扬州晨化新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
扬州晨化新材料股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-96 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZA11321号
扬州晨化新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称晨化股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨化股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨化股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入确认 | |
| 如财务报表附注五、（三十九）所述，晨化股份是一家以助剂业务为主的精细化工企业，2023年度销售阻燃剂收入为人民币11,337.59万元，销售表面活性剂收入为人民币73,884.03万元，销售硅橡胶收入为人民币7,218.83万元，主要为国内销售。公司对于国内销售产生的收入是在公司取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品，以此确认收入。根据销售合同约定开具发货通知单，审批后通知仓库办理出库手续，财务部收到客户签收回单或客户确认的收货信息作为销售收入的确认时点。由于收入是晨化股份的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项： 1、了解与销售和收款相关的关键内部控制； 2、检查销售合同和订单，了解主要合同条款，结合实务情况识别与商品控制权转移相关的条款与条件，评价晨化股份的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求； 3、对收入和成本执行分析程序，包括收入、成本、毛利率波动等分析程序； 4、采用抽样方法检查与本年确认的收入相关的存货发出记录、销售合同/订单、客户的收货通知、报关单、提单等文件和单据； 5、检查收款记录，对期末应收账款进行函证，核实销售收入的真实性； 6、对资产负债表日前后确认的收入，实施截止测试，评价收入是否确认在恰当的期间。 |
四、 其他信息
晨化股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晨化股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告 第3页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晨化股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督晨化股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第4页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨化股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就晨化股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二四年四月十七日
报表 第1页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 439,194,575.32 | 446,801,140.76 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 134,389,608.11 | 26,223,863.64 |
| 应收账款 | （四） | 40,988,153.24 | 50,483,144.57 |
| 应收款项融资 | （五） | 40,846,146.84 | 53,617,930.23 |
| 预付款项 | （六） | 6,676,161.57 | 7,571,764.12 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 1,120,902.57 | 3,520,777.43 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 129,356,395.77 | 144,995,413.20 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （九） | 28,310,352.55 | 47,513,274.04 |
| 流动资产合计 | 1,019,216,007.03 | 920,700,758.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | （十） | 11,200,000.00 | 13,400,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | （十一） | 32,421,962.66 | 21,348,075.19 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十二） | 289,599,337.06 | 244,328,240.07 |
| 在建工程 | （十三） | 6,471,498.54 | 53,668,003.27 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十四） | 595,332.89 | 731,521.91 |
| 无形资产 | （十五） | 92,519,578.07 | 74,130,231.52 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十六） | 6,913,654.85 | 7,752,645.65 |
| 递延所得税资产 | （十七） | 8,711,492.81 | 5,661,725.74 |
| 其他非流动资产 | （十八） | 2,400,328.90 | 10,413,713.72 |
| 非流动资产合计 | 450,833,185.78 | 431,434,157.07 | |
| 资产总计 | 1,470,049,192.81 | 1,352,134,915.74 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
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合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十九） | 30,020,833.33 | 100,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十） | 30,800,000.00 | 34,982,690.25 |
| 应付账款 | （二十一） | 80,113,033.25 | 88,588,903.44 |
| 预收款项 | （二十二） | 2,112,015.11 | |
| 合同负债 | （二十三） | 7,507,039.08 | 7,184,401.63 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十四） | 9,248,440.83 | 8,222,414.08 |
| 应交税费 | （二十五） | 5,889,269.97 | 785,385.59 |
| 其他应付款 | （二十六） | 22,364,030.40 | 27,616,739.05 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十七） | 346,246.56 | 230,166.19 |
| 其他流动负债 | （二十八） | 92,964,075.51 | 21,220,504.72 |
| 流动负债合计 | 279,252,968.93 | 191,043,220.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （二十九） | 30,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十） | 292,716.46 | 571,318.57 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （三十一） | 37,814,593.29 | 33,632,798.51 |
| 递延所得税负债 | （十七） | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 68,107,309.75 | 34,204,117.08 | |
| 负债合计 | 347,360,278.68 | 225,247,337.14 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十二） | 212,858,380.00 | 212,877,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十三） | 235,939,659.62 | 237,991,952.36 |
| 减：库存股 | （三十四） | 4,349,436.00 | 7,717,460.80 |
| 其他综合收益 | （三十五） | 5,200,000.00 | 7,400,000.00 |
| 专项储备 | （三十六） | 34,910,194.51 | 27,089,306.46 |
| 盈余公积 | （三十七） | 75,927,386.37 | 69,523,918.88 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十八） | 542,428,257.83 | 558,560,764.90 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,102,914,442.33 | 1,105,725,481.80 | |
| 少数股东权益 | 19,774,471.80 | 21,162,096.80 | |
| 所有者权益合计 | 1,122,688,914.13 | 1,126,887,578.60 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,470,049,192.81 | 1,352,134,915.74 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
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母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十八 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 135,132,406.25 | 60,788,812.00 | |
| 交易性金融资产 | 325,436,615.06 | 390,175,564.38 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 96,540,052.08 | 14,070,076.14 | |
| 应收账款 | （一） | 44,166,830.21 | 37,364,254.88 |
| 应收款项融资 | 31,912,635.95 | 30,095,751.04 | |
| 预付款项 | 2,671,689.16 | 2,780,832.78 | |
| 其他应收款 | （二） | 521,426.11 | 785,319.34 |
| 存货 | 46,824,292.17 | 61,596,102.12 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 26,430,529.66 | 27,522,416.34 | |
| 流动资产合计 | 709,636,476.65 | 625,179,129.02 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 311,643,492.97 | 310,368,511.18 |
| 其他权益工具投资 | 11,200,000.00 | 13,400,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 32,421,962.66 | 21,348,075.19 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 110,518,951.51 | 44,250,328.74 | |
| 在建工程 | 829,638.83 | 51,145,225.46 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 31,446,152.04 | 32,466,255.24 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,470,919.15 | 250,922.61 | |
| 递延所得税资产 | 3,282,229.21 | 3,955,118.17 | |
| 其他非流动资产 | 80,357.00 | 72,566.37 | |
| 非流动资产合计 | 502,893,703.37 | 477,257,002.96 | |
| 资产总计 | 1,212,530,180.02 | 1,102,436,131.98 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
扬州晨化新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十八 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 30,020,833.33 | 100,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 34,000,000.00 | 34,982,690.25 | |
| 应付账款 | 52,536,657.66 | 61,198,434.63 | |
| 预收款项 | 88,337.30 | ||
| 合同负债 | 925,618.25 | 135,176.71 | |
| 应付职工薪酬 | 2,990,719.14 | 4,115,258.88 | |
| 应交税费 | 4,698,191.15 | 281,844.66 | |
| 其他应付款 | 8,375,104.08 | 12,689,803.91 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,666.67 | ||
| 其他流动负债 | 67,434,287.37 | 12,326,045.29 | |
| 流动负债合计 | 201,003,077.65 | 125,917,591.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 30,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 30,946,950.71 | 26,540,939.17 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 60,946,950.71 | 26,540,939.17 | |
| 负债合计 | 261,950,028.36 | 152,458,530.80 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 212,858,380.00 | 212,877,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 235,939,659.62 | 237,991,952.36 | |
| 减：库存股 | 4,349,436.00 | 7,717,460.80 | |
| 其他综合收益 | 5,200,000.00 | 7,400,000.00 | |
| 专项储备 | 34,066,045.01 | 26,358,533.09 | |
| 盈余公积 | 75,927,386.37 | 69,523,918.88 | |
| 未分配利润 | 390,938,116.66 | 403,543,657.65 | |
| 所有者权益合计 | 950,580,151.66 | 949,977,601.18 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,212,530,180.02 | 1,102,436,131.98 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 929,758,288.83 | 1,078,413,896.16 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 929,758,288.83 | 1,078,413,896.16 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 913,082,652.91 | 975,813,473.16 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 774,583,073.64 | 828,925,921.98 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十） | 4,583,229.55 | 5,084,599.06 |
| 销售费用 | （四十一） | 27,209,088.76 | 28,979,276.30 |
| 管理费用 | （四十二） | 68,609,566.48 | 71,940,261.10 |
| 研发费用 | （四十三） | 39,111,161.06 | 42,602,851.13 |
| 财务费用 | （四十四） | -1,013,466.58 | -1,719,436.41 |
| 其中：利息费用 | 829,355.72 | 41,453.24 | |
| 利息收入 | 980,526.99 | 441,132.34 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 20,060,925.37 | 18,484,810.27 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 19,734,375.93 | 20,675,316.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 130,193.62 | 1,146,430.64 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | 7,319,173.55 | -1,153,207.34 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | 203,087.92 | -797,466.69 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -2,164,124.60 | -5,013,200.93 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 185,743.38 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 62,014,817.47 | 134,796,674.86 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 279,436.26 | 89,330.16 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 664,367.34 | 6,888,122.05 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 61,629,886.39 | 127,997,882.97 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | 3,449,102.57 | 11,155,371.89 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 58,180,783.82 | 116,842,511.08 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 58,180,783.82 | 116,842,511.08 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 60,507,708.82 | 119,262,734.90 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,326,925.00 | -2,420,223.82 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 55,980,783.82 | 116,042,511.08 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 58,307,708.82 | 118,462,734.90 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,326,925.00 | -2,420,223.82 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十四） | 0.29 | 0.56 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十四） | 0.29 | 0.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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扬州晨化新材料股份有限公司
