報 告 書
REPORT
| 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP |
| 珠海安联锐视科技股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 中天运[2024]审字第90086号 |
| 二○二四年四月十七日 |
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CPAS
目 录
1、审计报告 ………………………………………………………1-5
2、资产负债表………………………………………………………6-9
3、利润表 …………………………………………………………10-11
4、现金流量表 ……………………………………………………12-13
5、股东权益变动表 ………………………………………………14-17
6、财务报表附注 …………………………………………………18-91
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CPAS
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审 计 报 告
中天运[2024]审字第90086号
珠海安联锐视科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海安联锐视科技股份有限公司（以下简称“安联锐视”或“公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安联锐视2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认
1、事项描述
报告期内安联锐视营业收入金额为688,018,498.37元，为安联锐视利润表重要组成项目，为此我们将营业收入的真实性确定为关键审计事项。
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2、审计应对
（1）了解销售与收款循环相关内部控制制度、财务核算制度的设计和执行，并执行穿行测试；
（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则和公司会计政策，前后期是否一致；
（3）按产品类别分别执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性；
（4）执行细节测试，主要包括下列程序： ①检查：对报告期内的销售合同、销售订单、发运单据、发票、报关单、客户回款情况等原始凭证进行了抽样检查。②核对：对报告期内的出口销售收入明细与电子口岸系统申报记录进行核对。③函证：对报告期各期营业收入金额较大或应收账款余额较大的客户实施函证程序。
（5）执行营业收入的截止性测试程序。抽查资产负债表日前后的发运单据、发票、报关单等，与应收账款和收入明细账以及记账凭证进行核对，检查营业收入是否存在跨期现象。
（二）应收账款坏账准备计提
1、事项描述
报告期末安联锐视应收账款余额为227,586,912.72元，坏账准备金额11,675,514.89元，由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行了评估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，复核相关会计政策是否一贯地运用；
（3）分析、计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）复核管理层对应收账款预期信用损失计量的相关考虑及客观证据，结合客户信用和市场环境等因素，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
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（5）获取管理层按照预期损失率计算的预期信用损失，测试预期信用损失计算的准确性；
（6）对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。
四、其他信息
安联锐视管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安联锐视的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时我们也执行了以下工作:
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险对这些风险有针对性地设计和实施审计程序获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 基于所获取的审计证据, 对是否存在与事项或情况相关的重大不确定性, 从而可能导致对公司的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露。如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就安联锐视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通的事项中,我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规不允许公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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此页无正文，为《珠海安联锐视科技股份有限公司2023年度审计报告》【中天运[2024]审字第90086号】之签字盖章页。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
(项目合伙人)中国注册会计师：
中国·北京 二○二四年四月十七日
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| 合并资产负债表 |
| 交易性金融资产 |
| 五、2160,497,947.19260,611,707.76 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 |
| 应收账款五、3215,911,397.83151,437,533.07 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项五、41,063,155.14572,017.98 |
| 其他应收款五、51,848,359.201,268,168.02 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 |
| 存货五、6143,343,932.87138,822,816.84 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产五、78,347,930.947,015,249.67 |
| 流动资产合计1,166,169,310.721,110,844,552.25 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 |
| 其他权益工具投资 |
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产五、81,316,289.951,383,462.35 |
| 固定资产五、9156,175,779.69164,849,714.41 |
| 在建工程五、101,322,583.12 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 使用权资产五、111,012,432.37668,267.68 |
| 无形资产五、1213,897,472.1214,496,056.83 |
| 开发支出 |
| 商誉 |
| 长期待摊费用五、13281,535.39627,260.78 |
| 递延所得税资产五、1412,052,538.668,781,054.48 |
| 其他非流动资产五、1556,311.00168,070.80 |
| 非流动资产合计184,792,359.18192,296,470.45 |
| 资产总计1,350,961,669.901,303,141,022.70 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
- 7 -
| 合并资产负债表（续） |
| 负债和股东权益总计 |
| 1,350,961,669.901,303,141,022.70 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
- 8 -
| 交易性金融资产 |
| 160,497,947.19 260,611,707.76 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 |
| 应收账款十八、1 215,989,169.50 149,902,422.98 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 1,059,329.42 561,463.58 |
| 其他应收款十八、2 2,528,572.93 6,148,780.20 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 |
| 存货 142,208,305.35 138,820,690.65 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 8,334,896.40 7,005,525.77 |
| 流动资产合计 1,160,548,695.63 1,103,252,988.12 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 |
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 |
| 长期股权投资十八、3 6,401,597.65 6,401,597.65 |
| 其他权益工具投资 |
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 1,316,289.95 1,383,462.35 |
| 固定资产 156,116,076.97 164,816,411.67 |
| 在建工程 1,322,583.12 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 |
| 使用权资产 848,504.21 264,242.11 |
| 无形资产 13,897,472.12 14,496,056.83 |
| 开发支出 |
| 商誉 |
| 长期待摊费用 260,898.57 599,548.52 |
| 递延所得税资产 11,931,500.68 8,671,808.20 |
| 其他非流动资产 56,311.00 168,070.80 |
| 非流动资产合计 190,828,651.15 198,123,781.25 |
| 资产总计 1,351,377,346.78 1,301,376,769.37 |
母公司资产负债表
母公司资产负债表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 9 -
| 母公司资产负债表（续） |
| 负债和股东权益总计 |
| 1,351,377,346.78 1,301,376,769.37 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 |
| 合并利润表 |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额92,421,558.28102,518,063.94 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额92,507,328.64102,622,208.52 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额-85,770.36-104,144.58 |
| 八、每股收益 |
| （一）基本每股收益1.34 1.49 |
| （二）稀释每股收益1.33 1.49 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
- 11 -
| 母公司利润表 |
| 6、外币财务报表折算差额 |
| 7、其他 |
| 六、综合收益总额 95,584,143.82 102,863,112.97 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
- 12 -
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| -92,647,441.63-77,262,539.98 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,436,719.9018,068,817.48 |
| 五、现金及现金等价物净增加额81,235,063.15-120,319,276.39 |
| 加：期初现金及现金等价物余额549,848,194.75670,167,471.14 |
| 六、期末现金及现金等价物余额631,083,257.90549,848,194.75 |
合并现金流量表
合并现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 13 -
| 母公司现金流量表 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| -92,900,099.91 -77,635,508.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,443,540.91 17,483,169.38 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 86,923,612.17 -120,109,035.81 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 538,933,533.02 659,042,568.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 625,857,145.19 538,933,533.02 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
- 14 -
| 一、上年期末余额68,850,000.00 711,712,514.25 - - 54,227,741.44 329,340,250.52 1,164,130,506.21 385,855.42 1,164,516,361.63 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额68,850,000.00 711,712,514.25 54,227,741.44 329,340,250.52 1,164,130,506.21 385,855.42 1,164,516,361.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）509,759.00 18,528,420.28 -11,532,309.86 7,505,869.42 -85,770.36 7,420,099.06 （一）综合收益总额92,507,328.64 92,507,328.64 -85,770.36 92,421,558.28 （二）股东投入和减少资本509,759.00 18,528,420.28 19,038,179.28 19,038,179.28 1.股东投入的普通股509,759.00 11,240,185.95 11,749,944.95 11,749,944.95 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额7,230,009.29 7,230,009.29 7,230,009.29 4.其他58,225.04 58,225.04 58,225.04 （三）利润分配-104,039,638.50 -104,039,638.50 -104,039,638.50 1.提取盈余公积2.对股东的分配-104,039,638.50 -104,039,638.50 -104,039,638.50 3.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备提取和使用- 1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余额69,359,759.00 730,240,934.53 54,227,741.44 317,807,940.66 1,171,636,375.63 300,085.06 1,171,936,460.69 | |
| 股东权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 | |||
| 2023年度 | |||
| 本期金额 | |||
其他权益工具
其他权益工具
项 目
项 目股本
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 未分配利润 | 小计 | |
少数股东权益
