新里程：2023年年度审计报告

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年四月十七日

目 录

项 目	起始页码
审计报告	1-5
财务报表
合并资产负债表	6-7
合并利润表	8
合并现金流量表	9
合并股东权益变动表	10-11
资产负债表	12-13
利润表	14
现金流量表	15
股东权益变动表	16-17
财务报表附注	18-140
财务报表附注补充资料	140-142

审 计 报 告

亚会审字（2024）第01520017号

新里程健康科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了新里程健康科技集团股份有限公司（以下简称“新里程股份公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新里程股份公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新里程股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）商誉的减值

关于商誉会计政策详见附注：相关信息披露详见财务报表附注六、（15）。截止2023年12月31日，新里程股份商誉账面余额为180,293.09万元，商誉减值准备余额为85,392.52万元，账面价值为94,900.57万元。新里程股份管理层每年年终对商誉进行减值测试，并依据减值测试结果来调整商誉的账面价值。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，在预测未来现金流量方面包括对预测收入、增长率和利润率以及确定恰当的折现率

所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。

我们针对商誉的减值测试相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解新里程股份商誉减值测试的控制程序及控制运行的有效性；

（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性；

（3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）基于会计准则的要求，评价预计未来现金流量现值时采用的方法和假设；

（5）评估外部专家、新里程股份利用折现现金流量模型中的折现率和增长率等参数的适当性。包括所属资产组的未来销售收入、增长率、预计毛利率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析；

（6）评价财务报表中有关商誉减值的披露是否符合企业会计准则的要求。

（二）应收款项预期信用损失

关于应收款项会计政策详见附注：关于应收款项的披露详见附注六、（3）和附注六、（5）。 截至2023年12月31日，新里程股份应收款项账面和其他应收款余额共计218,363.40万元，坏账准备余额为107,187.30万元，账面净值为111,176.09万元。新里程股份管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项和组合应收款项为基础，按照相当于整个存续期内和未来12个月内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于单项计提且已发生信用损失的应收款项，新里程股份管理层基于已发生信用损失的客观证据，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。并计提坏账准备;定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对于以组合为基础计量预期信用风险损失的应收款项，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，据此确定应计提的坏账准备。由于应收款项金额重大，应收款项预期信用损失的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且其对于财务报表整体具有重要性，因此我们将应收款项的预期信用损失作为关键审计事项。

我们针对应收款项坏账准备执行的审计程序主要有：

1、了解和评价管理层与应收款项预期信用损失计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

2、复核以前年度应收款项坏账计提后转回或实际发生损失的情况，判断新里程管理层对历史数据预期的准确性，检查本期转回的坏账准备的证据充分性；

3、对于单项计提单独确定信用损失的应收款项选取样本，复核管理层对预计未来可获得的

现金流量所做评估的依据及假设的合理性；

4、对于以共同信用风险特征为依据采用组合计提的方法确定信用损失的应收款项，抽样检查组合分类重点是账龄分类的适当性，同时，结合历史发生的损失率和前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；

5、检查与应收款项预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、 其他信息

新里程股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

新里程股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新里程股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新里程股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新里程股份公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，结合财务报表审计对内部控制有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新里程股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新里程股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新里程股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[本页无正文，为新里程股份公司审计报告签字盖章页]

亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）	中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师：	袁攀 张争鸣
中国·北京	二〇二四年四月十七日

合并资产负债表
衍生金融资产 应收票据六、29,115,446.24 16,547,567.14 应收账款六、31,023,067,107.20 754,760,691.83 应收款项融资 预付款项六、419,297,143.81 34,974,298.53 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款六、588,693,818.41 138,283,138.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货六、6218,546,408.78 166,289,011.82 合同资产持有待售资产六、7- 111,734,236.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、817,054,047.30 17,909,416.83 流动资产合计1,956,009,254.17 1,799,878,054.33 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、96,869,668.94 5,897,076.23 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、101,908,060,726.14 1,843,234,764.84 在建工程六、11597,820,081.61 528,623,763.91 生产性生物资产六、12950,000.00 油气资产使用权资产六、13108,593,948.96 99,583,560.76 无形资产六、14304,406,475.93 265,604,106.40 开发支出- 商誉六、15949,005,661.44 884,104,800.06 长期待摊费用六、1664,929,383.37 66,206,074.39 递延所得税资产六、17160,377,922.20 152,228,244.26 其他非流动资产六、1823,181,867.77 11,771,311.00 非流动资产合计4,124,195,736.36 3,857,253,701.85 资产总计 6,080,204,990.53 5,657,131,756.18
			2023年12月31日
			法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）
其中：应付利息六、267,197,779.50 8,093,910.97 应付股利六、266,176.00 6,176.00
			2023年12月31日
			应付手续费及佣金*
			应付分保账款*
			持有待售负债六、27- 80,358,792.08
			一年内到期的非流动负债六、28209,538,495.49 813,509,964.20
			其他流动负债六、29252,764.71 111,079.05
			流动负债合计2,923,293,698.61 3,327,178,512.89
			非流动负债：
			保险合同准备金*
			长期借款六、30722,244,067.62 410,491,413.35
			应付债券
			其中：优先股
			永续债
			租赁负债六、3174,698,008.23 47,000,362.40
			长期应付款六、3291,245,183.01 47,791,595.97
			长期应付职工薪酬
			预计负债六、331,776,025.23 1,570,336.00
			递延收益六、342,876,772.60 2,105,291.75
			递延所得税负债六、1729,564,986.03 55,476,025.46
			其他非流动负债
			非流动负债合计922,405,042.72 564,435,024.93
			负债合计3,845,698,741.33 3,891,613,537.82
			股东权益：
			股本六、353,410,758,753.00 3,264,163,753.00
			其他权益工具
			其中：优先股
			永续债
			资本公积六、361,717,488,850.64 1,422,339,982.32
			减：库存股
			其他综合收益
			专项储备
			盈余公积六、37129,454,641.54 129,454,641.54
			一般风险准备*
			未分配利润六、38-3,062,012,834.15 -3,092,789,385.77
			归属于母公司股东权益合计2,195,689,411.03 1,723,168,991.09
			少数股东权益38,816,838.17 42,349,227.27
			股东权益合计2,234,506,249.20 1,765,518,218.36
			负债和股东权益总计 6,080,204,990.53 5,657,131,756.18
			法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司金额单位：人民币元
	项 目附注2023年度2022年度
	一、营业总收入六、393,590,482,060.07 3,160,965,396.94
	其中：营业收入六、393,590,482,060.07 3,160,965,396.94
	利息收入*-
	已赚保费*-
	手续费及佣金收入*-
	二、营业总成本3,463,750,479.81 3,010,666,221.51
	其中：营业成本六、392,510,555,568.19 2,168,277,346.76
	利息支出*-
	手续费及佣金支出*-
	退保金*-
	赔付支出净额*-
	提取保险责任合同准备金净额*-
	保单红利支出*-
	分保费用*-
	税金及附加六、4022,115,372.17 19,107,006.79
	销售费用六、41203,858,687.64 283,805,063.53
	管理费用六、42587,367,183.65 407,136,558.52
	研发费用六、4327,710,167.94 237,880.02
	财务费用六、44112,143,500.22 132,102,365.89
	其中：利息费用六、44120,642,398.49 142,583,842.34
	利息收入六、4411,389,242.44 11,800,973.11
	加：其他收益六、455,514,595.52 19,016,622.54
	投资收益（损失以“－”号填列）六、4614,687,982.63 47,839,824.44
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、46-27,407.29 -49,406.43
	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-
	汇兑收益*（损失以“－”号填列）-
	净敞口套期收益（损失以“－”号填列）-
	公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-
	信用减值损失（损失以“－”号填列）六、47-111,731,559.34 -27,523,433.09
	资产减值损失 （损失以“－”号填列）六、48-391,754.42 -268,950.89
	资产处置收益（损失以“－”号填列）六、49-168,600.32 -186,072.69
	三、营业利润（亏损以“－”号填列）34,642,244.33 189,177,165.74
	?加：营业外收入六、504,922,824.75 3,854,396.22
	减：营业外支出六、5129,308,038.47 5,437,939.84
	四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10,257,030.61 187,593,622.12
	减：所得税费用六、52-28,655,101.53 22,705,020.74
	五、净利润（净亏损以“－”号填列）38,912,132.14 164,888,601.38
	（一）按经营持续性分类
	1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）38,912,132.14 164,888,601.38
	2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）- -
	（二）按所有权归属分类
	1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）30,776,551.62 156,121,502.33
	2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）8,135,580.52 8,767,099.05
	六、其他综合收益的税后净额- -
	（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额- -
	1、不能重分类进损益的其他综合收益- -
	（1）重新计量设定受益计划变动额-
	（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-
	（3）其他权益工具投资公允价值变动-
	（4）企业自身信用风险公允价值变动-
	（5）其他-
	2、将重分类进损益的其他综合收益- -
	（1）权益法下可转损益的其他综合收益-
	（2）其他债权投资公允价值变动-
	（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额-
	（4）其他债权投资信用减值准备-
	（5）现金流量套期储备-
	（6）外币财务报表折算差额-
	（7）其他-
	（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-
	七、综合收益总额38,912,132.14 164,888,601.38
	（一）归属于母公司股东的综合收益总额30,776,551.62 156,121,502.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额8,135,580.52 8,767,099.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.00910.0478
（二）稀释每股收益（元/股）0.00910.0478

合并利润表

合并利润表2023年度

2023年度法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司2023年度 金额单位：人民币元

项 目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,414,409,932.68 3,025,025,024.24

客户存款和同业存放款项净增加额*

向中央银行借款净增加额*

向其他金融机构拆入资金净增加额*

收到原保险合同保费取得的现金*

收到再保险业务现金净额*

保户储金及投资款净增加额*

收取利息、手续费及佣金的现金*

拆入资金净增加额*

回购业务资金净增加额*

代理买卖证券收到的现金净额*

收到的税费返还2,318,150.83 2,306,284.69

收到其他与经营活动有关的现金六、5379,880,390.38 129,049,578.62

经营活动现金流入小计3,496,608,473.89 3,156,380,887.55

购买商品、接受劳务支付的现金1,561,664,077.78 1,391,569,440.79

客户贷款及垫款净增加额*

存放中央银行和同业款项净增加额*

支付原保险合同赔付款项的现金*

拆出资金净增加额*

支付利息、手续费及佣金的现金*

支付保单红利的现金*

支付给职工以及为职工支付的现金1,053,842,163.54 958,667,675.92

支付的各项税费122,404,231.56 105,346,482.22

支付其他与经营活动有关的现金六、53467,720,310.17 432,755,169.00

经营活动现金流出小计3,205,630,783.05 2,888,338,767.93

经营活动产生的现金流量净额290,977,690.84 268,042,119.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100,000.00 -

取得投资收益收到的现金259,132.24 544,590.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额321,467.32 279,403.83

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,147.80 67,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金六、53127,000,000.00 102,000,000.00

投资活动现金流入小计127,682,747.36 169,823,994.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金195,170,490.11 221,576,398.75

投资支付的现金1,100,000.00 -

质押贷款净增加额*- -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额139,536,612.84 17,999,999.00

支付其他与投资活动有关的现金六、53127,000,000.00 122,556,361.82

投资活动现金流出小计462,807,102.95 362,132,759.57

投资活动产生的现金流量净额-335,124,355.59 -192,308,765.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金284,394,300.00 588,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- -

取得借款收到的现金1,187,300,000.00 311,827,650.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、53139,500,000.00 129,450,636.00

筹资活动现金流入小计1,611,194,300.00 441,866,286.00

偿还债务支付的现金560,904,330.27 1,063,165,288.37

分配股利、利润或偿付利息支付的现金103,987,002.55 275,820,681.18

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- -

支付其他与筹资活动有关的现金六、53883,481,774.40 631,623,568.81

筹资活动现金流出小计1,548,373,107.22 1,970,609,538.36

筹资活动产生的现金流量净额62,821,192.78 -1,528,743,252.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17.42 46.05

五、现金及现金等价物净增加额18,674,545.45 -1,453,009,852.19

加：期初现金及现金等价物余额538,346,903.47 1,991,356,755.66

六、期末现金及现金等价物余额557,021,448.92 538,346,903.47

合并现金流量表

合并现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司

金额单位：人民币元

2023年度

股东权益合计

一、上年年末余额 3,264,163,753.00 - - - 1,422,339,982.32 - - - 129,454,641.54 - -3,092,789,385.77 - 1,723,168,991.09 42,349,227.27 1,765,518,218.36

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

同一控制下企业合并 - -

其他 - -

二、本年年初余额 3,264,163,753.00 - - - 1,422,339,982.32 - - - 129,454,641.54 - -3,092,789,385.77 1,723,168,991.09 42,349,227.27 1,765,518,218.36

146,595,000.00 - - - 295,148,868.32 - - - - - 30,776,551.62 472,520,419.94 -3,532,389.10 468,988,030.84

（一）综合收益总额 - 30,776,551.62 30,776,551.62 8,135,580.52 38,912,132.14

（二）股东投入和减少资本 146,595,000.00 - - - 295,148,868.32 - - - - - - 441,743,868.32 -11,667,969.62 430,075,898.70

1、股东投入的普通股 146,595,000.00 137,799,300.00 284,394,300.00 284,394,300.00

2、其他权益工具持有者投入资本 - -

3、股份支付计入股东权益的金额 172,607,298.81 172,607,298.81 172,607,298.81

4、其他 -15,257,730.49 -15,257,730.49 -11,667,969.62 -26,925,700.11

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 - -

2、提取一般风险准备 - -

3、对股东的分配 - -

4、其他 - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - -

2、盈余公积转增资本（或股本） - -

3、盈余公积弥补亏损 - -

- -

5、其他综合收益结转留存收益 - -

6、其他 - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - -

2、本期使用 - -

（六）其他 - -

四、本年年末余额 3,410,758,753.00 - - - 1,717,488,850.64 - - - 129,454,641.54 - -3,062,012,834.15 2,195,689,411.03 38,816,838.17 2,234,506,249.20

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

少数股东权益

归属于母公司股东权益

小计

其他

未分配利润

一般风险准备

盈余公积

专项储备

其他综合收益

减：库存股

资本公积

其他权益工具

优先股 永续债 其他

股本

项 目

合并股东权益变动表（续）

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司

金额单位：人民币元

2022年度

股东权益合计

一、上年年末余额 1,865,236,430.00 2,807,368,647.12 129,454,641.54 -3,248,986,489.65 - 1,553,073,229.01 32,976,875.99 1,586,050,105.00

加：会计政策变更 75,601.55 75,601.55 17,252.23 92,853.78

前期差错更正 - -

同一控制下企业合并 - -

其他 - -

二、本年年初余额 1,865,236,430.00 - - - 2,807,368,647.12 - - - 129,454,641.54 - -3,248,910,888.10 1,553,148,830.56 32,994,128.22 1,586,142,958.78

1,398,927,323.00 - - - -1,385,028,664.80 - - - - - 156,121,502.33 170,020,160.53 9,355,099.05 179,375,259.58

（一）综合收益总额 - 156,121,502.33 156,121,502.33 8,767,099.05 164,888,601.38

（二）股东投入和减少资本 1,398,927,323.00 - - - -1,385,028,664.80 - - - - - - 13,898,658.20 588,000.00 14,486,658.20

1、股东投入的普通股 1,398,927,323.00 -1,398,927,323.00 - 588,000.00 588,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本 - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - -

4、其他 13,898,658.20 13,898,658.20 13,898,658.20

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 - -

2、提取一般风险准备 - -

3、对股东的分配 - -

4、其他 - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - -

2、盈余公积转增资本（或股本） - -

3、盈余公积弥补亏损 - -

- -

5、其他综合收益结转留存收益 - -

6、其他 - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - -

2、本期使用 - -

（六）其他 - -

四、本年年末余额 3,264,163,753.00 - - - 1,422,339,982.32 - - - 129,454,641.54 - -3,092,789,385.77 1,723,168,991.09 42,349,227.27 1,765,518,218.36

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

少数股东权益

归属于母公司股东权益

小计

其他

未分配利润

一般风险准备

盈余公积

专项储备

其他综合收益

减：库存股

资本公积

其他权益工具

优先股 永续债 其他

股本

项 目

资产负债表
衍生金融资产 应收票据应收账款十五、199,241,047.91 64,373,056.69 应收款项融资 预付款项 其他应收款十五、2574,113,781.07 870,935,739.13 其中：应收利息- 应收股利十五、2334,386,125.63 334,386,125.63 存货合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产5,288.29 1,940.00 流动资产合计828,077,319.10 1,003,503,919.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、34,219,482,395.18 3,456,247,086.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产3,297,216.49 3,697,120.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产使用权资产5,566,097.76 无形资产3,738,402.75 3,812,064.15 开发支出 商誉 长期待摊费用1,015,741.85 1,593,323.33 递延所得税资产35,993,791.20 17,258,721.97 其他非流动资产- 非流动资产合计4,269,093,645.23 3,482,608,315.89 资产总计 5,097,170,964.33 4,486,112,234.97
			2023年12月31日
			法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表（续）
专项储备 盈余公积129,454,641.54 129,454,641.54 未分配利润-1,979,531,676.28 -2,030,379,322.29 股东权益合计3,303,628,272.35 3,157,721,013.62 负债和股东权益总计 5,097,170,964.33 4,486,112,234.97
			2023年12月31日
			法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司

2023年度

金额单位：人民币元

现金流量表
金额单位：人民币元
	项 目附注2023年度2022年度
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金 92,812,733.35 30,023,819.67
	收到的税费返还 - 31,529.84
	收到其他与经营活动有关的现金 434,184,184.25 363,602,674.52
	经营活动现金流入小计 526,996,917.60 393,658,024.03
	购买商品、接受劳务支付的现金 -
	支付给职工以及为职工支付的现金 16,442,743.58 6,082,023.96
	支付的各项税费 11,058,776.04 134,186.82
	支付其他与经营活动有关的现金 308,492,761.32 641,586,294.99
	经营活动现金流出小计 335,994,280.94 647,802,505.77
	经营活动产生的现金流量净额 191,002,636.66 -254,144,481.74
	二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金 83,353,469.40 67,000,000.00
	取得投资收益收到的现金 200,893.75 384,590.24
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,045.56 213,760.00
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
	收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 101,000,000.00
	投资活动现金流入小计 183,579,408.71 168,598,350.24
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,597,528.60 464,260.00
	投资支付的现金 879,970,747.55 808,400,025.42
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
	支付其他与投资活动有关的现金 122,000,000.00 163,423,546.14
	投资活动现金流出小计 1,005,568,276.15 972,287,831.56
	投资活动产生的现金流量净额 -821,988,867.44 -803,689,481.32
	三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金 284,394,300.00 -
	取得借款收到的现金 700,000,000.00 -
	收到其他与筹资活动有关的现金 - -
	筹资活动现金流入小计 984,394,300.00 -
	偿还债务支付的现金 209,979,254.85 655,583,907.83
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,137,644.70 18,933,940.78
	支付其他与筹资活动有关的现金 9,769,078.47 -
	筹资活动现金流出小计 261,885,978.02 674,517,848.61
	筹资活动产生的现金流量净额 722,508,321.98 -674,517,848.61
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17.42 46.05
	五、现金及现金等价物净增加额 91,522,108.62 -1,732,351,765.62
	加：期初现金及现金等价物余额 63,193,173.83 1,795,544,939.45
	六、期末现金及现金等价物余额 154,715,282.45 63,193,173.83
	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