母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十八 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 536,508,920.22 | 664,675,441.27 |
| 减：营业成本 | （四） | 441,596,231.66 | 540,570,401.89 |
| 税金及附加 | 2,469,682.32 | 1,938,171.35 | |
| 销售费用 | 1,775,172.11 | 3,564,351.10 | |
| 管理费用 | 37,938,959.57 | 43,702,739.67 | |
| 研发费用 | 20,295,504.77 | 25,699,218.09 | |
| 财务费用 | -287,746.70 | -347,903.52 | |
| 其中：利息费用 | 778,422.90 | 1,978.44 | |
| 利息收入 | 648,280.42 | 372,212.55 | |
| 加：其他收益 | 17,590,726.11 | 17,269,775.26 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 16,938,904.55 | 19,950,932.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 455,389.03 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 5,186,789.67 | -1,778,783.72 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 35,658.82 | 645,926.73 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -451,645.40 | -1,852,309.74 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 18,230.09 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 72,039,780.33 | 83,784,004.21 | |
| 加：营业外收入 | 6,888.21 | 10,426.56 | |
| 减：营业外支出 | 663,377.83 | 1,329,959.84 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 71,383,290.71 | 82,464,470.93 | |
| 减：所得税费用 | 7,348,615.81 | 6,303,682.14 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 64,034,674.90 | 76,160,788.79 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 64,034,674.90 | 76,160,788.79 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -2,200,000.00 | -800,000.00 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 61,834,674.90 | 75,360,788.79 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 732,302,523.34 | 844,447,224.50 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 31,895,848.86 | 30,275,374.40 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 19,515,935.96 | 10,358,359.38 |
| 经营活动现金流入小计 | 783,714,308.16 | 885,080,958.28 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 513,348,017.20 | 542,716,066.65 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 98,021,294.66 | 97,117,580.30 | |
| 支付的各项税费 | 27,289,330.30 | 48,662,973.31 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 64,028,206.19 | 68,821,361.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 702,686,848.35 | 757,317,981.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,027,459.81 | 127,762,976.50 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,851,851.52 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 224,419.13 | 48,600.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 209,380.53 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （五十五） | 498,764,298.75 | 579,041,322.39 |
| 投资活动现金流入小计 | 501,049,949.93 | 579,089,922.39 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 62,076,868.36 | 18,396,422.68 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （五十五） | 442,000,000.00 | 544,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 514,076,868.36 | 568,396,422.68 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,026,918.43 | 10,693,499.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 939,300.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 939,300.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 100,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,939,300.00 | 100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000.00 | 600,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 71,023,604.12 | 74,549,044.94 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 481,684.40 | 230,581.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 71,605,288.52 | 75,379,626.14 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,665,988.52 | -75,279,626.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,025,707.52 | 1,471,646.71 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 58,360,260.38 | 64,648,496.78 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 139,973,450.68 | 75,324,953.90 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
扬州晨化新材料股份有限公司母公司现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十八 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 338,223,252.77 | 367,198,031.93 | |
| 收到的税费返还 | 17,508,837.07 | 18,641,259.26 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,358,213.06 | 30,233,308.74 | |
| 经营活动现金流入小计 | 368,090,302.90 | 416,072,599.93 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 235,082,476.20 | 279,948,976.61 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,737,668.53 | 45,343,206.90 | |
| 支付的各项税费 | 17,907,390.96 | 21,639,118.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,532,741.17 | 62,720,837.27 | |
| 经营活动现金流出小计 | 331,260,276.86 | 409,652,138.88 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 36,830,026.04 | 6,420,461.05 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,851,851.52 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 224,419.13 | 48,600.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,230.09 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 404,714,485.42 | 541,121,071.68 | |
| 投资活动现金流入小计 | 406,808,986.16 | 541,169,671.68 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,825,953.11 | 15,922,792.74 | |
| 投资支付的现金 | 11,785,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 321,000,000.00 | 453,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 358,610,953.11 | 474,922,792.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 48,198,033.05 | 66,246,878.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 100,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000.00 | 600,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 70,972,671.30 | 74,509,570.14 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 105,947.80 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 71,178,619.10 | 75,109,570.14 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,178,619.10 | -75,009,570.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 494,154.26 | 61,340.42 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 74,343,594.25 | -2,280,889.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 60,788,812.00 | 63,069,701.73 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 135,132,406.25 | 60,788,812.00 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 212,877,000.00 | 237,991,952.36 | 7,717,460.80 | 7,400,000.00 | 27,089,306.46 | 69,523,918.88 | 558,553,999.34 | 1,105,718,716.24 | 21,162,558.24 | 1,126,881,274.48 | ||||
| 加：会计政策变更 | 6,765.56 | 6,765.56 | -461.44 | 6,304.12 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 212,877,000.00 | 237,991,952.36 | 7,717,460.80 | 7,400,000.00 | 27,089,306.46 | 69,523,918.88 | 558,560,764.90 | 1,105,725,481.80 | 21,162,096.80 | 1,126,887,578.60 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -18,620.00 | -2,052,292.74 | -3,368,024.80 | -2,200,000.00 | 7,820,888.05 | 6,403,467.49 | -16,132,507.07 | -2,811,039.47 | -1,387,625.00 | -4,198,664.47 | ||||
| （一）综合收益总额 | -2,200,000.00 | 60,507,708.82 | 58,307,708.82 | -2,326,925.00 | 55,980,783.82 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -18,620.00 | -2,052,292.74 | -3,368,024.80 | 1,297,112.06 | 939,300.00 | 2,236,412.06 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 939,300.00 | 939,300.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,964,964.94 | -1,964,964.94 | -1,964,964.94 | |||||||||||
| 4．其他 | -18,620.00 | -87,327.80 | -3,368,024.80 | 3,262,077.00 | 3,262,077.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | 6,403,467.49 | -76,640,215.89 | -70,236,748.40 | -70,236,748.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,403,467.49 | -6,403,467.49 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -70,236,748.40 | -70,236,748.40 | -70,236,748.40 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 7,820,888.05 | 7,820,888.05 | 7,820,888.05 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 9,086,881.82 | 9,086,881.82 | 9,086,881.82 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 1,265,993.77 | 1,265,993.77 | 1,265,993.77 | |||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 212,858,380.00 | 235,939,659.62 | 4,349,436.00 | 5,200,000.00 | 34,910,194.51 | 75,927,386.37 | 542,428,257.83 | 1,102,914,442.33 | 19,774,471.80 | 1,122,688,914.13 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
扬州晨化新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 212,877,000.00 | 232,738,475.82 | 11,024,944.00 | 8,200,000.00 | 21,978,188.91 | 61,907,840.00 | 521,417,574.57 | 1,048,094,135.30 | 23,583,060.09 | 1,071,677,195.39 | ||||
| 加：会计政策变更 | 3,484.31 | 3,484.31 | -739.47 | 2,744.84 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 212,877,000.00 | 232,738,475.82 | 11,024,944.00 | 8,200,000.00 | 21,978,188.91 | 61,907,840.00 | 521,421,058.88 | 1,048,097,619.61 | 23,582,320.62 | 1,071,679,940.23 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5,253,476.54 | -3,307,483.20 | -800,000.00 | 5,111,117.55 | 7,616,078.88 | 37,139,706.02 | 57,627,862.19 | -2,420,223.82 | 55,207,638.37 | |||||
| （一）综合收益总额 | -800,000.00 | 119,262,734.90 | 118,462,734.90 | -2,420,223.82 | 116,042,511.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,253,476.54 | -3,307,483.20 | 8,560,959.74 | 8,560,959.74 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,253,476.54 | 5,253,476.54 | 5,253,476.54 | |||||||||||
| 4．其他 | -3,307,483.20 | 3,307,483.20 | 3,307,483.20 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 7,616,078.88 | -82,123,028.88 | -74,506,950.00 | -74,506,950.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,616,078.88 | -7,616,078.88 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -74,506,950.00 | -74,506,950.00 | -74,506,950.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,111,117.55 | 5,111,117.55 | 5,111,117.55 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 10,766,857.25 | 10,766,857.25 | 10,766,857.25 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 5,655,739.70 | 5,655,739.70 | 5,655,739.70 | |||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 212,877,000.00 | 237,991,952.36 | 7,717,460.80 | 7,400,000.00 | 27,089,306.46 | 69,523,918.88 | 558,560,764.90 | 1,105,725,481.80 | 21,162,096.80 | 1,126,887,578.60 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