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 一、上年期末余额68,850,000.00 711,712,514.25 - 54,227,741.44 328,504,271.25 1,163,294,526.94 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额68,850,000.00 711,712,514.25 54,227,741.44 328,504,271.25 1,163,294,526.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）509,759.00 18,528,420.28 -8,455,494.68 10,582,684.60 （一）综合收益总额95,584,143.82 95,584,143.82 （二）股东投入和减少资本509,759.00 18,528,420.28 19,038,179.28 1.股东投入的普通股509,759.00 11,240,185.95 11,749,944.95 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额7,230,009.29 7,230,009.29 4.其他58,225.04 58,225.04 （三）利润分配 -104,039,638.50 -104,039,638.50 1.提取盈余公积2.对股东的分配-104,039,638.50 -104,039,638.50 3.其他（四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用（六）其他四、本年期末余额69,359,759.00 730,240,934.53 - 54,227,741.44 320,048,776.57 1,173,877,211.54 | |||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
- 16 -
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||
| 一、上年期末余额68,850,000.00 692,677,338.12 54,227,741.44 295,568,042.00 1,111,323,121.56 1,111,323,121.56 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额68,850,000.00 692,677,338.12 54,227,741.44 295,568,042.00 1,111,323,121.56 1,111,323,121.56 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）19,035,176.13 33,772,208.52 52,807,384.65 385,855.42 53,193,240.07 （一）综合收益总额102,622,208.52 102,622,208.52 -104,144.58 102,518,063.94 （二）股东投入和减少资本19,035,176.13 19,035,176.13 490,000.00 19,525,176.13 1.股东投入的普通股- 490,000.00 490,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额19,039,936.14 19,039,936.14 19,039,936.14 4.其他-4,760.01 -4,760.01 -4,760.01 （三）利润分配-68,850,000.00 -68,850,000.00 -68,850,000.00 1.提取盈余公积- 2.对股东的分配-68,850,000.00 -68,850,000.00 -68,850,000.00 3.其他（四）股东权益内部结转- 1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益 6.其他（五）专项储备提取和使用1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余额68,850,000.00 711,712,514.25 54,227,741.44 329,340,250.52 1,164,130,506.21 385,855.42 1,164,516,361.63 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 四、本年期末余额68,850,000.00 711,712,514.25 - 54,227,741.44 328,504,271.25 1,163,294,526.94 | |||||||||
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
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珠海安联锐视科技股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
珠海安联锐视科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身珠海安联锐视科技有限公司，成立于2007年8月，由广东省珠海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》。2010年4月26日，珠海安联锐视科技有限公司整体变更为珠海安联锐视科技股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2114号《关于同意珠海安联锐视科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票1,720万股，每股发行价格41.91元，并于2021 年8 月5 日在深圳证券交易所上市。截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为69,359,759元，股本为69,359,759元。
公司注册地址：珠海市国家高新区科技六路100号；法定代表人为徐进。
公司属于视频监控行业，主要从事的经营活动为安防视频监控产品软硬件的研发、生产与销售等。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事安防产品的生产销售及网络系统集成等。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（三十一）收入”各项描述。
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（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 核销金额 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的单项计提坏账准备的应收款项 |
| 重要的在建工程项目 | 本期发生额或期末余额超过资产总额0.5% |
| 重要的预付款项、应付款项 | 公司将单项预付款项、应付款项发生额或余额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的预付款项、应付款项项目 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额1%的投资活动认定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额/收入总额超过公司总资产/总收入的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
| 重要或有事项/日后事项 | 标的金额超过资产总额1% |
（六）企业合并的会计处理
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初
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始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
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3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有
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关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。合并财务报表时抵消本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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（八）合营安排
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2、外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示，计入其他综合收益。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十一）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债
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所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外
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的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息
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收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十二）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）5.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 信用减值损失计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失率 |
| 商业承兑汇票 | 存在违约可能性，具有一定信用风险 | 计提方法同“（十三）、应收账款” |
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（十三）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）5.金融工具减值”。本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
（1）单项计提预期信用损失的应收账款的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收账款发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提预期信用损失。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对账龄组合应收账款编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
（十四）应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法同“三、（十二）应收票据”及“三、
（十三）应收账款”。
（十五）其他应收款
公司对其他应收款，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：
（1）单项计提预期信用损失的其他应收款项的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明其他应收款发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提预期信用损失。
（2）按组合计提坏账准备的确认标准和计提方法
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
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| 关联方组合 | 关联方的低风险其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 信用组合 | 应收出口退税 | 不计提预期信用损失 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（十六）存货
1、 存货的分类
公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资和周转材料等。
2、 存货计价方法
各类存货在取得时按实际成本计价。通用存货采用加权平均法计价；专用存货、为特定项目专门购入的存货采用个别计价法计价。
3、 存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值的确定方法包括：（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（3）为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存法。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
（十七） 持有待售的非流动资产、处置组
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出
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售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十八）合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十一) 金融工具”中金融资产减值的会计处理。
（十九）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“三、(十一) 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
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成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号一一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
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投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
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产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（二十）投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
4、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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（二十一）固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备以及其他设备等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
3、本公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输工具 | 4-8 | 5 | 11.88-23.75 |
| 其他设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
4、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十五）长期资产减值”。
（二十二）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。本公司在建工程为自营方式建造。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
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或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十五）长期资产减值”。
（二十三）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
(1) 借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(2) 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
（二十四）无形资产
1、 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
无形资产的减值测试：无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十五）长期资产减值”。
2、 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
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计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十五）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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（二十六） 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
（二十七）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十八）职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
