品渥食品股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
品渥食品股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-93 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZA11152号
品渥食品股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了品渥食品股份有限公司（以下简称品渥食品）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了品渥食品2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于品渥食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 2023年度品渥食品实现营业收入1,123,334,693.30元，其中主营业务收入为1,122,250,181.92元，品渥食品对于商品销售收入是在客户取得相关商品的控制权时，按照预期有权收取的对价金额确认收入。具体详见财务报表附注三（二十二）。由于收入是品渥食品的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将品渥食品收入确认识别为关键审计事项。 | 1、了解和评价品渥食品管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、了解不同销售模式下的收入确认方式，判断不同销售模式对贵公司收入核算的影响，评价收入确认的真实性； 3、通过查阅销售合同及与管理层访谈，识别与销售商品控制权转移及预期有权收取的对价金额相关的合同条款与条件，核对评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 4、对收入和成本执行分析程序，包括：分月收入、成本、毛利波动分析，主要商品收入、成本、毛利率与同行业对比分析； 5、我们采用抽样方式对商品销售收入执行了以下程序： 1）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、商品出库单、客户结算单等； 2）对本期销售收入和期末应收账款进行函证，核对客户结算系统等外部证据，审计销售收入的真实性； 3）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户结算单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
品渥食品管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括品渥食品2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估品渥食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督品渥食品的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第4页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对品渥食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致品渥食品不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就品渥食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二O二四年四月十七日
报表 第1页
品渥食品股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 334,248,173.17 | 377,995,944.81 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 174,238,774.28 | 190,339,616.44 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （三） | 94,602,610.52 | 132,182,447.98 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （四） | 4,746,423.91 | 12,400,381.11 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （五） | 5,806,377.87 | 14,312,177.21 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （六） | 213,445,550.07 | 325,517,618.37 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （七） | 7,387,575.23 | |
| 其他流动资产 | （八） | 6,852,814.90 | 4,813,632.69 |
| 流动资产合计 | 833,940,724.72 | 1,064,949,393.84 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （九） | 255,566.78 | 249,575.53 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | （十） | 169,113,872.95 | 152,338,016.12 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十一） | 143,741,069.32 | 149,309,681.93 |
| 在建工程 | （十二） | 78,760,550.13 | 4,742,826.30 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十三） | 38,200,512.77 | 13,739,657.70 |
| 无形资产 | （十四） | 44,641,178.69 | 39,460,255.48 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十五） | 2,958,348.75 | 2,416,517.90 |
| 递延所得税资产 | （十六） | 35,165,740.63 | 6,723,937.52 |
| 其他非流动资产 | （十七） | 24,800.00 | 10,177,260.22 |
| 非流动资产合计 | 512,861,640.02 | 379,157,728.70 | |
| 资产总计 | 1,346,802,364.74 | 1,444,107,122.54 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
品渥食品股份有限公司合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十九） | 6,083,358.55 | 14,308,650.09 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （二十） | 131,006,867.12 | 182,701,468.13 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十一） | 15,318,750.18 | 13,089,993.93 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十二） | 5,886,297.49 | 11,472,033.06 |
| 应交税费 | （二十三） | 8,389,625.74 | 14,669,414.08 |
| 其他应付款 | （二十四） | 37,084,382.61 | 46,074,295.77 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十五） | 16,043,549.76 | 14,010,824.89 |
| 其他流动负债 | （二十六） | 750,447.22 | 753,851.13 |
| 流动负债合计 | 220,563,278.67 | 297,080,531.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （二十七） | 41,222,008.69 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十八） | 24,678,362.86 | 983,626.10 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | （十六） | 113,345.27 | 303,081.06 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 66,013,716.82 | 1,286,707.16 | |
| 负债合计 | 286,576,995.49 | 298,367,238.24 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十九） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十） | 596,838,760.92 | 605,514,479.41 |
| 减：库存股 | （三十一） | 3,269,513.68 | |
| 其他综合收益 | -232,676.77 | -34,198.95 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十二） | 33,670,457.97 | 33,670,457.97 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十三） | 333,218,340.81 | 406,589,145.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,060,225,369.25 | 1,145,739,884.30 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,060,225,369.25 | 1,145,739,884.30 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,346,802,364.74 | 1,444,107,122.54 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
品渥食品股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 220,617,773.50 | 250,500,989.08 | |
| 交易性金融资产 | 124,050,144.14 | 190,339,616.44 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 80,111,986.35 | 131,279,054.40 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,075,174.85 | 11,025,442.16 | |
| 其他应收款 | （二） | 142,347,075.23 | 172,003,112.87 |
| 存货 | 169,136,925.86 | 231,886,095.66 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 412,470.08 | 1,853,112.24 | |
| 流动资产合计 | 740,751,550.01 | 988,887,422.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 196,772,800.00 | 159,592,350.00 | |
| 长期股权投资 | （三） | 86,969,352.85 | 69,970,542.51 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,642,642.00 | 2,271,141.61 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,389,874.46 | 3,408,026.73 | |
| 无形资产 | 2,337,251.50 | 2,746,018.19 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,958,348.75 | 2,416,517.90 | |
| 递延所得税资产 | 33,795,521.49 | 5,069,409.12 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 326,865,791.05 | 245,474,006.06 | |
| 资产总计 | 1,067,617,341.06 | 1,234,361,428.91 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
品渥食品股份有限公司母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 6,083,358.55 | 14,308,650.09 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 115,642,277.31 | 167,290,310.08 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 8,650,123.29 | 9,765,803.50 | |
| 应付职工薪酬 | 3,943,681.50 | 7,174,039.99 | |
| 应交税费 | 6,130,712.46 | 12,085,069.55 | |
| 其他应付款 | 28,021,770.63 | 33,667,858.19 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,744,322.98 | 2,468,787.20 | |
| 其他流动负债 | 623,033.15 | 683,225.00 | |
| 流动负债合计 | 170,839,279.87 | 247,443,743.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 693,737.69 | 983,626.10 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 693,737.69 | 983,626.10 | |
| 负债合计 | 171,533,017.56 | 248,427,369.70 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 600,659,958.00 | 609,335,676.49 | |
| 减：库存股 | 3,269,513.68 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 32,288,338.26 | 32,288,338.26 | |
| 未分配利润 | 166,405,540.92 | 244,310,044.46 | |
| 所有者权益合计 | 896,084,323.50 | 985,934,059.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,067,617,341.06 | 1,234,361,428.91 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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品渥食品股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,123,334,693.30 | 1,538,747,962.42 | |
| 其中：营业收入 | （三十四） | 1,123,334,693.30 | 1,538,747,962.42 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,226,113,035.70 | 1,524,730,636.24 | |
| 其中：营业成本 | （三十四） | 964,972,605.31 | 1,195,703,407.36 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十五） | 4,256,511.37 | 3,140,682.70 |
| 销售费用 | （三十六） | 233,572,493.75 | 304,532,608.18 |
| 管理费用 | （三十七） | 28,001,364.50 | 28,393,931.43 |
| 研发费用 | （三十八） | 489,392.14 | 345,698.57 |
| 财务费用 | （三十九） | -5,179,331.37 | -7,385,692.00 |
| 其中：利息费用 | （三十九） | 1,548,514.05 | 1,197,181.78 |
| 利息收入 | （三十九） | 6,739,836.18 | 5,951,297.79 |
| 加：其他收益 | （四十） | 84,922.92 | 276,408.23 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十一） | 4,508,891.30 | 8,487,829.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | （四十一） | 5,991.25 | 9,850.51 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十二） | 1,899,157.84 | -1,138,839.26 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十三） | -11,536,361.59 | -8,201,999.60 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十四） | 3,578,323.87 | -3,565,614.10 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十五） | 68,513.27 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -104,243,408.06 | 9,943,624.65 | |