扬州晨化新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 212,877,000.00 | 237,991,952.36 | 7,717,460.80 | 7,400,000.00 | 26,358,533.09 | 69,523,918.88 | 403,543,657.65 | 949,977,601.18 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 212,877,000.00 | 237,991,952.36 | 7,717,460.80 | 7,400,000.00 | 26,358,533.09 | 69,523,918.88 | 403,543,657.65 | 949,977,601.18 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -18,620.00 | -2,052,292.74 | -3,368,024.80 | -2,200,000.00 | 7,707,511.92 | 6,403,467.49 | -12,605,540.99 | 602,550.48 | |||
| （一）综合收益总额 | -2,200,000.00 | 64,034,674.90 | 61,834,674.90 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -18,620.00 | -2,052,292.74 | -3,368,024.80 | 1,297,112.06 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,964,964.94 | -1,964,964.94 | |||||||||
| 4．其他 | -18,620.00 | -87,327.80 | -3,368,024.80 | 3,262,077.00 | |||||||
| （三）利润分配 | 6,403,467.49 | -76,640,215.89 | -70,236,748.40 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,403,467.49 | -6,403,467.49 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -70,236,748.40 | -70,236,748.40 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 7,707,511.92 | 7,707,511.92 | |||||||||
| 1．本期提取 | 4,650,595.80 | 4,650,595.80 | |||||||||
| 2．本期使用 | -3,056,916.12 | -3,056,916.12 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 212,858,380.00 | 235,939,659.62 | 4,349,436.00 | 5,200,000.00 | 34,066,045.01 | 75,927,386.37 | 390,938,116.66 | 950,580,151.66 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
扬州晨化新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 212,877,000.00 | 232,738,475.82 | 11,024,944.00 | 8,200,000.00 | 21,978,188.91 | 61,907,840.00 | 409,505,897.74 | 936,182,458.47 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 212,877,000.00 | 232,738,475.82 | 11,024,944.00 | 8,200,000.00 | 21,978,188.91 | 61,907,840.00 | 409,505,897.74 | 936,182,458.47 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5,253,476.54 | -3,307,483.20 | -800,000.00 | 4,380,344.18 | 7,616,078.88 | -5,962,240.09 | 13,795,142.71 | ||||
| （一）综合收益总额 | -800,000.00 | 76,160,788.79 | 75,360,788.79 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,253,476.54 | -3,307,483.20 | 8,560,959.74 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,253,476.54 | 5,253,476.54 | |||||||||
| 4．其他 | -3,307,483.20 | 3,307,483.20 | |||||||||
| （三）利润分配 | 7,616,078.88 | -82,123,028.88 | -74,506,950.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,616,078.88 | -7,616,078.88 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -74,506,950.00 | -74,506,950.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 4,380,344.18 | 4,380,344.18 | |||||||||
| 1．本期提取 | 6,632,544.77 | 6,632,544.77 | |||||||||
| 2．本期使用 | 2,252,200.59 | 2,252,200.59 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 212,877,000.00 | 237,991,952.36 | 7,717,460.80 | 7,400,000.00 | 26,358,533.09 | 69,523,918.88 | 403,543,657.65 | 949,977,601.18 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
扬州晨化新材料股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由扬州晨化科技集团有限公司于2013年6月改制成立。2016年12月23日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2016年第81次会议审核通过了公司首次公开发行股票申请，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]40号文《关于核准扬州晨化新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）25,000,000股。2017年2月13日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业，股票代码300610，上市时总股本为10,000万股。上市后公司经过转增股本、发行实施限制性股票激励计划等股权变更，截至2023年12月31日本公司累计发行股本总数212,858,380股，其中有限售条件股份为51,620,808股，无限售条件股份为161,237,572股。公司注册资本为人民币212,858,380.00元，注册资本与股本一致。公司取得江苏省扬州市行政审批局换发的统一社会信用代码为913210001410496687的《营业执照》，公司注册地址：江苏省扬州市宝应县曹甸镇镇中路231号，法定代表人：于子洲。公司类型为股份有限公司（上市）。经营范围：甲基膦酸二甲酯、乙基膦酸二乙酯、三（β-氯乙基）磷酸酯、三（β-氯丙基）磷酸酯、聚氨酯粘合剂、汽车门窗胶、多用粘结胶研制、生产、销售（限本公司自产产品）。（以下经营项目不含危险化学品等工商登记前需许可项目）有机硅、表面活性剂、精细化工产品、建筑化工产品、建筑密封胶、烷基糖苷及其制品加工、销售；自营和代理各类商品的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司实际控制人为于子洲。本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第2页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司确信在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（九）金融工具、（十三）固定资产、（十六）无形资产、（二十四）
收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
财务报表附注 第3页
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
财务报表附注 第4页
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
财务报表附注 第5页
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第6页
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
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入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据
公司交易形成的应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行，在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强，不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） |
（2）应收账款
公司交易形成的应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析法 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
| 应收关联方款项 | 本组合以应收合并报表范围内关联方款项 |
（3）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 一般组合 | 本组合公司日常经营款项如保证金、暂付款等作为信用风险特征 |
| 应收关联方款项 | 本组合为应收合并报表范围内关联方款项 |
| 其他款项 | 本组合为特殊业务其他应收款 |
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账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 一年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 一年至二年 | 20.00 | 20.00 |
| 二年至三年 | 50.00 | 50.00 |
| 三年以上 | 100.00 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于原材料及产成品，公司除根据可变现净值情况，还会依据是否一年以内销售及领用情况、保管状态及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5－10 | 5 | 19.00－9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3－5 | 5 | 31.67－19.00 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；建设工程达自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 专用设备 | 相关设备及其他配套设施已安装完毕；设备经过调试可以保持正常稳定运行；生产设备能够产出合格产品；设备经过验收转入固定资产。 |
| 运输设备 | 运输设备已经交付并能够按照预定的使用目的进行正常使用。 |
| 通用设备 | 已经完成安装和调试，并且能够达到预定可使用状态。 |
| 其他 | 已经完成安装和调试，并且能够达到预定可使用状态。 |
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0.00% | 土地使用权年限 |
| 软件 | 5-10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
| 专有技术 | 5年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 淮安厂区附属工程 | 年限平均法 | 4-10年 |
| 简易仓库 | 年限平均法 | 3年 |
| 区域控制室 | 年限平均法 | 3年 |
| 绿化工程 | 年限平均法 | 3年 |
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第20页
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
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(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注 第22页
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品合同
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司销售部门根据销售合同约定开具发货通知单，审批后通知仓库办理出库手续，财务部收到客户签收回单或客户确认的收货信息；涉及出口销售的，取得
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报关单、提单、开具出口销售发票。公司取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品，以此确认收入。
（2）提供服务
公司提供劳务服务，公司在整个合同期间无权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时点履行的履约义务在服务已提供且取得收取服务款的权利时确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注 第25页
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注三“（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第27页
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
财务报表附注 第28页
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三“（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注三“（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
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(二十九) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 金额为期末余额前五名 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 金额为期末余额前五名 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 金额为期末余额前五名 |
(三十一) 主要会计估计及判断
公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
1、 金融资产的分类
公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。
财务报表附注 第30页
3、 销售产品收入确认的时点
公司向客户销售产品时，按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户确认接收产品后，收到客户签收回单或客户确认的收货信息。此后，客户拥有销售产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。公司认为，客户在确认接收产品且签署货物交接单后取得了产品的控制权。因此，公司在收到客户签收回单或客户确认的收货信息的时点确认产品的销售收入。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》全面追溯调整 | 递延所得税资产 | 129,582.26 | |
| 递延所得税负债 | 126,837.42 | ||
| 未分配利润 | 3,484.31 | ||
| 少数股东权益 | -739.47 | ||
财务报表附注 第31页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表 项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》全面追溯调整 | 递延所得税资产 | 42,959.13 | 91,949.43 | ||
| 递延所得税负债 | 41,179.48 | 85,645.31 | |||
| 未分配利润 | 1,779.65 | 6,765.56 | |||
| 少数股东权益 | -461.44 | ||||
| 所得税费用 | 4,524.47 | -3,559.28 | |||
| 少数股东损益 | 461.44 | 278.03 | |||
2、 公司本期无重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3.00-13.00% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5.00-7.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 5.00-25.00% |
存在不同企业所得税税率的纳税主体
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 扬州晨化新材料股份有限公司 | 15.00% |
| 淮安晨化新材料有限公司 | 15.00% |
| 扬州晨化新材料销售有限公司 | 5.00% |
(二) 税收优惠
1、 所得税优惠
（1）公司于2023年11月6日取得编号为GR202332003739的高新技术企业证书（有效期三年），有效期内企业所得税税率减按15%征收。
（2）公司下属子公司淮安晨化新材料有限公司于2022年12月12日取得编号为GR202232015204的高新技术企业证书（有效期三年），有效期内企业所得税税率减按15%征收。
财务报表附注 第32页
（3）公司下属子公司扬州晨化新材料销售有限公司属于小型微利纳税企业，根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2、 福利企业税收优惠
（1）公司为社会福利企业，每年按每位残疾人员工按照公司所在区县经省人民政府批准的最低工资标准的4倍享受增值税即征即退的税收优惠。
（2）根据企业所得税法第三十条第（二）项、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第九十六条规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
（3）根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号），公司当年月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人），免征城镇土地使用税。
3、 增值税优惠
（1）公司下属子公司南京晨化新材料科技有限公司和晨化（福州）科技发展有限公司根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（2）根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告财政部 税务总局公告2023年第43号》，公司及其子公司淮安晨化新材料有限公司为高新技术企业，可享受增值税进项税额加计抵减5%的税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 23.45 | |
| 银行存款 | 156,509,613.96 | 99,973,427.23 |
| 其他货币资金 | 41,824,097.10 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
财务报表附注 第33页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 439,194,575.32 | 446,801,140.76 |
| 其中：理财产品 | 439,194,575.32 | 446,801,140.76 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 合计 | 439,194,575.32 | 446,801,140.76 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 134,389,608.11 | 26,223,863.64 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 134,389,608.11 | 26,223,863.64 |