（二十九） 预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
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取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十一）收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
1、收入确认原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
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项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入确认的具体政策
公司主要从事安防视频监控产品软硬件的研发、生产与销售，采取ODM为主的经营模式，营业收入主要来源于产品销售收入、系统集成业务收入、技术服务收入。根据销售地区的不同，产品销售可分为内销与外销。公司分别针对国外销售、国内销售、系统集成业务、技术服务业务制定了不同的具体收入确认方法。
（1）国内销售收入确认原则：根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格，公司取得客户收货凭据时确认收入。
（2）国外销售收入确认原则：境内公司直接出口销售的，一般采用 FOB、CIF 的条款，在产品报关出口后确认销售收入。
（3）系统集成销售收入确认原则：公司系统集成系统类产品的销售包括为客户提供方案设计、配套产品、安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。
（4）技术服务收入的确认原则：在提供技术服务完成并经过客户验收合格后确认收入。
（三十二）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（三十三）政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、建设资金补贴款等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（5）企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款，企业可以选择以下方法之一进行会计处理，选择之后应当一致地运用，不得随意变更：一是以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；二是以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
如果已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账目价值的，调整资产账目价值
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账目余额，超出部分计入当期损益
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十四）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十五）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、租赁合同的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
3、租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符
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合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
4、本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司按照租赁准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
5、本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
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④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
① 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
（三十六）重要会计政策和会计估计变更
1、 主要会计政策变更
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021年1月1日）因适用解释
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16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年1月 1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
执行上述规定对本期财务报表及比较期财务报表的影响详见如下：
（1）对合并财务报表的影响
| 项 目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 递延所得税负债 | 115,678.40 | 31,034.05 | 146,712.45 |
| 未分配利润 | 329,371,284.57 | -31,034.05 | 329,340,250.52 |
| 所得税费用 | 9,246,242.03 | 12,519.27 | 9,258,761.30 |
（2）对母公司财务报表的影响
| 项 目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 递延所得税负债 | 115,678.40 | 17,682.46 | 133,360.86 |
| 未分配利润 | 328,521,953.71 | -17,682.46 | 328,504,271.25 |
| 所得税费用 | 9,187,511.26 | -832.32 | 9,186,678.94 |
2、会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税项 | 计税基础 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、8.25%、16.5%[注1] |
| 增值税 | 应纳税销售收入 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额及当期免抵税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额及当期免抵税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额及当期免抵税额 | 2% |
- 52 -
[注1]：报告期内，本公司企业所得税税率为15%；子公司安联锐视（香港）有限公司注册地在香港，适用香港地区利润首200万港元部分的利得税税率为8.25%，超过200万港元部分的利得税税率为16.5%；子公司深圳锐云智能有限公司、安联锐视科技（江苏）有限公司企业所得税税率为25%。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
公司出口货物为嵌入式数字硬盘录像机、摄像机及其配件，且向境外单位提供完全在境外消费的研发服务，实行增值税“免、抵、退”税政策，根据财政部、税务总局、海关总署发布的2019年第39号公告《关于深化增值税改革有关政策的公告》和《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号附件四 跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定执行13%、6%的退税率。
2、企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示广东省2021年第一批、第二批高新技术企业名单的通知》，本公司为广东省2021年第一批通过认定的高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202144001750，有效期三年），本公司自2021年1月1日至2023年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据财政部、税务总局2021年10月15日发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司为制造业企业，2023年度享受研发费用100%加计扣除优惠政策。
3、根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本公司享受应纳税所得额
100.00%加计扣除的税收优惠政策。
五、 财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 105,607.18 | 113,057.81 |
- 53 -
| 银行存款 | 630,923,459.06 | 549,735,136.94 |
| 未到期应计利息 | 4,073,329.65 | 1,268,864.16 |
| 其他货币资金 | 54,191.66 | |
| 合 计 | 635,156,587.55 | 551,117,058.91 |
（2）本公司货币资金期末余额中无被抵押、质押、冻结或有潜在收回风险的款项。注释2、交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 160,497,947.19 | 260,611,707.76 |
| 其中：结构性存款 | 140,134,601.22 | 260,611,707.76 |
| 集合资产管理计划 | 20,363,345.97 | |
| 合 计 | 160,497,947.19 | 260,611,707.76 |
注释3、应收账款
（1）按账龄披露应收账款
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 226,320,643.39 | 156,063,205.62 |
| 1-2年 | 1,266,269.33 | 3,530,541.92 |
| 2-3年 | 70,334.80 | |
| 3-4年 | ||
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 227,586,912.72 | 159,664,082.34 |
| 减：坏账准备 | 11,675,514.89 | 8,226,549.27 |
| 合 计 | 215,911,397.83 | 151,437,533.07 |
（2）按类别列示应收账款明细情况
| 期末余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 245,111.35 | 0.11 | 245,111.35 | |
| 按账龄计提坏账准备的应收账款 | 227,341,801.37 | 99.89 | 11,430,403.54 | 215,911,397.83 |
| 合 计 | 227,586,912.72 | 100.00 | 11,675,514.89 | 215,911,397.83 |
| 期初余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
- 54 -
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 70,334.80 | 0.04 | 70,334.80 | |
| 按账龄计提坏账准备的应收账款 | 159,593,747.54 | 99.96 | 8,156,214.47 | 151,437,533.07 |
| 合 计 | 159,664,082.34 | 100.00 | 8,226,549.27 | 151,437,533.07 |
（3）按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
| 账 龄 | 金 额 | 计提比例（%） | 坏账准备 |
| 1年以内 | 226,075,532.04 | 5.00 | 11,303,776.61 |
| 1-2年 | 1,266,269.33 | 10.00 | 126,626.93 |
| 2-3年 | 30.00 | ||
| 3-4年 | 50.00 | ||
| 4-5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 227,341,801.37 | ----- | 11,430,403.54 |
| 期初余额 | |||
| 账 龄 | 金 额 | 计提比例（%） | 坏账准备 |
| 1年以内 | 156,063,205.62 | 5.00 | 7,803,160.28 |
| 1-2年 | 3,530,541.92 | 10.00 | 353,054.19 |
| 2-3年 | 30.00 | ||
| 3-4年 | 50.00 | ||
| 4-5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 159,593,747.54 | ----- | 8,156,214.47 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 70,334.80 | 245,111.35 | 70,334.80 | 245,111.35 | ||
| 按组合计提坏账准备损失的应收账款 | 8,156,214.47 | 3,185,900.16 | -92,612.62 | 4,323.71 | 11,430,403.54 | |
| 其中：账龄组合 | 8,156,214.47 | 3,185,900.16 | -92,612.62 | 4,323.71 | 11,430,403.54 | |
| 合 计 | 8,226,549.27 | 3,431,011.51 | -92,612.62 | 74,658.51 | 11,675,514.89 | |
（5）本期实际核销的应收账款
| 项 目 | 核销金额 |
- 55 -
| 本期实际核销的应收账款 | 74,658.51 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 账 龄 | 占应收账款比例(%) | 已计提坏账准备 |
| SWANN COM. PTY LTD | 非关联方 | 113,371,452.17 | 1年内 | 49.81 | 5,668,572.61 |
| OOO TEHNOLOGIYA LIDERSTVA | 非关联方 | 19,914,396.62 | 1年内 | 8.75 | 995,719.83 |
| GW SECURITY INC. | 非关联方 | 8,550,483.33 | 1年内 | 3.76 | 427,524.17 |
| AMETA INTERNATIONAL CO. LTD. | 非关联方 | 6,583,008.43 | 1年内 | 2.89 | 329,150.42 |
| OOO VIPAKS+ | 非关联方 | 6,167,333.85 | 1年内 | 2.71 | 308,366.69 |
| 合 计 | 154,586,674.40 | 67.92 | 7,729,333.72 |
注释4、预付款项
（1）预付款项的账龄分析列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金 额 | 比 例(%) | 金 额 | 比 例(%) | |
| 1年以内 | 1,063,064.10 | 99.99 | 569,115.33 | 99.49 |
| 1-2年 | 91.04 | 0.01 | 2,902.65 | 0.51 |
| 合 计 | 1,063,155.14 | 100.00 | 572,017.98 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付账款比例(%) | 未结算原因 |
| 尚立（香港）股份有限公司 | 非关联方 | 667,926.94 | 1年内 | 62.82 | 合同未执行完毕 |
| 深圳市通惟格电子有限公司 | 非关联方 | 110,370.00 | 1年内 | 10.38 | 合同未执行完毕 |
| 苏州UL美华认证有限公司 | 非关联方 | 67,840.00 | 1年内 | 6.38 | 合同未执行完毕 |
| 深圳奥尼电子股份有限公司 | 非关联方 | 61,020.00 | 1年内 | 5.74 | 合同未执行完毕 |
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 非关联方 | 49,478.05 | 1年内 | 4.65 | 合同未执行完毕 |
| 合 计 | 956,634.99 | 89.97 |
注释5、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,848,359.20 | 1,268,168.02 |
| 合 计 | 1,848,359.20 | 1,268,168.02 |
（1）按账龄披露
- 56 -
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,873,353.93 | 1,310,093.29 |
| 1-2年 | 47,253.66 | 24,866.00 |
| 2-3年 | 24,866.00 | |
| 3-4年 | 2,400.00 | |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小 计 | 1,945,473.59 | 1,337,359.29 |
