858.91	16,434,493.97	1,992,467,314.46	2,016,024,667.34

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以被投资单位RAPTTherapeutics,INC股票2023年末收盘价计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据货币衍生工具以StandardCharteredBank(HongKong)Limited提供的估值作为确定依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于应收款项融资，因公允价值与账面价值差异较小，故采用票面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。

因被投资单位杭州君澜医药贸易有限公司、MediBeaconInc、PulseCathB.V.、AshvattaTherapeutic的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

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母公司名称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
中国远大集团有限责任公司	北京	投资管理	583,800万元	41.66	41.66

中国远大集团有限责任公司成立于1993年10月27日，法定代表人胡凯军，注册资本：

583,800万元。该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外）；原油、燃料油、化工产品、纸浆及其他商品的销售；承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询；技术与信息的开发、转让、培训、咨询服务；组织文化交流、展览展示活动。其控股股东为北京远大华创投资有限公司，持股比例93%，法定代表人胡凯军，注册资本：36,000.00万元。

(2)本公司最终控制方是胡凯军。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杭州华东医药集团有限公司	本公司第二大股东
远大医药（中国）有限公司	本公司控股股东之下属企业

第

页共154页

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
四川远大蜀阳药业有限责任公司	本公司控股股东之下属企业
北京远大九和药业有限公司	本公司控股股东之下属企业
蓬莱诺康药业有限公司	本公司控股股东之下属企业
云南雷允上理想药业有限公司	本公司控股股东之下属企业
杭州远大生物制药有限公司	本公司控股股东之下属企业
武汉远大制药集团销售有限公司	本公司控股股东之下属企业
沈阳药大雷允上药业有限责任公司	本公司控股股东之下属企业
雷允上药业集团有限公司	本公司控股股东之下属企业
广东雷允上药业有限公司	本公司控股股东之下属企业
西安远大新碑林医药有限责任公司	本公司控股股东之下属企业
西安碑林药业股份有限公司	本公司控股股东之下属企业
常熟雷允上制药有限公司	本公司控股股东之下属企业
长春雷允上药业有限公司	本公司控股股东之下属企业
安徽雷允上药业有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大医药黄石飞云制药有限公司	本公司控股股东之下属企业
西安远大德天药业股份有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大医学营养科学（武汉）有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大物产集团有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大产业控股股份有限公司	本公司控股股东之下属企业
北京炎黄置业有限公司	本公司控股股东之下属企业
北京远大创新物业管理有限责任公司	本公司控股股东之下属企业
北京海湾半山酒店管理有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大生命科学（辽宁）有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大生命科学（重庆）有限公司	本公司控股股东之下属企业
辽宁味邦生物制药有限公司	本公司控股股东之下属企业
福建凯立生物制品有限公司	本公司控股股东之下属企业
西安远大长安医药有限责任公司	本公司控股股东之下属企业
珠海海湾大酒店	本公司控股股东之下属企业

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页共154页

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
成都海湾半山酒店管理有限公司	本公司控股股东之下属企业
湖北远大天天明制药有限公司	本公司控股股东之下属企业
上海远大产融投资管理有限公司	本公司控股股东之下属企业
武汉武药制药（阳新）国际贸易有限公司	本公司控股股东之下属企业
沧州华晨生物科技有限公司	本公司控股股东之下属企业
湖北省八峰药化股份有限公司	本公司控股股东之下属企业
青岛诺森生物技术有限责任公司	本公司控股股东之下属企业
昆明尚信房地产开发有限公司	本公司控股股东之下属企业
武汉远大弘元股份有限公司	本公司控股股东之下属企业
远大（上海）融资租赁有限公司	本公司控股股东之下属企业
西安远大科创医药科技有限公司	本公司控股股东之下属企业
杭州汤养元中医门诊部有限公司	本公司联营企业杭州汤养元医药有限公司之子公司
杭州君澜医药贸易有限公司	参股企业
华东宁波医药有限公司	本公司原控股子公司[注]

[注]自2021年12月31日起，华东宁波及其下属子公司不再纳入公司合并财务报表范围，认定为本公司的关联方企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州九源基因工程有限公司	采购药品	65,263,395.29	67,467,302.45
远大医药（中国）有限公司	采购药品	58,273,334.95	52,960,003.22
北京远大九和药业有限公司	采购药品	37,503,234.53	32,796,232.43
雷允上药业集团有限公司	采购药品	25,151,299.79	12,630,087.69
武汉远大制药集团销售有限公司	采购药品	25,967,854.75	24,082,082.80
四川远大蜀阳药业有限责任公司	采购药品	25,596,748.00	34,967,989.70
蓬莱诺康药业有限公司	采购药品	25,517,128.55	32,867,724.50

第

页共154页关联方

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州远大生物制药有限公司	采购药品	31,945,333.70	24,094,151.18
云南雷允上理想药业有限公司	采购药品	20,037,133.45	19,343,230.99
远大医学营养科学（武汉）有限公司	采购药品	17,186,566.71	5,184,380.58
远大生命科学（辽宁）有限公司	采购药品	7,667,446.91	6,169,121.67
沈阳药大雷允上药业有限责任公司	采购药品	5,230,713.66	5,816,027.85
西安远大德天药业股份有限公司	采购药品	2,981,699.77	2,673,019.14
远大生命科学（重庆）有限公司	采购药品	2,905,477.55	4,925,685.75
西安远大新碑林医药有限责任公司	采购药品	2,539,848.16	5,222,108.84
广东雷允上药业有限公司	采购药品	2,084,109.00	2,214,680.36
长春雷允上药业有限公司	采购药品	1,752,337.97	2,080,939.98
安徽雷允上药业有限公司	采购药品	1,680,127.91	804,452.24
常熟雷允上制药有限公司	采购药品	1,378,850.67	955,677.34
R2Technologies,Inc	采购耗材	895,560.40
湖北远大天天明制药有限公司	采购药品	706,288.31
湖北省八峰药化股份有限公司	采购药品	493,451.33
辽宁味邦生物制药有限公司	采购药品	402,522.48	254,723.08
青岛诺森生物技术有限责任公司	采购药品	372,696.11
武汉远大弘元股份有限公司	采购药品	146,017.70
远大医药黄石飞云制药有限公司	采购药品	113,670.75	75,811.10
沧州华晨生物科技有限公司	采购药品	12,964.60
小计		363,805,813.00	337,585,432.89