股东权益变动表

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

股东权益合计

一、上年年末余额 3,264,163,753.00 - - - 1,794,481,941.37 - - - 129,454,641.54 -2,030,379,322.29 3,157,721,013.62

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 3,264,163,753.00 - - - 1,794,481,941.37 - - - 129,454,641.54 -2,030,379,322.29 3,157,721,013.62

146,595,000.00 - - - -51,535,387.28 - - - - 50,847,646.01 145,907,258.73

（一）综合收益总额 - 50,847,646.01 50,847,646.01

（二）股东投入和减少资本 146,595,000.00 - - - -51,535,387.28 - - - - - 95,059,612.72

1、股东投入的普通股 146,595,000.00 137,799,300.00 284,394,300.00

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 172,607,298.81 172,607,298.81

4、其他 -361,941,986.09 -361,941,986.09

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 -

2、对股东的分配 -

3、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 3,410,758,753.00 - - - 1,742,946,554.09 - - - 129,454,641.54 -1,979,531,676.28 3,303,628,272.35

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

未分配利润

盈余公积

专项储备

其他综合收益

减：库存股

资本公积

其他权益工具

优先股 永续债 其他

股本

项 目

股东权益变动表（续）

编制单位：新里程健康科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

股东权益合计

一、上年年末余额 1,865,236,430.00 - - - 3,193,409,264.37 - - - 129,454,641.54 -2,089,010,739.90 3,099,089,596.01

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 1,865,236,430.00 - - - 3,193,409,264.37 - - - 129,454,641.54 -2,089,010,739.90 3,099,089,596.01

1,398,927,323.00 - - - -1,398,927,323.00 - - - - 58,631,417.61 58,631,417.61

（一）综合收益总额 - 58,631,417.61 58,631,417.61

（二）股东投入和减少资本 1,398,927,323.00 - - - -1,398,927,323.00 - - - - - -

1、股东投入的普通股 1,398,927,323.00 -1,398,927,323.00 -

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 -

2、对股东的分配 -

3、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 3,264,163,753.00 - - - 1,794,481,941.37 - - - 129,454,641.54 -2,030,379,322.29 3,157,721,013.62

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

未分配利润

盈余公积

专项储备

其他综合收益

减：库存股

资本公积

其他权益工具

优先股 永续债 其他

股本

项 目

本报告书共142页第18页

新里程健康科技集团股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

、

公司基本情况

新里程健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“新里程”）于2001年9月30日成立，现总部位于北京朝阳区呼家楼街道财富金融中心28楼。统一社会信用代码：91621200720251588Y企业性质：股份有限公司成立日期：2001年9月30日注册资本： 3,410,758,753.00人民币法定代表人：林杨林经营范围： 许可项目：药品生产（不含中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）***一般项目：化妆品零售；医院管理；以自有资金从事投资活动；化妆品批发；医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

、

历史沿革

新里程健康科技集团股份有限公司，原名为恒康医疗集团股份有限公司、甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。

2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9,340万股。

本报告书共142页第19页

2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告年末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本9,340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18,680万元。

2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以报告年末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金

0.34元(含税)，同时以报告年末总股本18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为29,888万元。

2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为37,360万元。

2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964万元。

2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。

2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告期初总股本44,046.20万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为61,664.68万元。

2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进行回购注销,回购后公司股本由61,664.68万元变更为61,632.90万元。

2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票的数量不超过140,175,132股（含140,175,132股），本次

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非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至75,650.41万股。

2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增股本后，公司总股本由75,650.41万股增至189,126.03万股。2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币2,602.39万股，减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。

2022 年 4 月 22 日，陇南市中级人民法院（以下简称“陇南中院”）裁定批准《重整计划》，终止公司重整程序，公司进入重整计划执行阶段。根据《重整计划》，以本公司现有总股本 1,865,236,430 股为基数，按每 10 股转增 7.5 股的比例实施资本公积金转增股份，共计转增产生约 1,398,927,323 股股份，全部为无限售流通股。2022年6月22日完成资本公积金转增股本权益登记，2022年9月22日完成注册资本变更登记。登记完成后，本公司的总股本由 1,865,236,430 股增加至 3,264,163,753 股。

2022 年 12 月 7 日，公司召开第六届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等与本次激励计划相关的议案。2023 年 2 月7 日，公司召开第六届董事会第六次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司董事、高级管理人员、核心技术人员 332人申购 117,595,000.00股，申购后公司股本变更为3,381,758,753 股。本次授予限制性股票数量 11,759.50 万股 ，限制性股票授予价格 1.94 元/股 。截止 2023 年 2 月 21 日，公司已收到激励对象以货币资金缴纳的新增股本金额 228,134,300.00 元，其中117,595,000.00 元转入股本，110,539,300.00 元转入资本公积。2023 年 9 月 18 日，公司召开第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向 2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据议案确定2023 年 9月 18 日为本次激励计划预留限制性股票的授予日，确定向符合条件的46 名激励对象授予 2,900 万股限制性股票，授予价格为 1.94 元/股。截止2023年10月31日止，贵公司已收到上述激励对象缴纳的新增股本金额伍仟陆佰贰拾陆万元整（小写：56,260,000.00元），出资方式为货币出资，其中：转入股本29,000,000.00元，转入资本公积27,260,000.00元。

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截至2023年12月31日，本公司累计股本总数3,410,758,753股，详见附注六、（35）股本。本财务报表业经本公司董事会于2024年4月17日决议批准报出。截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共41户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加甘肃佛仁制药科技有限公司，陇南明月中药饮片有限公司、西安叮铃智慧大药房有限公司、甘肃独一味汇鑫商贸有限公司、重庆独一味生物制药有限公司、甘肃独一味盛峰商贸有限公司、绵阳爱贝儿母婴健康管理有限公司、崇州领程医院有限公司共8户，减少了上海独一味生物科技有限公司、恒康医疗集团重庆有限公司、兰考县幸福家餐饮有限公司、四川奇力制药有限公司及子公司共6家，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、 持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披

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露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

1、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	100.00万元
坏账准备收回或转回的重要应收账款	100.00万元
核销的重要应收账款	100.00万元
账龄超过1年的重要预付款项	100.00万元
重要的非全资子公司	15000.00万元
重要的在建工程	500.00万元
重要的商誉	100.00万元
账龄超过1年的重要应付账款	500.00万元
账龄超过1年的重要其他应付款	500.00万元
收到的重要的投资活动有关的现金	500.00万元
支付的重要的投资活动有关的现金	500.00万元

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取

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得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（5）“合并财务报表的编制方法”

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（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（14）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1） 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

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本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（14）“长期股权投资”或本附注四、（9）“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（14）“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（15）“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1） 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额。

（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位

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币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。10、 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

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产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）

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的，作为利润分配处理。

11、 金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不

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同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

②应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
应收账款：
应收关联方组合	本组合为关联方应收款项。
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合同资产：
账龄组合	本组合以账龄作为信用风险特征。

本公司以迁徙率与按账龄组合计提坏账准备比例孰高的原则对信用风险特征组合计提坏账。

迁徙率较高则采用迁徙率计提坏账。

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按账龄组合计提坏账准备比例较高，则选择按账龄组合计提坏账准备比例计提坏账，按账龄组合计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	15	15
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

④其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
应收关联方组合	本组合为关联方应收款项。
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本公司以迁徙率与按账龄组合计提坏账准备比例孰高的原则对信用风险特征组合计提坏账。

迁徙率较高则采用迁徙率计提坏账。

按账龄组合计提坏账准备比例较高，则选择按账龄组合计提坏账准备比例计提坏账，按账龄组合计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	15	15
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

⑤债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目

确定组合的依据

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项 目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以账龄作为信用风险特征。

⑥其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以账龄作为信用风险特征。

⑦长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以账龄作为信用风险特征。

12、 存货

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销

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期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次性加权平均法计价。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4） 存货的盘存制度为永续盘存制

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、 合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、(11)、金融资产减值。

14、 持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式

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一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

15、 长期股权投资

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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（10）“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购

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买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

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以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（5）、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

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或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、 固定资产

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（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-50	5.00-10.00	1.8-9.5
机器设备	年限平均法	5-10	5.00-10.00	9-19
运输设备	年限平均法	4-10	5.00-10.00	9-23.75
办公设备	年限平均法	3-5	5.00-10.00	18-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（22）“长期资产减值”。

（4） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（22）“长期资产减值”。

18、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、 生物资产

（1）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率（%）
杜仲	10年	0	10
枣皮	10年	0	10
其他（天麻、茯苓等）	10年	0	10

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

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核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

20、 使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、(32)“租赁”。

21、 无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

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为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（22）“长期资产减值”。

22、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接

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费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用、改造维修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、 租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、(32)“租赁”。

27、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

28、 收入

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收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的主营业务收入分为药品的销售收入和提供医疗服务收入。

①药品收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；

②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认医疗服务收入。

29、 合同成本

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本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3） 该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

31、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、 租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为固定资产。

① 初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（16）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、 重要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

本公司2023年度会计政策变更的内容及对本公司财务报表的影响列示如下：

序号	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称及影响金额
	追溯调整法
1	2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用《企业会计准则第18 号——所得税》规定的初始确认豁免的会计处理，规定该豁免不得适用于会产生金额相同且方向相反的暂	详见下表

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序号	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称及影响金额
	时性差异的交易。因此，本公司需要为初始确认租赁和固定资产弃置义务产生的暂时性差异确认一项递延所得税资产和一项递延所得税负债。本公司自2023年1月1日起施行。 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，本公司按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述第1项会计政策变更所影响的报表项目及其金额（增加“+”，减少“-”）：

① 本公司

项目	2022年12月31日追溯调整后	2022年12月31日追溯调整前	影响金额
一、资产负债表项目
递延所得税资产	152,228,244.26	141,225,421.66	11,002,822.60
递延所得税负债	55,476,025.46	45,044,358.79	10,431,666.67
未分配利润	-3,092,899,495.52	-3,093,364,530.68	465,035.16
归属于少数股东权益	42,349,227.27	42,243,106.50	106,120.77
二、利润表项目
所得税	22,705,020.74	23,183,322.89	-478,302.15

34、 其他调整

（1） 同一控制下企业合并追溯调整财务数据

根据2023年9月25日，本公司与叮铃医疗科技（天津）有限责任公司签订的股权转让协议，本公司受让西安叮铃智慧大药房有限公司100%股权，自协议签订之日起30个工作日内，叮铃医疗科技（天津）有限责任公司无偿办理目标公司因股权变更所必须更改的相关执照和资质证书。变更完成后，目标公司成为乙方的全资子公司，并继续开展现有业务。至此，公司收购西安叮铃智慧大药房有限公司100%股权事项已全部完成。故公司将西安叮铃智慧大药房有限公司纳入合并报表范围。 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和叮铃医疗科技（天津）有限责任公司同受同一方控制且该

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控制并非暂时性的，因此本次合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定， 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司对 2023 年期初及 2022 年7-12月相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。

项目	2022年12月31日追溯调整后	2022年12月31日追溯调整前	影响金额
资产项目：
货币资金	559,379,692.85	558,912,938.45	466,754.40
应收票据	16,547,567.14	16,547,567.14
应收账款	1,240,643,371.72	1,240,643,371.72
减：应收账款坏账准备	485,882,679.89	485,882,679.89
应收账款净额	754,760,691.83	754,760,691.83
预付款项	34,974,298.53	34,889,520.53	84,778.00
其他应收款	748,378,299.33	748,266,191.61	112,107.72
减：其他应收款坏账准备	610,095,160.52	610,089,555.13	5,605.39
其他应收款净额	138,283,138.81	138,176,636.48	106,502.33
存货	169,733,876.81	167,875,229.06	1,858,647.75
减：存货跌价准备	3,444,864.99	3,444,864.99
存货净额	166,289,011.82	164,430,364.07	1,858,647.75
持有待售资产	111,734,236.52	111,734,236.52
其他流动资产	17,909,416.83	17,895,813.22	13,603.61
流动资产合计	1,799,878,054.33	1,797,347,768.24	2,530,286.09
长期股权投资	8,234,857.93	8,234,857.93
减：长期股权投资减值准备	2,337,781.70	2,337,781.70
长期股权投资净额	5,897,076.23	5,897,076.23
固定资产	3,097,747,785.15	3,097,745,671.13	2,114.02
减：累计折旧	1,221,269,222.02	1,221,269,088.14	133.88
减：固定资产减值准备	34,029,366.73	34,029,366.73
固定资产净额	1,842,449,196.40	1,842,447,216.26	1,980.14
在建工程	584,743,926.42	584,743,926.42
减：在建工程减值准备	56,120,162.51	56,120,162.51
在建工程净额	528,623,763.91	528,623,763.91
固定资产清理	785,568.44	785,568.44
使用权资产	99,583,560.76	98,105,858.12	1,477,702.64
无形资产	267,791,412.61	267,791,412.61
减：无形资产减值准备	2,187,306.21	2,187,306.21
无形资产净额	265,604,106.40	265,604,106.40
商誉	1,754,514,311.57	1,754,514,311.57

本报告书共142页第54页

项目	2022年12月31日追溯调整后	2022年12月31日追溯调整前	影响金额
减：商誉减值准备	870,409,511.51	870,409,511.51
商誉净额	884,104,800.06	884,104,800.06
长期待摊费用	66,206,074.39	66,206,074.39
递延所得税资产	141,225,421.66	141,225,421.66
其他非流动资产	11,771,311.00	11,771,311.00
非流动资产合计	3,846,250,879.25	3,844,771,196.47	1,479,682.78
资产总计	5,646,128,933.58	5,642,118,964.71	4,009,968.87
负债项目：
短期借款	314,269,240.18	314,269,240.18
应付票据	21,220,685.23	21,220,685.23
应付账款	1,141,721,192.73	1,140,038,919.77	1,682,272.96
预收款项	63,638,982.13	63,638,982.13
合同负债	3,093,844.27	3,093,844.27
应付职工薪酬	127,769,343.24	127,701,437.06	67,906.18
应交税费	60,109,118.77	60,108,731.75	387.02
应付利息	8,093,910.97	8,093,910.97
应付股利	6,176.00	6,176.00
其他应付款	693,276,184.04	691,990,873.37	1,285,310.67
持有待售负债	80,358,792.08	80,358,792.08
一年内到期的非流动负债	813,509,964.20	813,410,055.80	99,908.40
其他流动负债	111,079.05	111,079.05
流动负债合计	3,327,178,512.89	3,324,042,727.66	3,135,785.23
长期借款	410,491,413.35	410,491,413.35
租赁负债	47,000,362.40	45,686,976.40	1,313,386.00
长期应付款	46,353,572.97	46,353,572.97
专项应付款	1,438,023.00	1,438,023.00
预计负债	1,570,336.00	1,570,336.00
递延收益	2,105,291.75	2,105,291.75
递延所得税负债	45,044,358.79	45,044,358.79
非流动负债合计	554,003,358.26	552,689,972.26	1,313,386.00
负债合计	3,881,181,871.15	3,876,732,699.92	4,449,171.23
权益项目：
实收资本（或股本）	3,264,163,753.00	3,264,163,753.00
资本公积	1,422,339,982.32	1,422,889,294.43	-549,312.11
盈余公积	129,454,641.54	129,454,641.54
未分配利润	-3,093,254,420.93	-3,093,364,530.68	110,109.75
归属于母公司所有者权益合计	1,722,703,955.93	1,723,143,158.29	-439,202.36
少数股东权益	42,243,106.50	42,243,106.50
所有者权益（或股东权益）合计	1,764,947,062.43	1,765,386,264.79	-439,202.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,646,128,933.58	5,642,118,964.71	4,009,968.87
利润表项目：
一、营业总收入	3,160,965,396.94	3,152,734,880.63	8,230,516.31

本报告书共142页第55页

项目	2022年12月31日追溯调整后	2022年12月31日追溯调整前	影响金额
其中：营业收入	3,160,965,396.94	3,152,734,880.63	8,230,516.31
二：营业总成本	3,010,666,221.51	3,002,551,642.64	8,114,578.87
其中：营业成本	2,168,277,346.76	2,160,095,596.21	8,181,750.55
税金及附加	19,107,006.79	19,100,795.42	6,211.37
销售费用	283,805,063.53	283,793,763.53	11,300.00
管理费用	407,136,558.52	407,282,201.25	-145,642.73
研发费用	237,880.02	237,880.02	-
财务费用	132,102,365.89	132,041,406.21	60,959.68
其中：利息费用	142,583,842.34	142,583,886.78	-44.44
利息收入	11,800,973.11	11,800,445.31	527.80
加：其他收益	19,016,622.54	19,016,287.09	335.45
投资收益	47,839,824.44	47,839,824.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-49,406.43	-49,406.43
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-27,523,433.09	-27,517,827.70	-5,605.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-268,950.89	-268,950.89
资产处置收益	-186,072.69	-186,072.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	189,177,165.74	189,066,498.24	110,667.50
加：营业外收入	3,854,396.22	3,854,731.67	-335.45
减：营业外支出	5,437,939.84	5,437,717.54	222.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	187,593,622.12	187,483,512.37	110,109.75
减：所得税费用	23,183,322.89	23,183,322.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	164,410,299.23	164,300,189.48	110,109.75
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	164,410,299.23	164,300,189.48	110,109.75
1．归属于母公司所有者的净利润	155,732,068.72	155,621,958.97	110,109.75
2．少数股东损益	8,678,230.51	8,678,230.51
七、综合收益总额	164,410,299.23	164,300,189.48	110,109.75
归属于母公司所有者的综合收益总额	155,732,068.72	155,621,958.97	110,109.75
归属于少数股东的综合收益总额	8,678,230.51	8,678,230.51
（一）基本每股收益（元/股）	0.05	0.05	0.00
（二）稀释每股收益（元/股）	0.05	0.05	0.00
现金流量表项目：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,025,025,024.24	3,016,192,665.77	8,832,358.47
收到的税费返还	2,306,284.69	2,306,284.69
收到其他与经营活动有关的现金	129,049,578.62	128,859,081.73	190,496.89
经营活动现金流入小计	3,156,380,887.55	3,147,358,032.19	9,022,855.36
购买商品、接受劳务支付的现金	1,391,569,440.79	1,383,329,742.54	8,239,698.25
支付给职工以及为职工支付的现金	958,667,675.92	958,458,981.91	208,694.01
支付的各项税费	105,346,482.22	105,356,463.93	-9,981.71
支付其他与经营活动有关的现金	432,755,169.00	432,173,429.00	581,740.00