| 减：坏账准备 | 97,114.39 | 69,191.27 |
| 合 计 | 1,848,359.20 | 1,268,168.02 |
（2）按款项性质分类情况
| 款 项 性 质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 出口退税 | 174,769.49 | |
| 押金、保证金 | 90,863.79 | 71,972.00 |
| 个人社保 | 1,159,941.15 | 1,066,376.70 |
| 备用金 | 28,450.53 | |
| 其他代垫款 | 491,448.63 | 199,010.59 |
| 小 计 | 1,945,473.59 | 1,337,359.29 |
| 减：坏账准备 | 97,114.39 | 69,191.27 |
| 合 计 | 1,848,359.20 | 1,268,168.02 |
（3）按坏账准备计提方法分类披露
| 期末余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 1、按单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,945,473.59 | 100.00 | 97,114.39 | 1,848,359.20 |
| 其中：(1)账龄组合 | 1,770,704.10 | 91.02 | 97,114.39 | 1,673,589.71 |
| (2)出口退税组合 | 174,769.49 | 8.98 | - | 174,769.49 |
| 合 计 | 1,945,473.59 | 100.00 | 97,114.39 | 1,848,359.20 |
| 期初余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 1、按单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 2、按组合计提坏账准备的其他应 | 1,337,359.29 | 100.00 | 69,191.27 | 1,268,168.02 |
- 57 -
| 收款 | ||||
| 其中：(1)账龄组合 | 1,337,359.29 | 100.00 | 69,191.27 | 1,268,168.02 |
| (2)出口退税组合 | ||||
| 合 计 | 1,337,359.29 | 100.00 | 69,191.27 | 1,268,168.02 |
1）按账龄组合计提其他应收款坏账准备
| 期末余额 | |||
| 账 龄 | 金 额 | 计提比例（%） | 坏账准备 |
| 1年以内 | 1,698,584.44 | 5.00 | 84,929.22 |
| 1-2年 | 47,253.66 | 10.00 | 4,725.37 |
| 2-3年 | 24,866.00 | 30.00 | 7,459.80 |
| 3-4年 | 50.00 | ||
| 4-5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 1,770,704.10 | ----- | 97,114.39 |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年12月31日余额 | 69,191.27 | 69,191.27 | ||
| 本期计提 | 30,790.72 | 30,790.72 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 2,867.60 | 2,867.60 | ||
| 2023年12月31日余额 | 97,114.39 | 97,114.39 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 1、按单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 | 69,191.27 | 30,790.72 | 2,867.60 | 97,114.39 | ||
| 其中：(1)账龄组合 | 69,191.27 | 30,790.72 | 2,867.60 | 97,114.39 | ||
| (2)出口退税组合 | ||||||
| 合 计 | 69,191.27 | 30,790.72 | 2,867.60 | 97,114.39 | ||
（6）本报告期实际核销的其他应收款
- 58 -
| 项 目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的其他应收款 | 2,867.60 |
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单 位 名 称 | 性 质 | 金 额 | 账 龄 | 占其他应收款比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| SWANN COM. PTY LTD | 其他代垫款 | 251,630.55 | 1年以内 | 12.93 | 12,581.53 |
| 出口退税 | 出口退税 | 174,769.49 | 1年以内 | 8.98 | |
| RIFATRON CO., LTD. | 其他代垫款 | 168,234.66 | 1年以内 | 8.65 | 8,411.73 |
| 深圳市柏图科技发展有限公司 | 押金、保证金 | 40,206.00 | 1-2年 | 2.07 | 4,020.60 |
| 孙晓飞 | 押金、保证金 | 24,866.00 | 2-3年 | 1.28 | 7,459.80 |
| 合 计 | 659,706.70 | 33.91 | 32,473.66 |
注释6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 金额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 90,969,477.65 | 5,515,683.60 | 85,453,794.05 | |
| 委托加工物资 | ||||
| 库存商品 | 36,299,641.26 | 1,095,488.67 | 35,204,152.59 | |
| 发出商品 | 12,533,520.01 | 82,817.13 | 12,450,702.88 | |
| 在产品 | 10,235,283.35 | 10,235,283.35 | ||
| 合 计 | 150,037,922.27 | 6,693,989.40 | 143,343,932.87 | |
| 项 目 | 期初余额 | |||
| 金额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 101,750,802.39 | 6,518,421.17 | 95,232,381.22 | |
| 委托加工物资 | 994.84 | 994.84 | ||
| 库存商品 | 25,324,298.78 | 1,119,042.83 | 24,205,255.95 | |
| 发出商品 | 12,467,126.26 | 129,399.38 | 12,337,726.88 | |
| 在产品 | 7,046,457.95 | 7,046,457.95 | ||
| 合 计 | 146,589,680.22 | 7,766,863.38 | 138,822,816.84 | |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,518,421.17 | 2,108,001.59 | 3,110,739.16 | 5,515,683.60 | ||
- 59 -
| 库存商品 | 1,119,042.83 | 305,222.56 | 328,776.72 | 1,095,488.67 | ||
| 发出商品 | 129,399.38 | 46,582.25 | 82,817.13 | |||
| 合 计 | 7,766,863.38 | 2,413,224.15 | 3,486,098.13 | 6,693,989.40 |
注释7、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税期末留抵税额 | 4,320,798.67 | 3,110,856.02 |
| 预计供应商折让 | 89,242.02 | 60,081.14 |
| 待摊费用 | 3,937,890.25 | 3,844,312.51 |
| 合 计 | 8,347,930.94 | 7,015,249.67 |
注释8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 1,932,036.95 | 1,932,036.95 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）其他转入 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,932,036.95 | 1,932,036.95 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 548,574.60 | 548,574.60 | ||
| 2.本期增加金额 | 67,172.40 | 67,172.40 | ||
| （1）计提或摊销 | 67,172.40 | 67,172.40 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 615,747.00 | 615,747.00 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 |
- 60 -
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 1,316,289.95 | 1,316,289.95 | ||
| 2.期初账面价值 | 1,383,462.35 | 1,383,462.35 |
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
注释9、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 156,175,779.69 | 164,849,714.41 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 156,175,779.69 | 164,849,714.41 |
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 172,445,364.87 | 52,591,311.20 | 14,370,736.39 | 1,773,330.88 | 4,374,733.07 | 245,555,476.41 |
| 2.本期增加金额 | 4,190,805.02 | 1,331,756.58 | 948,035.24 | 1,810,575.52 | 8,849.56 | 8,290,021.92 |
| （1）购置 | 1,331,756.58 | 948,035.24 | 1,810,575.52 | 8,849.56 | 4,099,216.90 | |
| （2）在建工程转入 | 4,190,805.02 | 4,190,805.02 | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,594,207.61 | 98,375.28 | 1,192,630.58 | 173,854.37 | 3,059,067.84 | |
| （1）处置或报废 | 1,594,207.61 | 98,375.28 | 1,192,630.58 | 173,854.37 | 3,059,067.84 | |
| 4.期末余额 | 175,041,962.28 | 53,824,692.50 | 14,126,141.05 | 3,583,906.40 | 4,209,728.26 | 250,786,430.49 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 期初余额 | 33,040,239.05 | 32,946,280.50 | 9,902,797.33 | 1,453,873.83 | 3,362,571.29 | 80,705,762.00 |
| 2.本期增加金额 | 5,805,869.00 | 6,738,686.81 | 1,880,436.67 | 423,777.52 | 409,152.26 | 15,257,922.26 |
| （1）计提 | 5,805,869.00 | 6,738,686.81 | 1,880,436.67 | 423,777.52 | 409,152.26 | 15,257,922.26 |
| 3.本期减少金额 | 411,761.66 | 76,797.19 | 699,732.95 | 164,741.66 | 1,353,033.46 | |
| （1）处置或报废 | 411,761.66 | 76,797.19 | 699,732.95 | 164,741.66 | 1,353,033.46 | |
| 4. 期末余额 | 38,434,346.39 | 39,608,170.13 | 11,083,501.05 | 1,877,651.35 | 3,606,981.89 | 94,610,650.80 |
| 三、减值准备 |
- 61 -
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1. 期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4. 期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 136,607,615.90 | 14,216,522.37 | 3,042,640.00 | 1,706,255.05 | 602,746.37 | 156,175,779.69 |
| 2.期初账面价值 | 139,405,125.82 | 19,645,030.70 | 4,467,939.06 | 319,457.05 | 1,012,161.78 | 164,849,714.41 |
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）期末无因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。注释10、在建工程
（1）在建工程情况
| 工程名称 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | ||
| 地下管网修复工程 | |||||||
| 公司展厅装修工程 | 1,322,583.12 | 1,322,583.12 | |||||
| 合 计 | 1,322,583.12 | 1,322,583.12 | |||||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 地下管网修复工程 | 1,549,439.29 | 1,549,439.29 | |||
| 公司展厅装修工程 | 1,322,583.12 | 1,318,782.61 | 2,641,365.73 | ||
| 合 计 | 1,322,583.12 | 2,868,221.90 | 4,190,805.02 | ||
（续）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 地下管网修复工程 | 1,550,000.00 | 99.96% | ||||
| 公司展厅装修工程 | 1,942,263.05 | 135.99% | 募集资金 |
- 62 -
| 合 计 | 3,492,263.05 |
注释11、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、期初余额 | 1,042,371.92 | 1,042,371.92 |
| 2、本期增加金额 | 872,747.19 | 872,747.19 |
| （1）购置 | 872,747.19 | 872,747.19 |
| （2）企业合并增加 | ||
| （3）其他增加 | ||
| （4）汇率变动 | ||
| 3、本期减少金额 | 605,230.16 | 605,230.16 |
| （1）处置 | 605,230.16 | 605,230.16 |
| （2）汇率变动 | ||
| （3）其他增加 | ||
| 4、期末余额 | 1,309,888.95 | 1,309,888.95 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、期初余额 | 374,104.24 | 374,104.24 |
| 2、本期增加金额 | 528,582.50 | 528,582.50 |
| （1）计提 | 528,582.50 | 528,582.50 |
| （2）汇率变动 | ||
| 3、本期减少金额 | 605,230.16 | 605,230.16 |
| （1）处置 | 605,230.16 | 605,230.16 |
| （2）汇率变动 | ||
| 4、期末余额 | 297,456.58 | 297,456.58 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 1,012,432.37 | 1,012,432.37 |
| 2、期初账面价值 | 668,267.68 | 668,267.68 |
注释12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 非专利技术 | 合 计 |
| 一、账面原值 |
- 63 -
| 1、期初余额 | 16,513,115.07 | 4,292,547.36 | 20,805,662.43 | |
| 2、本期增加金额 | 616,492.73 | 616,492.73 | ||