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州君澜医药贸易有限公司	销售药品	115,005,697.29	94,506,786.57
杭州汤养元中医门诊部有限公司	销售药品	9,989,218.51	6,653,545.92
杭州九源基因工程有限公司	销售药品	8,864,452.29	5,831,533.03
杭州汤养元医药有限公司	销售药品	4,513,778.83	3,362,619.25
广东雷允上药业有限公司	销售药品	4,051,902.90	2,717,861.92

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页共154页

关联方

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州远大生物制药有限公司	销售药品	888,023.32	589,090.30
雷允上药业集团有限公司	销售药品	543,949.07	5,437,110.11
西安远大科创医药科技有限公司	销售药品	424,955.75
昆明尚信房地产开发有限公司	销售药品	42,053.09
武汉武药制药（阳新）国际贸易有限公司	销售药品	33,982.30
云南雷允上理想药业有限公司	销售药品	23,021.93	4,202,766.04
远大（上海）融资租赁有限公司	销售药品	10,091.74
远大物产集团有限公司	销售药品		39,911.50
长春雷允上药业有限公司	销售药品		210,047.71
常熟雷允上制药有限公司	销售药品		105,229.36
远大产业控股股份有限公司	销售药品		1,100.92
四川远大蜀阳药业有限责任公司	销售药品		5,163,723.44
重庆派金生物科技有限公司	销售药品		154,867.26
小计		144,391,127.02	128,976,193.33

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年同期确认的租赁收入
杭州九源基因工程有限公司	房租	64,240.00	64,240.00
杭州汤养元中医门诊部有限公司	房租	265,714.29	177,142.86
小计		329,954.29	241,382.86

(2)公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
北京炎黄置业有限公司	房屋建筑物	2,233,126.48	606,383.44	1,212,766.88	17,880.46

第

页共154页

出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
小计		2,233,126.48	606,383.44	1,212,766.88	17,880.46

（续上表）

出租方名称	租赁资产种类	上年同期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
北京炎黄置业有限公司	房屋建筑物	1,324,773.48	606,383.44		21,822.73
小计		1,324,773.48	606,383.44		21,822.73

3.关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,126.41万元	1,147.70万元

4.其他关联交易

(1)提供劳务

关联方名称	内容	本期数	上年同期数
西安远大德天药业股份有限公司	代理服务	4,959,169.39
重庆派金生物科技有限公司	制剂灌装服务	4,793,727.33	1,122,641.51
北京远大九和药业有限公司	技术服务	3,404,641.51
杭州远大生物制药有限公司	加工服务	86,792.46	427,169.81
	技术服务	1,806,628.31
江苏荃信生物医药股份有限公司	技术服务	1,511,264.15	437,000.00
蓬莱诺康药业有限公司	代理服务	619,163.09	20,731,528.79
福建凯立生物制品有限公司	技术服务	330,188.68	330,188.68
四川远大蜀阳药业有限责任公司	运输仓储服务	114,413.88
	信息服务	77,869.81

第

页共154页远大医药（中国）有限公司

远大医药（中国）有限公司	技术服务	31,132.08
小计		17,734,990.69	23,048,528.79

(2)接受劳务

关联方名称	内容	本期数	上年同期数
杭州九源基因工程有限公司	技术服务	38,734,308.65	12,800,000.00
	委托加工及其他服务	28,724,009.21
蓬莱诺康药业有限公司	委托加工及其他服务	11,942,096.63	1,769,824.88
	技术服务	590,062.41
北京海湾半山酒店管理有限公司	会议费	2,043,900.00	68,011.32
上海远大产融投资管理有限公司	投资咨询顾问服务费	754,716.97
	技术服务	283,018.86
重庆派金生物科技有限公司	检验费	791,509.45	2,000,000.00
西安远大德天药业股份有限公司	委托加工服务	752,947.65
珠海海湾大酒店	会议费	727,380.48	533,325.86
北京远大创新物业管理有限责任公司	物业管理费	621,020.88	192,794.52
成都海湾半山酒店管理有限公司	会议费	315,000.00	429,498.89
小计		86,279,971.19	17,793,455.47

(3)购买或销售除商品以外的其他资产

1)2020年10月26日，根据中美华东公司与重庆派金生物科技有限公司签订的《合作开发合同书》，就重庆派金生物科技有限公司在研产品索马鲁肽注射液在全球范围内的合作开发及商业化达成协议。本期根据协议支付进度款2,000.00万元。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付索马鲁肽注射液开发费用6,500.00万元。

2)2022年2月，根据中美华东公司与HeidelbergPharmaAG签订的《CO-DEVELOPMENTANDLICENSEAGREEMENT》，就HeidelbergPharmaAG拥有的2款在研产品HDP-101、HDP-103在中国、韩国、新加坡等20个亚洲国家和地区的的独家临床开发及商业化权益达成协议。截至2023年12月31日，中美华东公司已根据协议约定支付首付款2,000.00万美元折合人民币12,753.72万元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

第

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项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	杭州君澜医药贸易有限公司	35,999,465.31	1,799,973.27	24,876,208.18	1,243,810.41
	西安远大德天药业股份有限公司	5,256,719.59	262,835.98
	雷允上药业集团有限公司	330,246.50	16,512.33	2,289,730.00	114,486.50
	广东雷允上药业有限公司	1,273,840.84	63,692.04	3,120,117.81	163,888.31
	蓬莱诺康药业有限公司			769,031.47	38,451.57
	云南雷允上理想药业有限公司	25,093.90	1,254.70	1,732,354.05	86,617.70
	杭州汤养元中医门诊部有限公司	1,027,489.98	51,374.50
	四川远大蜀阳药业有限责任公司			490,140.00	24,507.00
	常熟雷允上制药有限公司			114,700.00	5,735.00
	杭州九源基因工程有限公司	1,347,600.02	67,380.00	13,995.90	916.95
	杭州远大生物制药有限公司	20,474.00	1,023.70
	杭州汤养元医药有限公司	5,000.00	250.00
小计		45,285,930.14	2,264,296.52	33,406,277.41	1,678,413.44
预付款项	R2Technologies,Inc	13,598,535.46		9,879,264.96
	远大医药（中国）有限公司	5,204,622.00		448,193.17
	北京远大九和药业有限公司	639,366.37		390,641.20
	青岛诺森生物技术有限责任公司	510,298.94
	远大医学营养科学（武汉）有限公司			80,497.15
	武汉远大制药集团销售有限公司	33,212.56		14,871.41
小计		19,986,035.33		10,813,467.89
其他应收款	华东宁波公司			3,952,593.91	3,952,593.91