| 加：营业外收入 | （四十六） | 4,426,677.02 | 7,788,594.72 |
| 减：营业外支出 | （四十七） | 172,063.20 | 730,196.48 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -99,988,794.24 | 17,002,022.89 | |
| 减：所得税费用 | （四十八） | -26,617,989.18 | 5,798,181.72 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -73,370,805.06 | 11,203,841.17 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -73,370,805.06 | 11,203,841.17 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -73,370,805.06 | 11,203,841.17 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -198,477.82 | 84,616.58 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -198,477.82 | 84,616.58 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -198,477.82 | 84,616.58 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | -198,477.82 | 84,616.58 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -73,569,282.88 | 11,288,457.75 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -73,569,282.88 | 11,288,457.75 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.73 | 0.11 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.73 | 0.11 |
本期未发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
品渥食品股份有限公司
母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 1,065,043,676.36 | 1,573,552,745.13 |
| 减：营业成本 | （四） | 968,257,815.43 | 1,314,455,904.12 |
| 税金及附加 | 1,677,563.11 | 1,564,468.55 | |
| 销售费用 | 183,394,492.67 | 235,995,890.88 | |
| 管理费用 | 23,345,403.00 | 24,370,402.46 | |
| 研发费用 | 362,927.76 | 345,698.57 | |
| 财务费用 | -5,078,909.60 | -6,998,529.30 | |
| 其中：利息费用 | 333,793.17 | 250,871.55 | |
| 利息收入 | 4,503,577.39 | 4,152,110.11 | |
| 加：其他收益 | 78,422.92 | 271,908.23 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 3,919,541.20 | 7,672,225.29 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | （五） | -1,189.66 | 2,396.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 1,710,527.70 | -940,505.93 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,708,759.50 | -6,885,554.20 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2,403,804.82 | -3,576,750.02 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 68,513.27 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -110,512,078.87 | 428,746.49 | |
| 加：营业外收入 | 4,053,440.24 | 7,170,231.53 | |
| 减：营业外支出 | 169,832.28 | 730,148.35 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -106,628,470.91 | 6,868,829.67 | |
| 减：所得税费用 | -28,723,967.37 | 2,981,653.72 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -77,904,503.54 | 3,887,175.95 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -77,904,503.54 | 3,887,175.95 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -77,904,503.54 | 3,887,175.95 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
品渥食品股份有限公司
合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,254,869,975.77 | 1,664,757,111.98 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,440,551.52 | 4,494,233.54 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十九） | 17,106,982.75 | 10,945,782.11 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,273,417,510.04 | 1,680,197,127.63 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,009,663,032.58 | 1,521,250,325.52 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 86,975,463.00 | 94,194,971.35 | |
| 支付的各项税费 | 24,127,348.43 | 39,160,032.64 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十九） | 146,415,133.03 | 205,669,646.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,267,180,977.04 | 1,860,274,976.08 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | （五十） | 6,236,533.00 | -180,077,848.45 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 647,000,000.00 | 1,059,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,502,900.05 | 8,477,979.42 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 59,800.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 651,502,900.05 | 1,067,537,779.42 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 83,848,002.68 | 23,842,391.52 | |
| 投资支付的现金 | 683,500,000.00 | 888,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 767,348,002.68 | 911,842,391.52 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,845,102.63 | 155,695,387.90 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 91,833,802.55 | 14,289,354.78 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 91,833,802.55 | 14,289,354.78 | |
| 偿还债务支付的现金 | 58,366,711.94 | 15,534,471.84 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 890,458.73 | 19,012,437.53 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十九） | 19,932,457.92 | 19,752,430.88 |
| 筹资活动现金流出小计 | 79,189,628.59 | 54,299,340.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 12,644,173.96 | -40,009,985.47 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 15,723.13 | 2,976.84 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -96,948,672.54 | -64,389,469.18 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 360,839,981.96 | 425,229,451.14 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 263,891,309.42 | 360,839,981.96 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
品渥食品股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,087,623,527.22 | 1,528,943,178.04 | |
| 收到的税费返还 | 1,369,236.60 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,525,176.98 | 9,494,820.24 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,100,517,940.80 | 1,538,437,998.28 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 942,745,073.21 | 1,377,157,133.12 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,674,249.01 | 68,982,292.02 | |
| 支付的各项税费 | 10,826,998.98 | 30,604,436.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 150,775,211.13 | 183,437,527.90 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,167,021,532.33 | 1,660,181,389.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -66,503,591.53 | -121,743,390.93 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 557,000,000.00 | 904,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,863,259.64 | 7,669,828.74 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 59,800.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,057,471.22 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 565,920,730.86 | 911,729,628.74 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,134,582.85 | 4,145,742.33 | |
| 投资支付的现金 | 543,500,000.00 | 783,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 22,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 567,634,582.85 | 792,145,742.33 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,713,851.99 | 119,583,886.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 49,611,793.86 | 14,289,354.78 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 49,611,793.86 | 14,289,354.78 | |
| 偿还债务支付的现金 | 58,366,711.94 | 15,534,471.84 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 242,882.11 | 19,012,437.53 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,868,873.23 | 2,825,968.87 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 64,478,467.28 | 37,372,878.24 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,866,673.42 | -23,083,523.46 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.46 | 0.01 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -83,084,116.48 | -25,243,027.97 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 234,704,414.19 | 259,947,442.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 151,620,297.71 | 234,704,414.19 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
品渥食品股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 605,514,479.41 | -34,198.95 | 33,670,457.97 | 406,589,145.87 | 1,145,739,884.30 | 1,145,739,884.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 605,514,479.41 | -34,198.95 | 33,670,457.97 | 406,589,145.87 | 1,145,739,884.30 | 1,145,739,884.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -8,675,718.49 | 3,269,513.68 | -198,477.82 | -73,370,805.06 | -85,514,515.05 | -85,514,515.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -198,477.82 | -73,370,805.06 | -73,569,282.88 | -73,569,282.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -8,675,718.49 | 3,269,513.68 | -11,945,232.17 | -11,945,232.17 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,269,513.68 | -3,269,513.68 | -3,269,513.68 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -8,675,718.49 | -8,675,718.49 | -8,675,718.49 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 596,838,760.92 | 3,269,513.68 | -232,676.77 | 33,670,457.97 | 333,218,340.81 | 1,060,225,369.25 | 1,060,225,369.25 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