本报告书共142页第56页

项目	2022年12月31日追溯调整后	2022年12月31日追溯调整前	影响金额
经营活动现金流出小计	2,888,338,767.93	2,879,318,617.38	9,020,150.55
经营活动产生的现金流量净额	268,042,119.62	268,039,414.81	2,704.81
取得投资收益收到的现金	544,590.24	544,590.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	279,403.83	279,403.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	67,000,000.00	67,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	102,000,000.00	102,000,000.00
投资活动现金流入小计	169,823,994.07	169,823,994.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	221,576,398.75	221,574,284.73	2,114.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	17,999,999.00	17,999,999.00
支付其他与投资活动有关的现金	122,556,361.82	122,556,361.82
投资活动现金流出小计	362,132,759.57	362,130,645.55	2,114.02
投资活动产生的现金流量净额	-192,308,765.50	-192,306,651.48	-2,114.02
吸收投资收到的现金	588,000.00	588,000.00
取得借款收到的现金	311,827,650.00	311,617,650.00	210,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	129,450,636.00	129,450,636.00
筹资活动现金流入小计	441,866,286.00	441,656,286.00	210,000.00
偿还债务支付的现金	1,063,165,288.37	1,063,165,288.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	275,820,681.18	275,820,681.18
支付其他与筹资活动有关的现金	631,623,568.81	631,623,568.81
筹资活动现金流出小计	1,970,609,538.36	1,970,609,538.36
筹资活动产生的现金流量净额	-1,528,743,252.36	-1,528,953,252.36	210,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	46.05	46.05
五、现金及现金等价物净增加额	-1,453,009,852.19	-1,453,220,442.98	210,590.79
加：期初现金及现金等价物余额	1,991,356,755.66	1,991,100,592.05	256,163.61
六、期末现金及现金等价物余额	538,346,903.47	537,880,149.07	466,754.40

五、 税项

1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	13%、6%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的计缴。	1%、5%、7%
教育费附加	按实际缴纳的流转税的计缴。	3%、2%

本报告书共142页第57页

税种	计税依据	税率
企业所得税	按应纳税所得额计缴，详见下表。	15%、25%

2、 存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2019]14号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。

不同纳税主体企业所得税税率情况表：

纳税主体名称	所得税税率（%）
新里程健康科技集团股份有限公司	15%
康县独一味生物制药有限公司	15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司	15%
崇州恒德医院有限公司	5%
盱眙恒山肿瘤医院有限公司	25%
盱眙恒山健康产业发展有限公司	25%
恒康奥泰医学影像科技有限公司	25%
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司	25%
康县独一味药材种植开发有限公司	25%
四川永道医疗投资管理有限公司	25%
萍乡市赣西医院有限公司	25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司	25%
四川福慧医药有限责任公司	25%
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司	25%
盱眙恒山中医医院有限公司	25%
瓦房店第三医院有限责任公司	25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司	25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司	25%
恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司	25%
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司	25%
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司	25%
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司	25%
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司	25%
上海仁影医学影像科技有限公司	25%

本报告书共142页第58页

纳税主体名称	所得税税率（%）
崇州二医院有限公司	15%
崇州新程医院	免税
崇州领程医院有限公司	25%
崇州仁爱卫生院	免税
泗阳县人民医院有限公司	25%
兰考第一医院有限公司	25%
兰考东方医院有限公司	25%
兰考堌阳医院有限公司	25%
崇州善祥精神专科医院有限公司	5%
甘肃佛仁制药科技有限公司	15%
陇南明月中药饮片有限公司	15%
西安叮铃智慧大药房有限公司	25%

3、 税收优惠及批文

（

）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《税务事项通知书》（蓬地第三税通【2014】

号）文件规定，同意蓬溪县健顺王中医（骨科）医院有限责任公司（现更名为“蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司”）享受西部大开发税收优惠政策。公司2023年度按照优惠税率15%征收所得税。

（

）根据发改委2021年

月

日颁发

号令《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》，崇州二医院有限公司、康县独一味生物制药有限公司、甘肃佛仁制药科技有限公司、陇南明月中药饮片有限公司2023年度按照优惠税率15%缴纳企业所得税。

（

）崇州新程医院、崇州仁爱卫生院根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】

号），民办非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第（四）项规定，符合条件的非营利性组织免征企业所得税。

（

）崇州恒德医院有限公司、崇州善祥精神专科医院有限公司根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部

税务总局公告2022年第

号》对小型微利企业年应纳税所得额超过

万元但不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（

）根据

《财税2016年

号全套文件，执行其中附件

，第一条

第七款》的规定：

“医疗机构（依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第

号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第

号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:

各级各类医院、门诊部(所)、社区卫

本报告书共142页第59页

生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。）提供的医疗服务免征增值税”，爱贝尔属于母婴保健机构提供医疗服务，免征增值税。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年12月31日，“上期期末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、 货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	395,093.34	707,906.76
银行存款	556,142,288.53	543,799,649.82
其他货币资金	23,697,900.56	14,872,136.27
合 计	580,235,282.43	559,379,692.85
其中：存放在境外的款项总额

其中，受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	23,198,850.10	16,029,789.38
履约保证金		5,003,000.00
用于担保的定期存款或通知存款	14,983.41
合计	23,213,833.51	21,032,789.38

注：银行承兑汇票保证金主要受限系萍乡市赣西医院有限公司期末账面银行承兑汇票保证金13,707,412.82元;兰考第一医院受限9,467,754.52元，兰考第一医院有限公司在中国民生银行保证金账户，使用受限。

2、 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	9,513,644.59	16,547,567.14
商业承兑汇票
小 计	9,513,644.59	16,547,567.14
减：坏账准备	398,198.35

本报告书共142页第60页

项 目	期末余额	期初余额
合 计	9,115,446.24	16,547,567.14

（2） 按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
组合计提坏账准备的应收票据	9,513,644.59	100.00	398,198.35	4.19	9,115,446.24
合 计	9,513,644.59	——	398,198.35	——	9,115,446.24

续：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
组合计提坏账准备的应收票据	16,547,567.14	100.00			16,547,567.14
合 计	16,547,567.14	——		——	16,547,567.14

① 按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	398,198.35			398,198.35
本期转回
本期转销

本报告书共142页第61页

本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	398,198.35			398,198.35

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备的应收票据
组合计提坏账准备的应收票据		398,198.35				398,198.35
合 计		398,198.35				398,198.35

3、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	973,630,879.65	757,017,790.98
1至2年	141,018,415.40	54,299,926.58
2至3年	22,680,641.49	40,356,899.68
3至4年	29,102,095.20	66,392,828.93
4至5年	36,150,713.59	43,834,884.40
5年以上	252,788,541.02	278,741,041.15
小 计	1,455,371,286.35	1,240,643,371.72
减：坏账准备	432,304,179.15	485,882,679.89
合 计	1,023,067,107.20	754,760,691.83

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	98,978,575.06	6.80	98,978,575.06	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,356,392,711.29	93.20	333,325,604.09	24.57	1,023,067,107.20

本报告书共142页第62页

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,356,392,711.29	93.20	333,325,604.09	24.57	1,023,067,107.20
合 计	1,455,371,286.35	——	432,304,179.15	——	1,023,067,107.20

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	197,939,650.15	15.95	192,213,986.77	97.11	5,725,663.38
按组合计提坏账准备的应收账款	1,042,703,721.57	84.05	293,668,693.12	28.16	749,035,028.45
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,042,703,721.57	84.05	293,668,693.12	28.16	749,035,028.45
合 计	1,240,643,371.72	——	485,882,679.89	——	754,760,691.83

①期末重要单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
成都平安医院	852,550.00	852,550.00	100.00	预计无法收回
萍乡市社会保障局	285,954.31	285,954.31	100.00	预计无法收回
萍乡市医疗保险基金管理中心	36,066.35	36,066.35	100.00	预计无法收回
萍乡市湘东区医疗保障局（居民）	4,301,422.94	4,301,422.94	100.00	预计无法收回
萍乡市社会保险服务中心	520,605.91	520,605.91	100.00	预计无法收回
江西欧美嘉陶瓷股份有限公司	139,581.89	139,581.89	100.00	预计无法收回
江西百纳瓷业有限公司	119,233.20	119,233.20	100.00	预计无法收回
萍乡市永安实业有限公司	222,248.38	222,248.38	100.00	预计无法收回

本报告书共142页第63页

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
华能安源发电有限责任公司	147,881.14	147,881.14	100.00	预计无法收回
湘东区财政局	76,949.00	76,949.00	100.00	预计无法收回
萍乡市金刚科技有限责任公司	22,569.74	22,569.74	100.00	预计无法收回
萍乡市黄冠化工有限公司	16,350.83	16,350.83	100.00	预计无法收回
萍乡钢铁冶金建设有限公司	25,147.42	25,147.42	100.00	预计无法收回
萍乡市碳酸钙实业有限公司	86,069.75	86,069.75	100.00	预计无法收回
萍乡市恒驰物流有限公司	44,686.85	44,686.85	100.00	预计无法收回
九江萍钢钢铁有限公司	7,789.61	7,789.61	100.00	预计无法收回
晨晖公司	19,709.40	19,709.40	100.00	预计无法收回
萍乡市恒盛白云矿业有限公司	1,315.50	1,315.50	100.00	预计无法收回
江西萍钢实业股份公司	25,334.00	25,334.00	100.00	预计无法收回
开元公司	9,428.50	9,428.50	100.00	预计无法收回
萍乡市长运公司湘东公司	6,623.92	6,623.92	100.00	预计无法收回
峡山口车队	52,103.67	52,103.67	100.00	预计无法收回
泗阳县人民医院自费欠费科目	9,560,042.87	9,560,042.87	100.00	预计无法收回
泗阳县人民医院担保欠费	466,899.47	466,899.47	100.00	预计无法收回
兰考-民政局-城乡救助款	505,325.00	505,325.00	100.00	预计无法收回
兰考医院-应收伤残军人款	122,151.03	122,151.03	100.00	预计无法收回
兰考应收医保住院款	208,687.30	208,687.30	100.00	预计无法收回
兰考应收IC卡	104,501.30	104,501.30	100.00	预计无法收回
兰考住院病人欠交	167,744.98	167,744.98	100.00	预计无法收回
平安养老保险股份有限公司河南分公司	16,259.85	16,259.85	100.00	预计无法收回
中国人民保险有限公司	4,816.62	4,816.62	100.00	预计无法收回
中原农险全民健康扶贫	1,386,500.66	1,386,500.66	100.00	预计无法收回
广东金瑞美康药业有限公司	31,329,297.83	31,329,297.83	100.00	公司注销
四川欣源药业有限责任公司	18,849,468.10	18,849,468.10	100.00	公司注销
四川聚优贸易有限公司	11,039,519.53	11,039,519.53	100.00	公司注销

本报告书共142页第64页

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海霈荣实业有限公司	2,259,303.40	2,259,303.40	100.00	公司注销
江西三志药业有限公司	1,771,584.04	1,771,584.04	100.00	公司注销
安徽省恩泽药业有限责任公司	1,644,991.60	1,644,991.60	100.00	公司注销
甘肃健安生物药业有限责任公司	1,162,992.00	1,162,992.00	100.00	公司注销
合肥康百氏医药有限公司	830,332.40	830,332.40	100.00	公司注销
义乌恒一味生物科技有限公司	299,953.71	299,953.71	100.00	公司注销
东莞市尚客日用品有限公司	165,718.44	165,718.44	100.00	公司注销
贵州蓝天飞翔贸易有限公司	103,171.76	103,171.76	100.00	公司注销
河北浩大医药有限公司	81,040.00	81,040.00	100.00	公司注销
运城经济技术开发区博达商贸有限公司临汾分公司	78,975.36	78,975.36	100.00	公司注销
江西大药谷医药有限公司	63,753.66	63,753.66	100.00	公司注销
宜宾市翠屏区嘉姿化妆品经营部	49,776.72	49,776.72	100.00	公司注销
铜仁市碧江区香湘百货店	47,017.04	47,017.04	100.00	公司注销
广水盛铭轩商贸有限公司	41,552.56	41,552.56	100.00	公司注销
广东恒安药业有限公司	41,376.80	41,376.80	100.00	公司注销
河源市源城区光源百货贸易部	40,643.48	40,643.48	100.00	公司注销
成都思翔商贸有限公司	69,424.12	69,424.12	100.00	公司注销
四川会购电子商务有限公司	21,991.57	21,991.57	100.00	公司注销
赤峰铭旺商贸有限公司	20,000.00	20,000.00	100.00	公司注销
汕头市金平区章发百货商行	19,387.98	19,387.98	100.00	公司注销
前郭尔罗斯蒙古族自治县鑫隆物资经销处	18,920.20	18,920.20	100.00	公司注销
大竹县凯歌超市有限公司	17,000.00	17,000.00	100.00	公司注销
长治市众康中药材开发有限公司药品分公司	15,933.50	15,933.50	100.00	公司注销
安徽悦来医药有限公司	15,065.72	15,065.72	100.00	公司注销
贵州安顺绩优商贸有限公司	13,751.28	13,751.28	100.00	公司注销

本报告书共142页第65页

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
保定市保北医药药材有限责任公司	10,212.72	10,212.72	100.00	公司注销
常熟市万优商贸有限公司	9,557.15	9,557.15	100.00	公司注销
安庆上源日化用品有限公司	8,186.72	8,186.72	100.00	公司注销
昆山市周市艾佳美商贸经营部	1,564.48	1,564.48	100.00	公司注销
崇州二医院应收医保款	464,707.54	464,707.54	100.00	预计无法收回
崇州市退伍军人事务所	177,893.80	177,893.80	100.00	预计无法收回
崇州市民政局	110,630.13	110,630.13	100.00	预计无法收回
江苏华生基因数据科技股份有限公司	6,571,397.50	6,571,397.50	100.00	预计无法收回
其他	4,800.00	4,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民保险集团股份有限公司(困难群众)	896,892.52	896,892.52	100.00	预计无法收回
文县平安医院	83,174.02	83,174.02	100.00	预计无法收回
陇南中诺医药有限公司	9,404.50	9,404.50	100.00	预计无法收回
陇南市食品药品检验检测中心	106.50	106.50	100.00	预计无法收回
陇南同安老年病康复医院	18.00	18.00	100.00	预计无法收回
东胜区永信中医门诊部	9,860.00	9,860.00	100.00	预计无法收回
重庆浮于嘉医药有限公司	57,130.34	57,130.34	100.00	预计无法收回
保定市久展医药销售有限公司	55,693.00	55,693.00	100.00	预计无法收回
河南卓一大药房有限公司	14,852.00	14,852.00	100.00	预计无法收回
河南三民堂药业有限公司	178,460.00	178,460.00	100.00	预计无法收回
辽宁九州通医药有限公司	49,669.99	49,669.99	100.00	预计无法收回
四川泰华堂医药保健品有限公司	21,660.00	21,660.00	100.00	预计无法收回
河南博亚医药销售有限公司	529,161.96	529,161.96	100.00	预计无法收回
四川蜀瀚药业有限公司	39,048.00	39,048.00	100.00	预计无法收回
合 计	98,978,575.06	98,978,575.06	——	——

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末余额

本报告书共142页第66页

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	968,662,066.45	62,900,839.13	6.49
1－2年（含2年）	139,869,983.93	35,804,010.83	25.60
2－3年（含3年）	20,286,040.92	12,261,625.95	60.44
3－4年（含4年）	21,145,816.26	16,364,619.34	77.39
4－5年（含5年）	31,716,118.38	31,281,823.49	98.63
5年以上	174,712,685.35	174,712,685.35	100.00
合 计	1,356,392,711.29	333,325,604.09	——

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额
		计提	收回或转回
按单项计提坏账准备的应收账款	192,213,986.77	1,925,577.30	6,112,929.21
按组合计提坏账准备的应收账款	293,668,693.12	74,962,031.55	316,939.97
合 计	485,882,679.89	76,887,608.85	6,429,869.18

续：

类 别	本期变动金额		期末余额
	核销	其他
按单项计提坏账准备的应收账款	90,096,298.11	1,048,238.31	98,978,575.06
按组合计提坏账准备的应收账款	35,936,406.79	948,226.18	333,325,604.09
合 计	126,032,704.90	1,996,464.49	432,304,179.15

①其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称	收回或转回金额	收回方式
遂宁市医疗保障局	2,607.25	银行转账
崇州市医疗保障局	12,261.84	银行转账
盱眙县社会医疗保险基金管理中心	6,039,996.11	银行转账
湘东区医疗保险局	177,803.27	银行转账
莲花县人力资源和社会保障局	26,580.60	银行转账
泗阳县社会保险基金管理中心	170,620.11	银行转账
合 计	6,429,869.18	——

②其他1,996,464.49元，非同一控制下企业合并甘肃佛仁制药科技有限公司、陇南明月中药饮片有限公司，合并日余额。

本报告书共142页第67页

（4） 本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	126,032,704.90

其中：重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否由关联 交易产生
崇二应收出院病人结算欠款	往来款	18,678,147.30	确定无法收回	股东会决议	否
崇二应收慈善关怀病人款	往来款	242,572.03	确定无法收回	股东会决议	否
崇二应收工伤病人款	往来款	30,224,934.58	确定无法收回	股东会决议	否
崇二应收急救病人救助款	往来款	216,031.16	确定无法收回	股东会决议	否
崇二应收医保款	医保款	4,611,613.89	确定无法收回	股东会决议	否
崇二应收账款调账款项	往来款	1,052,828.47	确定无法收回	股东会决议	否
国家拨款欠款	医保核销	6,008,171.35	医保局核销文件	根据医保局相关文件核销	否
捷普门诊费用	往来款	1,154.48	确定无法收回	股东会决议	否
兰考县医疗保障局	医保局欠款	16,784,414.18	以前年度累计的应收医保款，无法收回	医保中心下发说明、管理层审批	否
芦溪县医疗保险局	医保款	900,253.36	医保局不予支付	管理层审批、医保局审批	否
蓬溪县医疗保障局城乡居民医疗保险基金	医保款	477,625.85	医保局不予支付	根据医保局相关文件核销	否
蓬溪县医疗保障局职工医疗保险基金	医保款	42,795.46	医保局不予支付	根据医保局相关文件核销	否
萍乡市医疗保险局	医保款	519,900.00	医保局不予支付	管理层审批、医保中心审批	否

本报告书共142页第68页

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否由关联 交易产生
上栗县医疗保险局	医保款	1,765,692.29	医保局不予支付	管理层审批、医保局审批	否
湘东居民医保基金稽查扣款	医保款	22,805.37	医保局不予支付	根据医保局相关文件核销	否
盱眙应收出院病人结算欠款	应收出院病人结算欠款	741,517.78	确定无法收回	股东会决议	否
盱眙应收交通事故款	应收交通事故款	3,792,299.23	确定无法收回	股东会决议	否
盱眙应收医保款	应收医保款	39,949,948.12	确定无法收回	股东会决议	否
合 计	——	126,032,704.90	——	——	——

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
泗阳县社会保险基金管理中心	179,291,588.13		179,291,588.13	12.32	8,964,579.41
兰考县医疗保障局	107,423,437.65		107,423,437.65	7.38	16,146,246.13
盱眙县社会医疗保险基金管理中心	66,996,130.22		66,996,130.22	4.6	5,592,374.24
萍乡市湘东区医疗保障局	50,056,801.97		50,056,801.97	3.44	6,589,191.90
上海上药雷允上医药有限公司	33,951,974.86		33,951,974.86	2.33	3,283,325.73
合 计	437,719,932.83		437,719,932.83	30.07	40,575,717.41