第

页共154页项目名称

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	北京远大九和药业有限公司	2,067,200.00	2,067,200.00	2,067,200.00	1,428,760.00
	北京远大创新物业管理有限责任公司	68,453.98	3,422.70
小计		2,135,653.98	2,070,622.70	6,019,793.91	5,381,353.91
其他非流动资产	HeidelbergPharmaAG	127,537,200.00		127,537,200.00
	重庆派金生物科技有限公司			45,000,000.00
小计		127,537,200.00		172,537,200.00

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	杭州九源基因工程有限公司	28,656,566.63	18,223,071.23
	云南雷允上理想药业有限公司	12,159,431.68	3,923,419.46
	蓬莱诺康药业有限公司	3,551,794.74	10,775.26
	北京远大九和药业有限公司	1,665,215.32	11,666,465.15
	雷允上药业集团有限公司	1,276,968.19	3,515,102.25
	远大医学营养科学（武汉）有限公司	1,245,942.83
	沈阳药大雷允上药业有限责任公司	1,051,502.04	1,442,479.60
	安徽雷允上药业有限公司	624,583.85	543,515.09
	长春雷允上药业有限公司	602,642.11	1,556,539.46
	广东雷允上药业有限公司	568,137.58	433,828.40
	杭州远大生物制药有限公司	452,820.10	315,090.74
	武汉远大制药集团销售有限公司	350,109.58	701,806.22
	常熟雷允上制药有限公司	301,939.64	322,868.00
	辽宁味邦生物制药有限公司	143,622.36	160,155.08
	西安远大德天药业股份有限公司	51,386.38	132,359.65
	湖北远大天天明制药有限公司	18,704.00
	重庆派金生物科技有限公司	17,699.12	17,699.12
	西安碑林药业股份有限公司	6,080.20	6,080.20
	远大医药黄石飞云制药有限公司	4,209.44	19,718.96

第

页共154页项目名称

项目名称	关联方	期末数	期初数
	远大医药（中国）有限公司		4,382,175.91
	远大生命科学（辽宁）有限公司		1,662,437.00
	西安远大新碑林医药有限责任公司		867,488.63
	远大生命科学（重庆）有限公司		672,668.78
	四川远大蜀阳药业有限责任公司		161,321.71
小计		52,749,355.79	50,737,065.90
合同负债	武汉武药制药（阳新）国际贸易有限公司	56,637.17
	杭州远大生物制药有限公司		219,261.06
	杭州汤养元中医门诊部有限公司		68,024.78
小计		56,637.17	287,285.84
其他应付款	雷允上药业集团有限公司	436,060.20	930,392.93
	西安远大长安医药有限责任公司	373,096.17
	北京远大九和药业有限公司	303,192.72
	上海远大产融投资管理有限公司	283,018.86
	云南雷允上理想药业有限公司	163,038.92	111,692.37
	杭州华东医药集团有限公司	80,000.00	80,000.00
	蓬莱诺康药业有限公司		5,866,117.54
小计		1,638,406.87	6,988,202.84

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

授予对象	各项权益工具数量和金额情况
	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员					859,800	21,495,000.00	40,000	1,000,000.00
研发人员					146,940	3,673,500.00	50,000	1,250,000.00
销售人员					214,200	5,355,000.00	7,800	195,000.00

第

页共154页

合计

合计

1,220,940

30,523,500.00

97,800

2,445,000.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格范围	合同剩余期限	行权价格范围	合同剩余期限
管理人员			24.71元/股、25.00元/股	18个月、22个月
研发人员
销售人员

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数	授予日市价
可行权权益工具数量的确定依据	根据资产负债表日取得的可行权职工人数等信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	50,255,941.65

2.其他说明

(1)2022年限制性股票激励计划根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年10月27日召开的第十届董事会第四次会议、第十届监事会第五次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以25.00元/股的授予价格向符合授予条件的113名激励对象授予限制性股票4,185,800股，以首次授予日2022年10月27日的股票收盘价42.80元/股作为公司股票公允价值，确认股份支付总额74,507,240.00元,本期按照限制性股票的员工服务期分期摊销确认股份支付39,737,194.70元，其中计入资本公积39,471,840.02元，计入非全资子公司少数股东权益265,354.68元，累计按照限制性股票的员工服务期分期摊销确认股份支付46,980,954.15元，其中，计入资本公积46,697,304.03元，累计计入少数股东权益283,650.12元。

本激励计划解除限售安排为：第一个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30%；第二个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除

限售比例30%；第三个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例40%。

(2)2022年限制性股票激励计划预留限制性股票根据公司2023年7月12日第十届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》及《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司以24.71元/股的授予价格向本次预留限制性股票激励计划激励对象共计21名激励对象授予限制性股票430,000股，以预留授予日2023年7月12日的股票收盘价45.02元/股作为公司股票公允价值，确认股份支付总额8,733,300.00元，本期按照限制性股票的员工服务期分期摊销确认股份支付3,274,987.50元，其中计入资本公积3,179,784.37元，计入非全资子公司少数股东权益95,203.13元。

本激励计划解除限售安排为：第一个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例50%；第二个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例50%。

(三)本期确认的股份支付费用总额

第

页共154页授予对象

授予对象	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	29,796,339.20
研发人员	5,848,045.08
销售人员	7,367,797.92
合计	43,012,182.20