| （1）购置 | 616,492.73 | 616,492.73 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | 16,513,115.07 | 4,909,040.09 | 21,422,155.16 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、期初余额 | 3,853,060.40 | 2,456,545.20 | 6,309,605.60 | |
| 2、本期增加金额 | 330,262.32 | 884,815.12 | 1,215,077.44 | |
| （1）计提 | 330,262.32 | 884,815.12 | 1,215,077.44 | |
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | 4,183,322.72 | 3,341,360.32 | 7,524,683.04 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、期初余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 12,329,792.35 | 1,567,679.77 | 13,897,472.12 | |
| 2、期初账面价值 | 12,660,054.67 | 1,836,002.16 | 14,496,056.83 |
（2）期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
注释13、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 网络服务器使用费 | 178,944.74 | 82,075.47 | 150,964.19 | 110,056.02 |
| 信息技术服务费 | 109,928.10 | 48,511.64 | 61,416.46 | |
| 全景网服务费 | 298,742.15 | 188,679.24 | 110,062.91 | |
| 租入办公场所装修费 | 39,645.79 | 39,645.79 | ||
| 合 计 | 627,260.78 | 82,075.47 | 427,800.86 | 281,535.39 |
- 64 -
注释14、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,397,111.26 | 2,760,190.81 | 16,035,850.41 | 2,406,224.99 |
| 应付职工薪酬 | 45,165,264.31 | 6,774,789.65 | 36,847,536.16 | 5,527,130.42 |
| 衍生金融负债公允价值变动 | 863,300.00 | 129,495.00 | ||
| 递延收益 | 3,545,570.95 | 531,835.64 | 4,985,163.35 | 747,774.50 |
| 可弥补亏损 | 548,927.35 | 90,573.01 | 605,603.37 | 99,924.57 |
| 股份支付 | 11,613,700.00 | 1,742,055.00 | ||
| 租赁负债 | 840,878.29 | 137,569.48 | 496,978.21 | 109,608.65 |
| 未实现内部损益 | 157,330.30 | 23,599.55 | ||
| 合 计 | 81,132,082.46 | 12,190,108.14 | 58,971,131.50 | 8,890,663.13 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 106,630.20 | 15,994.53 | 159,481.56 | 23,922.23 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 497,947.19 | 74,692.08 | 611,707.76 | 91,756.17 |
| 使用权资产 | 1,012,432.37 | 168,257.67 | 668,267.68 | 140,642.70 |
| 合 计 | 1,617,009.76 | 258,944.28 | 1,439,457.00 | 256,321.10 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 137,569.48 | 12,052,538.66 | 109,608.65 | 8,781,054.48 |
| 递延所得税负债 | 137,569.48 | 121,374.80 | 109,608.65 | 146,712.45 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 442,607.00 | 42,948.91 |
| 可抵扣亏损 | 3,599,463.31 | 572,816.96 |
| 合 计 | 4,042,070.31 | 615,765.87 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
- 65 -
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2027年 | 628,660.08 | 572,816.96 |
| 2028年 | 2,970,803.23 | |
| 合 计 | 3,599,463.31 | 572,816.96 |
注释15、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 56,311.00 | 84,000.00 |
| 预付软件款 | 84,070.80 | |
| 合 计 | 56,311.00 | 168,070.80 |
注释16、衍生金融负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期结售汇外汇公允价值变动 | 863,300.00 | |
| 合 计 | 863,300.00 |
注释17、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 101,494,818.03 | 69,453,830.50 |
| 合 计 | 101,494,818.03 | 69,453,830.50 |
期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。注释18、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 11,787,022.01 | 13,126,774.83 |
| 合 计 | 11,787,022.01 | 13,126,774.83 |
期末余额中无账龄超过1年的重要合同负债。注释19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.短期薪酬 | 38,485,877.87 | 160,757,883.43 | 153,705,397.41 | 45,538,363.89 |
| 2.离职后福利—设定提存计划 | 15,134,219.07 | 15,134,219.07 | ||
| 3.辞退福利 | ||||
| 4.一年内到期的其他福利 |
- 66 -
| 合 计 | 38,485,877.87 | 175,892,102.50 | 168,839,616.48 | 45,538,363.89 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 19,417,597.22 | 141,584,437.78 | 137,934,979.54 | 23,067,055.46 |
| 2.职工福利费 | 4,554,872.97 | 4,554,872.97 | ||
| 3.社会保险费 | 3,929,603.84 | 3,929,603.84 | ||
| 其中：（1）医疗保险费 | 3,519,327.67 | 3,519,327.67 | ||
| （2）工伤保险费 | 410,276.17 | 410,276.17 | ||
| （3）生育保险费 | ||||
| 4.住房公积金 | 4,595,365.00 | 4,595,365.00 | ||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 19,068,280.65 | 6,093,603.84 | 2,690,576.06 | 22,471,308.43 |
| 6.短期带薪缺勤 | ||||
| 7.短期利润分享计划 | ||||
| 8.其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 38,485,877.87 | 160,757,883.43 | 153,705,397.41 | 45,538,363.89 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险费 | 14,487,465.56 | 14,487,465.56 | ||
| 2.失业保险费 | 646,753.51 | 646,753.51 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 15,134,219.07 | 15,134,219.07 |
注释20、应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 26,525.16 | 89,486.21 |
| 企业所得税 | 4,964,892.89 | 1,825,611.83 |
| 个人所得税 | 434,788.77 | 274,109.13 |
| 城市维护建设税 | 248,887.30 | 294,745.97 |
| 教育费附加（含地方） | 188,843.43 | 210,532.84 |
| 房产税 | 1,638,848.73 | 1,614,598.73 |
| 土地使用税 | 64,848.62 | 64,848.62 |
| 印花税 | 80,963.85 | 58,988.56 |
| 合 计 | 7,648,598.75 | 4,432,921.89 |
- 67 -
注释21、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 6,104,059.91 | 7,415,304.25 |
| 合 计 | 6,104,059.91 | 7,415,304.25 |
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程、设备及软件款 | 31,160.00 | 89,400.00 |
| 应付费用 | 3,217,918.09 | 3,797,734.02 |
| 押金保证金 | 283,500.25 | 341,615.34 |
| 应付待验收政府补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 拆借款 | 500,833.33 | |
| 其他 | 70,648.24 | 1,186,554.89 |
| 合 计 | 6,104,059.91 | 7,415,304.25 |
（2）账龄超过一年的主要其他应付款。
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付待验收政府补助 | 2,000,000.00 | 尚未验收 |
| 合 计 | 2,000,000.00 |
注释22、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 470,480.97 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 260,123.57 | 384,776.92 |
| 合 计 | 730,604.54 | 384,776.92 |
注释23、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 41,310.36 | 81,097.72 |
| 合 计 | 41,310.36 | 81,097.72 |
注释24、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 886,739.57 | 509,686.19 |
- 68 -
| 减：未确认融资费用 | 45,861.28 | 12,707.98 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 260,123.57 | 384,776.92 |
| 合 计 | 580,754.72 | 112,201.29 |
注释25、长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 569,431.25 | |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 569,431.25 |
注释26、递延收益
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,545,570.95 | 4,985,163.35 |
| 合 计 | 3,545,570.95 | 4,985,163.35 |
涉及政府补助的项目：
| 项 目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 财政贴息 | 1,942,327.47 | 88,961.31 | 1,853,366.16 | 与资产相关 | ||
| 技术改造事后奖补 | 3,042,835.88 | 1,350,631.09 | 1,692,204.79 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 4,985,163.35 | 1,439,592.40 | 3,545,570.95 |
注释27、股本
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 68,850,000.00 | 509,759.00 | 509,759.00 | 69,359,759.00 | |||
根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》，以及《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等的相关规定，激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件已成就，本期公司收到201名激励对象缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 509,759.00 元，新增股本占新增注册资本的100%。201名激励对象汇入公司的投资款共计11,749,944.95元，其中 509,759.00元作为股本，剩余金额11,240,185.95元作为资本公积。注释28、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 691,790,441.65 | 23,221,939.35 | 715,012,381.00 | |
| 其他资本公积 | 19,922,072.60 | 7,288,234.33 | 11,981,753.40 | 15,228,553.53 |
- 69 -
| 合 计 | 711,712,514.25 | 30,510,173.68 | 11,981,753.40 | 730,240,934.53 |
（1）本期股本溢价增加金额，系公司激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件已成就，收到201名激励对象缴纳投资款，确认资本公积11,240,185.95 元，同时将相应的股份支付费用从其他资本公积转入股本溢价11,981,753.40元。
（2）本期其他资本公积增加金额，系根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》本期计提股份支付费用确认其他资本公积 7,230,009.29元，股东汇文添富（苏州）投资企业（有限合伙）违规减持缴纳62,985.76元，以及扣除资本公积增加产生的印花税4,760.72元。注释29、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 54,227,741.44 | 54,227,741.44 | ||
| 合 计 | 54,227,741.44 | 54,227,741.44 |
由于法定盈余公积已超过公司注册资本的50%，本期不再提取法定盈余公积。注释30、未分配利润
| 项 目 | 本期金额 |
| 一、本年年初余额 | 329,340,250.52 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 92,507,328.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | |
| 二、可供股东分配利润 | |
| 提取任意盈余公积 | |
| 应付普通股股利 | 104,039,638.50 |
| 三、期末未分配利润 | 317,807,940.66 |
注释31、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 675,267,812.28 | 793,933,160.93 |
| 其他业务收入 | 12,750,686.09 | 904,554.02 |
| 合 计 | 688,018,498.37 | 794,837,714.95 |
| 主营业务成本 | 442,354,631.52 | 561,299,036.71 |
| 其他业务支出 | 7,440,415.34 | 315,351.65 |
| 合 计 | 449,795,046.86 | 561,614,388.36 |
（2）收入分解信息
- 70 -