4、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	17,073,922.54	88.48	26,227,891.37	74.99
1至2年	1,142,827.19	5.92	6,429,805.82	18.39
2至3年	598,531.15	3.10	312,907.72	0.89
3年以上	481,862.93	2.50	2,003,693.62	5.73

本报告书共142页第69页

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
合 计	19,297,143.81	100.00	34,974,298.53	100.00

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例（%）
江苏贺之茂医疗科技有限公司	5,000,000.00	25.91
国网江苏省电力有限公司宿迁供电分公司	961,732.10	4.98
福安药业集团湖北人民制药有限公司	823,200.00	4.27
大连丰德科技有限公司	657,520.98	3.41
盱眙县社会医疗保险基金管理中心	394,610.74	2.04
合 计	7,837,063.82	40.61

5、 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	728,262,668.14	748,378,299.33
小 计	728,262,668.14	748,378,299.33
减：坏账准备	639,568,849.73	610,095,160.52
合 计	88,693,818.41	138,283,138.81

（1）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	67,349,730.96	37,617,638.31
1至2年	31,748,614.63	17,223,252.37
2至3年	11,101,350.17	11,726,871.59
3至4年	8,586,242.50	517,817,730.37
4至5年	496,246,438.35	12,823,033.54
5年以上	113,230,291.53	151,169,773.15
小 计	728,262,668.14	748,378,299.33
减：坏账准备	639,568,849.73	610,095,160.52
合 计	88,693,818.41	138,283,138.81

②按款项性质分类情况

本报告书共142页第70页

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
借款	11,798,771.58	19,468,872.33
押金及保证金	14,639,345.52	9,234,587.02
员工备用金	5,343,654.49	1,481,426.83
收益款	8,425,053.66	8,425,053.66
往来款	664,852,728.51	688,328,589.78
其他	23,203,114.38	21,439,769.71
小 计	728,262,668.14	748,378,299.33
减：坏账准备	639,568,849.73	610,095,160.52
合 计	88,693,818.41	138,283,138.81

（1） 坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	517,863,791.93	71.11	517,006,478.83	99.83	857,313.10
按组合计提坏账准备的应收账款	210,398,876.21	28.89	122,562,370.90	58.25	87,836,505.31
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	210,398,876.21	28.89	122,562,370.90	58.25	87,836,505.31
合 计	728,262,668.14	——	639,568,849.73	——	88,693,818.41

（续） :

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的	523,100,531.50	69.90	520,708,044.33	99.54	2,392,487.17

本报告书共142页第71页

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	225,277,767.83	30.10	89,387,116.19	39.68	135,890,651.64
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	225,277,767.83	30.10	89,387,116.19	39.68	135,890,651.64
合 计	748,378,299.33	——	610,095,160.52	——	138,283,138.81

①年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
刘殿刚	41,090.50	41,090.50	100.00	预计无法收回
白山市三宝堂生物科技有限公司	107,999,818.95	107,999,818.95	100.00	预计无法收回
四川恒康源药业有限公司	284,361,724.53	284,361,724.53	100.00	预计无法收回
广安福源医院有限公司	1,017,800.00	1,017,800.00	100.00	预计无法收回
辽宁兴特立商贸有限公司	5,267,279.55	5,267,279.55	100.00	预计无法收回
辽宁万景商贸有限公司	7,462,200.00	7,462,200.00	100.00	预计无法收回
顾刚	350,000.00	350,000.00	100.00	预计无法收回
盱眙恒顺建材有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00	预计无法收回
盱眙县楚东农贸经营部	930,000.00	930,000.00	100.00	预计无法收回
赵其彬	2,732,158.57	2,732,158.57	100.00	预计无法收回
淮安颈肩腰腿痛医院	10,632,740.07	10,632,740.07	100.00	预计无法收回
江苏鹏胜集团有限公司	49,486,639.66	49,486,639.66	100.00	预计无法收回
襄阳长润贸易有限公司	291,182.32	291,182.32	100.00	预计无法收回
南京酿淼资产管理有限公司	450,000.00	450,000.00	100.00	预计无法收回
盱眙鑫磊工贸有限公司	1,232,748.29	1,232,748.29	100.00	预计无法收回
廖宇清	500,000.00	500,000.00	100.00	预计无法收回
江西康远投资股份有限公司	11,901,850.55	11,901,850.55	100.00	预计无法收回
赣西医院-五险一金	392,487.17
兰考县黄河医疗集团	3,836,856.00	3,836,856.00	100.00	预计无法收回
牛永凯	5,876.48	5,876.48	100.00	预计无法收回
兰考东方医院信用社POS机押金	1,000.00	1,000.00	100.00	预计无法收回

本报告书共142页第72页

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
医疗废物周转桶押金	3,000.00	3,000.00	100.00	预计无法收回
兰考第一医院POS押金	1,000.00	1,000.00	100.00	预计无法收回
黄河医疗集团	18,417,701.62	18,417,701.62	100.00	预计无法收回
兰考第一医院门诊周转金	3,300.00	3,300.00	100.00	预计无法收回
兰考堌阳医院装修借款	364,848.00	364,848.00	100.00	预计无法收回
兰考县黄河医疗集团	2,123,342.40	2,123,342.40	100.00	预计无法收回
自来水公司	10,000.00	10,000.00	100.00	预计无法收回
海边公园	500.00	500.00	100.00	预计无法收回
泗阳县人民医院（老医院银行账户余额）	173,115.35	173,115.35	100.00	预计无法收回
崇州二院-预缴税费	199.65	199.65	100.00	预计无法收回
方根修	1,416,260.00	1,416,260.00	100.00	预计无法收回
万杰	1,532,980.00	1,532,980.00	100.00	预计无法收回
潘俊杰	518,630.00	518,630.00	100.00	预计无法收回
颜宏	476,990.00	476,990.00	100.00	预计无法收回
张洁	4,000.00	4,000.00	100.00	预计无法收回
龚建明	52,000.00	52,000.00	100.00	预计无法收回
杨忠伟	274,495.51	274,495.51	100.00	预计无法收回
谢全贵	13,800.00	13,800.00	100.00	预计无法收回
陈慎之	584,029.00	584,029.00	100.00	预计无法收回
彭莉	46,261.12	46,261.12	100.00	预计无法收回
张文杰	735,400.00	735,400.00	100.00	预计无法收回
余杰	5,000.00	5,000.00	100.00	预计无法收回
向虹	318,082.00	318,082.00	100.00	预计无法收回
陈朝军	2,476,237.70	2,476,237.70	100.00	预计无法收回
蔡尚玉	60,000.00	60,000.00	100.00	预计无法收回
余江奎	438,000.00	438,000.00	100.00	预计无法收回
陈云长	4,800.00	4,800.00	100.00	预计无法收回
王在春	22,400.00	22,400.00	100.00	预计无法收回
高艳	20,000.00	20,000.00	100.00	预计无法收回
俆利	52,800.00	52,800.00	100.00	预计无法收回
余波	3,000.00	3,000.00	100.00	预计无法收回
张栓	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
王燚	4,906.51	4,906.51	100.00	预计无法收回
上海国弘医疗健康投资中心（有限合伙）	640,661.00
上海聚丰博和股权投资中心（有限合伙）	384,242.00
上海李嘉投资管理有限公司	127,822.00
JIMZBLU（卢正斌）	847,275.00
合 计	523,100,531.50	520,708,044.33	——	——

本报告书共142页第73页

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	56,295,217.39	4,501,838.09	8.00
1－2年（含2年）	14,092,177.63	6,779,182.31	48.11
2－3年（含3年）	7,769,038.69	2,960,457.39	38.11
3－4年（含4年）	6,145,289.48	3,633,431.69	59.13
4－5年（含5年）	99,954,548.32	78,501,856.72	78.54
5年以上	26,142,604.70	26,185,604.70	100.00
合 计	210,398,876.21	122,562,370.90	58.25

③按坏账计提方法分类列示

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	93,051,682.07		517,043,478.45	610,095,160.52
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	36,958,061.48		7,040,664.91	43,998,726.39
本期转回	-400,946.50		-2,732,158.57	-3,133,105.07
本期转销
本期核销	-3,382,233.13		-9,110,071.84	-12,492,304.97
其他变动	-3,664,193.02		4,764,565.88	1,100,372.86
2023年12月31日余额	122,562,370.90		517,006,478.83	639,568,849.73

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额
		计提	收回或转回

本报告书共142页第74页

按单项计提坏账准备的应收账款	517,043,478.45	7,040,664.91	2,732,158.57
按组合计提坏账准备的应收账款	93,051,682.07	36,958,061.48	400,946.50
合 计	610,095,160.52	43,998,726.39	3,133,105.07

续：

类 别	本期变动金额		期末余额
	转销或核销	其他
按单项计提坏账准备的应收账款	9,110,071.84	4,764,565.88	513,341,912.95
按组合计提坏账准备的应收账款	3,382,233.13	-3,664,193.02	126,226,936.78
合 计	12,492,304.97	1,100,372.86	639,568,849.73

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式
赵其彬	2,732,158.57		现金
其他	400,946.50		现金
合 计	3,133,105.07	——	——

其他说明：

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	12,492,304.97

其中：重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销	是否由关联交易产生
				程序
方根修	借款	1,416,260.00	已全额计提坏账	股东会决议	否
万杰	借款	1,532,980.00	已全额计提坏账	股东会决议	否
陈朝军	借款	2,476,237.70	已全额计提坏账	股东会决议	否
邵建	借款	1,000,000.00	已全额计提坏账	股东会决议	否
蜀成商贸有限公司	往来款	1,000,000.00	已全额计提坏账	股东会决议	否
合 计	——	7,425,477.70	——	——	——

⑥其他1,100,372.86元系非同一控制下企业合并甘肃佛仁制药科技有限公司、陇南明月中药饮片有限公司合并日坏账准备余额。

⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本报告书共142页第75页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
四川恒康源药业有限公司	往来款	375,862,567.05	4-5年	51.61	357,566,394.43
白山市三宝堂生物科技有限公司	往来款	111,343,127.50	4-5年	15.29	111,235,922.14
江苏鹏胜集团有限公司	往来款	49,486,639.66	5年以上	6.80	49,486,639.66
兰考县黄河医疗集团	往来款	24,377,900.02	5年以上	3.35	24,377,900.02
江西康远投资股份有限公司	往来款	11,901,850.55	5年以上	1.63	11,901,850.55
合 计	——	572,972,084.78	——	78.68	554,568,706.80

6、 存货

（1）存货分类

项 目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	35,413,998.18	1,742,564.04	33,671,434.14
周转材料	6,485,399.67	467,733.63	6,017,666.04
委托加工物资	927,293.09		927,293.09
在产品	19,531,633.93	16,990.00	19,514,643.93
库存商品	158,417,060.19	262,683.54	158,154,376.65
发出商品	260,994.93		260,994.93
消耗性生物资产	1,346,648.20	1,346,648.20
合 计	222,383,028.19	3,836,619.41	218,546,408.78

续：

项 目	期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	21,018,420.29	1,519,049.56	19,499,370.73
在途物资	10,990.25		10,990.25
周转材料	5,845,629.15	467,733.63	5,377,895.52
委托加工物资	6,761.12		6,761.12

本报告书共142页第76页

项 目	期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
在产品	5,806,802.34	16,990.00	5,789,812.34
库存商品	134,875,616.61	94,443.60	134,781,173.01
发出商品	823,008.85		823,008.85
消耗性生物资产	1,346,648.20	1,346,648.20
合 计	169,733,876.81	3,444,864.99	166,289,011.82

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或 转销	其他
原材料	1,519,049.56	223,514.48				1,742,564.04
在产品	16,990.00					16,990.00
库存商品	94,443.60	168,239.94				262,683.54
周转材料	467,733.63					467,733.63
消耗性生物资产	1,346,648.20					1,346,648.20
合 计	3,444,864.99	391,754.42				3,836,619.41

7、 持有待售资产

项 目	期末余额	期初余额
四川奇力制药有限公司全部资产		111,734,236.52
合 计		111,734,236.52

8、 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预交所得税	16,279,584.09	17,637,279.40
待抵扣进项税额	342,669.07	272,104.12
预交增值税	291,794.81
其他	139,999.33	33.31
合 计	17,054,047.30	17,909,416.83

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

本报告书共142页第77页

9、 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

被投资单位	期初余额	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小 计
二、联营企业
崇州安乐卫生院	2,337,781.70	2,337,781.70									2,337,781.70	2,337,781.70
成都聚源养老中心	292,612.15				121,958.67						414,570.82
怀远健骨医院	2,565,974.13				3,737.76						2,569,711.89
崇州人工智能康复医院有限公司	2,409,843.86				-69,958.31						2,339,885.55
崇州美伊医疗美容门诊部有限公司	628,646.09				-26,037.30						602,608.79
成都市蜀州康晖养老服务有限公司			1,000,000.00		-57,108.11						942,891.89
小 计	8,234,857.93	2,337,781.70	1,000,000.00		-27,407.29						9,207,450.64	2,337,781.70
合 计	8,234,857.93	2,337,781.70	1,000,000.00		-27,407.29						9,207,450.64	2,337,781.70

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10、 固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	1,908,041,672.67	1,842,449,196.40
固定资产清理	19,053.47	785,568.44
合 计	1,908,060,726.14	1,843,234,764.84

（1）固定资产

① 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	合 计
一、账面原值
1、期初余额	1,800,301,715.30	1,112,261,741.04	146,640,914.33	38,543,414.48	3,097,747,785.15
2、本期增加金额	81,122,629.52	152,362,956.32	9,531,134.56	4,657,836.27	247,674,556.67
（1）购置	4,530,434.83	79,966,864.73	8,001,900.99	2,328,053.77	94,827,254.32
（2）在建工程转入	2,532,716.20	-	-	2,450.00	2,535,166.20
（3）企业合并增加	74,059,478.49	20,306,506.78	1,529,233.57	2,327,332.50	98,222,551.34
（4）使用权资产转入	-	52,089,584.81	-	-	52,089,584.81
3、本期减少金额	3,088,077.53	13,139,928.35	712,627.32	3,986,620.46	20,927,253.66
（1）处置或报废	3,088,077.53	13,139,928.35	712,627.32	3,986,620.46	20,927,253.66
4、期末余额	1,878,336,267.29	1,251,484,769.01	155,459,421.57	39,214,630.29	3,324,495,088.16
二、累计折旧
1、期初余额	332,386,348.06	758,716,471.16	102,014,395.67	28,152,007.13	1,221,269,222.02
2、本期增加金额	65,488,447.46	99,314,608.75	11,650,590.11	3,859,514.69	180,313,161.01
（1）计提	41,181,598.86	78,406,488.13	10,353,241.64	1,968,636.35	131,909,964.98

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项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	合 计
（2）企业合并增加	24,306,848.60	14,310,106.51	1,297,348.47	1,890,878.34	41,805,181.92
（3）使用权资产转入		6,598,014.11			6,598,014.11
3、本期减少金额	2,264,089.56	12,134,909.29	559,795.19	3,641,459.50	18,600,253.54
（1）处置或报废	2,264,089.56	12,134,909.29	559,795.19	3,641,459.50	18,600,253.54
4、期末余额	395,610,705.96	845,896,170.62	113,105,190.59	28,370,062.32	1,382,982,129.49
三、减值准备
1、期初余额	22,431,037.63	10,031,417.20	956,274.86	610,637.04	34,029,366.73
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额		342,442.31	122,980.14	92,658.28	558,080.73
（1）处置或报废		342,442.31	122,980.14	92,658.28	558,080.73
4、期末余额	22,431,037.63	9,688,974.89	833,294.72	517,978.76	33,471,286.00
四、账面价值
1、期末账面价值	1,460,294,523.70	395,899,623.50	41,520,936.26	10,326,589.21	1,908,041,672.67
2、期初账面价值	1,445,484,329.61	343,513,852.68	43,670,243.80	9,780,770.31	1,842,449,196.40

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	540,829,258.39	办理中

（2）固定资产清理

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项 目	期末余额	期初余额
机器设备	892.05	775,132.09
运输设备	18,161.42	10,436.35
合 计	19,053.47	785,568.44

11、 在建工程

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	597,820,081.61	528,623,763.91
工程物资
合 计	597,820,081.61	528,623,763.91

（1）在建工程

项 目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
大连国际肿瘤医院项目	329,931,078.10	51,654,300.35	278,276,777.75
北方护理医院建设项目	74,677,277.66	3,486,812.16	71,190,465.50
盱眙肿瘤医院综合体项目	152,862,595.90	-	152,862,595.90
崇州二院迁建项目	83,871,071.70	-	83,871,071.70
其他各类零星工程	12,598,220.76	979,050.00	11,619,170.76
合 计	653,940,244.12	56,120,162.51	597,820,081.61

续：

项 目	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
大连国际肿瘤医院项目	329,233,897.58	51,654,300.35	277,579,597.23
北方护理医院建设项目	74,515,022.54	3,486,812.16	71,028,210.38
盱眙肿瘤医院综合体项目	148,540,329.81		148,540,329.81
崇州二院迁建项目	25,012,046.59		25,012,046.59
其他各类零星工程	7,442,629.90	979,050.00	6,463,579.90
合 计	584,743,926.42	56,120,162.51	528,623,763.91

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数（万元）	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金 来源
崇州二院迁建项目	54,000.00	25,012,046.59	58,859,025.11			83,871,071.70	15.53	15.53	2,477,520.66	2,113,924.15	29.31	自筹资金
大连国际肿瘤医院项目	35,047.00	329,233,897.58	697,180.52			329,931,078.10	94.14	94.14	6.767,829.62			自筹资金
北方护理医院建设项目	15,470.00	74,515,022.54	162,255.12			74,677,277.66	48.27	48.27				自筹资金
肿瘤医院综合体项目	50,000.00	148,540,329.81	4,322,266.09			152,862,595.90	30.57	30.57				自筹资金
其他各类		7,442,629.90	9,915,065.06	2,535,166.20	2,224,308.00	12,598,220.76						自筹资金

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项目名称	预算数（万元）	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金 来源
零星工程
合 计	154,517.00	584,743,926.42	73,955,791.90	2,535,166.20	2,224,308.00	653,940,244.12	——	——	9,245,350.28	2,113,924.15	29.31

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12、 生产性生物资产

（1）采用成本计量模式

项 目	种植业	合 计
一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额	1,000,000.00	1,000,000.00
（1）外购	1,000,000.00	1,000,000.00
（2）自行培育
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额	1,000,000.00	1,000,000.00
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额	50,000.00	50,000.00
（1）计提	50,000.00	50,000.00
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额	50,000.00	50,000.00
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	950,000.00	950,000.00
2、期初账面价值