品渥食品股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 605,000,007.84 | -118,815.53 | 33,281,740.38 | 414,774,022.29 | 1,152,936,954.98 | 1,152,936,954.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 605,000,007.84 | -118,815.53 | 33,281,740.38 | 414,774,022.29 | 1,152,936,954.98 | 1,152,936,954.98 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 514,471.57 | 84,616.58 | 388,717.59 | -8,184,876.42 | -7,197,070.68 | -7,197,070.68 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 84,616.58 | 11,203,841.17 | 11,288,457.75 | 11,288,457.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 514,471.57 | 514,471.57 | 514,471.57 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 514,471.57 | 514,471.57 | 514,471.57 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 388,717.59 | -19,388,717.59 | -19,000,000.00 | -19,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 388,717.59 | -388,717.59 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,000,000.00 | -19,000,000.00 | -19,000,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 605,514,479.41 | -34,198.95 | 33,670,457.97 | 406,589,145.87 | 1,145,739,884.30 | 1,145,739,884.30 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
品渥食品股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 609,335,676.49 | 32,288,338.26 | 244,310,044.46 | 985,934,059.21 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 609,335,676.49 | 32,288,338.26 | 244,310,044.46 | 985,934,059.21 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -8,675,718.49 | 3,269,513.68 | -77,904,503.54 | -89,849,735.71 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -77,904,503.54 | -77,904,503.54 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -8,675,718.49 | 3,269,513.68 | -11,945,232.17 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,269,513.68 | -3,269,513.68 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -8,675,718.49 | -8,675,718.49 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 600,659,958.00 | 3,269,513.68 | 32,288,338.26 | 166,405,540.92 | 896,084,323.50 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
品渥食品股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 608,821,204.92 | 31,899,620.67 | 259,811,586.10 | 1,000,532,411.69 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 608,821,204.92 | 31,899,620.67 | 259,811,586.10 | 1,000,532,411.69 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 514,471.57 | 388,717.59 | -15,501,541.64 | -14,598,352.48 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 3,887,175.95 | 3,887,175.95 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 514,471.57 | 514,471.57 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 514,471.57 | 514,471.57 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 388,717.59 | -19,388,717.59 | -19,000,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 388,717.59 | -388,717.59 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,000,000.00 | -19,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 609,335,676.49 | 32,288,338.26 | 244,310,044.46 | 985,934,059.21 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
品渥食品股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
品渥食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由品渥食品有限公司（以下简称“品渥有限公司”）整体改制而设立的股份有限公司，品渥食品有限公司原名上海魁春实业有限公司（以下简称“上海魁春”）。1997年9月，上海魁春系由自然人何兴成、王牧共同出资设立，注册资本和实收资本为50.00万元。经历次增资和股权转让后，截至2017年4月30日止，品渥有限公司注册资本和实收资本为5,000.00万元。以2017年4月30日为改制基准日，品渥食品有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本和股本为人民币7,500.00万元。2020年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1938号《关于同意品渥食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股2,500.00万股。2020年9月，本公司在深圳证券交易所上市。截至2023年12月31日止，本公司累计股本总数10,000.00万股，注册资本为10,000.00万元，注册地：上海市松江区佘山镇新宅路777弄3号，总部地址：上海市普陀区长寿路652号景源时尚产业园10号楼308室。公司主要经营范围：食品流通，日用百货的销售，仓储（除危险品），企业管理咨询，包装服务、供应链管理，商务信息咨询，企业形象策划、设计，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 北京市品利食品有限公司 |
| 品利（上海）食品有限公司 |
| 上海品渥物联网科技有限公司 |
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 |
| Pinlive Foods GmbH |
| 上海品烽进出口有限公司 |
| PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD. |
| KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED |
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注 第3页
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
财务报表附注 第4页
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
财务报表附注 第5页
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。在编制合并财务报表时，本公司境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表附注 第6页
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注 第7页
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
财务报表附注 第8页
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第9页
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12
财务报表附注 第10页
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。各类金融资产信用损失的确定方法：
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合 |
| 应收账款组合2 | 应收外部客户款项 |
（2）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合 |
| 其他应收款组合2 | 保证金及押金作为特定资产组合 |
| 其他应收款组合3 | 非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合 |
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、发出商品、库存商品、在途物资、周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第11页
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
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够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器设备 | 5 | 5 | 19.00 |
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| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5 | 计算机软件按预计使用年限 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 海外子公司土地使用权
本公司位于新西兰的子公司KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED拥有的土地使用权使用年限为永久，不予摊销。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按直线法在项目的受益期限内分期摊销。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
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成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
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进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 销售商品收入确认方式的具体原则
本公司的销售模式主要分为以下四种：线下直销模式；电子商务模式；经销模式以及其他销售模式。营业收入确认的具体方法如下：
（1）线下直销模式：本公司根据和商超签订的年度框架式供销合同，根据商超的采购订单进行发货，双方依据合同约定的对账期限对账、结算。公司在发货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，对账、结算后确认收入；
（2）电子商务模式包括统一入仓模式和线上自营模式。
统一入仓模式：公司在发货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，根据合同约定的对账时间，收到电商平台的结算单核对无误后确认收入。线上自营模式：本公司以客户收到货物并确认付款时为收入的确认时点。
（3）经销模式分为线下经销模式和线上经销模式：一般采用先收款后发货，公司在将商品交付给经销商时，相应的风险和报酬已转移给经销商，故公司于商品交付给经销商时根据对方签收或对账后确认商品销售收入。
（4）其他销售模式包括直接零售、团购以及电视购物等渠道。
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直接零售：于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的价款确认收入。电视购物模式：收入确认同“统一入仓模式”。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
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（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
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异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于等于300万元 |
| 重要的在建工程项目 | 金额大于等于2,000万元 |
| 重要的合营或联营企业 | 总资产金额大于等于3,000万元 |
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
财务报表附注 第25页
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定对财务报表列报无影响。
2、 重要会计估计变更
本财务报表期间公司未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13%、19%、15% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、17%、15.83%、28% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
财务报表附注 第26页
(二) 增值税率
| 类别 | 增值税税率 |
| 调制类乳品，啤酒，饼干，酸奶，意大利面，果冻等 | 13% |
| 纯牛奶，橄榄油，葡萄籽油 | 9% |
| 仓储服务，其他现代服务 | 6% |
| Pinlive Foods GmbH税率 | 19% |
| KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED税率 | 15% |
(三) 企业所得税税率
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 品渥食品股份有限公司 | 25% |
| 北京市品利食品有限公司 | 25% |
| 品利（上海）食品有限公司 | 20% |
| 上海品渥物联网科技有限公司 | 25% |
| Pinlive Foods GmbH | 15.83% |
| 上海品烽进出口有限公司 | 25% |
| PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD. | 17% |
| KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED | 28% |
(四) 税收优惠
品利（上海）食品有限公司为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。因此品利（上海）食品有限公司企业所得税实际执行税率为20%。
财务报表附注 第27页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
1、 货币资金余额
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 8,546.86 | 10,962.65 |
| 银行存款 | 320,137,325.93 | 359,375,965.96 |
| 其他货币资金 | 14,102,300.38 | 18,609,016.20 |
| 合计 | 334,248,173.17 | 377,995,944.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,695,547.99 | 108,714.57 |
其中期末使用受限制的货币资金共70,356,863.75元，明细如下：
1） 银行存款中54,500,000.00元为不可提前赎回的银行定期存款；2） 银行存款中4,087,120.95元为计提的大额存单利息；3） 其他货币资金中11,769,742.80元为保函保证金，属于使用受限制的货币资金。
2、 其他货币资金为保函保证金、支付宝账户、抖音聚合账户、拼多多账户、京东