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.经公司第七届董事会十七次表决通过，2015年12月中美华东公司与杭州华东医药集团新药研究院有限公司签订了《技术转让合同书》，中美华东公司以5,000.00万元的价格受让其拥有的迈华替尼新药技术，受让价格系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报〔2015〕686号）为基础确定的。根据《技术转让合同书》约定，中美华东公司成功受让迈华替尼新药技术并上市后的前5年里，每年需按其相关产品销售净额的2%提取

并支付给杭州华东医药集团新药研究院有限公司技术使用费。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付3,000.00万元，迈华替尼片于2023年5月被纳入突破性治疗品种（用于EGFR罕见突变的晚期非小细胞肺癌），用于EGFR敏感突变的晚期非小细胞肺癌Ⅲ期临床试验已成功达到主要终点。

2.经公司第八届临时董事会表决通过，2017年12月中美华东公司与美国VTV公司签订了《LicenseAgreement》。美国VTV公司独家许可中美华东公司于区域内使用其拥有的治疗2型糖尿病的产品TTP273的知识产权并进行商业化，包括但不限于进行技术开发、临床研究、申请监管部门批准、专利或商标注册、生产以及在区域内的所有商业化行为。根据协议约定，中美华东公司应分阶段支付美国VTV公司许可费用总额3,300.00万美元，并且中美华东公司应结合产品实际销售情况（年净销售额1亿美元以上至7.5亿美元）分四个节点支付销售里程碑款项累计最高不超过5,000.00万美元。此外，在约定的销售分成期间内，中美华东公司还应根据该产品的每年净销售额按照1%-10%的比例区间支付销售分成给美国VTV公司。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付1,000.00万美元，产品TTP273尚未上市销售。

3.经公司第九届九次董事会表决通过，2020年10月中美华东公司与重庆派金生物科技有限公司签订《合作开发合同书》，就重庆派金生物科技有限公司在研产品索马鲁肽注射液在全球范围内的合作开发及商业化达成协议。根据《合作开发合同书》约定，中美华东公司就索马鲁肽注射液产品合作将支付给重庆派金1500万元首付款，及分阶段支付的研发里程碑8500万元，合计为1亿元；同时，索马鲁肽注射液产品在中国上市后，中美华东将按照年度实现的销售收入给予重庆派金一定比例的销售收入分成；另外，中美华东公司还需支付索马鲁肽原料药技术服务费3,000.00万元。合作对价系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕570号）为基础确定的。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付6,500.00万元。截至2024年4月16日，司美格鲁肽注射液糖尿病适应症已完成Ⅲ期临床研究全部受试者入组。

4.经公司第九届临时董事会表决通过，2020年10月中美华东公司与ImmunoGen,Inc.签订了《COLLABORATIONANDLICENSEAGREEMENT》。ImmunoGen,Inc.独家授予中美华东公司在区域内使用其拥有的MirvetuximabSoravtansine(新型抗体偶联药物ADC)进行临床开发及商业化的权利。根据协议约定，中美华东公司将分阶段支付最高可达3.05亿美元的里程碑付款，及根据该产品在授权区域内当年销售额达成的不同，按照约定比例进行支付销售额提成费。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付5,750.00万美元，Mirvetuximab

Soravtansine（索米妥昔单抗注射液）在国内已被纳入优先审评品种名单，其上市申请已于2023年10月获得NMPA受理。

5.经公司第九届临时董事会表决通过，2021年2月中美华东公司与美国ProventionBio,Inc.达成独家临床开发及商业化协议。中美华东公司获得ProventionBio,Inc.在研产品——双特异性抗体PRV-3279两个临床适应症（用于治疗系统性红斑狼疮处于美国临床Ⅰ期，用于预防或降低基因治疗的免疫原性处于美国临床前研究），在大中华区（含中国大陆，香港、澳门和台湾地区）的独家临床开发及商业化权益。根据协议约定，中美华东公司将向ProventionBio,Inc.支付600.00万美元首付款、1,150.00万美元的研发和生产支持经费、最高不超过1.72亿美元的里程碑付款以及约定分级的、两位数的净销售额提成费。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付1,395.00万美元。

6.经公司第九届临时董事会表决通过，2021年6月中美华东公司与日本SCOHIAPHARMA,Inc.签订《LicenseAgreement》。SCOHIAPHARMA,Inc.向中美华东公司提供SCO-094产品（GLP-1R和GIPR靶点的双重激动剂，用于治疗2型糖尿病、肥胖和非酒精性脂肪性肝炎（NASH）等疾病）相关的信息和材料，以及相应的生产技术，并对中美华东公司开展的开发活动予以技术支持。根据协议约定，中美华东公司和SCOHIAPHARMA,Inc.共同拥有双方在合作开发期间产生的所有发明和相关专利（联合改进专利）；SCOHIAPHARMA,Inc.拥有产品的发明和相关专利（发明专利），并拥有其自行开发的发明和专利权（SCOHIA改进专利）；中美华东公司拥有在合作期间独立改进的发明和相关专利（中美华东公司改进专利）。根据协议约定，中美华东公司应分阶段支付首付款400.00万美元，分阶段支付开发与监管里程碑付款计1,100.00万美元，并且中美华东公司应结合产品实际销售情况进行销售里程碑付款1,400.00万美元。此外，中美华东公司还应根据该产品在合作区域区内当年净销售额达成的规模不同，按照分级的比例进行支付净销售额提成费。截至2023年12月31日，中美华东公司已累计支付850.00万美元。

7.经公司第九届临时董事会表决通过，2022年2月中美华东公司与KiniksaPharmaceuticals(UK),LTD.签订了《COLLABORATIONANDLICENSEAGREEMENT》。中美华东公司获得KiniksaPharmaceuticals(UK),LTD.两款自身免疫领域的全球创新产品Arcalyst及Mavrilimumab在中国、韩国、澳大利亚、新西兰、印度等24个亚太国家和地区(不含日本)的独家临床开发及商业化权益。根据协议约定，中美华东公司应支付首付款2,200.00万美元，最高不超过6.46亿美元的开发、注册及销售里程碑付款。此外，中美华东公司还应根据许可产品在合作区域区内当年净销售额达成的规模不同，按照分级的比例进行支付分