1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 商品或服务类型 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 安防视频监控产品 | 675,923,808.20 | 442,483,102.30 | 782,311,908.07 | 547,680,627.09 |
| 技术服务 | 8,158,433.95 | 5,071,063.31 | 9,660,770.40 | 10,127,609.82 |
| 其他 | 3,936,256.22 | 2,240,881.25 | 2,865,036.48 | 3,806,151.45 |
| 合 计 | 688,018,498.37 | 449,795,046.86 | 794,837,714.95 | 561,614,388.36 |
2）与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内销售 | 41,138,539.52 | 30,370,267.52 | 36,684,785.28 | 34,309,996.20 |
| 国外销售 | 646,879,958.85 | 419,424,779.34 | 758,152,929.67 | 527,304,392.16 |
| 合 计 | 688,018,498.37 | 449,795,046.86 | 794,837,714.95 | 561,614,388.36 |
注释32、税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城建税 | 2,634,691.43 | 2,548,028.71 |
| 教育费附加（含地方） | 1,881,901.83 | 1,820,020.49 |
| 印花税 | 242,708.88 | 282,491.77 |
| 城镇土地使用税 | 64,848.62 | 64,848.62 |
| 房产税 | 1,682,800.21 | 1,656,457.27 |
| 合 计 | 6,506,950.97 | 6,371,846.86 |
注释33、销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 13,825,550.95 | 12,606,789.02 |
| 股权激励费用 | 913,636.68 | 2,365,140.32 |
| 保险费 | 2,799,059.86 | 2,427,596.50 |
| 差旅费 | 1,114,387.22 | 696,575.35 |
| 广告宣传费 | 1,549,768.82 | 2,528,553.34 |
| 销售佣金 | 777,514.59 | 70,683.39 |
| 网店运营费 | 823,038.61 | |
| 其他 | 1,447,670.59 | 1,166,086.03 |
| 合 计 | 23,250,627.32 | 21,861,423.95 |
- 71 -
注释34、管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 38,537,821.25 | 36,548,813.89 |
| 股权激励费用 | 1,185,793.35 | 2,879,729.44 |
| 办公费 | 1,565,777.80 | 1,737,720.94 |
| 网络通信费 | 485,037.49 | 399,662.62 |
| 差旅费 | 394,523.20 | 361,310.69 |
| 业务招待费 | 318,519.68 | 320,717.73 |
| 租赁维修费 | 1,621,885.65 | 1,418,413.23 |
| 水电费 | 3,390,023.80 | 2,623,930.15 |
| 折旧费 | 4,246,443.21 | 3,872,409.91 |
| 无形资产摊销 | 542,285.77 | 562,144.76 |
| 中介机构费 | 725,943.35 | 705,274.15 |
| 其他 | 1,289,845.03 | 1,303,106.81 |
| 合 计 | 54,303,899.58 | 52,733,234.32 |
注释35、研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 59,807,286.67 | 54,929,640.47 |
| 股权激励费用 | 4,502,386.36 | 11,518,745.75 |
| 直接投入 | 18,112,392.29 | 17,719,710.29 |
| 折旧费 | 1,096,183.44 | 1,164,984.31 |
| 其他费用 | 953,985.88 | 2,620,644.42 |
| 合 计 | 84,472,234.64 | 87,953,725.24 |
注释36、财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 50,141.88 | -93,176.04 |
| 减：利息收入 | 17,363,765.81 | 7,672,374.54 |
| 汇兑损益 | -7,282,369.40 | -32,567,891.52 |
| 手续费及其他 | 274,378.08 | 251,221.47 |
| 合 计 | -24,321,615.25 | -40,082,220.63 |
注释37、其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
- 72 -
| 个税手续费返还 | 106,951.09 | 72,182.55 |
| 企业招用重点人群、退役士兵减免税 | 1,418,550.00 | |
| 与日常活动相关的政府补助： | ||
| 其中：与收益相关的政府补助 | 1,694,135.32 | 4,028,938.11 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,439,592.40 | 1,552,245.52 |
| 合 计 | 4,659,228.81 | 5,653,366.18 |
详见附注九、政府补助 3、计入当期损益的政府补助。注释38、投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品损益 | 3,078,232.14 | 2,124,237.99 |
| 远期结售汇损益 | -81,520.04 | |
| 外汇掉期业务损益 | 252,910.00 | |
| 合 计 | 3,249,622.10 | 2,124,237.99 |
注释39、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -365,352.81 | 611,707.76 |
| 其中：结构性存款、集合资产管理计划产生的公允价值变动收益 | 497,947.19 | 611,707.76 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -863,300.00 | |
| 合 计 | -365,352.81 | 611,707.76 |
注释40、信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,431,011.51 | -129,776.18 |
| 其他应收款坏账损失 | -30,790.72 | 55,330.99 |
| 合 计 | -3,461,802.23 | -74,445.19 |
注释41、资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -2,413,224.15 | -5,571,469.30 |
| 合 计 | -2,413,224.15 | -5,571,469.30 |
注释42、资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
- 73 -
| 处置固定资产利得 | -454,965.52 | -37,271.22 |
| 合 计 | -454,965.52 | -37,271.22 |
注释43、营业外收入
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 333,799.72 | |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 333,799.72 | |
| 政府补助 | 4,950.00 | 1,112,600.00 |
| 无需支付的应付款 | 416,173.40 | 3,119,071.77 |
| 其他 | 35,576.89 | 181,235.45 |
| 合 计 | 456,700.29 | 4,746,706.94 |
政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助 3、计入当期损益的政府补助。注释44、营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 1,164,380.71 | 21,232.10 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 1,164,380.71 | 21,232.10 |
| 罚款支出 | 77,097.44 | 40,092.67 |
| 其他 | 2,654.87 | |
| 合 计 | 1,244,133.02 | 61,324.77 |
注释45、所得税费用
（1）明细情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本期所得税费用 | 5,312,691.27 | 9,513,092.58 |
| 递延所得税费用 | -3,296,821.83 | -254,331.28 |
| 合 计 | 2,015,869.44 | 9,258,761.30 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利润总额 | 94,437,427.72 | 111,776,825.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,165,614.16 | 16,860,860.40 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -97,462.71 | 232,258.83 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 子公司适用不同税率的影响 | -295,665.40 | 5,339.15 |
- 74 -
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 税率变动对递延所得税资产的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 219,746.67 | 122,841.37 |
| 加计扣除 | -11,454,446.33 | -10,972,470.34 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 766,758.18 | 153,941.47 |
| 股份支付所得税影响 | -1,288,675.13 | 2,855,990.42 |
| 所得税费用 | 2,015,869.44 | 9,258,761.30 |
注释46、合并现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的往来款 | 1,668,365.15 | |
| 收到的利息收入 | 14,559,300.32 | 7,932,067.04 |
| 收到的政府补贴 | 1,925,797.42 | 7,262,645.66 |
| 收到的其他 | 456,700.29 | 79,830.83 |
| 合 计 | 16,941,798.03 | 16,942,908.68 |
2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的销售费用、管理费用、研发费用 | 20,541,141.97 | 20,918,988.92 |
| 支付的手续费 | 274,378.08 | 251,421.47 |
| 支付的往来款 | 2,251,265.89 | 135,567.29 |
| 支付的其他 | 79,715.43 | 40,092.67 |
| 合 计 | 23,146,501.37 | 21,346,070.35 |
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 赎回理财产品 | 540,000,000.00 | 467,154,772.24 |
| 合 计 | 540,000,000.00 | 467,154,772.24 |
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
- 75 -
| 购买理财产品 | 440,000,000.00 | 715,000,000.00 |
| 合 计 | 440,000,000.00 | 715,000,000.00 |
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 拆借款 | 500,000.00 | |
| 收中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代扣股息红利税款 | 1,198,701.56 | |
| 合 计 | 500,000.00 | 1,198,701.56 |
2）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的租赁负债 | 545,733.61 | 415,423.57 |
| 代付股东股息红利税款 | 1,174,871.56 | |
| 分期购车款 | 375,000.12 | |
| 合 计 | 920,733.73 | 1,590,295.13 |
注释47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 92,421,558.28 | 102,518,063.94 |
| 加：资产减值准备 | 2,413,224.15 | 5,571,469.30 |
| 信用减值准备 | 3,461,802.23 | 74,445.19 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 | 15,853,677.16 | 16,039,119.78 |
| 无形资产摊销 | 1,215,077.44 | 1,153,297.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 427,800.86 | 475,436.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 454,965.52 | 37,271.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,164,380.71 | -312,567.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 365,352.81 | -611,707.76 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,386,578.02 | -17,455,237.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,249,622.10 | -2,124,237.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,271,484.18 | -382,528.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -25,337.65 | 128,197.67 |
- 76 -
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,448,242.05 | 90,086,388.12 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -70,385,068.18 | 9,782,324.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 37,781,571.74 | -25,021,260.86 |
| 其他 | 967,748.40 | 12,835,177.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,760,827.12 | 192,793,649.69 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 631,083,257.90 | 549,848,194.75 |
| 减：现金的期初余额 | 549,848,194.75 | 670,167,471.14 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 81,235,063.15 | -120,319,276.39 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 631,083,257.90 | 549,848,194.75 |
| 其中：库存现金 | 105,607.18 | 113,057.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 630,923,459.06 | 549,735,136.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 54,191.66 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 631,083,257.90 | 549,848,194.75 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 4,073,329.65 | 1,268,864.16 | 七天存款应计利息 |