财务报表附注 第34页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 134,389,608.11 | 100.00 | 134,389,608.11 | 26,223,863.64 | 100.00 | 26,223,863.64 | ||||
| 其中：银行承兑汇票 | 134,389,608.11 | 100.00 | 134,389,608.11 | 26,223,863.64 | 100.00 | 26,223,863.64 | ||||
| 合计 | 134,389,608.11 | 100.00 | 134,389,608.11 | 26,223,863.64 | 100.00 | 26,223,863.64 | ||||
财务报表附注 第35页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 134,389,608.11 | ||
| 合计 | 134,389,608.11 | ||
3、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况
4、 期末公司无已质押的应收票据
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 92,163,119.44 | |
| 合计 | 92,163,119.44 |
6、 本期无实际核销的应收票据情况
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 41,641,026.53 | 50,765,020.86 |
| 一年至二年 | 1,050,455.34 | 2,201,106.72 |
| 二年至三年 | 1,177,627.56 | 990,978.75 |
| 三年以上 | 5,027,602.03 | 6,283,539.56 |
| 小计 | 48,896,711.46 | 60,240,645.89 |
| 减：坏账准备 | 7,908,558.22 | 9,757,501.32 |
| 合计 | 40,988,153.24 | 50,483,144.57 |
财务报表附注 第36页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 139,820.00 | 0.29 | 139,820.00 | 100.00 | 139,820.00 | 0.23 | 139,820.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 48,756,891.46 | 99.71 | 7,768,738.22 | 15.93 | 40,988,153.24 | 60,100,825.89 | 99.77 | 9,617,681.32 | 16.00 | 50,483,144.57 |
| 其中：账龄组合 | 48,756,891.46 | 99.71 | 7,768,738.22 | 15.93 | 40,988,153.24 | 60,100,825.89 | 99.77 | 9,617,681.32 | 16.00 | 50,483,144.57 |
| 合计 | 48,896,711.46 | 100.00 | 7,908,558.22 | / | 40,988,153.24 | 60,240,645.89 | 100.00 | 9,757,501.32 | / | 50,483,144.57 |
财务报表附注 第37页
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 无锡市逸晟硅材料有限公司 | 139,820.00 | 139,820.00 | 100.00 | 无法收回 | 139,820.00 | 139,820.00 |
| 合计 | 139,820.00 | 139,820.00 | / | / | 139,820.00 | 139,820.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 41,641,026.53 | 2,082,051.34 | 5.00 |
| 一年至二年 | 1,050,455.34 | 210,091.07 | 20.00 |
| 二年至三年 | 1,177,627.56 | 588,813.78 | 50.00 |
| 三年以上 | 4,887,782.03 | 4,887,782.03 | 100.00 |
| 合计 | 48,756,891.46 | 7,768,738.22 | / |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 9,757,501.32 | 378,630.47 | 1,470,312.63 | 7,908,558.22 | ||
| 合计 | 9,757,501.32 | 378,630.47 | 1,470,312.63 | 7,908,558.22 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,470,312.63 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 烟台舒驰客车有限责任公司 | 418,463.26 | 无法收回 | 否 |
| 四平市旭晨胶带有限公司 | 337,425.20 | 无法收回 | 否 |
| 江苏惠宇玻璃有限公司 | 298,224.49 | 无法收回 | 否 |
| 南京市建邺区京宝甸装饰材料销售中心 | 202,620.89 | 无法收回 | 否 |
财务报表附注 第38页
| 单位名称 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 苏州市瀚霆电子科技有限公司 | 92,282.78 | 无法收回 | 否 |
| 其他核销公司 | 121,296.01 | 无法收回 | 否 |
| 合计 | 1,470,312.63 | / | / |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 4,076,413.21 | 4,076,413.21 | 8.34 | 203,820.66 | |
| 第二名 | 3,338,775.00 | 3,338,775.00 | 6.83 | 166,938.75 | |
| 第三名 | 2,699,237.94 | 2,699,237.94 | 5.52 | 134,961.90 | |
| 第四名 | 2,384,843.49 | 2,384,843.49 | 4.88 | 119,242.17 | |
| 第五名 | 2,216,157.21 | 2,216,157.21 | 4.53 | 110,807.86 | |
| 合计 | 14,715,426.85 | 14,715,426.85 | 30.10 | 735,771.34 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 40,846,146.84 | 53,617,930.23 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 40,846,146.84 | 53,617,930.23 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 53,617,930.23 | 266,399,475.03 | 279,171,258.42 | 40,846,146.84 | ||
| 合计 | 53,617,930.23 | 266,399,475.03 | 279,171,258.42 | 40,846,146.84 |
3、 期末公司无已质押的应收款项融资
财务报表附注 第39页
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 176,730,466.54 | |
| 合计 | 176,730,466.54 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 一年以内 | 6,676,161.57 | 100.00 | 7,518,664.12 | 99.30 |
| 一年至二年 | 53,100.00 | 0.70 | ||
| 二年至三年 | ||||
| 三年以上 | ||||
| 合计 | 6,676,161.57 | 100.00 | 7,571,764.12 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 中国石化化工销售有限公司 | 3,110,891.56 | 46.60 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 1,853,406.13 | 27.76 |
| 南京奥利化工有限公司 | 760,749.49 | 11.40 |
| 淮安新奥燃气有限公司 | 289,448.66 | 4.34 |
| 江苏国信淮安第二燃气发电有限责任公司 | 277,412.77 | 4.16 |
| 合计 | 6,291,908.61 | 94.26 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,120,902.57 | 3,520,777.43 |
| 合计 | 1,120,902.57 | 3,520,777.43 |
1、 应收利息：无
财务报表附注 第40页
2、 应收股利：无
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 1,035,618.65 | 3,354,132.04 |
| 一年至二年 | 124,181.08 | 105,440.00 |
| 二年至三年 | 75,440.00 | 500,000.00 |
| 三年以上 | 520,000.00 | 20,000.00 |
| 小计 | 1,755,239.73 | 3,979,572.04 |
| 减：坏账准备 | 634,337.16 | 458,794.61 |
| 合计 | 1,120,902.57 | 3,520,777.43 |
财务报表附注 第41页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,755,239.73 | 100.00 | 634,337.16 | 36.14 | 1,120,902.57 | 3,979,572.04 | 100.00 | 458,794.61 | 11.53 | 3,520,777.43 |
| 其中：其他组合 | 1,755,239.73 | 100.00 | 634,337.16 | 36.14 | 1,120,902.57 | 3,979,572.04 | 100.00 | 458,794.61 | 11.53 | 3,520,777.43 |
| 合计 | 1,755,239.73 | 100.00 | 634,337.16 | / | 1,120,902.57 | 3,979,572.04 | 100.00 | 458,794.61 | / | 3,520,777.43 |
财务报表附注 第42页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 1,035,618.65 | 51,780.94 | 5.00 |
| 一年至二年 | 124,181.08 | 24,836.22 | 20.00 |
| 二年至三年 | 75,440.00 | 37,720.00 | 50.00 |
| 三年以上 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,755,239.73 | 634,337.16 | / |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 458,794.61 | 458,794.61 | ||
| 上年年末余额在本期 | 458,794.61 | 458,794.61 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 175,542.55 | 175,542.55 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 634,337.16 | 634,337.16 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 458,794.61 | 175,542.55 | 634,337.16 | |||
| 合计 | 458,794.61 | 175,542.55 | 634,337.16 | |||
财务报表附注 第43页
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金保证金 | 719,621.08 | 802,576.08 |
| 备用金 | 40,000.00 | |
| 暂付款项 | 706,805.36 | 543,356.06 |
| 应收出口退税 | 328,813.29 | 2,593,639.90 |
| 合计 | 1,755,239.73 | 3,979,572.04 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 暂付款项 | 541,504.15 | 一年以内 | 30.85 | 27,075.21 |
| 第二名 | 押金保证金 | 500,000.00 | 三年以上 | 28.49 | 500,000.00 |
| 第三名 | 暂付款项 | 101,471.80 | 一年以内 | 5.78 | 5,073.59 |
| 第四名 | 押金保证金 | 57,600.00 | 一年至二年 | 3.28 | 11,520.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 50,000.00 | 二年至三年 | 2.85 | 25,000.00 |
| 合计 | / | 1,250,575.95 | / | 71.25 | 568,668.80 |
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 48,917,940.93 | 3,936,277.24 | 44,981,663.69 | 60,548,534.36 | 3,250,925.70 | 57,297,608.66 |
| 库存商品 | 83,978,686.43 | 1,231,947.47 | 82,746,738.96 | 85,151,666.18 | 2,789,125.99 | 82,362,540.19 |
| 发出商品 | 1,627,993.12 | 1,627,993.12 | 5,152,180.84 | 5,152,180.84 | ||
| 在产品 | 183,083.51 | 183,083.51 | ||||
| 合计 | 134,524,620.48 | 5,168,224.71 | 129,356,395.77 | 151,035,464.89 | 6,040,051.69 | 144,995,413.20 |
财务报表附注 第44页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,250,925.70 | 1,581,492.99 | 896,141.45 | 3,936,277.24 | ||
| 库存商品 | 2,789,125.99 | 582,631.61 | 2,139,810.13 | 1,231,947.47 | ||
| 合计 | 6,040,051.69 | 2,164,124.60 | 3,035,951.58 | 5,168,224.71 | ||
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵进项税额 | 1,831,595.06 | 27,033,015.75 |
| 增值税待认证进项税额 | 26,430,529.66 | 3,202,598.85 |
| 预缴税费 | 48,227.83 | 2,244,317.49 |
| 保本收益理财产品 | 15,033,341.95 | |
| 合计 | 28,310,352.55 | 47,513,274.04 |
财务报表附注 第45页
(十) 其他权益工具投资
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 江苏宝应农村商业银行股份有限公司 | 6,000,000.00 | 6,800,000.00 | 800,000.00 | 5,000,000.00 | 66,744.00 | 非交易性权益投资 |
| 江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司 | 5,200,000.00 | 6,600,000.00 | 1,400,000.00 | 200,000.00 | 非交易性权益投资 | |
| 合计 | 11,200,000.00 | 13,400,000.00 | 2,200,000.00 | 5,200,000.00 | 66,744.00 | / |
财务报表附注 第46页
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 32,421,962.66 | 21,348,075.19 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 32,421,962.66 | 21,348,075.19 |
| 衍生金融资产 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 合计 | 32,421,962.66 | 21,348,075.19 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 289,599,337.06 | 244,328,240.07 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 289,599,337.06 | 244,328,240.07 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 103,672,427.01 | 264,797,520.88 | 9,892,880.15 | 10,690,701.34 | 353,920.41 | 389,407,449.79 |
| （2）本期增加金额 | 65,566,896.46 | 1,495,796.51 | 2,713,734.49 | 8,382,883.41 | 302,752.30 | 78,462,063.17 |
| —购置 | 3,089,562.64 | 687,245.72 | 2,713,734.49 | 2,165,426.05 | 8,655,968.90 | |
| —在建工程转入 | 62,477,333.82 | 808,550.79 | 6,217,457.36 | 302,752.30 | 69,806,094.27 | |
| （3）本期减少金额 | 672,344.01 | 802,640.38 | 19,469.03 | 1,494,453.42 | ||
| —处置或报废 | 672,344.01 | 802,640.38 | 19,469.03 | 1,494,453.42 | ||
| （4）期末余额 | 169,239,323.47 | 265,620,973.38 | 11,803,974.26 | 19,054,115.72 | 656,672.71 | 466,375,059.54 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 29,564,379.14 | 100,688,006.55 | 7,467,545.24 | 7,021,817.40 | 337,461.39 | 145,079,209.72 |
| （2）本期增加金额 | 6,166,267.95 | 22,124,506.68 | 2,717,019.33 | 2,124,944.42 | 33,132,738.38 | |
| —计提 | 6,166,267.95 | 22,124,506.68 | 2,717,019.33 | 2,124,944.42 | 33,132,738.38 | |
| （3）本期减少金额 | 638,726.81 | 779,003.23 | 18,495.58 | 1,436,225.62 | ||
| —处置或报废 | 638,726.81 | 779,003.23 | 18,495.58 | 1,436,225.62 | ||
| （4）期末余额 | 35,730,647.09 | 122,173,786.42 | 9,405,561.34 | 9,128,266.24 | 337,461.39 | 176,775,722.48 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 其他 | 合计 |
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 133,508,676.38 | 143,447,186.96 | 2,398,412.92 | 9,925,849.48 | 319,211.32 | 289,599,337.06 |
| （2）上年年末账面价值 | 74,108,047.87 | 164,109,514.33 | 2,425,334.91 | 3,668,883.94 | 16,459.02 | 244,328,240.07 |
财务报表附注 第49页
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 6,471,498.54 | 6,471,498.54 | 53,668,003.27 | 53,668,003.27 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 6,471,498.54 | 6,471,498.54 | 53,668,003.27 | 53,668,003.27 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 4.2万吨聚醚项目 | 4,062,847.63 | 4,062,847.63 | 1,661,969.97 | 1,661,969.97 | ||
| 聚氨酯功能性助剂项目 | 1,457,706.77 | 1,457,706.77 | 48,543.69 | 48,543.69 | ||