级两位数的净销售额提成费。截至2023年12月31日，中美华东公司已支付首付款2,200.00万美元。

8.经公司第九届临时董事会表决通过，2022年2月中美华东公司与美国AKSOBiopharmaceutical,Inc.签订了《EXCLUSIVELICENSEAGREEMENT》。中美华东公司获得AKSOBiopharmaceutical,Inc.在研产品AB002在亚太地区（除日本）的独家临床开发及商业化权益。AB002是处于临床前开发阶段的靶向PD-L1/L2和IL15的双靶点融合蛋白，可以抑制免疫检查点并激活自然杀伤细胞以治疗实体瘤。根据协议约定，中美华东公司应支付首付款、开发、注册及销售里程碑等最高不超过7,500.00万美元的款项。此外，中美华东公司还应根据产品每年净销售额支付一定比例的特许权使用费。截至2023年12月31日，中美华东公司已支付首付款。

9.经公司第九届临时董事会表决通过，2022年2月中美华东公司与HeidelbergPharmaAG签订了《CO-DEVELOPMENTANDLICENSEAGREEMENT》。中美华东公司获得HeidelbergPharmaAG拥有的2款在研产品HDP-101、HDP-103在中国、韩国、新加坡等20个亚洲国家和地区的独家临床开发及商业化权益。根据协议约定，中美华东公司应支付首付款2,000.00万美元，最高不超过4.49亿美元的开发、注册及销售里程碑付款。此外，中美华东公司还将根据许可产品在许可区域内当年净销售额达成的规模不同，按约定进行支付从个位数到低两位数的分级的净销售额提成费。截至2023年12月31日，中美华东公司已支付首付款2,000.00万美元。

10.经公司第十届董事会第六次会议审议通过，2023年1月华东医药（杭州）有限公司与恺兴生命科技（上海）有限公司签订了《产品独家商业化合作协议》。华东医药（杭州）有限公司获得恺兴生命科技(上海)有限公司用于治疗复发、难治多发性骨髓瘤的全人抗自体BCMA（B细胞成熟抗原）CAR-T（嵌合抗原受体T细胞）候选产品泽沃基奥仑赛注射液于中国大陆的独家商业化权益。根据协议约定，华东医药（杭州）有限公司应支付首付款2.00亿元，及最高不超过10.25亿元的注册及销售里程碑付款。截至2023年12月31日，华东医药（杭州）有限公司州已支付首付款2.00亿元。

11.经公司第十届董事会第十四次会议审议通过，2023年8月中美华东公司与美国上市公司ArcutisBiotherapeutics,Inc.签订了《产品独家许可协议》。中美华东公司获得Arcutis全球创新的罗氟司特外用制剂（包括罗氟司特乳膏剂ZORYVE?和罗氟司特泡沫剂ARQ-154）的独家许可，包括开发、注册、生产及商业化权益。中美华东公司将向Arcutis支付3,000.00万美元首付款，最高不超过6,425.00万美元的开发、注册及销售里程碑付款，

将在相关注册里程碑完成后，以及该产品在许可区域内年净销售额达到约定的金额后进行支付，分级两位数的净销售额提成费，将根据许可产品在合作区域内当年净销售额达成的规模不同按照分级的比例进行支付。截至2023年12月31日，中美华东公司已支付首付款2,700.00万美元。

12.2023年8月中美华东公司与丹麦MC2TherapeuticsA/S的全资子公司MC2TherapeuticsLtd.签订了《产品独家许可协议》。中美华东公司获得MC2TherapeuticsLtd.全球创新产品Wynzora?在大中华区域的独家许可，包括临床开发、注册及商业化权益。中美华东公司将向MC2TherapeuticsLtd.支付最高不超过1,600万美元的首付款和临床开发、注册里程碑，最高不超过3,600万美元的销售里程碑，将在许可产品在许可区域内年净销售额达到约定的金额后进行支付，以及分级两位数的净销售额提成费，将根据许可产品在许可区域内当年净销售额达成的规模不同，按照分级的比例进行支付。截至2023年12月31日，中美华东公司已支付首付款765.00万美元。

13.经公司第十届董事会第十九次会议审议通过，2023年12月中美华东公司与南京英派药业有限公司全资子公司上海君派英实药业有限公司签订了独家市场推广服务协议。中美华东公司获得英派药业的塞纳帕利（IMP4297，Senaparib）于中国大陆的独家市场推广权益。中美华东公司将向上海君派英实药业有限公司支付1亿元人民币首付款，以及最高不超过

1.9亿元人民币的注册及商业化里程碑付款，同时上海君派英实药业有限公司将根据协议约定向中美华东支付市场推广服务费。截至2023年12月31日，中美华东公司尚未支付首付款。

14.2023年10月，华东医药医美投资(香港)有限公司与韩国ATGCCo.,Ltd.签订了产品独家许可协议。华东医药医美投资(香港)有限公司获得ATGC拥有的含有A型肉毒杆菌毒素的注射液ATGC-110在包括中国、美国、欧洲等区域在内的全球独家许可（不含印度），以及在韩国的非独家许可，包含医美及治疗的所有适应症的临床开发、注册及商业化权益。华东医药医美投资(香港)有限公司将向ATGC支付1,300万美元首付款，最高不超过1,700万美元的临床开发、注册里程碑。截至2023年12月31日，华东医药医美投资(香港)有限公司已支付1,235.65万美元。

15.经公司第十届董事会第十七次会议审议通过，2023年11月欣可丽美学（杭州）医疗科技有限公司与重庆誉颜制药有限公司签订了《独家经销协议》。欣可丽美学（杭州）医疗科技有限公司获得重庆誉颜制药有限公司拥有的重组A型肉毒毒素YY001产品在中国大陆、香港特别行政区、澳门特别行政区医美适应症领域的独家商业化权益。欣可丽美学（杭州）

医疗科技有限公司将向重庆誉颜制药有限公司支付人民币5,000万元首付款，以及最高不超过人民币1亿元注册里程碑付款。截至2023年12月31日，欣可丽美学（杭州）医疗科技有限公司尚未支付首付款。

16.截至2023年12月31日，本公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的信用证余额为23,281,810.00欧元，保函余额为152,753.00元；超过到期日的信用证余额为19,819.50欧元。