账户、证券回购账户及财付通账户余额，具体明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 11,769,742.80 | 15,667,162.85 |
| 支付宝账户余额 | 1,038,738.23 | 959,144.29 |
| 抖音聚合账户余额 | 476,043.71 | |
| 拼多多账户余额 | 429,057.01 | 1,481,656.82 |
| 京东账户余额 | 298,541.42 | 355,280.43 |
| 证券回购账户余额 | 80,866.81 | |
| 财付通账户余额 | 9,310.40 | 145,771.81 |
| 合计 | 14,102,300.38 | 18,609,016.20 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 174,238,774.28 | 190,339,616.44 |
| 其中：结构性存款 | 94,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 证券公司理财产品 | 78,000,000.00 |
财务报表附注 第28页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 公允价值变动 | 2,238,774.28 | 339,616.44 |
| 合计 | 174,238,774.28 | 190,339,616.44 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 95,412,347.13 | 135,200,004.75 |
| 1至2年 | 15,678,848.46 | 8,652,309.70 |
| 2至3年 | 6,801,253.85 | 2,400,947.45 |
| 3年以上 | 4,187,436.13 | 2,250,844.02 |
| 小计 | 122,079,885.57 | 148,504,105.92 |
| 减：坏账准备 | 27,477,275.05 | 16,321,657.94 |
| 合计 | 94,602,610.52 | 132,182,447.98 |
财务报表附注 第29页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 19,242,478.39 | 15.76 | 19,242,478.39 | 100.00 | 10,360,688.14 | 6.98 | 6,813,357.75 | 65.76 | 3,547,330.39 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 102,837,407.18 | 84.24 | 8,234,796.66 | 8.01 | 94,602,610.52 | 138,143,417.78 | 93.02 | 9,508,300.19 | 6.88 | 128,635,117.59 |
| 其中：组合2 | 102,837,407.18 | 84.24 | 8,234,796.66 | 8.01 | 94,602,610.52 | 138,143,417.78 | 93.02 | 9,508,300.19 | 6.88 | 128,635,117.59 |
| 合计 | 122,079,885.57 | 100.00 | 27,477,275.05 | 94,602,610.52 | 148,504,105.92 | 100.00 | 16,321,657.94 | 132,182,447.98 | ||
财务报表附注 第30页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司 | 7,649,354.97 | 7,649,354.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常熟每日优鲜电子商务有限公司 | 4,193,589.61 | 4,193,589.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合肥苏鲜生超市采购有限公司 | 3,674,174.54 | 3,674,174.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 15,517,119.12 | 15,517,119.12 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合2 | 102,837,407.18 | 8,234,796.66 | 8.01 |
| 合计 | 102,837,407.18 | 8,234,796.66 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 16,321,657.94 | 18,040,643.73 | 6,541,638.38 | 343,388.24 | 27,477,275.05 | |
| 合计 | 16,321,657.94 | 18,040,643.73 | 6,541,638.38 | 343,388.24 | 27,477,275.05 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 343,388.24 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注 第31页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 |
| 客户一 | 17,991,162.89 | 17,991,162.89 | 14.74 | 899,558.14 | |
| 客户二 | 10,892,111.43 | 10,892,111.43 | 8.92 | 544,605.57 | |
| 客户三 | 8,999,677.09 | 8,999,677.09 | 7.37 | 449,983.85 | |
| 客户四 | 7,649,354.97 | 7,649,354.97 | 6.27 | 7,649,354.97 | |
| 客户五 | 6,953,683.79 | 6,953,683.79 | 5.70 | 347,684.19 | |
| 合计 | 52,485,990.17 | 52,485,990.17 | 43.00 | 9,891,186.72 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,674,037.36 | 98.48 | 12,329,948.80 | 99.43 |
| 1至2年 | 64,159.29 | 1.35 | 58,626.75 | 0.47 |
| 2至3年 | 8,227.26 | 0.17 | 11,805.56 | 0.10 |
| 合计 | 4,746,423.91 | 100.00 | 12,400,381.11 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 重庆茂月影视文化传媒有限公司 | 1,226,415.10 | 25.84 |
| 湖北今日头条科技有限公司 | 768,487.32 | 16.19 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 610,775.50 | 12.87 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 376,458.87 | 7.93 |
| 万商天勤（上海）律师事务所 | 200,000.00 | 4.21 |
| 合计 | 3,182,136.79 | 67.04 |
财务报表附注 第32页
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 5,806,377.87 | 14,312,177.21 |
| 合计 | 5,806,377.87 | 14,312,177.21 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,030,164.48 | 4,130,835.15 |
| 1至2年 | 1,179,811.90 | 7,142,481.08 |
| 2至3年 | 791,740.37 | 1,000,530.00 |
| 3年以上 | 2,087,554.03 | 2,303,726.00 |
| 小计 | 6,089,270.78 | 14,577,572.23 |
| 减：坏账准备 | 282,892.91 | 265,395.02 |
| 合计 | 5,806,377.87 | 14,312,177.21 |
财务报表附注 第33页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 260,000.00 | 4.27 | 260,000.00 | 100.00 | 250,000.00 | 1.71 | 149,000.00 | 59.60 | 101,000.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,829,270.78 | 95.73 | 22,892.91 | 0.39 | 5,806,377.87 | 14,327,572.23 | 98.29 | 116,395.02 | 0.81 | 14,211,177.21 |
| 其中：组合2 | 5,452,443.57 | 89.54 | 5,452,443.57 | 12,016,807.93 | 82.44 | 12,016,807.93 | ||||
| 组合3 | 376,827.21 | 6.19 | 22,892.91 | 6.08 | 353,934.30 | 2,310,764.30 | 15.85 | 116,395.02 | 5.04 | 2,194,369.28 |
| 合计 | 6,089,270.78 | 100.00 | 282,892.91 | 5,806,377.87 | 14,577,572.23 | 100.00 | 265,395.02 | 14,312,177.21 | ||
财务报表附注 第34页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合3 | 376,827.21 | 22,892.91 | 6.08 |
| 合计 | 376,827.21 | 22,892.91 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 265,395.02 | 265,395.02 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 151,483.85 | 151,483.85 | ||
| 本期转回 | 113,985.96 | 113,985.96 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 282,892.91 | 282,892.91 |
财务报表附注 第35页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 14,577,572.23 | 14,577,572.23 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,331,369.60 | 1,331,369.60 | ||
| 本期终止确认 | 9,819,671.05 | 9,819,671.05 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,089,270.78 | 6,089,270.78 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 265,395.02 | 151,483.85 | 113,985.96 | 20,000.00 | 282,892.91 | |
| 合计 | 265,395.02 | 151,483.85 | 113,985.96 | 20,000.00 | 282,892.91 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 20,000.00 |
财务报表附注 第36页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 4,131,947.98 | 10,131,939.90 |
| 押金 | 1,580,495.59 | 2,134,868.03 |
| 其他 | 376,827.21 | 2,310,764.30 |
| 合计 | 6,089,270.78 | 14,577,572.23 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 天津普亚仓储有限公司 | 押金 | 1,056,258.56 | 1年内 | 17.35 | |
| 上海辛垣实业有限公司 | 押金 | 301,831.00 | 1-2年 | 4.96 | |
| 140,160.00 | 2-3年 | 2.30 | |||
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 保证金 | 3,000.00 | 1年内 | 0.05 | |
| 50,000.00 | 2-3年 | 0.82 | |||
| 342,000.00 | 3年以上 | 5.62 | |||
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 保证金 | 103,000.00 | 1年内 | 1.69 | |
| 150,000.00 | 1-2年 | 2.46 | |||
| 100,000.00 | 3年以上 | 1.64 | |||
| 上海寻梦信息技术有限公司 | 保证金 | 1,000.00 | 1-2年 | 0.02 | |
| 167,000.00 | 2-3年 | 2.74 | |||
| 51,000.00 | 3年以上 | 0.84 | |||
| 合计 | 2,465,249.56 | 40.49 |
财务报表附注 第37页
(六) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,340,763.40 | 120,420.00 | 2,220,343.40 | |||
| 在途物资 | 50,856,328.61 | 50,856,328.61 | 27,611,015.58 | 27,611,015.58 | ||
| 周转材料 | 3,512,705.59 | 3,512,705.59 | 4,122,092.41 | 4,122,092.41 | ||
| 发出商品 | 54,931,959.65 | 54,931,959.65 | 85,734,976.13 | 85,734,976.13 | ||
| 库存商品 | 107,416,752.62 | 5,492,539.80 | 101,924,212.82 | 217,240,817.92 | 9,191,283.67 | 208,049,534.25 |
| 合计 | 219,058,509.87 | 5,612,959.80 | 213,445,550.07 | 334,708,902.04 | 9,191,283.67 | 325,517,618.37 |
财务报表附注 第38页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 120,420.00 | 120,420.00 | ||||
| 库存商品 | 9,191,283.67 | 4,962,297.13 | 8,661,041.00 | 5,492,539.80 | ||
| 合计 | 9,191,283.67 | 5,082,717.13 | 8,661,041.00 | 5,612,959.80 | ||
财务报表附注 第39页
(七) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的其他非流动金融资产 | 7,387,575.23 | |
| 合计 | 7,387,575.23 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣税款 | 6,852,814.90 | 4,813,632.69 |
| 合计 | 6,852,814.90 | 4,813,632.69 |
财务报表附注 第40页
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 合营企业 | ||||||||||||
| 上海墨利进出口有限公司 | 56,549.07 | -1,189.66 | 55,359.41 | |||||||||
| Pinlive-Hochwald GmbH | 193,026.46 | 7,180.91 | 200,207.37 | |||||||||
| 小计 | 249,575.53 | 5,991.25 | 255,566.78 | |||||||||
| 合计 | 249,575.53 | 5,991.25 | 255,566.78 | |||||||||
注1：2016年9月27日，本公司与Muela-Olives S.L签订合资协议，共同出资成立新公司-上海墨利进出口有限公司（以下简称上海墨利）。上海墨利于2017年2月13日成立，上海墨利的注册资本为人民币50万元，本公司认缴注册资本为人民币25万元，出资方式为货币出资，占新公司注册资本的50%。上海墨利董事会由6名董事构成，本公司委派其中3名董事，因此本公司将上海墨利作为合营企业核算。本公司于2018年4月9日支付5万元投资款，于2019年10月30日支付5万元投资款。注2：2021 年 10 月，本公司的子公司 PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD.（以下简称品渥新加坡）与 Hochwald Foods GmbH（以下简称 Hochwald）签订协议，Hochwald 将其持有的 Pinlive-Hochwald GmbH（以下简称 Pinlive-Hochwald）50%股权以2.50万欧元转让给品渥新加坡，转让完成后品渥新加坡和Hochwald各持有Pinlive-Hochwald 50%股权。品渥新加坡于 2021 年 12 月支付了股权转让款。品渥新加坡与Hochwald的协议于2022年1月1日开始生效，本公司从2022年1月1日起将Pinlive-Hochwald作为合营企业核算。
财务报表附注 第41页
(十) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| Pinlive-Hochwald股东贷款 | 169,113,872.95 | 159,725,591.35 |
| 减：一年内到期的非流动资产 | 7,387,575.23 | |