13、 使用权资产

项 目

房屋及建筑物

机器设备

合 计

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项 目	房屋及建筑物	机器设备	合 计
一、账面原值
1、上期期末余额	1,554,135.54	108,989,584.81	110,543,720.35
2、本期增加金额	40,599,452.38	29,772,110.62	70,371,563.00
3、本期减少金额	-	52,089,584.81	52,089,584.81
4、期末余额	42,153,587.92	86,672,110.62	128,825,698.54
二、累计折旧	-	-	-
1、上期期末余额	76,432.90	10,883,726.69	10,960,159.59
2、本期增加金额	6,001,137.29	9,868,466.81	15,869,604.10
（1）计提	6,001,137.29	9,868,466.81	15,869,604.10
3、本期减少金额	-	6,598,014.11	6,598,014.11
4、期末余额	6,077,570.19	14,154,179.39	20,231,749.58
三、减值准备	-	-	-
1、上期期末余额	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4、期末余额	-	-	-
四、账面价值	-	-	-
1、期末账面价值	36,076,017.73	72,517,931.23	108,593,948.96
2、上期期末账面价值	1,477,702.64	98,105,858.12	99,583,560.76

14、 无形资产

（1） 无形资产情况

项目	土地使用权	专有技术	软件	合计
一、账面原值
1.上期期末余额	265,019,139.02		82,543,525.32	347,562,664.34
2.本期增加金额	43,965,629.18	36,764.52	15,764,999.28	59,767,392.98
（1）购置	4,800,000.00		13,764,999.28	18,564,999.28
（2）在建工程转入			2,000,000.00	2,000,000.00
（3）企业合并增加	39,165,629.18	36,764.52		39,202,393.70
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
（2）其他减少				-
4.期末余额	308,984,768.20	36,764.52	98,308,524.60	407,330,057.32
二、累计摊销				-
1.上期期末余额	49,201,900.12		30,569,351.61	79,771,251.73
2.本期增加金额	8,359,538.49	3,682.36	12,601,802.60	20,965,023.45
（1）计提	6,284,811.31	3,682.36	12,601,802.60	18,890,296.27
（2）企业合并增加	2,074,727.18			2,074,727.18
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
（2）其他减少				-

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项目	土地使用权	专有技术	软件	合计
4.期末余额	57,561,438.61	3,682.36	43,171,154.21	100,736,275.18
三、减值准备				-
1.上期期末余额	1,399,934.32		787,371.89	2,187,306.21
2.本期增加金额				-
（1）计提				-
（2）企业合并增加				-
3.本期减少金额				-
（1）处置				-
4.期末余额	1,399,934.32		787,371.89	2,187,306.21
四、账面价值				-
1.期末账面价值	250,023,395.27	33,082.16	54,349,998.50	304,406,475.93
2.上期期末账面价值	214,417,304.58		51,186,801.82	265,604,106.40

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	1,079,628.37	正在办理中

15、 商誉

（1） 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
四川奇力制药有限公司	16,484,275.35			16,484,275.35
蓬溪恒道中医(骨科)医院有限责任公司	58,418,087.00					58,418,087.00
萍乡市赣西医院有限公司	93,308,700.41					93,308,700.41
四川福慧医药有限责任公司	1,500,000.00					1,500,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司	371,334,768.42					371,334,768.42
盱眙恒山中医医院有限公司	178,024,270.29					178,024,270.29
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司	21,472,329.00					21,472,329.00
崇州二医院有限公司	77,828,247.63					77,828,247.63
兰考第一医院有限公司	340,608,413.13					340,608,413.13

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被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
兰考东方医院有限公司	21,739,792.20					21,739,792.20
兰考堌阳医院有限公司	44,477,529.94					44,477,529.94
泗阳县人民医院有限公司	529,317,898.20					529,317,898.20
甘肃佛仁制药科技有限公司		64,900,861.38				64,900,861.38
合 计	1,754,514,311.57	64,900,861.38		16,484,275.35		1,802,930,897.60

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
四川奇力制药有限公司	16,484,275.35			16,484,275.35
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司	58,418,087.00					58,418,087.00
萍乡市赣西医院有限公司	72,220,706.57					72,220,706.57
四川福慧医药有限责任公司	1,500,000.00					1,500,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司	257,568,844.87					257,568,844.87
盱眙恒山中医医院有限公司	133,320,482.04					133,320,482.04
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司	21,472,329.00					21,472,329.00
崇州二医院有限公司	54,492,653.00					54,492,653.00
兰考第一医院有限公司	40,898,771.11					40,898,771.11
兰考东方医院有限公司	17,839,197.78					17,839,197.78
兰考堌阳医院有限公司	36,191,811.64					36,191,811.64
泗阳县人民医院有限公司	160,002,353.15					160,002,353.15
合 计	870,409,511.51			16,484,275.35		853,925,236.16

（3） 商誉减值测试说明

项目	萍乡市赣西医院	瓦房店第三医院	盱眙恒山中医院	甘肃佛仁制药科技有限公司
商誉账面余额①	93,308,700.41	371,334,768.42	178,024,270.29	64,900,861.38

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项目	萍乡市赣西医院	瓦房店第三医院	盱眙恒山中医院	甘肃佛仁制药科技有限公司
商誉减值准备余额②	72,220,706.57	257,568,844.87	133,320,482.04
商誉的账面价值③＝①-②	21,087,993.84	113,765,923.55	44,703,788.25	64,900,861.38
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	5,271,998.46			16,225,215.35
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③	26,359,992.30	113,765,923.55	44,703,788.25	81,126,076.73
资产组的账面价值⑥	101,923,236.79	541,979,737.71	218,799,778.67	68,550,134.06
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥	128,283,229.09	655,745,661.26	263,503,566.92	149,676,210.79
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	136,300,000.00	684,000,000.00	287,900,000.00	159,000,000.00
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧-④（如商誉账面价值小于商誉减值测试数时，商誉减值损失等于商誉账面价值）

续：

项目	崇州二医院	兰考第一医院	兰考东方医院	兰考堌阳医院	泗阳县人民医院
商誉账面余额①	77,828,247.63	340,608,413.13	21,739,792.20	44,477,529.94	529,317,898.20
商誉减值准备余额②	54,492,653.00	40,898,771.11	17,839,197.78	36,191,811.64	160,002,353.15
商誉的账面价值③＝①-②	23,335,594.63	299,709,642.02	3,900,594.42	8,285,718.30	369,315,545.05
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	4,118,046.11
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③	27,453,640.74	299,709,642.02	3,900,594.42	8,285,718.30	369,315,545.05
资产组的账面价值⑥	171,919,311.81	204,176,650.09	55,748,969.17	39,661,655.77	120,221,161.41
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥	199,372,952.55	503,886,292.11	59,649,563.59	47,947,374.07	489,536,706.46
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	223,900,000.00	534,400,000.00	62,600,000.00	49,600,000.00	603,100,000.00
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧-④（如商誉账面价值小于商誉减值测试数时，商誉减值损失等于商誉账面价值）

本公司委托北京卓信大华资产评估有限公司，对以财务报告为目的商誉减值测试项目

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所涉及萍乡市赣西医院有限公司等9户公司与商誉相关资产组组合的可回收价值进行了评估，并于2024年4月17日出具卓信大华评报字(2024)第8812号、卓信大华评报字(2024)第8813号、卓信大华评报字(2024)第8814号、卓信大华评报字(2024)第8815号、卓信大华评报字(2024)第8816号、卓信大华评报字(2024)第8818号、卓信大华评报字(2024)第8819号、卓信大华评报字(2024)第8820号、卓信大华评报字(2024)第8821号。

根据《会计监管风险提示第8号——商誉减值》、《企业会计准则第8号——资产减值》及《资产评估专家指引第11号——商誉减值测试评估》的提示，商誉相关资产组或资产组组合应当是企业可以认定的最小资产组或最小资产组组合即长期资产组合，本年度继续采用最小资产组组合即长期资产组合作为本年度的商誉相关资产组。

① 萍乡市赣西医院有限公司

对于收购萍乡市赣西医院有限公司（以下简称“赣西医院”）形成的商誉，将赣西医院主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，赣西医院包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，赣西医院包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为13,630.00万元。

2023年12月31日，公司因收购赣西医院80%股权而确认的商誉账面价值为2,108.80万元，未确认归属于少数股东权益的商誉价值为527.20万元，调整后的商誉账面价值为2,636.00万元。赣西医院经营性长期资产组的账面价值为10,192.32万元，包含商誉的资产组账面价值为12,987.47万元，包含商誉的资产组的可收回金额为13,630.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

② 瓦房店第三医院有限责任公司

对于收购瓦房店第三医院有限责任公司（以下简称“瓦三医院”）形成的商誉，将瓦三医院主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，瓦三医院包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，瓦三医院包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为68,400.00万元。

2023年12月31日，公司因收购瓦三医院100%股权而确认的商誉账面价值为11,376.59万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。瓦三医院经营性长期资产组的账面价值为

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54,197.97万元，包含商誉的资产组账面价值为65,235.92万元，包含商誉的资产组的可收回金额为68,400.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

③ 盱眙恒山中医医院有限公司

对于收购盱眙恒山中医医院有限公司（以下简称“盱眙恒山”）形成的商誉，将盱眙恒山主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，盱眙恒山包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率作为折现率

12.72%对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，盱眙恒山包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为28,790.00万元。

2023年12月31日，公司因收购盱眙恒山100%股权而确认的商誉账面价值为4,470.38万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。盱眙恒山经营性长期资产组的账面价值为21,879.98万元，包含商誉的资产组账面价值为26,350.36万元，包含商誉的资产组的可收回金额为28,790.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

④ 崇州二医院有限公司

对于收购崇州二医院有限公司（以下简称“崇州二院”）形成的商誉，将崇州二院主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，崇州二院包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，崇州二院包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为22,390.00万元。

2023年12月31日，公司因收购崇州二院85%股权而确认的商誉账面价值为2,333.56万元，未确认归属于少数股东权益的商誉价值为411.80万元，调整后的商誉账面价值为2,745.36万元。崇州二院经营性长期资产组的账面价值为17,191.93万元，包含商誉的资产组账面价值为19,937.30万元，包含商誉的资产组的可收回金额为22,390.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

⑤ 兰考第一医院有限公司

对于收购兰考第一医院有限公司（以下简称“兰考一院”）形成的商誉，将兰考一院主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，兰考一院包含商誉的经营性长期资产组以该

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资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，兰考一院包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为53,440.00万元。2023年12月31日，公司因收购兰考一院100%股权而确认的商誉账面价值为29,970.96万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。兰考一院经营性长期资产组的账面价值为20,417.67万元，包含商誉的资产组账面价值50,388.63万元，包含商誉的资产组的可收回金额为53,440.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

⑥ 兰考东方医院有限公司

对于收购兰考东方医院有限公司（以下简称“兰考东方”）形成的商誉，将兰考东方主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，兰考东方包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，兰考东方包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为6,240.00万元。

2023年12月31日，公司因收购兰考东方100%股权而确认的商誉账面价值为390.06万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。兰考东方经营性长期资产组的账面价值为5,574.90万元，包含商誉的资产组账面价值为5,964.96万元，包含商誉的资产组的可收回金额为6,240.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

⑦ 兰考堌阳医院有限公司

对于收购兰考堌阳医院有限公司（以下简称“兰考堌阳”）形成的商誉，将兰考堌阳主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，兰考堌阳包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，兰考堌阳包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为4,960.00万元。

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2023年12月31日，公司因收购兰考堌阳100%股权而确认的商誉账面价值为828.57万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。兰考堌阳经营性长期资产组的账面价值为3,966.17万元，包含商誉的资产组账面价值为4,794.74万元，包含商誉的资产组的可收回金额为4,960.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

⑧ 泗阳县人民医院有限公司

对于收购泗阳县人民医院有限公司（以下简称“泗阳医院”）形成的商誉，将泗阳医院主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，泗阳医院包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，泗阳医院包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为60,310.00万元。

2023年12月31日，公司因收购泗阳医院81.42%股权而确认的商誉账面价值为36,931.55万元，无归属于少数股东权益的商誉价值。泗阳医院经营性长期资产组的账面价值为12,022.12万元，包含商誉的资产组账面价值为48,953.67万元，包含商誉的资产组的可收回金额为60,310.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

⑨ 甘肃佛仁制药科技有限公司

对于收购甘肃佛仁制药科技有限公司（以下简称“甘肃佛仁”）形成的商誉，将甘肃佛仁主营业务经营性长期资产认定为一个资产组，崇州二院包含商誉的经营性长期资产组以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

在预计未来现金流量的现值时，依据建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映特定风险的税前利率12.72%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，甘肃佛仁包含商誉的经营性长期资产组于2023年12月31日预计未来现金流量的现值为15,900.00万元。

2023年12月31日，公司因收购甘肃佛仁80%股权而确认的商誉账面价值为6,490.09万元，未确认归属于少数股东权益的商誉价值为1,622.52万元，调整后的商誉账面价值为8,112.61万元。甘肃佛仁经营性长期资产组的账面价值为6,855.01万元，包含商誉的资产组账面价值为15,062.67万元，包含商誉的资产组的可收回金额为15,900.00万元，包含商誉的资产组的可收回金额为大于含商誉的资产组账面价值，故本期未计提商誉减值损失。

16、 长期待摊费用

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项 目	期初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	其他减少金额	期末余额
装修费	64,035,550.33	16,970,468.20	18,699,799.04		62,306,219.49
固定资产改造费用	1,699,936.56	877,880.00	1,244,811.90	3,854.18	1,329,150.48
其他	470,587.50	2,329,196.73	1,505,770.83		1,294,013.40
合 计	66,206,074.39	20,177,544.93	21,450,381.77	3,854.18	64,929,383.37

17、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	741,832,568.29	148,860,788.90	643,515,349.63	122,655,039.82
内部交易未实现利润	2,401,205.68	600,301.42	3,319,347.76	829,836.94
可抵扣亏损	123,948,760.47	18,592,314.07	115,058,146.48	17,258,721.97
递延收益	10,467,090.04	2,588,772.50	2,055,291.75	481,822.93
股权激励	74,264,438.82	14,779,274.18
租赁负债	103,319,943.45	25,091,599.26	44,011,290.40	11,002,822.60
合 计	1,056,234,006.75	210,513,050.33	807,959,426.02	152,228,244.26

（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	197,344,405.64	49,336,101.41	159,129,112.24	39,782,278.06
固定资产折旧	28,628,360.69	7,157,090.17	21,048,322.92	5,262,080.73
使用权资产	95,756,025.46	23,206,922.58	41,726,666.68	10,431,666.67
合 计	321,728,791.79	79,700,114.16	221,904,101.84	55,476,025.46

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	50,135,128.13	160,377,922.20		152,228,244.26
递延所得税负债	50,135,128.13	29,564,986.03		55,476,025.46

（4） 未确认递延所得税资产明细

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项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备	1,298,118.98	9,154,481.29
可抵扣亏损	168,745,805.83	269,935,839.92
合 计	170,043,924.81	279,090,321.21

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额
2023年		54,099,060.84
2024年	11,505,408.50	22,579,540.78
2025年	19,107,466.18	13,541,292.52
2026年	120,623,066.32	174,439,323.25
2027年	4,102,141.34	5,276,622.53
2028年	13,407,723.49
合 计	168,745,805.83	269,935,839.92

18、 其他非流动资产

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款	7,567,809.50		7,567,809.50	641,100.00		641,100.00
预付设备款	15,337,355.27		15,337,355.27	11,130,211.00		11,130,211.00
预付软件开发费	207,475.00		207,475.00
其他	69,228.00		69,228.00
合 计	23,181,867.77		23,181,867.77	11,771,311.00		11,771,311.00

19、 短期借款

（1） 短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
信用借款	2,800,000.00	33,983,102.37
保证借款	362,000,000.00	273,050,000.00
抵押借款	110,000,000.00
质押借款	240,000,000.00	5,000,000.00
应付短期借款利息	1,686,474.08	2,236,137.81
合 计	716,486,474.08	314,269,240.18

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

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本年末无已逾期未偿还的短期借款。20、 应付票据

种 类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	33,023,108.72	21,220,685.23
合 计	33,023,108.72	21,220,685.23

21、 应付账款

（1） 应付账款列示

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	1,124,239,994.96	954,683,511.96
1至2年	130,784,485.51	98,031,773.21
2至3年	18,352,433.86	8,414,082.07
3年以上	26,204,232.09	80,591,825.49
合 计	1,299,581,146.42	1,141,721,192.73

（2） 账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
瓦房店市岗店建筑工程公司	43,889,232.05	工程未竣工
江苏康缘医药商业有限公司	22,562,163.90	未到结算期
四川众源药业有限公司	13,381,839.04	未到结算期
江苏宝驰医疗科技有限公司	6,021,879.60	未到结算期
萍乡市希亚试剂器械有限公司	5,127,853.16	未到结算期
合 计	90,982,967.75	——

22、 预收款项

（1） 预收款项列示

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	57,338,977.73	46,840,643.88
1至2年	7,086,766.69	11,225,936.38
2至3年	9,174,314.03	1,555,929.96
3年以上	4,408,970.10	4,016,471.91
合 计	78,009,028.55	63,638,982.13

23、 合同负债

（1）合同负债情况

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项 目	期末余额	期初余额
预收合同未履约货款	3,056,234.90	3,093,844.27
合 计	3,056,234.90	3,093,844.27

24、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	120,707,676.14	930,096,911.44	945,899,143.70	104,905,443.88
二、离职后福利-设定提存计划	7,061,667.10	88,757,092.56	87,043,066.83	8,775,692.83
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	127,769,343.24	1,018,854,004.00	1,032,942,210.53	113,681,136.71

（2） 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	111,028,446.72	815,221,760.14	827,601,712.41	98,648,494.45
2、职工福利费	5,548,152.45	27,105,580.43	30,297,813.19	2,355,919.69
3、社会保险费	1,628,304.53	36,813,697.32	36,947,279.12	1,494,722.73
其中：医疗保险费	1,528,445.99	30,636,043.36	30,691,428.66	1,473,060.69
工伤保险费	9,249.01	1,632,126.27	1,625,033.08	16,342.20
生育保险费	90,609.53	2,913,836.47	2,999,915.16	4,530.84
其他保险		1,631,691.22	1,630,902.22	789.00
4、住房公积金	1,562,862.00	45,631,862.99	46,185,957.06	1,008,767.93
5、工会经费和职工教育经费	939,910.44	5,324,010.56	4,866,381.92	1,397,539.08
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	120,707,676.14	930,096,911.44	945,899,143.70	104,905,443.88

（3） 设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	7,044,238.24	83,276,791.23	81,753,764.78	8,567,264.69
2、失业保险费	17,428.86	2,932,943.59	2,928,988.79	21,383.66
3、企业年金缴费		2,547,357.74	2,360,313.26	187,044.48
合 计	7,061,667.10	88,757,092.56	87,043,066.83	8,775,692.83

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25、 应交税费

项 目	期末余额	期初余额
增值税	12,838,440.28	21,206,666.25
企业所得税	13,762,764.37	31,367,269.22
个人所得税	2,892,163.16	2,209,524.73
城市维护建设税	555,143.98	918,390.89
教育费附加	555,496.30	910,139.38
印花税	431,546.92	1,251,403.27
土地使用税	322,298.64	264,332.09
房产税	2,243,883.21	1,594,870.13
环境保护税	87,904.81	145,826.00
其他	199,649.42	240,696.81
合 计	33,889,291.09	60,109,118.77