(二)或有事项

1.SinclairPharmaLimited与Perfectha产品的销售商代理发生合同纠纷，对方提出索赔要求，SinclairPharmaLimited于2018年计提预计负债，本期期末包括本金和利息在内的预计负债计411.30万英镑。

2.中美华东公司就青海珠峰冬虫夏草原料有限公司、青海珠峰冬虫夏草药业有限公司、杭州华东武林大药房有限公司侵害发明专利权纠纷提起诉讼。截至2024年4月16日，此案尚处于一审审理中。

十四、资产负债表日后事项

(一)股东股份质押

截至2024年4月16日，中国远大集团有限责任公司所持有本公司股份累计质押的数量为147,070,000股，占本公司总股本8.38%，无股份冻结情况。

(二)对外投资事项

2024年2月7日，公司第十届董事会第二十次会议审议通过《关于投资建设生物创新智造中心项目的议案》，同意子公司中美华东公司根据自身发展规划及新产品上市计划，投资建设生物创新智造中心项目，预计项目总投资金额为20亿元，将分阶段实施，其中一阶段投资金额约为11.88亿元（最终投资金额以项目建设实际投资开支为准）。截至2024年4月16日，中美华东公司尚未开始项目投资。

(三)资产负债表日后利润分配

2024年4月16日，公司第十届董事会第二十二次会议审议通过《公司2023年度利润分配预案》，以公司现有总股本1,754,327,548股为基数，向全体股东每10股派5.8元人民币现金（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利1,017,509,977.84

元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。如本次利润分配预案实施前，公司总股本发生变动的，按照分配总额不变的原则调整每股分配比例。

(四)日常性关联交易2024年4月16日，公司第十届董事会第二十二次会议会议审议通过《公司2024年度日常关联交易预计的议案》，2024年度内预计本公司及子公司与关联方发生日常性关联交易金额为53,327.76万元，其中与中国远大集团有限责任公司及其关联企业发生日常性关联交易为36,391.34万元，与其它关联企业发生日常性关联交易为16,936.42万元。

(五)减资事项公司于2023年11月21日召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十二次会议，于2023年12月8日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司对首次授予激励对象中6名已不符合激励条件的激励对象，对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计9.78万股进行回购注销。公司于2024年3月已完成了上述限制性股票的回购注销手续。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对制造业务、商业业务及国际医美业务及总部业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)地区分部

第

页共154页项目

项目	境内	境外	合计
主营业务收入	39,016,158,981.70	1,245,190,479.02	40,261,349,460.72
主营业务成本	26,919,853,084.25	340,334,227.63	27,260,187,311.88
资产总额	28,973,458,648.85	4,535,903,168.13	33,509,361,816.98
负债总额	10,006,857,209.59	1,920,239,881.29	11,927,097,090.88

(2)业务分部

项目

商业

制造业

国际医美

第

页共154页主营业务收入

主营业务收入	27,495,447,437.26	12,202,824,009.66	2,191,906,849.92
主营业务成本	25,639,990,691.69	2,680,563,499.41	477,780,660.42
资产总额	10,652,027,132.01	15,377,552,156.76	5,636,503,235.68
负债总额	4,514,474,943.70	4,456,588,021.91	2,577,520,019.16

（续上表）

项目	总部	分部间抵销	合计
主营业务收入		-1,628,828,836.12	40,261,349,460.72
主营业务成本		-1,538,147,539.64	27,260,187,311.88
资产总额	11,075,778,957.21	-9,232,499,664.68	33,509,361,816.98
负债总额	2,191,229,900.77	-1,812,715,794.66	11,927,097,090.88

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.非公开发行限售股上市流通情况说明截至2023年12月31日，本公司股份总数1,754,425,348股。其中，有限售条件的流通股份：A股4,268,300股；无限售条件的流通股份：A股1,750,157,048股。

2.股东股份质押情况说明

股东名称	质押股数	质押开始日期	质押到期日	质权人	本次质押占其所持股份比例	用途
中国远大集团有限责任公司	5,200,000	2023-03-21	至质权人办理解除质押登记手续之日止	国金证券股份有限公司	0.71%	融资
	12,480,000	2023-01-06	至质权人办理解除质押登记手续之日止	华泰证券(上海)资产管理有限公司	1.71%	融资
	12,480,000	2023-01-06			1.71%	融资
	35,600,000	2023-03-13			4.87%	融资
	15,000,000	2023-07-03	至质权人办理解除质押登记手续之日止	中国中金财富证券有限公司	2.05%	融资
	19,850,000	2022-11-09	至质权人办理解除质押登记手续之日止	中国银河证券股份有限公司	2.72%	融资
	20,520,000	2023-05-17			2.81%	融资

第

页共154页小计

小计

121,130,000

16.57%

融资

截至2023年12月31日，中国远大集团有限责任公司所持有本公司股份累计被质押的数量为121,130,000股，占其所持本公司股份的16.57%，占本公司总股本的6.91%，无股份冻结情况。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	4,391,979,361.45	4,390,625,145.72
1-2年	58,388,398.21	45,846,039.38
2-3年	7,227,551.39	14,343,209.32
3-4年	2,792,264.45	1,917,464.89
4-5年	1,356,541.72	2,594,294.09
5年以上	9,017,579.21	7,508,687.93
合计	4,470,761,696.43	4,462,834,841.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,601,166.59	0.08	3,601,166.59	100.00
按组合计提坏账准备	4,467,160,529.84	99.92	234,854,380.28	5.26	4,232,306,149.56
合计	4,470,761,696.43	100.00	238,455,546.87	5.33	4,232,306,149.56

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,601,166.59	0.08	3,601,166.59	100.00

第

页共154页种类

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	4,459,233,674.74	99.92	234,289,380.20	5.25	4,224,944,294.54
合计	4,462,834,841.33	100.00	237,890,546.79	5.33	4,224,944,294.54

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,391,979,361.45	219,598,968.08	5.00
1-2年	58,388,398.21	5,838,839.82	10.00
2-3年	7,227,551.39	1,445,510.28	20.00
3-4年	2,792,264.45	1,396,132.23	50.00
4-5年	990,122.36	792,097.89	80.00
5年以上	5,782,831.98	5,782,831.98	100.00
小计	4,467,160,529.84	234,854,380.28	5.26