| 合计 | 169,113,872.95 | 152,338,016.12 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 143,741,069.32 | 149,309,681.93 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 143,741,069.32 | 149,309,681.93 |
财务报表附注 第42页
2、 固定资产情况
| 项目 | 电子设备 | 机器设备 | 运输设备 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 5,029,359.75 | 21,044,366.83 | 4,288,510.80 | 158,392,770.56 | 188,755,007.94 |
| （2）本期增加金额 | 933,442.86 | 5,674,693.80 | 6,608,136.66 | ||
| —购置 | 933,442.86 | 5,674,693.80 | 6,608,136.66 | ||
| （3）本期减少金额 | 154,358.90 | 20,796.46 | 175,155.36 | ||
| —处置或报废 | 154,358.90 | 20,796.46 | 175,155.36 | ||
| （4）期末余额 | 5,808,443.71 | 26,698,264.17 | 4,288,510.80 | 158,392,770.56 | 195,187,989.24 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 3,250,322.18 | 10,674,344.71 | 3,576,660.72 | 21,943,998.40 | 39,445,326.01 |
| （2）本期增加金额 | 666,573.47 | 3,782,665.00 | 186,477.27 | 7,523,656.61 | 12,159,372.35 |
| —计提 | 666,573.47 | 3,782,665.00 | 186,477.27 | 7,523,656.61 | 12,159,372.35 |
| （3）本期减少金额 | 144,278.07 | 13,500.37 | 157,778.44 | ||
| —处置或报废 | 144,278.07 | 13,500.37 | 157,778.44 | ||
| （4）期末余额 | 3,772,617.58 | 14,443,509.34 | 3,763,137.99 | 29,467,655.01 | 51,446,919.92 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 电子设备 | 机器设备 | 运输设备 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 2,035,826.13 | 12,254,754.83 | 525,372.81 | 128,925,115.55 | 143,741,069.32 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,779,037.57 | 10,370,022.12 | 711,850.08 | 136,448,772.16 | 149,309,681.93 |
3、 截至2023年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
4、 截至2023年12月31日止，无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 截至2023年12月31日止，无所有权受限制的固定资产。
财务报表附注 第44页
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 78,760,550.13 | 78,760,550.13 | 4,742,826.30 | 4,742,826.30 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 78,760,550.13 | 78,760,550.13 | 4,742,826.30 | 4,742,826.30 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 奶酪工厂改造项目 | 58,482,428.69 | 58,482,428.69 | 4,742,826.30 | 4,742,826.30 | ||
| 新西兰牛奶工厂项目 | 20,278,121.44 | 20,278,121.44 | ||||
| 合计 | 78,760,550.13 | 78,760,550.13 | 4,742,826.30 | 4,742,826.30 | ||
财务报表附注 第45页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 奶酪工厂改造项目 | 80,000,000.00 | 4,742,826.30 | 53,739,602.39 | 58,482,428.69 | 73.10% | 73.10% | 644,279.53 | 644,279.53 | 2.80 | 自筹资金及银行贷款 | ||
| 新西兰牛奶工厂项目 | 32,000,000.00 | 20,278,121.44 | 20,278,121.44 | 63.37% | 63.37% | 自筹资金 | ||||||
| 合计 | 4,742,826.30 | 74,017,723.83 | 78,760,550.13 | 644,279.53 | 644,279.53 |
财务报表附注 第46页
(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 58,759,344.04 | 58,759,344.04 |
| （2）本期增加金额 | 40,078,166.37 | 40,078,166.37 |
| —新增租赁 | 40,078,166.37 | 40,078,166.37 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 98,837,510.41 | 98,837,510.41 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 45,019,686.34 | 45,019,686.34 |
| （2）本期增加金额 | 15,617,311.30 | 15,617,311.30 |
| —计提 | 15,617,311.30 | 15,617,311.30 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 60,636,997.64 | 60,636,997.64 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 38,200,512.77 | 38,200,512.77 |
| （2）上年年末账面价值 | 13,739,657.70 | 13,739,657.70 |
财务报表附注 第47页
(十四) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 44,132,203.39 | 8,941,996.93 | 53,074,200.32 |
| （2）本期增加金额 | 6,716,469.56 | 422,169.80 | 7,138,639.36 |
| —购置 | 6,716,469.56 | 422,169.80 | 7,138,639.36 |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 50,848,672.95 | 9,364,166.73 | 60,212,839.68 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 7,417,966.10 | 6,195,978.74 | 13,613,944.84 |
| （2）本期增加金额 | 1,126,779.66 | 830,936.49 | 1,957,716.15 |
| —计提 | 1,126,779.66 | 830,936.49 | 1,957,716.15 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 8,544,745.76 | 7,026,915.23 | 15,571,660.99 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 42,303,927.19 | 2,337,251.50 | 44,641,178.69 |
| （2）上年年末账面价值 | 36,714,237.29 | 2,746,018.19 | 39,460,255.48 |
财务报表附注 第48页
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,138,827.65 | 941,005.37 | 1,536,591.28 | 1,543,241.74 | |
| 平台服务费 | 1,161,150.73 | 260,003.73 | 901,147.00 | ||
| 咨询服务费 | 226,415.09 | 25,157.23 | 201,257.86 | ||
| 弱电项目 | 195,143.08 | 114,678.89 | 118,975.16 | 190,846.81 | |
| 版权使用费 | 94,339.62 | 31,446.54 | 62,893.08 | ||
| 邮箱服务费 | 82,547.17 | 23,584.91 | 58,962.26 | ||
| 合计 | 2,416,517.90 | 2,537,589.70 | 1,995,758.85 | 2,958,348.75 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 109,622,031.81 | 27,011,023.82 | 2,079,464.17 | 51,986.60 |
| 租赁负债 | 39,690,659.81 | 9,922,664.96 | 14,994,450.99 | 3,748,612.75 |
| 应收账款坏账准备 | 27,477,275.05 | 6,868,760.95 | 16,321,657.94 | 4,079,399.94 |
| 存货跌价准备 | 5,612,959.80 | 1,403,239.95 | 9,191,283.67 | 2,297,820.92 |
| 其他应收款坏账准备 | 279,490.84 | 69,872.71 | 265,395.02 | 65,935.85 |
| 合计 | 182,682,417.31 | 45,275,562.39 | 42,852,251.79 | 10,243,756.06 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 38,200,512.77 | 9,550,128.19 | 13,739,657.70 | 3,434,914.43 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,238,774.28 | 559,693.57 | 339,616.44 | 84,904.11 |
| 内部交易未体现利润 | 453,381.06 | 113,345.27 | 1,212,324.23 | 303,081.06 |
| 合计 | 40,892,668.11 | 10,223,167.03 | 15,291,598.37 | 3,822,899.60 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 10,109,821.76 | 35,165,740.63 | 3,519,818.54 | 6,723,937.52 |
| 递延所得税负债 | 10,109,821.76 | 113,345.27 | 3,519,818.54 | 303,081.06 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 914,726.65 | |
| 合计 | 914,726.65 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 无限期 | 830,026.79 | 境外公司 | |
| 2028年度 | 84,699.86 | ||
| 合计 | 914,726.65 |
财务报表附注 第50页
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 24,800.00 | 24,800.00 | 10,177,260.22 | 10,177,260.22 | ||
| 合计 | 24,800.00 | 24,800.00 | 10,177,260.22 | 10,177,260.22 | ||
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 54,500,000.00 | 54,500,000.00 | 定期存款 | 无法提前赎回的定期存款 |
| 货币资金 | 4,087,120.95 | 4,087,120.95 | 大额存单利息 | 计提的大额存单利息 |
| 货币资金 | 11,769,742.80 | 11,769,742.80 | 保证金 | 保函保证金 |
| 合计 | 70,356,863.75 | 70,356,863.75 | ||
(十九) 短期借款
1、 短期借款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 6,083,358.55 | 14,308,650.09 |
| 合计 | 6,083,358.55 | 14,308,650.09 |
财务报表附注 第51页
2、 截至2023年12月31日止，短期借款明细
| 银行名称 | 借款金额 | 借款期间 | 借款利率(%) | 借款类型 |
| 中国银行股份有限公司上海普陀支行 | 6,083,358.55 | 2023/12/19-2024/6/19 | 2.65% | 信用借款 |
| 合计 | 6,083,358.55 |
(二十) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 131,006,867.12 | 182,701,468.13 |
| 合计 | 131,006,867.12 | 182,701,468.13 |
(二十一) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付客户促销费 | 9,546,079.29 | 7,281,138.82 |
| 预收货款 | 5,772,670.89 | 5,808,855.11 |
| 合计 | 15,318,750.18 | 13,089,993.93 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,084,556.55 | 72,366,080.57 | 77,042,356.35 | 5,408,280.77 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,387,476.51 | 9,023,646.86 | 9,933,106.65 | 478,016.72 |
| 合计 | 11,472,033.06 | 81,389,727.43 | 86,975,463.00 | 5,886,297.49 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 8,691,001.52 | 60,732,634.48 | 64,701,615.52 | 4,722,020.48 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （2）职工福利费 | 395,682.00 | 4,638,129.04 | 4,762,091.73 | 271,719.31 |
| （3）社会保险费 | 874,730.03 | 4,139,146.35 | 4,721,357.40 | 292,518.98 |
| 其中：医疗保险费 | 859,222.82 | 3,896,439.62 | 4,469,819.92 | 285,842.52 |
| 工伤保险费 | 15,507.21 | 236,997.99 | 245,828.74 | 6,676.46 |
| 生育保险费 | 5,708.74 | 5,708.74 | ||
| （4）住房公积金 | 123,143.00 | 2,606,286.70 | 2,607,407.70 | 122,022.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 249,884.00 | 249,884.00 | ||
| 合计 | 10,084,556.55 | 72,366,080.57 | 77,042,356.35 | 5,408,280.77 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,345,432.47 | 8,801,561.08 | 9,683,299.69 | 463,693.86 |
| 失业保险费 | 42,044.04 | 222,085.78 | 249,806.96 | 14,322.86 |
| 合计 | 1,387,476.51 | 9,023,646.86 | 9,933,106.65 | 478,016.72 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 关税 | 3,403,598.59 | 6,504,798.79 |
| 增值税 | 2,837,907.50 | 4,949,298.92 |
| 企业所得税 | 999,640.78 | 2,124,639.44 |
| 房产税 | 273,486.43 | 273,486.43 |
| 个人所得税 | 228,928.83 | 245,773.79 |
| 印花税 | 207,466.12 | 307,915.58 |
| 消费税 | 162,253.92 | 169,791.34 |
| 城市维护建设税 | 130,995.13 | 31,301.64 |
| 教育费附加 | 114,223.44 | 31,283.15 |
| 土地使用税 | 31,125.00 | 31,125.00 |
| 合计 | 8,389,625.74 | 14,669,414.08 |
财务报表附注 第53页
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 37,084,382.61 | 46,074,295.77 |
| 合计 | 37,084,382.61 | 46,074,295.77 |