26、 其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	7,197,779.50	8,093,910.97
应付股利	6,176.00	6,176.00
其他应付款	428,572,062.44	693,276,184.04
合 计	435,776,017.94	701,376,271.01

（1）应付利息

项 目	期末余额	期初余额
员工借款利息	7,197,779.50	8,093,910.97
合 计	7,197,779.50	8,093,910.97

（2）应付股利

项 目	期末余额	期初余额
普通股股利	6,176.00	6,176.00
合 计	6,176.00	6,176.00

（3）其他应付款

①按款项性质列示

项 目	期末余额	期初余额
借款	209,659,342.15	275,054,184.82
往来款	99,107,630.98	250,223,450.32
股权收购款	59,949,125.49	104,677,042.53
保证金	33,882,568.40	21,754,999.95
押金	76,170.00	224,629.00
其他	25,897,225.42	41,341,877.42

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项 目	期末余额	期初余额
合 计	428,572,062.44	693,276,184.04

②账龄超过1年的重要其他应付款或逾期的重要其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
借款	52,873,000.00	按协议约定尚未到期
股权收购款	50,749,125.49	按协议约定尚未到期
往来款	17,922,901.51	按协议约定尚未到期
保证金	9,767,385.54	按协议约定尚未到期
合 计	131,312,412.54	——

27、 持有待售负债

项 目	期末余额	期初余额
持有待售的处置组——四川奇力制药有限公司中的负债		80,358,792.08
合 计		80,358,792.08

28、 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	137,477,043.58	116,321,067.52
一年内到期的长期应付款	49,504,861.90	68,463,927.46
一年内到期的有限合伙基金其他合伙人出资款		602,130,000.00
一年内到期的租赁负债	22,556,590.01	26,594,969.22
合 计	209,538,495.49	813,509,964.20

29、 其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
待转销项税额	252,764.71	111,079.05
合 计	252,764.71	111,079.05

30、 长期借款

项 目	期末余额	期初余额
信用借款	49,614,300.00
质押借款	450,000,000.00	148,795,618.12
抵押借款	167,588,901.94	148,125,853.30
保证借款	187,170,621.85	229,162,594.90
应付长期借款利息	5,347,287.41	728,414.55
减：一年内到期的长期借款	137,477,043.58	116,321,067.52

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项 目	期末余额	期初余额
合 计	722,244,067.62	410,491,413.35

31、 租赁负债

（1）租赁负债

项 目	期初余额	本期增加			本期减少	期末余额
		新增租赁	本期利息	其他
盱眙租入设备		35,828,880.00	3,134,155.07		12,192,574.07	26,770,461.00
泗阳租入设备	44,011,290.41				10,457,552.39	33,553,738.02
瓦三租入设备	28,170,746.81				28,170,746.81
独一味租入办公室		1,846,574.12			248,546.81	1,598,027.31
新里程本部租入办公室		9,531,201.11	176,204.88		3,984,591.93	5,722,814.06
爱贝尔租入医院经营用大楼		40,310,751.68	884,402.14		12,741,839.10	28,453,314.72
西安租入办公室	1,413,294.40				257,051.27	1,156,243.13
减：一年内到期的租赁负债（附注六、28）	26,594,969.22	12,093,656.86			16,132,036.07	22,556,590.01
合 计	47,000,362.40	75,423,750.05	4,194,762.09		51,920,866.31	74,698,008.23

（2）期末租赁负债明细表

项 目	租赁负债	未确认融资费用	一年内到期租赁负债	一年内到期未确认融资费用	净值小计
直线加速本息	13,079,584.00	-1,639,464.99	4,904,844.00	-966,214.86	7,501,489.87
3.0核磁本	9,573,728.00	-1,200,048.32	3,590,148.00	-707,233.80	5,490,765.48

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项 目	租赁负债	未确认融资费用	一年内到期租赁负债	一年内到期未确认融资费用	净值小计
息
CT、DR本息	15,708,992.00	-1,969,052.68	5,890,872.00	-1,160,456.54	9,009,523.86
独一味租入办公室	1657902.48	-59875.17	847440.44	-49079.01	799,665.88
新里程本部租入办公室	5,899,018.94	-176,204.88	3,911,306.06	-158,627.43	1,970,135.43
爱贝尔租入医院经营用大楼	36,309,581.16	-7,856,266.44	2,329,891.15	-1,123,307.21	27,246,730.78
西安租入办公室	1,257,142.85	-100,899.71	314,285.71	-45,024.50	886,981.93
盱眙X射线计算机体层摄影设备、西门子核磁共振及成像系统、医用血管造影X射线机	30,721,567.93	-3,951,106.93	6,568,628.00	-1,590,882.00	21,792,715.00
合 计	114,207,517.36	-16,952,919.12	28,357,415.36	-5,800,825.35	74,698,008.23

32、 长期应付款

项 目	期末余额	期初余额
长期应付款	88,783,255.38	46,353,572.97
专项应付款	2,461,927.63	1,438,023.00
合 计	91,245,183.01	47,791,595.97

（1） 按款项性质列示长期应付款

项 目	期末余额	期初余额
盱眙设备售后回租款	33,160,723.74	32,849,517.00
崇州设备售后回租款	40,750,971.29	17,538,876.14
兰考医院设备售后回租款	14,543,082.81	16,722,213.26
兰考医院股权收购款		36,500,001.01
泗阳医院设备售后回租款	34,102,643.36	11,206,893.02
瓦三医院设备售后回租款	15,730,696.08

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项 目	期末余额	期初余额
减：一年内到期部分（附注六、28）	49,504,861.90	68,463,927.46
合 计	88,783,255.38	46,353,572.97

（2） 专项应付款

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
母公司五味子基地项目建设款	1,200,000.00			1,200,000.00	康县人大常委会办公室、政协康县委员会办公室专项资金1,200,000.00元，用于五味子基地项目建设
盱眙中医院中医药事业发展专项资金	71,670.00		17,872.37	53,797.63	为支持中医药的发展，江苏省中医药管理局拨款
盱眙中医院双创计划经费刘富群	72,353.00			72,353.00	政府补助
盱眙中医院上消化道癌筛查项目	74,000.00	77,000.00	50,000.00	101,000.00	政府补助
盱眙中医院生物安全管理	20,000.00			20,000.00	政府补助
盱眙中医院宁淮南北结对帮扶合作资金		1,000,000.00	1,000,000.00		政府补助
盱眙中医院重点专科奖补		20,000.00	20,000.00		政府补助
盱眙中医院基层卫生技术人员中医药知识与技能培训专项补助资金		72,350.00	72,350.00		基层卫生技术人员中医药知识与技能培训专项补助资金
盱眙中医院省重点专科专项资金-骨科		1,000,000.00	91,643.00	908,357.00	省重点专科专项资金
盱眙中医院2023年中医药事业发展省级补助资金		85,000.00		85,000.00	中医药事业发展省级补助资金
盱眙中医院2023年中央财政医疗服务与保障能力提升		21,420.00		21,420.00	中医药事业发展省级补助资金

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项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
合 计	1,438,023.00	2,275,770.00	1,251,865.37	2,461,927.63

33、 预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	1,776,025.23	1,570,336.00	见“其他说明”
合 计	1,776,025.23	1,570,336.00

注：

（1）2019年12月，兰考第一医院有限公司与潘景英双方因医疗事故纠纷未达成和解协议，预计未来还需产生医疗养护费用300,000.00元。2021年11月，兰考第一医院有限公司与杨永成双方因医疗事故纠纷未达成和解协议，预计未来还需产生赔偿费用200,000.00元。

（2）瓦房店第三医院有限责任公司与原告韩雪、刘廷玉医疗纠纷案未达成和解，2023年12月原告起诉瓦房店第三医院有限责任公司赔偿医疗事故费用1,200,000.00元。

（3）崇州新程医院与何金全医疗损害责任纠纷一案，根据一审判决确认赔偿款110,025.23元，法院已执行扣款34,000.00元，由于卫生院仍在上诉，截止2023年12月崇州新程医院预提预计负债76,025.23元。

34、 递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,105,291.75	1,118,711.00	347,230.15	2,876,772.60	详见以下
其他
合 计	2,105,291.75	1,118,711.00	347,230.15	2,876,772.60	—

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额
瓦三医院卫生健康局购买医疗设备专项资金	50,000.00
盱眙中医院基层卫生技术人员中医药知识技能培训专项补助资金		80,000.00		25,370.86
崇州市二医院PCR实验室项目补贴	320,000.08			39,999.96
盱眙中医院中医药事业发展省级补助资金	1,735,291.67	6,711.00		218,419.33
盱眙中医院省重点专科专项资金-骨科		32,000.00		32,000.00

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负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额
盱眙中医院宁淮南北结对帮扶合作资金		1,000,000.00		12,000.00
合 计	2,105,291.75	1,118,711.00		327,790.15

续：

负债项目	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
瓦三医院卫生健康局购买医疗设备专项资金			50,000.00	与收益相关
盱眙中医院基层卫生技术人员中医药知识技能培训专项补助资金	19,440.00		35,189.14	与收益相关
崇州市二医院PCR实验室项目补贴			280,000.12	与收益相关
盱眙中医院中医药事业发展省级补助资金			1,523,583.34	与收益相关
盱眙中医院省重点专科专项资金-骨科				与收益相关
盱眙中医院宁淮南北结对帮扶合作资金			988,000.00	与收益相关
合 计	19,440.00		2,876,772.60	——

35、 股本

项目	期初余额	本期增减变动（+ 、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股本	3,264,163,753.00	146,595,000.00				146,595,000.00	3,410,758,753.00
股份总数	3,264,163,753.00	146,595,000.00				146,595,000.00	3,410,758,753.00

注：本期股本变动原因详见附注六、（36）

36、 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,425,509,097.53	310,406,598.81	18,190,996.60	1,717,724,699.74
其他	-3,169,115.21	8,080,655.92	5,147,389.81	-235,849.10
合 计	1,422,339,982.32	318,487,254.73	23,338,386.41	1,717,488,850.64

资本公积变动主要原因如下：

（1）2022 年 12 月 7 日，公司召开第六届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022 年

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限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等与本次激励计划相关的议案。2023 年2 月 7 日，公司召开第六届董事会第六次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司董事、高级管理人员、核心技术人员 332 人申购 117,595,000 万股，申购后公司股本变更为3,381,758,753 股。截止 2023 年 2月 21 日，公司已收到激励对象以货币资金缴纳的新增股本金额 228,134,300.00 元，其中117,595,000.00 元转入股本，110,539,300.00 元转入资本公积。本次授予限制性股票数量11,759.50 万股 ，限制性股票授予价格 1.94 元/股 。2023 年 9 月 18 日，公司召开第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据议案确定2023 年 9 月 18 日为本次激励计划预留限制性股票的授予日，确定向符合条件的46 名激励对象授予 2,900万股限制性股票，授予价格为 1.94 元/股。截止2023年10月31日止，贵公司已收到上述激励对象缴纳的新增股本金额56,260,000.00元，出资方式为货币出资，其中：转入股本29,000,000.00元，转入资本公积27,260,000.00元。

（2）公司根据授予日收盘价格与股权激励授予价格的差额确定股权激励总成本，并摊销确认本期股权激励成本 172,607,298.81元。

（3）2022 年 6 月 24 日，本公司收到控股股东《关于支持恒康医疗持续发展及相关收益免除的通知》，控股股东豁免其作为京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）、京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）优先级和中间级合伙份额持有人应享有的应分配收益。本公司本期将控股股东持有京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）、京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）优先级合伙份额应享有的应分配收益 8,080,655.92元，同时确认资本公积和财务费用。

（4）2023年9月25日，本公司与叮铃医疗科技（天津）有限责任公司签订股权转让协议，公司以现金5,000,000元受让西安叮铃智慧大药房有限公司100%股权。

（5）本期公司收购子公司少数股东股权及子公司减资等冲减资本公积13,190,996.60元。

37、 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	129,454,641.54			129,454,641.54
合 计	129,454,641.54			129,454,641.54

38、 未分配利润

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项 目	本期	上期
调整前上期期末未分配利润	-3,092,789,385.77	-3,248,986,489.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		75,601.55
调整后期初未分配利润	-3,092,789,385.77	-3,248,910,888.10
加：本期归属于母公司股东的净利润	30,776,551.62	156,121,502.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-3,062,012,834.15	-3,092,789,385.77

39、 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,580,921,087.51	2,506,280,085.15	3,152,835,134.58	2,165,095,592.36
其他业务	9,560,972.56	4,275,483.04	8,130,262.36	3,181,754.40
合 计	3,590,482,060.07	2,510,555,568.19	3,160,965,396.94	2,168,277,346.76

40、 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,457,850.40	2,870,977.68
教育费附加	2,388,170.80	2,690,440.87
房产税	11,975,433.33	8,505,354.41
土地使用税	2,608,661.10	1,662,443.43
车船使用税	8,717.94	29,426.24
印花税	1,499,494.45	1,564,527.07
环境保护税	749,191.94	801,587.49
其他	427,852.21	982,249.60
合 计	22,115,372.17	19,107,006.79

41、 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
办公费	1,474,692.21	392,730.57
差旅费	2,285,723.87	1,322,371.37

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项 目	本期发生额	上期发生额
车辆费	246,084.08	638,836.79
广告宣传费	7,536,077.48	68,705,413.50
会务费	3,427,210.90	69,931,452.34
进场服务费	179,893.72
运杂费用	302,537.59	1,617,588.42
招待费	663,746.78	273,201.16
职工薪酬	14,793,895.73	13,903,701.01
推广服务费	171,595,524.12	126,092,259.10
物业费	143,236.76
固定资产折旧	81,810.53	29,620.50
无形资产摊销	125,163.79
长期待摊费用摊销	40,894.67
其他	962,195.41	897,888.77
合 计	203,858,687.64	283,805,063.53

42、 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
办公费	4,648,877.08	7,830,622.03
保洁费	1,639,741.68	1,125,639.35
材料及易耗品	5,057,839.61	10,131,150.85
差旅费	4,297,139.79	1,725,202.12
车辆费	4,082,558.54	3,449,072.68
广告宣传费	2,964,789.53	3,212,057.00
环保费	53,338.97	561,490.44
会务费	1,092,797.42	1,338,438.20
交通费	344,151.37	53,118.71
能源费	19,944,742.74	18,579,248.56
聘请中介机构费	7,448,075.56	21,313,386.96
诉讼费	182,512.98	394,437.27
维修保险费	25,739,477.98	20,760,128.94
无形资产摊销	18,725,192.99	14,862,236.21
物业管理费	10,144,347.81	10,465,643.79
医废处置费	1,977,552.64	565,493.50

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项 目	本期发生额	上期发生额
佣金服务费	4,032,744.36	2,925,473.02
运杂邮寄费	582,982.60	913,274.36
长期待摊费用摊销	2,448,239.46	1,281,630.85
业务招待费	11,843,496.76	10,125,025.22
职工薪酬	222,954,962.09	203,883,035.31
股权激励	172,607,298.81
咨询费	165,322.15	5,063,959.19
固定资产折旧	47,793,857.32	44,297,104.11
资金托管费	2,796,269.40	5,952,029.80
基金管理费	-1,458,284.86	5,164,265.61
租赁费	5,812,972.83	2,821,739.02
其他	9,444,186.04	8,341,655.42
合 计	587,367,183.65	407,136,558.52

43、 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
研发项目实验费	718,081.19	199,193.44
人工成本费用	1,550,217.55	38,686.58
委托外部研发	25,441,869.20
合 计	27,710,167.94	237,880.02

44、 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	120,642,398.49	142,619,960.33
减：利息收入	11,389,242.44	11,800,867.69
手续费	2,853,986.77	837,001.32
汇兑损益	-17.42	-4.52
其他	36,374.82	446,276.45
合 计	112,143,500.22	132,102,365.89

45、 其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	5,144,777.05	17,809,057.78
个税手续费返还	300,959.73	1,207,564.76
其他	68,858.74

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产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
合 计	5,514,595.52	19,016,622.54

46、 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-27,407.29	-49,406.43
处置长期股权投资产生的投资收益	-98,207.75	186,165.05
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益	14,612,703.92	47,318,475.58
理财产品收益	200,893.75	384,590.24
合 计	14,687,982.63	47,839,824.44

说明：债务重组收益说明详见附注十四、（1）债务重组。

47、 信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-398,198.35
应收账款坏账准备	-70,457,739.67	-53,804,225.48
其他应收款坏账准备	-40,865,621.32	26,280,792.39
其他坏账损失	-10,000.00
合 计	-111,731,559.34	-27,523,433.09

48、 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-391,754.42	-268,950.89

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项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	-391,754.42	-268,950.89

49、 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计	-168,600.32	-186,072.69	-168,600.32
其中：固定资产处置	-168,600.32	-186,072.69	-168,600.32
合 计	-168,600.32	-186,072.69	-168,600.32

50、 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
债务重组利得	2,300.00		2,300.00
盘盈利得	35,309.01		35,309.01
接受捐赠	15,513.80	2,349,130.99	15,513.80
处置非流动资产利得	62,061.41	11,367.83	62,061.41
其他	4,807,640.53	1,493,897.40	4,807,640.53
合 计	4,922,824.75	3,854,396.22	4,922,824.75

51、 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
滞纳金		222.30
非流动资产毁损报废损失	2,147,543.59	1,669,713.06	2,147,543.59
对外捐赠支出	2,720,832.30	3,271,725.04	2,720,832.30
非常损失	20,112.76	901,435.50	20,112.76
罚款支出	19,237,886.50	14,456,095.96	19,237,886.50
盘亏损失	246,328.14	118,564.86	246,328.14
赔偿支出	4,357,726.69	-14,909,076.97	4,357,726.69
其他	577,608.49	-70,739.91	577,608.49
合 计	29,308,038.47	5,437,939.84	29,308,038.47

52、 所得税费用

（1） 所得税费用表

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项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,225,811.93	38,391,090.43
递延所得税费用	-42,880,913.46	-15,686,069.69
合 计	-28,655,101.53	22,705,020.74

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	10,257,030.61
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,538,554.59
子公司适用不同税率的影响	-633,770.46
调整以前期间所得税的影响	-15,723,388.71
非应税收入的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响	-3,379,684.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,509,485.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-9,956,835.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-7,009,463.19
所得税费用	-28,655,101.53

53、 现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
政府补助	5,172,134.40	19,009,213.19
保证金	8,959,232.53	11,449,457.98
经营性往来款	54,359,786.01	86,790,462.14
其他	11,389,237.44	11,800,445.31
合 计	79,880,390.38	129,049,578.62

②支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
付现的期间费用	359,745,259.76	421,804,949.04
保证金	6,664,854.92	1,583,634.75
往来款项	87,968,765.28	7,628,552.25
其他	13,341,430.21	1,738,032.96
合 计	467,720,310.17	432,755,169.00

（2）与投资活动有关的现金

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①收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
银行理财产品	127,000,000.00	102,000,000.00
合 计	127,000,000.00	102,000,000.00

②支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
银行理财产品	127,000,000.00	101,000,000.00
其他		21,556,361.82
合 计	127,000,000.00	122,556,361.82