| 江苏大江聚氨酯工程 | 812,264.15 | 812,264.15 | ||||
| 研发大楼 | 51,145,225.46 | 51,145,225.46 | ||||
| 待安装设备 | 950,944.14 | 950,944.14 | ||||
| 合计 | 6,471,498.54 | 6,471,498.54 | 53,668,003.27 | 53,668,003.27 | ||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 资金来源 |
| 4.2万吨聚醚项目 | 100,000,000.00 | 1,661,969.97 | 3,070,602.43 | 669,724.77 | 4,062,847.63 | 4.06 | 正常 | 自筹 | |
| 聚氨酯功能性助剂项目 | 70,000,000.00 | 48,543.69 | 1,409,163.08 | 1,457,706.77 | 2.08 | 正常 | 自筹 | ||
| 江苏大江聚氨酯工程 | 98,400,000.00 | 812,264.15 | 812,264.15 | 结项 | 自筹 | ||||
| 研发大楼 | 109,180,000.00 | 51,145,225.46 | 18,587,043.08 | 68,219,323.13 | 1,512,945.41 | 100.00 | 完工 | 募投及自筹 | |
| 糖苷烷基化反应试验车间 | 589,081.76 | 589,081.76 | 完工 | 自筹 | |||||
| 待安装设备 | 1,278,908.75 | 327,964.61 | 950,944.14 | 正常 | 自筹 | ||||
| 合计 | 53,668,003.27 | 24,934,799.10 | 69,806,094.27 | 2,325,209.56 | 6,471,498.54 | / | / | / |
财务报表附注 第51页
(十四) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 1,172,241.53 | 1,172,241.53 |
| （2）本期增加金额 | 367,076.34 | 367,076.34 |
| —新增租赁 | 367,076.34 | 367,076.34 |
| （3）本期减少金额 | 348,652.14 | 348,652.14 |
| —处置 | 199,889.98 | 199,889.98 |
| —重估调整 | 148,762.16 | 148,762.16 |
| （4）期末余额 | 1,190,665.73 | 1,190,665.73 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 440,719.62 | 440,719.62 |
| （2）本期增加金额 | 354,503.20 | 354,503.20 |
| —计提 | 354,503.20 | 354,503.20 |
| （3）本期减少金额 | 199,889.98 | 199,889.98 |
| —处置 | 199,889.98 | 199,889.98 |
| （4）期末余额 | 595,332.84 | 595,332.84 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 595,332.89 | 595,332.89 |
| （2）上年年末账面价值 | 731,521.91 | 731,521.91 |
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 77,315,232.85 | 1,535,120.90 | 20,000,000.00 | 98,850,353.75 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 24,381,203.75 | 24,381,203.75 | ||
| —购置 | 24,381,203.75 | 24,381,203.75 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 101,696,436.60 | 1,535,120.90 | 20,000,000.00 | 123,231,557.50 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 9,441,986.82 | 1,278,135.01 | 14,000,000.40 | 24,720,122.23 |
| （2）本期增加金额 | 1,867,416.04 | 124,440.96 | 4,000,000.20 | 5,991,857.20 |
| —计提 | 1,867,416.04 | 124,440.96 | 4,000,000.20 | 5,991,857.20 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 11,309,402.86 | 1,402,575.97 | 18,000,000.60 | 30,711,979.43 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 90,387,033.74 | 132,544.93 | 1,999,999.40 | 92,519,578.07 |
| （2）上年年末账面价值 | 67,873,246.03 | 256,985.89 | 5,999,999.60 | 74,130,231.52 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 淮安三期土地 | 24,218,662.39 | 本年新增，正在办理中 |
| 合计 | 24,218,662.39 | / |
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 淮安厂区附属工程 | 7,501,723.04 | 2,058,987.34 | 5,442,735.70 | ||
| 简易仓库 | 25,471.51 | 25,471.51 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 区域控制室 | 225,451.10 | 225,451.10 | |||
| 绿化工程 | 1,512,945.41 | 42,026.26 | 1,470,919.15 | ||
| 合计 | 7,752,645.65 | 1,512,945.41 | 2,351,936.21 | 6,913,654.85 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,711,120.09 | 1,920,345.11 | 16,256,347.62 | 2,291,648.93 |
| 内部交易未实现利润 | 138,808.38 | 20,821.26 | 663,776.08 | 102,816.42 |
| 递延收益 | 37,684,098.85 | 5,652,614.83 | 33,260,867.15 | 4,989,130.07 |
| 股权激励 | 5,771,676.96 | 826,763.25 | ||
| 可弥补亏损 | 30,082,795.11 | 4,512,419.27 | ||
| 租赁负债 | 617,296.35 | 61,729.63 | 801,484.76 | 91,949.43 |
| 其他 | 195,867.15 | 29,380.07 | ||
| 合计 | 82,234,118.78 | 12,167,930.10 | 56,950,019.72 | 8,331,688.17 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 以公允价值计量金融资产公允价值变动 | 10,468,389.50 | 1,570,258.43 | 3,149,215.95 | 472,382.40 |
| 固定资产折旧税法差异 | 12,177,637.16 | 1,826,645.57 | 14,079,564.71 | 2,111,934.72 |
| 使用权资产 | 595,332.89 | 59,533.29 | 731,521.91 | 85,645.31 |
| 合计 | 23,241,359.55 | 3,456,437.29 | 17,960,302.57 | 2,669,962.43 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 3,456,437.29 | 8,711,492.81 | 2,669,962.43 | 5,661,725.74 |
| 递延所得税负债 | 3,456,437.29 | 2,669,962.43 | ||
财务报表附注 第54页
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 23,771,752.20 | 18,480,866.89 |
| 合计 | 23,771,752.20 | 18,480,866.89 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | |||
| 2024年 | 3,289,643.95 | 3,289,643.95 | |
| 2025年 | 5,464,168.34 | 5,495,723.73 | |
| 2026年 | 4,757,850.42 | 4,763,468.61 | |
| 2027年 | 4,940,756.99 | 4,932,030.60 | |
| 2028年 | 5,319,332.50 | ||
| 合计 | 23,771,752.20 | 18,480,866.89 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地购房款 | 9,360,000.00 | 9,360,000.00 | ||||
| 预付设备款 | 2,400,328.90 | 2,400,328.90 | 1,053,713.72 | 1,053,713.72 | ||
| 合计 | 2,400,328.90 | 2,400,328.90 | 10,413,713.72 | 10,413,713.72 | ||
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | 100,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 20,833.33 | |
| 合计 | 30,020,833.33 | 100,000.00 |
2、 公司无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注 第55页
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 30,800,000.00 | 34,982,690.25 |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 30,800,000.00 | 34,982,690.25 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 设备及工程款 | 18,455,368.00 | 21,922,756.43 |
| 货款 | 61,657,665.25 | 66,666,147.01 |
| 合计 | 80,113,033.25 | 88,588,903.44 |
2、 应付账款按账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 71,662,599.09 | 79,503,201.58 |
| 一年至二年 | 5,206,603.07 | 6,205,169.35 |
| 二年至三年 | 1,432,661.28 | 1,455,813.08 |
| 三年以上 | 1,811,169.81 | 1,424,719.43 |
| 合计 | 80,113,033.25 | 88,588,903.44 |
3、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 2,140,073.39 | 尚未支付 |
| 供应商2 | 847,612.43 | 尚未支付 |
| 供应商3 | 773,260.35 | 尚未支付 |
| 供应商4 | 246,484.53 | 尚未支付 |
| 供应商5 | 200,853.30 | 尚未支付 |
| 合计 | 4,208,284.00 | / |
财务报表附注 第56页
(二十二) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 1,942,555.31 | |
| 一年至二年 | 169,459.80 | |
| 二年至三年 | ||
| 三年以上 | ||
| 合计 | 2,112,015.11 |
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 7,477,722.18 | 7,184,401.63 |
| 一年至二年 | 29,316.90 | |
| 二年至三年 | ||
| 三年以上 | ||
| 合计 | 7,507,039.08 | 7,184,401.63 |
2、 账龄超过一年的重要合同负债
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户1 | 10,619.47 | 尚未结算 |
| 客户2 | 8,475.66 | 尚未结算 |
| 客户3 | 3,539.82 | 尚未结算 |
| 客户4 | 2,920.35 | 尚未结算 |
| 客户5 | 2,212.39 | 尚未结算 |
| 合计 | 27,767.69 | / |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,222,414.08 | 91,929,901.84 | 90,903,875.09 | 9,248,440.83 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 7,163,675.31 | 7,163,675.31 | ||
| 辞退福利 | 5,800.00 | 5,800.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 8,222,414.08 | 99,099,377.15 | 98,073,350.40 | 9,248,440.83 |
财务报表附注 第57页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 8,100,008.43 | 79,607,786.39 | 78,609,592.60 | 9,098,202.22 |
| （2）职工福利费 | 4,793,930.75 | 4,793,930.75 | ||
| （3）社会保险费 | 4,317,831.21 | 4,317,831.21 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,578,640.34 | 3,578,640.34 | ||
| 工伤保险费 | 610,876.98 | 610,876.98 | ||
| 生育保险费 | 128,313.89 | 128,313.89 | ||
| （4）住房公积金 | 2,245,629.93 | 2,245,629.93 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 122,405.65 | 964,723.56 | 936,890.60 | 150,238.61 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他 | ||||
| 合计 | 8,222,414.08 | 91,929,901.84 | 90,903,875.09 | 9,248,440.83 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 6,948,569.19 | 6,948,569.19 | ||
| 失业保险费 | 215,106.12 | 215,106.12 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 7,163,675.31 | 7,163,675.31 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,029,919.54 | 207,237.07 |
| 企业所得税 | 2,997,078.61 | 15,002.69 |
| 个人所得税 | 18.58 | 367.77 |
| 城市维护建设税 | 83,822.04 | 26,453.33 |
| 房产税 | 423,903.58 | 243,438.87 |
| 土地使用税 | 82,012.59 | 50,216.89 |
| 印花税 | 180,210.39 | 215,424.25 |
| 环境保护税 | 8,482.60 | 5,447.97 |
| 教育费附加 | 83,822.04 | 21,796.75 |
| 合计 | 5,889,269.97 | 785,385.59 |
财务报表附注 第58页
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 22,364,030.40 | 27,616,739.05 |
| 合计 | 22,364,030.40 | 27,616,739.05 |
1、 应付利息：无
2、 应付股利：无
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 暂收暂借款 | 6,361,627.60 | 6,038,126.63 |
| 押金保证金 | 1,196,449.00 | 2,471,631.00 |
| 待付款项 | 10,456,517.80 | 11,389,520.62 |
| 限制性股票回购义务 | 4,349,436.00 | 7,717,460.80 |
| 合计 | 22,364,030.40 | 27,616,739.05 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 4,349,436.00 | 尚未到期 |
| 淮安德双运输有限公司 | 350,000.00 | 押金保证金 |
| 财政统筹基金 | 91,872.11 | 待付款项 |
| 仲章扬 | 62,544.00 | 待付款项 |
| 佛山市特赛化工设备有限公司 | 60,000.00 | 押金保证金 |
| 合计 | 4,913,852.11 | / |
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 21,666.67 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 324,579.89 | 230,166.19 |
| 合计 | 346,246.56 | 230,166.19 |
财务报表附注 第59页
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认票据 | 92,163,119.44 | 20,880,704.89 |
| 待转销项税额 | 800,956.07 | 339,799.83 |
| 合计 | 92,964,075.51 | 21,220,504.72 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 647,520.00 | 865,032.00 |
| 减：未确认的融资费用 | 30,223.65 | 63,547.24 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 324,579.89 | 230,166.19 |
| 租赁负债净额 | 292,716.46 | 571,318.57 |
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 33,632,798.51 | 5,500,000.00 | 1,318,205.22 | 37,814,593.29 | |
| 合计 | 33,632,798.51 | 5,500,000.00 | 1,318,205.22 | 37,814,593.29 |
(三十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||
| 发行新股 | 限制性股票注销 | 小计 | |||
| 股份总额 | 212,877,000.00 | -18,620.00 | -18,620.00 | 212,858,380.00 | |
注：根据2023年5月12日召开的2022 年度股东大会通过的《关于回购注销部分2021 年限制性股票的议案》，同意回购注销已向前述激励对象授予但尚未解除限售的限制性股票18,620股。
财务报表附注 第60页
(三十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 232,220,275.42 | 3,806,712.00 | 87,327.80 | 235,939,659.62 |
| 其他资本公积 | 5,771,676.94 | -1,964,964.94 | 3,806,712.00 | |
| 合计 | 237,991,952.36 | 1,841,747.06 | 3,894,039.80 | 235,939,659.62 |
注1：公司从已离职的2名激励对象处回购了其已获授权但尚未解除限售的限制性股票18,620股,减少资本公积（股本溢价）87,327.80 元。注2：公司本期根据业绩条件的达成情况冲回前期股权激励费用，减少资本公积为1,964,964.94元。注3：公司授予的限制性股票的解除限售条件已完成，结转资本公积（其他资本公积）至资本公积（股本溢价）3,806,712.00元。
(三十四) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 职工股权激励 | 7,717,460.80 | 3,368,024.80 | 4,349,436.00 | |
| 合计 | 7,717,460.80 | 3,368,024.80 | 4,349,436.00 |
