关于株洲冶炼集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：株洲冶炼集团股份有限公司审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：86 10 8566 5588
致同专字（2024）第110A007092号
株洲冶炼集团股份有限公司全体股东：
我们接受株洲冶炼集团股份有限公司（以下简称 株冶集团）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了株冶集团2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第110A010478号无保留意见审计报告。根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，株冶集团编制了本专项说明所附的株洲冶炼集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称 汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是株冶集团管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计株冶集团2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对株冶集团实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度株冶集团非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供株冶集团披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
附表2
关于株洲冶炼集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 衡阳水口山金信铅业公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6,732.13 | 6,732.13 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 五矿铜业（湖南）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 584.01 | 81,719.26 | 82,303.27 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 五矿铍业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 11.00 | 485.28 | 496.28 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 冷水江锡矿山机械制造有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.34 | 0.34 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 衡阳水口山金信铅业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1,154.04 | 38,835.42 | 39,989.46 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 五矿铍业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 23.74 | 23.74 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 五矿铜业（湖南）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 146,085.22 | 143,128.39 | 2,956.83 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 北欧金属矿产有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 14,576.12 | 12,899.14 | 1,676.98 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 湖南金炉智能制造股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 37.00 | 18.50 | 55.50 | 设备款 | 经营性往来 |
| 湖南有色黄沙坪矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 574.31 | 56,532.63 | 57,106.94 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 五矿有色金属（上海）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 21,557.43 | 21,435.43 | 122.00 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 五矿有色金属股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 74,892.55 | 73,773.94 | 1,118.61 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 五矿铜业（湖南）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 65.50 | 65.50 | 维护费 | 经营性往来 | ||||
| 五矿期货有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 15,977.75 | 24,101.14 | 63.59 | 26,509.47 | 13,633.01 | 期货保证金 | 经营性往来 | |
| 五矿有色金属股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 50.14 | 50.14 | 开户保证金、手续费 | 经营性往来 | ||||
| 中冶南方都市环保工程技术股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 19.36 | 9.56 | 9.80 | 技术服务费 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 天津金火炬合金材料制造有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 80.72 | 150.98 | 231.7 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性 |
| 往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 25,201.44 | 459,063.13 | 63.59 | 457,949.42 | 26,378.74 | / | / |