其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 运输费 | 17,852,758.02 | 22,050,604.70 |
| 报关代理费 | 10,861,218.01 | 15,663,037.78 |
| 保证金 | 4,916,690.39 | 3,844,360.00 |
| 劳务费 | 995,196.75 | 1,512,610.54 |
| 广告设计费 | 300,800.17 | 330,188.68 |
| 促销费 | 131,893.57 | 457,964.97 |
| 其他 | 2,025,825.70 | 2,215,529.10 |
| 合计 | 37,084,382.61 | 46,074,295.77 |
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,012,296.95 | 14,010,824.89 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,031,252.81 | |
| 合计 | 16,043,549.76 | 14,010,824.89 |
注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”中“（二十七） 长期借款”中“2、期末长期借款明细”部分披露。
财务报表附注 第54页
(二十六) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销增值税 | 750,447.22 | 753,851.13 |
| 合计 | 750,447.22 | 753,851.13 |
(二十七) 长期借款
1、 长期借款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 41,222,008.69 | |
| 合计 | 41,222,008.69 |
2、 截至2023年12月31日止，长期借款明细
| 银行名称 | 借款金额 | 借款期间 | 借款利率 | 保证人 |
| 上海银行股份有限公司松江支行 | 42,253,261.50 | 2023/3/15-2026/3/15 | 1年期LPR-65BP | 品渥食品股份有限公司 |
| 合计 | 42,253,261.50 |
注：根据借款合同的规定，其中将于一年内到期还款的金额为人民币1,031,252.81元，因此将1,031,252.81元列入“一年内到期的非流动负债”科目列示。
(二十八) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋及建筑物 | 39,690,659.81 | 14,994,450.99 |
| 减：一年内到期的非流动负债 | 15,012,296.95 | 14,010,824.89 |
| 合计 | 24,678,362.86 | 983,626.10 |
财务报表附注 第55页
(二十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
注：股本情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”中披露。
(三十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 587,706,262.46 | 587,706,262.46 | ||
| 其他资本公积 | 17,808,216.95 | 8,675,718.49 | 9,132,498.46 | |
| 合计 | 605,514,479.41 | 8,675,718.49 | 596,838,760.92 |
其他资本公积减少明细情况
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 当期确认的股份支付费用 | 8,675,718.49 | 详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。 |
| 合计 | 8,675,718.49 |
(三十一) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购本公司股份 | 3,269,513.68 | 3,269,513.68 | ||
| 合计 | 3,269,513.68 | 3,269,513.68 |
注：根据2023年6月7日召开的第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于实施员工持股计划或股权激励。2023 年公司通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式回购公司股份支付累计金额人民币 3,269,513.68元全部计入库存股。
财务报表附注 第56页
(三十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 33,670,457.97 | 33,670,457.97 | ||
| 合计 | 33,670,457.97 | 33,670,457.97 |
(三十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 406,589,145.87 | 414,774,022.29 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 406,589,145.87 | 414,774,022.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -73,370,805.06 | 11,203,841.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 388,717.59 | |
| 应付普通股股利 | 19,000,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 333,218,340.81 | 406,589,145.87 |
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,122,250,181.92 | 964,123,051.53 | 1,537,882,867.24 | 1,195,703,407.36 |
| 其他业务 | 1,084,511.38 | 849,553.78 | 865,095.18 | |
| 合计 | 1,123,334,693.30 | 964,972,605.31 | 1,538,747,962.42 | 1,195,703,407.36 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 食品销售 | 1,122,250,181.92 | 1,537,882,867.24 |
| 原料销售 | 638,213.26 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他业务 | 446,298.12 | 865,095.18 |
| 合计 | 1,123,334,693.30 | 1,538,747,962.42 |
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 食品销售 | 1,122,250,181.92 | 964,123,051.53 |
| 原料销售 | 638,213.26 | 849,553.78 |
| 其他业务 | 446,298.12 | |
| 合计 | 1,123,334,693.30 | 964,972,605.31 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,123,334,693.30 | 964,972,605.31 |
| 合计 | 1,123,334,693.30 | 964,972,605.31 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 1,123,334,693.30 | 964,972,605.31 |
| 合计 | 1,123,334,693.30 | 964,972,605.31 |
(三十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 1,125,015.36 | 1,520,274.53 |
| 房产税 | 1,093,945.72 | 546,972.86 |
| 城市维护建设税 | 1,046,866.86 | 528,378.06 |
| 教育费附加 | 890,286.72 | 462,063.90 |
| 土地使用税 | 82,960.98 | 62,250.00 |
| 其他 | 17,435.73 | 20,743.35 |
| 合计 | 4,256,511.37 | 3,140,682.70 |
财务报表附注 第58页
(三十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 报关代理费 | 68,461,577.25 | 72,595,699.02 |
| 职工薪酬 | 65,017,593.53 | 75,577,935.19 |
| 促销费 | 30,816,659.69 | 46,692,731.62 |
| 广告设计费 | 24,876,204.22 | 48,136,635.71 |
| 折旧费 | 24,297,278.50 | 25,809,249.86 |
| 劳务费 | 13,420,340.29 | 21,318,783.89 |
| 物耗 | 4,581,227.33 | 4,874,002.25 |
| 水电费 | 1,523,370.54 | 1,141,027.69 |
| 咨询费 | 1,075,292.82 | 1,112,704.28 |
| 差旅费 | 1,068,433.53 | 535,380.49 |
| 招待费 | 968,740.59 | 1,027,767.85 |
| 租赁费 | 494,080.70 | 3,196,991.66 |
| 股份支付（注） | -4,969,109.52 | 294,669.01 |
| 其他 | 1,940,804.28 | 2,219,029.66 |
| 合计 | 233,572,493.75 | 304,532,608.18 |
注：股份支付费用详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。
(三十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 15,995,171.26 | 14,583,565.87 |
| 咨询费 | 5,308,682.32 | 3,470,478.49 |
| 折旧费 | 3,468,026.23 | 3,011,166.47 |
| 摊销费 | 3,953,475.00 | 4,070,468.95 |
| 办公费 | 368,468.62 | 482,516.67 |
| 租赁费 | 61,485.73 | 59,900.48 |
| 股份支付（注） | -3,706,608.97 | 219,802.56 |
| 其他 | 2,552,664.31 | 2,496,031.94 |
| 合计 | 28,001,364.50 | 28,393,931.43 |
注：股份支付费用详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。
财务报表附注 第59页
(三十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 362,927.76 | 344,952.00 |
| 物耗 | 102,115.57 | |
| 其他 | 24,348.81 | 746.57 |
| 合计 | 489,392.14 | 345,698.57 |
(三十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 1,548,514.05 | 1,197,181.78 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,280,986.69 | 1,165,448.94 |
| 减：利息收入 | 6,739,836.18 | 5,951,297.79 |
| 汇兑损益 | -495,116.90 | -3,263,394.74 |
| 其他 | 507,107.66 | 631,818.75 |
| 合计 | -5,179,331.37 | -7,385,692.00 |
(四十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代扣个人所得税手续费 | 71,314.92 | 85,015.54 |
| 稳岗补贴 | 6,000.00 | 47,142.69 |
| 扩岗补助 | 7,608.00 | 22,500.00 |
| 一次性留工培训补助 | 121,750.00 | |
| 合计 | 84,922.92 | 276,408.23 |
财务报表附注 第60页
(四十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,991.25 | 9,850.51 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,502,900.05 | 8,477,979.42 |
| 合计 | 4,508,891.30 | 8,487,829.93 |
(四十二) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 1,899,157.84 | -1,138,839.26 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,899,157.84 | -1,138,839.26 |
| 合计 | 1,899,157.84 | -1,138,839.26 |
(四十三) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 11,499,005.36 | 7,961,048.50 |
| 其他应收款坏账损失 | 37,356.23 | 240,951.10 |
| 合计 | 11,536,361.59 | 8,201,999.60 |
(四十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -3,578,323.87 | 3,565,614.10 |
| 合计 | -3,578,323.87 | 3,565,614.10 |
财务报表附注 第61页
(四十五) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 使用权资产处置 | 37,483.36 | ||
| 固定资产处置 | 31,029.91 | ||
| 合计 | 68,513.27 |
(四十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,589,600.00 | 5,294,200.00 | 2,589,600.00 |
| 废品收入 | 1,565,836.72 | 2,356,174.60 | 1,565,836.72 |
| 其他 | 271,240.30 | 138,220.12 | 271,240.30 |
| 合计 | 4,426,677.02 | 7,788,594.72 | 4,426,677.02 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业扶持资金 | 2,306,000.00 | 5,143,000.00 | 与收益相关 |
| 优秀企业奖励 | 100,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 职业培训补贴 | 183,600.00 | 1,200.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,589,600.00 | 5,294,200.00 |
(四十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 120,000.00 | 564,792.75 | 120,000.00 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 17,376.92 | 41,710.62 | 17,376.92 |
| 民事赔偿 | 121,645.00 | ||
| 其他 | 34,686.28 | 2,048.11 | 34,686.28 |
| 合计 | 172,063.20 | 730,196.48 | 172,063.20 |
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 2,013,549.72 | 8,211,997.87 |
| 递延所得税费用 | -28,631,538.90 | -2,413,816.15 |
| 合计 | -26,617,989.18 | 5,798,181.72 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -99,988,794.24 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -24,997,198.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -114,651.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -23,602.76 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 435,553.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,918,090.18 |
| 所得税费用 | -26,617,989.18 |
财务报表附注 第63页
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的政府补助 | 2,603,208.00 | 5,570,608.23 |
| 利息收入 | 4,141,515.23 | 4,099,824.92 |
| 收到的往来款及其他 | 10,362,259.52 | 1,275,348.96 |
| 合计 | 17,106,982.75 | 10,945,782.11 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 报关代理费 | 73,263,397.02 | 73,427,271.10 |
| 促销费用 | 23,717,108.33 | 31,592,910.70 |
| 广告设计费 | 18,539,952.71 | 50,171,118.56 |
| 劳务费 | 13,937,754.08 | 23,297,146.41 |