| 合 计 | 4,073,329.65 | 1,268,864.16 |
- 77 -
注释48、外币货币性项目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 1、货币资金 | |||
| 其中：美元 | 43,020,037.50 | 7.0827 | 304,698,019.60 |
| 欧元 | 2,578.80 | 7.8592 | 20,267.30 |
| 加元 | 5,118.34 | 5.3673 | 27,471.67 |
| 2、应收账款 | |||
| 其中：美元 | 26,578,406.41 | 7.0827 | 188,246,879.08 |
| 3、其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 69,350.09 | 7.0827 | 491,185.88 |
| 4、应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,834,300.31 | 7.0827 | 27,157,198.81 |
| 5、其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 17,609.93 | 7.082700 | 124,725.85 |
| 欧元 | 345.09 | 7.8592 | 2,712.13 |
注释49、租赁
（1）本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 7,632.00 |
| 租赁负债利息费用 | 16,886.50 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 553,365.61 |
（2）本公司作为出租人
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 投资性房地产 | 431,052.14 | ------ |
| 合 计 | 431,052.14 |
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 年 度 | 未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 473,940.64 | 452,909.18 |
| 第二年 | 297,076.20 | 473,940.64 |
| 第三年 | 297,076.20 | |
- 78 -
| 合 计 | 771,016.84 | 1,223,926.02 |
六、研发支出
（1）按费用性质
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 59,807,286.67 | 54,929,640.47 |
| 股权激励费用 | 4,502,386.36 | 11,518,745.75 |
| 直接投入 | 18,112,392.29 | 17,719,710.29 |
| 折旧费 | 1,096,183.44 | 1,164,984.31 |
| 其他费用 | 953,985.88 | 2,620,644.42 |
| 合 计 | 84,472,234.64 | 87,953,725.24 |
| 其中：费用化研发支出 | 84,472,234.64 | 87,953,725.24 |
| 资本化研发支出 |
（2）本公司无符合资本化条件的研发项目
（3）本公司无重要外购在研项目
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并交易
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因导致合并范围变动的情况
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 安联锐视（香港）有限公司 | 珠海 | 香港 | 100.00万港币 | 安防产品的贸易、安装、维修；软件开发与贸易；电子类产品贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
- 79 -
| 深圳锐云智能有限公司 | 深圳 | 深圳 | 500.00万元 | 安防产品的贸易、安装、维修；软件开发与贸易；电子类产品贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安联锐视科技（江苏）有限公司 | 江苏 | 南京 | 1000.00万元 | 安防产品的贸易、安装、维修；软件开发与贸易；电子类产品贸易 | 51.00 | 投资设立 |
公司在各子公司的持股比例与表决权比例一致；无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
2、重要的非全资子公司
（1）2022年3月设立子公司安联锐视科技（江苏）有限公司，本公司出资510,000.00元，持股比例为51%。
（2）重要的非全资子公司财务信息
| 项 目 | 期末余额/2023年度 |
| 流动资产 | 1,177,515.61 |
| 资产总额 | 1,177,515.61 |
| 流动负债 | 565,097.12 |
| 负债总额 | 565,097.12 |
| 实收资本 | 1,000,000.00 |
| 所有者权益 | 612,418.49 |
| 营业收入 | 1,047,964.60 |
| 净利润 | -175,041.56 |
九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助：无
2、涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 财政贴息 | 1,942,327.47 | 88,961.31 | 1,853,366.16 | 与资产相关 | |||
| 技术改造事后奖补 | 3,042,835.88 | 1,350,631.09 | 1,692,204.79 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 4,985,163.35 | 1,439,592.40 | 3,545,570.95 |
3、计入当期损益的政府补助
| 类 型 | 本期金额 | 上期金额 |
| 与资产相关的政府补助 | ||
| 计入其他收益 | ||
| 小 计 | 1,439,592.40 | 1,552,245.52 |
| 与收益相关的政府补助 |
- 80 -
| 计入其他收益 | ||
| 内外经贸发展专项资金 | 208,355.60 | 2,102,245.31 |
| 促进经济高质量发展专项资金 | 1,443,079.72 | 601,683.00 |
| 高企认定补助 | 200,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 929,509.80 | |
| 残疾人创业补贴 | 7,200.00 | |
| 一次性扩岗补助政策补贴 | 20,500.00 | 40,500.00 |
| 稳岗返岗招工补贴 | 15,000.00 | 155,000.00 |
| 小 计 | 1,694,135.32 | 4,028,938.11 |
| 计入营业外收入 | ||
| 珠海外商投资企业协会款项补贴 | 2,400.00 | 2,400.00 |
| 专利促进专项资金奖励 | 2,550.00 | 10,200.00 |
| 珠海市企业上市挂牌奖励 | 1,000,000.00 | |
| 企业标杆奖补资金 | 100,000.00 | |
| 小 计 | 4,950.00 | 1,112,600.00 |
| 合 计 | 3,138,677.72 | 6,693,783.63 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，对国外客户应收款项通过在中国出口信用保险公司投保方式降低赊销信用风险。对于国内大部分客户收款后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
- 81 -
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险等其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元等计价的金融资产和金融负债，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关 注汇率变动对本公司外汇风险的影响，在国际营销业务中，选择有利的交易货币，主要采用美元、欧元等结算，不使用汇率不稳定的货币。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
本公司2023年末各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 1年内 | 1年以上 | 合计 |
| 应付账款 | 101,494,818.03 | 101,494,818.03 | |
| 其他应付款 | 6,104,059.91 | 6,104,059.91 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 730,604.54 | 730,604.54 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 20,363,345.97 | 140,134,601.22 | 160,497,947.19 | |
| 其中：结构性存款 | 140,134,601.22 | 140,134,601.22 | ||
| 集合资产管理计划 | 20,363,345.97 | 20,363,345.97 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 20,363,345.97 | 140,134,601.22 | 160,497,947.19 | |
| （二）衍生金融负债 | 863,300.00 | 863,300.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 863,300.00 | 863,300.00 | ||
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：
- 82 -
以公开市场报价作为公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
交易性金融资产—结构性存款，以预期收益率预测未来现金流量，间接可观察估计值是预期收益率。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 统一社会信用代码 |
| 北京联众永盛科贸有限公司 | 母公司 | 有限公司 | 北京市朝阳区樱花园28号楼(樱花集中办公区0292号) | 徐进 | 911101057629868492 |
(续上表)
| 母公司名称 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 |
| 北京联众永盛科贸有限公司 | 6,000,000.00 | 32.48 | 32.48 | 徐进 |
自然人徐进为公司董事长、法定代表人，徐进持有珠海华阳鹏利投资咨询有限公司99%的股权，珠海华阳鹏利投资咨询有限公司持有北京中联泓投资有限公司55%的股权，北京中联泓投资有限公司持有北京联众永盛科贸有限公司98.33%的股权以及徐进持有北京联众永盛科贸有限公司1.67%的股权，徐进持有本公司4.01%的股权，徐进直接以及通过北京联众永盛科贸有限公司合计控制本公司
36.49%的股权，徐进为本公司最终控制方。
2、子公司、合营和联营公司情况
本公司子公司情况见本附注“八、在其他主体中的权益”，本公司无合营和联营公司。
3、其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 徐进 | 公司董事长、法定代表人、实际控制人、股东 |
| 北京中联泓投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 珠海华阳鹏利投资咨询有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 宁夏申宏现代农业产业基金管理有限公司 | 北京中联泓投资有限公司的联营企业 |
| 李志洋 | 公司董事、总经理、股东 |
（二）关联方交易
1、购进商品
无
2、 接受劳务
- 83 -
无
3、销售商品
无
4、关联往来
无
5、关键管理人员报酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,587,074.54 | 6,144,051.08 |
6、关联担保
（1）本公司作为担保方
无
（2）本公司作为被担保方
关联方向本公司提供的担保情况如下：（单位：元）
| 担保方 | 贷款金融机构 | 担保金额 | 借款种类 | 截至2023.12.31借款余额 | 担保债务期间 | 担保是否已履行完毕 | 说明 |
| 徐进、李志洋 | 中国农业银行股份有限公司珠海香洲支行 | 人民币最高27,000,000.00 | 贸易融资借款 | 0.00 | 2020.6.10-2023.6.9 | 是 | 自2021年9月8日起，公司未向该银行申请贷款、融资等任何授信业务。 |
| 徐进 | 交通银行股份有限公司珠海分行 | 人民币最高25,000,000.00 | 贸易融资借款 | 0.00 | 2020.10.1-2023.10.1 | 是 | 自2022年1月27日起，公司未向该银行申请贷款、融资等任何授信业务。 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 生产人员 | 25,720.00 | 592,846.00 | ||||||
| 管理人员 | 64,200.00 | 1,479,810.00 | 20,000.00 | 481,000.00 | 3,200.00 | 35,933.63 | ||
| 销售人员 | 66,000.00 | 1,521,300.00 | ||||||
| 研发人员 | 353,839.00 | 8,155,988.95 | 13,589.20 | 121,541.67 | ||||
| 合 计 | 509,759.00 | 11,749,944.95 | 20,000.00 | 481,000.00 | 16,789.20 | 157,475.30 | ||
其他说明：根据公司2021 年第四次临时股东大会决议、第四届董事会第二十三次、第四届董事会第二十四次会议决议，本公司拟向不超过225名股权激励对象授予附考核条件和服务期限的第一
- 84 -
类限制性股票及第二类限制性股票共计155万股，其中，第一类限制性股票授予总量为5万股，第二类限制性股票授予总量为150万股（其中：首次授予135万股，预留15万股），本激励计划的首次授予日为2021年12月16日，该日公司收盘价47.11元。第一类限制性股票及第二类限制性股票的授予价格均为24.05元/股。第一类限制性股票自授予的权益之日起12个月、24个月、36个月后分三次解除限售，每次解除限售的比例分别为授予总量的40%、30%、30%；第二类限制性股票自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象在未来36个月内以40%、 30%、 30%的比例分期归属。2023年 8 月 25 日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票回购价格及第二类限制性股票授予价格的议案》,第一类限制性股票的回购价格调整为21.55 元/股；第二类限制性股票首次及预留部分授予价格调整为 21.55 元/股。
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 年末发行在外的股票期权 | 年末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 生产人员 | 21.55元 | 11个月 | ||
| 管理人员 | 21.55元 | 11个月 | ||
| 销售人员 | 21.55元 | 11个月 | ||
| 研发人员 | 21.55元 | 11个月 | ||
| 合 计 | ||||
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 第一类限制性股票:授予日股票收盘价 第二类限制性股票:布莱克—斯科尔斯 期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据可行权员工对应的权益工具以及对未来年度公司业绩的预测等信息进行确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股票收盘价 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 27,157,063.71 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,230,009.29 |
3、以现金结算的股份支付
本公司本报告期无以现金结算的股份支付。
4、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 生产人员 | 345,889.87 | |
| 管理人员 | 1,185,793.35 | |
| 销售人员 | 913,636.68 |
- 85 -
| 研发人员 | 4,784,689.39 | |
| 合 计 | 7,230,009.29 |
十四、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、公司于2024年4月17日召开了第五届董事会第十一次会议，会议审议通过了2023年度利润分配预案：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中的持股数为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每10股派送现金股利人民币12元（含税）。该议案尚需提交公司2023年度股东大会审议。