注1：公司2021年限制性股票激励计划的第二个解除限售条件已经完成，公司回购义务解除并减少账面库存股金额3,262,077.00元。注2：公司回购并注销已离职激励对象的已授予但尚未解除限售的限制性股票，本次回购总股份数为18,620股，减少账面库存股金额105,947.80 元。
财务报表附注 第61页
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 7,400,000.00 | -2,200,000.00 | -2,200,000.00 | 5,200,000.00 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 7,400,000.00 | -2,200,000.00 | -2,200,000.00 | 5,200,000.00 | ||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 7,400,000.00 | -2,200,000.00 | -2,200,000.00 | 5,200,000.00 | ||||
财务报表附注 第62页
(三十六) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 27,089,306.46 | 9,086,881.82 | 1,265,993.77 | 34,910,194.51 |
| 合计 | 27,089,306.46 | 9,086,881.82 | 1,265,993.77 | 34,910,194.51 |
注：公司根据财政部、安全监管管理总局颁布的财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定计提安全生产费。
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 69,523,918.88 | 6,403,467.49 | 75,927,386.37 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 69,523,918.88 | 6,403,467.49 | 75,927,386.37 |
注：盈余公积增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司口径实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 558,553,999.34 | 521,417,574.57 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 6,765.56 | 3,484.31 |
| 调整后年初未分配利润 | 558,560,764.90 | 521,421,058.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 60,507,708.82 | 119,262,734.90 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,403,467.49 | 7,616,078.88 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 70,236,748.40 | 74,506,950.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 542,428,257.83 | 558,560,764.90 |
调整年初未分配利润明细：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润6,765.56元（影响2022年年初未分配利润3,484.31元）。
财务报表附注 第63页
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 926,376,397.45 | 773,247,970.18 | 1,074,450,213.39 | 827,348,829.49 |
| 其他业务 | 3,381,891.38 | 1,335,103.46 | 3,963,682.77 | 1,577,092.49 |
| 合计 | 929,758,288.83 | 774,583,073.64 | 1,078,413,896.16 | 828,925,921.98 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 929,758,288.83 | 1,078,413,896.16 |
| 租赁收入 | ||
| 合计 | 929,758,288.83 | 1,078,413,896.16 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||||
| 阻燃剂 | 113,375,860.01 | 99,398,678.08 | 157,691,007.93 | 141,721,977.47 |
| 表面活性剂 | 738,840,297.67 | 614,787,467.83 | 816,419,961.32 | 600,597,333.29 |
| 硅橡胶 | 72,188,281.93 | 57,323,013.25 | 99,489,017.85 | 84,863,112.46 |
| 其他产品 | 1,971,957.84 | 1,738,811.02 | 850,226.29 | 166,406.27 |
| 材料废料销售 | 3,327,344.37 | 1,335,103.46 | 3,773,386.60 | 1,577,092.49 |
| 劳务收入 | 54,547.01 | 190,296.17 | ||
| 合计 | 929,758,288.83 | 774,583,073.64 | 1,078,413,896.16 | 828,925,921.98 |
| 按商品转让时间分类： | ||||
| 在某一时点确认 | 929,758,288.83 | 774,583,073.64 | 1,078,413,896.16 | 828,925,921.98 |
| 在某一时段内确认 | ||||
| 合计 | 929,758,288.83 | 774,583,073.64 | 1,078,413,896.16 | 828,925,921.98 |
| 按按经营地区分类： | ||||
| 国内 | 795,394,946.13 | 667,965,643.49 | 919,038,640.87 | 706,642,022.54 |
| 国外 | 134,363,342.70 | 106,617,430.15 | 159,375,255.29 | 122,283,899.44 |
| 合计 | 929,758,288.83 | 774,583,073.64 | 1,078,413,896.16 | 828,925,921.98 |
财务报表附注 第64页
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 1,150,656.83 | 1,711,176.33 |
| 房产税 | 1,338,887.72 | 975,844.04 |
| 土地使用税 | 232,744.66 | 200,893.26 |
| 印花税 | 776,968.07 | 703,043.35 |
| 车船使用税 | 10,820.00 | 10,470.00 |
| 环境保护税 | 18,973.85 | 33,238.95 |
| 教育费附加 | 1,054,178.42 | 1,449,933.13 |
| 合计 | 4,583,229.55 | 5,084,599.06 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 22,511,895.17 | 22,292,540.05 |
| 差旅费 | 1,181,227.14 | 826,483.31 |
| 广告费 | 850,485.38 | 205,382.81 |
| 办公通讯费 | 93,064.57 | 64,743.98 |
| 股份支付 | -173,370.24 | 489,666.18 |
| 经纪代理费 | 2,168,482.13 | 4,970,760.22 |
| 其他 | 577,304.61 | 129,699.75 |
| 合计 | 27,209,088.76 | 28,979,276.30 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 31,262,937.29 | 27,725,840.54 |
| 业务招待费 | 6,399,858.71 | 7,798,380.69 |
| 办公费 | 3,830,928.43 | 3,875,302.99 |
| 交通差旅费 | 788,352.98 | 610,186.45 |
| 折旧 | 5,958,146.69 | 4,136,922.59 |
| 咨询服务费 | 2,191,433.03 | 3,990,610.46 |
| 资产摊销 | 7,310,864.86 | 8,359,930.59 |
| 维修费 | 5,654,226.29 | 6,239,077.24 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 环保费 | 3,594,173.97 | 3,187,544.56 |
| 股份支付 | -1,135,109.67 | 3,388,621.77 |
| 其他 | 2,753,753.90 | 2,627,843.22 |
| 合计 | 68,609,566.48 | 71,940,261.10 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工合计 | 12,550,185.24 | 13,872,106.30 |
| 其中：股份支付 | -656,485.03 | 1,375,188.59 |
| 直接投入 | 22,736,709.79 | 23,473,550.05 |
| 折旧费用 | 2,876,954.01 | 2,920,809.80 |
| 设计费 | 618,931.68 | 1,505,766.63 |
| 其他支出 | 328,380.34 | 830,618.35 |
| 合计 | 39,111,161.06 | 42,602,851.13 |
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 829,355.72 | 41,453.24 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 48,239.40 | 39,474.80 |
| 减：利息收入 | 980,526.99 | 441,132.34 |
| 汇兑损益 | -1,025,707.52 | -1,471,646.71 |
| 其他 | 163,412.21 | 151,889.40 |
| 合计 | -1,013,466.58 | -1,719,436.41 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 19,551,657.63 | 18,361,262.24 |
| 进项税加计抵减 | 345,763.16 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 157,096.81 | 123,548.03 |
| 直接减免的增值税 | 6,407.77 | |
| 合计 | 20,060,925.37 | 18,484,810.27 |
财务报表附注 第66页
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 19,379,763.18 | 19,446,943.96 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 33,341.95 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 130,193.62 | 1,146,430.64 |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 48,600.00 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 66,744.00 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 157,675.13 | |
| 合计 | 19,734,375.93 | 20,675,316.55 |
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 4,393,434.56 | 3,350,417.47 |
| 其他非流动金融资产 | 2,925,738.99 | -4,503,624.81 |
| 合计 | 7,319,173.55 | -1,153,207.34 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -378,630.47 | 590,751.27 |
| 其他应收款坏账损失 | 175,542.55 | 206,715.42 |
| 合计 | -203,087.92 | 797,466.69 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 2,164,124.60 | 5,013,200.93 |
| 合计 | 2,164,124.60 | 5,013,200.93 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 185,743.38 | 185,743.38 | |
| 合计 | 185,743.38 | 185,743.38 |
财务报表附注 第67页
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金赔偿款收入 | 279,132.60 | 26,262.96 | 279,132.60 |
| 其他 | 303.66 | 63,067.20 | 303.66 |
| 合计 | 279,436.26 | 89,330.16 | 279,436.26 |
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 34,590.65 | 446,104.55 | 34,590.65 |
| 停工损失 | 5,512,759.35 | ||
| 对外捐赠 | 565,500.00 | 852,190.00 | 565,500.00 |
| 罚款滞纳金支出 | 64,275.83 | 2,067.94 | 64,275.83 |
| 其他 | 0.86 | 75,000.21 | 0.86 |
| 合计 | 664,367.34 | 6,888,122.05 | 664,367.34 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 6,498,869.64 | 10,460,466.93 |
| 递延所得税费用 | -3,049,767.07 | 694,904.96 |
| 合计 | 3,449,102.57 | 11,155,371.89 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 61,629,886.39 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 9,244,482.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -615,459.82 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 803,109.30 |
| 非应税收入的影响 | -5,360,424.37 |
| 研发费用加计扣除 | -2,792,873.92 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 247,239.62 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 本期金额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,248,283.23 |
| 其他 | 674,745.57 |
| 所得税费用 | 3,449,102.57 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 60,507,708.82 | 119,262,734.90 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 211,807,330.00 | 211,230,040.00 |
| 基本每股收益 | 0.29 | 0.56 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.29 | 0.56 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 60,507,708.82 | 119,262,734.90 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 211,807,330.00 | 211,230,040.00 |
| 稀释每股收益 | 0.29 | 0.56 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.29 | 0.56 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来及代收代付款 | 8,002,661.26 | 4,092,771.85 |
| 专项补贴、补助款 | 10,253,389.22 | 5,735,125.03 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 980,526.99 | 441,132.34 |
| 营业外收入 | 279,358.49 | 89,330.16 |
| 合计 | 19,515,935.96 | 10,358,359.38 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来及代收代付款 | 9,108,623.95 | 3,625,164.79 |
| 费用支出 | 54,126,393.34 | 61,304,018.55 |
| 财务费用 | 163,412.21 | 151,889.40 |
| 营业外支出 | 629,776.69 | 3,740,288.78 |
| 合计 | 64,028,206.19 | 68,821,361.52 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品赎回 | 469,000,000.00 | 558,000,000.00 |
| 理财产品收益 | 19,543,298.75 | 21,041,322.39 |
| 收回前期预付土地款、在建工程款 | 10,221,000.00 | |
| 合计 | 498,764,298.75 | 579,041,322.39 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品 | 442,000,000.00 | 544,000,000.00 |
| 合计 | 442,000,000.00 | 544,000,000.00 |
（3）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资合伙企业 | 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 6,000,000.00 |
财务报表附注 第70页
3、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 限制性股票回购注销支付款项 | 105,947.80 | |
| 使用权资产租赁支付款 | 375,736.60 | 230,581.20 |
| 合计 | 481,684.40 | 230,581.20 |
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 100,000.00 | 30,000,000.00 | 20,833.33 | 100,000.00 | 30,020,833.33 | |
| 长期借款 | 30,000,000.00 | 21,666.67 | 30,021,666.67 | |||
| 租赁负债（含一年内到期） | 801,484.76 | 367,076.34 | 375,736.60 | 175,528.15 | 617,296.35 | |
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 58,180,783.82 | 116,842,511.08 |
| 加：信用减值损失 | -203,087.92 | 797,466.69 |
| 资产减值准备 | 2,164,124.60 | 5,013,200.93 |
| 固定资产折旧 | 33,132,738.38 | 30,199,457.10 |
| 使用权资产折旧 | 354,503.20 | 262,003.56 |
| 无形资产摊销 | 5,991,857.20 | 5,866,122.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,351,936.21 | 4,210,398.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -185,743.38 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 34,590.65 | 446,104.55 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,319,173.55 | 1,153,207.34 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -196,351.80 | -1,430,193.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -19,734,375.93 | -20,675,316.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,857,063.80 | -251,677.94 |