| 仓储物耗费 | 4,549,693.10 | 4,874,002.25 |
| 交通差旅费 | 1,068,433.53 | 535,380.49 |
| 租赁费 | 468,536.98 | 3,256,892.14 |
| 支付的往来款及其他 | 10,870,257.28 | 18,514,924.92 |
| 合计 | 146,415,133.03 | 205,669,646.57 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 新租赁准则下支付的租金 | 16,662,944.24 | 19,752,430.88 |
| 回购本公司股票 | 3,269,513.68 | |
| 合计 | 19,932,457.92 | 19,752,430.88 |
财务报表附注 第64页
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -73,370,805.06 | 11,203,841.17 |
| 加：信用减值损失 | 11,536,361.59 | 8,201,999.60 |
| 资产减值准备 | -3,578,323.87 | 3,565,614.10 |
| 固定资产折旧 | 12,159,372.35 | 11,416,846.10 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 15,617,311.30 | 17,674,570.56 |
| 无形资产摊销 | 1,957,716.15 | 1,767,573.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,995,758.85 | 2,302,895.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -68,513.27 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 17,376.92 | 41,710.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,899,157.84 | 1,138,839.26 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -7,315,817.84 | -3,493,408.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,508,891.30 | -8,487,829.93 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -28,441,803.11 | -2,020,200.38 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -189,735.79 | -393,615.77 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 115,650,392.17 | -116,643,150.16 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 40,321,562.78 | -18,249,693.25 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -65,039,065.81 | -88,549,798.71 |
| 其他 | -8,675,718.49 | 514,471.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,236,533.00 | -180,077,848.45 |
| 2、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 263,891,309.42 | 360,839,981.96 |
| 减：现金的期初余额 | 360,839,981.96 | 425,229,451.14 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
财务报表附注 第65页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -96,948,672.54 | -64,389,469.18 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 263,891,309.42 | 360,839,981.96 |
| 其中：库存现金 | 8,546.86 | 10,962.65 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 261,550,204.98 | 357,887,165.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,332,557.58 | 2,941,853.35 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 263,891,309.42 | 360,839,981.96 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 54,500,000.00 | 不可提前赎回的定期存款 |
| 银行存款 | 4,087,120.95 | 计提的大额存单利息 |
| 其他货币资金 | 11,769,742.80 | 保函保证金 |
| 合计 | 70,356,863.75 |
财务报表附注 第66页
(五十一) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 327,238.96 | ||
| 其中： | |||
| 欧元 | 33,255.16 | 7.8592 | 261,358.95 |
| 新西兰币 | 14,642.93 | 4.4991 | 65,880.01 |
| 应付账款 | 120,365,257.63 | ||
| 其中： | |||
| 欧元 | 14,853,998.88 | 7.8592 | 116,740,548.00 |
| 新西兰币 | 805,652.16 | 4.4991 | 3,624,709.63 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 362,927.76 | 344,952.00 |
| 物耗 | 102,115.57 | |
| 其他 | 24,348.81 | 746.57 |
| 合计 | 489,392.14 | 345,698.57 |
| 其中：费用化研发支出 | 489,392.14 | 345,698.57 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
1、2023年7月6日，本公司子公司PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD.出资设立KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED，自设立之日起纳入合并范围。
2、2023年10月8日，子公司品渥（上海）食品科技有限公司已注销，自注销之日起，该公司不再纳入合并范围。
财务报表附注 第67页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京市品利食品有限公司 | 300.00万元 | 北京 | 北京 | 食品销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 品利（上海）食品有限公司 | 1,000.00万元 | 上海 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 上海品渥物联网科技有限公司 | 500.00万元 | 上海 | 上海 | 物联网服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| PINLIVE FOODS GMBH | 2.50万欧元 | 德国 | 德国 | 经营管理 | 100.00 | 新设 | |
| 上海品烽进出口有限公司 | 100.00万元 | 上海 | 上海 | 批发销售 | 100.00 | 新设 | |
| PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD. | 160.00万新加坡元 | 新加坡 | 新加坡 | 经营管理 | 100.00 | 新设 | |
| KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED | 600.00万新西兰币 | 新西兰 | 新西兰 | 乳制品生产及销售 | 100.00 | 新设 | |
财务报表附注 第68页
(二) 在合营企业中的权益
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海墨利进出口有限公司 | 上海 | 上海 | 进出口贸易 | 50.00 | 权益法 | |
| Pinlive-Hochwald GmbH | 德国 | 德国 | 食品生产 | 50.00 | 权益法 | |
1、 重要合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| Pinlive-Hochwald GmbH | Pinlive-Hochwald GmbH | |
| 流动资产 | 28,785,616.30 | 20,613,655.55 |
| 其中：现金和现金等价物 | 14,224.29 | 281,836.82 |
| 非流动资产 | 344,046,490.50 | 330,872,651.37 |
| 资产合计 | 372,832,106.80 | 351,486,306.92 |
| 流动负债 | 34,855,734.18 | 32,286,492.11 |
| 非流动负债 | 337,552,640.00 | 318,813,555.00 |
| 负债合计 | 372,408,374.18 | 351,100,047.11 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 423,732.62 | 386,259.81 |
| 营业收入 | 7,246,932.18 | 15,066,109.97 |
| 财务费用 | 653,120.20 | 629,216.32 |
| 所得税费用 | 2,683.55 | 2,788.54 |
| 净利润 | 14,361.83 | 14,907.92 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 23,110.98 | |
| 综合收益总额 | 37,472.81 | 14,907.92 |
财务报表附注 第69页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| Pinlive-Hochwald GmbH | Pinlive-Hochwald GmbH | |
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 上海墨利进出口有限公司 | 上海墨利进出口有限公司 | |
| 投资账面价值合计 | 55,359.41 | 56,549.07 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -1,189.66 | 2,396.55 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -1,189.66 | 2,396.55 |
九、 政府补助
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 代扣个人所得税手续费 | 71,314.92 | 71,314.92 | 85,015.54 |
| 稳岗补贴 | 6,000.00 | 6,000.00 | 47,142.69 |
| 扩岗补助 | 7,608.00 | 7,608.00 | 22,500.00 |
| 一次性留工培训补助 | 121,750.00 | ||
| 其他收益小计 | 84,922.92 | 84,922.92 | 276,408.23 |
| 企业扶持资金 | 2,306,000.00 | 2,306,000.00 | 5,143,000.00 |
| 优秀企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 150,000.00 |
| 职业培训补贴 | 183,600.00 | 183,600.00 | 1,200.00 |
| 营业外收入小计 | 2,589,600.00 | 2,589,600.00 | 5,294,200.00 |
| 合计 | 2,674,522.92 | 2,674,522.92 | 5,570,608.23 |
财务报表附注 第70页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险，是本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第71页
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 欧元 | 其他外币 | 折算人民币合计 | 欧元 | 其他外币 | 折算人民币合计 | |
| 货币资金 | 33,255.16 | 14,642.93 | 327,238.96 | 14,649.80 | 108,744.00 | |
| 其他应收款 | 750,000.00 | 5,567,175.00 | ||||
| 应付账款 | 14,853,998.88 | 805,652.16 | 120,365,257.63 | 22,465,696.03 | 572,852.67 | 169,773,045.18 |
| 合计 | 14,887,254.04 | 820,295.09 | 120,692,496.59 | 23,230,345.83 | 572,852.67 | 175,448,964.18 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润9,002,851.40元（2022年12月31日：12,307,284.46元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
无。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第72页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 174,238,774.28 | 174,238,774.28 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 169,113,872.95 | 169,113,872.95 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 174,238,774.28 | 169,113,872.95 | 343,352,647.23 | |
(二) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 交易性金融资产 | 174,238,774.28 | 以预期收益率作为评估其公允价值的重要依据 |
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息以公允价值计量的其他非流动金融资产为本公司持有的Pinlive-Hochwald股东贷款，本公司依据预计未来现金流量的现值确定其公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
截至2023年12月31日止，本公司注册资本人民币100,000,000.00元，其中王牧出资人民币45,000,000.00元，占注册资本的45.00%，通过宁波梅山保税港区熹利投资管理中心（有限合伙）间接控制公司5.25%的股权，王牧合计控制公司50.25%的股权，王牧之妻徐松莉出资2,250,000.00元，占注册资本的2.25%，王牧夫妇合计控制公司52.50%的股权，王牧夫妇为本公司实际控制人。
财务报表附注 第73页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第74页
(四) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 王牧、徐松莉 | 办公用房 | 660,818.00 | 75,739.61 | 1,839,929.06 | 660,818.00 | 18,836.99 | |||||
财务报表附注 第75页
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,760,380.00 | 6,462,001.67 |
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 王牧、徐松莉 | 612,869.67 | ||
| 租赁负债 | |||
| 王牧、徐松莉 | 641,981.00 |
财务报表附注 第76页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2020年限制性股票激励计划 | 1,149,375 | 34,039,959 | ||||||
| 合计 | 1,149,375 | 34,039,959 | ||||||
财务报表附注 第77页
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 第二类限制性股票 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法： | 以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型计算 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： | 按实际授予数量确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： | 9,132,498.46 |
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 2020 年限制性股票激励计划 | -8,675,718.49 | -8,675,718.49 | 514,471.57 | 514,471.57 | ||
| 合计 | -8,675,718.49 | -8,675,718.49 | 514,471.57 | 514,471.57 | ||