2、公司于2024年2月7日召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，董事会同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，公司拟用于回购的资金总额不低于人民币 5,000万元（含），不超过人民币8,000 万元（含）。
十六、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十七、其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）按账龄披露应收账款
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 226,297,596.46 | 154,447,300.26 |
| 1-2年 | 1,266,269.33 | 3,530,541.92 |
| 2-3年 | 70,334.80 | |
| 3-4年 | ||
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小 计 | 227,563,865.79 | 158,048,176.98 |
| 减：坏账准备 | 11,574,696.29 | 8,145,754.00 |
| 合 计 | 215,989,169.50 | 149,902,422.98 |
（2）按类别列示应收账款明细情况
- 86 -
| 期末余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 245,111.35 | 0.11 | 245,111.35 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 227,318,754.44 | 99.89 | 11,329,584.94 | 215,989,169.50 |
| 其中：账龄组合 | 225,325,429.44 | 99.02 | 11,329,584.94 | 213,995,844.50 |
| 合并范围内关联方组合 | 1,993,325.00 | 0.88 | 1,993,325.00 | |
| 合 计 | 227,563,865.79 | 100.00 | 11,574,696.29 | 215,989,169.50 |
期初余额
| 期初余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 70,334.80 | 0.04 | 70,334.80 | |
| 按账龄计提坏账准备的应收账款 | 157,977,842.18 | 99.96 | 8,075,419.20 | 149,902,422.98 |
| 其中：账龄组合 | 157,977,842.18 | 99.96 | 8,075,419.20 | 149,902,422.98 |
| 合并范围内关联方组合 | ||||
| 合 计 | 158,048,176.98 | 100.00 | 8,145,754.00 | 149,902,422.98 |
（3）按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | ||||
| 账 龄 | 金 额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 224,059,160.11 | 5.00 | 11,202,958.01 | |
| 1-2年 | 1,266,269.33 | 10.00 | 126,626.93 | |
| 2-3年 | 30.00 | |||
| 3-4年 | 50.00 | |||
| 4-5年 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 100.00 | |||
| 合 计 | 225,325,429.44 | ----- | 11,329,584.94 | |
| 期初余额 | ||||
| 账 龄 | 金 额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 154,447,300.26 | 5.00 | 7,722,365.01 | |
| 1-2年 | 3,530,541.92 | 10.00 | 353,054.19 | |
| 2-3年 | 30.00 | |||
| 3-4年 | 50.00 | |||
| 4-5年 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 100.00 | |||
| 合 计 | 157,977,842.18 | ----- | 8,075,419.20 | |
- 87 -
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 70,334.80 | 245,111.35 | 70,334.80 | 245,111.35 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 8,075,419.20 | 3,165,876.83 | -92,612.62 | 4,323.71 | 11,329,584.94 | |
| 期中：账龄组合 | 8,075,419.20 | 3,165,876.83 | -92,612.62 | 4,323.71 | 11,329,584.94 | |
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合 计 | 8,145,754.00 | 3,410,988.18 | -92,612.62 | 74,658.51 | 11,574,696.29 | |
（5）本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的应收账款 | 74,658.51 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 账 龄 | 占应收账款比例(%) | 已计提坏账准备 |
| SWANN COM. PTY LTD | 非关联方 | 112,626,788.42 | 1年内 | 49.49 | 5,631,339.42 |
| OOO TEHNOLOGIYA LIDERSTVA | 非关联方 | 19,914,396.62 | 1年内 | 8.75 | 995,719.83 |
| GW SECURITY INC. | 非关联方 | 8,550,483.33 | 1年内 | 3.76 | 427,524.17 |
| AMETA INTERNATIONAL CO. LTD. | 非关联方 | 6,583,008.43 | 1年内 | 2.89 | 329,150.42 |
| OOO VIPAKS+ | 非关联方 | 6,167,333.85 | 1年内 | 2.71 | 308,366.69 |
| 合 计 | 153,842,010.65 | 67.60 | 7,692,100.53 |
注释2、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,528,572.93 | 6,148,780.20 |
| 合 计 | 2,528,572.93 | 6,148,780.20 |
（1）按账龄披露其他应收款
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 2,590,102.43 | 2,188,029.17 |
| 1-2年 | 2,547.66 | 663,085.81 |
| 2-3年 | 24,866.00 | 3,362,002.98 |
| 3-4年 | 2,400.00 |
- 88 -
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 2,617,516.09 | 6,215,517.96 |
| 减：坏账准备 | 88,943.16 | 66,737.76 |
| 合 计 | 2,528,572.93 | 6,148,780.20 |
（2）其他应收款按款项性质分类情况
| 款 项 性 质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 25,866.00 | 27,266.00 |
| 个人社保 | 1,132,933.63 | 1,062,012.54 |
| 备用金 | 2,000.00 | |
| 与子公司往来 | 965,530.59 | 4,927,228.83 |
| 其他代垫款 | 491,185.87 | 199,010.59 |
| 小 计 | 2,617,516.09 | 6,215,517.96 |
| 减：坏账准备 | 88,943.16 | 66,737.76 |
| 合 计 | 2,528,572.93 | 6,148,780.20 |
（3）按类别列示其他应收款明细情况
| 期末余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 1、按单项计提预期信用损失的其他应收款 | ||||
| 2、按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,617,516.09 | 100.00 | 88,943.16 | 2,528,572.93 |
| 其中：(1)账龄组合 | 1,651,985.50 | 63.11 | 88,943.16 | 1,563,042.34 |
| (2)合并范围内关联方组合 | 965,530.59 | 36.89 | 965,530.59 | |
| 合 计 | 2,617,516.09 | 100.00 | 88,943.16 | 2,528,572.93 |
| 期初余额 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净 额 |
| 1、按单项计提预期信用损失的其他应收款 | ||||
| 2、按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 6,215,517.96 | 100.00 | 66,737.76 | 6,148,780.20 |
| 其中：(1)账龄组合 | 1,288,289.13 | 20.73 | 66,737.76 | 1,221,551.37 |
| (2)合并范围内关联方组合 | 4,927,228.83 | 79.27 | 4,927,228.83 | |
| 合 计 | 6,215,517.96 | 100.00 | 66,737.76 | 6,148,780.20 |
（4）坏账准备计提情况
- 89 -
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年12月31日余额 | 66,737.76 | 66,737.76 | ||
| 本期计提 | 24,953.00 | 24,953.00 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 2,747.60 | 2,747.60 | ||
| 2023年12月31日余额 | 88,943.16 | 88,943.16 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 1、按单项计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
| 2、按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 66,737.76 | 24,953.00 | 2,747.60 | 88,943.16 | ||
| 其中：(1)账龄组合 | 66,737.76 | 24,953.00 | 2,747.60 | 88,943.16 | ||
| (2)合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合 计 | 66,737.76 | 24,953.00 | 2,747.60 | 88,943.16 | ||
（6）其他应收款期末欠款前五名明细情况：
| 单 位 名 称 | 性 质 | 金 额 | 账 龄 | 占其他应收款比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 深圳锐云智能有限公司 | 内部往来 | 965,530.59 | 1年以内 | 36.89 | |
| SWANN COM. PTY LTD | 代垫款 | 251,630.55 | 1年以内 | 9.61 | 12,581.53 |
| RIFATRON CO., LTD. | 代垫款 | 168,234.66 | 1年以内 | 6.43 | 8,411.73 |
| 孙晓飞 | 押金 | 24,866.00 | 1-2年 | 0.95 | 2,486.60 |
| COMPONENTS SPECIALTIES INC. | 代垫款 | 21,819.67 | 1年以内 | 0.83 | 1,090.98 |
| 合 计 | 1,432,081.47 | 54.71 | 24,570.84 |
注释3、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 | 减值准备 |
- 90 -
| 减值准备 | 期末余额 | |||||
| 安联锐视（香港）有限公司 | 891,597.65 | 891,597.65 | ||||
| 深圳锐云智能有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 安联锐视科技（江苏）有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||
| 合 计 | 6,401,597.65 | 6,401,597.65 |
注释4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 674,368,315.32 | 783,793,997.48 |
| 其他业务收入 | 12,750,686.09 | 904,554.02 |
| 合 计 | 687,119,001.41 | 784,698,551.50 |
| 主营业务成本 | 441,379,296.68 | 551,342,050.62 |
| 其他业务支出 | 7,440,415.34 | 315,351.65 |
| 合 计 | 448,819,712.02 | 551,657,402.27 |
（2）收入分解信息
1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 安防视频监控产品 | 675,552,348.97 | 442,114,010.67 | 772,172,744.62 | 537,723,641.00 |
| 技术服务 | 7,630,396.22 | 4,464,820.10 | 9,660,770.40 | 10,127,609.82 |
| 其他 | 3,936,256.22 | 2,240,881.25 | 2,865,036.48 | 3,806,151.45 |
| 合 计 | 687,119,001.41 | 448,819,712.02 | 784,698,551.50 | 551,657,402.27 |
2）与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内销售 | 41,607,758.40 | 30,741,415.85 | 36,341,778.75 | 34,077,166.63 |
| 国外销售 | 645,511,243.01 | 418,078,296.17 | 748,356,772.75 | 517,580,235.64 |
| 合 计 | 687,119,001.41 | 448,819,712.02 | 784,698,551.50 | 551,657,402.27 |
注释5、投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品损益 | 3,078,232.14 | 2,124,237.99 |
| 远期结售汇损益 | -81,520.04 |
- 91 -
| 外汇掉期业务损益 | 252,910.00 | |
| 合 计 | 3,249,622.10 | 2,124,237.99 |
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,619,346.23 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,557,227.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,884,269.29 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 371,997.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 106,951.09 | |
| 小计 | 6,301,099.85 | |
| 减：所得税影响额 | 956,602.03 | |
| 非经常性损益净额 | 5,344,497.82 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 |
- 92 -
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 5,344,497.82 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.96% | 1.34 | 1.33 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.50% | 1.26 | 1.26 |
珠海安联锐视科技股份有限公司
二○二四年四月十七日