财务报表附注 第71页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 807,296.73 | 946,582.90 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 13,474,892.83 | -11,388,620.05 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -78,279,560.73 | 497,812.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 64,272,375.41 | -14,272,471.85 |
| 其他 | 10,037,717.89 | 9,546,388.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,027,459.81 | 127,762,976.50 |
| （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| （3）现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
| 减：现金的期初余额 | 139,973,450.68 | 75,324,953.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 58,360,260.38 | 64,648,496.78 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| （1）现金 | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
| 其中：库存现金 | 23.45 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 156,509,613.96 | 99,973,427.23 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 41,824,097.10 | 40,000,000.00 |
| （2）现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| （3）期末现金及现金等价物余额 | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第72页
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 14,177,194.46 | ||
| 其中：美元 | 2,001,627.51 | 7.0827 | 14,176,927.17 |
| 欧元 | 34.01 | 7.8592 | 267.29 |
| 应收账款 | 5,273,257.43 | ||
| 其中：美元 | 628,862.48 | 7.0827 | 4,454,044.29 |
| 欧元 | 104,236.20 | 7.8592 | 819,213.14 |
2、 公司无境外经营实体
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工合计 | 12,550,185.24 | 13,872,106.30 |
| 其中：股份支付 | -656,485.03 | 1,375,188.59 |
| 直接投入 | 22,736,709.79 | 23,473,550.05 |
| 折旧费用 | 2,876,954.01 | 2,920,809.80 |
| 设计费 | 618,931.68 | 1,505,766.63 |
| 其他支出 | 328,380.34 | 830,618.35 |
| 合计 | 39,111,161.06 | 42,602,851.13 |
| 其中：费用化研发支出 | 39,111,161.06 | 42,602,851.13 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
(一) 报告期内未发生非同一控制下企业合并
(二) 报告期内未发生同一控制下企业合并
(三) 报告期内未发生反向购买情况
(四) 报告期内未发生处置子公司情况
财务报表附注 第73页
(五) 其他原因的合并范围变动
公司本年新设成立山东晨化新材料科技有限公司，纳入2023年度财务报表合并范围。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 淮安晨化新材料有限公司 | 30,000万元 | 江苏省 | 淮安工业园区实联大道15号 | 化工产品生产、研发、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏大江新材料化工有限公司 | 15,000万元 | 江苏省 | 淮安市苏淮高新技术产业开发区实联大道15号办公楼三楼 | 化工产品研发、销售 | 50.10 | 设立 | |
| 南京晨化新材料科技有限公司 | 500万元 | 江苏省 | 南京市江北新区长芦街道宁六路606号B栋570室 | 化工产品研发、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 扬州晨化新材料销售有限公司 | 3,000万元 | 江苏省 | 宝应县曹甸镇镇中路231号 | 化工产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 晨化（福州）科技发展有限公司 | 100万元 | 福建省 | 福建省福州高新区科技东路12、16、18号华建大厦5号楼605-1 | 化工产品研发 | 60.00 | 设立 | |
| 上海晨化国际贸易有限公司 | 5,000万元 | 上海市 | 中国（上海）自由贸易试验区商城路738号1006室 | 化工产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 山东晨化新材料科技有限公司 | 1,000万元 | 山东省 | 山东省东营市广饶县大码头镇014乡道与033乡道交叉路口往南300米 | 化工产品研发 | 55.00 | 设立 | |
2、 非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江苏大江新材料化工有限公司 | 49.90 | -2,061,801.44 | 18,924,455.47 | |
| 晨化（福州）科技发展有限公司 | 40.00 | -260,011.60 | 130,128.29 | |
| 山东晨化新材料科技有限公司 | 45.00 | -5,111.96 | 719,888.04 |
财务报表附注 第74页
3、 非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏大江新材料化工有限公司 | 10,243,734.95 | 3,562,899.28 | 13,806,634.23 | 2,114.26 | 2,114.26 | 191,321.74 | 17,845,142.62 | 18,036,464.36 | 100,077.77 | 100,077.77 | ||
| 晨化（福州）科技发展有限公司 | 576,811.94 | 382,433.97 | 959,245.91 | 55,375.21 | 55,375.21 | 56,014.73 | 507,895.91 | 563,910.64 | 123,157.32 | 123,157.32 | ||
| 山东晨化新材料科技有限公司 | 335,042.58 | 1,264,000.00 | 1,599,042.58 | 402.50 | 402.50 | |||||||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏大江新材料化工有限公司 | -4,131,866.62 | -4,131,866.62 | -119,850.94 | -4,429,380.81 | -4,429,380.81 | -255,639.30 | ||
| 晨化（福州）科技发展有限公司 | 213,592.23 | -650,029.01 | -650,029.01 | -691,982.59 | 450,000.00 | -525,602.09 | -525,602.09 | 133,144.82 |
| 山东晨化新材料科技有限公司 | -11,359.92 | -11,359.92 | -11,133.02 | |||||
财务报表附注 第75页
4、 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
5、 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二) 公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 公司无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 公司无重要的共同经营
(五) 公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 土地使用权政府优惠 | 129,268.44 | 129,268.44 | 其他收益 |
| 递延收益 | 2014年度省工业和信息产业转型升级资金 | 50,000.04 | 50,000.04 | 其他收益 |
| 递延收益 | 绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制备技术补贴 | 369,999.96 | 369,999.96 | 其他收益 |
| 递延收益 | 总部研发大楼补贴项目 | 499,999.98 | 其他收益 | |
| 递延收益 | 技术改造专项设备补助 | 44,720.04 | 44,720.04 | 其他收益 |
| 递延收益 | 淮安年产8.1万吨新材料项目补贴 | 153,216.72 | 153,216.72 | 其他收益 |
| 递延收益 | 工业和信息化发展资金（设备补助） | 71,000.04 | 71,000.04 | 其他收益 |
| 合计 | / | 1,318,205.22 | 818,205.24 | / |
财务报表附注 第76页
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 增值税返回 | 13,637,160.00 | 11,931,480.00 |
| 其他收益 | 企业稳岗就业培训人才补贴 | 676,334.00 | 654,077.00 |
| 其他收益 | 知识产权专利资助 | 306,000.00 | |
| 其他收益 | 科技创新项目奖励资金 | 84,000.00 | 705,000.00 |
| 其他收益 | 高新技术企业奖励 | 50,000.00 | 100,000.00 |
| 其他收益 | 制造业高质量发展奖励 | 2,501,700.00 | |
| 其他收益 | 研发投入奖补资金 | 307,600.00 | |
| 其他收益 | 先进制造业发展引导资金 | 560,000.00 | |
| 其他收益 | 商务发展资金 | 33,700.00 | 173,200.00 |
| 其他收益 | 专精特新奖励 | 800,000.00 | |
| 其他收益 | 中小企业发展专项资金 | 2,062,600.00 | 300,000.00 |
| 其他收益 | 工业强市发展专项引导资金 | 856,500.00 | |
| 其他收益 | 其他收益相关补贴 | 33,158.41 | 4,000.00 |
| 合计 | 18,233,452.41 | 17,543,057.00 | |
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末 余额 | 本期新增补助金额 | 本期转入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地使用权政府优惠 | 3,822,186.24 | 129,268.44 | 3,692,917.80 | 与资产相关 | |
| 2014年度省工业和信息产业转型升级资金 | 99,999.48 | 50,000.04 | 49,999.44 | 与资产相关 | |
| 绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制备技术补贴 | 2,220,000.16 | 369,999.96 | 1,850,000.20 | 与资产相关 | |
| 总部研发大楼补贴项目 | 20,000,000.00 | 499,999.98 | 19,500,000.02 | 与资产相关 | |
| 技术改造专项设备补助 | 398,753.29 | 44,720.04 | 354,033.25 | 与资产相关 | |
| 淮安年产8.1万吨新材料项目补贴 | 6,677,692.84 | 153,216.72 | 6,524,476.12 | 与资产相关 | |
| 工业和信息化发展资金（设备补助） | 414,166.50 | 71,000.04 | 343,166.46 | 与资产相关 | |
| 科技成果转化专项资金 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 递延收益合计 | 33,632,798.51 | 5,500,000.00 | 1,318,205.22 | 37,814,593.29 | / |
财务报表附注 第77页
(二) 政府补助的退回：无
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 30,393,750.00 | 30,393,750.00 | 30,020,833.33 | |
| 应付票据 | 30,800,000.00 | 30,800,000.00 | 30,800,000.00 | |
| 应付账款 | 80,113,033.25 | 80,113,033.25 | 80,113,033.25 | |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 其他应付款 | 22,364,030.40 | 22,364,030.40 | 22,364,030.40 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 365,506.67 | 365,506.67 | 346,246.56 | |
| 长期借款 | 780,000.00 | 30,396,500.00 | 31,176,500.00 | 30,000,000.00 |
| 租赁负债 | 303,680.00 | 303,680.00 | 292,716.46 | |
| 合计 | 164,816,320.32 | 30,700,180.00 | 195,516,500.32 | 193,936,860.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 一年以内 | 一年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 102,042.64 | 102,042.64 | 100,000.00 | |
| 应付票据 | 34,982,690.25 | 34,982,690.25 | 34,982,690.25 | |
| 应付账款 | 88,588,903.44 | 88,588,903.44 | 88,588,903.44 | |
| 其他应付款 | 27,616,739.05 | 27,616,739.05 | 27,616,739.05 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 258,840.00 | 258,840.00 | 230,166.19 | |
| 租赁负债 | 606,192.00 | 606,192.00 | 571,318.57 | |
| 合计 | 151,549,215.38 | 606,192.00 | 152,155,407.38 | 152,089,817.50 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，公司目前未向银行借贷以浮动利率计算的借款，管理层认为不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注 第79页
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和其他外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 14,176,927.17 | 267.29 | 14,177,194.46 | 37,787,827.64 | 770,679.70 | 38,558,507.34 |
| 应收账款 | 4,454,044.29 | 819,213.14 | 5,273,257.43 | 4,547,941.05 | 466,222.62 | 5,014,163.67 |
| 合计 | 18,630,971.46 | 819,480.43 | 19,450,451.89 | 42,335,768.69 | 1,236,902.32 | 43,572,671.01 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10.00%，则公司将增加或减少净利润165.33万元（2022年12月31日：370.37万元）。管理层认为10.00%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类金融工具投资，存在金融工具价格变动的风险。
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 439,194,575.32 | 446,801,140.76 |
| 其他权益工具投资 | 11,200,000.00 | 13,400,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 32,421,962.66 | 21,348,075.19 |
| 合计 | 482,816,537.98 | 481,549,215.95 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌20.00%，则本公司将增加或减少净利润8,017.48万元、其他综合收益224.00万元（2022年12月31日：净利润7,958.54万元、其他综合收益268.00万元）。管理层认为20.00%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 票据背书转让 | 应收票据 | 92,163,119.44 | 未终止确认 | 尚可能存在风险 |
财务报表附注 第80页
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 票据背书转让 | 应收款项融资 | 176,730,466.54 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | / | 268,893,585.98 | / | / |
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书转让 | 176,730,466.54 | |
| 合计 | / | 176,730,466.54 |
3、 转移金融资产且继续涉入
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入的类型 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 票据背书转让 | 其他流动负债 | 92,163,119.44 | 92,163,119.44 |
| 合计 | / | / | 92,163,119.44 | 92,163,119.44 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 439,194,575.32 | 439,194,575.32 | ||
| ◆应收款项融资 | 40,846,146.84 | 40,846,146.84 | ||
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆其他权益工具投资 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 32,421,962.66 | 32,421,962.66 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 480,040,722.16 | 43,621,962.66 | 523,662,684.82 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、 交易性金融资产
于2023年12月31日公司通过银河证券、海通证券、南京证券、中航证券等购买集合资产管理计划理财产品，本金合计人民币42,700.00万元。公司于2023年12月31日按年化收益率2.60%-5.00%作为预期收益率，确认公允价值。
2、 应收款项融资
公司以公允价值计量的应收款项融资主要为拟用于贴现或背书的银行承兑汇票，因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 其他权益工具投资 | 11,200,000.00 | 市场法 | (∑可比公司基准PB?×修正系数)/ i | 0.6716、0.7353 |
| 流动性折扣率 | 12.29% | |||
| 持股比例 | 0.35%、5.00% | |||
| 其他非流动金融资产 | 32,421,962.66 | 市场法 | 修正后P/E平均值 | 1.53-32.44 |
| 流动性折扣 | 0.00%-45.23% |
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司实际控制人情况
| 实际控制人 | 关联关系 | 国籍 | 持股数额 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
| 于子洲 | 控股股东 | 中国 | 51,235,964股 | 24.07% | 24.07% |