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2023年12月31日止，本公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2023年12月31日止，本公司无需披露的重要或有事项。
财务报表附注 第78页
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至2023年12月31日止，本公司无需披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
2024年4月17日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配的预案》的议案，同意公司本年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。本议案尚需提交公司 2023年度股东大会审议。
财务报表附注 第79页
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 80,881,979.76 | 133,432,084.52 |
| 1至2年 | 14,044,367.43 | 7,323,371.19 |
| 2至3年 | 6,477,485.09 | 2,347,258.89 |
| 3年以上 | 3,754,558.58 | 1,871,655.03 |
| 小计 | 105,158,390.86 | 144,974,369.63 |
| 减：坏账准备 | 25,046,404.51 | 13,695,315.23 |
| 合计 | 80,111,986.35 | 131,279,054.40 |
财务报表附注 第80页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 19,242,478.39 | 18.30 | 19,242,478.39 | 100.00 | 10,360,688.14 | 7.15 | 6,813,357.75 | 65.76 | 3,547,330.39 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 85,915,912.47 | 81.70 | 5,803,926.12 | 6.76 | 80,111,986.35 | 134,613,681.49 | 92.85 | 6,881,957.48 | 5.11 | 127,731,724.01 |
| 其中：组合1 | 20,865,455.42 | 19.84 | 20,865,455.42 | 40,302,522.94 | 27.80 | 40,302,522.94 | ||||
| 组合2 | 65,050,457.05 | 61.86 | 5,803,926.12 | 8.92 | 59,246,530.93 | 94,311,158.55 | 65.05 | 6,881,957.48 | 7.30 | 87,429,201.07 |
| 合计 | 105,158,390.86 | 100.00 | 25,046,404.51 | 80,111,986.35 | 144,974,369.63 | 100.00 | 13,695,315.23 | 131,279,054.40 | ||
财务报表附注 第81页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司 | 7,649,354.97 | 7,649,354.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常熟每日优鲜电子商务有限公司 | 4,193,589.61 | 4,193,589.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合肥苏鲜生超市采购有限公司 | 3,674,174.54 | 3,674,174.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 15,517,119.12 | 15,517,119.12 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合2 | 65,050,457.05 | 5,803,926.12 | 8.92 |
| 合计 | 65,050,457.05 | 5,803,926.12 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 13,695,315.23 | 16,113,800.82 | 4,419,323.30 | 343,388.24 | 25,046,404.51 | |
| 合计 | 13,695,315.23 | 16,113,800.82 | 4,419,323.30 | 343,388.24 | 25,046,404.51 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 343,388.24 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
财务报表附注 第82页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 |
| 客户一 | 17,589,827.93 | 17,589,827.93 | 16.73 | ||
| 客户二 | 8,999,677.09 | 8,999,677.09 | 8.56 | 449,983.85 | |
| 客户三 | 7,649,354.97 | 7,649,354.97 | 7.27 | 7,649,354.97 | |
| 客户四 | 6,953,683.79 | 6,953,683.79 | 6.61 | 347,684.19 | |
| 客户五 | 5,200,830.34 | 5,200,830.34 | 4.95 | 260,041.52 | |
| 合计 | 46,393,374.12 | 46,393,374.12 | 44.12 | 8,707,064.53 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 142,347,075.23 | 172,003,112.87 |
| 合计 | 142,347,075.23 | 172,003,112.87 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 16,335,460.93 | 58,510,131.82 |
| 1至2年 | 55,986,557.57 | 13,914,073.23 |
| 2至3年 | 7,984,301.20 | 98,931,838.78 |
| 3年以上 | 62,317,473.47 | 909,505.00 |
| 小计 | 142,623,793.17 | 172,265,548.83 |
| 减：坏账准备 | 276,717.94 | 262,435.96 |
| 合计 | 142,347,075.23 | 172,003,112.87 |
财务报表附注 第83页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 260,000.00 | 0.18 | 260,000.00 | 100.00 | 250,000.00 | 0.15 | 149,000.00 | 59.60 | 101,000.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 142,363,793.17 | 99.82 | 16,717.94 | 0.01 | 142,347,075.23 | 172,015,548.83 | 99.85 | 113,435.96 | 0.07 | 171,902,112.87 |
| 其中：组合1 | 139,027,676.32 | 97.49 | 139,027,676.32 | 160,638,255.65 | 93.25 | 160,638,255.65 | ||||
| 组合2 | 3,001,758.01 | 2.10 | 3,001,758.01 | 9,108,573.93 | 5.29 | 9,108,573.93 | ||||
| 组合3 | 334,358.84 | 0.23 | 16,717.94 | 5.00 | 317,640.90 | 2,268,719.25 | 1.31 | 113,435.96 | 5.00 | 2,155,283.29 |
| 合计 | 142,623,793.17 | 100.00 | 276,717.94 | 142,347,075.23 | 172,265,548.83 | 100.00 | 262,435.96 | 172,003,112.87 | ||
财务报表附注 第84页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合3 | 334,358.84 | 16,717.94 | 5.00 |
| 合计 | 334,358.84 | 16,717.94 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 262,435.96 | 262,435.96 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 127,717.94 | 127,717.94 | ||
| 本期转回 | 113,435.96 | 113,435.96 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 276,717.94 | 276,717.94 |
财务报表附注 第85页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 172,265,548.83 | 172,265,548.83 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 114,445,061.42 | 114,445,061.42 | ||
| 本期终止确认 | 144,086,817.08 | 144,086,817.08 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 142,623,793.17 | 142,623,793.17 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 262,435.96 | 127,717.94 | 113,435.96 | 276,717.94 | ||
| 合计 | 262,435.96 | 127,717.94 | 113,435.96 | 276,717.94 | ||
（5）本财务报表期间，无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第86页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内关联方款项 | 139,027,676.32 | 160,638,255.65 |
| 保证金 | 2,729,347.98 | 8,780,839.90 |
| 押金 | 532,410.03 | 577,734.03 |
| 其他 | 334,358.84 | 2,268,719.25 |
| 合计 | 142,623,793.17 | 172,265,548.83 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海品渥物联网科技有限公司 | 合并关联方 | 13,098,280.01 | 1年内 | 9.18 | |
| 54,972,845.67 | 1至2年 | 38.54 | |||
| 7,399,917.81 | 2至3年 | 5.19 | |||
| 60,938,449.44 | 3年以上 | 42.73 | |||
| 上海品烽进出口有限公司 | 合并关联方 | 2,600,000.00 | 1年内 | 1.82 | |
| 上海辛垣实业有限公司 | 押金 | 301,831.00 | 1至2年 | 0.21 | |
| 140,160.00 | 2至3年 | 0.10 | |||
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 保证金 | 103,000.00 | 1年内 | 0.07 | |
| 100,000.00 | 1至2年 | 0.07 | |||
| 上海寻梦信息技术有限公司 | 保证金 | 1,000.00 | 1至2年 | 0.00 | |
| 160,000.00 | 2至3年 | 0.11 | |||
| 合计 | 139,815,483.93 | 98.02 |
财务报表附注 第87页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 86,913,993.44 | 86,913,993.44 | 69,913,993.44 | 69,913,993.44 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 55,359.41 | 55,359.41 | 56,549.07 | 56,549.07 | ||
| 合计 | 86,969,352.85 | 86,969,352.85 | 69,970,542.51 | 69,970,542.51 | ||
财务报表附注 第88页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京市品利食品有限公司 | 23,821,197.08 | 23,821,197.08 | |||||
| 上海品渥物联网科技有限公司 | 40,000,000.00 | 22,000,000.00 | 62,000,000.00 | ||||
| 品利（上海）食品有限公司 | |||||||
| Pinlive Foods GmbH | 92,796.36 | 92,796.36 | |||||
| 上海品烽进出口有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 品渥（上海）食品科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 69,913,993.44 | 22,000,000.00 | 5,000,000.00 | 86,913,993.44 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
财务报表附注 第89页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海墨利进出口有限公司 | 56,549.07 | -1,189.66 | 55,359.41 | |||||||||
| 小计 | 56,549.07 | -1,189.66 | 55,359.41 | |||||||||
| 合计 | 56,549.07 | -1,189.66 | 55,359.41 | |||||||||
财务报表附注 第90页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,064,405,463.10 | 967,408,261.65 | 1,573,458,405.51 | 1,314,455,904.12 |
| 其他业务 | 638,213.26 | 849,553.78 | 94,339.62 | |
| 合计 | 1,065,043,676.36 | 968,257,815.43 | 1,573,552,745.13 | 1,314,455,904.12 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 食品销售 | 1,064,405,463.10 | 1,573,458,405.51 |
| 原料销售 | 638,213.26 | |
| 其他业务 | 94,339.62 | |
| 合计 | 1,065,043,676.36 | 1,573,552,745.13 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 食品销售 | 1,064,405,463.10 | 967,408,261.65 |
| 原料销售 | 638,213.26 | 849,553.78 |
| 合计 | 1,065,043,676.36 | 968,257,815.43 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,065,043,676.36 | 968,257,815.43 |
| 合计 | 1,065,043,676.36 | 968,257,815.43 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 1,065,043,676.36 | 968,257,815.43 |
| 合计 | 1,065,043,676.36 | 968,257,815.43 |
财务报表附注 第91页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,189.66 | 2,396.55 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,863,259.64 | 7,669,828.74 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 57,471.22 | |
| 合计 | 3,919,541.20 | 7,672,225.29 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -17,376.92 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,589,600.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,402,057.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
财务报表附注 第92页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,682,390.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 10,656,671.71 | |
| 所得税影响额 | -2,664,167.93 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 7,992,503.78 |
财务报表附注 第93页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.62 | -0.73 | -0.73 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.34 | -0.81 | -0.81 |
品渥食品股份有限公司
二〇二四年四月十七日