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目	期初数	本期变动金额
		计提	收回或转回
单项计提坏账准备	3,601,166.59
按组合计提坏账准备	234,289,380.20	4,525,025.51
合计	237,890,546.79	4,525,025.51

（续上表）

项目	本期变动金额		期末数
	核销	其他
单项计提坏账准备			3,601,166.59
按组合计提坏账准备	3,960,025.43		234,854,380.28
合计	3,960,025.43		238,455,546.87

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

第

页共154页项目

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,960,025.43

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小计
华东医药丽水有限公司	226,802,524.50		226,802,524.50	5.07	11,340,126.23
华东医药台州有限公司	222,702,604.80		222,702,604.80	4.98	11,135,130.24
华东医药绍兴有限公司	153,360,058.75		153,360,058.75	3.43	7,719,778.88
华东医药湖州有限公司	142,820,829.56		142,820,829.56	3.19	7,141,508.32
华东医药宁波销售有限公司	117,216,860.44		117,216,860.44	2.62	5,860,843.02
小计	862,902,878.05		862,902,878.05	19.29	43,197,386.69

2.其他应收款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
应收股利	95,200,000.00
其他应收款	1,731,131,443.42	1,065,267,397.05
合计	1,826,331,443.42	1,065,267,397.05

(2)应收股利

1)明细情况

项目	期末数	期初数
华东医药温州有限公司	95,200,000.00
小计	95,200,000.00

2)期末无账龄1年以上重要的应收股利。

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

第

页共154页

款项性质

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
拆借款	1,932,919,584.18	1,147,560,589.05
押金保证金	12,711,578.70	11,916,133.17
应收暂付款	16,472,821.47	14,009,361.64
其他	64,656,853.91	45,268,159.85
小计	2,026,760,838.26	1,218,754,243.71

2)账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	1,097,796,373.17	487,117,110.70
1-2年	291,782,012.57	439,040,697.58
2-3年	408,666,349.36	255,273,946.03
3-4年	196,442,539.55	5,854,382.63
4-5年	5,703,810.18	6,508,099.22
5年以上	26,369,753.43	24,960,007.55
小计	2,026,760,838.26	1,218,754,243.71

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	1,348,067.40	0.07	1,348,067.40	100.00
按组合计提坏账准备	2,025,412,770.86	99.93	294,281,327.44	14.53	1,731,131,443.42
小计	2,026,760,838.26	100.00	295,629,394.84	14.59	1,731,131,443.42

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	1,348,067.40	0.11	1,348,067.40	100.00

第

页共154页种类

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	1,217,406,176.31	99.89	152,138,779.26	12.50	1,065,267,397.05
小计	1,218,754,243.71	100.00	153,486,846.66	12.59	1,065,267,397.05

②本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	2,025,412,770.86	294,281,327.44	14.53
其中：1年以内	1,097,796,373.17	54,889,818.66	5.00
1-2年	291,782,012.57	29,178,201.26	10.00
2-3年	408,666,349.36	81,733,269.87	20.00
3-4年	195,094,472.15	97,547,236.08	50.00
4-5年	5,703,810.18	4,563,048.14	80.00
5年以上	26,369,753.43	26,369,753.43	100.00
小计	2,025,412,770.86	294,281,327.44	14.53

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	24,355,855.52	43,904,069.76	85,226,921.38	153,486,846.66
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-14,589,100.63	14,589,100.63
--转入第三阶段		-40,866,634.94	40,866,634.94
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	45,123,063.77	11,551,665.81	85,467,818.60	142,142,548.18
本期收回或转回

第

页共154页

项目

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期核销
其他变动
期末数	54,889,818.66	29,178,201.26	211,561,374.92	295,629,394.84
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	33.20	14.59

本公司将账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，账龄1-2年的其他应收款划分为第二阶段，账龄2年以上或者单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段。

②本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5)本期无坏账准备核销情况。

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
SinclairPharmaLimited	拆借款及利息	436,646,626.59	1年以内	21.54	21,832,331.33
		108,508,741.20	1-2年	5.35	10,850,874.12
		227,826,666.06	2-3年	11.24	45,565,333.21
		45,419,338.00	3-4年	2.24	22,709,669.00
华东医药（杭州）有限公司	拆借款及利息	171,195,525.00	1年以内	8.45	8,559,776.25
华东医药供应链管理(金华)有限公司	拆借款	13,000,000.00	1年以内	0.64	650,000.00
		14,000,000.00	1-2年	0.69	1,400,000.00
		60,000,000.00	2-3年	2.96	12,000,000.00
		72,000,000.00	3-4年	3.55	36,000,000.00
杭州华晟投资管理有限公司	拆借款及利息	53,813,091.67	1年以内	2.66	2,690,654.58
		2,822,800.00	1-2年	0.14	282,280.00
		92,348,011.11	2-3年	4.56	18,469,602.22
		635,916.67	4-5年	0.03	508,733.34
道尔生物公司	拆借款及利息	53,248,056.11	1年以内	2.63	2,662,402.81
		47,482,040.00	1-2年	2.34	4,748,204.00
小计		1,398,946,812.41		69.02	188,929,860.86

3.长期股权投资

(1)明细情况

第

页共154页

项目

项目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,882,161,654.60	2,097,573.34	5,880,064,081.26
对联营企业投资	81,280,744.14		81,280,744.14
合计	5,963,442,398.74	2,097,573.34	5,961,344,825.40

（续上表）

项目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,410,049,253.23	2,097,573.34	5,407,951,679.89
对联营企业投资	65,873,254.35		65,873,254.35
合计	5,475,922,507.58	2,097,573.34	5,473,824,934.24