（3）与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
融资租赁款	110,800,000.00	62,800,000.00
职工借款	14,070,000.00	66,650,636.00
其他公司借款	14,630,000.00
合 计	139,500,000.00	129,450,636.00

②支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
融资租赁款	104,216,212.04	61,418,916.77
偿还职工借款	70,561,972.96	66,305,130.17
偿还其他公司借款	14,000,000.00	503,899,521.87
赎回基金款	601,930,000.00
应付票据承兑	18,000,000.00
股权支付款	19,513,995.44
基金管理费及托管费	43,046,589.27
其他	12,213,004.69
合 计	883,481,774.40	631,623,568.81

54、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	38,912,132.14	164,888,601.38
加：资产减值准备	391,754.42	268,950.89

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项 目	本期金额	上期金额
信用减值损失	111,731,559.34	27,523,433.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	180,363,161.01	134,949,796.91
使用权资产折旧	15,869,604.10	10,578,125.63
无形资产摊销	20,965,023.45	20,992,812.05
长期待摊费用摊销	21,454,235.95	18,757,950.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）	168,600.32	-92.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,147,543.59	1,669,713.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	120,642,398.49	142,583,886.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-14,687,982.63	-47,839,824.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-58,284,806.07	-15,055,666.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	24,224,088.70	-4,344,666.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	-52,257,396.96	19,515,108.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-195,607,819.35	-160,167,813.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	74,945,594.34	-46,278,195.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	290,977,690.84	268,042,119.62
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	557,021,448.92	538,346,903.47
减：现金的期初余额	538,346,903.47	1,991,356,755.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	18,674,545.45	-1,453,009,852.19

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位

项 目	本期金额	上期金额
①取得子公司及其他营业单位：
本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物	50,000,000.00
其中：甘肃佛仁制药科技有限公司	50,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物	891,305.21

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项 目	本期金额	上期金额
其中：甘肃佛仁制药科技有限公司	891,305.21
加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物	90,427,918.05	17,999,999.00
其中：瓦房店第三医院有限责任公司原股东宋丽华	54,000,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司原股东廉冬梅	915,852.05
兰考第一医院有限公司原股东	35,512,066.00	17,999,999.00
取得子公司支付的现金净额	139,536,612.84	17,999,999.00
②处置子公司及其他营业单位：
本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物	2,147.80	25,000,000.00
其中：四川奇力制药有限公司		25,000,000.00
上海独一味生物科技有限公司	2,147.80
减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物		5,467,502.13
其中：四川奇力制药有限公司		5,467,502.13
加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物		42,000,000.00
大连辽渔医院		42,000,000.00
处置子公司收到的现金净额		61,532,497.87

（3）现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
①现金	557,021,448.92	538,346,903.47
其中：库存现金	395,093.34	707,906.76
可随时用于支付的银行存款	546,635,867.84	537,138,774.28
可随时用于支付的其他货币资金	9,990,487.74	500,222.43
可用于支付的存放中央银行款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额	557,021,448.92	538,346,903.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

55、 所有权或使用权受限制的资产

项 目	期末数	受限制的原因
货币资金	23,213,833.51	详见附注1、货币资金
子公司股权	902,275,800.00	注（1、2）
合 计	925,489,633.51

注:（1）新里程健康科技集团股份有限公司2023年5月17日向中国金谷国际信托有限责任公司借款4,5000万元，将其投资公司中所拥有的泗阳人民医院、兰考东方、兰考堌阳、兰考第一医院股权出质给信托公司 ， 作为债权担保。

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（2）子公司康县独一味2023年12月16日向交通银行兰州解放门支行借款9000万元，新里程健康科技集团股份有限公司将其投资公司赣西肿瘤医院所拥有的股权出质给银行，作为债权担保。

56、 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	1,214.24	——	1,155.76
其中：港元	1,200.19	0.90622	1,087.64
澳元	14.05	4.8484	68.12

七、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日
甘肃佛仁制药科技有限公司	2023年7月	50,000,000.00	80.00	购买	2023/7/3
陇南明月中药饮片有限公司	2023年7月	4,200,000.00	80.00	购买	2023/7/3

续：

被购买方名称	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的现金流量
甘肃佛仁制药科技有限公司	股权转让协议	42,702,649.26	473,234.58	581,772.66
陇南明月中药饮片有限公司	股权转让协议	9,372,189.59	1,639,158.55	-132,037.50

（2） 合并成本及商誉

项 目	甘肃佛仁制药科技有限公司	陇南明月中药饮片有限公司
合并成本
—现金	50,000,000.00	4,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值

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项 目	甘肃佛仁制药科技有限公司	陇南明月中药饮片有限公司
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	50,000,000.00	4,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-14,900,861.38	5,215,107.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	64,900,861.38	-1,015,107.86

注：合并成本公允价值的确定及大额商誉形成的主要原因

①甘肃佛仁制药科技有限公司

2023年7月，本公司以现金对价人民币50,000,000元购买甘肃佛仁制药科技有限公司80%的股权。交易完成后，甘肃佛仁制药科技有限公司成为本公司的子公司。被合并净资产公允价值以经上海申威资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

购买日取得的可辨认净资产的公允价值为人民币-14,900,861.38元，少数股东权益为人民币-3,725,215.34元，形成的商誉为人民币64,900,861.38元。

②陇南明月中药饮片有限公司

2023年7月，甘肃佛仁制药科技有限公司以现金对价人民币4,200,000元购买陇南明月中药饮片有限公司100%的股权。交易完成后，陇南明月中药饮片有限公司成为本公司的子公司。被合并净资产公允价值以经上海申威资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

购买日取得的可辨认净资产的公允价值为人民币5,215,107.86元，少数股东权益为人民币1,303,776.97元，形成的营业外收入为人民币1,015,107.86元。

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	甘肃佛仁制药科技有限公司		陇南明月中药饮片有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	146,956,422.10	100,246,312.35	25,472,704.46	25,178,995.48
货币资金	653,675.84	653,675.84	237,629.37	237,629.37
应收票据	860,353.55	860,353.55
应收款项	7,884,824.58	7,884,824.58	18,871,250.56	18,871,250.56
预付账款	1,623,920.69	1,623,920.69	114,504.00	114,504.00
其他应收款	12,426.84	12,426.84	3,611,782.78	3,611,782.78

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项 目	甘肃佛仁制药科技有限公司		陇南明月中药饮片有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
存货	34,546,519.99	34,157,269.76	2,205,457.76	2,026,208.09
其他流动资产	67,773.59	67,773.59
长期股权投资	4,200,000.00	4,200,000.00
固定资产	59,070,647.90	41,918,470.08	341,217.00	229,957.69
无形资产	37,124,466.52	7,955,784.82	3,200.00
递延所得税资产	911,812.60	911,812.60	87,662.99	87,662.99
负债：	165,582,498.82	153,904,971.38	18,953,819.63	18,880,392.38
短期借款	30,100,000.00	30,100,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00
应付款项	34,599,716.44	34,599,716.44	2,800,925.18	2,800,925.18
预收款项			3,912.00	3,912.00
合同负债	2,783,087.90	2,783,087.90
应付职工薪酬	548,272.44	548,272.44	60,260.42	60,260.42
应交税费	-322,582.16	-322,582.16	1,556,660.12	1,556,660.12
其他应付款	25,834,675.33	25,834,675.33	458,634.66	458,634.66
其他流动负债	361,801.43	361,801.43
长期借款	60,000,000.00	60,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
递延所得税负债	11,677,527.44		73,427.25
净资产	-18,626,076.72	-53,658,659.03	6,518,884.83	6,298,603.10
减：少数股东权益	-3,725,215.34		1,303,776.97
取得的净资产	-14,900,861.38		5,215,107.86

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

无。

2、 同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当年期初至合并日被合并方的收入	合并当年期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
西安叮铃	100.00	破产重整	2023/9/30	实际控制	26,769,391.33	252,494.73	8,230,516.31	110,109.75

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被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当年期初至合并日被合并方的收入	合并当年期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
智慧大药房有限公司		计划执行		权转移

（2） 合并成本

合并成本	西安叮铃智慧大药房有限公司
—现金	5,000,000.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项 目	西安叮铃智慧大药房有限公司
	合并日	上期期末
资产：	6,926,496.07	4,009,968.87
货币资金	2,270,378.39	466,754.40
预付款项	110,168.09	84,778.00
其他应收款	174,016.85	106,502.33
其他流动资产	15,714.28	13,603.61
存货	3,106,135.58	1,858,647.75
固定资产	1,678.91	1,980.14
使用权资产	1,248,403.97	1,477,702.64
负债：	7,113,203.70	4,449,171.23
应付款项	4,451,621.60	1,682,272.96
应付职工薪酬	44,339.63	67,906.18
应交税费	1,502.00	387.02
其他应付款	1,315,691.22	1,285,310.67
一年内到期的非流动负债	266,155.39	99,908.40
租赁负债	1,033,893.86	1,313,386.00

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项 目	西安叮铃智慧大药房有限公司
	合并日	上期期末
净资产	-186,707.63	-439,202.36
减：少数股东权益
取得的净资产	-186,707.63	-439,202.36

（4） 企业合并中承担的被合并方的或有负债

无。

3、 反向购买

无。

4、 处置子公司

（1） 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例（%）	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额
四川奇力制药有限公司	25,000,000.00	80.00	出售	2023/1/3	实际控制权转移	-100,355.55

续：

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例（%）	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
四川奇力制药有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	无	0.00

（2） 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

无。

5、 其他原因的合并范围变动

（1）本公司于 2023 年 5 月 11 日新增子公司重庆独一味生物制药有限公司，合并范围增加。

（2）本公司于 2023 年 5 月 12 日新增子公司甘肃独一味汇鑫商贸有限公司，合并范围增加。

（3）本公司于 2023 年 5 月 12 日新增子公司甘肃独一味盛峰商贸有限公司，合并范围增加。

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（4）本公司于 2023 年 3 月 15 日注销子公司上海独一味生物科技有限公司，合并范围减少。

（5）本公司于 2023 年 5 月 23 日注销子公司恒康医疗集团重庆有限公司，合并范围减少。

（6）本公司于 2023 年 10 月10 日注销子公司兰考县幸福家餐饮有限公司，合并范围减少。

（7）本公司于 2023 年 11月24日新增子公司绵阳爱贝儿母婴健康管理有限公司，合并范围增加。

（8）本公司于 2023 年 4月19日新增子公司崇州领程医院有限公司，合并范围增加。

八、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1） 本公司的构成

子公司名称	类型	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
康县独一味药材种植开发有限公司	全资	甘肃省陇南市康县	中药材种植	100		投资设立
四川永道医疗投资管理有限公司	全资	成都市锦江区	投资管理	100		投资设立
瓦房店第三医院有限责任公司	全资	辽宁省大连市瓦房店市	医疗服务	100		购买取得
康县独一味生物制药有限公司	全资	甘肃省陇南市康县	医药生产	100		投资设立
盱眙恒山中医医院有限公司	全资	淮安市盱眙县	医疗服务	100		购买取得
萍乡市赣西医院有限公司	控股	江西省萍乡市湘东区	医疗服务	84.83		购买取得
四川福慧医药有限责任公司	全资	四川省德阳市广汉市	医药生产	100		购买取得
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司	全资	中国（上海）自由贸易试验区	投资管理、投资咨询、实业投资	100		投资设立
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司	控股	上海市浦东新区	医疗服务	100		购买取得

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子公司名称	类型	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
崇州二医院有限公司	控股	成都市崇州市	医疗服务	70		购买取得
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司	全资	绵阳市高新区	医疗服务	100		投资设立
上海仁影医学影像科技有限公司	全资	中国（上海）自由贸易试验区	技术开发、咨询	100		投资设立
大连长兴岛长兴医院有限公司	全资	辽宁省大连长兴岛经济区	医疗服务		100	购买取得
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司	全资	甘南藏族自治州玛曲县	中药材种植	100		投资设立
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司	全资	辽宁省瓦房店市	服务业		100	购买取得
恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司	全资	辽宁省瓦房店市	医疗服务		100	投资设立
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司	全资	辽宁省瓦房店市	医疗服务		100	投资设立
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司	全资	辽宁省瓦房店市	医疗服务		100	投资设立
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司	全资	遂宁市蓬溪县	医疗服务		100	购买取得
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司	全资	萍乡经济技术开发区	医疗服务	100		投资设立
崇州领程医院有限公司	全资	成都市崇州市	医疗服务		100	投资设立
崇州新程医院	全资	成都市崇州市	医疗服务		100	购买取得
崇州仁爱医院	全资	成都市崇州市	医疗服务		100	购买取得
泗阳县人民医院有限公司	控股	宿迁市泗阳县	医疗服务	84.8		购买取得
兰考东方医院有限公司	全资	开封市兰考县	诊疗服务	100		购买取得
兰考堌阳医院有限公司	全资	开封市兰考县	诊疗服务	100		购买取得

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子公司名称	类型	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
兰考第一医院有限公司	全资	开封市兰考县	诊疗服务	100		购买取得
恒康奥泰医学影像科技有限公司	控股	中国（四川）自由贸易试验区成都市天府新区	医疗技术		60	投资设立
盱眙恒山肿瘤医院有限公司	全资	淮安市盱眙县	医疗服务		100	投资设立
盱眙恒山健康产业发展有限公司	全资	淮安市盱眙县	医疗服务		100	投资设立
崇州恒德医院有限公司	控股	四川省崇州市	医疗服务		90	购买取得
崇州善祥精神专科医院有限公司	控股	四川省崇州市	医疗服务		55	购买取得
兰考县幸福家超市有限公司	全资	开封市兰考县	零售业		100	投资设立
崇州崇二综合门诊部有限公司	控股	四川省崇州市	医疗服务		51	投资设立
甘肃佛仁制药科技有限公司	全资	甘肃省陇南市	医药制造业		80	购买取得
陇南明月中药饮片有限公司	全资	甘肃省陇南市	医药制造业		80	购买取得
西安叮铃智慧大药房有限公司	全资	陕西省西安市	零售业	100		购买取得
甘肃独一味汇鑫商贸有限公司	全资	甘肃省陇南市	批发业		100	投资设立
重庆独一味生物制药有限公司	全资	重庆市九龙坡区	医药制造业		100	投资设立
甘肃独一味盛峰商贸有限公司	全资	甘肃省陇南市	批发业		100	投资设立
绵阳爱贝儿母婴健康管理有限公司	全资	四川省绵阳市涪城区	居民服务业		100	投资设立

（2） 重要的非全资子公司

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子公司名称	少数股东的持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东分派的股利	期末少数股东权益余额
萍乡市赣西医院有限公司	15.17	-739,333.05
崇州二医院有限公司	30.00	-4,292,341.90
泗阳县人民医院有限公司	15.20	1,691,010.67

（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息

① 重要非全资子公司的财务状况

子公司名称	资产期末余额
	流动 资产	非流动 资产	资产 合计
萍乡市赣西医院有限公司	131,465,839.28	107,981,254.25	239,447,093.53
崇州二医院有限公司	101,771,760.26	207,648,999.22	309,420,759.48
泗阳县人民医院有限公司	291,637,973.94	608,730,700.85	900,368,674.79

续：

子公司名称	负债期末余额
	流动负债	非流动负债	负债合计
萍乡市赣西医院有限公司	116,840,107.13	4,683,123.07	121,523,230.20
崇州二医院有限公司	225,199,133.59	16,381,578.24	241,580,711.83
泗阳县人民医院有限公司	715,023,275.42	92,105,460.33	807,128,735.75

续：

子公司名称	资产期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计
萍乡市赣西医院有限公司	119,002,942.10	115,354,327.09	234,357,269.19
崇州二医院有限公司	131,437,550.54	149,317,171.28	280,754,721.82
泗阳县人民医院有限公司	248,132,820.04	609,799,720.30	857,932,540.34

续：

子公司名称	负债期初余额
	流动 负债	非流动 负债	负债 合计
萍乡市赣西医院有限公司	110,857,078.39	5,536,785.35	116,393,863.74
崇州二医院有限公司	212,282,811.61	9,203,050.06	221,485,861.67
泗阳县人民医院有限公司	747,605,648.83	44,880,378.67	792,486,027.50

② 非全资子公司的经营成果及现金流量

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子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
萍乡市赣西医院有限公司	141,688,898.30	-4,873,652.25	-4,873,652.25	1,645,346.23
崇州二医院有限公司	349,397,341.42	-14,307,806.34	-14,307,806.34	28,552,169.96
泗阳县人民医院有限公司	612,640,167.28	11,125,070.20	11,125,070.20	56,962,918.21

续：

子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
萍乡市赣西医院有限公司	148,227,699.18	3,904,314.11	3,904,314.11	7,220,229.26
崇州二医院有限公司	327,642,120.28	6,564,023.57	6,564,023.57	22,256,881.82
泗阳县人民医院有限公司	564,278,847.08	38,155,628.04	28,917,203.04	63,509,146.32

（4） 使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

2、 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

无

（2） 重要合营企业的主要财务信息

无

（3） 重要联营企业的主要财务信息

无

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：

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项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
投资账面价值合计	414,570.82	452,612.15
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	1,524,483.42	1,865,423.17
—其他综合收益
—综合收益总额

（5） 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（6） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

九、 政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

无

2、计入当期损益的政府补助

种 类	金 额	列报项目	计入当期损益的金额
高新区疾病预防“三病”（妇幼）项目经费	14,121.80	其他收益	14,121.80
高新区预防艾滋病、梅毒和乙肝母婴传播项目经费	17,841.40	其他收益	17,841.40
工伤预防宣传费	735,000.00	其他收益	735,000.00
公卫经费	1,087,083.00	其他收益	1,087,083.00
贯标补助	66,700.00	其他收益	66,700.00
广汉市2022年度经济工作先进单位奖励资金	30,000.00	其他收益	30,000.00
锅炉提标改造项目补贴	7,500.00	其他收益	7,500.00
海外人才引进	20,000.00	其他收益	20,000.00
核酸检测补助	465,199.20	其他收益	465,199.20
惠企宣传补助资金	10.00	其他收益	10.00
基层卫生技术人员中医药知识技能培训专项补助资金	27,708.33	其他收益	27,708.33
见习补贴	1,237.00	其他收益	1,237.00
江苏省卫生健康补助资金	18,750.00	其他收益	18,750.00
敬老院特困人员伙食护理费	470,592.00	其他收益	470,592.00
劳模创新工作室创建经费补贴	60,000.00	其他收益	60,000.00
老龄健康工作经费	20,000.00	其他收益	20,000.00
零差价药品补助费	359,833.73	其他收益	359,833.73
陇南市科学技术局2023年强科	300,000.00	其他收益	300,000.00