财务报表附注 第82页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 淮安经济技术开发区岩谷饰工作室 | 与公司监事关系密切近亲属控制企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 淮安经济技术开发区岩谷饰工作室 | 商品采购 | 79,555.00 |
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 520.00万元 | 610.85万元 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 淮安经济技术开发区岩谷饰工作室 | 79,555.00 | ||||
2、 应付项目：无
财务报表附注 第83页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2021年限制性股票激励计划 | 573,300.00 | 3,806,712.00 | 18,620.00 | 123,636.80 | ||||
| 合计 | 573,300.00 | 3,806,712.00 | 18,620.00 | 123,636.80 | ||||
(二) 以权益结算的股份支付情况
2021年限制性股票激励计划授予日权益工具公允价值的确定方法：根据授予日公司股票的市场价格确定。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期内每个资产负债表日，公司应当根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：7,666,411.20元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-1,964,964.94元公司2021年4月5日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》；2021年4月26日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、和《关于提请股东大会授权董事会办理实施2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》；2021年6月8日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格、激励对象人数及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予2021年限制性股票的议案》。公司于2021年6月8日在获得所有必须的审批后，向激励对象定向发行1,937,600股限制性人民币普通股A股，每股面值为人民币 1元，发行价格为每股人民币5.69元。股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。激励计划的有效期、限售期和解除限售安排情况如下：
（1）有效期：本激励计划有效期自限制性股票股权登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。
财务报表附注 第84页
（2）限售期：本次激励计划限制性股票的限售期分别为自股权登记日起12个月、24个月、36个月。
（3）解除限售安排：
本次激励计划限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自股权登记日起 12 个月后的首个交易日 起至股权登记日起 24 个月内的最后一个 交易日当日止 | 30% |
| 第二个解除限售期 | 自股权登记日起 24 个月后的首个交易日 起至股权登记日起 36 个月内的最后一个 交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自股权登记日起 36 个月后的首个交易日 起至股权登记日起 48 个月内的最后一个 交易日当日止 | 40% |
解除限售的条件：激励对象解除已获授的限制性股票的限售，除满足与授予条件一致的相关要求外，必须同时满足①公司层面业绩考核要求；②激励对象个人层面绩效考核要求。
(三) 公司无以现金结算的股份支付情况
(四) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 限制性股票 | -1,964,964.94 | -1,964,964.94 | 5,253,476.54 | 5,253,476.54 | ||
| 合计 | -1,964,964.94 | -1,964,964.94 | 5,253,476.54 | 5,253,476.54 | ||
(五) 公司本期无股份支付的修改、终止情况
十四、 承诺及或有事项
(一) 公司无需披露的重要承诺事项
财务报表附注 第85页
(二) 或有事项
1、 票据背书贴现
截止2023年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为268,893,585.98元。
2、 公司无其他需披露的或有事项
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2024年4月17日召开第四届董事会第十一次会议，通过2023年度利润分配预案，拟以公司现有总股本212,858,380股为基数，用未分配利润向全体股东每10股分配现金红利1.80元（含税），共计派发现金红利38,314,508.40元（含税）。该预案需报请公司2023年度股东大会审议批准实施。
(二) 公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
- 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；- 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 总负债 | 347,360,278.68 | 225,247,337.14 |
| 减：现金及现金等价物 | 198,333,711.06 | 139,973,450.68 |
| 经调整的净负债 | 149,026,567.62 | 85,273,886.46 |
| 所有者权益 | 1,122,688,914.13 | 1,126,887,578.60 |
| 经调整的资本 | 1,122,688,914.13 | 1,126,887,578.60 |
| 经调整的负债/资本比率 | 13.27% | 7.57% |
财务报表附注 第86页
十七、 其他重要事项
(一) 分部信息
本公司以化工产品生产销售为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于化工产品销售，故报告期内公司无报告分部。
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(三) 公司无其他对投资者决策有影响的需披露的重要事项
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 44,274,071.03 | 36,908,827.87 |
| 一年至二年 | 262,055.00 | |
| 二年至三年 | 140,912.86 | 854,775.44 |
| 三年以上 | 4,940,381.72 | 6,283,539.56 |
| 小计 | 49,355,365.61 | 44,309,197.87 |
| 减：坏账准备 | 5,188,535.40 | 6,944,942.99 |
| 合计 | 44,166,830.21 | 37,364,254.88 |
财务报表附注 第87页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 139,820.00 | 0.28 | 139,820.00 | 100.00 | 139,820.00 | 0.32 | 139,820.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 49,215,545.61 | 99.72 | 5,048,715.40 | 10.26 | 44,166,830.21 | 44,169,377.87 | 99.68 | 6,805,122.99 | 15.41 | 37,364,254.88 |
| 其中：关联方款项 | 40,720,126.05 | 82.50 | 40,720,126.05 | 33,276,733.60 | 75.10 | 33,276,733.60 | ||||
| 账龄组合 | 8,495,419.56 | 17.22 | 5,048,715.40 | 59.43 | 3,446,704.16 | 10,892,644.27 | 24.58 | 6,805,122.99 | 62.47 | 4,087,521.28 |
| 合计 | 49,355,365.61 | 100.00 | 5,188,535.40 | / | 44,166,830.21 | 44,309,197.87 | 100.00 | 6,944,942.99 | / | 37,364,254.88 |
财务报表附注 第88页
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 无锡市逸晟硅材料有限公司 | 139,820.00 | 139,820.00 | 100.00 | 无法收回 | 139,820.00 | 139,820.00 |
| 合计 | 139,820.00 | 139,820.00 | / | / | 139,820.00 | 139,820.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方款项 | 40,720,126.05 | ||
| 账龄组合 | 8,495,419.56 | 5,048,715.40 | 59.43 |
| 合计 | 49,215,545.61 | 5,048,715.40 | / |
按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 3,553,944.98 | 177,697.25 | 5.00 |
| 一年至二年 | |||
| 二年至三年 | 140,912.86 | 70,456.43 | 50.00 |
| 三年以上 | 4,800,561.72 | 4,800,561.72 | 100.00 |
| 合计 | 8,495,419.56 | 5,048,715.40 | / |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 6,944,942.99 | 295,966.72 | 1,460,440.87 | 5,188,535.40 | ||
| 合计 | 6,944,942.99 | 295,966.72 | 1,460,440.87 | 5,188,535.40 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,460,440.87 |
财务报表附注 第89页
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 烟台舒驰客车有限责任公司 | 418,463.26 | 无法收回 | 否 |
| 四平市旭晨胶带有限公司 | 337,425.20 | 无法收回 | 否 |
| 江苏惠宇玻璃有限公司 | 298,224.49 | 无法收回 | 否 |
| 南京市建邺区京宝甸装饰材料销售中心 | 202,620.89 | 无法收回 | 否 |
| 苏州市瀚霆电子科技有限公司 | 92,282.78 | 无法收回 | 否 |
| 其他核销公司 | 111,424.25 | 无法收回 | 否 |
| 合计 | 1,460,440.87 | / | / |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位 名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 38,425,483.05 | 38,425,483.05 | 77.85 | ||
| 第二名 | 2,294,643.00 | 2,294,643.00 | 4.65 | ||
| 第三名 | 1,046,114.79 | 1,046,114.79 | 2.12 | 52,305.74 | |
| 第四名 | 730,050.30 | 730,050.30 | 1.48 | 730,050.30 | |
| 第五名 | 712,500.00 | 712,500.00 | 1.44 | 35,625.00 | |
| 合计 | 43,208,791.14 | 43,208,791.14 | 87.54 | 817,981.04 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 521,426.11 | 785,319.34 |
| 合计 | 521,426.11 | 785,319.34 |
1、 应收利息：无
2、 应收股利：无
财务报表附注 第90页
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 492,801.32 | 532,967.73 |
| 一年至二年 | 66,581.08 | 30,000.00 |
| 二年至三年 | 500,000.00 | |
| 三年以上 | 500,000.00 | |
| 小计 | 1,059,382.40 | 1,062,967.73 |
| 减：坏账准备 | 537,956.29 | 277,648.39 |
| 合计 | 521,426.11 | 785,319.34 |
财务报表附注 第91页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,059,382.40 | 100.00 | 537,956.29 | 50.78 | 521,426.11 | 1,062,967.73 | 100.00 | 277,648.39 | 26.12 | 785,319.34 |
| 其中：关联方款项 | 100,000.00 | 9.41 | 100,000.00 | |||||||
| 其他组合 | 1,059,382.40 | 100.00 | 537,956.29 | 50.78 | 521,426.11 | 962,967.73 | 90.59 | 277,648.39 | 28.83 | 685,319.34 |
| 合计 | 1,059,382.40 | 100.00 | 537,956.29 | / | 521,426.11 | 1,062,967.73 | 100.00 | 277,648.39 | / | 785,319.34 |
财务报表附注 第92页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 492,801.32 | 24,640.07 | 5.00 |
| 一年至二年 | 66,581.08 | 13,316.22 | 20.00 |
| 二年至三年 | |||
| 三年以上 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,059,382.40 | 537,956.29 | / |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 277,648.39 | 277,648.39 | ||
| 上年年末余额在本期 | 277,648.39 | 277,648.39 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 260,307.90 | 260,307.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 537,956.29 | 537,956.29 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 277,648.39 | 260,307.90 | 537,956.29 | |||
| 合计 | 277,648.39 | 260,307.90 | 537,956.29 | |||
财务报表附注 第93页
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方款项 | 100,000.00 | |
| 押金保证金 | 566,581.08 | 587,342.08 |
| 暂付款项 | 492,801.32 | 335,625.65 |
| 备用金 | 40,000.00 | |
| 合计 | 1,059,382.40 | 1,062,967.73 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 500,000.00 | 三年以上 | 47.20 | 500,000.00 |
| 第二名 | 暂付款项 | 327,500.11 | 一年以内 | 30.91 | 16,375.01 |
| 第三名 | 暂借款 | 101,471.80 | 一年以内 | 9.58 | 5,073.59 |
| 第四名 | 暂借款 | 51,129.41 | 一年以内 | 4.83 | 2,556.47 |
| 第五名 | 暂借款 | 12,700.00 | 一年以内 | 1.20 | 635.00 |
| 合计 | / | 992,801.32 | / | 93.72 | 524,640.07 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 311,643,492.97 | 311,643,492.97 | 310,368,511.18 | 310,368,511.18 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 311,643,492.97 | 311,643,492.97 | 310,368,511.18 | 310,368,511.18 | ||
财务报表附注 第94页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 淮安晨化新材料有限公司 | 302,062,058.78 | -343,565.89 | 301,718,492.89 | |||||
| 江苏大江新材料化工有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 南京晨化新材料科技有限公司 | 555,672.73 | -10,751.68 | 544,921.05 | |||||
| 扬州晨化新材料销售有限公司 | 897,721.87 | -173,370.24 | 724,351.63 | |||||
| 晨化（福州）科技发展有限公司 | 600,000.00 | 900,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 上海晨化国际贸易有限公司 | 253,057.80 | 17,669.60 | 270,727.40 | |||||
| 山东晨化新材料科技有限公司 | 885,000.00 | 885,000.00 | ||||||
| 合计 | 310,368,511.18 | 1,785,000.00 | -510,018.21 | 311,643,492.97 | ||||
2、 公司无对联营、合营企业的投资
财务报表附注 第95页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 521,919,961.04 | 428,207,944.60 | 649,153,457.53 | 527,215,208.57 |
| 其他业务 | 14,588,959.18 | 13,388,287.06 | 15,521,983.74 | 13,355,193.32 |
| 合计 | 536,508,920.22 | 441,596,231.66 | 664,675,441.27 | 540,570,401.89 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 16,714,485.42 | 19,446,943.96 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 455,389.03 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 66,744.00 | 48,600.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 157,675.13 | |
| 合计 | 16,938,904.55 | 19,950,932.99 |
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 151,152.73 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 5,914,497.63 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 27,053,549.48 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -350,340.43 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 32,768,859.41 | |
| 所得税影响额 | 3,814,169.94 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 35.92 | |
| 合计 | 28,954,653.55 |
财务报表附注 第96页
对非经常性损益项目的其他说明：计入当期损益的其他收益作为经常性损益的情况
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 增值税退税返还 | 13,637,160.00 | 与生产经营密切相关 |
| 进项税加计抵减 | 345,763.16 | 与生产经营密切相关 |
| 代扣个人所得税手续费 | 157,096.81 | 与生产经营密切相关 |
| 直接减免的增值税 | 6,407.77 | 与生产经营密切相关 |
| 合计 | 14,146,427.74 | / |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.51 | 0.29 | 0.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.87 | 0.15 | 0.15 |
扬州晨化新材料股份有限公司
二〇二四年四月十七日