(2)对子公司投资

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资
中美华东公司	2,308,327,853.10		18,421,643.00
杭州华晟投资管理有限公司	236,828,600.00
杭州华东大药房连锁有限公司	15,295,800.00
华东医药德清天润有限公司	5,618,411.54
杭州华东中药饮片有限公司	11,067,100.00
华东医药供应链管理(杭州)有限公司	86,534,611.11		189,866.68
杭州华东武林大药房有限公司	15,000,000.00
华东医药宁波销售有限公司	58,600,000.00
华东医药温州有限公司	32,190,000.00
华东医药湖州有限公司	80,000,000.00
华东医药绍兴有限公司	59,532,000.00
杭州悦可医疗美容诊所有限公司	3,011,908.84
杭州悦行优品健康管理有限公司	15,000,000.00

第

页共154页华东医药(杭州)生物制品有限公司

华东医药(杭州)生物制品有限公司	10,000,000.00
华东医药丽水有限公司	40,350,000.00
柏瓴健康科学（杭州）有限公司	10,000,000.00
杭州杏国健康管理有限公司	10,000,000.00
舟山存德堂医药零售有限公司	7,120,000.00
华东舟山公司	22,502,426.66	2,097,573.34
华东岱山公司
华东医药台州有限公司	15,300,000.00
华东医药投资控股（香港）有限公司	2,284,672,968.64		431,695,000.00
华东医药（杭州）有限公司
华东医药金华有限公司	80,000,000.00
美迪必康科技（上海）有限公司	1,000,000.00
欣可丽美学（上海）医疗科技有限公司			1,691,647.94
瑞途（上海）生物科技有限公司			114,243.75
华东东阳公司			20,000,000.00
小计	5,407,951,679.89	2,097,573.34	472,112,401.37

（续上表）

被投资单位	本期增减变动		期末数
	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
中美华东公司			2,326,749,496.10
杭州华晟投资管理有限公司			236,828,600.00
杭州华东大药房连锁有限公司			15,295,800.00
华东医药德清天润有限公司			5,618,411.54
杭州华东中药饮片有限公司			11,067,100.00
华东医药供应链管理(杭州)有限公司			86,724,477.79
杭州华东武林大药房有限公司			15,000,000.00
华东医药宁波销售有限公司			58,600,000.00
华东医药温州有限公司			32,190,000.00
华东医药湖州有限公司			80,000,000.00

第

页共154页华东医药绍兴有限公司

华东医药绍兴有限公司		59,532,000.00
杭州悦可医疗美容诊所有限公司		3,011,908.84
杭州悦行优品健康管理有限公司		15,000,000.00
华东医药(杭州)生物制品有限公司		10,000,000.00
华东医药丽水有限公司		40,350,000.00
柏瓴健康科学（杭州）有限公司		10,000,000.00
杭州杏国健康管理有限公司		10,000,000.00
舟山存德堂医药零售有限公司		7,120,000.00
华东舟山公司		22,502,426.66	2,097,573.34
华东岱山公司
华东医药台州有限公司		15,300,000.00
华东医药投资控股（香港）有限公司		2,716,367,968.64
华东医药（杭州）有限公司
华东医药金华有限公司		80,000,000.00
美迪必康科技（上海）有限公司		1,000,000.00
欣可丽美学（上海）医疗科技有限公司		1,691,647.94
瑞途（上海）生物科技有限公司		114,243.75
华东东阳公司		20,000,000.00
小计		5,880,064,081.26	2,097,573.34

(3)对联营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）	65,873,254.35				-1,213,829.16
杭州国舜健恒创业投资合伙企业（有限合伙）			16,000,000.00		-63,585.58
杭州健恒企业管理有限公司			680,000.00		4,904.53
小计	65,873,254.35		16,680,000.00		-1,272,510.21

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

第

页共154页其他权益

变动

	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）					64,659,425.19
杭州国舜健恒创业投资合伙企业（有限合伙）					15,936,414.42
杭州健恒企业管理有限公司					684,904.53
小计					81,280,744.14

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	22,012,615,735.35	20,819,826,496.84	20,614,106,229.65	19,367,829,295.77
其他业务收入	32,770,900.18	565,167.66	16,798,488.11	571,986.13
合计	22,045,386,635.53	20,820,391,664.50	20,630,904,717.76	19,368,401,281.90
其中：与客户之间的合同产生的收入	22,039,697,067.76	20,819,925,431.86	20,627,194,247.10	19,367,935,049.26

(2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为42,716,599.91元。

2.投资收益

项目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	1,099,580,000.00	1,000,609,530.22
资金拆借利息收入	71,345,642.89	71,333,690.87
权益法核算的长期股权投资收益[注]	-12,860,749.73	981,095.77
票据贴现息	-5,913,625.98	-5,598,270.06
合计	1,152,151,267.18	1,067,326,046.80

[注]因华东宁波医药有限公司2021年12月31日经营到期，本期公司确认对其的投资收益金额为-11,588,239.52元

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

第

页共154页项目

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-823,262.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	143,315,700.34	政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

	-13,756,372.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	5,566,940.29
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响	136,860.05	房产税减免
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入

第

页共154页除上述各项之外的其他营业外收入和支出

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	18,554,535.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-11,588,239.52
小计	141,406,161.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	28,072,652.93
少数股东权益影响额（税后）	11,044,702.32
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	102,288,805.82

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目	金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	89,259,802.52
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额	87,739,064.33
差异	1,520,738.19

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.96	1.62	1.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.46	1.56	1.56

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	2,838,860,542.80
非经常性损益	B	102,288,805.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	2,736,571,736.98
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	18,577,919,237.39
2022年股权激励计划限制性股票解禁新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E	30,396,858.33
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	508,304,578.32
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	7

第

页共154页项目

项目		序号	本期数
其他	股份支付增加的、归属于公司普通股股东的净资产	I1	42,313,561.64
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	资本公积增加	I2	15,917,666.79
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6.83
	其他综合收益变动	I3	50,506,424.09
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	20,331,211,488.75
加权平均净资产收益率		M=A/L	13.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	13.46%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润[注]	A	2,838,029,095.40
非经常性损益	B	102,288,805.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	2,735,740,289.58
期初股份总数	D	1,749,809,548
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
2022年股权激励计划限制性股票解禁增加股份数	F	1,220,940
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	1,749,809,548.00
基本每股收益	M=A/L	1.62
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.56

第

页共154页

仅为华东医药股份有限公司2023年年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。