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种 类	金 额	列报项目	计入当期损益的金额
技奖补资金项目立项款
蓬溪县商务和经济合作局2022年度批零住餐和服务业红榜企业奖励资金	20,000.00	其他收益	20,000.00
蓬溪县卫生健康局春节慰问金	10,000.00	其他收益	10,000.00
生活垃圾处理费	32,100.00	其他收益	32,100.00
失业稳岗返还	91,942.94	其他收益	91,942.94
泗阳医院第七批集采预付金	42.00	其他收益	42.00
宿迁市中心血站	16,740.00	其他收益	16,740.00
唐筛多拨付退款	-1,270.00	其他收益	-1,270.00
退小儿止泻凝胶膏补助款给国家卫生健康委医药卫生科技发展研究中心	-2,793,000.00	其他收益	-2,793,000.00
卫生人才培训费	46,800.00	其他收益	46,800.00
文体活动费用	7,400.00	其他收益	7,400.00
稳岗补贴	773,638.65	其他收益	773,638.65
五保护理费	480,646.00	其他收益	480,646.00
县医院4名人员丧葬费	32,070.00	其他收益	32,070.00
新都区社保稳补贴	4,188.02	其他收益	4,188.02
新都区社会局退款	4,568.57	其他收益	4,568.57
新冠接种费用	50.00	其他收益	50.00
新生儿疾病筛查免费项目经费	29,456.00	其他收益	29,456.00
一次性扩岗补助	27,000.00	其他收益	27,000.00
一次性留工补助	120,000.00	其他收益	120,000.00
疫情防控费	8,924.44	其他收益	8,924.44
银收县卫生健康局23年重大传染病防控中央补助	2,500.00	其他收益	2,500.00
孕产妇和新生儿救治中心费用	20,000.00	其他收益	20,000.00
政府补助购置负压救护车	25,370.86	其他收益	25,370.86
中医药专项支出	110,711.00	其他收益	110,711.00
重点专科骨科	32,000.00	其他收益	32,000.00
“服务百姓健康行动”专家义诊费用	12,000.00	其他收益	12,000.00
2019年经费补助	200,000.00	其他收益	200,000.00
2022年预防接种门诊补助费	120,000.00	其他收益	120,000.00
2023春节一线医护人员慰问	30,000.00	其他收益	30,000.00
23年99公益资金	223,744.46	其他收益	223,744.46
产妇三病检测费	1,575.00	其他收益	1,575.00
大连长兴岛寂静技术开发区疾病预防控制中心拨付预防接种能力提升经费	6,000.00	其他收益	6,000.00
大连长兴岛经济技术开发区教育文体卫生局拨付2021年卫生	200,000.00	其他收益	200,000.00

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

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种 类	金 额	列报项目	计入当期损益的金额
院补助款
大连长兴岛经济技术开发区教育文体卫生局拨付医保改革便民门诊建设补贴款	1,500.00	其他收益	1,500.00
代发工资暂存户机关工委慰问疫情防控人员	6,000.00	其他收益	6,000.00
党建经费	3,000.00	其他收益	3,000.00
第四季度出生缺陷综合防治项目补助金	27,750.00	其他收益	27,750.00
第一批临时性工作补助	14,800.00	其他收益	14,800.00
独一味系列产品工艺提升补助	600,000.00	其他收益	600,000.00
氟骨症患者治疗费等	0.26	其他收益	0.26
改制之前经费	39,600.00	其他收益	39,600.00
改制综合补助款	600,000.00	其他收益	600,000.00
甘肃省市场监督管理局2022年度专利质押融资贴息20万	200,000.00	其他收益	200,000.00
高校毕业生补贴	55,352.39	其他收益	55,352.39
合计	5,144,777.05		5,144,777.05

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
北京新里程健康产业集团有限公司	北京市朝阳区	研究和试验发展	50000万美元	24.22	24.22

2、 本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
宋丽华	公司董事
四川纵横航空服务有限公司	受股东控制的其他企业
北京新里程叮铃科技有限公司	与母公司受同一控制下其他企业
叮铃医疗科技（天津）有限责任公司	与母公司受同一控制下其他企业

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

本报告书共142页第126页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
兖矿新里程医院管理有限公司	与母公司受同一控制下其他企业

注：兖矿新里程医院管理有限公司股权抵押给中国金谷国际信托有限责任公司

5、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
北京新里程叮铃科技有限公司	采购软件	485,000.00			2,850,000.00

（2） 关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
盱眙恒山中医医院有限公司	58,000,000.00	2023/2/16	2024/1/25	否
盱眙恒山中医医院有限公司	27,000,000.00	2023/2/22	2024/1/25	否
兰考第一医院有限公司	5,000,000.00	2023/9/28	2024/3/26	否
兰考第一医院有限公司	15,000,000.00	2023/12/22	2024/6/19	否
兰考第一医院有限公司	6,000,000.00	2023/12/28	2024/6/25	否
兰考第一医院有限公司	4,730,000.00	2023/6/29	2024/6/21	否
兰考第一医院有限公司	18,000,000.00	2023/9/28	2024/8/24	否
康县独一味生物制药有限公司	90,000,000.00	2023/12/16	2024/6/16	否
康县独一味生物制药有限公司	30,000,000.00	2023/12/28	2024/11/7	否
康县独一味生物制药有限公司	20,000,000.00	2023/12/21	2024/11/7	否
康县独一味生物制药有限公司	98,000,000.00	2023/2/20	2024/2/20	否
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司	2,640,285.00	2022/12/16	2025/12/16	否
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司	1,500,000.00	2023/12/5	2024/11/9	否
萍乡市赣西医院有限公司	15,034,000.00	2022/8/9	2025/7/31	否
瓦房店第三医院有限责任公司	56,216,336.85	2017/8/16	2027/8/13	否
瓦房店第三医院有限责任公司	61,639,955.10	2017/9/18	2027/8/13	否

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

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被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
瓦房店第三医院有限责任公司	61,640,000.00	2017/10/20	2027/8/13	否
泗阳县人民医院有限公司	50,000,000.00	2023/11/27	2024/11/26	否
泗阳县人民医院有限公司	5,000,000.00	2023/9/27	2026/9/24	否
崇州二医院有限公司	20,000,000.00	2023/6/19	2024/6/18	否

②本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
盱眙恒山中医医院有限公司、瓦房店第三医院有限责任公司、康县独一味生物制药有限公司	230,000,000.00	2023/3/7	2024/3/7	否

（3） 关键管理人员报酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	529.95万元	356.28万元

（4） 其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
泗阳人民医院有限公司、兰考东方医院有限公司、兰考堌阳医院有限公司、兰考第一医院有限公司、兖矿新里程医院管理有限公司	信托借款	450,000,000.00

6、 关联方应收应付款项

（1） 应收项目

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
四川纵横航空有限公司	300,000.00	150,000.00	300,000.00	90,000.00
合 计	300,000.00	150,000.00	300,000.00	90,000.00

（2） 应付项目

项目名称	期末余额	期初余额
应付账款：

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

本报告书共142页第128页

项目名称	期末余额	期初余额
北京新里程叮铃科技有限公司	360,000.00	2,850,000.00
合 计	360,000.00	2,850,000.00
其他应付款：
宋丽华	59,106,500.33	99,744,825.98
叮铃医疗科技（天津）有限责任公司	5,000,000.00
合 计	64,106,500.33	99,744,825.98
一年内到期的非流动负债：
北京新里程健康产业集团有限公司		601,930,000.00
合 计		601,930,000.00

7、 关联方承诺

无。

十一、 股份支付

1、 股份支付总体情况

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
员工	146,595,000.00	284,394,300.00
合计	146,595,000.00	284,394,300.00

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日收盘价格与股权激励授予价格的差额
授予日权益工具公允价值的重要参数	授予日收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据	实际授予股权激励数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	172,607,298.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	172,607,298.81

3、本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
员工	172,607,298.81
合计	172,607,298.81

十二、 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

本报告书共142页第129页

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、 或有事项

无。

十三、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

①本公司作为担保方，资产负债表日后对外提供以下担保：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
盱眙恒山中医医院有限公司	85,000,000.00	2024/1/23	2025/1/22	否
盱眙恒山中医医院有限公司	10,000,000.00	2024/4/3	2025/4/3	否
兰考第一医院有限公司	5,000,000.00	2024/2/21	2024/8/19	否
康县独一味生物制药有限公司	98,000,000.00	2024/2/19	2025/2/19	否
泗阳县人民医院有限公司	40,000,000.00	2024/1/5	2025/1/3	否
崇州二医院有限公司	50,000,000.00	2024/1/31	2026/12/31	否

2、 利润分配情况

公司2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。

3、 销售退回

截至2023年4月17日，公司未发生重要销售退回。

4、 其他重要的资产负债表日后非调整事项

无。

十四、 其他重要事项

1、 债务重组

（1）瓦房店第三医院有限责任公司作为债务人与广州元恒融信融资租赁有限公司签订债务豁免协议，豁免债务总额 2,968,127.44元，以上豁免不附带任何或有条件。

（ 2）康县独一味生物制药有限公司作为债务人与田荣昌签订债务豁免协议，豁免债务总额1,374,893.00元，以上豁免不附带任何或有条件。

（3）根据河南省开封市中级人民法院（2018）豫02民终3145号民事判决书，判决兰考第一医院有限公司不予支付海南兰兴房地产开发有限公司借款9,000,000.00元。

（4）崇州恒德医院有限公司作为债务人与国药控股四川医药股份有限公司、四川省名实医药有限公司、四川省医药集团盛通药业股份有限公司签订债务豁免协议，豁免债务总

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

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额共计1,005,990.19元，以上豁免不附带任何或有条件。

2、 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

（2）报告分部的财务信息

项目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
母公司及投资公司	165,352,553.12	299,061.63	5,163,713,916.77	1,951,799,575.73
药品及医疗产品收入	819,917,901.45	476,757,042.37	2,139,358,318.77	1,415,132,648.59
医疗服务	2,807,600,999.90	2,228,901,295.38	4,204,152,616.88	2,784,376,742.69
其他	-	-	25,204,035.56	6,062,049.79
分部间抵销	-211,950,366.96	-199,677,314.23	-5,452,223,897.45	-2,311,672,275.47
合计	3,580,921,087.51	2,506,280,085.15	6,080,204,990.53	3,845,698,741.33

3、 其他对投资者决策有影响的重要事项

无。

十五、 公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	86,827,894.04	67,464,270.20
1至2年	18,559,034.80
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小 计	105,386,928.84	67,464,270.20
减：坏账准备	6,145,880.93	3,091,213.51
合 计	99,241,047.91	64,373,056.69

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别

期末余额

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

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	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	105,386,928.84	100.00	6,145,880.93	5.83	99,241,047.91
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	97,079,549.05	92.12	6,145,880.93	6.33	90,933,668.12
关联方组合	8,307,379.79	7.88			8,307,379.79
合 计	105,386,928.84	——	6,145,880.93	——	99,241,047.91

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	67,464,270.20	100	3,091,213.51	4.58	64,373,056.69
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	61,824,270.20	91.64	3,091,213.51	5.00	58,733,056.69
关联方组合	5,640,000.00	8.36			5,640,000.00
合 计	67,464,270.20	——	3,091,213.51	——	64,373,056.69

②期末按组合计提坏账准备的

组合中，按账龄组合计提坏账准备的

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	84,160,514.25	4,208,025.71	5.00
1－2年（含2年）	12,919,034.80	1,937,855.22	15.00
2－3年（含3年）
3－4年（含4年）
4－5年（含5年）

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

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项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5年以上
合 计	97,079,549.05	6,145,880.93	——

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
江苏康缘医药商业有限公司	8,135,939.11	7.72	416,281.34
江苏新达药业有限公司	6,696,325.42	6.35	495,491.46
泗阳县人民医院有限公司	5,640,000.00	5.35	-
江西一尧医药有限公司	4,150,639.46	3.94	336,938.70
安徽景皓药业有限公司	3,311,707.78	3.14	165,585.39
合 计	27,934,611.77	26.50	1,414,296.89

2、 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	334,386,125.63	334,386,125.63
其他应收款	239,727,655.44	536,549,613.50
合 计	574,113,781.07	870,935,739.13

（1）应收股利

①应收股利分类

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
四川永道医疗投资管理有限公司	14,386,125.63	14,386,125.63
康县独一味生物制药有限公司	205,000,000.00	205,000,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司	115,000,000.00	115,000,000.00
小 计	334,386,125.63	334,386,125.63
减：坏账准备
合 计	334,386,125.63	334,386,125.63

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	191,580,670.48	257,400,273.85
1至2年	8,686,463.53	1,758,252.33

新里程健康科技集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

本报告书共142页第133页

账 龄	期末余额	期初余额
2至3年	2,191,897.78	219,245,071.07
3至4年	11,194,008.20	510,949,562.92
4至5年	502,136,576.87	7,104,407.46
5年以上	16,769,616.26	30,269,573.09
小 计	732,559,233.12	1,026,727,140.72
减：坏账准备	492,831,577.68	490,177,527.22
合 计	239,727,655.44	536,549,613.50

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	7,257,895.56	1,277,400.00
员工备用金	300,318.46	199,920.00
收益款	8,425,053.66	8,425,053.66
往来款	715,717,442.26	1,016,607,424.48
其他	858,523.18	217,342.58
小 计	732,559,233.12	1,026,727,140.72
减：坏账准备	492,831,577.68	490,177,527.22
合 计	239,727,655.44	536,549,613.50

（2） 坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	406,149,913.48	55.44	406,149,913.48	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	326,409,319.64	44.56	86,681,664.20	26.56	239,727,655.44
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	113,339,310.03	15.47	86,681,664.20	76.48	26,657,645.83
关联方组合	213,070,009.61	29.09			213,070,009.61
合 计	732,559,233.12	——	492,831,577.68	——	239,727,655.44

（续） :

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本报告书共142页第134页

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	431,449,913.48	42.02	431,449,913.48	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	595,277,227.24	57.98	58,727,613.74	9.87	536,549,613.50
其中：
按照账龄组合计提坏账准备的应收账款	106,862,328.34	10.41	58,727,613.74	54.96	48,134,714.60
关联方组合	488,414,898.90	47.57			488,414,898.90
合 计	1,026,727,140.72	——	490,177,527.22	——	536,549,613.50

①年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
四川恒康源药业有限公司	284,361,724.48	284,361,724.48	100.00	预计无法收回
白山市三宝堂生物科技有限公司	107,999,818.95	107,999,818.95	100.00	预计无法收回
辽宁万景商贸有限公司	7,462,200.00	7,462,200.00	100.00	预计无法收回
辽宁兴特立商贸有限公司	5,267,279.55	5,267,279.55	100.00	预计无法收回
广安福源医院有限公司	1,017,800.00	1,017,800.00	100.00	预计无法收回
刘殿刚	41,090.50	41,090.50	100.00	预计无法收回
合 计	406,149,913.48	406,149,913.48	——	——

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	6,751,176.04	337,558.80	5.00
1－2年（含2年）	2,470.66	370.60	15.00
2－3年（含3年）	1,260,000.00	378,000.00	30.00
3－4年（含4年）	1,906,971.21	953,485.61	50.00
4－5年（含5年）	92,032,214.67	73,625,771.74	80.00

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项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	11,386,477.45	11,386,477.45	100.00
合 计	113,339,310.03	86,681,664.20	——

③按坏账计提方法分类列示

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	58,727,613.74		431,449,913.48	490,177,527.22
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	27,954,050.46			27,954,050.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动			-25,300,000.00	-25,300,000.00
2023年12月31日余额	86,681,664.20		406,149,913.48	492,831,577.68

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项计提坏账准备的应收账款	431,449,913.48				25,300,000.00	406,149,913.48
按照账龄组合计提	58,727,613.74	27,954,050.46				86,681,664.20

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类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备的应收账款
合 计	490,177,527.22	27,954,050.46			25,300,000.00	492,831,577.68

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
四川恒康源药业有限公司	往来款	284,361,724.48	4-5年	38.82	284,361,724.48
	往来款	91,480,863.09	4-5年	12.49	73,184,690.47
	往来款	19,979.48	5年以上	0.01	19,979.48
四川福慧医药有限责任公司	往来款	129,655,676.20	1年以内	17.70
白山市三宝堂生物科技有限公司	往来款	107,999,818.95	4-5年	14.74	107,999,818.95
	往来款	536,026.82	4-5年	0.07	428,821.46
	往来款	2,807,281.73	5年以上	0.38	2,807,281.73
四川永道医疗投资管理有限公司	往来款	21,544,626.10	1年以内	2.94
泗阳县人民医院有限公司	往来款	17,832,643.03	1年以内	2.43
合 计	——	656,238,639.88	——	89.58	468,802,316.57

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项 目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,252,482,395.18	33,000,000.00	4,219,482,395.18
对联营、合营企业投资
合 计	4,219,482,395.18	33,000,000.00	4,219,482,395.18

续：

项 目

期初余额

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	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,489,247,086.10	33,000,000.00	3,456,247,086.10
对联营、合营企业投资
合 计	3,489,247,086.10	33,000,000.00	3,456,247,086.10

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（2） 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
泗阳县人民医院有限公司		611,793,563.67		611,793,563.67
上海独一味生物科技有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00	-
四川永道医疗投资管理有限公司	10,000,000.00	1,147,563.24		11,147,563.24
康县独一味生物制药有限公司	550,000,000.00	1,217,382.03		551,217,382.03
四川福慧医药有限责任公司	18,971,155.10			18,971,155.10
萍乡市赣西医院有限公司	160,000,000.00	8,794,205.57		168,794,205.57
瓦房店第三医院有限责任公司	1,118,250,000.00	26,178,786.32		1,144,428,786.32
盱眙恒山中医医院有限公司	449,816,000.00	7,824,946.80		457,640,946.80
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司	321,000,000.00	6,404,837.31		327,404,837.31
崇州二医院有限公司	128,204,472.00	23,008,642.88		151,213,114.88
康县独一味药材种植开发有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司	33,000,000.00			33,000,000.00		33,000,000.00

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司	69,536,000.00	1,147,563.24		70,683,563.24
上海仁影医学影像科技有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
兰考堌阳医院有限公司	47,477.00	53,636,845.95		53,684,322.95
兰考东方医院有限公司	61,182.00	67,481,394.51		67,542,576.51
兰考第一医院有限公司	380,800.00	561,579,577.56		561,960,377.56
京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）	374,340,000.00	176,660,000.00	551,000,000.00	-
京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）	212,640,000.00	425,270,000.00	637,910,000.00	-
合 计	3,489,247,086.10	1,972,145,309.08	1,208,910,000.00	4,252,482,395.18		33,000,000.00

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4、 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	165,352,553.12	299,061.63	91,969,896.15
其他业务
合 计	165,352,553.12	299,061.63	91,969,896.15

5、 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
对子公司长期股权投资的股利收益
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益	5,002,147.80	186,165.05
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品收益	200,893.75	384,590.24
合 计	5,203,041.55	570,755.29

十六、 补充资料

1、 本期非经常性损益明细表

项 目	金 额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-266,808.07

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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,234,195.81
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	8,845,087.78
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	235,517.05
非货币性资产交换损益
债务重组损益	9,000,000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-24,443,975.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目	242,345.20
减：所得税影响额	-161,094.27
少数股东权益影响额（税后）	-2,297,676.72
合 计	1,305,133.63

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.51	0.0091	0.0091
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	1.44	0.0087	0.0087

法定代表人：林杨林主管会计工作负责人：刘军会计机构负责人：张磊新里程健康科技集团股份有限公司（公章）二〇二四年四月十七日